农发种业(600313)中农资源2005年年度报告

中垦农业资源开发股份有限公司 600313 2005 年年度报告 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 27 十、重要事项 ........................................................................ 28 十一、财务报告 ...................................................................... 35 十二、备查文件目录 .................................................................. 94 十三、控股股东及其他关联方占用资金专项说明 .......................................... 95 2 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、戴向东、章恒埃、毕文军董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：1、宜 昌嘉华置业有限公司 4340 万元欠款的回收存在很大的不确定性，我们无法判断对之的计提是否合理准 确，因该笔应收款项金额巨大，该笔应收款项的计提对财务决算的结果有很大影响；2、 将第二大股 东列为控股股东，我们认为缺乏充分的依据；3、对解决 2006 年公司经营资金需求的方式，尚缺乏足 够的论证，我们对报告就 2006 年公司资金需求及使用计划来源情况所作的说明是否符合实际情况无法 判断。 3、董事戴向东先生先生因工作原因未参加会议，委托毕文军先生行使表决权 。 4、广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了无法发表意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 5、由于本公司董事会尚未完成经营层的聘任工作，目前经营层缺位，主管会计工作的负责人空缺， 本报告的编制是在李小平董事长牵头下完成的（其中：财务会计报告签字栏有董事长李小平先生、会 计机构负责人（主管会计人员）王朝晖女士签字）。 6、公司负责人李小平，会计机构负责人（会计主管人员）王朝晖声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中垦农业资源开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中农资源 公司英文名称：ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：ZARD 2、公司法定代表人：李小平 3、公司董事会秘书：黄桂河 联系地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁大厦 11 层 A 室 电话：010-83607371 传真：010-83607419 E-mail：ZHONGNZY@163.COM 4、公司注册地址：北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼 公司办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁大厦 11 层 A 室 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：zhnzy@public3.bta.net.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中农资源 公司 A 股代码：600313 1 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 8 月 13 日 公司首次注册登记地点：北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼 公司法人营业执照注册号：1000001103216（2--2） 公司税务登记号码：110106710925016 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -25,628,332.69 净利润 -11,104,149.50 扣除非经常性损益后的净利润 -13,724,448.65 主营业务利润 53,316,574.50 其他业务利润 714,037.08 营业利润 -36,777,759.48 投资收益 -968,505.72 补贴收入 12,910,000.00 营业外收支净额 -792,067.49 经营活动产生的现金流量净额 -31,318,196.63 现金及现金等价物净增加额 -40,692,424.03 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -117,362.88 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 2,802,838.31 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -775,048.39 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,647,593.18 所得税影响数 -937,721.07 合计 2,620,299.15 2 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 1,316,754,885.81 1,325,606,993.35 -0.67 1,426,082,436.96 利润总额 -25,628,332.69 14,270,084.58 -279.59 -144,001,207.03 净利润 -11,104,149.50 3,455,385.21 -421.36 -113,829,129.71 扣除非经常性损益的净利润 -13,724,448.65 3,217,705.06 -526.53 -88,904,685.06 每股收益 -0.0440 0.0137 -421.17 -0.4513 最新每股收益 减少 2.75 个百 净资产收益率（%） -2.12 0.63 -22.53 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 减少 3.22 个百 -2.63 0.59 -17.60 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 减少 3.15 个百 -2.54 0.61 -15.11 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 -31,318,196.63 80,706,313.12 -138.81 38,079,236.74 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1242 0.3200 -138.81 0.1510 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 791,916,222.90 965,021,347.52 -17.94 981,829,031.12 股东权益（不含少数股东权益） 522,598,142.39 545,709,035.85 -4.24 505,276,357.53 每股净资产 2.0722 2.1638 -4.23 2.0035 调整后的每股净资产 1.8764 2.0875 -10.11 1.9598 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 252,200,000.00 496,221,904.86 9,488,462.48 3,176,313.07 -212,201,331.49 545,709,035.85 本期增加 212,342,650.45 212,342,650.45 本期减少 207,227,962.41 5,114,688.04 11,104,149.50 223,446,799.94 期末数 252,200,000.00 288,993,942.45 4,373,774.44 3,176,313.07 -10,962,830.54 522,598,142.39 1)、资本公积变动原因：弥补以前年度亏损 2)、盈余公积变动原因：弥补以前年度亏损 3)、未分配利润变动原因：公积金弥补亏损和本年度亏损 4)、股东权益变动原因：本年度亏损 期末公司所有者权益还包括 -12,006,743.96 元的未确认投资损失，系由于公司控股子公司华垦国 际贸易有限公司、控股子公司江苏大华种业有限公司之控股子公司江苏省农垦大华淮安种子有限公司 由于历年亏损，致使期末所有者权益出现负数，公司按持股比例计算对华垦国际贸易有限公司、江苏 大华种业有限公司分别有 -11,605,372.40 元、-401,371.56 元的未确认投资损失。 3 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 101,150,000 40.11 101,150,000 40.11 其中： 国家持有股份 100,450,000 39.83 100,450,000 39.83 境内法人持有股份 350,000 0.14 350,000 0.14 境外法人持有股份 350,000 0.14 350,000 0.14 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 71,050,000 28.17 71,050,000 28.17 未上市流通股份合计 172,200,000 68.28 172,200,000 68.28 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 31.72 80,000,000 31.72 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000 31.72 80,000,000 31.72 三、股份总数 252,200,000 100 252,200,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 32,508 前十名股东持股情况 股东性 持股比 年度内增 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 减 股数量 的股份数量 国 有 冻结 中国农垦(集团)总公司 39.69 100,100,000 未流通 100,100,000 股东 100,100,000 新华信托投资股份有限公 质押 其他 28.17 71,050,000 未流通 71,050,000 司 46,150,000 刘祝明 其他 0.33 822,600 已流通 张燕 其他 0.31 773,679 已流通 李志成 其他 0.22 560,100 已流通 罗基章 其他 0.22 542,475 已流通 黄女仪 其他 0.18 445,700 已流通 韩超 其他 0.16 400,399 已流通 天津开发区兴业房地产投 其他 0.14 350,000 未流通 350,000 资有限公司 外 资 中国水果与蔬菜有限公司 0.14 350,000 未流通 350,000 股东 国 有 江苏大圣集团有限公司 0.14 350,000 未流通 350,000 股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 刘祝明 822,600 人民币普通股 张燕 773,679 人民币普通股 李志成 560,100 人民币普通股 罗基章 542,475 人民币普通股 黄女仪 445,700 人民币普通股 韩超 400,399 人民币普通股 薛燕 332,400 人民币普通股 李宏宇 306,900 人民币普通股 莫财龙 290,800 人民币普通股 左果花 268,900 人民币普通股 上 述 股 东关 联 未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 关 系 或 一致 行 未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系。 动关系的说明 因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法全部冻结中国农垦（集团）总公司拥有的本 公司 10010 万股国有法人股,其中 5510 万股冻结期限为 2005 年 9 月 5 日至 2006 年 3 月 4 日,4500 万股 冻结期限为 2005 年 11 月 16 至 2006 年 5 月 14 日。 5 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 根据新华信托投资股份有限公司与江苏省农垦集团有限公司签署的《股权质押合同》的约定，新 华信托将所持有的本公司 7105 万股股权中的 4615 万股质押给江苏省农垦集团有限公司，并已于 2005 年 7 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。江苏省农垦集团有限 公司为公司前第二大股东，2004 年 12 月 24 日，将其持有的本公司 7105 万股股份过户给新华信托投 资股份有限公司(详见 2005 年 7 月 8 日上海证券报)。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：中国农垦(集团)总公司 法人代表：关永光 注册资本：3,914 万元人民币 成立日期：1980 年 3 月 5 日 主要经营业务或管理活动：承包本行业国外工程和境内外资工程、组织农垦系统企业的生产、农垦 企事业单位所需商品的计划内供应和计划外销售、农垦系统及联营企业生产产品的销售等。 公司名称：新华信托投资股份有限公司 法人代表：张小铁 注册资本：50,000 万元人民币 成立日期：1998 年 4 月 20 日 主要经营业务或管理活动：受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务； 受托经营法律法规允许从事的投资基金业务，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事的投资基 金业务；受托经营公益信托业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中 介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债券、企业债券承销业务；代理财产的管 理、运用和处分；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以固有财产为他人提供担保； 以银行存放、同业拆放、贷款、融资租赁或投资方式运用自有资金；办理同业拆借；中国人民银行批 准的其他业务；以上经营范围包括本外币业务。 第一大股东实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 公司第一大股东是中国农垦（集团）总公司，持有本公司国有法人股 10010 万股，占总股本的 39.69%。 其前身是中国农垦农工商联合企业总公司（与国家农垦部政企合一），1986 年政企分开后归农业部管 理，1994 年以其为核心企业成立了中垦集团，1998 年底与农业部脱钩后划归中央大型企业工作委员会 直接管理，现由国务院国有资产监督管理委员会监督管理,目前由中国农业发展集团总公司对中国农垦 (集团）总公司实施托管。托管后，中国农垦（集团）总公司继续作为中央企业保留法人资格，自主经 营并独立承担相应的民事责任，资产、财务关系不变。 截止报告日，公司第二大股东新华信托公司尚未披露其所持有本公司股份的实际控制人。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司第一大控股股东及实际控制人没有发生变更。但是，截止报告日，由于公司第二大 股东新华信托公司尚未披露其所持有本公司股份的实际控制人。报告期内，公司无法获知第二大股东 实际控制人是否发生变更的信息。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年初 报告期内从公 性 年 任期起始 任期终止 年末持 股份增 变动 姓名 职务 持股 司领取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 减数 原因 数 总额(万元) 李小平 董事长 男 42 2005-06-15 2008-06-15 16 王世水 副董事长 男 48 2005-06-15 2008-06-15 副董事长、原 戴向东 男 42 2005-06-15 2008-06-15 6.6 总经理 董事、原副总 毕文军 男 38 2005-06-15 2008-06-15 6.4 经理 章恒埃 董事 男 39 2005-06-15 2008-06-15 包峰 董事 男 38 2005-06-15 2008-06-15 张秋 董事 男 53 2005-06-15 2008-06-15 夏维剑 独立董事 男 38 2005-06-15 2008-06-15 3 莫少平 独立董事 男 48 2005-06-15 2008-06-15 1.5 曲凯 独立董事 男 36 2005-06-15 2008-06-15 2.25 刘建营 独立董事 男 37 2005-06-15 2008-06-15 1.5 任玉岭 监事长 男 68 2005-06-15 2008-06-15 7 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 关永光 副监事长 男 60 2005-06-15 2008-06-15 章骥 监事 男 40 2005-06-15 2008-06-15 杨汉琴 监事 女 51 2005-06-15 2008-06-15 包秀丽 职工监事 女 46 2005-06-15 2008-06-15 4 吴晓梅 职工监事 女 48 2005-06-15 2008-06-15 3.55 何新历 监事 女 53 2005-06-15 2008-06-15 何兴林 监事 男 43 2005-06-15 2008-06-15 廖雅萍 职工监事 男 43 2005-06-15 2008-06-15 3.73 黄桂河 董事会秘书 男 38 2005-06-15 2008-06-15 12.16 杨炳生 原财务总监 男 44 2002-04-15 2005-06-15 6.47 海唯俊 原副总经理 男 45 2004-03-25 2005-06-15 4.16 原董事、原总 谷勋 男 50 2002-04-15 2005-03-10 2.86 经理 孙宝成 原董事 男 43 2002-04-15 2005-06-15 张富根 原独立董事 男 45 2002-05-15 2005-06-15 1.5 任建新 原副董事长 男 52 2002-04-15 2005-03-10 刘斌 原董事 男 45 2003-07-30 2005-06-15 李俊生 原独立董事 男 45 2003-07-30 2005-06-15 1.5 王凯 原独立董事 男 45 2003-07-30 2005-03-10 0.75 吴玉潮 原监事长 男 59 2002-04-15 2005-03-10 韩相山 原副监事长 男 56 2002-04-15 2005-06-15 陈建军 原监事 男 48 2002-04-15 2005-03-10 江玉明 原职工监事 男 43 2002-04-15 2005-06-15 2.83 戎武康 原职工监事 男 42 2002-04-15 2005-06-15 黄金鉴 原副总经理 男 42 2002-04-15 2005-06-15 6.1 陈建政 原副总经理 男 38 2002-04-15 2005-01-19 2.5 合计 / / / / / / 89.36(税前) 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李小平，2001 年至今在中国农垦（集团）总公司先后任办公室主任、总经理助理、副总经理， 2005 年 6 月任本公司第三届董事会董事长。 (2)王世水，2001 年至今在中国农垦（集团）总公司先后担任财务部经理、总会计师，2005 年 6 月 任本公司第三届董事会副董事长。 (3)戴向东，2001 年 1 月-2003 年 2 月任中国环亚集团有限公司副总经理，2003 年 3 月-2004 年 12 月在新华信托投资股份有限公司中农资源项目组工作，2005 年 1 月-6 月任本公司总经理，2005 年 7 月至今任深圳市新华锦源投资发展有限公司董事长，2005 年 6 月任本公司第三届董事会副董事长。 (4)毕文军，2000 年 3 月-2004 年 11 月在北京海淀科技发展有限公司工作，2004 年 11 月-12 月在新 华信托投资股份有限公司中农资源项目组工作，2005 年 1-6 月任本公司副总经理，2005 年 7 月至今在 新华信托投资股份有限公司中农资源项目组工作，2005 年 6 月任本公司第三届董事会董事。 (5)章恒埃，2001 年 9 月至今在新华信托投资股份有限公司工作，2005 年 12 月任副总经理，2005 年 6 月任本公司第三届董事会董事。 (6)包峰，2001 年至今在中国农垦（集团）总公司先后任直属企业经理、企业改革发展部经理，2005 年 6 月任本公司第三届董事会董事。 8 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 (7)张秋，2001 年至今在中国农垦（集团）总公司先后任财务部副经理、经理，2005 年 6 月任本公 司第三届董事会董事。 (8)夏维剑，2000 年至今在江苏金禾律师事务所任律师，2005 年 6 月任本公司第三届董事会独立董 事。 (9)莫少平，1995 年至今在北京莫少平律师事务所任主任，2005 年 6 月任本公司第三届董事会独立 董事。 (10)曲凯，2001 年-2003 年在中银律师事务所工作，2003 年 5 月至今在凯文律师事务所执业，2005 年 6 月任本公司第三届董事会独立董事。 (11)刘建营，1999 年 6 月-2005 年 1 月在北京兴中海会计师事务所任主任会计师，2005 年 1 月至今 在北京中海新智国际管理咨询有限公司任董事长，2005 年 6 月任本公司第三届董事会独立董事。 (12)任玉岭，1998 年至今任全国政协常委，2002 年 2 月至今兼任国务院参事，2005 年 6 月任本公 司第三届监事会监事长。 (13)关永光，2001 年至今在中国农垦（集团）总公司担任总经理、党委书记，2005 年 6 月任本公 司第三届监事会副监事长。 (14)章骥，1998 年至今，在北京百志教育文化服务中心工作，2005 年 6 月任本公司第三届监事会 监事。 (15)杨汉琴，2000 年-2004 年 8 月在江苏大圣集团有限公司任总经理，2004 年 9 月内退，2005 年 6 月任本公司第三届监事会监事。 (16)包秀丽，2000 年-2005 年在本公司所属北京第一分公司先后任副经理、经理，2005 年 6 月任本 公司第三届监事会职工监事。 (17)吴晓梅，2001 年-2005 年先后任本公司总经理办公室主任、董事会秘书办公室主任，2005 年 6 月任本公司第三届监事会职工监事。 (18)何新历，2001 年-2002 年 3 月任中国农垦进出口公司部门经理，2002 年 4 月至今在中国农垦（集 团）总公司任审计部经理，2005 年 6 月任本公司第三届监事会监事。 (19)何兴林，2001 年-2005 年 10 在中国农垦（集团）总公司先后任党委办公室主任、总经理办公室 主任、信访办主任，2005 年 10 月至今任太平洋保险有限公司北京分公司人力资源部副经理（主持工 作），2005 年 6 月任本公司第三届监事会监事。 (20)廖雅萍，2001 年-2005 年任本公司人力资源部经理，2005 年 6 月任本公司第三届监事会职工监 事。 (21)黄桂河，2000 年-2005 年在本公司先后任审计部经理、董事会秘书。 (22)杨炳生，2001 年-2005 年 6 月在本公司任财务总监。 (23)海唯俊，2001 年-2004 年 3 月在本公司控股子公司即华垦国际贸易有限公司先后任副总经理、 总经理，2004 年 3 月-2005 年 6 月在本公司任副总经理。 (24)谷勋，2000 年-2002 年 3 月在江苏省农垦集团有限公司任企业管理部部长 ，2002 年 3 月-2005 年 1 月任本公司总经理，2002 年 3 月-2005 年 3 月任本公司第二届董事会董事。 (25)孙宝成，2000 年-2005 年在江苏省农垦集团有限公司任财务处长，2002 年 4 月-2005 年 6 月任 本公司第二届董事会董事。 (26)张富根，2000 年-2005 年在中瑞华恒信会计师事务所有限公司任副总经理，2002 年 5 月-2005 年 6 月任本公司第二届董事会独立董事。 (27)任建新，2000 年-2005 年在江苏省农垦集团有限公司先后任副总经理、总经理，2002 年 4 月-2005 年 3 月任本公司第二届董事会董事、副董事长。 (28)刘斌，2000 年-2005 年在中国农垦（集团）总公司任法律事务部主任，2003 年 7 月-2005 年 6 月任本公司第二届董事会董事。 9 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 (29)李俊生，2000 年-2005 年在中央财经大学先后任校长助理、副校长，2003 年 7 月-2005 年 6 月 任本公司第二届董事会独立董事。 (30)王凯，2000 年-2005 年在南京农业大学经贸学院任教授，2003 年 7 月-2005 年 3 月任本公司第 二届董事会独立董事。 (31)吴玉潮，2000 年-2005 年在江苏省农垦集团有限公司任副总经理，2002 年 4 月-2005 年 3 月任 本公司第二届监事会监事长。 (32)韩相山，2000 年-2005 年在中国农垦（集团）总公司任副总经理，2002 年 4 月-2005 年 6 月任 本公司第二届监事会副监事长。 (33)陈建军，2000 年-2005 年在江苏省农垦集团有限公司任办公室主任，2002 年 4 月-2005 年 3 月 任本公司第二届监事会监事。 (34)江玉明，2000 年-2005 年在本公司控股子公司即江苏大华种业集团有限公司任财务总监，2002 年 4 月-2005 年 6 月任本公司第二届监事会职工监事。 (35)戎武康，2000 年-2005 年在本公司原控股子公司即中垦进出口江苏有限公司任副总经理，2002 年 4 月-2005 年 6 月任本公司第二届监事会职工监事。 (36)黄金鉴，2000 年-2005 年 6 月在本公司任副总经理。 (37)陈建政，2000 年-2005 年 1 月在本公司先后任董事会秘书、副总经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 中国农垦（集团）总 李小平 副总经理 2002-03-22 否 公司 中国农垦（集团）总 王世水 总会计师 2002-03-22 是 公司 中国农垦（集团）总 包峰 企业改革发展部经理 2004-07-08 是 公司 刘斌（原董 中国农垦（集团）总 法律事务部主任 1999-11 2005-7 是 事） 公司 韩相山（原 中国农垦（集团）总 副总经理 1994 2005-3 是 副监事长） 公司 中国农垦（集团）总 何新历 审计部经理 2002-04-10 是 公司 新华信托投资股份有 章恒埃 副总经理 2005-12 是 限公司 中国农垦（集团）总 总经理办公室主任、 何兴林 1996-08-15 2005-10 是 公司 信访办主任 中国农垦（集团）总 张秋 资产财务部主任 2001-01 是 公司 新华信托投资股份有 毕文军 中农资源项目组成员 2005-07 是 限公司 中国农垦（集团）总 是 关永光 总经理、党委书记 2001-06 公司 10 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 太平洋保险公司北京分 人力资源部副经理 何兴林 2005-10 是 公司 （主持工作） 莫少平(独立 北京莫少平律师事务所 主任 1995 是 董事) 莫少平(独立 中国经济贸易仲裁委员 按仲裁案件 仲裁员（兼职） 2005 董事) 会 领取报酬 刘建营（独 北京中海新智国际管理 董事长 2005 是 立董事） 咨询有限公司 曲凯（独立 北京凯文律师事务所 合伙人 2003-05 是 董事） 夏维剑（独 江苏金禾律师事务所 律师 2000 是 立董事） 深圳市新华锦源投资发 戴向东 董事长 2005-07 是 展有限公司 北京百志教育文化服务 章骥 副总经理 1998 是 中心 杨汉琴 江苏大圣集团有限公司 内退 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事长薪酬、独立董事津贴由公司董事会提交股 东大会批准；高级管理人员薪酬由公司董事会根据薪酬委员会提议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据上一年度工资总额、同行业相关公司工资标准，结 合年度内公司实际情况由董事会决定，按月发放。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王世水 是 章恒埃 是 包峰 是 张秋 是 任玉岭 是 关永光 是 章骥 是 杨汉琴 是 何新历 是 何兴林 是 孙宝成 （原董事） 是 任建新 （原副董事长） 是 刘斌 （原董事） 是 吴玉潮 （原监事长） 是 11 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 韩相山 （原副监事长） 是 陈建军 （原监事） 是 戎武康 （原监事） 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 任建新 副董事长 江苏农垦股权转让 谷勋 董事、总经理 江苏农垦股权转让 孙宝成 董事 江苏农垦股权转让 王凯 独立董事 江苏农垦股权转让 吴玉潮 监事长 江苏农垦股权转让 陈建军 监事 江苏农垦股权转让 陈建政 副总经理 江苏农垦股权转让 刘斌 董事 董事会换届 张富根 独立董事 董事会换届 韩相山 副监事长 监事会换届 李俊生 独立董事 董事会换届 江玉明 职工监事 监事会换届 戎武康 职工监事 监事会换届 黄金鉴 副总经理 经理层换届 杨炳生 财务总监 经理层换届 海唯俊 副总经理 经理层换届 一、公司 2005 年第 2 次临时股东大会通过（详见 2005 年 3 月 11 日上海证券报）： 1、任建新先生、谷勋先生辞去公司第二届董事会董事的议案；王凯先生辞去公司第二届董事会独立 董事的议案；吴玉潮先生、陈建军先生辞去公司第二届监事会监事的议案。 2、聘任戴向东先生、章恒埃先生担任公司第二届董事会董事的议案；聘任曲凯先生担任公司第二届 董事会独立董事的议案；聘任任玉岭先生、章骥先生担任公司第二届监事会监事的议案。 二、公司 2005 年第 3 次临时股东大会决议通过（详见 2005 年 6 月 16 日上海证券报）： 1、李小平先生、王世水先生、包峰先生、张秋先生、戴向东先生、章恒埃先生、毕文军先生担任公 司第三届董事会董事的提案； 2、刘建营先生、莫少平先生、夏维剑先生、曲凯先生担任公司第三届董事会独立董事的提案； 3、任玉岭先生、关永光先生、何兴林先生、何新历女士、章骥先生、杨汉琴女士担任公司第三届监 事会监事的提案。 三 、公司职工代表大会选举吴晓梅女士、廖雅萍女士、包秀丽女士为公司第三届监事会职工代表监事。 （详见 2005 年 5 月 20 日上海证券报） 四、公司第二届董事会第 33 次会议通过（详见 2005 年 1 月 21 日上海证券报）： 1、谷勋先生辞去公司总经理职务的议案；陈建政先生辞去公司副总经理职务的议案。 2、聘任戴向东先生担任公司总经理职务的议案；聘任毕文军先生担任公司副总经理职务的议案。 五、公司第三届董事会第一次会议通过（详见 2005 年 6 月 17 日上海证券报）： 1、李小平先生担任中农资源第三届董事会董事长职务的议案； 2、戴向东先生、王世水先生担任中农资源第三届董事会副董事长职务的议案； 12 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 3、黄桂河先生担任董事会秘书的议案； 4、关于聘任戴向东先生担任中农资源总经理职务的议案未获通过，其余高级管理人员未聘任 六、公司第二届监事会第 16 次会议通过选举任玉岭先生担任中农资源第二届监事会监事长职务的议 案。（详见 2005 年 3 月 22 日上海证券报） 七、公司第三届监事会第 1 次会议决议通过（详见 2005 年 6 月 17 日上海证券报）： 1、任玉岭先生担任中农资源第三届监事会监事长的议案； 2、关永光先生担任中农资源第三届监事会副监事长的议案。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 793 人，需承担费用的离退休职工为 21 人，生产及技术人员 347 人，销售人员 163 人，研发人员 43 人，财务人员 71 人，管理人员 169 人，其中有高级职称的 12 人， 有中级职称的 129 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产技术 347 销售 163 研发 43 财务 71 管理 169 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 高级职称 12 中级职称 129 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会发布的有关建立规范的上市公 司治理结构的要求，修改了有关制度，以规范公司运作，基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、按照中国证监会、上交所的要求，修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》，制定了《独立董事 工作制度》、《累积投票制实施细则》、《公司重大信息内部报告制度》。 2、严格按照监管要求，积极与大股东及相关关联单位研究协商，制定"清欠解保"计划并督促落实，维 护广大投资者特别是社会公众投资者的合法权益。 3、公司第三届董事会根据新一届董事会成员的实际情况，对战略委员会、审计委员会、提名委员会和 薪酬与考核委员会四个专业委员会的组成人员进行了调整，各专业委员会已经根据制定的实施细则运 作。 4、公司严格按照《公司章程》规定的公司董事选聘程序选聘董事及高级管理人员，所选聘的董事及高 级管理人员具备履行职务时所必须的知识、技能和素质。 5、公司监事会的构成符合法律法规的要求，监事会成员具备履行职务时所必须的知识、技能和素质。 公司监事会按照法律法规所赋予的职责和监事会议事规则的要求，对公司财务、关联交易以及公司董 13 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 事、高级管理人员履行职责的合法合规性，进行了有效的监督和检查，保护公司及股东的合法权益。 6、严格按照法律法规、《公司章程》以及《信息披露办法》的规定，真实、准确、完整地披露信息， 保证所有股东有平等机会获得信息。通过不断完善制度，保障全体股东及时、快捷的了解公司的运转 情况。但公司无法获知第二大股东新华信托公司所持本公司股份的实际控制人信息并如实、及时进行 披露。 7、公司第三届董事会第一次会议未通过聘任总经理的议案（3 名董事赞成、4 名董事反对、4 名独立 董事弃权）（详见 2005 年 6 月 17 日上海证券报）以及公司第三届董事会第二次会议未通过《关于向社 会公开招聘总经理的议案》和《关于公司总经理缺位期间有关事项的议案》（5 名董事反对[其中含 2 名独立董事]）（详见 2005 年 7 月 1 日上海证券报），导致公司至报告日没有经理人员。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李俊生 6 3 3 0 张富根 6 6 0 0 王凯 3 0 2 1 夏维剑 12 9 3 0 曲凯 9 8 1 0 刘建营 6 5 1 0 莫少平 6 6 0 0 李俊生先生、张富根先生是公司第二届董事会独立董事，于 2005 年 6 月 15 日离任；王凯先生是 公司第二届董事会独立董事，于 2005 年 3 月 10 日离任；曲凯先生于 2005 年 3 月 10 日担任公司独立 董事；刘建营先生、莫少平先生于 2005 年 6 月 15 日担任公司第三届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董 备 提出异议的事项 提出异议的具体内容 事姓名 注 莫少平、 公司第三届董事会第一次 弃 刘建营、 会议未通过《关于聘任戴 鉴于董事会上董事的不同意见，导致对现总经理候选人 权 夏维剑、 向东先生担任中农资源总 是否具备任职条件，尚无法作出判断。 票 曲凯 经理职务的议案》 总经理选聘是一项重要和紧要的工作，所以，这一工作 的效率和可操作性非常重要。作为独立董事，我们尊重 公司两大股东之间形成的默契和安排及惯例。建议公司 公司第三届董事会第二次 两大股东加强沟通，以保证构建和谐的公司治理结构。 反 曲凯、夏 会议未通过《关于向社会 向社会公开招聘总经理是必然的趋势，但在和谐的公司 对 维剑 公开招聘总经理的议案》 治理结构尚未形成前，不宜采用这一总经理产生方式。 票 如在现在的状况下，通过向社会公开招聘总经理这一议 案，必将导致公司的总经理产生的无限期的持续拖延。 希望这一议案在条件成熟的时机能够实现。 公司第三届董事会第二次 由于董事长、副董事长的共同负责公司的经营管理，法 反 曲凯、夏 会议未通过《关于公司总 律、法规和公司章程没有相应规定，该等安排将损害公 对 维剑 经理缺位期间有关事项的 司的法人治理结构，造成公司董事会和经理层的事实上 票 议案》 的混同，会对公司经营活动的监督带来不利影响。 另， 14 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 鉴于大股东占用上市公司资金等尚未解决，公司董事长 兼任大股东副经理，公司一位副董事长兼任大股东总会 计师，因此在总经理缺位期间不宜参与公司经营管理活 动。 建议原经营班子中的主要成员来组成公司临时管理 机构，并在董事会的监督下开展工作，并严格限制其权 利。 鉴于《中华人民共和国信托法》第三十三条规定，“受托 公司第三届董事会第三次 人对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料负 会议未通过《关于要求新 有依法保密的义务”，本人认为，新华信托应不予披露该 弃 曲凯、夏 华信托投资股份有限公司 等股权其实际持有人情况，以不致出现违反《中华人民 权 维剑 按照规定向我公司董事会 共和国信托法》的行为。对于事实上出现的《中华人民 票 及证券监管机构披露股份 共和国信托法》与《上市公司信息披露规则》相抵触的 实际控制人的议案》 情况，本人无法判断其法律适用，故决定弃权。 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》 等规定的要求,超过董事总人数 1/3 的独立董事在报告期内，本着为全体股东负责的态度，按照相关法 律法规的要求，履行诚信和勤勉义务，认真行使职权,维护公司整体利益及中小股东的合法利益不受侵 犯，认真参加公司的董事会和股东大会，实时了解公司的各项运作情况，对"非标准审计报告"、 "利润 分配"、"聘任董事及高级管理人员"、"关联交易"、"对外担保"等事项发表了独立意见，为董事会客观 决策起到了较为积极的作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 能够自主经营； 2)、人员方面：公司高级管理人员、财务负责人、营销负责人均未在股东单位任职； 3)、资产方面：公司资产独立完整、权属清晰； 4)、机构方面：公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与股东及各职能部门完全分开，各 自独立运作； 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，按照法律、法规要求建立了财务、会计管理 制度，独立核算、独立开立银行帐户，所属各分公司财务人员由总部垂直聘任。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据董事会薪酬委员会的研究和建议，公司第二届董事会第 36 次会议通过《中垦农业资源开发股份 有限公司 2005 年经营班子绩效考核办法》的议案，公司经营者报酬实行年薪制，即以年度为考核单位， 根据公司的生产经营规模和经营业绩确定经营者年薪,完善了高级管理人员的薪酬结构。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 26 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日 的上海 证券报。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 2 月 1 日召开 2005 年第 1 次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 2 月 2 日的上 海证券报。 15 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 10 日召开 2005 年第 2 次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 11 日的 上海证券报。 3)、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 15 日召开 2005 年第 3 次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 16 日的 上海证券报。 4)、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 23 日召开 2005 年第 4 次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 24 日 的上海证券报。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾： 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司继续稳步开展农资和种子两大主业生产经营，根据国家政策、市场情况及企业自 身条件开展农资贸易、种子预约生产、加工和销售业务，加强销售网络建设，实行费用总额目标控制 管理，压缩各项费用开支，但受政策、市场、融资环境等综合因素的影响，公司主营业务盈利水平大 幅下降。2005 年度公司实现主营业务收入 131,675.49 万元，与上年同期 132,560.70 万元的主营业务收 入基本持平；主营业务利润 5,331.66 万元，比上年同期减少 5,202.71 万元，降幅达 49.39%。增加补贴 收入 1,291 万元（进口化肥的专项补贴款，上年同期未有补贴收入）。扣除少数股东损益及所得税后， 亏损 1,110.41 万元，与上年同期净利润 345.54 万元相比下降 421%。2005 年较 2004 年利润下降幅度 较大而亏损的主要原因包括： （1）受政策、市场等因素变化的影响，农资贸易和种子业务的主营业务盈利水平都在下降： 受 2005 年化肥、油料、钢材等市场价格倒挂因素的影响，报告期农资贸易主营业务利润由去年同 期的 6,012.97 万元下降为 2,204.18 万元，主营业务毛利率由去年同期的 5.64％下降为 2.14％，下降 3.5 个百分点。 受政府良种补贴、粮价上涨、水稻病害等因素的影响，种子经营实现主营业务利润 3,126.59 万元， 比去年同期减少 1,383.86 万元，主营业务毛利率由去年同期的 17.78％下降为 11.31％，下降 6.47 个百 分点。 （2）控股子公司华垦国际贸易公司的融资环境变化较大，企业经营受到影响，一些可能开展并获得 盈利的经营业务难以开展，对提高主营业务收入和主营业务利润影响很大。华垦公司的银行综合授信 额度由上年的 4.1 亿元降至 2.49 亿元，净减 1.61 亿元，减幅达 39%；且随着进口化肥经营由卖方市场 向买方市场转变，公司在化肥经营上由原来的全额预收货款而利用业务融资的比例下降较大。 （3）在主营业务利润下降的同时，三项费用却有所增加。本年度公司三项费用发生 9,080.84 万元， 比去年同期 8,828.88 万元增加 251.95 万元。主要系华垦公司未能按期收回对宜昌嘉华公司及裕盛隆公 司往来款，导致本年度计提的坏账准备增加 822 万元；同时，大华公司工资性支出减少 424.06 万元以 及华垦公司财务费用减少 117.57 万元。 16 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主 营 业 主营业务 主营业 务 收 入 主营业务利 分行业或分 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比 上 年 润率比上年 产品 年 增 减 率(%) 增 减 增减（%） （％） （％） 行业 减少 3.62 个 进出口贸易 1,037,854,548.16 1,016,907,814.59 2.02 -3.15 0.57 百分点 减少 6.47 个 种子销售 277,590,221.15 246,205,568.57 11.31 9.43 18.05 百分点 增加 63.54 个 服务业 1,310,116.50 21,540.65 98.36 253.20 -91.09 百分点 产品 减少 10.19 个 水稻 71,617,210.76 58,930,807.53 17.71 -31.03 -21.28 百分点 增加 0.74 个 小麦 158,625,090.83 137,933,182.02 13.04 39.91 38.74 百分点 增加 5.66 个 玉米 4,951,315.58 3,695,366.98 25.37 29.20 20.09 百分点 减少 11.39 个 其他种子 42,396,603.98 45,646,212.04 -7.66 35.85 51.91 百分点 减少 6.12 个 化肥 755,929,368.98 738,629,287.81 2.29 84.32 96.64 百分点 减少 4.57 个 油 72,470,335.16 72,759,358.25 -0.40 -58.77 -56.80 百分点 减少 0.23 个 金属 186,093,657.29 180,537,108.28 2.99 -56.71 -56.61 百分点 减少 2.1 个百 糖类 6,305,936.77 6,158,473.86 2.34 -10.35 -8.37 分点 减少 62.91 个 其他 18,365,366.46 18,845,127.04 -2.61 434.32 1,280.99 百分点 减少 3.9 个百 合计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 4.07 -0.67 3.54 分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 华东地区 840,415,054.58 78.51 华北地区 318,525,921.84 230.16 17 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 华南地区 134,289,230.69 -79.68 国外 23,524,678.70 -75.87 合计 1,316,754,885.81 -0.67 （3）前五名供应商及销售客户 前五名供应商采购金额合计 438,875,694.16 占采购总额比重 34.60% 前五名销售客户销售金额合 488,384,050.22 占销售总额比重 37.09% 计 3、报告期主要财务数据同比重大变化说明 （1）预付帐款减少 9,036.95 万元, 减幅 57.83％，主要系控股子公司大华公司、华垦公司较多业务办 理了结算所致； （2）存货比上年末减少 2,153.69 万元，减幅 15.29％，主要系大华公司、华垦公司分别售出期初存货 所致； （3）由于华垦公司贷款额减少，短期借款比上年末减少 1,100 万元，财务费用比上年减少 117.57 万元； （4）应付账款比上年末减少 6,007.43 万元，减幅 74.60％，主要系大华公司、华垦公司偿还货款所致； （5）预收帐款比上年末减少 7,316.15 万元，减幅 54.25%，主要系随着进口化肥经营由卖方市场向买 方市场转变，华垦公司在化肥经营上全额预收货款下降，致使预收帐款较上年末减少； （6）应付工资减少 739.74 万元，主要系华垦公司发放了上年度奖金所致； （7）应交税金减少 331.04 万元，主要系华垦公司缴纳应交企业所得税所致； （8）其他应付款减少 568.05 万元，主要系华垦公司本年度根据财政部财企[2005]32 号文转入补贴收 入所致。 （9）管理费用同比增加 502.61 万元，增幅 12.55％，主要系 1）计提的资产减值、摊销类费用比上年同期增加 1,068.45 万元，主要由于华垦公司未能按期收回对 宜昌嘉华公司和裕盛隆公司往来款，导致本年度计提的坏账准备增加 822 万元； 2）工资性支出较上年同期减少 424.06 万元，主要系大华公司工资性支出较上年减少 485.07 万元； 3）咨询费较上年减少 80.16 万元，系华垦公司 2005 年度业务量减少，相应的咨询费用减少所致； （10）华垦公司取得财政部进口化肥专项补贴收入 1,291 万元，上年同期未有补贴收入。 4、报告期现金流量分析 2005 年度公司累计现金流量净额为 –4,069.24 万元。其中：（1）经营活动产生的现金流量净额 -3,131.82 万元，主要系公司本部对华垦公司借款 500 万元、向海南京豪钢铁公司转款 1,444.80 万元， 华垦公司经营活动现金净流出 1,501.90 万元，系支付 2004 年、2005 年度奖金以及购买大量化肥未到 销售旺季及远期信用证到期付汇所致；（2）投资活动产生的现金流量净额 –208.57 万元，主要系购建 固定资产支出；（3）筹资活动产生的现金流量净额 –728.86 万元，系华垦公司归还短期借款本息形成 现金净流出 870.35 万元，大华公司拆借资金形成净现金流入 141.49 万元。 5、主要控股公司经营情况及其业绩分析 单位: 万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 华垦国际 销售金属材料、成品油、 贸易有限 贸易业务 焦碳、化肥农药、农膜、 5000 21,521.69 -1,833.7 公司 化工产品、粮食、饲料等 18 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 江苏省大 种 子 生 农作物种子、甜菜种子、 华种业集 产、加工 种苗、农副产品（棉花除 12,800 21,002.04 12.98 团有限公 和销售 外）等销售 司 （1）华垦公司：主营生产资料贸易业务，2005 年度实现主营业务收入 103,727.70 万元， 成本 101,506.00 万元，主营业务利润由去年同期的 6,012.97 万元下降为 2,204.18 万元，主营业务毛利率下降 3.5%，其 中化肥、植物油、金属硅三项品种的主营业务利润共下降 1,662 万元。主要原因如下： 1）受国家政策以及国内外市场变化的影响，使华垦公司本年度各项业务的主营业务收入、主营业 务利润均急剧下降； 2）华垦公司内外融资环境变化，资金规模由从去年至今，银行综合授信额度已由 4.1 亿元锐减至 2.49 亿元，且随着进口化肥经营由卖方市场向买方市场转变，公司在化肥经营上全额预收货款下降， 可利用业务负债融资比例下降，因此华垦公司经营资金不足，丧失了许多客户资源，部分贸易业务也 难以开展； 3）本年计提宜昌嘉华置业有限公司、北京裕盛隆科贸有限公司坏账准备导致华垦公司本年亏损 822 万元； （2）大华公司：主营种子生产、加工、销售，2005 年实现主营业务收入 27,759.02 万元， 成本 24,620.56 万元，主营业务利润 3,126.59 万元；较去年同期主营业务收入减少 2,392.24 万元，主营业务利润减少 1,383.86 万元；主营业务毛利率下降 6.47%。公司种子业务经营业绩今年呈现“稻减麦增”的特点。 1）稻种经营业绩下降幅度较大，主要原因是： 1〉大华公司未被列入江苏省良种（稻种）补贴企业范围，同时稻种定价不适当，价格上失去竞争 优势，影响了稻种的销售；收购成本大幅增加，近二年在粮食价格持续上涨的带动下，种子收购价格 也持续上涨，收购成本增加，而与此相联的种子销售价格却因良种补贴政策的实施反而下跌，使种子 业务毛利率大幅下降； 2〉病害导致的种子品种结构偏差。 去年江苏水稻发生了大面积的条纹叶枯病，给农民造成很大 的损失，也改变了政府的宣传导向和农民的购种取向，农民购种倾向于抗条纹叶枯病的品种上来。此 前江苏已有多年未发生条纹叶枯病，大华公司在安排 2004 年水稻生产布局时未料到该病的发生，因而 抗条纹叶枯病的品种数量少，和市场需求出现偏差，影响了种业的销售。 2）麦种经营业绩有一定增长，其主要原因是： 1〉取得进入良种（麦种）补贴招标的通行证； 2〉通过参与良种补贴招标，促进与县市种子公司的联合与合作； 3〉积极开拓省外市场，扩大麦种销售空间。 对公司未来发展的展望： 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）化肥业务：国家正在研究对化肥调控，将进行全面市场化改革：1）全面放开化肥市场价格， 选择在化肥价格趋稳或回落的适当时机实施该项改革方案；2）未来 3－5 年逐步取消对化肥生产、运 输现行的优惠政策；3）完善和扩大淡季化肥商业储备，通过储备调节市场供求关系和平抑市场价格； 4）对农民实现粮食综合补贴，将现在对农民现行的种粮补贴、良种补贴、农机具补贴等补贴项目统一 合并为粮食综合补贴，直接补贴到种粮户；5）完善配套措施，包括加大测土配方的财政支持力度，加 强进口税收调节，建立化肥价格监测预警机制等。总之，化肥进口市场化改革趋势日益明显，但与此 同时作为支农产业，国家对农资行业的政策支持力度也在逐渐加大。 19 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 （2）种业方面：为了发展农业生产，减轻农民负担，从 2004 年开始，江苏省推行良种补贴政策， 这一政策对市场的影响：一是改变了市场的采购主体，过去是农户，现在是政府；二是通过指定品种 限制了竞争，品种由当地政府农业部门推介，推介外的品种不享受补贴，别的单位无法参与竞争；三 是以县为实施单位，由各县农业部门负责实施，在采购品种的确定和供种单位选择上掺杂了许多人为 因素，招标变成了一种形式。政策变化改变了市场规则。 2、公司的发展规划 公司将继续坚持以农资经营为主业，围绕化肥和种子业务不断拓展公司产业链条，提高核心竞争 力。 公司将积极探索新的领域，打造新的利润增长点。 3、公司新年度经营计划 针对 2006 年的经营形势，公司的经营计划是: （1）加大力度，稳定公司两大主业的经营收益，根据国家政策和市场情况开展农资贸易、种子预 约生产、销售业务，主要稳定以化肥、种子销售为主的主要经营品种业务，加强销售网络建设，努力 提高销售收入、主营业务利润。 （2）2006 年进一步改善华垦公司的资产和财务状况，降低资产负债率，加大清收力度，缓解资 金压力，提升华垦公司的经营收益水平，进而化解本公司对华垦公司担保的风险。 （3）继续严格实行费用总额目标控制管理，贯彻落实费用包干制度，压缩各项费用开支，以降低 经营管理费用开支。 （4）要盘活分公司现有存量资产，以现有资产为基础，开拓公司新的利润来源。 （5）积极研究符合公司经营实际的投资领域，培育公司可持续发展的核心竞争力。 4、公司面临的风险因素分析以及拟采取的对策和措施 （1）政策风险：国家正在研究对化肥调控，将进行全面市场化改革而带来的影响；受地方保护主义 的影响，公司在争取良种补贴政策方面与县级种业公司相比还存在一定的劣势；2006 年 3 月国家取消 植物油进口关税配额和进口国营贸易管理，实行自动许可证管理，植物油进口企业数量的骤增，对公 司植物油经营带来严重的挑战。 （2）市场或业务经营风险： 1）在种业方面：种源使用权风险：随着农作物品种保护力度加大，原来免费使用的品种逐步 将需要与品种权人进行协商，种业经营不确定性增加，而公司育种工作虽已取得很大的进展，但与经 营规模仍不匹配，种源依赖外部科研单位的局面未得到根本改变。原料采购风险。公司种子最大 优势就是品牌和基地优势，但由于近几年基地农场推行“先交钱后种田”等改革措施，种子生产过程 性控制难度增加，其他种子公司也纷纷向农场渗透，建立自己的基地，或直接到农场参与种子收购， 预约合同行政约束力量下降。 2）在农资贸易方面，化肥虽然是公司目前最具竞争力的品种，但长期以来只是局限在流通领域开 展经营活动，受资金因素的影响，化肥生产和分销领域的开拓没有实质性的进展，未能形成稳定的资 源渠道和市场的整合能力，毛利下降局面未得到根本遏制；在钢材经营方面，2000 年以来国内钢铁行 业以年均 20%的速度快速增长，但在钢铁生产保持高速增加的同时，受政府 2004 年以来的一系列宏 观调控政策影响，钢材消费却有所回落，2005 年 12 月国家发改委已明确发出钢铁产能过剩的信号， 国内钢铁产业供过于求的局面将直接限制我公司进口钢铁的经营规模。 （3）对策和措施： 1）农资贸易经营方面：继续推进战略转型，加强与化肥生产领域企业的合作，稳定公司货源， 降低采购成本；推进化肥营销网络整合建设速度，加强对零售终端的控制力；提高公司自有品 牌化肥经营规模，提高化肥经营毛利率；利用国家调整钾肥进口经营政策，力争使进口钾肥经营 20 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 成为公司新利润点；金属矿产业务重点加强内贸业务和出口业务，进口业务着重开发代理最终用 户的进口业务。 2）种子经营方面：与县级种子公司合作，继续做好良种补贴招投标工作。调整经营思路， 增加代繁、代制、代加工的数量。在保证公司种子供应量的前提下，利用地方种子公司与当地农业部 门的行政优势，加强联合，代繁代制，参与供种；与育种机构、拥有市场畅销新品种经营权的单位合 作，代繁代加工，多种方式增加种子销售量，提高公司效益；采取差别价格策略开拓市场，改变 公司内部恶性竞争的局面，扩大市场范围；加强与基地的合作与建设，完善种子预约生产和管理， 保证预约生产合同的落实；为防止种子大批转商，减少损失，建立种子预约销售制度，严格控制 收购数量；加强品种自育和引进工作，保持品种结构的科学、合理和新颖，加快科研成果转化速 度。 5、2006 年公司资金需求及使用计划、来源情况 2006 年公司所需资金预计为 4.89 亿元，其中种子购销业务预计资金需求量 2.4 亿元，平均年周转 2.2 次，直接需求量 1.1 亿元；农资贸易预计资金需量 12.68 亿元左右，平均年周转 3-4 次，直接需求 量 3.7 亿元。种业资金来源利用稻种、麦种购销的季节性时间差以及自有资金解决资金周转及需求； 农资贸易资金来源由预收部分货款及自有资金解决一部分约 1.4 亿元，其余部分依靠金融机构提供贷 款、外汇授信额度解决，争取由中农资源继续提供贷款担保。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 48,800 万元人民币，已累计使用 19，428.15 万元，其中： 1）按照招股说明书投资于 30 万吨种子加工项目 1,145.37 万元； 2）按照法定程序停止原拟使用募集资金投资兴办的剑麻项目后，3,190 万元用于归还银行逾期贷 款； 3）2002 年，经公司第二届董事会第七次会议通过（详见 2002 年 11 月 6 日上海证券报公告）、2002 年第二次临时股东大会决议批准（详见 2002 年 12 月 13 日上海证券报公告）对本公司控股子公司大华 公司增资扩股方案，方案中：本公司需增资 9,161.6 万元，占 94.87%，分别以所拥有 14 家种子分公司 经评估后的净资产 6,803.38 万元增资，不足部分以本公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入（相 关方案所涉债权未说明属于募集资金）； 4）12，734.52 万元用于分、子公司借款、公司本部业务占款（其中钢材贸易占款 1444.8 万元） 以及支付往来款项等。 尚未使用的募集资金 29，371.85 万元存于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变 实际投入金 产生收益情 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 更项目 额 况 计划进度 预计收益 30 万吨种子加工项 17,405 否 1,145.37 否 否 目 农作物原种基地项 4,780 否 0 否 否 目 种子销售中心项目 6,183 否 0 否 否 中垦鸵鸟产业化项 15,230 否 0 否 否 目 21 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 天然香料加工项目 4,967 否 0 否 否 广西剑麻产业化项 18,146 是 0 否 否 目 合计 66,711 / 1,145.37 / / 1)、30 万吨种子加工项目 项目拟投入 17,405 万元人民币，实际投入 1,145.37 万元人民币，后期投资将根据公司产业布局规划 进行。 2)、农作物原种基地项目 项目拟投入 4,780 万元人民币，实际投入 0 元人民币，因市场情况变化,为降低投资风险,公司将对其 对其进行进一步论证。 3)、种子销售中心项目 项目拟投入 6,183 万元人民币，实际投入 0 元人民币，结合企业内部改制情况确定其投资模式。 4)、中垦鸵鸟产业化项目 项目拟投入 15,230 万元人民币，实际投入 0 元人民币，因市场情况变化,为降低投资风险,公司将对 其对其进行进一步论证。 5)、天然香料加工项目 项目拟投入 4,967 万元人民币，实际投入 0 元人民币，因市场情况变化，拟放弃该项目投资方案。 6)、广西剑麻产业化项目 项目拟投入 18,146 万元人民币，实际投入 0 元人民币，由于剑麻产业化项目是一个合作项目，影响 项目的因素很多，从提出项目到现在，期间各方面都发生了很多变化，2001 年我公司对广东和广西的 剑麻产业及资源情况都进行了调查研究，并与地方剑麻企业沟通，由于合作方在土地入资等问题上未 能达成一致，这在很大程度上影响了投资兴办该项目可能性。因此已经股东大会审议批准停止投资兴 办该项目。 3、资金变更项目情况 公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交 2002 年年度股东 大会（详见 2003 年 7 月 10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原 14157 万元 投资中的 4000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第 七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；公司 第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份 10010 万股占本公司 总股本的 39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份 7105 万股占本公司总股本的 28.17%） 联合提请 2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期贷款的提 案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动资金的 4000 万元中的 3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第 八次会议也同时发表了专项意见（详见 2003 年 7 月 18 日上海证券报）；2003 年 7 月 30 日，公司 2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见 2003 年 7 月 31 日上海证券报）。通过偿还上述银行债务， 豁免银行利息 7,632,335.00 元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会对会计师事务所非标意见的说明 22 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 广东正中珠江会计师事务所审计报告所提问题 一、截至 2005 年 12 月 31 日，中农资源之控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称“华垦贸 易”）所有者权益为-1,365.34 万元，根据持股比例 85%计算中农资源对该公司的未确认投资损失为 1,160.54 万元，同时中农资源对华垦贸易 1.09 亿元的银行借款提供了担保，该担保将于 2006 年 3 月 29 日到期；另外，截至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易对中农资源的流动资金欠款本息共计 3,081.65 万元，该欠款已经逾期，中农资源对该笔债权按账龄计提了坏账准备，提取金额为 92.45 万元。2006 年 2 月 14 日，中农资源收到了华垦贸易提交的（2006）华贸司字第 007 号《关于 3000 万元借款的还 款计划》，该计划称拟定于 2006 年 9 月宜昌嘉华置业有限公司（以下简称“宜昌嘉华”）款项收回后归 还中农资源 3,000 万元欠款。截至审计报告日，中农资源董事会尚未就华垦贸易前述还款计划和《关 于继续为华垦国际贸易有限公司提供担保的议案》以及《关于对华垦国际贸易有限公司增资扩股的议 案》作出是否批准的决议。受前述事项的重大影响及对华垦国际贸易有限公司 2005 年 12 月 31 日财务 状况的分析，我们无法确定华垦国际贸易有限公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 二、截至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易对宜昌嘉华的应收款为 4,340 万元，宜昌嘉华以其宜昌新 世纪广场 4-6 层房产为该债务抵押物，华垦贸易对该笔债权按账龄计提了坏账准备，提取金额为 1,123.20 万元。根据宜昌嘉华和华垦贸易于 2004 年 6 月签订的《债务重组协议》，宜昌嘉华保证于 2005 年 6 月前偿还该笔欠款；根据宜昌嘉华于 2005 年 7 月 29 日向华垦贸易出具的《催款事宜的复函》，宜 昌嘉华保证于 2005 年 12 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340.00 万元于 2006 年 6 月底前归还。 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易未收到宜昌嘉华前述欠款的任何还款。2006 年 2 月 21 日，宜昌嘉华向华垦贸易出具了《确认函》，确认了该笔欠款金额为 4,340.00 万元，并承诺于 2006 年 3 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340.00 万元争取于 2006 年 9 月 30 日前归还。截至审计报 告日，我们未能获得宜昌嘉华具有履行新的还款承诺能力的足够证据，同时受审计报告出具时间的限 制，我们无法判断宜昌嘉华是否会按照新的承诺按时还款。因此，我们无法判断华垦贸易对宜昌嘉华 的 4,340.00 万元债权的可收回性以及华垦贸易对该笔债权所提取的坏账准备是否充分恰当。 三、2005 年 5 月 24 日，中农资源与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订 了总金额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款，后未履行该合同。截至 2005 年 12 月 31 日，中农资源对海南京豪的应收款为 1,444.80 万元，中农资源对该笔债权按账龄计提了坏账 准备，提取金额为 43.44 万元。2006 年 1 月 23 日公司收到海南京豪退回的钢材预付款 700.00 万元。 截至审计报告日，中农资源未提供给我们可以收回剩余款项的足够证据，我们无法判断中农资源对海 南京豪剩余的 744.80 万元债权的可收回性以及中农资源对该笔债权所提取的坏账准备是否充分恰当。 四、截至审计报告日，中农资源未向我们提供公司第二大股东－新华信托投资股份有限公司所持 有股份的实质控制人及其关联方、关联人，我们无法判断对后附的中农资源会计报表具有重大影响的 关联方及其交易是否披露完整、会计事项处理是否恰当。 注册会计师对上述事项的基本意见 如上述事项二、三、四所述，该等事项将对中农资源会计报表的应收款项的回收性、坏账准备提 取的充分性以及关联交易披露的完整性产生影响；如上述事项一所述，由于我们在审计报告日无法获 取华垦贸易是否能够取得中农资源对其继续进行财务支持的明确决议以及其他方面对其予以财务支持 的充分证据，导致华垦贸易本年度会计报表持续经营假设的编制基础出现重大不确定性，该不确定性 对中农资源会计报表产生的影响非常重大和广泛，因此我们无法对上述会计报表发表意见。 23 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 另外，我们注意到： 自 2005 年 6 月 15 日董事会没有聘任经理层以来，中农资源处于一种非正常的管理状态。 公司董事会、监事会和管理层等对会计师事务所所提问题的说明 公司董事会说明： 1、由于本公司之控股子公司--华垦国际贸易有限公司（以下简称“华垦贸易”）受政策、市场及融 资环境的影响，2005 年公司生产资料贸易各项业务难以正常开展，所有经营品种的主营业务收入、主 营业务利润均急剧下降，而且由于未能按期收回对宜昌嘉华和裕盛隆往来款，导致本年度计提的坏账 准备增加致使该公司 2005 年亏损 1,833.7 万元，截至 2005 年 12 月 31 日，所有者权益为-1,365.34 万 元，根据持股比例 85%计算本公司对该公司的未确认投资损失为 1,160.54 万元。 由于华垦贸易为本公司控股 85%的子公司，根据其贸易规模本公司在 2001 年上市之初即对其提 供了 1.7 亿元担保，后期由于其资产负债率高于 70%，根据相关规定，本公司 2004 年初将担保额压缩 到 1.19 亿元，目前 对华垦贸易的银行借款担保额为 1.09 亿元，该担保将于 2006 年 3 月 29 日到期； 另外，为了节约企业财务费用，缓解企业资金周转紧张的状况，公司董事会按照将闲置的募集资金临 时用于补充流动资金周转的相关规定，将暂时闲置的募集资金用于临时补充控股子公司-华垦公司经营 性资金周转。但截至 2005 年 12 月 31 日,其中 3,000 万元未按时归还； 2、截至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易对宜昌嘉华的应收款 4,340 万元，系根据宜昌嘉华和华垦 贸易于 2004 年 6 月签订的《债务重组协议》偿还部分债务后的剩余款项。2004 年 6 月，华垦贸易在 签定《债务重组协议》的同时，亦与宜昌嘉华签定了《抵押协议》，将宜昌嘉华所有的宜昌新世纪广场 四、五、六层进行了抵押，作为其还款保障。宜昌新世纪广场是宜昌市中心的商用物业，四、五、六 层抵押物面积分别为 5011 平方米、4852 平方米、2985 平方米，2004 年 6 月抵押时的评估值分别为 2767 万元、2239 万元、1324 万元。宜昌嘉华应于 2005 年 6 月前偿还该笔欠款； 2005 年 7 月 29 日宜昌嘉 华向华垦贸易出具的《催款事宜的复函》，提出拟于 2005 年 12 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340.00 万元于 2006 年 6 月底前归还。但是，2005 年 12 月 31 日前，宜昌嘉华没有归还欠款。2006 年 2 月 21 日，宜昌嘉华再次向华垦贸易出具了《确认函》，确认了该笔欠款金额为 4,340.00 万元，并 称 2006 年 3 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340.00 万元争取于 2006 年 9 月 30 日前归还。华 垦贸易对该笔债权计提了一般坏账准备，提取金额为 1,123.20 万元。 3、2005 年 5 月 24 日，本公司与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订了总 金额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款，后未履行该合同。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司对海南京豪的应收款为 1,444.80 万元，本公司对该笔债权计提了一般坏账准备，提取金 额为 43.44 万元。2006 年 1 月 23 日本公司收到海南京豪退回的钢材预付款 700.00 万元。剩余 744.8 货款没有归还。 4、2004 年 12 月 24 日，本公司原第二大股东—江苏省农垦集团有限公司将所持 7105 万股股权转 让过户给新华信托投资股份有限公司。关于要求披露新华信托投资股份有限公司股份实际控制人的问 题，2005 年 5 月 17 日、2005 年 6 月 24 日公司已经将有关监管意见转发给新华信托投资股份有限公司。 5、2005 年 6 月 15 日，董事会未通过聘任戴向东先生为总经理的议案；此后关于公开招聘总经理 的议案也未通过；同时，公司董事会也未能对经营班子缺位期间的日常管理作出决议。 24 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 公司监事会意见： 对于因华垦公司 2005 年度亏损所导致的风险，以及华垦贸易上述欠款的及时回收问题，提请公司 董事会应予高度重视，应采取积极、有效的措施，防范相关风险，保护公司财产不发生损失。 对于新华信托投资股份有限公司所持 7105 万股股权实质控制人及其关联方、关联人问题，以及招 聘总经理问题，我们在 2005 年已经形成过决议，要求董事会尽快落实。并再次要求董事会予以落实。 董事会对审计报告的意见 1、截至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易对本公司的流动资金欠款本息共计 3,081.65 万元，本公司 鉴于该公司的实际情况，对该笔债权计提了一般坏账准备，提取金额为 92.45 万元。本公司 2006 年 2 月 14 日收到的华垦贸易提交的（2006）华贸司字第 007 号《关于 3000 万元借款的还款计划》，以及该 计划所称拟定于 2006 年 9 月宜昌嘉华置业有限公司（以下简称“宜昌嘉华”）款项收回后归还本公司 3000 万元欠款事宜。截至审计报告日，本董事会正在积极研究、制订改善华垦贸易财务状况以及提升 其持续经营能力的措施，以切实地有效控制前述担保以及借款逾期风险。 2、鉴于华垦贸易 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，未收到宜昌嘉华前述欠款的任何还款。 本公司董事会多次督促华垦贸易采取必要的措施，尽快收回欠款。目前，公司及华垦贸易正与其他有 关方面协商，并将采取必要和恰当的措施，尽快解决这一问题。 3、目前，对海南京豪剩余的 744.80 万元债权的收回，我公司正在积极采取必要、适当的措施解 决有关问题。 4、公司已将 2006 年 2 月 14 日的监管意见转送给新华信托，新华信托已经正式向上海证券交易所 提出“豁免披露委托人”的申请。 5、本公司将根据有关规定，尽快产生经理层。 上述事项对公司的影响 由于向华垦提供了 1.09 亿元流动资金贷款担保，公司可能负有连带清偿责任；此外，目前尚有 3000 万元借款没有按时收回。鉴于华垦贸易 2005 年末的未确认的投资损失达 1,160.54 万元，有可能转换成 实际的投资损失而直接影响到公司的经营成果。为此公司正在积极研究，采取包括清收欠款、增资扩 股、调整负债结构、加强经营管理等在内综合措施改善华垦公司财务状况，消除由此带来的风险。 2006 年，公司将在加大催收宜昌嘉华欠款力度的同时，采取包括法律措施在内的一切必要措施确 保欠款的收回。另外，因公司已经对相关欠款计提了较大金额的坏帐准备，公司对对由此带来的相关 风险是可以控制的。 2005 年，公司根据承担风险的可能，对海南京豪公司所欠货款已经按照 3%计提了坏帐准备。今 年，我公司将积极采取一切必要的措施，收回上述货款。 2006 年，公司将继续按照监管部门的要求，催请新华信托披露其所持股份实际控制人。 公司经理层缺位，影响了公司日常经营管理的工作效率；2006 年，公司董事会将根据有关规定， 尽快聘任经理层。 25 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 独立董事意见 广东正中珠江会计师事务所对公司 2005 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告，报告中提 到的公司对控股子公司华垦国际提供担保、借款，由于该子公司净资产为负数，可能会对公司的会计 报表产生重大影响；华垦贸易对宜昌嘉华债权以及公司本部对海南京豪的债权能够及时收回确实存在 不确定性；股东及其关联方的披露确实将影响对相关决策的恰当判断；公司经理层缺位给公司日常管 理工作效率确实带来了影响，针对上述情况，本独立董事提请董事会采取有效措施在近期消除有关事 项给公司所带来的负面影响，切实保护中小股东的合法权益。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 19 日召开第二届董事会第 33 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 21 日的上海证券报 2)、公司于 2005 年 2 月 1 日召开第二届董事会第 34 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 2 月 2 日 的上海证券报 3)、公司于 2005 年 3 月 9 日召开第二届董事会第 35 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 12 日的上海证券报 4)、公司于 2005 年 3 月 17 日召开第二届董事会第 36 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 22 日的上海证券报 5)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开第二届董事会第 37 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的上海证券报 6)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开第二届董事会第 38 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的上海证券报 7)、公司于 2005 年 6 月 15 日召开第三届董事会第 1 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 17 日的上海证券报 8)、公司于 2005 年 6 月 29 日召开第三届董事会第 2 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日 的上海证券报 9)、公司于 2005 年 7 月 13 日召开第三届董事会第 3 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 15 日的上海证券报 10)、公司于 2005 年 8 月 12 日召开第三届董事会第 4 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的上海证券报 11)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开第三届董事会第 5 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 27 日的上海证券报 12)、公司于 2005 年 11 月 18 日召开第三届董事会第 6 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 22 日的上海证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,董事会按照《公司法》、 《公司章程》和上市公司规范化运做的相关法规规定，严格执行了 股东大会通过的各项决议。 （六）公司本报告期利润分配预案: 公司 2005 年亏损 11,104,149.50 元，本年用资本公积弥补历年亏损 207,227,962.41 元、用盈余公积 补亏 5,114,688.04 元后，年初未分配利润为零。由于 2005 年经营亏损，因此本年无利润可供分配。 26 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第 14 次会议决（详见 2005 年 1 月 21 日上海证券报） 一、通过《吴玉潮先生辞去公司第二届监事会监事的提案》 二、通过《陈建军先生辞去公司第二届监事会监事的提案》 三、通过《聘任任玉岭先生担任公司第二届监事会监事的提案》 四、通过《聘任章骥先生担任公司第二届监事会监事的提案》。 2、第二届监事会第 15 次会议决议（详见 2005 年 3 月 12 日上海证券报） 一、通过《监事会工作报告》 二、通过《公司 2004 年年度报告及摘要》 3、第二届监事会第 16 次会议决议（详见 2005 年 3 月 22 日上海证券报） 一、通过《选举任玉岭先生担任中农资源第二届监事会监事长职务的议案》 二、通过《关于中农资源第二届监事会任期延期的的议案》 4、第二届监事会第 17 次会议决议（详见 2005 年 4 月 30 日上海证券报） 一、审议通过《公司监事会换届选举的议案》 二、审议通过《同意任玉岭先生为公司第三届监事会监事候选人的提案》 三、审议通过《同意关永光先生为公司第三届监事会监事候选人的提案》 四、审议通过《同意何兴林先生为公司第三届监事会监事候选人的提案》 五、审议通过《同意何新历女士为公司第三届监事会监事候选人的提案》 六、审议通过《同意章骥先生为公司第三届监事会监事候选人的提案》 七、审议通过《同意杨汉琴女士为公司第三届监事会监事候选人的提案》 5、第三届监事会第 1 次会议决议（详见 2005 年 6 月 17 日上海证券报） 一、通过《关于选举任玉岭先生担任中农资源第三届监事会监事长的议案》 二、通过《关于选举关永光先生担任中农资源第三届监事会副监事长的议案》 6、第三届监事会第 2 次会议决议（详见 2005 年 8 月 17 日上海证券报） 一、未通过《关于聘请中介机构对宜昌嘉华置业有限公司应收帐款进行专项调查的议案》 二、通过《关于董事会应尽快解决总经理缺位及缺位期间公司日常管理问题的议案》 三、通过《关于要求戴向东等三位董事纠正在披露实际持股人问题上不当立场的议案》 四、通过《关于董事会应高度关注公司 5 月 24 日的两笔贸易中的问题并采取措施控制公司风险的议案》 报告期内，公司监事会共召开了 6 次会议。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对 股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务时的情况及公司管理制度等进行了监督，针对 “戴向东先生作为总经理主持经营班子期间决定的两笔贸易涉嫌超越董事会授权范围和向外拆出募集 资金”的情况，监事会敦促公司董事会对此问题给予高度关注，并采取一切必要的措施，控制公司风 险；鉴于戴向东等董事未如实披露新华信托所持股份实际持股人，要求有关董事纠正其不当立场，如 27 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 实进行披露；同时，敦促董事会应尽快解决总经理缺位问题及缺位期间公司日常管理问题。除上述事 项外，公司董事会 2005 年度的工作基本能够按照《公司法》 、《证券法》 、《上市规则》 、《公司章程》及 其他有关法规制度进行运作。此外，公司应进一步完善治理结构、健全制度、规范管理，盘活现有资 产，用好募集资金，谋求发展，增强企业盈利能力。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为 2005 年度财务报告能够真实地反映公司 的财务状况和经营成果。监事会未发现公司不按会计师的要求提供资料的情况；监事会尊重广东正中 珠江会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司由于前期募集资金项目本身的原因，原有项目投资处于停滞状态，监事会对此给予高度关注， 敦促董事会积极研究符合中农资源实际情况以及对今后的发展有意义和效益的新项目，用好募集资金， 切实维护股东权益。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 由于新华信托和有关董事至今未披露 7105 万股股份的实际控制人，监事会尚无法对有关关联方关系 和关联交易披露的完整性作出判断。 （六）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 同意董事会对会计师事务所出具的审计报告意见的意见。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 易内容 合同内的常规粳稻种子，双方根据公平合理 原则，在当年 12 月底市场商品粮价格基础 江 苏 农 采 购 种 上上浮一定比例确定收购价格；合同内大、 垦 国 有 4,971.94 28.61 子 小麦种子，双方根据公平合理原则，在当年 农场 7 月底市场商品粮价格基础上上浮一定比 例确定收购价格。 28 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交易额的比重 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 (％) 江苏农垦国有农场 销售种子 市场价 1,214.23 5.57 本公司采取预约生产方式向江苏省农垦集团有限公司所属农场采购种子，利用农场大规模生产的优 势，保证本公司所需种子的质量、数量，推进科研成果转化，增强本公司种子市场竞争力，有利于本 公司主营业务的持续发展。 关联交易不影响公司独立性 。 2005 年 12 月 24 日后，根据上市规则规定，江苏省农垦集团有限公司及其所属农场不再属于公司关 联方。 2、关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京中垦池田鸵鸟发展有限公 股东的子公 0 1,248,705.14 司 (超过 1 年的经营性占用) 司 北京凯迪饲料有限公司(超过 1 股东的子公 0 4,996,143.28 年的经营性占用) 司 中国农垦物资公司 (非经营性 股东的子公 0 816,906.47 占用) 司 中国农垦农业公司 (非经营性 股东的子公 0 1,418,183.78 占用) 司 中国农垦（集团）总公司 (非 控股股东 0 36,590,370.21 经营性占用) 北京鸿拓实业有限公司(非经 股东的子公 0 1,740,313.92 营性占用) 司 北京中垦池田鸵鸟发展有限公 股东的子公 0 1,437,766.32 司(非经营性占用) 司 北京农垦绿色度假村 (非经营 股东的子公 0 3,909,963.93 性占用) 司 北京凯迪饲料有限公司 (非经 股东的子公 0 2,199,029.89 营性占用) 司 北京鸿拓园艺有限公司 (非经 股东的子公 0 3,318,373.40 营性占用) 司 江苏农垦集团有限公司(非经 其他关联关 0 807,845.20 营性占用) 系 江苏农垦国有南通农场 (非经 其他关联关 -489,743.14 0 营性占用) 系 江苏农垦国有岗埠农场 (非经 其他关联关 -4,538,502.37 0 营性占用) 系 江苏农垦国有三河农场 (非经 其他关联关 -3,188,739.95 0 营性占用) 系 29 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 江苏农垦国有东辛农场 (1 年 其他关联关 476,846.02 530,179.78 内经营性占用) 系 江苏农垦国有三河农场(经营 其他关联关 40,602.83 40,602.83 性) 系 江苏农垦国有白马湖农场 (经 其他关联关 -12,641,755.71 2,633,078.09 营性) 系 江苏农垦国有白马湖农场 (非 其他关联关 40,000 200,000 经营性) 系 江苏农垦国有云台农场 (非经 其他关联关 1,450,000.00 1,450,000.00 营性) 系 江苏农垦国有淮海农场 (非经 其他关联关 549,033.00 549,033.00 营性) 系 江苏农垦国有滨淮农场 (非经 其他关联关 50,000.00 50,000.00 营性) 系 江苏农垦集团有限公司(非经 其他关联关 -2,475 852,250.00 营性占用) 系 江苏农垦国有弶港农场(1 年内 其他关联关 21,320.00 21,320.00 经营性占用) 系 江苏农垦国有岗埠农场(1 年内 其他关联关 353,116.84 353,116.84 经营性占用) 系 中国农垦农业公司 (担保代 股东的子公 0 11,391,200.00 偿)*注 司 北京中垦东方贸易有限公司 股东的子公 0 7,459,500.00 (担保代偿)*注 司 北京新垦实业有限责任公司 股东的子公 0 10,763,600.00 (担保代偿)*注 司 合计 / -7,365,702.60 89,002,518.16 -10,514,594.88 5,774,963.92 *注:公司以前年度已经全额作预计负债冲销处理,2005 年度公司帐面已无核算科目。 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及其 子公司提供资金的余额 87,290,056.34 元人民币。 关联债权债务形成原因：系历史形成的资金往来。 关联债权债务清偿情况：报告期内，江苏省农垦集团有限公司（公司原第二大股东）所属农场偿还 公司资金往来款 8,216,985.46 元；公司第一大股东及其所属子公司未能偿还公司资金往来款。 与关联债权债务有关的承诺：公司相关股东已制定清偿方案和还款时间表。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：因公司已于 2003 年末根据控股股东中国农垦（集 团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说 明：“中国农垦（集团）总公司根据国资委、农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神， 在‘局部破产，改革重组’方案中，已将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中”的情况， 对中国农垦（集团）总公司及其下属企业占用公司的款项坏账准备由按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备，所以上 述往来款项对公司 2005 年度财务状况和经营成果将不产生重大影响。 30 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 报告期末资金被占用情况及清欠方案 截至 2006 年 12 月 31 日，我公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司（以下简称中垦公司）及 其关联企业对我公司的非经营性资金占用 8,176.52 万元；公司原第二大股东—江苏省农垦集团有限公 司（以下简称苏垦公司）对我公司的非经营性资金占用 80. 79 万元。根据国务院国资委和中国证监会 “关于贯彻落实《国务院批转证监会关于提高上市公司质量的通知》的通知”（即国资发改革（2005） 293 号文件）精神，我公司与中垦公司、苏垦公司就上述非经营性资金占用的清偿问题进行了沟通， 提出如下清偿方案： （1）对中垦公司本部所欠 3659 万元，在我公司 2005 年年报及 2006 年预算通过后的 15 个工作日 内中垦公司向我公司提出用有关资产抵债动议后，公司董事会结合股权分置改革组织完成抵债文件， 并于 2006 年 12 月底前履行完相关程序。2003 年末，我公司根据中垦公司提供的财务状况对该等应收 款项坏账准备由原按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计欠款人的经营状况和实际还 款能力、改革重组等实际情况计提了 95％的特别坏账准备。上述债权如在 2006 年度得到收回，将会 对公司 2006 年股东权益带来积极影响。 （2）对中垦公司目前控股的中垦池田鸵鸟公司所欠 144 万元，该公司准备以其资产抵偿对我公司 的债务，具体偿债的资产和偿还办法在我公司 2005 年年报及 2006 年预算通过后 15 个工作日内进行协 商、确定，此项债务的清偿在 2006 年年底前完成。2003 年末，我公司根据中垦公司提供的财务状况 对该等应收款项坏账准备由原按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计欠款人的经营状 况和实际还款能力、改革重组等实际情况计提了 95％的特别坏账准备。上述债权如在 2006 年度得到 收回，将会对公司 2006 年股东权益带来积极影响。 （3）此外有 4374 万元为中垦公司所属拟政策性破产、解散（依法破产）企业占用，其中中国农 垦农业公司、中国农垦物资公司、北京鸿拓园艺公司、北京凯迪饲料公司和北京新垦实业公司均为政 策性破产企业，北京鸿拓实业公司和北京中垦东方贸易公司为解散企业，此外北京农垦绿色度假村经 清理后也将进行解散。由于这些破产、解散企业严重资不抵债，难以清偿债权人债务。2003 年末，我 公司根据中垦公司提供的情况，对上述企业占用公司款项的坏账准备由原按账龄相关比例计提，改按 截至 2003 年 12 月 31 日债务人的实际情况计提 100％的特别坏账准。这些破产、解散企业的清偿情况 将依破产清偿方案确定，但经对这些企业的实际情况进行考察，其债务清偿的可能性很小。上述债权 如在今后年度确认不能收回，将不会对公司 2005 年以至今后各年度财务状况带来负面影响。 （4）对苏垦公司欠我公司的非经营性资金占用 80. 78 万元，在 2006 年中农资源 2005 年年报披露 后 15 个工作日内协商确定具体时间安排（苏垦公司已经回函在 2006 年 6 月底之前偿还）。 综上所述，我公司将按照 293 号文件的要求，进一步催促中垦公司、苏垦公司尽可能加快“清欠 解保”工作，争取在 2006 年底前完成此项工作。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 6 月底 现金清偿 80.78 2006 年 12 月底 以资抵债清偿 3,803.00 合计 / 3,883.78 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 31 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 中国农垦（集 连 带 责 1999-09-01～ 1999-09-01 997 否 是 团）总公司 任担保 2009-09-01 中国农垦（集 连 带 责 1999-09-01～ 1999-09-01 997 否 是 团）总公司 任担保 2009-09-01 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 1,994 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,900 报告期末对控股子公司担保余额合计 10,900 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 12,894 担保总额占公司净资产的比例(%) 24.67 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,994 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 10,900 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 12,894 1)、1999 年 9 月 1 日，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为控股股东中国农垦（集团）总公 司提供担保，担保金额为 997 万元人民币，担保期限为 1999 年 9 月 1 日至 2009 年 9 月 1 日，该担保 存在反担保，该事项已于 2002 年 7 月 2 日刊登在上海证券报上。 2)、1999 年 9 月 1 日，北京农牧分公司为控股股东中国农垦（集团）总公司提供担保，担保金额为 997 万元人民币，担保期限为 1999 年 9 月 1 日至 2009 年 9 月 1 日，该担保存在反担保，该事项已于 2002 年 7 月 2 日刊登在上海证券报上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 公司第二届董事会第 38 次会议通过了《关于批准与江苏省农垦集团有限公司签订《合作协议书》的 议案》并经 2005 年第 3 次临时股东大会批准（详见 2005 年 4 月 30 日、6 月 16 日上海证券报），由于 江苏农垦方面的原因，截至报告期，该合同尚未签订。 32 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 （十）承诺事项履行情况 相关股东关于股权分置改革工作的计划安排: 中国农垦（集团）总公司（公司第一大股东）： 2005 年 12 月 14 日，我公司第一大股东中国农垦（集团）总公司向其它 4 家非流通股股东发出了 《关于开展中农资源股权分置改革工作意见的函》。截止 2006 年 3 月 3 日，天津兴房房地产开发有限 公司、中国蔬菜水果有限公司和新华信托投资股份有限公司等非流通股股东同意委托我公司董事会开 展股权分置改革工作，占非流通股股份的 99.8%。 2006 年 2 月 8 日, 中国农垦（集团）总公司来函提出了股权分置改革安排意见,主要内容是:”将继 续与尚未同意开展股权分置改革工作的其他非流通股股东进行沟通，以尽快达成一致意见，为开展股 权分置改革创造条件；在非流通股股东取得一致意见后的 15 个工作日内，我公司在中农资源担任董事 职务的相关人员提请召开董事会确定股权分置保荐机构，负责股权分置改革方案的制定工作；在保荐 机构确定后的 45 个工作日内，保荐机构提交基本可行的股权分置改革方案；在保荐机构提交基本可行 的股权分置改革方案后的 7 个工作日内，我公司将按规定上报国务院国有资产监督管理委员会审批； 国务院国有资产监督管理委员会批准后的 5 个工作日内，中农资源召开董事会审议有关文件，并按规 定披露有关股权分置改革方案等会议文件以及发出召开相关股东大会通知；在国务院国有资产监督管 理委员会批准方案后，中农资源按照有关规定履行相关程序。”2006 年 3 月 3 日，新华信托提出： “我 司同意按照《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，委托中农资源董事会开展股权分置改革工作， 就委托事项本司特提出以下要求：第一，请董事会在聘任中介机构前，确认各非流通股股东具备进行 股权分置改革工作的条件；第二，请董事会采取市场化的方式选聘中介机构。” （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所为公司的境内审计机 构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 鉴于公司 2005 年度增加截止 2005 年 10 月 31 日一期审计，经与广东正中珠江会计师事务所有限责 任公司友好协商，此期审计费用为 25 万元，2005 年拟支付其审计工作的酬金共约 80 万元人民币。 自本公司 1999 年 7 月成立至本报告期末，北京兴华会计师事务所有限责任公司、北京天一会计师事 务所有限责任公司、广东正中珠江会计师事务所有限责任公司先后受聘担任本公司财务审计机构。2003 年起公司聘任广东正中珠江会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、公司于 2005 年 1 月 19 日召开董事会，通过关于继续为公司控股子公司华垦国际贸易有限公司 1.19 亿元银行流动资金贷款提供担保的决议（详细内容见 2005 年 1 月 21 日《上海证券报》公告）。 2)、公司收到第一大股东--中国农垦（集团）总公司来函：国务院国有资产监督管理委员会等六部委 上报国务院的“关于报送中国农垦（集团）总公司改革重组方案有关问题的请示”已经国务院批准， 今后中国农垦（集团）总公司将按照国务院批准的改革重组方案精神，在国务院国资委等有关部门的 领导下，周密安排，有序推进，完成各项改革重组任务（详见 2005 年 1 月 27 日上海证券报）。 3)、公司收到第一大股东--中国农垦（集团）总公司来函：国务院国资委决定，由中国农业发展集团 33 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 总公司对中国农垦（集团）总公司实施托管。托管后，中国农垦（集团）总公司继续作为中央企业保 留法人资格，自主经营并独立承担相应的民事责任，资产、财务关系不变（详见 2005 年 4 月 4 日上海 证券报）。 4)、经上海证券交易所核准，本公司股票自 2005 年 4 月 12 日撤消股票退市风险警示及其它特别处 理，撤消股票退市风险警示及其它特别处理后，公司股票简称由“*ST 中农”恢复为“中农资源”，股 票代码仍为 600313。 5)、2005 年 7 月，公司收到公司控股子公司-华垦国际贸易有限公司有关"宜昌嘉华公司"还款问题情 况汇报，宜昌嘉华公司由于资金紧张等原因难以按期偿还 4,340 万元欠款。公司董事会对此高度重视， 已经督促华垦公司尽快召开董事会研究尽早解决回收欠款问题的措施。 （详细内容见 2005 年 7 月 15 日《上海证券报》公告）。 6)、截止报告日，公司第三届董事会未能选举产生公司新一届总经理及经营班子。 （详细内容见 2005 年 7 月 1 日、6 月 17 日《上海证券报》公告）。 7)、由于 3 名董事反对、2 名独立董事弃权，公司第三届董事会第三次会议未通过《关于要求新华 信托投资股份有限公司按照规定向我公司董事会及证券监管机构披露股份实际控制人的议案》（详见 2005 年 7 月 15 日上海证券报）。 8)、2005 年 8 月 17 日，中垦农业资源开发股份有限公司与中国民生银行北京万寿路支行签定《综 合授信合同》 ，最高综合授信额度为 2 亿元人民币，有效使用期限自 2005 年 8 月 17 日至 2006 年 8 月 17 日，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为本公司《综合授信合同》项下产生的全部债务提供 担保。上述综合授信申请经第二届董事会第 36 次会议审议通过（详见 2005 年 3 月 22 日上海证券报）、 2004 年度股东大会批准（详见 2005 年 4 月 27 日上海证券报）。 9)、2005 年 11 月 18 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于利用公司的公积金弥补累 计亏损的议案》，根据该公积金弥补累计亏损方案，以资本公积中股本溢价 207,227,962.41 元和盈余公 积中法定盈余公积 5,114,688.04 元弥补了公司截至 2004 年 12 月 31 日的亏损，总计弥补亏损额为 212,342,650.45 元（详细内容见 2005 年 11 月 22 日《上海证券报》公告）。该议案已经 2005 年 12 月 23 日召开的公司 2005 年度第四次临时股东大会批准（详细内容见 2005 年 12 月 24 日《上海证券报》 公告）。 10)、2005 年 5 月 24 日，公司原经营班子决定从海南京豪钢铁进出口公司（下简称海南京豪）购 买钢材，并向广东华严钢业有限责任公司（下简称广东华严）销售钢材。在买进合同签订后，公司于 2005 年 6 月 2 日电汇 1,444.8 万元给供方指定的银行帐户，直至 2005 年 9 月 2 日合同交货日，海南京 豪没有供货。2005 年 10 月 27 日，公司委托律师发函，要求海南京豪退回全部货款、承担违约责任并 赔偿损失。2006 年 1 月 23 日，海南京豪退回货款 700 万元，截至目前尚有 744.8 万元没有退回；在卖 出合同签订后，2005 年 6 月 1 日，广东华严支付预付款 150 万元。9 月 1 日至 9 月 22 日间，公司与广 东华严协商供货事宜；9 月 23 日，广东华严提出改变与原合同不符的交易方式，合同未能履行。目前， 公司正在积极采取适当措施解决有关问题。（详见 2006 年 2 月 23 日《上海证券报》公告）。 11)、公司期末所有者权益还包括 -12,006,743.96 元的未确认投资损失，系由于公司控股子公司华 垦国际贸易有限公司、控股子公司江苏大华种业有限公司之控股子公司江苏省农垦大华淮安种子有限 公司由于历年亏损，致使期末所有者权益出现负数，公司按持股比例计算对华垦国际贸易有限公司、 江苏大华种业有限公司分别有 -11,605,372.40 元、-401,371.56 元的未确认投资损失。 12）截至目前，公司第二大股东-新华信托投资股份有限公司未披露所持有本公司股份的实际控制 人。 34 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 审 计 报 告 广会所审字【2006】第 0500030015 号 中垦农业资源开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“中农资源”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是中农资源管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 在审计中，我们注意到： 一、截至 2005 年 12 月 31 日，中农资源之控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称“华垦贸 易”）所有者权益为-1,365.34 万元，根据持股比例 85%计算中农资源对该公司的未确认投资损失为 1,160.54 万元，同时中农资源对华垦贸易 1.09 亿元的银行借款提供了担保，该担保将于 2006 年 3 月 29 日到期；另外，截至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易对中农资源的流动资金欠款本息共计 3,081.65 万元，该欠款已经逾期，中农资源对该笔债权按账龄计提了坏账准备，提取金额为 92.45 万元。2006 年 2 月 14 日，中农资源收到了华垦贸易提交的（2006）华贸司字第 007 号《关于 3000 万元借款的还 款计划》，该计划称拟定于 2006 年 9 月宜昌嘉华置业有限公司（以下简称“宜昌嘉华”）款项收回后归 还中农资源 3,000 万元欠款。截至审计报告日，中农资源董事会尚未就华垦贸易前述还款计划和《关 于继续为华垦国际贸易有限公司提供担保的议案》以及《关于对华垦国际贸易有限公司增资扩股的议 案》作出是否批准的决议。受前述事项的重大影响及对华垦国际贸易有限公司 2005 年 12 月 31 日财务 状况的分析，我们无法确定华垦国际贸易有限公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 二、截至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易对宜昌嘉华的应收款为 4,340 万元，宜昌嘉华以其宜昌新 世纪广场 4-6 层房产为该债务抵押物，华垦贸易对该笔债权按账龄计提了坏账准备，提取金额为 1,123.20 万元。根据宜昌嘉华和华垦贸易于 2004 年 6 月签订的《债务重组协议》，宜昌嘉华保证于 2005 年 6 月前偿还该笔欠款；根据宜昌嘉华于 2005 年 7 月 29 日向华垦贸易出具的《催款事宜的复函》， 宜昌嘉华保证于 2005 年 12 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340.00 万元于 2006 年 6 月底前归 还。2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，华垦贸易未收到宜昌嘉华前述欠款的任何还款。2006 年 2 月 21 日，宜昌嘉华向华垦贸易出具了《确认函》，确认了该笔欠款金额为 4,340.00 万元，并承诺于 2006 年 3 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340.00 万元争取于 2006 年 9 月 30 日前归还。截至审 35 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 计报告日，我们未能获得宜昌嘉华具有履行新的还款承诺能力的足够证据，同时受审计报告出具时间 的限制，我们无法判断宜昌嘉华是否会按照新的承诺按时还款。因此，我们无法判断华垦贸易对宜昌 嘉华的 4,340.00 万元债权的可收回性以及华垦贸易对该笔债权所提取的坏账准备是否充分恰当。 三、2005 年 5 月 24 日，中农资源与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订 了总金额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款，后未履行该合同。截至 2005 年 12 月 31 日，中农资源对海南京豪的应收款为 1,444.80 万元，中农资源对该笔债权按账龄计提了坏账 准备，提取金额为 43.44 万元。2006 年 1 月 23 日公司收到海南京豪退回的钢材预付款 700.00 万元。 截至审计报告日，中农资源未提供给我们可以收回剩余款项的足够证据，我们无法判断中农资源对海 南京豪剩余的 744.80 万元债权的可收回性以及中农资源对该笔债权所提取的坏账准备是否充分恰当。 四、截至审计报告日，中农资源未向我们提供公司第二大股东－新华信托投资股份有限公司所持 有股份的实质控制人及其关联方、关联人，我们无法判断对后附的中农资源会计报表具有重大影响的 关联方及其交易是否披露完整、会计事项处理是否恰当。 如上述事项二、三、四所述，该等事项将对中农资源会计报表的应收款项的回收性、坏账准备提 取的充分性以及关联交易披露的完整性产生影响；如上述事项一所述，由于我们在审计报告日无法获 取华垦贸易是否能够取得中农资源对其继续进行财务支持的明确决议以及其他方面对其予以财务支持 的充分证据，导致华垦贸易本年度会计报表持续经营假设的编制基础出现重大不确定性，该不确定性 对中农资源会计报表产生的影响非常重大和广泛，因此我们无法对上述会计报表发表意见。 另外，我们注意到： 自 2005 年 6 月 15 日董事会没有聘任经理层以来，中农资源处于一种非正常的管理状态。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 中国注册会计师：姚 静 中国 广州 二○○六年三月三日 36 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司概况 历史沿革 中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”或“中农资源”）系经国家经济贸易委员会经贸委 企改[1999]698 号文批准，由中国农垦（集团）总公司作为主发起人，联合江苏省农垦集团有限公司、 中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业 共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 8 月 13 日在国家工商行政管理局登记注册，取得企 业法人营业执照（注册登记号：1000001103216）。经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准，2000 年 12 月 22 日公司发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股本为 25,220 万元。 2004 年 12 月 24 日，本公司第二大股东江苏省农垦集团有限公司已经将所持本公司 7,105 万股国有法 人股转让并办理了过户给新华信托投资股份有限公司。 公司经营范围 一许可经营项目：饲料生产（有效期至 2007 年 8 月）；农作物种子经营（有效期至 2006 年 11 月 30 日）；定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至 2010 年 5 月 31 日）。 一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术 及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、 针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、 建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、 胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进出口业务；货物仓储服务；对农 业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管 理。 公司住所 北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼。 公司法定代表人 李小平先生。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计准则和会计制度 公司会计报表根据企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定进行编制。 37 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 会计年度 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 。 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 记账原则和计价基础 公司以权责发生制原则为记账原则，并以实际（历史）成本作为计价基础；如果以后发生资产减值， 则计提相应的减值准备。 外币业务核算方法 对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记 账；月终对外币的货币性项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末 汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损 益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理。 现金及现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 短期投资核算方法 －短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时按收到的处 置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 －公司于每年中期期末或年度终了，对短期投资按账面成本与市价孰低计量，按类别（如某项短期投 资比重较大则按单项）比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌 价准备。 应收款项坏账损失核算方法 －坏账按下列原则进行确认：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；因债务人 死亡，不能得到偿还的债权；因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的 38 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 债权，经公司董事会批准，列作坏账损失。年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及 关联交易的，需经股东大会批准。 －坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备，当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时， 计提特别坏账准备。对于其余的应收款项，运用账龄分析法计提一般坏账准备，具体计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 3 3 1—2年 6 6 2—3年 12 12 3－4年 24 24 4－5年 48 48 5年以上 100 100 存货核算方法 －存货的分类：存货分为原材料、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物等大类。 －存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按 实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用五五摊销法核算。 －存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业 的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 －存货跌价准备：本公司于每年中期期末或年度终了提取存货跌价准备并计入当期损益。存货跌价准 备按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额计量。 长期投资核算方法 －长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。 －长期股权投资：公司对被投资企业的长期股权投资采用下列会计处理方法 公司对外进行股权投资，根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。公司对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制 39 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单 位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 －股权投资差额的摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投 资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 －长期投资减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期投资账面成本的差额计提长期投资减值准备， 预计的长期投资减值损失计入当期损益。 固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 －固定资产标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 年，单位价值较高的有形资产。 －固定资产计价： 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法 （年限平均法）提取折旧。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于 30%的，在租赁开 始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产， 其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 －各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38 机器设备 5-16 5 19.00-5.94 电子设备 5 5 19.00 运输设备 8-10 5 11.88-9.50 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 －固定资产减值准备：本公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价 持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低 于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。本公司存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值 40 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因， 已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损， 以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定 资产。 －已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 －固定资产维护、修理及后续支出：固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产 的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了 原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用 年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 在建工程核算方法 －在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时，按工程竣工决 算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在在建 工程达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。 －在建工程减值准备：本公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，若在建工程存 在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经 济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项 目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 无形资产计价及摊销方法 －无形资产计价方法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合同约定的受益期或 法律规定的期限内分期摊销。 －无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济 利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 开办费长期待摊费用摊销方法 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的开办费先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的 当月一次性计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊 销；长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 41 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 借款费用的会计处理方法 －公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发 生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本 化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。 －借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始。 预计负债的确认原则 －若与或有事项相关的义务同时满足以下条件时，公司将其确认为预计负债： 该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠 的计量。 －公司预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本能够收到时， 作为公司资产单独核算，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面价 值。 收入确认原则 －当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相 关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 －提供劳务收入的确认方法：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得 到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的， 不确认收入。 －提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能 够可靠地计量。 42 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 成本和费用确认原则 成本和费用的确认以权责发生制为基础。凡是当期已经发生或应当负担的费用，不论款项是否支付， 都作为当期的成本和费用；凡是不属于当期的成本和费用，即使款项已在当期支付，也不作为当期的 成本和费用。 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 －合并会计报表合并范围的确定原则：公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以及虽 在 50%以下但有实际控制权的单位。 －合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行，即 以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间的投资、重大 交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 利润分配政策 公司税后净利润按以下顺序分配：弥补亏损；提取 10％的法定公积金；提取 5％的法定公益金；向股 东分红。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议后执行。 未确认投资损失 按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求编制合并报表时，当出现纳入合并范 围的控股子公司合并期净资产为负时，按照本公司对其持股比例计算未确认投资损失。 三、主要税项 公 司 名 称 增值税 企业所得税 减免依据 中垦农业资源开发股份有限公司总部 17% 15% 中垦农业资源开发股份有限公司北京第一分公司 6% 33% 中垦农业资源开发股份有限公司北京农牧分公司 6% 33% ① 江苏省大华种业集团有限公司 种子免税，其他17%、4% 免税 ② 华垦国际贸易有限公司 17%、化肥等农业生产资料免税 33% ③ 43 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 ①依据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农业生产者销售的自产农业产品，免征增值税。 ②依据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 （财税字[1994]001 号）和《国 家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》（国税发[1994]132 文）的规定以及 2000 年 6 月 21 日江 苏省地方税务局对公司《关于继续享受免征企业所得税的请示》批复：江苏省对本公司控股子公司江 苏大华种业集团有限公司（包括其下属两家控股子公司及十七家种子分公司）的种子生产经营所得继 续免征企业所得税。 ③依据财税［2001］113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》， 下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。 四、控股子公司、合营企业及合并范围 －纳入合并报表范围的子公司 单位：万元 注册 法定 注册 权益比例（%） 是否 公司名称 经营范围 投资额 地址 代表人 资本 直接 间接 合并 华垦国际贸易有限公司 北京 戴向东 5000 销售化肥、农药等 4250 85% - 是 江苏省大华种业集团有限公司 南京 胡兆辉 12800 农作物种子等销售 12143.34 94.87% - 是 五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 587,498.90 257,467.33 人民币 587,498.90 257,467.33 银行存款： 387,030,996.94 434,021,724.85 人民币 386,266,463.72 433,197,131.61 美元 94,735.35 8.0702 764,533.22 99,630.67 8.2765 824,593.24 其他货币资金： 6,567,602.19 599,329.88 人民币 - - 6,567,602.19 - - 599,329.88 合 计 - - 394,186,098.03 - - 434,878,522.06 44 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －由于本公司及本公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司共同为中国农垦(集团)总公司向中国进出 口银行借款 19,939,920.00 元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民 事裁定书裁定：冻结本公司光大银行总行营业部 6,108.36 元银行存款和华垦国际贸易有限公司在广东 发展银行甘家口支行 1,918,952.67 元的银行存款。 2、应收票据 种 类 持票人 期末数 期初数 出票日 到期日 银行承兑汇票 华垦国际贸易有限公司 62,400.00 7,300,000.00 2005.8.30 2006.2.28 银行承兑汇票 华垦国际贸易有限公司 - 500,000.00 合 计 62,400.00 7,800,000.00 －应收票据中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 45 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期 应收利息 486,000.00 2,482,000.00 486,0 合 计 486,000.00 2,482,000.00 486,0 －应收利息为公司应收通知存款利息。 4、应收账款 －应收账款账龄 期末数 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 1年以内 8,628,827.84 25.44 267,450.54 8,385,763.34 1－2年 1,457,179.67 4.30 87,430.78 3,116,988.24 2-3年 1,528,498.38 4.50 183,419.81 4,715,592.58 3-4年 4,106,620.71 12.11 985,588.97 1,437,696.07 4-5年 1,444,613.67 4.26 693,414.56 756,264.88 5年以上 11,021,132.59 32.48 11,021,132.59 10,211,583.39 特别处理 5,736,952.24 16.91 5,674,516.98 5,808,085.21 合 计 33,923,825.10 100.00 18,912,954.23 34,431,973.71 46 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －应收账款坏账准备变动情况 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 应收账款坏账准备 17,671,012.98 2,093,367.71 851,426.46 8 －应收账款前五名欠款情况 期末数 项 目 金 额 比 例 前五名欠款单位合计及比例 11,094,913.89 32.71% 47 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －应收账款主要单位及坏账准备计提情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金 北京凯迪饲料有限公司 同受一母公司控制 4,996,143.28 4-6年 货款 4,996,14 青岛银储物质发展公司 客户 2,073,893.27 3-4年 货款 497,73 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 同受一母公司控制 1,248,705.14 4-6年 货款 1,186,26 昌平水产公司 客户 1,026,000.00 4-5年 货款 1,026,00 楚州种子公司 客户 1,750,172.20 4-5年 货款 1,750,17 后牛坊渔场个体养殖户 客户 721,717.00 4-5年 货款 721,71 合 计 11,816,630.89 10,178,03 －应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东欠款。 －应收账款坏账计提情况的说明： 2003 年末本公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集团）总公司提供 垦（集团）总公司根据国资委、农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案 此项工作正在进行中”的情况，对中国农垦（集团）总公司及其下属企业占用公司的款项坏账准备由按账龄相关比例 欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企业改制、破产重组等 100％的特别坏账准备。 48 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 5、其他应收款 －其他应收款账龄 期末数 期 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 1年以内 16,197,563.14 11.78 493,204.60 8,735,540.68 1－2年 99,329.66 0.07 5,959.78 1,711,905.51 2-3年 2,658,939.41 1.93 319,072.73 46,022,653.44 3-4年 40,932,934.26 29.76 9,823,904.23 14,396,638.79 4-5年 14,383,115.94 10.46 6,903,895.65 113,904.00 5年以上 7,410,725.97 5.39 7,410,725.97 7,340,499.77 特别处理 55,841,383.40 40.61 54,011,864.90 55,841,383.40 合 计 137,523,991.78 100.00 78,968,627.86 134,162,525.59 －其他应收款坏账准备变动情况 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合 其他应收款坏账准备 70,609,911.85 9,232,108.18 873,392.17 - 8 49 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －其他应收款前五名欠款情况 期末数 项 目 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 109,202,586.67 79.41% －其他应收款主要单位及坏账准备计提情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 宜昌嘉华置业有限公司 43,400,000.00 3-5 年 借款 11,232,000 中国农垦（集团）总公司 公司大股东 36,590,370.21 5 年以上 往来款 34,760,851 北京裕盛隆科贸有限公司 10,854,252.53 4-5 年 往来款 5,210,041 北京农垦绿色度假村 同受一母公司控制 3,909,963.93 4-5 年 货款 3,909,963 北京鸿拓园艺有限公司 同受一母公司控制 3,318,373.40 4-5 年 货款 3,318,373 北京凯迪饲料有限公司 同受一母公司控制 2,199,032.89 4-5 年 货款 2,199,032 海南京豪钢铁进出口公司 14,448,000.00 1 年以内 货款 433,440 合 计 114,719,992.96 61,063,703 50 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －本年度全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况： 与本公 欠款 欠款 计提坏 计提坏 计提坏 单位名称 欠款金额 司关系 时间 原因 账金额 账比例 账原因 宜昌嘉华置业有限公 2002 43,400,000.00 5,616,000.00 24-48% 账龄延长 司 年 北京裕盛隆科贸有限 2002 10,854,252.53 2,605,020.61 48% 账龄延长 公司 年 合 计 54,254,252.53 8,221,020.61 －其他应收款坏账计提情况的说明： 计提特别坏账准备情况见附注五之应收账款。 由于账龄 2-3 年、金额为 150 万的预付账款在本年度尚未收回，已不属于预付性质，因此本年度调整 至其他应收款，并计提一般坏账准备。 －本报告期其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 中国农垦（集团）总公司 22,309,546.88 21,194,069.54 22,309,546.88 21,194,069.54 中国农垦（集团）总公司 13,803,984.42 13,113,785.20 13,803,984.42 13,113,785.20 中国农垦（集团）总公司 476,838.91 452,996.96 476,838.91 452,996.96 合 计 36,590,370.21 34,760,851.70 36,590,370.21 34,760,851.70 6、预付账款 －预付账款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(％) 1年以内 63,528,216.38 96.42 154,364,209.13 98.79 1-2年 469,773.11 0.71 1,563,934.06 1.00 2-3年 1,560,614.64 2.37 277,799.82 0.18 3年以上 326,323.13 0.50 48,523.31 0.03 合 计 65,884,927.26 100.00 156,254,466.32 100.00 51 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 45,670,151.25 69.32% 94,273,521.36 60.33% －预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司 供应商 12,714,300.00 1年以内 预付货款 浙江金洲管道科技股份有限公司 供应商 11,988,000.00 1年以内 预付货款 广州垦润贸易有限公司 供应商 9,957,400.00 1年以内 预付货款 中国轻工集团公司 供应商 7,691,100.00 1年以内 预付货款 美利米业有限公司 供应商 3,319,351.25 1年以内 预付货款 合 计 45,670,151.25 －预付账款期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7、应收补贴款 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 出口退税 4,373,931.96 4,358,120.02 3,901,487.44 4,830,564.54 合 计 4,373,931.96 4,358,120.02 3,901,487.44 4,830,564.54 8、存货及存货跌价准备 －存货项目分类 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 65,240,800.35 141,419.13 65,099,381.22 68,045,958.52 328,463.60 67,717,494.92 在 产 品 862,197.49 - 862,197.49 1,183,698.57 - 1,183,698.57 库存商品 52,061,689.82 1,461,706.88 50,599,982.94 72,574,229.03 2,287,424.45 70,286,804.58 包装物 1,279,840.59 10,169.10 1,269,671.49 639,647.85 95,954.62 543,693.23 低值易耗品 1,150,290.02 - 1,150,290.02 774,053.71 - 774,053.71 52 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 其他 338,568.92 - 338,568.92 351,248.44 - 351,248.44 合 计 120,933,387.19 1,613,295.11 119,320,092.08 143,568,836.12 2,711,842.67 140,856,993.45 －存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 材 料 328,463.60 159,339.92 346,384.39 141,419.13 库存商品 2,287,424.45 645,130.03 1,470,847.60 1,461,706.88 包装物 95,954.62 10,169.10 95,954.62 10,169.10 合 计 2,711,842.67 814,639.05 1,913,186.61 1,613,295.11 9、待摊费用 类 别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 房 租 22,500.00 25,900.00 22,500.00 25,900.00 其 他 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 合 计 24,216.00 27,616.00 24,216.00 27,616.00 10、长期股权投资 －长期投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 - - - - 对子公司投资 - - - - 对合营公司投资 - - - - 对联营公司投资 - - - - 其他股权投资 - - - - 股权投资差额 合并价差 7,107,372.58 80,084.14 968,505.72 6,218,951.00 53 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 7,107,372.58 80,084.14 968,505.72 6,218,951.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 长期股权投资净值合计 7,107,372.58 80,084.14 968,505.72 6,218,951.00 －股权投资差额 本期 形成 摊销 被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期增加 摊销金额 期末余额 减少 原因 年限 江苏省大华种业集 7,107,372.58 8,884,215.73 - - 888,421.58 6,218,951.00 10年 团有限公司 泗洪县大华种业有 - 80,084.14 80,084.14 - 80,084.14 - 1年 限公司 合 计 7,107,372.58 8,964,299.87 80,084.14 968,505.72 6,218,951.00 —泗洪县大华种业有限公司系江苏省大华种业集团有限公司的控股子公司，股权投资差额系 2005 年 5 月投资形成，因金额不大，于本年度一次摊销。 —采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益 汇回不存在重大限制。 11、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 202,758,853.74 4,220,485.27 919,432.95 206,059,906.06 其中：房屋建筑物 117,711,202.29 2,212,862.94 204,985.50 119,719,079.73 机器设备 55,391,670.41 1,469,435.00 108,309.45 56,752,795.96 电子设备 4,696,959.29 122,475.00 - 4,819,434.29 运输设备 21,409,442.58 2,000.00 606,138.00 20,805,304.58 二、累计折旧合计 75,542,406.76 10,820,564.16 512,103.10 85,850,867.82 其中：房屋建筑物 35,523,490.68 4,272,407.69 41,459.31 39,754,439.06 机器设备 24,951,951.88 3,986,004.83 94,387.82 28,843,568.89 电子设备 3,070,039.89 309,726.44 - 3,379,766.33 运输设备 1,416,816.50 9,607,521.51 2,001,421.49 9,022,916.52 三、固定资产净值合计 127,216,446.98 - - 120,209,038.24 其中：房屋建筑物 82,187,711.61 - - 79,964,640.67 54 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 30,439,718.53 - - 27,909,227.07 电子设备 1,626,919.40 - - 1,439,667.96 运输设备 19,992,626.08 - - 11,782,388.06 四、减值准备合计 18,742,352.21 - - 18,742,352.21 其中：房屋建筑物 13,339,095.82 - - 13,339,095.82 机器设备 5,049,077.43 - - 5,049,077.43 电子设备 297,069.41 - - 297,069.41 运输设备 52,467.75 - - 52,467.75 五、固定资产净额合计 108,474,094.77 - - 101,466,686.03 其中：房屋建筑物 68,848,615.79 - - 66,625,544.85 机器设备 25,390,641.10 - - 22,860,149.64 电子设备 1,329,849.99 - - 1,142,598.55 运输设备 19,940,158.33 - - 11,729,920.31 －报告期末本公司固定资产冻结情况： 由于本公司及本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司共同为中国农垦(集团)总公司向中国进出口银 行借款 19,939,920.00 元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民事裁 定书裁定：冻结本公司 3 辆小轿车，固定资产原值 791,512.00 元，累计折旧 250,645.47 元，净值 540,866.53 元；冻结本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司 43 辆小轿车，固定资产原值 10,457,627.00 元，累 计折旧 6,264,841.31 元，净值 4,192,785.69 元。 12、无形资产 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 无形资产 19,205,643.92 - 19,205,643.92 19,653,857.92 - 19,653,857.92 55 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －无形资产变动情况： 种类 取得方式 实际成本 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊 土地使用权 受让 2,144,282.00 1,886,968.31 - - 42,885.60 300,19 土地使用权 出让 20,266,414.00 17,766,889.61 - - 405,328.40 2,904,85 合计 22,410,696.00 19,653,857.92 - - 448,214.00 3,205,05 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊 土地租赁费 4,574,000.00 2,262,528.24 - - 57,279.24 2,368,75 土地租赁费 1,700,000.00 1,392,039.97 - - 24,279.72 332,23 土地租赁费 1,512,000.00 1,142,400.00 - - 50,400.00 420,00 合 计 7,786,000.00 4,796,968.21 - - 131,958.96 3,120,99 56 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 14、短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 - - 抵押借款 - - 担保借款 109,000,000.00 120,000,000.00 信用借款 - - 合计 109,000,000.00 120,000,000.00 15、应付票据 种 类 持票人 期末数 期初数 出票日 到期日 银行承兑汇票 中国诚通金属(集团)公司上海分公司 8,892,819.00 - 2005.10.13 2006.01.11 商业承兑汇票 中国轻工集团 4,691,100.00 - 2005.12.31 2006.2.28 合 计 13,583,919.00 - 16、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1年以内 9,901,442.27 48.40 71,451,515.10 88.72 1-2年 2,351,797.24 11.50 149,295.45 0.19 2-3年 49,884.55 0.24 3,219,427.56 4.00 3年以上 8,155,115.00 39.86 5,712,267.08 7.09 合 计 20,458,239.06 100.00 80,532,505.19 100.00 －应付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国农业生产资料集团公司 客户 2,857,473.04 3-4年 货款 湖西农场 客户 1,988,124.98 1-2年 种子款 中国建筑第一工程局 客户 1,760,000.00 3年以上 工程余款 宝应湖农场五＼七大队 客户 860,337.91 1年以内 种子款 饶宝宽 客户 848,600.00 3年以上 购鸟款 合 计 8,314,535.93 －应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 －应付账款期末余额较期初余额减少 60,074,266.13 元，减少 74.60%，是本期偿付购货款所致。 57 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 17、预收账款 —预收账款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1年以内 54,792,075.46 88.81 125,335,715.99 92.94 1-2年 2,720,544.15 4.41 2,494,612.33 1.85 2-3年 62,713.33 0.10 1,485,753.93 1.10 3年以上 4,121,569.47 6.68 5,542,375.33 4.11 合 计 61,696,902.41 100.00 134,858,457.58 100.00 －预收账款期末余额中账龄超过 3 年的大额预收账款： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 福建省农资集团 经销商 2,037,900.00 4-5年 未退货款 深圳市中农深生产资料有限公司 经销商 765,000.00 5年以上 未退货款 黑龙江农垦供销合作有限公司 经销商 623,750.00 4-5年 未退货款 合 计 3,426,650.00 —预收账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海巨赢实业有限公司 经销商 8,981,747.19 1年以内 货款 陆铁(北京)物流有限公司 经销商 8,300,000.00 1年以内 货款 上海锦棠实业有限公司 经销商 3,580,000.00 1年以内 货款 广州肯润贸易有限公司 经销商 3,487,400.00 1年以内 货款 中国轻工集团公司 经销商 2,200,000.00 1年以内 货款 合 计 26,549,147.19 －预收账款期末余额中无预收持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付工资 项 目 期末数 期初数 未支付原因 应付工资 7,764,812.57 15,162,251.83 年终考核后支付 合 计 7,764,812.57 15,162,251.83 58 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 19、应付福利费 项 目 期末数 期初数 未支付原因 应付福利费 3,595,673.13 4,438,517.33 合 计 3,595,673.13 4,438,517.33 20、应付股利 股东名称 期末数 期初数 未支付原因 徐州市农垦公司 - 36,483.63 郝中银 2,848.88 - 合 计 2,848.88 36,483.63 —应付股利系公司控股子公司江苏大华种业集团有限公司之控股子公司江苏农垦大华徐州种子有限公 司应付给少数股东的股利。 21、应交税金 项 目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 2,238,920.66 2,819,117.07 17%、4-6%农药免税 营业税 70,389.81 82,776.04 5% 城建税 78,357.30 126,758.10 7%、5%、1% 企业所得税 744,745.96 3,503,936.81 15%、33% 个人所得税 260,544.90 170,769.96 超额累进税率 合 计 3,392,958.63 6,703,357.98 22、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 33,907.66 54,835.74 流转税的3% 市场调节基金 20,506.17 18,112.40 销售收入的1‰ 合 计 54,413.83 72,948.14 59 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 23、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1年以内 13,329,924.69 56.82 18,128,290.22 62.21 1-2年 1,776,262.29 7.57 1,367,902.65 4.69 2-3年 785,858.90 3.35 2,624,167.48 9.01 3年以上 7,568,580.52 32.26 7,020,721.90 24.09 合 计 23,460,626.40 100.00 29,141,082.25 100.00 －其他应付款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 24、预提费用 项 目 期末数 期初数 原 因 审计费 600,000.00 500,000.00 按合同数预提 贷款利息 147,641.71 114,386.71 按权责发生制预提 租金 13,000.00 13,000.00 按权责发生制预提 其他 103,501.28 143,060.82 按权责发生制预提 合 计 864,142.99 770,447.53 25、预计负债 项 目 期末数 期初数 备注说明 预计担保损失 19,939,920.00 19,939,920.00 预计赔偿款 - 120,000.00 合 计 19,939,920.00 20,059,920.00 －本公司华垦国际贸易有限公司和下属农牧分公司为中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款 19,939,920.00元人民币各担保贷款本息50%，期限1999 年9 月1 日至2009 年9 月1 日。2002年中国 进出口银行对中国农垦（集团）总公司提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司偿还已发放的贷款本 息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第8368号民事裁定书裁定：冻结、查封中国 农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司的财产，限额为人民 币2,100 万元。本公司在2003年末对该项担保可能给本公司带来的损失按贷款总额的100％做了预计负 债处理。 60 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 26、股本 单位：万股 本次变动增减（＋，－） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 10,045.00 - - - - - - 10,045.00 境内法人持有股份 35.00 - - - - - - 35.00 境外法人持有股份 35.00 - - - - - - 35.00 其他 - - - - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - 4、优先股或其他 7,105.00 - - - - - - 7,105.00 未上市流通股份合计 17,220.00 - - - - - - 17,220.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 8,000.00 - - - - - - 8,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 8,000.00 - - - - - - 8,000.00 三、股份总数 25,220.00 - - - - - - 25,220.00 －公司第一大股东中国农垦（集团）总公司所持有的本公司股权本年度被继续冻结，详细内容见注释 十“其他重大事项之股权冻结”。 －公司第二大股东新华信托投资股份有限公司所持有的本公司部分股权本年度质押给江苏省农垦集团 有限公司，详细内容见注释十“其他重大事项之股权质押”。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 482,084,048.38 - 207,227,962.41 274,856,085.97 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 462,640.25 - - 462,640.25 关联交易差价 - - - - 61 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 其他资本公积 13,675,216.23 - - 13,675,216.23 合 计 496,221,904.86 - 207,227,962.41 288,993,942.45 —2005 年 12 月 23 日召开的公司 2005 年度第四次临时股东大会批准了第三届董事会第六次会议审议 通过的《关于利用公司的公积金弥补累计亏损的议案》，根据该公积金弥补累计亏损方案，以资本公 积中股本溢价 207,227,962.41 元和盈余公积中法定盈余公积 5,114,688.04 元弥补了公司截至 2004 年 12 月 31 日的累计亏损，总计弥补亏损额为 212,342,650.45 元。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,312,149.41 - 5,114,688.04 1,197,461.37 法定公益金 3,176,313.07 - - 3,176,313.07 合 计 9,488,462.48 - 5,114,688.04 4,373,774.44 —法定盈余公积减少数见附注五之资本公积。 29、未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 -11,104,149.50 3,455, 385.21 加：年初未分配利润 -212,201,331.49 -215,656,716.70 其他转入 212,342,650.45 - 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 未分配利润 -10,962,830.54 -212,201,331.49 62 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 —其他转入详见附注五之资本公积。 30、未确认投资损失 子公司名称 期末数 期初数 华垦国际贸易有限公司 -11,605,372.39 - 江苏省大华种业集团有限公司 -401,371.57 - 合 计 -12,006,743.96 - -本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司因本期亏损导致期末净资产为-13,653,379.29 元，公司按持 股比例在合并报表中列示未确认投资损失为 11,605,372.39 元（在所有者权益项下以负数列示）。 63 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 -本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司之子公司本期期末净资产为负值,致使江苏省大华种业集团有限公 按持股比例在合并报表中列示未确认投资损失 401,371.57 元（在所有者权益项下以负数列示）。 31、主营业务收入 －主营业务分行业情况表 本年数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 农资贸易 1,037,854,548.16 1,016,907,814.59 20,946,733.57 1,071,568,285.12 种子销售 277,590,221.15 246,205,568.57 31,384,652.58 253,667,780.21 服务业 1,310,116.50 21,540.65 1,288,575.85 370,928.02 其中：关联交易 - - - - 合 计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 53,619,962.00 1,325,606,993.35 内部抵消 - - - - 合 计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 53,619,962.00 1,325,606,993.35 64 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －主营业务分产品情况表 本年数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 产品类别 一、种子 277,590,221.15 246,205,568.57 31,384,652.58 252,254,289.16 其中：水稻 71,617,210.76 58,930,807.53 12,686,403.23 103,838,378.32 小麦 158,625,090.83 137,933,182.02 20,691,908.81 113,374,222.94 玉米 4,951,315.58 3,695,366.98 1,255,948.60 3,832,343.02 其他 42,396,603.98 45,646,212.04 -3,249,608.06 31,209,344.88 二、农用物资 755,929,368.98 738,629,287.81 17,300,081.17 411,536,686.55 其中：化肥 755,929,368.98 738,629,287.81 17,300,081.17 410,123,195.50 农药 - - - 1,413,491.05 三、农副产品 - - - 15,384,943.82 其中：牲畜 - - - 15,384,943.82 四、油 72,470,335.16 72,759,358.25 -289,023.09 175,752,237.68 五、金属 186,093,657.29 180,537,108.28 5,556,549.01 429,922,741.11 六、橡胶 - - - 1,891,695.84 七、化工 - - - - 八、糖类 6,305,936.77 6,158,473.86 147,462.91 7,033,670.55 65 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 本年数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 九、粮食 - - - - 十、汽车、配件 - - - 27,104,273.51 十一、日用杂品 - - - 1,289,279.64 十二、其他 18,365,366.46 18,845,127.04 -479,760.58 3,437,175.49 其中：关联交易 - - - - 合 计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 53,619,962.00 1,325,606,993.35 内部抵消 - - - - 合 计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 53,619,962.00 1,325,606,993.35 66 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －分地区主营业务 本年数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 华东地区 840,415,054.58 798,860,719.28 41,554,335.30 470,781,956.02 华北地区 318,525,921.84 311,940,587.98 6,585,333.86 96,477,547.02 华南地区 134,289,230.69 132,158,371.23 2,130,859.46 660,850,454.75 国外 23,524,678.70 20,175,245.32 3,349,433.38 97,497,035.56 其中：关联交易 - - - - 合 计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 53,619,962.00 1,325,606,993.35 内部抵消 - - - - 合 计 1,316,754,885.81 1,263,134,923.81 53,619,962.00 1,325,606,993.35 —前五名供应商及销售客户 前五名供应商采购金额合计 438,875,694.16 占采购总额 前五名销售客户销售金额合计 488,384,050.22 占销售总额 －本公司对前五名客户销售的收入总额为 488,384,050.22 元，占全部销售收入的 37.09%。主营业务收入中本公司控股 现 1,037,276,968.58 元，占全部主营业务收入的 78.78%，主要是贸易经营收入。 67 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 32、主营业务税金及附加 税 种 本年数 上年数 营业税 147,810.70 97,845.18 城建税 106,575.50 127,729.47 教育费附加 49,001.30 54,900.75 合 计 303,387.50 280,475.40 33、其他业务利润 本年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 咨询服务 168,977.20 11,340.58 157,636.62 3,182,607.45 资产出租 663,055.70 35,567.42 627,488.28 479,661.30 材料销售 1,195,366.08 1,349,439.56 -154,073.48 2,756,062.75 其他 2,304,812.44 2,221,826.78 82,985.66 96,591.10 合 计 4,332,211.42 3,618,174.34 714,037.08 6,514,922.60 68 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 8,989,915.84 10,083,290.94 减：利息收入 6,544,023.01 7,104,255.73 汇兑损失 - 67,141.98 减：汇兑收益 64,636.47 164,850.17 其他 249,637.23 925,283.40 合 计 2,630,893.59 3,806,610.42 35、投资收益 项目 本年数 上年数 长期股权投资差额摊销 -968,505.72 -888,421.58 合计 -968,505.72 -888,421.58 36、补贴收入 项 目 本年数 上年数 收入来源 进口磷酸二铵补贴收入 12,910,000.00 - 财政 合 计 12,910,000.00 - －根据财政部财企（2005）32 号文，公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司本年度收到进口磷酸二 铵 专 项 补 贴 资 金 1,291 万 元 。 37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 12,280.00 11,779.73 罚款净收益 257,703.79 76,868.00 其 他 148,927.82 532,709.40 合 计 418,911.61 621,357.13 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 139,888.51 707,247.85 69 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 罚款支出 508,139.73 1,365,467.32 捐赠支出 5,700.00 27,300.00 赔偿金、违约金 373,443.62 2,539,082.77 综合治理基金 96,591.64 130,311.10 其他 87,215.60 1,606,190.58 合 计 1,210,979.10 6,375,599.62 39、所得税 项 目 本年数 上年数 所得税 217,524.09 5,896,934.11 合 计 217,524.09 5,896,934.11 40、其他转入 —其他转入详见附注五之未分配利润。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 往来款项 27,970,773.87 利息收入 3,731,665.62 财政补贴 7,130,000.00 收取违约金 100,000.00 租金收入 262,514.00 其他 205,654.44 合 计 39,400,607.93 42、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 36,532,326.14 管理费用 16,003,898.43 营业外支出 887,073.38 财务费用 193,347.45 70 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 往来款项 24,512,286.38 其他 554,263.73 合 计 78,683,195.52 六、母公司会计报表主要项目 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 10,090.21 18,854.98 人民币 10,090.21 18,854.98 银行存款： 294,266,863.35 318,172,538.95 人民币 294,266,863.35 318,172,538.95 其他货币资金： - 20,000.00 人民币 - 20,000.00 合 计 294,276,953.56 318,211,393.93 －公司银行存款冻结情况见注释五之货币资金。 71 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 2、应收利息 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 应收利息 486,000.00 2,482,000.00 486,000.00 2,482,000.00 3、应收账款 －应收账款账龄 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 - - - 18,540.62 0.18 556.22 1－2年 - - - - - - 2-3年 - - - 51,486.97 0.50 6,178.44 3-4年 - - - 21,426.00 0.21 5,142.24 4-5年 - - - 116,495.00 1.14 55,917.60 5年以上 7,877,489.58 77.59 7,877,489.58 7,756,994.58 75.75 7,756,994.58 特别处理 2,275,605.14 22.41 2,213,169.88 2,275,605.14 22.22 2,213,169.88 合 计 10,153,094.72 100.00 10,090,659.46 10,240,548.31 100.00 10,037,958.96 －应收账款坏账准备变动情况 本期 本期减少数 项 目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 应收账款坏账准备 10,037,958.96 56,882.74 4,182.24 - 4,182.24 10,090,659.46 －应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项 目 金 额 比 例 金 额 比 例 前五名欠款单位合计及比例 8,531,748.42 84.03% 8,531,748.42 83.31% 72 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －应收账款主要单位及坏账准备计提情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金 北京凯迪饲料有限公司 同受一母公司控制 4,996,143.28 5年以上 货款 4,996,14 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 同受一母公司控制 1,248,705.14 4-5年 货款 1,186,26 昌平水产公司 客户 1,026,900.00 4-5年 货款 1,026,00 黑龙江海伦机械学校 客户 780,000.00 5年以上 鸵鸟款 780,00 北京温泉垂钓宫 客户 480,000.00 5年以上 货款 480,00 合 计 8,531,748.42 8,468,41 －应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东欠款。 －应收账款坏账计提情况的说明：见注释五“合并会计报表科目之应收账款”。 73 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他应收款 －其他应收款账龄 期末数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 1年以内 87,266,447.01 66.38 1,363,672.02 66,974,136.60 1－2年 - - - 775,513.00 2-3年 773,513.00 0.59 92,821.56 1,397,567.90 3-4年 876,214.40 0.67 210,291.46 2,115,276.91 4-5年 2,115,276.91 1.61 55,332.92 2,500.00 5年以上 5,318,086.14 4.05 5,318,086.14 5,337,763.94 特别处理 35,109,219.29 26.70 34,395,178.12 35,109,219.29 合计 131,458,756.75 100.00 41,435,382.22 111,711,977.64 －其他应收款坏账准备变动情况 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 其他应收款坏账准备 39,981,130.17 1,618,607.65 164,355.60 - 1 74 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －其他应收款前五名欠款情况 期末数 项 目 金 额 比 例 前五名欠款单位合计及比例 109,217,711.97 83.08% －其他应收款主要单位及坏账准备计提情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金 江苏省大华种业集团有限公司 控股子公司 43,804,712.84 3-4年 往来款 华垦国际贸易有限公司 控股子公司 30,816,462.50 1年以内 往来款 924,493 华垦国际贸易有限公司 控股子公司 1,957,749.37 4-5年 往来款 1,957,749 海南京豪钢铁进出口公司 客户 14,448,000.00 1年以内 货款 433,440 中国农垦（集团）总公司 公司大股东 14,280,823.33 4-6年 往来款 13,566,782 北京农垦绿色度假村 同受一母公司控制 3,909,963.93 4-5年 货款 3,909,963 北京鸿拓园艺有限公司 同受一母公司控制 3,318,373.40 4-5年 货款 3,318,373 北京凯迪饲料有限公司 同受一母公司控制 2,199,032.89 4-5年 货款 2,199,032 合 计 114,735,118.26 26,309,835 －计提特别坏账准备情况见附注五之其他应收款。 75 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －期末其他应收款余额中，应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项情况如下： 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 中国农垦（集团）总公司 13,803,984.42 13,113,785.20 13,803,984.42 13,113,785.20 中国农垦（集团）总公司 476,838.91 452,996.96 476,838.91 452,996.96 合 计 14,280,823.33 13,566,782.16 14,280,823.33 13,566,782.16 5、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 76,065.70 36,240.00 39,825.70 76,065.70 36,240.00 39,825.70 在 产 品 - - - - - - 库存商品 552,996.15 504,301.14 48,695.01 561,313.29 505,765.84 55,547.45 低值易耗品 149,900.78 - 149,900.78 145,334.78 - 145,334.78 合 计 778,962.63 540,541.14 238,421.49 782,713.77 542,005.84 240,707.93 —存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 材 料 36,240.00 - - 36,240.00 库存商品 505,765.84 - 1,464.70 504,301.14 合 计 542,005.84 - 1,464.70 540,541.14 76 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 6、长期股权投资 －长期投资分类 项 目 期初数 本期增加 本 股票投资 - - 对子公司投资 115,383,062.97 - 对合营公司投资 - - 对联营公司投资 - - 其他股权投资 - - 股权投资差额 7,107,372.58 - 合并价差 - - 合 计 122,490,435.55 - 减：长期股权投资减值准备 - - 长期股权投资净值合计 122,490,435.55 - 77 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 －对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 与母公 占被投资公司 投资期 追加投资 分得 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 司关系 注册资本比例(%) 限 额 现金红 江苏省大华种业集 控股子 94.87% 121,215,428.50 - 118,509,364.79 -765,298.50 团有限公司 公司 华垦国际贸易有限 控股子 85% 42,500,000.00 - 3,981,070.76 -3,981,070.76 公司 公司 合 计 163,715,428.50 - 122,490,435.55 -3,857,947.68 —股权投资差额 被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期增加 本期减少 摊销金额 江苏省大华种业集团有限公司 7,107,372.58 8,884,215.73 - - 888,421.58 合 计 7,107,372.58 8,884,215.73 - - 888,421.58 －期末长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 —累计投资占期末净资产的比例 30.79% 。 78 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 7、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 61,610,295.63 449,060.18 144,030.00 61,915,325.81 其中：房屋建筑物 41,865,066.14 130,478.68 - 41,995,544.82 机器设备 11,158,038.92 318,581.50 - 11,476,620.42 电子设备 2,486,073.29 - - 2,486,073.29 运输设备 4,774,260.28 - 144,030.00 4,630,230.28 二、累计折旧合计 18,691,592.10 1,352,876.28 69,701.68 19,974,766.70 其中：房屋建筑物 10,722,173.79 448,194.69 - 11,170,368.48 机器设备 3,890,119.25 216,215.77 - 4,106,335.02 电子设备 1,370,658.44 92,232.17 - 1,462,890.61 运输设备 1,416,816.50 438,083.63 69,701.68 1,785,198.45 三、固定资产净值合计 42,918,703.53 41,940,559.11 其中：房屋建筑物 31,142,892.35 30,825,176.34 机器设备 7,267,919.67 7,370,285.40 电子设备 1,115,414.85 1,023,182.68 运输设备 3,357,443.78 2,845,031.83 四、减值准备 18,737,710.41 18,737,710.41 其中：房屋建筑物 13,339,095.82 13,339,095.82 机器设备 5,049,077.43 5,049,077.43 电子设备 297,069.41 297,069.41 运输设备 52,467.75 52,467.75 五、固定资产净额合计 24,180,993.12 23,202,848.70 其中：房屋建筑物 17,803,796.53 17,486,080.52 机器设备 2,218,842.24 2,321,207.97 电子设备 818,345.44 726,113.27 运输设备 3,304,976.03 2,792,564.08 －报告期末本公司固定资产冻结情况：见注释五“合并会计报表科目之固定资产”。 79 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 8、无形资产 —母公司无形资产内容详见附注五“合并会计报表科目之无形资产”。 9、长期待摊费用 —母公司长期待摊费用内容详见附注五“合并会计报表科目之长期待摊费用”。 10、应付账款 —应付账款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,000.00 0.11 8,620.00 0.17 1-2 年 3,640.40 0.08 6,140.40 0.12 2-3 年 5,336.00 0.12 43,336.00 0.84 3 年以上 4,377,941.11 99.68 5,079,343.72 98.87 合 计 4,391,917.51 100.00 5,137,440.12 100.00 —应付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国建筑第一工程局 客户 1,760,000.00 3 年以上 工程余款 饶宝宽 客户 848,600.00 3 年以上 购鸟款 常兴庄村委会 客户 364,400.00 3 年以上 土地租金 固安基地 客户 210,000.00 3 年以上 鱼苗款 合 计 3,183,000.00 －应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 11、预收账款 －预收账款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 - - - - 80 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 30,000.00 100.00 83,197.39 100.00 合 计 30,000.00 100.00 83,197.39 100.00 －预收账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 张万里 客户 30,000.00 3 年以上 预收鱼苗款 合 计 30,000.00 －预收账款期末余额中无预收持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 12、应付工资 项 目 期末数 期初数 未支付原因 应付工资 2,000,650.83 1,132,093.83 年终考核后支付 合 计 2,000,650.83 1,132,093.83 13、应付福利费 项 目 期末数 期初数 未支付原因 应付福利费 297,714.71 190,777.04 合 计 297,714.71 190,777.04 14、应交税金 项 目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -1,435.71 9.91 17%、4%、6%、农药免税 营业税 13,009.90 12,821.35 5% 城建税 647.65 638.72 7%、5%、1% 企业所得税 738,947.80 723,965.24 15% 个人所得税 40,283.38 144,089.36 超额累进税率 合 计 791,453.02 881,524.58 81 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 15、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 390.30 384.94 流转税的 3% 合 计 390.30 384.94 16、 其 他 应 付 款 －其他应付款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 2,304,997.30 35.34 490,379.57 10.42 1-2 年 92,315.45 1.42 509,814.45 10.84 2-3 年 508,864.44 7.80 794,544.06 16.89 3 年以上 3,615,974.91 55.44 2,910,199.36 61.85 合 计 6,522,152.10 100.00 4,704,937.44 100.00 17、预提费用 项 目 期末数 期初数 原 因 审计费 600,000.00 500,000.00 按合同数预提 其他 - 69,670.00 按权责发生制预提 合 计 600,000.00 569,670.00 18、预计负债 项 目 期末数 期初数 备注说明 预计担保损失 9,969,960.00 9,969,960.00 合 计 9,969,960.00 9,969,960.00 —母公司预计负债内容详见附注五之“预计负债”。 19、股本 —母公司股本内容详见附注五之“股本”。 82 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 20、资本公积 —母公司资本公积内容详见附注五之“资本公积”。 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,114,688.04 - 5,114,688.04 - 法定公益金 2,557,344.03 - - 2,557,344.03 合 计 7,672,032.07 - 5,114,688.04 2,557,344.03 22、未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 -12,028,643.39 3,455,385.21 加：年初未分配利润 -212,342,650.45 -215,798,035.66 其他转入 212,342,650.45 - 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 未分配利润 -12,028,643.39 -212,342,650.45 23、主营业务收入 —主营业务分行业情况表 本年数 上年数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 83 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 贸易 1,847,834.62 1,847,832.00 2.62 - - - 服务业 39,861.46 21,540.65 18,320.81 370,928.02 241,792.27 129,135.75 其中：关联交易 - - - - 合 计 1,887,696.08 1,869,372.65 18,323.43 370,928.02 241,792.27 129,135.75 内部抵消 - - - - - - 合 计 1,887,696.08 1,869,372.65 18,323.43 370,928.02 241,792.27 129,135.75 —分地区主营业务 本年数 上年数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 华北地区 1,887,696.08 1,869,372.65 18,323.43 370,928.02 241,792.27 129,135.75 其中：关联交易 - - - 合 计 1,887,696.08 1,869,372.65 18,323.43 370,928.02 241,792.27 129,135.75 内部抵消 - - - - - - 合 计 1,887,696.08 1,869,372.65 18,323.43 370,928.02 241,792.27 129,135.75 24、主营业务税金及附加 税 种 本年数 上年数 计缴标准 消费税 - - 营业税 1,969.96 18,184.76 应税收入的 5% 城建税 5,273.83 930.69 流转税额的 7%(5%,1%) 教育费附加 2,277.33 558.42 流转税额的 3%(4%) 合 计 9,521.12 19,673.87 25、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 资产出租 663,055.70 35,567.42 627,488.28 479,661.30 25,901.72 453,759.58 其他 - - - 4,215.60 1,266.00 2,949.60 合 计 663,055.70 35,567.42 627,488.28 483,876.90 27,167.72 456,709.18 84 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 26、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 - - 减：利息收入 6,551,457.24 5,865,758.14 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其他 3,292.52 2,537.26 合 计 -6,548,164.72 -5,863,220.88 27、投资收益 项 目 本年数 上年数 长期股权投资差额摊销 -888,421.58 -888,421.58 期末调整被投资公司所有者权益增减金额 -3,857,947.68 12,277,260.10 合 计 -4,746,369.26 11,388,838.52 28、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 - 500.00 其他 232.00 8,804.12 合 计 232.00 9,304.12 29、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 61,678.10 707,247.85 固定资产减值准备 - - 罚款支出 1,013.05 1,272,067.32 捐赠支出 - - 其他 173,217.21 - 合 计 235,908.36 1,979,315.17 85 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 30、所得税 项 目 本年数 上年数 所得税 50,912.91 50,409.76 合计 50,912.91 50,409.76 31、其他转入 母公司“其他转入”内容详见附注五之“其他转入”。 32、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 往来款项 45,983,573.45 利息收入 3,739,099.85 其 他 395,842.62 合 计 50,118,515.92 86 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 33、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 营业费用 管理费用 营业外支出 财务费用 往来款项 其 他 合 计 七、关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方的基本情况 与本 企业名称 注册地址 主营业务 承包本行业国外工程和境内外工程、组织农垦系统企业的生产、 中国农垦（集团）总公司 北京 农垦企事业单位所需商品的计划内供应和计划外销售农垦系统 本公 及联营企业产品的销售等 87 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 与本 企业名称 注册地址 主营业务 受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他资产信 托业务；受托经营法律法规允许从事的投资基金业务；作为基 金管理公司发起人从事的投资基金业务；受托经营公益信托业 务和经营企业资产重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾 问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性 新华信托投资股份有限公司* 重庆 本公 银行债券、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用和处分； 代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以固有财 产为他人提供担保；以银行存放、同业拆放、贷款、融资租赁 或投资方式运用自有资金；办理同业拆借；中国人民银行批准 的其他业务。以上经营范围包括本外币业务。 江苏省大华种业集团有限公司 南京 农作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销售 控股 销售金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、 华垦国际贸易有限公司 北京 控股 粮食、饲料等 *新华信托投资股份有限公司为受托持有本公司股份。 —存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 注册资本期初数 注册资本 中国农垦（集团）总公司 39,140,000.00 新华信托投资股份有限公司 500,000,000.00 江苏省大华种业集团有限公司 128,000,000.00 华垦国际贸易有限公司 50,000,000.00 88 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 —存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方所持 关联方所持股份 关联方所 关联方所持股份 关联方名称 股份期初数 比例期初数（％） 持股份增减 增减比例（％） 中国农垦（集团）总公司 100,100,000.00 39.69 - - 新华信托投资股份有限公司 71,050,000.00 28.17 - - 华垦国际贸易有限公司 42,500,000.00 85.00 - - 江苏省大华种业集团有限公司 121,433,400.00 94.87 - - —不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 中国农垦农业公司 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 北京凯迪饲料有限公司 北京鸿拓实业有限公司 中国农垦物资公司 北京农垦绿色度假村 北京鸿拓园艺有限公司 江苏省农垦集团有限公司 江苏农垦国有岗埠农场 原公司股 89 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 企 业 名 称 江苏农垦国有白马湖农场 原公司股 江苏农垦国有宝应湖农场 原公司股 江苏农垦国有滨淮农场 原公司股 江苏农垦国有新洋农场 原公司股 江苏农垦国有南通农场 原公司股 江苏农垦国有东辛农场 原公司股 江苏农垦国有弶港农场 原公司股 江苏农垦国有三河农场 原公司股 注 1：2004 年 12 月 24 日，本公司接本公司第二大股东江苏省农垦集团有限公司（以下简称“江苏农垦”）、新华信托投 通知，江苏农垦已经将所持本公司 7,105 万股国有法人股转让给新华信托投资股份有限公司。上述股权转让已经办理 《上海证券报》公告）。 90 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 关联交易情况 —购买（销售）商品、接受（提供）劳务的关联交易 本年数 关联方 关联交易类型 关联交易事项 关联交易定价原则 占同类交 金 额 金额的比 江苏农垦国有农场 采购种子 ** 4,971.94 28.61% 江苏农垦国有农场 销售种子 市场价 1,214.23 5.57% －** 合同内的常规粳稻种子，双方根据公平合理原则，在当年 12 月底市场商品粮价格基础上上浮一定比例确定收 据公平合理原则，在当年 7 月底市场商品粮价格基础上上浮一定比例确定收购价格。 —支付资金占用费 江苏农垦国有淮海等农场为本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司垫支收购资金，并按同期银行借款利率 集团有限公司共支付资金占用费 317,282.48 元，上年度公司共支付资金占用费 134,197.08 元。 —租赁 依据公司和江苏省农垦集团有限公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，公司租用江苏省农垦集团有限公司 26 宗 华种业集团有限公司支付土地租金 852,250.00 元。 91 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 —支付农场水电费 依据江苏农垦集团有限公司和本公司签订的《综合服务协议》：江苏省农垦集团有限公司以市场价为本公司支付提供 本公司及江苏大华种业集团下属种子分公司分别通过所在地农场供电站支付水电费 1,066,424.43 元和 854,416.39 元 —关联担保情况 担 保 方 被担保方 担保金额（万元） 本公司及子公司华垦国际贸易有限公司 中国农垦（集团）总公司 1,993.99 1 本公司 华垦国际贸易有限公司 2,400.00 2 本公司 华垦国际贸易有限公司 3,500.00 2 本公司 华垦国际贸易有限公司 3,000.00 2 本公司 华垦国际贸易有限公司 2,000.00 2 －*公司该项担保在 2003 年度已经作了预计负债处理，见注释五之“预计负债”。 92 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 —关联方应收应付款项 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收账款 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,248,705.14 1,248,705.14 应收账款 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 4,996,143.28 应收账款 江苏农垦国有弶港农场 - 21,320.00 应收账款 江苏农垦国有岗埠农场 - 353,116.84 应收账款合计 6,244,848.42 6,619,285.26 其他应收款 中国农垦物资公司 816,906.47 816,906.47 其他应收款 中国农垦农业公司 1,418,183.78 1,418,183.78 其他应收款 中国农垦（集团）总公司 36,590,370.21 36,590,370.21 其他应收款 北京鸿拓实业有限公司 1,740,313.92 1,740,313.92 其他应收款 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,437,766.32 1,437,766.32 其他应收款 北京农垦绿色度假村 3,909,963.93 3,909,963.93 其他应收款 北京凯迪饲料有限公司 2,199,029.89 2,199,029.89 其他应收款 北京鸿拓园艺有限公司 3,318,373.40 3,318,373.40 其他应收款 江苏农垦集团有限公司（注 1） 807,845.20 807,845.20 其他应收款 江苏农垦国有东辛农场 53,333.76 530,179.78 其他应收款 江苏农垦国有南通农场 489,743.14 - 其他应收款 江苏农垦国有岗埠农场 4,538,502.37 - 其他应收款 江苏农垦国有三河农场 3,188,739.95 - 其他应收款合计 60,509,072.34 52,768,932.90 应付账款 江苏农垦国有宝应湖农场 741,050.03 - 应付账款 江苏农垦国有三河农场 40,602.83 应付账款 江苏农垦国有白马湖农场 15,274,833.8 2,633,078.09 应付账款合计 16,015,883.83 2,673,680.92 其他应付款 江苏农垦国有弶港农场 500,000.00 - 其他应付款 江苏农垦国有新洋农场 44,308.28 - 其他应付款 江苏农垦国有临海农场 100,000.00 - 其他应付款 江苏农垦国有白马湖农场 160,000.00 200,000.00 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 其他应付款 江苏农垦国有云台农场 - 1,450,000.00 其他应付款 江苏农垦国有淮海农场 - 549,033.00 其他应付款 江苏农垦国有滨淮农场 - 50,000.00 其他应付款 江苏农垦集团有限公司（注 1） 854,725.00 852,250.00 其他应付款合计 1,659,033.28 3,101,283.00 八、或有事项 见附注七之“关联交易情况”中关联担保情况。 九、资产负债表日后事项 －2005 年 5 月 24 日，公司与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订了总金 额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款。2005 年 12 月 31 日，公司对应收海南 京豪的 1,444.80 万元货款提取了一般坏账准备。截至目前该合同未履行，2006 年 1 月 23 日公司收 到海南京豪退回的钢材预付款 700 万元。 －2006 年 2 月 21 日，宜昌嘉华置业有限公司（以下简称“宜昌嘉华”）向华垦国际贸易有限公司 出具了《确认函》，确认了该笔欠款金额为 4,340 万元，并承诺于 2006 年 3 月 31 日前偿还 2,000 万元欠款，剩余 2,340 万元争取于 2006 年 9 月 30 日前归还。 －2006 年 2 月 14 日，公司收到了华垦国际贸易有限公司提交的（2006）华贸司字第 007 号《关于 3000 万元借款的还款计划》，该计划称拟定于 2006 年 9 月宜昌嘉华收款后归还中垦农业资源开发 股份有限公司 3,000 万元欠款。目前，公司尚未就该还款计划做出是否批准的决议。 －2004 年 1 月 18 日，中农资源与郭成华签订了股权转让协议，将其持有的中垦进出口江苏有限公 司 90％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权 340.72 万元，并同 意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 81.93 万元。截至目前，该股权转让 尚未进行工商变更登记。 －截止目前，公司第二大股东－新华信托投资股份有限公司未披露所持有本公司股份的实质控制人。 十、其他重大事项 —股权质押 根据新华信托投资股份有限公司与江苏省农垦集团有限公司签署的《股权质押合同》的约定，新华 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 信托将所持有的公司 7,105 万股股权中的 4,615 万股(占公司总股本的 18.30%)质押给江苏省农垦集团 有限公司，并已于 2005 年 7 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手 续。 —股权冻结 因北京裕盛隆科贸有限公司诉中国农垦(集团)总公司借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2005 年 9 月 5 日依法继续冻结中国农垦(集团)总公司持有的中垦农业资源开发股份有限公司(下称： 公司)10,010 万股国有法人股中的 5,510 万股，占总股本的 21.85%，冻结期限为 2005 年 9 月 5 日至 2006 年 3 月 4 日止。 因中国经济开发信托投资公司等诉中国农垦(集团)总公司借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民 法院已于 2005 年 11 月 16 日依法继续冻结中国农垦(集团)总公司拥有的公司 10,010 万股国有法人股 中的 4,500 万股，占总股本的 17.84%，冻结期限为 2005 年 11 月 16 日至 2006 年 5 月 14 日止。至 此，中国农垦集团总公司拥有的公司 10,010 万股国有法人股已被全部冻结。 —截止报告日，公司第三届董事会未能选举产生公司新一届总经理及经营班子。（详细内容见 2005 年 7 月 1 日、6 月 17 日《上海证券报》公告）。 －公司于 2005 年 1 月 19 日召开董事会，通过关于继续为公司控股子公司华垦国际贸易有限公司 1.19 亿元银行流动资金贷款提供担保的决议，该担保于 2006 年 3 月 29 日到期。（详细内容见 2005 年 1 月 21 日《上海证券报》公告）。 —为发挥中央企业的资源整合优势，贯彻落实国务院批准的公司第一大股东--中国农垦（集团）总 公司改革重组方案，积极推进中国农垦（集团）总公司的改革和发展，国务院国资委决定，由中国 农业发展集团总公司对中国农垦（集团）总公司实施托管。托管后，中国农垦（集团）总公司继续 作为中央企业保留法人资格，自主经营并独立承担相应的民事责任，资产、财务关系不变。中国农 业发展集团总公司是去年末经国务院批准，由中国水产（集团）总公司和中国牧工商（集团）总公 司两大中央企业重组后成立的特大型企业。” （详细内容见 2005 年 4 月 4 日《上海证券报》公告）。 —经上海证券交易所核准，本公司股票自 2005 年 4 月 12 日撤消股票退市风险警示及其它特别处理。 （详细内容见 2005 年 4 月 12 日《上海证券报》公告）。 —2005 年 7 月，公司收到公司控股子公司—华垦国际贸易有限公司有关“宜昌嘉华公司”还款问题 情况汇报，宜昌嘉华公司由于资金紧张等原因难以按期偿还 4,340 万元欠款。公司董事会对此高度 重视，已经督促华垦公司尽快召开董事会研究尽早解决回收欠款问题的措施。（详细内容见 2005 年 7 月 15 日《上海证券报》公告）。 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 —2005 年 11 月 18 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于利用公司的公积金弥补累计 亏损的议案》，根据该公积金弥补累计亏损方案，以资本公积中股本溢价 207,227,962.41 元和盈余 公积中法定盈余公积 5,114,688.04 元弥补了公司截至 2004 年 12 月 31 日的亏损，总计弥补亏损额为 212,342,650.45 元（详细内容见 2005 年 11 月 22 日《上海证券报》公告） 。该议案已经 2005 年 12 月 23 日召开的公司 2005 年度第四次临时股东大会批准（详细内容见 2005 年 12 月 24 日《上海证券 报》公告）。 —2005 年 5 月 24 日，公司原经营班子决定从海南京豪购买钢材，并向广东华严钢业有限责任公司 （下简称“广东华严”）销售钢材。在买进合同签订后，公司于 2005 年 6 月 2 日电汇 1,444.80 万元 给供方指定的银行账户，直至 2005 年 9 月 2 日合同交货日，海南京豪没有供货。在卖出合同签订后， 2005 年 6 月 1 日，广东华严支付预付款 150 万元。9 月 1 日至 9 月 22 日间，公司与广东华严协商供 货事宜；9 月 23 日，广东华严提出改变与原合同不符的交易方式，合同未能履行。2005 年 10 月 27 日，公司委托律师发函，要求海南京豪退回全部货款、承担违约责任并赔偿损失。2006 年 1 月 23 日，海南京豪退回货款 700 万元，截至目前尚有 744.8 万元没有退回。目前，公司正在积极采取适 当措施解决有关问题。（详见 2006 年 2 月 23 日《上海证券报》公告）。 －诉讼 2005 年 12 月 6 日，华垦国际贸易有限公司向北京市西城区人民法院递交起诉书，起诉山西伦达肉 牛工业有限公司，要求判令归还公司保证金 150 万元及罚息 43.6 万元；同时起诉山西省文水县杭城 亨通食品有限公司和文水县财政局，要求其对退还上述款项承担连带返还责任。目前，该诉讼尚在 进行中。 2005 年 12 月 16 日，华垦国际贸易有限公司向北京市西城区人民法院递交起诉书，起诉青岛银储物 资发展公司，要求判令归还公司货款 207 万元及罚息 36 万元。2006 年 2 月 21 日，北京市西城区人 民法院出具（2006）西民初字第 52 号民事调解书，经法院调解达成协议，青岛银储物资发展公司同 意支付华垦国际贸易有限公司 207 万元及违约金 30 万元。 十一、净资产收益率和每股收益 净 资 产 收 益 率(%) 每 股 收 益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.20% 9.87% 0.2114 0.2114 营业利润 -7.04% -6.81% -0.1458 -0.1458 净利润 -2,12% -2.06% -0.0440 -0.0440 扣除非经常性损益后的净利润 -2.63% -2.54% -0.0544 -0.0544 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润计算如下： 项 目 金 额 净利润： -11,104,149.50 减：以前年度计提各项资产减值准备转回 1,647,593.18 补贴收入 1,878,405.00 加：处理固定资产净损失 117,362.88 其他营业外收支净额 788,336.15 扣除非经常性损益后的净利润 -13,724,448.65 －上述非经常性损益根据中国证券监督管理委员会“公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号 —非经常性损益（修订）”的规定计算。 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有单位负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； （五）公司章程文本； （六）其他有关资料。 董事长：李小平 中垦农业资源开发股份有限公司 2006 年 3 月 4 日 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 十三、控股股东及其他关联方占用资金专项说明 关于中垦农业资源开发股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 广 会 所 专 字 【 2006】 第 0500030026 号 中垦农业资源开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了中垦农业资源开发股份有限公司 （“中农资源公司”）2005 年度的会计报表，并于 2006 年 3 月 3 日出具了广会所审字（2006）第 0500030015 号审计报告。 根据中国证监会[上市部函（2003）13 号]《关于上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保 情况的通知》规定以及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发(2003)56 号]《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，中农资源公司编制了后 附的截至 2005 年 12 月 31 日 2005 年度中农资源公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。 中农资源公司为本次审计提供了所需的会计资料和其他法律文件，这些资料的真实性、合法性 和完整性由中农资源公司负责，我们的责任是根据这些资料发表专项审计意见。在审计过程中，我 们结合中农资源公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计 程序，对资金占用情况汇总表所载资料与中农资源公司 2005 年度已审的会计报表及相关资料的内容 进行了复核。 截至审计报告日，中农资源公司未向我们提供公司第二大股东－新华信托投资股份有限公司所 持有股份的实质控制人及其关联方、关联人，我们无法判断对中农资源公司 2005 年度会计报表具有 重大影响的关联方及其交易是否披露完整及恰当处理。中农资源公司编制了后附的控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表，该表不含公司第二大股东－新华信托投资股份有限公司未披露其所持 有股份的实质控制人及关联方、关联人所导致的关联方资金占用情况，我们就中农资源公司除公司 第二大股东－新华信托投资股份有限公司未披露其所持有股份的实质控制人及关联方、关联人所导 致影响以外的关联方资金占用情况进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 一、中农资源公司控股股东及其他关联方基本情况： 企 业 名 称 与本企业的关系 中国农垦（集团）总公司 公司控股股东 新华信托投资股份有限公司 公司控股股东（注 1） 江苏省农垦集团有限公司 原公司股东（注 2） 华垦国际贸易有限公司 公司控股子公司 江苏大华种业集团有限公司 公司控股子公司 中国农垦农业公司 同受一个公司控股股东控制 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 同受一个公司控股股东控制 北京凯迪饲料有限公司 同受一个公司控股股东控制 鸿拓实业有限公司 同受一个公司控股股东控制 中国农垦物资公司 同受一个公司控股股东控制 北京农垦绿色度假村 同受一个公司控股股东控制 北京鸿拓园艺有限公司 同受一个公司控股股东控制 北京中垦东方贸易有限公司 同受一个公司控股股东控制 北京新垦实业有限责任公司 同受一个公司控股股东控制 江苏农垦房地产公司 原公司股东附属企业 江苏农垦国有岗埠农场 原公司股东附属企业 江苏农垦国有南通农场 原公司股东附属企业 江苏农垦国有东辛农场 原公司股东附属企业 江苏农垦国有三河农场 原公司股东附属企业 江苏农垦 港国有农场 原公司股东附属企业 注 1：截至本报告日公司第二大股东－新华信托投资股份有限公司（以下简称“新华信托”）未 披露对所持有公司股份的实质控制人，本表列示了除此以外的关联方。 注 2：2004 年 12 月 24 日，本公司接本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司（以下简称“江 苏农垦”）、新华信托通知，江苏农垦已经将所持本公司 7,105 万股国有法人股全部转让给新华信托， 上述股权转让已经办理过户手续（已于 2004 年 12 月 29 日在《上海证券报》公告）。 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 二、中农资源公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（见附表） 截至 2005 年 12 月 31 日，中农资源公司控股股东及其他关联方共占用该公司资金 16,558.14 万 元；其中非经营性占用为 16,467.68 万元，经营性占用为 90.46 万元。 三、中农资源公司控股股东及其他关联方本报告期内占用上市公司资金的情况 本报告期，就前述已知的关联方内中农资源公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司新增占用 上市公司资金 581.65 万元；原公司股东江苏省农垦集团有限公司附属企业江苏农垦国有东辛农场新 增占用上市公司资金 47.69 万元，江苏农垦国有弶港农场新增占用上市公司资金 2.13 万元，江苏农 垦国有岗埠农场新增占用上市公司资金 35.31 万元。 本专项审计说明是根据中国证监会及其派出机构的要求出具的，仅作为中农资源公司披露控股 股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作任何其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行 本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 二○○六年三月三日 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 附表: 上市公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单 位： 万元 占用 2005 年 方与 资金 资金 上市公 2005 年期 度占用累 2005 年 2005 年 2005 年期 占用 上市 占 占用 司核算 初 计发生金 度占用 度偿还 末 形 占用 公司 用方 方名 的会计 占用资金 额（不含 资金的 累计发 占用资金 成原 性质 的关 类别 称 科目 余额 占用资金 利息 生金额 余额 因 联关 利息） 系 控 股 中 股东、 国农 上市 实 际 垦 剥离 非经 控 股 其他应 控 制 （集 3,659.04 3,659.04 形成 营性 股东 收款 人 及 团） 及往 占用 其 附 总公 来款 属 企 司 业 中国 控 股 非经 农垦 股 东 其他应 往来 81.69 81.69 营性 物资 附 属 收款 款 占用 公司 企业 鸿拓 控 股 非经 实业 股 东 其他应 往来 174.03 174.03 营性 有限 附 属 收款 款 占用 公司 企业 北京 中垦 控 股 池田 非经 股 东 其他应 往来 鸵鸟 143.78 143.78 营性 附 属 收款 款 发展 占用 企业 有限 公司 北京 控 股 农垦 非经 股 东 其他应 往来 绿色 391.00 391.00 营性 附 属 收款 款 度假 占用 企业 村 北京 控 股 凯迪 非经 股 东 其他应 往来 饲料 219.90 219.90 营性 附 属 收款 款 有限 占用 企业 公司 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 上市公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单 位： 万元 占用 2005 年 方与 资金 资金 上市公 2005 年期 度占用累 2005 年 2005 年 2005 年期 占用 上市 占 占用 司核算 初 计发生金 度占用 度偿还 末 形 占用 公司 用方 方名 的会计 占用资金 额（不含 资金的 累计发 占用资金 成原 性质 的关 类别 称 科目 余额 占用资金 利息 生金额 余额 因 联关 利息） 系 北京 控 股 鸿拓 非经 股 东 其他应 往来 园艺 331.84 331.84 营性 附 属 收款 款 有限 占用 企业 公司 中国 控 股 非经 农垦 股 东 其他应 往来 141.82 141.82 营性 农业 附 属 收款 款 占用 公司 企业 中国 控 股 非经 农垦 股 东 担保 * 1,139.12 1,139.12 营性 农业 附 属 形成 占用 公司 企业 北京 中垦 控 股 非经 东方 股 东 担保 * 745.95 745.95 营性 贸易 附 属 形成 占用 有限 企业 公司 北京 新垦 控 股 非经 实业 股 东 担保 * 1,076.36 1,076.36 营性 有限 附 属 形成 占用 责任 企业 公司 北京 中垦 控 股 池田 非经 股 东 应收帐 鸵鸟 鸵鸟 124.87 124.87 营性 附 属 款 款 发展 占用 企业 有限 公司 北京 控 股 凯迪 非经 股 东 应收帐 原料 饲料 499.61 499.61 营性 附 属 款 款 有限 占用 企业 公司 小计 8,729.01 - - - 8,729.01 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 上市公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单 位： 万元 占用 2005 年 方与 资金 资金 上市公 2005 年期 度占用累 2005 年 2005 年 2005 年期 占用 上市 占 占用 司核算 初 计发生金 度占用 度偿还 末 形 占用 公司 用方 方名 的会计 占用资金 额（不含 资金的 累计发 占用资金 成原 性质 的关 类别 称 科目 余额 占用资金 利息 生金额 余额 因 联关 利息） 系 华垦 国际 控 股 流动 非经 其他应 上 市 贸易 子 公 2,695.77 5,000.00 81.65 4,500.00 3,277.42 资金 营性 收款 公 司 有限 司 借款 占用 的 子 公司 公 司 江苏 及 其 大华 控 股 设备 非经 附 属 种业 其他应 子 公 4,380.47 4,380.47 款及 营性 企业 集团 收款 司 借款 占用 有限 公司 小计 7,076.24 5,000.00 81.65 4,500.00 7,657.89 关 联 自 然 人 及 其 控 制 的 法人 小计 其 他 江 关 联 苏省 非经 人 及 农垦 控 股 其他应 往来 80.78 80.78 营性 其 附 集团 股东 收款 款 占用 属 企 有限 业 公司 江苏 原 公 农垦 司 股 非经 其他应 国有 东 附 318.87 981.35 1,300.22 - 往来 营性 收款 三河 属 企 占用 农场 业 江苏 原 公 农垦 司 股 经营 其他应 国有 东 附 5.33 155.98 108.29 53.02 往来 性占 收款 东辛 属 企 用 农场 业 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 上市公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单 位： 万元 占用 2005 年 方与 资金 资金 上市公 2005 年期 度占用累 2005 年 2005 年 2005 年期 占用 上市 占 占用 司核算 初 计发生金 度占用 度偿还 末 形 占用 公司 用方 方名 的会计 占用资金 额（不含 资金的 累计发 占用资金 成原 性质 的关 类别 称 科目 余额 占用资金 利息 生金额 余额 因 联关 利息） 系 江苏 原 公 农垦 司 股 非经 其他应 国有 东 附 48.97 48.97 - 往来 营性 收款 南通 属 企 占用 农场 业 江苏 原 公 农垦 司 股 非经 其他应 国有 东 附 453.85 453.85 - 往来 营性 收款 岗埠 属 企 占用 农场 业 江苏 原 公 农垦 司 股 经营 应收帐 国有 东 附 2.13 2.13 往来 性占 款 港 属 企 用 农场 业 江苏 原 公 农垦 司 股 经营 应收帐 国有 东 附 35.31 35.31 往来 性占 款 岗埠 属 企 用 农场 业 江苏 原 公 农垦 司 股 非经 其他应 国有 东 附 87.90 87.90 - 往来 营性 收款 港 属 企 占用 农场 业 小计 907.80 1,262.67 - 1,999.23 171.24 总计 16,713.05 6,262.67 81.65 6,499.23 16,558.14 *公司以前年度已经全额做预计负债冲销处理，2005 年度公司账面已无核算科目。 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 声 明 公司董事长、会计机构负责人声明： 保证 2005 年度报告中财务报告真实、完整。 董事长：李小平 会计机构负责人：王朝晖 2006 年 3 月 3 日 94 中垦农业资源开发股份有限公司 2005 年年度报告 董事会、董事、高级管理人员关于 2005 年度报告声明 一、本公司董事会、董事、高级管理人员保证 2005 年度报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 声明人：李小平 王世水 包峰 张秋 莫少平 刘建营 曲凯 夏维剑 黄桂河 二、戴向东、章恒埃、毕文军董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和 完整性，理由是：1、宜昌嘉华置业有限公司 4340 万元欠款的回收存在很大的不 确定性，我们无法判断对之的计提是否合理准确，因该笔应收款项金额巨大，该 笔应收款项的计提对财务决算的结果有很大影响；2、 将第二大股东列为控股股 东，我们认为缺乏充分的依据；3、对解决 2006 年公司经营资金需求的方式，尚 缺乏足够的论证，我们对报告就 2006 年公司资金需求及使用计划来源情况所作 的说明是否符合实际情况无法判断。 中垦农业资源开发股份有限公司董事会 2006 年 3 月 4 日 94 资 产 负 债 表 2005年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 1 394,186,098.03 434,878,522.06 294,276,953.56 318,211,393.93 短期投资 应收票据 2 62,400.00 7,800,000.00 - 应收股利 4,426,128.56 4,426,128.56 应收利息 3 2 2,482,000.00 486,000.00 2,482,000.00 486,000.00 应收账款 4 3 15,010,870.87 16,760,960.73 62,435.26 202,589.35 其他应收款 5 4 58,555,363.92 63,552,613.74 90,023,374.53 71,730,847.47 预付账款 6 65,884,927.26 156,254,466.32 应收补贴款 7 4,830,564.54 4,373,931.96 存货 8 5 119,320,092.08 140,856,993.45 238,421.49 240,707.93 待摊费用 9 27,616.00 24,216.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 660,359,932.70 824,987,704.26 391,509,313.40 395,297,667.24 长期投资： 长期股权投资 10 6 6,218,951.00 7,107,372.58 117,744,066.29 122,490,435.55 长期债权投资 长期投资合计 6,218,951.00 7,107,372.58 117,744,066.29 122,490,435.55 其中：合并价差 6,218,951.00 7,107,372.58 其中：股权投资差额 6,218,951.00 7,107,372.58 固定资产： 固定资产原价 11 7 206,059,906.06 202,758,853.74 61,915,325.81 61,610,295.63 减：累计折旧 11 7 85,850,867.82 75,542,406.76 19,974,766.70 18,691,592.10 固定资产净值 11 7 120,209,038.24 127,216,446.98 41,940,559.11 42,918,703.53 减：固定资产减值准备 11 7 18,742,352.21 18,742,352.21 18,737,710.41 18,737,710.41 固定资产净额 11 7 101,466,686.03 108,474,094.77 23,202,848.70 24,180,993.12 工程物资 在建工程 - - 固定资产清理 1,349.78 1,349.78 固定资产合计 101,466,686.03 108,475,444.55 23,202,848.70 24,182,342.90 无形资产及其他资产： 无形资产 12 8 19,205,643.92 19,653,857.92 19,205,643.92 19,653,857.92 长期待摊费用 13 9 4,665,009.25 4,796,968.21 4,665,009.25 4,796,968.21 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 23,870,653.17 24,450,826.13 23,870,653.17 24,450,826.13 递延税项： 递延税款借项 资产总计 791,916,222.90 965,021,347.52 556,326,881.56 566,421,271.82 法定代表人： 李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：王朝晖 2 资 产 负 债 表（续） 2005年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 附注 合并 母公司 负债和所有者权益 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 109,000,000.00 120,000,000.00 - 应付票据 15 13,583,919.00 - - 应付账款 16 10 20,458,239.06 80,532,505.19 4,391,917.51 5,137,440.12 预收账款 17 11 61,696,902.41 134,858,457.58 30,000.00 83,197.39 应付工资 18 12 7,764,812.57 15,162,251.83 2,000,650.83 1,132,093.83 应付福利费 19 13 3,595,673.13 4,438,517.33 297,714.71 190,777.04 应付股利 20 2,848.88 36,483.63 - 应交税金 21 14 3,392,958.63 6,703,357.98 791,453.02 881,524.58 其他应交款 22 15 54,413.83 72,948.14 390.30 384.94 其他应付款 23 16 23,460,626.40 29,141,082.25 6,522,152.10 4,704,937.44 预提费用 24 17 864,142.99 770,447.53 600,000.00 569,670.00 预计负债 25 18 19,939,920.00 20,059,920.00 9,969,960.00 9,969,960.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 263,814,456.90 411,775,971.46 24,604,238.47 22,669,985.34 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项 递延税款贷项 负债合计 263,814,456.90 411,775,971.46 24,604,238.47 22,669,985.34 少数股东权益 5,503,623.61 7,536,340.21 所有者权益： 股本 26 19 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 减：已归还投资 股本净额 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 资本公积 27 20 288,993,942.45 496,221,904.86 288,993,942.45 496,221,904.86 盈余公积 28 21 4,373,774.44 9,488,462.48 2,557,344.03 7,672,032.07 其中：法定公益金 28 21 3,176,313.07 3,176,313.07 2,557,344.03 2,557,344.03 未分配利润 29 22 -10,962,830.54 -212,201,331.49 -12,028,643.39 -212,342,650.45 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 30 12,006,743.96 - - 所有者权益合计 522,598,142.39 545,709,035.85 531,722,643.09 543,751,286.48 负债和股东权益总计 791,916,222.90 965,021,347.52 556,326,881.56 566,421,271.82 法定代表人： 李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 王朝晖 3 利润及利润分配表 2005 年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期数 上年数 本期数 上年数 一、主营业务收入 31 23 1,316,754,885.81 1,325,606,993.35 1,887,696.08 370,928.02 减：主营业务成本 31 23 1,263,134,923.81 1,219,982,824.07 1,869,372.65 241,792.27 主营业务税金及附加 32 24 303,387.50 280,475.40 9,521.12 19,673.87 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 53,316,574.50 105,343,693.88 8,802.31 109,461.88 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 33 25 714,037.08 3,857,891.50 627,488.28 456,709.18 减：营业费用 43,105,869.91 44,436,693.32 97,041.06 363,507.16 管理费用 45,071,607.56 40,045,532.99 14,083,099.11 11,978,917.28 财务费用 34 26 2,630,893.59 3,806,610.42 -6,548,164.72 -5,863,220.88 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -36,777,759.48 20,912,748.65 -6,995,684.86 -5,913,032.50 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 35 27 -968,505.72 -888,421.58 -4,746,369.26 11,388,838.52 补贴收入 36 12,910,000.00 - - 营业外收入 37 28 418,911.61 621,357.13 232.00 9,304.12 减：营业外支出 38 29 1,210,979.10 6,375,599.62 235,908.36 1,979,315.17 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -25,628,332.69 14,270,084.58 -11,977,730.48 3,505,794.97 减：所得税 39 30 217,524.09 5,896,934.11 50,912.91 50,409.76 减：少数股东损益 -2,734,963.32 1,688,475.04 - 加：未确认投资损失 40 31 12,006,743.96 -3,229,290.22 - 五、净利润（亏损以“-”号填列） -11,104,149.50 3,455,385.21 -12,028,643.39 3,455,385.21 加：年初未分配利润 -212,201,331.49 -215,656,716.70 -212,342,650.45 -215,798,035.66 其他转入 212,342,650.45 212,342,650.45 六、可供分配的利润 -10,962,830.54 -212,201,331.49 -12,028,643.39 -212,342,650.45 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -10,962,830.54 -212,201,331.49 -12,028,643.39 -212,342,650.45 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 -10,962,830.54 -212,201,331.49 -12,028,643.39 -212,342,650.45 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加或减少利润总额 4、会计估计变更增加或减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 王朝晖 4 现金流量表 2005年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,254,607,699.37 3,713,512.46 收到的税费返还 3,901,487.44 收到的其他与经营活动有关的现金 41 32 39,400,607.93 50,118,515.92 现金流入小计 1,297,909,794.74 53,832,028.38 购买商品、接受劳务支付的现金 1,219,618,391.91 1,851,852.00 支付给职工以及为职工支付的现金 25,675,126.65 4,256,411.91 支付的各项税费 5,251,277.29 227,556.78 支付的其他与经营活动有关的现金 42 33 78,683,195.52 71,128,493.92 现金流出小计 1,329,227,991.37 77,464,314.61 经营活动产生的现金流量净额 -31,318,196.63 -23,632,286.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 其中：出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 243,288.04 16,427.36 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 243,288.04 16,427.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,328,955.10 318,581.50 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 2,328,955.10 318,581.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,085,667.06 -302,154.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 190,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 75,603,033.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 75,793,033.00 - 偿还债务所支付的现金 74,908,140.00 - 分配股利、利润或支付利息所支付的现金 8,173,453.34 - 其中：支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 83,081,593.34 - 筹资活动产生的现金流量小计 -7,288,560.34 - 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -40,692,424.03 -23,934,440.37 - 法定代表人：李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：王朝晖 5 现金流量表（续） 2005年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -11,104,149.50 -12,028,643.39 加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） -2,734,963.32 - 减：未确认的投资损失 12,006,743.96 - 加：计提的资产减值准备 8,502,109.70 1,505,487.85 固定资产折旧 10,820,564.16 1,352,876.28 无形资产摊销 448,214.00 448,214.00 长期待摊费用摊销 131,958.96 131,958.96 待摊费用减少（减：增加） -3,400.00 - 预提费用增加（减：减少） 93,695.46 30,330.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 126,365.50 60,435.09 固定资产报废损失 - - 财务费用 7,836,450.47 - 投资损失（减：收益） 968,505.72 4,746,369.26 递延税款贷项（减：借项） - 存贷的减少（减：增加） 22,635,448.93 3,751.14 经营性应收项目的减少（减：增加） 73,533,128.10 -23,008,044.76 经营性应付项目的增加（减：减少） -130,565,380.85 3,124,979.34 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -31,318,196.63 -23,632,286.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 394,186,098.03 294,276,953.56 减：货币资金的期初余额 434,878,522.06 318,211,393.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -40,692,424.03 -23,934,440.37 法定代表人：李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 王朝晖 6 资产减值准备明细表（合并） 2005年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回 其他原因转出数 合计 升转回数 一、坏账准备合计 88,280,924.83 11,325,475.89 1,724,818.63 - 1,724,818.63 97,881,582.09 其中：应收账款 17,671,012.98 2,093,367.71 851,426.46 851,426.46 18,912,954.23 其他应收款 70,609,911.85 9,232,108.18 873,392.17 873,392.17 78,968,627.86 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 2,711,842.67 814,639.05 - 1,913,186.61 1,913,186.61 1,613,295.11 其中：库存商品 2,287,424.45 645,130.03 1,470,847.60 1,470,847.60 1,461,706.88 原材料 328,463.60 159,339.92 - 346,384.39 346,384.39 141,419.13 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 18,742,352.21 - - - - 18,742,352.21 其中：房屋及建筑物 13,339,095.82 - - - - 13,339,095.82 机器设备 5,049,077.43 - - - - 5,049,077.43 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 资产减值合计 109,735,119.71 12,140,114.94 1,724,818.63 1,913,186.61 3,638,005.24 118,237,229.41 王朝晖 法定代表人：李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 7 资产减值准备明细表（母公司） 2005年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值回 其他原因转出 合计 升转回数 数 一、坏账准备合计 50,019,089.13 1,675,490.39 168,537.84 - 168,537.84 51,526,041.68 其中：应收账款 10,037,958.96 56,882.74 4,182.24 4,182.24 10,090,659.46 其他应收款 39,981,130.17 1,618,607.65 164,355.60 164,355.60 41,435,382.22 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 542,005.84 - - 1,464.70 1,464.70 540,541.14 其中：库存商品 505,765.84 - 1,464.70 1,464.70 504,301.14 原材料 36,240.00 - - - - 36,240.00 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 18,737,710.41 - 18,737,710.41 其中：房屋及建筑物 13,339,095.82 - - - - 13,339,095.82 机器设备 5,049,077.43 - - - - 5,049,077.43 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - 资产减值合计 69,298,805.38 1,675,490.39 168,537.84 1,464.70 170,002.54 70,804,293.23 王朝晖 法定代表人：李小平 主管会计工作的负责人： 8 会计机构负责 股东权益增减变动表 2005 年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 252,200,000.00 252,200,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 252,200,000.00 252,200,000.00 二、资本公积 期初余额 496,221,904.86 495,957,210.77 本期增加数 264,694.09 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 264,694.09 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 207,227,962.41 其中：转增资本（或股本） 期末余额 288,993,942.45 496,221,904.86 三、法定和任意盈余公积 期初余额 6,312,149.41 6,312,149.41 本期增加数 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 5,114,688.04 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 1,197,461.37 6,312,149.41 其中：法定盈余公积 6,312,149.41 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 3,176,313.07 3,176,313.07 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 3,176,313.07 3,176,313.07 五、未分配利润 期初未分配利润 -212,201,331.49 -215,656,716.70 其他转入 212,342,650.45 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -11,104,149.50 3,455,385.21 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -10,962,830.54 -212,201,331.49 法定代表人：李小平 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：王朝晖 9 应交增值税明细表 2005年 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金 额 一、应交增值税 - 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 40,582,776.63 2、销项税额 - 出口退税 5,198,156.61 进项税额转出 - 转出多交增值税 44,258,498.67 3、进项税额 - 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 1,501,736.92 转出未交增值税 -1,435.71 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 2,819,117.07 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 1,522,434.57 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 2,102,630.98 3、本期已交数 2,238,920.66 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 公司法定代表人： 李小平 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：王朝晖 10