新能泰山(000720)鲁能泰山2005年年度报告

山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 ANNUAL REPORT 2005 年 年 度 报 告 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 SHANDONG LUNENG TAISHAN CABLE CO., LTD. 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一节 重 要 提 示 …………………………….………2 第二节 公 司 基 本 情 况 简 介 ……………………………3 第三节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 ……………………5 第四节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 …………………………8 第五节 董 事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 ……12 第六节 公 司 治 理 结 构 …………………………………18 第七节 股 东 大 会 情 况 简 介 ……………………………20 第八节 董 事 会 报 告 …………………….......………21 第九节 监 事 会 报 告 ……………………………...…30 第十节 重 要 事 项 ……………………………………32 第 十 一 节 财 务 报 告 ………………………………………36 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 ……………………………72 —1— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司四届六次董事会会议审议通过，本次会议应到董事 11 名，实到 10 名，董事长路寿山因出差在外委托董事胡成钢代为表决。 本公司财务报告已经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，并出具 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长路寿山先生、总会计师司增勤先生、会计机构负责人刘太 勇先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 董 事 会 —2— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文名称：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 英文名称：SHANDONG LUNENG TAISHAN CABLE CO., LTD. 英文名称缩写：LN&TS 二、公司法定代表人：路寿山 三、公司董事会秘书：初 军 公司证券事务代表：刘守功 联系地址：山东省泰安市普照寺路 5 号 联系电话：(0538)8539812 传真电话：(0538)8539810 电子信箱：zqb@sdlnts.com 四、公司注册地址：山东省泰安市文化路 62 号 公司办公地址：山东省泰安市普照寺路 5 号 邮政编码：271000 公司国际互联网网址：http://www.sdlnts.com 公司电子信箱：lnts@sdlnts.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报 登载年报的指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鲁能泰山 股票代码：000720 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期、地点： —3— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 登记日期：1994 年 3 月 28 日 地 点：山东省泰安市文化路 62 号 变更注册日期、地点： 日 期：2004 年 6 月 30 日 地 点：山东省泰安市文化路 62 号 2、企业法人营业执照注册号： 注册号：3700001802332 3、税务登记号码： 国 税：370982267184240 地 税：370982267084241 4、会计师事务所 名 称：山东天恒信有限责任会计师事务所 地 点：山东省临沂市新华一路 65 号 —4— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据如下：（单位：人民币元） 指标名称 金 额 利润总额 22,776,508.24 净利润 18,956,803.40 扣除非经常性损益后的净利润（注） 21,938,006.13 主营业务利润 1,672,545,590.83 其他业务利润 8,603,124.25 营业利润 33,934,684.53 投资收益 3,617,130.30 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -14,775,306.59 经营活动产生的现金流量净额 119,232,086.62 现金及现金等价物净增减额 50,082,643.78 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额包括： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金 额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -2,265,811.75 形资产、其他长期资产产生的损益 2、各种形式的政府补贴 3、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 363,141.42 产减值准备后的其他各项营业外收入 4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -1,769,946.84 产减值准备后的其他各项营业外支出 5、以前年度已经计提各项减值准备的转回 6、减：所得税影响 -691,414.44 合 计 -2,981,202.73 —5— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 二、近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2004年 本年比上年增 2005年 2003年 调整前 调整后 减（％） 主营业务收入 1,986,490,089.09 1,704,096,947.47 1,704,096,947.47 16.57 1,678,476,433.53 利润总额 22,776,508.24 82,024,122.55 74,320,387.05 -69.35 151,123,971.56 净利润 18,956,803.40 32,314,216.75 24,610,481.25 -22.97 62,708,419.27 扣除非经常性损益的净 21,938,006.13 29,779,655.66 22,075,920.16 -0.62 59,628,515.81 利润 经营活动产生的现金流 119,232,086.62 139,821,247.74 139,821,247.74 -14.73 92,691,006.52 量净额 2004年末 本年末比上年 2005年末 2003年末 调整前 调整后 末增减（％） 总资产 4,124,315,287.24 3,866,276,353.99 3,858,572,618.49 6.89 2,491,642,145.28 股东权益（不含少数股东 1,352,143,360.95 1,359,110,012.03 1,351,406,276.53 0.05 1,357,567,845.30 权益） 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2004年 本年比上年增减 2005年 2003年 调整前 调整后 （％） 每股收益 0.022 0.037 0.029 -24.14 0.13 每股收益（注） 0.022 - - - - 净资产收益率 1.40 2.38 1.82 -0.42 4.62% 扣除非经常性损益的净利润为基 1.62 2.19 1.63 -0.01 4.39% 础计算的净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净 0.14 0.16 0.16 -12.50 0.19 额 2004年末 本年末比上年末 2005年末 2003年末 调整前 调整后 增减（％） 每股净资产 1.57 1.57 1.57 0.00 2.83 调整后的每股净资产 1.56 1.57 1.56 0.00 2.83 说明：2005 年、2004 年指标以总股本 86346 万股为计算依据，2003 年指标以总股本 47970 万股 为计算依据。 三、利润附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的规定，按全 —6— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益： 名 称 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.04 21.90 0.345 0.345 营业利润 2.51 2.49 0.039 0.039 净利润 1.40 1.39 0.022 0.022 扣除非经常性 1.62 1.61 0.025 0.025 损益后的净利润 四、本报告期内股东权益变动情况 (单位:元) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 863,460,000 0 0 863,460,000 本公司子公司资本公 资本公积金 257,062,755.26 142,311.31 0.00 257,205,066.57 积金增加所致 盈余公积 141,889,341.29 2,731,731.88 0.00 144,621,073.17 本年度利润分配提取数 法定公益金 62,240,802.27 1,365,865.94 0.00 63,606,668.21 本年度利润分配提取数 累计未确认投 合并净资产为负数的子 -7,567,521.46 -18,362,030.29 0.00 -25,929,551.75 资损失 公司 未分配利润 34,320,899.17 14,859,205.58 0.00 49,180,104.75 本年度实现的净利润 股东权益合计 1,351,406,276.53 737,084.42 0.00 1,352,143,360.95 —7— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 其 数量 小计 数量 比例 (%) 新股 股 转股 他 一、未上市流通股份 364717080 42.24 364717080 42.24 1、发起人股份 364717080 42.24 364717080 42.24 其中： 国家持有股份 364717080 42.24 364717080 42.24 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 498742920 57.76 498742920 57.76 1、人民币普通股 498742920 57.76 498742920 57.76 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 863460000 100.00 863460000 100.00 （二）股票发行与上市情况 1、截止到报告期末为止的前三年公司未发行股票。 2、报告期内公司没有因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收 合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市等引起公司股份总数及结构的变 动。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数 —8— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 截止报告期末，公司的股东总户数为 83,078 户。 （二）前十名股东持股情况 （截止 2005 年 12 月 31 日） 单位：股 持股比例 持有非流通 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股数量 股份数量 鲁能泰山电缆电 国有股东 30.04 259,417,080 259,417,080 0 器有限责任公司 山东鲁能物资集 国有股东 12.20 105,300,000 105,300,000 0 团有限公司 刘胜利 其他 0.38 3,299,998 0 未知 张照江 其他 0.33 2,825,704 0 未知 扈建国 其他 0.21 1,831,000 0 未知 周成海 其他 0.18 1,571,500 0 未知 李忠余 其他 0.15 1,270,000 0 未知 刘玉 其他 0.11 991,573 0 未知 尹世兰 其他 0.11 960,000 0 未知 郑丽 其他 0.10 905,300 0 未知 说明： 1、公司前两名股东之间存在关联关系。 2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知前十名股东之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东情况 鲁能泰山电缆电器有限责任公司成立于 1998 年 10 月 28 日，法人代表： 高洪德； 注册地址：山东省泰安市高新技术开发区；注册资本：4.56 亿元；经营范围：电力、 电缆、电器生产与销售，电器工程的安装施工、机械加工、技术咨询与服务、贸易、 商品批发与销售等。 —9— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 2、实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 公司控股股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司的控股股东是山东鲁能控股公司，成立 于 1993 年 6 月 23 日，国有独资公司。法人代表：谢明亮；注册地址：济南市经二路 150 号；注册资本：148098 万元；经营范围：企业管理服务；技术开发、人员培训及咨询服 务；电力设备服务；批发和零售贸易（未取得专项许可和国家规定专营的除外）；投资兴 办电源、矿业、房地产、旅游、农业、餐饮、娱乐、广告、贸易企业。 3、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 国 家 电 网 公 司 100% 山 东 电 力 集 团 公 司 100% 山 东 鲁 能 控 股 公 司 56.53% 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 30.04% 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 （四）持股 10%以上（含 10%）的法人股东简介 山东鲁能物资集团有限公司成立于 1992 年 8 月 12 日；法人代表：袁风光；注册 地址：山东省济南市市中区经三路 17 号；注册资本：2.3 亿元；经营范围：材料和机 械电子设备、家庭日用品、办公设备、汽车、润滑油、通信设备及器材的销售，仓储、 居民服务等。 （五）前十名流通股股东持股情况 —10— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 股东名称 持有流通股数量 股份种类 刘胜利 3,299,998 A股 张照江 2,825,704 A股 扈建国 1,831,000 A股 周成海 1,571,500 A股 李忠余 1,270,000 A股 刘玉 991,573 A股 尹世兰 960,000 A股 郑丽 905,300 A股 罗光池 890,000 A股 姚静 819,000 A股 公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系。 —11— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 路寿山 董事长 男 50 2005.3.31-2008.3.30 0 0 赵启昌 董事、总经理 男 47 2005.3.31-2008.3.30 0 0 袁风光 副董事长 男 47 2005.3.31-2008.3.30 0 0 胡成钢 副董事长 男 43 2005.3.31-2008.3.30 0 0 王志华 董事 男 47 2005.3.31-2008.3.30 0 0 董事、副总经 男 司增勤 45 2005.3.31-2008.3.30 0 0 理、总会计师 禹方军 董事、副总经理 男 48 2005.3.31-2008.3.30 0 0 赵景华 独立董事 男 44 2005.3.31-2008.3.30 0 0 石连运 独立董事 男 60 2005.3.31-2008.3.30 0 0 丁慧平 独立董事 男 49 2005.3.31-2008.3.30 0 0 潘爱玲 独立董事 女 41 2005.3.31-2008.3.30 0 0 赵文才 监事会主席 男 58 2005.3.31-2008.3.30 31590 31590 董文华 监事 男 43 2005.3.31-2008.3.30 0 0 监事（职工代 刘月得 男 55 2005.3.31-2008.3.30 18360 18360 表） 初 军 董事会秘书 男 46 2005.4.1-2008.3.30 0 0 —12— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 董事监事在股东单位任职情况 在股东单位 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 津贴（是或否） 鲁能泰山电缆电器有 赵启昌 董事 2004 年 6 月— 至今 否 限责任公司 鲁能泰山电缆电器有 胡成钢 副董事长 2002 年 3 月— 至今 是 限责任公司 鲁能泰山电缆电器有 赵文才 董事 1998 年 10 月— 至今 否 限责任公司 2001 年 10 月—2005 总经理 山东鲁能物资集团有 年 11 月 袁风光 是 限公司 董事长 2005 年 12 月—至今 （二）公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事 路寿山先生，研究生学历，高级工程师。历任山东南定热电厂厂长，山东黄台发 电厂厂长、山东电力工程咨询院院长、山东鲁能集团有限公司总工程师。现任山东鲁 能集团有限公司副总裁、山东鲁能发展集团公司总经理、山东聊城热电有限责任公司 董事长,本公司董事长。 赵启昌先生，大专学历，工程师。历任山东电力集团公司多产局副局长、鲁能泰 山电缆电器有限责任公司副总经理、本公司董事长、山东鲁能泰山新能源有限公司董 事长。现任鲁能泰山电缆电器有限责任公司董事，本公司董事、总经理。 袁风光先生，研究生学历，高级经济师。历任日照电业局局长、山东鲁能物资集 团有限公司总经理，现任山东鲁能物资集团有限公司董事长、本公司副董事长。 胡成钢先生，研究生学历，工学硕士，高级工程师。历任新泰市经委副主任、主 任，泰安市经委副主任，泰安市国有资产经营公司总经理。现任鲁能泰山电缆电器有 限责任公司副董事长、本公司副董事长。 王志华先生，研究生毕业，博士学位，教授。历任山东经济学院教师，山东电力 专科学校工商管理系主任，山东电力研究院经管所主任兼党支部书记，山东鑫源控股 公司副总经理，山东鲁能集团有限公司资本运营部总经理。现任山东鲁能集团有限公 —13— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 司副总经济师、本公司董事。 司增勤先生，研究生学历，高级会计师。历任枣庄市电力局副总会计师兼财务部 主任，山东鲁能燃料集团有限公司副总会计师，泰安高压开关（集团）厂总会计师。 现任本公司董事、副总经理、总会计师，山东鲁能泰山新能源有限公司董事。 禹方军先生，大学学历，高级工程师。历任山东泰山国际电缆电器集团有限责任 公司董事、副总经理，鲁能泰山电工设备公司董事长，山东鲁能泰山新能源有限公司 总经理。现任本公司董事、副总经理，山东鲁能泰山新能源有限公司董事长。 独立董事 赵景华先生，教授，管理学博士，经济学博士后，博士生导师，享受国务院特殊 津贴专家。1986 年 7 月参加工作，在山东大学任教。1997 年起任山东大学管理学院院 长，山东大学首批学科带头人。现任中央财经大学资本运营与企业战略研究中心主任、 本公司独立董事。主要兼职：山东省经济管理研究基地首席专家，山东省人民政府外 经贸咨询小组成员，教育部高等学校工商管理类学科专业教学指导委员会委员，中国 企业管理研究会常务理事，国际管理学者协会国际联盟（IFSAM）委员等。 石连运先生，教授，硕士研究生导师。1969 年毕业于山东大学，留校任教至今， 现任山东大学管理学院会计学教授，院工会主席，本公司独立董事。主要兼职有中国 数量经济学会金融研究部委员，山东省会计学会理事，山东省审计学学会理事，北京 亚太华夏财务会计研究中心研究员。 丁慧平先生，教授、博士生导师。1982 年 2 月毕业于东北大学，获工学学士学位。 1987 年赴瑞典留学，1991 年获工业工程副博士学位，1992 年获企业经济学博士学位， 并做了博士后研究。1993 年底回国，在北京交通大学经济管理学院任教至今。现任北 京交通大学经济管理学院教授、本公司独立董事。 潘爱玲女士，教授、博士生导师，中国注册会计师非执业会员。1986 年在山东大 学任教至今，2003 年获经济学博士学位。现任山东大学管理学院会计学教授、本公司 独立董事。 2、监事 赵文才先生，大专学历，高级经济师。历任本公司副董事长、总经理，兼任鲁能 泰山曲阜电缆有限公司董事长。现任鲁能泰山电缆电器有限责任公司董事,本公司监事 会主席。 —14— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 董文华先生，本科学历，会计师职称。历任菏泽电业局财务科科长、副总会计师、 副局长，山东电力集团公司审计办副主任、经法部副主任，山东鲁能集团有限公司监 察审计部经理，现任山东鲁能发展集团有限公司副总经理兼总会计师，本公司监事。 刘月得先生，大专，经济师。历任本公司政工部副部长、宣教处处长、政工部主 任、监事会主席，现任本公司职工代表监事、工会负责人。 3、高级管理人员 赵启昌先生：详见董事简历。 司增勤先生：详见董事简历。 禹方军先生：详见董事简历。 初军先生，大专学历，经济师。历任本公司董事会秘书、总经理办公室主任、证 券部主任。现任本公司董事会秘书兼证券部主任，山东鲁能泰山新能源有限公司总经 理，鲁能泰山曲阜电缆有限公司董事。 （三）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：根据公司 2002 年年 度股东大会审议通过的《年薪制实施方案》的规定，在公司工作且领取报酬的董事、监 事及高级管理人员的报薪采用与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。公司董事、监事和 高级管理人员 2005 年度从公司获得报酬情况如下： 单位：元 姓 名 职务 2005 年薪 2005 年津贴 合计 赵启昌 董事、总经理 178912.86 0.00 178912.86 董事、副总经理、 司增勤 174014.16 0.00 174014.16 总会计师 禹方军 董事、副总经理 162670.46 0.00 162670.46 赵景华 独立董事 0.00 30000.00 30000.00 石连运 独立董事 0.00 30000.00 30000.00 丁慧平 独立董事 0.00 30000.00 30000.00 —15— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 潘爱玲 独立董事 0.00 30000.00 30000.00 赵文才 监事会主席 162670.46 0.00 162670.46 刘月得 监事（职工代表） 136192.01 0.00 136192.01 初 军 董事会秘书 157570.54 0.00 157570.54 合 计 972030.49 120000.00 1092030.49 董事路寿山、监事董文华在山东鲁能发展集团有限公司领取报酬，董事袁风光在股 东单位山东鲁能物资集团有限公司领取报酬，董事胡成钢在股东单位鲁能泰山电缆电器 有限责任公司领取报酬，董事王志华在山东鲁能集团有限公司领取报酬。 （四）公司董事、监事的选举或离任以及高级管理人员的聘任或解聘情况 1、公司董事会、监事会的换届选举和高级管理人员的聘任 （1）公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 3 月 31 日召开,会议以累积投票 的方式，选举出公司第四届董事会成员、第四届监事会成员。公司第四届董事会由 11 人组成，成员为路寿山先生、赵启昌先生、袁风光先生、胡成钢先生、王志华先生、司 增勤先生、禹方军先生，以及独立董事赵景华先生、石连运先生、丁慧平先生、潘爱玲 女士。公司第四届监事会由 3 人组成，成员为赵文才先生、董文华先生和职工代表监事 刘月得先生。 （2）公司四届一次董事会会议于 2005 年 4 月 1 日召开，会议选举路寿山先生为公 司董事长，袁风光先生、胡成钢先生为副董事长。聘任赵启昌先生为总经理，司增勤先 生为副总经理兼总会计师，禹方军先生为副总经理，初军先生为董事会秘书。 （3）公司四届一次监事会会议于 2005 年 4 月 1 日召开，会议选举赵文才先生为公 司监事会主席。 2、公司董事、监事的离任及高级管理人员的解聘情况 公司董事会、监事会于 2005 年 3 月 31 日进行了换届选举，公司董事林铭山先生、 房本泉先生，监事张锦中先生、张传菊女士，财务负责人缪士海先生到期离任。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司(不包括投资企业)现有员工总数 773 人。 —16— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 其中：生产人员 521 人，技术人员 85 人，财务人员 22 人，行政管理人员 98 人， 其他人员 47 人，没有需承担费用的离退休职工。 员工素质情况： 公司员工中大专以上文化程度的有 352 人，占 45.54%;具有专业技术职称的有 226 人，占 29.24%，其中，高级技术职称 35 人，中初级技术职称 191 人。 —17— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所股票上市规则（2005 年修订）》等有关国家法律法规要求，不断完善公司法人治 理结构，健全公司制度建设，制定、完善各项内控制度，加强了对投资者关系的管理。 报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立 董事制度》、《关联交易制度》、《董事会秘书工作细则》、《提取资产减值准备及损失处 理内部控制制度》等，制定了《投资者接待制度》、《媒体接待制度》、《突发事件处理制 度》、《重大信息内部报告制度》和《累计投票制实施细则》。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事认真履行职责，积极出席公司的董事会和股东大会，倾注 了充分的时间和精力确保董事会决策的公平、公开和公正，对公司资产处置、对外投资、 制度建设及高级管理人员聘任等重大决策认真审核，并发表独立意见，切实维护了全体 股东，特别是中、小股东的利益，促进了公司的规范运作。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 赵景华 6 6 0 0 石连运 6 6 0 0 丁慧平 6 5 1 0 潘爱玲 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会提案及其他事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与第一大股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司及其关联企业按照规范性文 件的要求，做到了业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”。 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，对控股股东不存在依 赖关系。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司的总经理、副经 理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东单位领 —18— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，工业产权、 商标、非专利技术等无形资产均由本公司独立拥有。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及公司职能部门 等机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司设有独立的银行帐户，依法独立纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，依据公司高级管理人员《年薪制实施方案》的有关规定，根据公司的 年度经营情况，将高级管理人员的奖惩同公司的经营业绩、安全生产、勤政廉政等考 核指标挂钩，形成公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制。 —19— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的有关情况 报告期内，公司召开了两次股东大会，具体情况如下： 1、2005 年第一次临时股东大会 2005 年 3 月 31 日，公司召开了 2005 年第一次临时股东大会，出席会议的股东及委托 代理人 7 人，代表股份 365,016,030 股，占公司有表决权总股份的 42.27％。会议决议公 告刊登在 2005 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、、2004 年年度股东大会 2005 年 5 月 20 日，公司召开了 2004 年年度股东大会，出席会议的股东及委托代理人 7 人，7 人、代表股份 365,124,030 股，占公司有表决权总股份的 42.29％。会议决议公告 刊登在 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 —20— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司总体经营情况 2005 年，国民经济继续保持较快增长态势，随着全国新增装机容量不断投产发电 和国家宏观调控措施取得成效，全国用电紧张局面得到缓解。但国内能源问题仍然十 分突出，燃料供应紧张，电煤价格持续上涨，煤、电、运衔接一度十分紧张。面对严 峻的经营形势，公司以经济效益为中心，以强化管理为主线，紧紧围绕安全和生产两 大任务开展工作，狠抓安全生产管理，严格控制燃料成本，提高设备完好率，搞好技 术改造，千方百计地克服“燃、运”价格上涨所带来的经营压力。通过全体员工齐心协 力、努力工作，公司生产经营稳定，继续保持良好的经济运行态势。 本报告期，公司共完成发电量全年公司实现发电量 5,946,570.90 千千瓦时，同比 增长 16.09%，实现上网电量 5,453,847.66 千千瓦时，同比增长 16.10%。实现主营业 务收入 198,649.01 万元，比上年 170,409.69 万元增加 16.57%；主营业务利润 29,806.73 万元，比去年 26,630.80 万元增加 11.93%；实现净利润 1,895.68 万元，比 去年 2,461.05 万元减少 22.97%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务 公司是以电力、电线电缆为主业，集生产、经营、科研于一体的大型骨干企业，主 营电力生产、销售；电线电缆、电子产品、电器机械及器材、输变电设备、橡皮及塑料 制品的生产、销售；金属材料压延加工；高速公路护栏、铁塔、型材的生产、销售与安 装等。 2、主营业务分行业、产品、地区经营情况 a.报告期内主营业务收入、主营业务利润按行业构成情况（单位：元） 占主营业务 占主营业务 行 业 主营业务收入 主营业务利润 收入比例（%） 利润比例（%） 电 力 1,592,077,233.34 80.15 245,672,529.06 82.42 电 缆 385,969,212.02 19.43 52,296,252.60 17.55 其 他 8,443,643.73 0.42 98,522.84 0.03 合 计 1,986,490,089.09 100.00 298,067,304.50 100.00 —21— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 b.报告期内主营业务收入、主营业务利润按产品构成情况（单位：元） 占主营业务 占主营业务 产 品 主营业务收入 主营业务利润 收入比例（%） 利润比例（%） 电 力 1,592,077,233.34 80.15 245,672,529.06 82.42 电力电缆 385,969,212.02 19.43 52,296,252.60 17.55 其 他 8,443,643.73 0.42 98,522.84 0.03 合 计 1,986,490,089.09 100.00 298,067,304.50 100.00 c.报告期内主营业务收入、主营业务利润按地区构成情况（单位：元） 占主营业务收 占主营业务 地 区 主营业务收入 主营业务利润 入比例（%） 利润比例（%） 省内（山东省） 1,910,511,847.20 96.18 285,138,370.35 95.66 省 外 75,978,241.89 3.82 12,928,934.15 4.34 合 计 1,986,490,089.09 100.00 298,067,304.50 100.00 3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的业务所属行业及主要产品的 经营情况如下： 单位：万元 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务收 主营业务成 分行业 利润率 入比上年增 本比上年增 润比上年增 入 本 (%) 减（%） 减（%） 减（%） 电 力 159,207.72 133,193.76 15.43 24.89 28.11 -2.17 电 缆 38,596.92 33,241.17 13.55 -2.02 -4.40 2.05 其中：关联 0 0 0 0 0 0 交易 分产品 电 力 159,207.72 133,193.76 15.43 24.89 28.11 -2.17 电力电缆 38,596.92 33,241.17 13.55 -2.02 -4.40 2.05 其中：关联 0 0 0 0 0 0 交易 —22— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 关联交易的 按照商品的市场价格交易。 定价原则 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 0 万元。 4、主要供应商、客户情况：（单位：万元） 前五名供应商采购 102,253.31 占采购总额比重 78.10% 金额合计 前五名销售客户销 170,133.74 占销售总额比重 85.65% 售金额合计 （三）报告期内，公司资产构成和营业费用、管理费用、财务费用、所得税等变 动情况及变动主要因素 1、公司资产构成变动情况及变动主要因素 单位：元 占总资产的 占总资产的 同比增减 项目 本报告期末 上年同期末 比重（%） 比重（%） （％） 应收款项 898,588,406.91 21.79% 746,902,228.73 19.36% 20.31% 存货 171,631,333.22 4.16% 173,725,218.61 4.50% -1.21% 长期股权投资 193,951,297.09 4.70% 219,581,854.20 5.69% -11.67% 固定资产净值 2,365,550,556.38 57.36% 2,176,677,090.78 56.41% 8.68% 在建工程 140,688,295.67 3.41% 187,397,504.73 4.86% -24.93% 短期借款 1,469,111,500.00 35.62% 1,012,560,000.00 26.24% 45.09% 长期借款 321,250,000.00 7.79% 693,318,000.00 17.97% -53.66% 说明： （1）应收款项比上年同期增加，主要系公司应收售电款及预付燃料款增加所致。 （2）长期股权投资比上年同期减少，主要系公司处置天同证券股权所致。 （3）在建工程比上年同期下降，主要系公司工程项目完工转资所致。 （4）短期借款比上年同期增加，主要系公司长、短期借款的结构发生变化，以及 流动资金贷款增加所致。 （5）长期借款比上年同期减少，主要系公司长、短期借款的结构发生变化，归还 了部分长期贷款所致。 —23— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等变动情况及变动主要因素 单位：元 项目 本报告期 上年同期 同比增减（％） 营业费用 44,825,775.54 33,819,669.37 32.54% 管理费用 124,537,269.27 117,214,683.99 6.25% 财务费用 103,372,699.41 52,343,461.30 97.49% 所得税 24,696,157.73 44,967,223.49 -45.08% 说明： （1）营业费用比上年同期增长，主要系公司子公司山东聊城热电有限责任公司于 2004 年 6 月收购山东聊城鲁能热电有限公司第一分公司的全部产权后，业务量增长， 营业费用相应增加所致。 （2）财务费用比上年同期大幅增加，主要借款增加以及贷款利率上调所致。 （3）所得税比上年同期大幅下降，主要系燃料价格上升，盈利能力降低所致。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：元 项 目 本报告期 上年同期 同比增减（％） 1、经营活动产生的现金流量净额 119,232,086.62 139,821,247.74 -14.73% 经营活动现金流入量 2,050,496,723.41 1,967,529,119.02 4.22% 经营活动现金流出量 1,931,264,636.79 1,827,707,871.28 5.67% 2、投资活动产生的现金流量净额 -281,704,507.37 -625,061,106.43 -54.93% 投资活动现金流入量 43,332,289.52 16,944,514.86 155.73% 投资活动现金流出量 325,036,796.89 642,005,621.29 -49.37% 3、筹资活动产生的现金流量净额 212,584,653.68 442,541,247.60 -51.96% 筹资活动现金流入量 1,444,986,000.00 1,322,309,558.33 9.28% 筹资活动现金流出量 1,232,401,346.32 879,768,310.73 40.08% 4、现金及现金等价物净增减额 50,082,643.78 -42,698,857.25 -217.29% 说明： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降，主要系公司部分售电 款未结算完毕所致；投资活动产生的现金流量净额比上年同期大幅减少，以及筹资活 —24— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 动产生的现金流量净额比上年同期大幅减少主要系 2004 年 6 月公司子公司山东聊城热 电有限责任公司收购了山东聊城鲁能热电有限公司第一分公司，而本年度无大宗投资 活动所致；综上所述，导致现金及现金等价物净增加额比上年同期下降 217.09%。 （五）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析 1、山东聊城热电有限责任公司 本公司持有山东聊城热电有限责任公司 75%股权。该公司注册资本 42774 万元，主 要经营范围为电力、热力生产销售。2005 年底该公司总资产为 208,048.71 万元，2005 年实现主营业务收入 101,864.78 万元，主营业务利润 15,331.98 万元，净利润 3,219.32 万元。 经公司四届三次董事会会议审议批准，公司同意山东聊城热电有限责任公司将 2004 年度红利按股权比例全部转增资本金。转增完成后，聊城热电有限责任公司的注 册资本变更为 42774 万元，本公司持股比例不变，仍然为 75％。 2、山东康泰电缆有限公司 本公司持有山东康泰电缆有限公司 56%股权。该公司注册资本 450 万美元，经营 范围主要是经营生产市话通信电缆等。2005 年底该公司总资产为 3,765.30 万元，2005 年实现主营业务收入 70.79 万元，亏损 3,278.93 万元。 3、泰安鲁能泰山电缆厂 本公司全资子公司。该公司注册资本 158 万元，经营范围为生产经营特种电缆， 主要产品是点火电缆、潜油泵电缆、探井电缆等。经 2005 年 8 月 14 日召开的公司四 届三次董事会会议审议批准，该厂已停止一切生产经营活动，并注销了法人资格。 4、鲁能泰山曲阜电缆有限公司 本公司持有鲁能泰山曲阜电缆有限公司 51%股权。该公司注册资本 6990 万元，主 要经营电线、电缆、光纤光缆、通信设备等生产及销售。2005 年底该公司总资产为 36,724.28 万元，2005 年主营业务收入 37,960.59 万元，主营业务利润 5,480.22 万元， 净利润 438.81 万元。 5、山东鲁能泰山新能源有限公司 本公司持有山东鲁能泰山新能源有限公司 95%股权。该公司注册资本 11000 万元， 主要经营矿山机械设备及配件的生产、销售；煤炭的销售等。 6、山东鲁能泰山西周矿业有限公司 经公司四届五次董事会会议审议批准，公司于 2005 年 12 月底受让了控股子公司 山东鲁能泰山新能源有限公司持有的山东鲁能泰山西周矿业有限公司 90%的股权。该 公司注册资本 2000 万元，主要经营煤矿筹建（未取得采矿许可证和煤炭生产许可证前 —25— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 不得从事煤炭开采）。报告期内，该公司所有资金全部用于矿井的建设，依据国家有关 规定，重点加大安全设施的投入。目前矿井建设按照设计进度施工，二期工程进展顺 利。 7、重庆泰山电线电缆有限责任公司 本公司持有重庆泰山电线电缆有限责任公司 20%股权，采用成本法核算。该公司注 册资本 3000 万元，主要经营范围为电线、电缆的制造与销售。报告期内，本公司收到 投资收益 387.17 万元，占公司净利润的 20.42%。2005 年，该公司实现主营业务收入 10.75 亿元，净利润 2,909.93 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）2006 年公司面临的市场竞争格局分析 公司主营电力生产、销售。据有关机构预测，2006 年全国全社会用电量增长速度 在 11%左右，用电量约为 27300 亿千瓦时。随着宏观调控的政策效果进一步显现，重 工业等高耗电行业的用电需求将有所减弱，与此同时，居民生活用电的贡献将有所提 高，2006 年全国电力供需形势将趋于缓和，2007 年将基本实现电力供需整体平衡。煤 炭方面，2006 年煤炭供需将保持总量基本平衡，短期内不会再度出现全面的供应紧张， 但也难形成供大于求的局面，电煤价格将在高位运行。 2006 年，随着大批新增机组的投产，电力供需形势将有明显好转。虽然全国用电 紧张局面逐步缓解，机组负荷率呈下降趋势，但公司所属发电机组经过技改大修，健 康状况良好，具备增发电量的基础条件；公司所属发电企业上网电价在山东省内相对 偏低，具有增发电量的竞争优势，预计公司所属发电机组发电利用小时仍将处于较高 水平。 （二）新年度经营计划 2006 年，公司生产经营环境仍然十分严峻，生产和经营任务将更加艰巨。针对这 一不利的局面，公司经营班子将认真分析、深入研究，层层落实全年的经营目标，确 保完成各项工作计划和任务，力争新一年公司经营业绩有一定的提高。为此我们将重 点做好以下几方面的工作： 1、继续加强电厂安全生产管理，确保发电机组安全、经济、稳定运行，严格控制 生产和管理成本，提高公司盈利能力。 2、进一步优化产业结构，突出煤电主导产业，剥离非相关业务，并以股权分置改 革为契机，通过资本运作，扩大公司电力生产能力。 3、继续加强对煤矿建设的监督管理，确保其施工建设安全、有序的进行。 —26— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 4、进一步提高公司内部管理水平，积极营造良好的外部环境，为公司发展创造有 利条件。 三、公司投资情况 （一）报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的资金使用情况 公司前次募集资金已于 2003 年 8 月使用完毕，本报告期没有募集资金使用情况。 （二）非募集资金使用情况 1、莱芜发电厂 1＃机组技术改造 为了提高莱芜发电厂 1＃机组的设备状态，创造最佳效益，经公司四届二次董事会 会议审议通过，公司决定 2005 年对莱芜发电厂 1＃机组投资 8677 万元进行技术改造。 1＃机组技改大修于 2005 年 9 月 1 日开始，11 月 17 日结束。截至报告期末，该项目已 投资 8024.5 万元，占 2005 年度技改投资计划的 92.48%。 1#机组改造后，各项经济技术指标明显提高，发电容量由 125MW 提高到 135MW；机 组供电煤耗率降低 12.9 g/kwh；热控自动投入率达到 92%，机组自动化水平和安全、可 靠性显著提高；除尘效率提高至 99.5%。 2、山东聊城热电有限责任公司转增资本金 为了改善资产结构，经公司四届三次董事会会议审议批准，公司同意山东聊城热 电有限责任公司将 2004 年度红利 4548 万元，按股权比例全部转增资本金。转增完成 后，聊城热电有限责任公司的注册资本变更为 42774 万元，本公司持股比例不变，仍 然为 75%。该公司 2005 年实现主营业务收入 101,864.78 万元，主营业务利润 15,331.98 万元，净利润 3,219.32 万元。 3、受让山东鲁能泰山西周矿业有限公司股权 鉴于煤矿项目的特殊性，为加强管理，强化安全生产，经公司四届五次董事会会议 审议批准，公司按原投资额收购控股子公司山东鲁能泰山新能源有限公司持有的山东鲁 能泰山西周矿业有限公司 90%的股权，转让价格为 1800 万元，本次股权转让已于 2005 年 12 月底完成。目前西周矿业的矿井建设按照设计进度施工，二期工程进展顺利。 该事项的相关公告刊登在 2005 年 12 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 四、会计估计变更、会计差错更正的说明 （一）山东天恒信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 （二）会计估计变更 —27— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 公司对坏账准备的计提原采用账龄分析法，2005 年 8 月公司将其变更为按账龄分 析法和个别认定法相结合的方法计提坏账准备。对此次会计估计变更已按《企业会计制 度》的相关规定采用未来适用法核算，本次会计估计变更增加母公司 2005 年度利润总 额 53,704,173.32 元，减少合并利润总额 7,610,248.01 元。 （三）会计差错更正 本公司所属莱芜发电厂 2004 年度将流动资金借款利息 3,453,937.24 元予以资本 化，将于 2004 年 5 月份达到预定可使用状态的 3#机组技改工程，至 2004 年 12 月份转 入固定资产，造成少提折旧 4,249,798.26 元。上述事项应冲减 2004 年度净利润 7,703,735.50 元。受上述事项影响，公司 2005 年度资产负债表和合并资产负债表未分 配利润期初数调减 7,278,812.38 元，盈余公积调减 424,923.12 元，其中法定公益金调 减 212,461.56 元 ， 相 应 地 固 定 资 产 原 价 调 减 3,453,937.24 元 ， 累 计 折 旧 调 增 4,249,798.26 元。利润表和合并利润表期初未分配利润调减 7,278,812.38 元。 公司董事会认为上述会计估计变更、会计差错更正，符合有关政策和规定，真实地 反映公司的财务状况。 五、董事会日常工作情况 报告期内，公司共召开六次董事会会议,具体情况如下: （一）公司三届二十二次董事会会议于 2005 年 2 月 27 日召开，会议决议公告刊 登在 2005 年 3 月 1 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （二）公司四届一次董事会会议于 2005 年 4 月 1 日召开，会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 5 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （三）公司四届二次董事会会议于 2005 年 4 月 17 日召开，会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （四）公司四届三次董事会会议于 2005 年 8 月 14 日召开，会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （五）公司四届四次董事会会议于 2005 年 10 月 19 日以通讯表决方式召开，公司 《2005 年第三季度季度报告》刊登在 2005 年 10 月 20 日的《证券时报》和《中国证 券报》上。 （六）公司四届五次董事会会议于 2005 年 12 月 26 日以通讯表决方式召开，会议 决议公告刊登在 2005 年 12 月 27 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，公司（母公司）本年度实现净利润 —28— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 -7,191,945.91 元，加年初未分配利润 88,331,153.37，本年度实际可供分配的利润为 81,139,207.46。根据未来经营情况的预测，充分考虑股东的根本利益，以及本公司发 展的需要，依据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司 2005 年度不进行利润分 配，不进行资本公积金转增股本。 以上预案需提交公司 2005 年度股东大会审议通过。 七、其他需披露事项 （一）报告期内，公司选定的信息披露报纸为证券时报、中国证券报，未发生变 更。 (二)独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定，我们对山东鲁能泰山电缆股份有限公司对外担保的情况进行了认真的审 查，截止 2005 年 12 月 31 日，公司未对外提供任何形式的担保。 —29— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会召集了三次会议，具体情况如下： 1、公司三届九次监事会会议于 2005 年 2 月 27 日召开，审议通过了《关于监事会 换届选举及提名第四届监事会候选人的提案》。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2、公司四届一次监事会会议于 2005 年 4 月 1 日召开，会议审议通过了《关于选 举第四届监事会主席的提案》，选举赵文才先生担任公司第四届监事会主席。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 5 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 3、公司四届二次监事会会议于 2005 年 4 月 17 日召开，会议审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司 2004 年度财务决算报告》、《公司 2004 年度利润分 配预案》、《公司 2004 年年度报告及报告摘要》、《关于修订监事会议事规则的提案》。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 二、监事会对公司 2005 年度以下事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 2005 年，公司监事会依据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的规定，对公司的决策程序、内部控制制度及公司董事和经理成员在执行公司职务的 行为等监督和检查，列席了各次董事会会议和股东大会。监事会认为：公司的决策程 序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事会和经理班子能够严格执行股东大会 的各项决议和授权，执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司 2005 年的财务状况和财务结构进行了 监督和检查，认为公司能够严格执行国家有关财、税政策，山东天恒信有限责任会计 师事务所履行了必要的审计程序，出具的 2005 年度审计报告客观、公允地反映了公司 2005 年度的经营成果，同意其为本公司出具的 2005 年度标准无保留意见的审计报告。 3、募集资金使用情况 公司前次募集资金已于 2003 年 8 月使用完毕，本报告期没有募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产的交易履行了必要程序，定价依据合理，没有内 幕交易，没有损害公司部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况 —30— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司将所持天同证券全部股权（占天同证券总股本的 2.14%）转让给 控股股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司，该项交易构成关联交易。监事会认真审查 了该项交易，认为本次关联交易公开、公平、公正，表决程序符合相关规定，无损害 公司和股东利益的行为。 —31— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）转让天同证券有限责任公司股权 公司四届一次董事会会议于 2005 年 4 月 1 日召开，会议审议通过了《关于转让天 同证券股权的提案》 ，即将所持天同证券有限责任公司全部股权(占其总股本的 2.14％) 以 3800 万元的价格转让给鲁能泰山电缆电器有限责任公司，并授权公司管理层全权办 理该项股权转让的有关事宜。公司已于 2005 年 4 月 13 日收到股权转让款，该股权转让 事项尚须中国证监会审核批准后方能实施。具体内容详见“详见本节第三部分（二）出 售股权发生的关联交易”部分。 （二）受让山东鲁能泰山西周矿业有限公司股权 鉴于煤矿项目的特殊性，为加强管理，强化安全生产，经公司四届五次董事会会议 审议批准，公司按原投资额收购控股子公司山东鲁能泰山新能源有限公司持有的山东鲁 能泰山西周矿业有限公司 90%的股权，转让价格为 1800 万元，本次股权转让已于 2005 年 12 月底完成。目前西周矿业的矿井建设按照设计进度施工，二期工程进展顺利。 公司通过转让天同证券股权可以优化产业结构，化解对外投资风险，有利于发挥公 司的经营优势。受让西周矿业股权，有利于理顺管理关系，加强矿井建设管理，强化安 全生产。上述交易事项，对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 三、本年度公司重大关联交易事项 （一）报告期内，公司没有与日常经营相关的重大关联交易。 （二）股权转让发生的关联交易 本公司与鲁能泰山电缆电器有限责任公司（以下简称“鲁能电缆” ）于 2005 年 3 月 31 日签订了《股权转让协议书》，将所持天同证券有限责任公司（以下简称“天同证 券”）全部股权(占其总股本的 2.14％)以 3800 万元的价格转让给鲁能电缆。本次转让 已经公司 2005 年 4 月 1 日召开的四届一次董事会会议审议批准，尚须中国证监会审核 批准后方能实施。 由于上述股权交易的受让方鲁能电缆为本公司的控股股东，故本项交易构成了关联 交易，其具体内容如下： 1、股权转让的主要内容如下： （1）交易方：鲁能泰山电缆电器有限责任公司。 —32— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 （2）交易内容：本公司将所持天同证券全部股权(占其总股本的 2.14％)以 3800 万元的价格转让给鲁能电缆。 （3）定价原则：以天同证券公司 2004 年 9 月 30 日的净资产为依据,经双方共同协 商确定该项股权的转让价格为 3800 万元人民币。 （4）出售股权的帐面价值：3800 万元。 （5）交易价格：3800 万元人民币。 （6）结算方式：以现金方式支付。 2、资产交割 （1）自本协议生效之日，协议股权所产生的一切收益、损失、风险均由鲁能电缆 承担； （2）股权转让得到中国证监会批准之日为本次股权转让的交割日，自交割日起， 鲁能电缆将持有天同证券股权； （3）公司已于 2005 年 4 月 13 日收到股权转让款。 3、对经营成果与财务状况的影响：公司进行本次股权转让的目的在于调整公司业 务经营结构，化解对外投资风险，有利于发挥公司的经营优势。本次交易完成后，公司 拟将变现的资金投入与电力主业相关的项目，不断提升企业核心竞争力。 该关联交易事项的相关公告刊登在 2005 年 4 月 5 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 （三）公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易 （四）公司与关联方债权、债务及担保事项 1、公司与关联方债权、债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 发生额 余额 发生额 余额 山东聊城鲁能热电有限公司 9,456.82 0.00 0.00 0.00 山东鲁能泰山电力设备有限 494.69 0.00 0.00 0.00 公司 合 计 9,951.51 0.00 0.00 0.00 —33— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 494.69 万元， 余额 0.00 万元。 2、报告期内，公司与关联方没有担保事项。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本 公司资产的事项。 （二）报告期内，公司没有重大担保事项。 （三）报告期内，公司没有发生委托或继续委托他人进行现金资产管理事项和委托 贷款事项。 （四）其他重大合同。 报告期内，公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任山东天恒信有限责任会计师事务所担任公司 2005 年度财 务审计机构。2005 年支付给天恒信会计师事务所审计费 60 万元。截止报告期末，该所 已为公司提供审计服务 4 年。 七、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 （一）上网电价调整 根据山东省发展和改革委员会及山东省物价局联合下发的鲁价格发[2005]72 号《关 于山东省实施煤电价格联动有关问题的通知》文件，自 2005 年 5 月 1 日起，本公司所 属电厂各发电机组上网电价上调，有关内容详见刊登在 2005 年 5 月 11 日的《中国证券 报》和《证券时报》上的公司《电价调整公告》。 （二）股权分置改革进度情况 —34— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 由于目前公司第一大股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司（以下简称"电缆电器"） 的控股股东山东鲁能控股公司已获准通过产权交易机构公开对外转让其所持有的“电缆 电器”56.53％股权，而此次股权对外转让可能引起本公司实际控制人发生变化，公司 及第一大股东无法与未来实际控制人沟通股改方案，预计公司在 2006 年 4 月启动股权 分置改革。 （三）根据公司章程授权，经公司经理办公会研究批准，公司于 2005 年 5 月出资 500 万元与山东阳光矿业有限公司合资组建泰安鲁能泰山置业有限公司，该公司注册资 本 1000 万元，本公司占 50%。主营业务范围为房地产的开发经营；建材的销售。 公司为了优化产业结构，突出电力主业，经公司经理办公会研究批准，于 2006 年 3 月将所持的鲁能泰山置业有限公司全部股权按原出资额 500 万元对外转让。 九、报告期后重要事项 1、本公司第一大股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司（以下简称"电缆电器"）的 控股股东山东鲁能控股公司已获准通过产权交易机构公开对外转让其所持有的“电缆电 器” 56.53%的股权，此次股权对外转让可能引起本公司实际控制人发生变化。公司已 于 2006 年 3 月 7 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登“股权转让的提示性公告。 —35— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 天恒信审报字【2006】1305 号 山东鲁能泰山电缆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁能泰山电缆股份有限公司（以下简称鲁能泰山公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润表和合并利润表，以 及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是鲁能泰山公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了鲁能泰山公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、2005 年度的 经营成果和现金流量。 山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李玉明 中国注册会计师：王 倩 中国·临沂市 二○○六年三月二十五日 —36— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司简介 山东鲁能泰山电缆股份有限公司(以下简称公司或本公司)，系根据山东省泰安市经 济体制改革委员会“泰经改发(1993)第 015 号”文批准，由山东泰山国际电缆电器集团有 限责任公司和中国成套设备进出口(集团)总公司共同发起采取定向募集方式设立。公司 于 1994 年 3 月在泰安市工商行政管理局注册成立。1996 年 11 月经公司股东大会决议 通过，并经山东省人民政府规范确认，公司更名为山东电缆电器股份有限公司。1999 年 10 月 5 日经公司临时股东大会决议通过，公司更名为山东鲁能泰山电缆股份有限公 司。 公司 1997 年初注册资本 10,000 万元，注册股份 10,000 万股。经中国证券监督管理 委员会证监发[1997]130 号、131 号文批准，公司于 1997 年 4 月向社会公开发行普通股 4,000 万股，每股面值 1 元，新股发行后注册资本变更为 14,000 万元。经 1997 年 8 月 1 日股东大会通过并报经山东省体制改革委员会鲁体改字[1997]第 156 号文批准，以资本 公积金按 10:3 转增股本后，注册资本增加为 18,200 万元。 经 1999 年 5 月 10 日公司股东大会通过并经山东省体改委体改企字[1999]第 53 号 文批准，公司按 1998 年末股本总额 18,200 万股为基数，实施 10 送 2 转增 3 的分配方 案，实施后股本总额为 27,300 万元。 根据 1999 年 1 月 28 日公司 1998 年临时股东大会通过的《1998 年配股方案》 ，并 经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]66 号文批准，公司以 1998 年 6 月 30 日股 本总额 18,200 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，配股价 10 元。配股后公司 股本增加为 31,980 万元。 经山东省人民政府鲁政字[1998]273 号文和财政部财管字[1998]90 号文批准，山东 泰山国际电缆电器集团有限责任公司持有的国家股全部变更给鲁能泰山电缆电器有限 责任公司。变更后，鲁能泰山电缆电器有限责任公司共持有 9,608.04 万股，持股比例 30.04%，成为公司的第一大股东。 经财政部财管字[1999]368 号批准，山东鲁能物资集团有限公司于 2000 年 2 月 16 日受让中国成套设备进出口集团公司持有的本公司 12.2%的股份，共 3,900 万股。 —37— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 2000 年 4 月 24 日，公司 9,111.96 万股内部职工股上市交易。 根据 2002 年 9 月 27 日公司 2002 年第三次临时股东大会决议通过的《半年度利润 分配方案》和《资本公积转增股本方案》，以 2001 年末总股本 31,980 万股为基数，每 10 股送红股 3 股转增 2 股，实施后公司的股本总额为 47,970 万元。 根据 2004 年 5 月 29 日召开的公司 2003 年度股东大会决议通过的《利润分配方案》 和《资本公积转增股本方案》，以 2003 年末总股本 47,970 万股为基数，每 10 股送红股 2 股，计 9,594 万股，同时，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股，计 28,782 万 股，合计新增 38,376 万股，实施后公司的股本总额为 86,346 万元。 公司主营电力生产、销售；电线电缆、电子产品、电器机械及器材、输变电设备、 电力、橡皮及塑料制品的生产、销售；金属材料压延加工；高速公路护栏、铁塔、型材 的生产、销售、安装。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 (一) 会计制度 公司执行《企业会计制度》及有关规定。纳入合并报表范围的子公司山东聊城热电 有限责任公司执行《工业企业会计制度》，合并会计报表时已将所有会计制度的重大差 异调整一致。 (二) 会计年度 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，发生的外币业务采用业务发生当日市场汇价的中间价 作为记账汇率折合人民币记账，每月终了按月末市场汇价的中间价进行调整，由此产生 的差额，作为汇兑损益，列入当期损益。 (六) 现金等价物的确定标准 —38— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 将所有的期限短、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确 定为现金等价物。 (七) 短期投资和短期投资跌价准备的核算方法 1、短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告但未领取 的现金股利或已到付息期、但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。 2、短期投资的现金股利或利息（已计入“应收股利”或“应收利息”科目的除外）于 实际收到时冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款 的差额作为当期投资损益。 3、期末短期投资按成本与市价孰低计量。公司期末对各项短期投资进行全面检查， 对各单项投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1、公司坏账采用备抵法核算。对坏账准备的计提采用账龄分析法和个别认定法相 结合的方法。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，如果按照与 其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将导致无法真实地反映该应收款项可收回金额 的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据该项应收款项的实际可收回情况，合理计提 坏账准备。对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析法计提，具体计提比 例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 0% 1－2 年 20% 2－3 年 50% 3 年以上 100% 2、坏账按以下原则进行确认： (1) 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项； (2) 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； (3) 因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏账的应收 款项。 因母子公司计提坏账准备会计政策不一致产生的差异，在合并会计报表时已进行了 调整。 —39— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 (九) 存货及存货跌价准备的核算方法 1、存货分类：原材料、库存商品、在产品和低值易耗品等。 2、原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核 算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。其中，莱芜发电厂的燃料采用实际成本法 核算。 3、低值易耗品摊销：在领用时采用“一次摊销法”核算。 4、库存商品按发生时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 5、本公司采用永续盘存制确定存货的数量。 6、期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司在期末对存货进行全面清查， 当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备： (1) 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； (2) 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； (3) 公司因产品更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料 的市场价格又低于其账面成本； (4) 因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 导致市场价格逐渐下跌； (5) 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类似 用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其 他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单 价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所 必须的估计费用后的价值。 (十) 长期投资核算方法 1、长期股权投资计价和收益确认方法： 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，长期股权投资在取得时，按取得时的 实际成本作为初始投资成本。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资 虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核 —40— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或公司对其 他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核 算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并 合并会计报表。 采用成本法核算时，公司收到被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为投资收 益。 采用权益法核算时，公司的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，计入资本公积（股权投资准备）；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，计入长期股权投资（股权投资差额）。上述长期股权投资（股权投资差 额）在一定期限内摊销，如果合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有 规定投资期限的，按 10 年平均摊销，计入投资收益。 公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生 净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。 2、长期债权投资的核算方法： 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未 领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计 入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确 认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利 息收入时采用直线法摊销。 3、长期投资减值准备计提方法： 期末，本公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项长期投 资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备： (1) 有市价的长期投资： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 (2) 无市价的长期投资： —41— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修 订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化； ③被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (十一) 委托贷款计价、利息确认方法 公司的委托贷款按实际委托金融机构向其他单位的贷款计价，期末按照委托贷款规 定的利率计提应收利息。计提的利息到期不能收回的，停止计提并冲回原已计提的利息。 公司定期或者至少于年度终了对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷 款本金低于可收回金额的，应当计提减值准备。若已计提减值准备的委托贷款的价值又 得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回。 (十二) 固定资产及累计折旧的核算方法 1、固定资产确认标准： 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具，以及不属于生产经营主 要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在 2,000 元以上的资产。 2、固定资产计价： 按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关 费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 3、固定资产分类为： 房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。 4、固定资产折旧： 固定资产采用直线法计提折旧。 5、固定资产减值准备： 公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发生下列情 形之一时，应当全额计提减值准备： —42— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4) 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (十三) 在建工程的核算方法 1、在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工 程。在建工程按实际发生的包含资本化利息的支出确定其工程成本。 2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并提取折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。 3、在建工程在完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 4、期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，如存在 下列情况，计提减值准备： (1) 长期停建，并在未来三年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论是性能上还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 有证据表明在建工程已经减值的其他情形。 (十四) 无形资产的计价和摊销方法 1、无形资产取得时按实际成本计价。 2、无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。若预计使用年限 超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定： (1) 只有合同受益年限或法律有效年限的，摊销年限不超过合同受益年限或法律有 效年限； (2) 既有合同受益年限，也有法律有效年限的，摊销年限不超过两者之中较短者； (3) 既无合同受益年限，也无法律有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 3、无形资产减值准备的核算： 公司期末对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应对各单 项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备： —43— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响； (2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； (3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； (4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。 4、当存在以下一项或若干项情况时，应将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益： (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让 价值； (2) 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3) 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 (十五) 长期待摊费用的摊销方法 开办费以实际发生的支出入账，从开始生产经营的当月起一次摊销。其他长期待摊 费用以实际发生的支出入账，在确定的受益期限内平均摊销；如果长期待摊费用项目不 能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 (十六) 应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司的债券按照实际发行价格的总额作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值 总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。 (十七) 筹资成本、借款费用及利息资本化处理办法 1、正常经营借入的借款发生的利息、汇兑损益、手续费计入当期财务费用。 2、为经营而发行的债券发生的利息、汇兑损益、手续费、折价溢价摊销计入当期 财务费用。 3、发行股票支付的费用、佣金减去发行股票冻结资金期间所产生的利息收入，从 股票溢价中抵销；无股票溢价或低于股票发行溢价的，计入长期待摊费用，在不超过两 年的期限内平均摊销，计入管理费用。 4、公司为购建某项固定资产而专门借入的借款、发行债券发生的利息、汇兑损益、 溢（折）价摊销、手续费等符合以下条件时，计入购建的固定资产成本： —44— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 资产支出（专为购建某固定资产发生的现金支付、非现金资产的转移或承担带 息债务）已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始、尚未结束的期 间之内。 5、资本化利率根据专项借款的实际利率确定，资本化利息基数按照实际占用期间、 数额折算年平均占用数额。 6、资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固 定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。 (十八) 收入确认标准 1、商品销售收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与 所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；跨年度的，劳务合同总 收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度 能够可靠地确定，确认劳务收入。 (十九) 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 (二十) 合并报表范围的确定原则、合并报表的编制方法 1、合并报表范围的确定原则 公司对被投资单位的投资占该单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然占该单 位注册资本总额不足 50%但具有实际控制权的企业，纳入合并会计报表的范围。 2、编制方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，经抵销内 部投资，内部交易和内部债权债务等会计事项，合并各项目数额编制而成。合并报表范 围内的子公司所采用的会计制度与母公司会计制度的重大差异，在合并报表时进行调 —45— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 整。 三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响 1、本报告期内无会计政策变更。 2、会计估计变更如下：本公司对坏账准备的计提原采用账龄分析法。2005 年 8 月 14 日召开的四届三次董事会决议，将其变更为按账龄分析法和个别认定法相结合的方 法计提坏账准备。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，如果按 照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将导致无法真实地反映该应收款项可收回 金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据该项应收款项的实际可收回情况，合理 计提坏账准备。对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析法计提，具体计 提比例不变。本会计估计变更减少利润总额 7,610,248.01 元，增加坏账准备 7,610,248.01 元。 3 、 会 计 差 错 更 正 ： 本 公 司 所 属 莱 芜 发 电 厂 2004 年 度 将 流 动 资 金 借 款 利 息 将于 2004 年 5 月份达到预定可使用状态的 3#机组技改工程， 3,453,937.24 元予以资本化， 至 2004 年 12 月份转入固定资产，造成少提折旧 4,249,798.26 元。上述事项应冲减 2004 年度净利润 7,703,735.50 元。受上述事项影响，公司 2005 年度资产负债表和合并资产 负债表未分配利润期初数调减 7,278,812.38 元，盈余公积调减 424,923.12 元，其中法定 公益金调减 212,461.56 元，相应地固定资产原价调减 3,453,937.24 元，累计折旧调增 4,249,798.26 元。利润表和合并利润表期初未分配利润调减 7,278,812.38 元。 四、税项 (一) 企业所得税：执行 33%企业所得税率。 (二) 增值税：税率为 17%、13%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 (三) 营业税：按应税营业额的 5%计缴。 (四) 城市维护建设税：按应交流转税额 7%计缴。 (五) 教育费附加：按应交流转税额的 3%计缴。 (六) 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 (一) 本公司所控制的子公司及合营企业 —46— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 本公司的子公司包括山东康泰电缆有限公司（中外合资企业）、鲁能泰山曲阜电缆 有限公司、山东聊城热电有限责任公司、山东鲁能泰山新能源有限公司、山东鲁能泰山 西周矿业有限公司。各子公司的基本情况如下： 货币 出资 名 称 单位 注 册 资 本 实际出资额 比例 营业范围 地址 期限 山东康泰电 美元 4,500,000.00 2,520,000.00 56% 生产经营通信 新泰市 10 年 缆有限公司 电缆和电缆料 金斗路 鲁能泰山曲 人民 69,900,000.00 35,649,000.00 51% 电线、电缆生 曲阜市 50 年 阜电缆有限 币元 产、销售 公司 山东聊城热 人民 427,737,949.60 320,803,462.20 75% 电力生产及销 聊城市 20 年 电有限责任 币元 售 聊冠路 公司 ※1 山东鲁能泰 人民 110,000,000.00 104,500,000.00 95% 矿山机械、电 新泰市 30 年 山新能源有 币元 线电缆生产及 技术开 限公司 销售 发区 山东鲁能泰 人民 20,000,000.00 18,000,000.00 90% 煤矿筹建、煤 山东省 25 年 山西周矿业 币元 炭开采 新泰市 有限公司 ※2 ※1：本公司对山东聊城热电有限责任公司的实际出资额 320,803,462.20 元，出资比 例为 75%，实际出资额高于本公司享有该公司净资产份额的部分在长期投资差额反映。 ※2：山东鲁能泰山西周矿业有限公司成立于 2004 年 4 月，原是本公司控股子公司 山东鲁能泰山新能源有限公司之子公司，2005 年 12 月 31 日山东鲁能泰山新能源有限 公司将其持有的该公司 90%的股权转让给本公司。 (二) 本公司报告期内合并报表范围 1、山东康泰电缆有限公司 2、鲁能泰山曲阜电缆有限公司 3、山东聊城热电有限责任公司 4、山东鲁能泰山新能源有限公司 5、山东鲁能泰山西周矿业有限公司 (三) 纳入汇总范围的分公司 山东鲁能泰山电缆股份有限公司莱芜发电厂 泰安鲁能泰山电缆厂 说明：2005 年 8 月 14 日召开的四届三次董事会决议，注销泰安鲁能泰山电缆厂法 —47— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 人资格，成为本公司之分公司。 六、合并会计报表主要项目注释 注释 1、货币资金 项 目 2005-12-31 2004-12-31 现 金 273,106.03 1,264,871.90 银行存款 259,597,023.76 222,338,849.36 其他货币资金 23,776,176.67 9,959,941.42 合 计 283,646,306.46 233,563,662.68 注释 2、应收票据 项 目 2005-12-31 2004-12-31 银行承兑汇票 2,527,000.00 6,210,240.38 商业承兑汇票 6,680,699.58 48,785,623.50 合 计 9,207,699.58 54,995,863.88 说明：应收票据中无持有本公司 5%以上股份股东的欠款。 注释 3、应收账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 388,990,420.23 79.58 309,244,752.47 75.90 0.00 1-2 年 48,158,552.48 9.85 9,631,710.49 47,120,891.25 11.57 9,424,178.26 2-3 年 21,075,454.48 4.31 11,734,566.75 36,598,891.04 8.98 18,299,445.52 3 年以上 30,611,202.54 6.26 30,611,202.54 14,463,465.03 3.55 14,463,465.03 合 计 488,835,629.73 100.00 51,977,479.78 407,427,999.79 100.00 42,187,088.81 净 额 436,858,149.95 365,240,910.98 说明： 1、应收账款期末较期初增加 19.98%，主要原因是子公司山东聊城热电有限责任公 司和分公司莱芜发电厂应收售电款项增幅较大。 2、本报告期末坏账准备与其对应的应收账款金额的比例，与按账龄分析法计提坏 账准备比例不一致的部分，均包含按个别认定法计提了坏账准备。 —48— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款 2,359,175.11 元，详 见本附注“八、关联方关系及其交易（三）”。 4、应收账款前五名金额合计 截止日 2005-12-31 2004-12-31 金 额 286,765,721.24 162,075,346.84 比 例 58.66% 39.78% 注释 4、其他应收款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 168,839,640.76 79.18 6,169,883.30 238,599,484.05 86.41 0.00 1-2 年 19,618,417.94 9.20 2,259,173.94 22,991,804.23 8.33 4,598,360.86 2-3 年 14,142,090.33 6.63 3,558,525.15 5,895,883.70 2.13 2,947,941.85 3 年以上 10,630,770.46 4.99 10,630,770.46 8,640,406.00 3.13 8,640,406.00 合 计 213,230,919.49 100.00 22,618,352.85 276,127,577.98 100.00 16,186,708.71 净 额 190,612,566.65 259,940,869.27 说明： 1、其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款。 2、本报告期末坏账准备与其对应的其它应收款金额的比例，与按账龄分析法计提 坏账准备比例不一致的部分，其原因见“本附注六、合并会计报表主要项目注释 3、应 收账款 2”。 3、其他应收款前 5 名金额合计 截止日 2005-12-31 2004-12-31 金 额 118,463,197.09 142,600,017.14 比 例 55.56% 51.64% 注释 5、预付账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 211,153,897.30 77.88 115,377,794.36 94.79 1-2 年 55,492,766.63 20.47 2,767,536.39 2.27 2-3 年 2,035,300.79 0.75 3,170,985.95 2.61 —49— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 3 年以上 2,435,725.59 0.90 404,131.78 0.33 合 计 271,117,690.31 100.00 121,720,448.48 100.00 说明： 1、预付账款期末较期初增加 122.74%，主要原因系电煤价格上涨，供应紧张，公 司为保证生产经营的正常进行，较大幅度地增加了预付购煤款。 2、期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东的欠款。 注释 6、应收补贴款 应收补贴款期末余额 1,376,965.45 元，期初余额为 1,376,965.45 元。 说明： 应收补贴款主要系应收出口退税款。 注释 7、存货及存货跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 类 别 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原材料 82,552,050.80 1,042,583.37 81,647,751.25 426,333.82 库存商品 78,831,014.92 699,553.86 81,846,459.77 2,523.40 在产品 13,731,720.36 253,040.13 11,817,765.62 材料成本差异 -1,604,446.34 -1,526,336.00 其 它 116,170.84 368,435.19 合 计 173,626,510.58 1,995,177.36 174,154,075.83 428,857.22 净 额 171,631,333.22 173,725,218.61 说明： 公司存货采用成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，可变现净值依据期末市 场价格的变化情况，考虑销售费用、税金后来确定。公司期末对存货进行检查，发现部 分存货的成本高于其可变现净值，对该部分存货计提了存货跌价准备。 注释 8、待摊费用 类 别 2005-12-31 2004-12-31 房 租 保险费 819,730.92 1,197,285.90 —50— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 819,730.92 1,197,285.90 说明： 期末余额系按照受益期限尚未摊销完毕的费用。 注释 9、长期股权投资 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 其他股权投资 196,311,485.26 14,126,420.24 38,625,000.00 171,812,905.50 股权投资差额 13,583,012.71 475,207.44 13,107,805.27 合并价差 9,687,356.23 656,769.91 9,030,586.32 合 计 219,581,854.20 14,126,420.24 39,756,977.35 193,951,297.09 说明： 1、其他股权投资 被 投 资 投资 追 加 占被投资单位 权益法计算 单位名称 期限 原始投资额 投资额 减少投资 注册资本比例 的累计收益 期 末 数 山东福田带钢 2,640,000.00 48.00% 1,257,292.81 3,897,292.81 厂 鲁能信息网络 22,500,000.00 45.00% 18,442.67 22,518,442.67 有限公司 泰安鲁能泰山 720,000.00 18.00% 0.00 720,000.00 慧达科贸有限 责任公司 交通银行泰安 625,000.00 625,000.00 0.00 0.00 支行 重庆泰山电线 10 年 5,756,074.99 20.00% 0.00 5,756,074.99 电缆有限责任 公司 天同证券有限 38,000,000.00 38,000,000.00 2.53% 0.00 0.00 责任公司 特变电工山东 30 年 90,000,000.00 25.00% 5,842,384.23 95,842,384.23 鲁能泰山电缆 有限公司 山东鲁能泰山 30,000,000.00 46.36% 170,990.85 30,170,990.85 电力设备有限 公司 泰安鲁能泰山 5,000,000.00 25.00% 0.00 5,000,000.00 置业有限公司 泰安鲁能泰山 8,000,000.00 80.00% -122,280.05 7,877,719.95 能源开发有限 公司 曲阜城市信用 30,000.00 0.80% 0.00 30,000.00 合作社 —51— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 被 投 资 投资 追 加 占被投资单位 权益法计算 单位名称 期限 原始投资额 投资额 减少投资 注册资本比例 的累计收益 期 末 数 小 计 203,271,074.99 0.00 38,625,000.00 7,166,830.51 171,812,905.50 2、合并价差期末余额为 9,030,586.32 元，系对聊城热电有限责任公司股权投资差 额的摊余额，其原始金额 13,135,398.25 元，按投资期限 20 年平均摊销，每年摊销 656,769.91 元。 3、股权投资差额系对特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司投资时实际支付的价款 与享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额，其原始金额 14,256,223.25 元，按投 资期限 30 年平均摊销，每年摊销 475,207.44 元。 4、长期股权投资期末余额占净资产的比例为 14.34%。 5、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 6、公司报告期内其他股权投资减少 38,625,000.00 元，主要原因是转让了对天同证 券有限责任公司的投资 38,000,000.00 元和对交通银行泰安支行的投资 625,000.00 元。 注释 10、固定资产及累计折旧 1、固定资产原值 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋建筑物 939,429,608.03 36,302,675.45 5,751,891.08 969,980,392.40 机器设备 2,587,070,082.78 320,395,679.52 8,090,771.04 2,899,374,991.26 运输设备 40,586,993.22 872,130.00 3,892,388.53 37,566,734.69 其 他 518,198.39 1,207,899.01 324,104.00 1,401,993.40 合 计 3,567,604,882.42 358,778,383.98 18,059,154.65 3,908,324,111.75 2、累计折旧 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋建筑物 310,599,994.82 34,735,648.79 3,097,995.97 342,237,647.64 机器设备 1,066,591,551.31 121,660,601.74 2,463,764.45 1,185,788,388.60 运输设备 13,433,871.52 4,644,990.47 3,443,463.88 14,635,398.11 其 他 302,373.99 112,121.02 302,373.99 112,121.02 合 计 1,390,927,791.64 161,153,362.02 9,307,598.29 1,542,773,555.37 3、固定资产净值：期初数为 2,176,677,090.78 元，期末数 2,365,550,556.38 元。 4、固定资产减值准备 —52— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋建筑物 1,388,841.07 1,388,841.07 机器设备 8,619,578.21 8,619,578.21 运输设备 1,094,270.14 1,094,270.14 其 他 合 计 11,102,689.42 11,102,689.42 5、说明： (1) 固定资产本年增加 358,778,383.98 元，主要是由于在建工程完工转入固定资产 334,005,623.74 元。 (2) 子公司山东康泰电缆有限公司年末对固定资产进行了清理，对可收回金额低于 其账面价值的固定资产计提了固定资产减值准备。 (3) 本公司的控股子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司以固定资产抵押取得银行借 款，提供抵押的固定资产原值 36,675,109.59 元，净值 28,535,710.35 元，占报告期末固 定资产原值和净值的比例分别是 0.94%和 1.21%。 注释 11、在建工程 工程名称 2004-12-31 本 期 增 加 本 期 转 资 其他减少 2005-12-31 资金来源 聊城电厂 7,942,504.07 53,798,717.68 57,361,973.26 2,960,000.00 1,419,248.49 自筹 热电改造 莱芜电厂 104,404,227.52 134,627,691.54 232,924,360.85 6,107,558.21 自筹 更新改造 曲阜电缆 965,155.18 222,000.00 631,200.00 555,955.18 自筹 更新改造 西周矿业 46,174,584.90 95,985,447.70 9,704,388.61 132,455,643.99 自筹 项目 其他工程 27,911,033.06 6,253,757.76 34,014,901.02 149,889.80 自筹 合 计 187,397,504.73 290,887,614.68 334,005,623.74 3,591,200.00 140,688,295.67 说明： 本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。 注释 12、无形资产 剩余 摊 累计摊 销年 项 目 原值 2004-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 销 2005-12-31 限 —53— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 土地使 55,392,514.72 45,285,913.39 1,462,008.00 1,429,184.50 10,073,777.83 45,318,736.89 38 用权 商标权 6,000,000.00 5,220,000.00 120,000.00 900,000.00 5,100,000.00 42.5 采矿权 5,879,500.00 5,389,541.67 1,423,000.00 1,423,000.00 587,950.00 1,077,908.33 4,801,591.67 8.17 其 他 1,586,329.97 970,695.77 132,000.00 145,134.40 628,768.60 957,561.37 4 合 计 68,858,344.69 56,866,150.83 3,017,008.00 1,423,000.00 2,282,268.90 12,680,454.76 56,177,889.93 说明： 公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产发生减值的情形，故未计提无 形资产减值准备。 注释 13、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始金额 2004-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 期限(月) 租赁费 240,000.00 16,666.81 16,666.81 开办费 4,540,289.94 4,540,289.94 3,952,666.55 8,492,956.49 合 计 4,780,289.94 4,556,956.75 3,952,666.55 16,666.81 8,492,956.49 说明： 开办费本期增加数系子公司山东鲁能泰山西周矿业有限公司筹建期间形成。 注释 14、短期借款 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 抵押借款 29,800,000.00 6,000,000.00 保证借款 1,250,080,000.00 716,560,000.00 信用借款 189,231,500.00 290,000,000.00 合 计 1,469,111,500.00 1,012,560,000.00 说明： 1、短期借款期末较期初增长 45.09%，是因为公司长、短期借款的结构发生了变化。 截止报告期末，银行借款总额，包括短期借款、一年内到期的长期负债和长期借款，共 计 1,995,361,500.00 元，较期初增长 16.97%，主要原因是随着电煤价格的上涨，公司经 营所需流动资金增加，银行借款相应增加。 2、短期借款期末余额中无逾期借款。 —54— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 注释 15、应付票据 票据类别 2005-12-31 2004-12-31 银行承兑汇票 33,775,176.67 13,400,600.00 商业承兑汇票 合 计 33,775,176.67 13,400,600.00 说明： 应付票据期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。 注释 16、应付账款 应付账款期末余额为 222,637,598.89 元，期初余额为 153,499,855.76 元。 说明： 1、应付账款余额期末较期初增长 45.04%，主要是由于本公司所属发电企业应付购 煤款增加。 2、应付账款期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。 3、期末余额中超过 3 年的应付款项 9,720,602.66 元系应付的少量尾款。 注释 17、预收账款 预收账款期末余额为 32,360,964.42 元，期初余额为 25,548,285.61 元。 说明： 预收账款期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。 注释 18、应付工资 应付工资期末余额为 382,047.28 元，期初余额为 881,336.87 元。 说明： 应付工资期末余额主要是已计提但尚未发放的部分，无拖欠工资。 注释 19、应交税金 项 目 税率 2005-12-31 2004-12-31 增 值 税 17%、13% 77,959,661.32 51,355,374.11 营 业 税 5% 66,347.99 -14,722.74 —55— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 企业所得税 33% -26,273,561.12 -1,705,418.25 房 产 税 1.2% 1,141,382.12 544,529.73 城市维护建设税 7% 837,199.37 375,793.67 个人所得税 超额累进税率 517,947.98 1,110,713.75 土地使用税 781,330.33 331,216.49 车船使用税 -8,428.25 -8,168.25 合 计 55,021,879.74 51,989,318.51 注释 20、其他应交款 项 目 计 缴 标 准 2005-12-31 2004-12-31 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 916,108.01 468,203.72 地方教育费附加 按应交增值税、营业税的 1%计缴 66,559.84 合 计 982,667.85 468,203.72 注释 21、其他应付款 其他应付款期末余额为 240,388,306.58 元，期初余额为 368,475,658.15 元。 说明： 1、其他应付款期末较期初下降 34.76%，主要是由于子公司山东聊城热电有限责任 公司偿还了其上年收购山东聊城鲁能热电有限公司第一分公司的全部产权时形成的与 山东聊城鲁能热电有限公司的款项。 2、其他应付款期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。 3、其他应付款期末余额中超过 3 年的款项为 29,643,899.95 元，主要系尚未偿付的 向国资局借款等款项。 注释 22、预提费用 类 别 2005-12-31 2004-12-31 借款利息 1,459,411.80 管理费用 1,150,245.67 合 计 2,609,657.47 注释 23、一年内到期的长期负债 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 —56— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 长期借款 205,000,000.00 应付债券 长期应付款 合 计 205,000,000.00 注释 24、长期借款 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 信用借款 抵押借款 9,800,000.00 27,000,000.00 保证借款 311,450,000.00 666,318,000.00 合 计 321,250,000.00 693,318,000.00 说明： 1、长期借款期末较期初下降 53.66%，其原因见“注释 15、短期借款”。 2、长期借款期末余额中无逾期借款。 注释 25、专项应付款 专项应付款期末余额 10,094,200.00 元，期初余额为 50,000.00 元。 说明： 专项应付款期末余额主要包括山东省财政厅、山东省环境保护局拨付给莱芜发电厂 的脱硫技改项目补助资金。 注释 26、股本（金额单位：万元） 资本公积 项 目 2004-12-31 本期配股 本期送股 转增股本 2005-12-31 一、尚未流通股份 1．发起人股份 36,471.708 36,471.708 其中：国家拥有股份 25,941.708 25,941.708 境内法人持有股份 10,530.000 10,530.000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 —57— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 资本公积 项 目 2004-12-31 本期配股 本期送股 转增股本 2005-12-31 尚未流通股份合计 36,471.708 36,471.708 二、已流通股份 1．境内上市人民币普通股 49,874.292 49,874.292 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 49,874.292 49,874.292 三、股份总数 86,346.000 86,346.000 注释 27、资本公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本溢价 248,337,852.27 248,337,852.27 无形资产投资 6,000,000.00 6,000,000.00 股权投资准备 1,817,467.12 142,311.31 1,959,778.43 其他资本公积 907,435.87 907,435.87 合 计 257,062,755.26 142,311.31 257,205,066.57 说明： “股权投资准备”本期增加 142,311.31 元，是本公司的参股公司特变电工山东鲁能泰 山电缆有限公司、山东鲁能泰山电力设备有限公司，以及子公司鲁能泰山曲阜电缆有限 公司本年增加的资本公积，本公司按投资比例计算的应享有的部分。 注释 28、盈余公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积 98,039,661.44 2,731,731.88 100,771,393.32 法定公益金 62,240,802.27 1,365,865.94 63,606,668.21 任意盈余公积 43,849,679.85 43,849,679.85 合 计 204,130,143.56 4,097,597.82 208,227,741.38 注释 29、未分配利润 项 目 2005-12-31 2004-12-31 —58— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 年初未分配利润 34,320,899.17 136,067,883.44 加：净利润 18,956,803.40 24,610,481.25 减：提取法定盈余公积 2,731,731.88 4,165,267.48 提取法定公益金 1,365,865.94 2,267,198.04 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,985,000.00 转作股本的普通股股利 95,940,000.00 期末未分配利润 49,180,104.75 34,320,899.17 其中：现金股利 注释 30、未确认投资损失 未确认投资损失期末数-25,929,551.75 元，期初数-7,567,521.46 元。 说明： 未确认投资损失系按财政部《关于资不抵债公司合并报表请示的回函》 （财会函字 [1999]10 号）对本公司的控股子公司山东康泰电缆有限公司累计亏损中符合规定的部分 按股权比例计算确定的。 注释 31、主营业务收入、成本 1、按业务性质（行业）列示 业务性质 2005 年度 2004 年度 （行业） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力业务 1,592,077,233.34 1,331,937,606.89 1,274,733,246.04 1,043,907,664.02 电缆业务 385,969,212.02 332,411,735.14 393,918,011.16 347,696,280.47 其他业务 8,443,643.73 8,196,248.80 35,445,690.27 34,531,985.02 合 计 1,986,490,089.09 1,672,545,590.83 1,704,096,947.47 1,426,135,929.51 2、按地区分布列示 2005 年度 2004 年度 业务地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 山东省内 1,910,511,847.20 1,609,721,132.74 1,525,900,340.91 1,262,104,998.05 山东省外 75,978,241.89 62,824,458.09 178,196,606.56 164,030,931.46 合 计 1,986,490,089.09 1,672,545,590.83 1,704,096,947.47 1,426,135,929.51 —59— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 3、销售收入前 5 名合计 期 间 2005 年度 2004 年度 金 额 1,701,337,424.30 1,401,301,424.85 比 例 85.65% 82.23% 注释 32、主营业务税金及附加 项 目 计 缴 标 准 2005 年 2004 年度 度 营业税 按营业收入的 5%计缴 911,500.00 城建税 按应交增值税、营业税的 7%计缴 9,546,099.72 8,157,084.42 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 4,064,695.53 3,495,893.36 地方教育费附加 按应交增值税、营业税的 1%计缴 1,354,898.51 合 计 15,877,193.76 11,652,977.78 说明： 主营业务税金及附加本年较上年增长 36.25%，一是由于根据山东省人民政府办公 厅《关于征收地方教育附加有关问题的通知》（鲁政办发[2005]6 号）规定，计缴了地方 教育费附加；二是本年应交增值税增加，以此为计提基数的城建税和教育费附加相应增 加。 注释 33、其他业务利润 类 别 2005 年度 2004 年度 材料销售 3,803,321.62 -444,943.48 加工费收入 219,368.00 235,896.06 运费收入 855,090.73 租 赁 费 3,966,900.00 4,863,428.51 其 他 613,534.63 825,282.18 合 计 8,603,124.25 6,334,754.00 注释 34、营业费用 营业费用本年度为 44,825,775.54 元，上年度为 33,819,669.37 元。 说明： 营业费用本年度较上年增长 32.54%，主要是因为子公司山东聊城热电有限责任公 司于 2004 年 6 月收购山东聊城鲁能热电有限公司第一分公司的全部产权后，业务量增 —60— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 长，营业费用相应增加。 注释 35、管理费用 管理费用本年度为 124,537,269.27 元，上年度为 117,214,683.99 元。 说明： 管理费用本年度较上年增长 6.25%，主要原因见“注释 34、营业费用”。 注释 36、财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 109,662,655.59 59,042,918.80 减：利息收入 6,391,414.22 6,809,651.02 汇兑损失 29,589.15 246.16 其 他 71,868.89 109,947.36 合 计 103,372,699.41 52,343,461.30 说明： 财务费用本年度较上年增加 97.49%，主要原因：一是子公司山东聊城热电有限责 任公司于 2004 年 6 月收购山东聊城鲁能热电有限公司第一分公司的全部产权时，随着 资产一并转入了部分银行借款，该借款在上年度只有 7 个月的利息支出，而本年是全年 的利息支出；二是由于电煤价格上涨，公司经营所需流动资金增加，本年新增银行借款 289,483,500.00 元，利息支出相应增加；三是中国人民银行于 2004 年 10 月上调了银行 贷款基准利率。 注释 37、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股票投资收益 债券投资收益 股权投资差额摊销 -1,131,977.34 -1,131,977.34 其他投资收益 4,749,107.64 6,087,771.60 其中：非控股公司收益 4,749,107.64 6,087,771.60 年末调整被投资公 司净资产增加额 合 计 3,617,130.30 4,955,794.26 —61— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 注释 38、营业外收入 类别或内容 2005 年度 2004 年度 罚款及赔偿收入 356,441.42 1,213,369.44 固定资产清理净收益 456,538.61 189,938.07 其 他 6,700.00 48,074.35 合 计 819,680.03 1,451,381.86 注释 39、营业外支出 类别或内容 2005 年度 2004 年度 捐赠支出 245,300.00 369,121.31 赔偿及罚款支出 145,904.36 142,285.23 固定资产清理损失 2,722,350.36 531,642.53 固定资产减值准备 11,102,689.42 其 他 1,378,742.48 408,719.52 合 计 15,594,986.62 1,451,768.59 说明： 营业外支出本年度较上年增加 974.21%，主要原因是子公司山东康泰电缆有限公司 自 2005 年以来生产经营不正常，处于半停产状态，该公司对所有资产进行了全面清理， 产生了部分固定资产清理损失，并对可收回金额低于其账面价值的固定资产计提了固定 资产减值准备。 注释 40、所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 利润总额 22,776,508.24 82,024,122.55 减：免税所得 弥补以前年度亏损 加：亏损单位亏损额 49,309,690.58 52,813,498.26 纳税调整 2,750,642.79 1,426,692.80 应纳税所得额 74,836,841.61 136,264,313.61 所得税率 33% 33% —62— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 所 得 税 24,696,157.73 44,967,223.49 说明： 所得税费用本年度较上年下降 45.08%，主要是由于电价上涨幅度明显低于电煤价 格的上涨幅度，致使公司应纳税所得额大幅度下降，所得税费用相应减少。 注释 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 87,796,493.66 元，主要系与其他单位的往来等 款项。 注释 42、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 136,679,764.71 元，主要系支付的管理费用、营 业费用及与其他单位的往来等款项。 七、母公司主要会计报表项目注释 注释 1、应收账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 97,131,289.48 57.61 0.00 97,627,200.77 60.06 0.00 1-2 年 31,571,102.03 18.72 6,314,220.40 28,873,790.50 17.76 5,774,758.10 2-3 年 17,061,000.89 10.12 8,530,500.45 33,010,253.20 20.31 16,505,126.60 3 年以上 22,846,372.95 13.55 22,846,372.95 3,028,864.19 1.87 3,028,864.19 合 计 168,609,765.35 100.00 37,691,093.80 162,540,108.66 100.00 25,308,748.89 净 额 130,918,671.55 137,231,359.77 说明： 1、期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款 2,359,175.11 元，详 见本附注“八、关联方关系及其交易（三）”。 2、本报告期末坏账准备与其对应的应收账款金额的比例，与按账龄分析法计提坏 账准备比例不一致的部分，其原因见“本附注六、合并会计报表主要项目注释 3、应收 账款 2”。 3、应收账款前五名金额合计 —63— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 截止日 2005-12-31 2004-12-31 金 额 94,150,435.84 71,617,699.77 比 例 55.84% 44.06% 注释 2、其他应收款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 302,905,223.46 75.15 0.00 201,692,936.45 43.58 0.00 1-2 年 9,984,445.75 2.48 1,964,788.83 208,105,142.05 44.96 41,621,028.42 2-3 年 10,907,786.06 2.71 2,770,201.08 5,392,600.66 1.17 2,696,300.33 3 年以上 79,227,325.45 19.66 28,238,944.42 47,640,266.67 10.29 47,640,266.67 合 计 403,024,780.72 100.00 32,973,934.33 462,830,945.83 100.00 91,957,595.42 净 额 370,050,846.39 370,873,350.41 说明： 1、期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款。 2、其它应收款年末余额较期初下降 12.92%， 坏账准备年末余额较期初下降 64.14%， 主要原因是泰安鲁能泰山电缆厂原是公司的子公司，2005 年注销其法人资格，变更为 分公司，公司对其应收款项与该单位对本公司的应付款项在汇总会计报表时予以抵销。 在往来款项抵销的同时，公司对该单位计提的坏账准备亦予以抵销。 3、本报告期末坏账准备与其对应的其它应收款金额的比例，与按账龄分析法计提 坏账准备比例不一致的部分，其原因见“本附注六、合并会计报表主要项目注释 3、应 收账款 2”。 4、其他应收款前 5 名金额合计 截止日 2005-12-31 2004-12-31 金 额 323,374,895.23 355,878,723.69 比 例 80.24% 76.89% 注释 3、长期股权投资 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 其他股权投资 710,152,458.81 48,726,201.96 38,625,000.00 720,253,660.77 股权投资差额 23,270,368.94 1,131,977.35 22,138,391.59 合 计 733,422,827.75 48,726,201.96 39,756,977.35 742,392,052.36 —64— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 说明： 1、其他股权投资： 投资 出资 权益法计算 被投资单位名称 期限 原始投资额 减少投资 比例 的累计收益 期末余额 山东康泰电缆 10 年 13,859,544.15 56% -13,859,544.15 0.00 有限公司 山东聊城热电 20 年 320,803,462.20 75% 70,668,806.04 391,472,268.24 有限责任公司 鲁能泰山曲阜 50 年 35,649,000.00 51% 5,415,490.45 41,064,490.45 电缆有限公司 山东福田带钢 20 年 2,640,000.00 48% 1,257,292.81 3,897,292.81 厂 鲁能网络信息 22,500,000.00 45% 18,442.67 22,518,442.67 有限公司 泰安鲁能泰山 720,000.00 18% - 720,000.00 慧达科贸有限 责任公司 交通银行泰安 625,000.00 625,000.00 0.00 支行 重庆泰山电线 10 年 5,756,074.99 20% 5,756,074.99 电缆有限公司 天同证券有限 38,000,000.00 38,000,000.00 2.53% 0.00 责任公司 特变电工山东 30 年 90,000,000.00 25% 5,842,384.23 95,842,384.23 鲁能泰山电缆 有限公司 山东鲁能泰山 30,000,000.00 46.36% 170,990.85 30,170,990.85 电力设备有限 公司 山东鲁能泰山 104,500,000.00 95% 1,311,716.53 105,811,716.53 新能源有限公 司 泰安鲁能泰山 5,000,000.00 25% 5,000,000.00 置业有限公司 山东鲁能泰山 18,000,000.00 90% 18,000,000.00 西周矿业有限 公司 合 计 688,053,081.34 38,625,000.00 70,825,579.43 720,253,660.77 注：公司报告期内其他股权投资减少 38,625,000.00 元，详见本附注“六、合并会计 报表主要项目注释 9、长期股权投资”。 —65— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 2、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 摊销期限 山东聊城热电 13,135,398.25 9,687,356.23 656,769.91 9,030,586.32 20 年 有限责任公司 特变电工山东 14,256,223.25 13,583,012.71 475,207.44 13,107,805.27 30 年 鲁能泰山电缆 有限公司 合 计 27,391,621.50 23,270,368.94 1,131,977.35 22,138,391.59 3、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4、长期股权投资期末余额占净资产的比例为 54.78%。 注释 4、主营业务收入、成本 业务性质 2005 年度 2004 年度 （行业） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力业务 573,429,406.57 475,627,692.33 505,609,225.87 421,538,570.92 电缆业务 5,653,557.97 7,821,587.17 49,148,667.37 46,215,410.58 合 计 579,082,964.54 483,449,279.50 554,757,893.24 467,753,981.50 注释 5、营业费用 营业费用本年度为 19,101,610.17 元，上年度为 12,516,946.58 元。 说明： 营业费用本年度较上年增长 52.61%，主要是因为原泰安鲁能泰山电缆厂并入母公 司后，业务相应增加，以及加大清欠力度所发生的费用增加所致。 注释 6、财务费用 财务费用本年度为 27,197,853.81 元，上年度为 17,773,553.29 元。 说明： 财务费用本年度较上年增加 53.02%，主要原因为贷款金额增加及贷款利率上调所 致。 注释 7、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 —66— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 股票投资收益 债券投资收益 股权投资差额摊销 -1,131,977.35 -1,131,977.34 其他投资收益 31,249,227.34 49,498,174.86 其中：非控股公司收益 4,992,370.65 6,074,698.27 控股公司收益 26,256,856.69 43,423,476.59 年末调整被投资公 司净资产增加额 合 计 30,117,249.99 48,366,197.52 说明： 投资收益本年度较上年下降 37.73%，主要是因为本公司的主要子公司是发电企业， 由于电价上涨幅度明显低于电煤价格的上涨幅度，致使其收益大幅度下降，本公司按投 资比例计算的投资收益相应减少。 注释 8、营业外收入 类别或内容 2005 年度 2004 年度 固定资产处置收益 436,855.24 罚款收入 8,750.00 15,400.00 其他收入 3,200.00 8,000.00 合 计 448,805.24 23,400.00 注释 9、营业外支出 类别或内容 2005 年度 2004 年度 捐赠支出 234,300.00 215,544.00 赔偿及罚款支出 105,972.39 111,043.71 固定资产清理损失 1,758,203.24 256,334.24 固定资产减值准备 379,961.09 其 他 18,553.50 106,500.00 合 计 2,496,990.22 689,421.95 说明： 营业外支出本年度较上年增加 262.19%，主要是因为莱芜发电厂本年度报废部分固 定资产，固定资产清理损失同比增幅较大。 —67— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 注释 10、所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 利润总额 -2,521,998.76 11,478,011.87 减：免税所得 弥补以前年度亏损 加：亏损单位亏损额 16,387,734.16 31,275,454.31 纳税调整 285,619.60 8,934,812.00 应纳税所得额 14,151,355.00 51,688,278.18 所得税率 33% 33% 所 得 税 4,669,947.15 17,057,131.80 说明： 所得税费用本年度较上年下降 72.62%，主要原因详见“六、合并会计报表主要项目 注释 40、所得税”。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本公 法 定 关 联 方 名 称 地址 主 营 业 务 司关系 经济性质 代表人 鲁能泰山电缆电 泰安 电力、电缆、电 母公司 有限公司 高洪德 器有限责任公司 器生产销售 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 关 联 方 名 称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 45,656.80 45,656.80 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万股） 关 联 方 名 称 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 数 量 比例% 数 量 比例% 鲁能泰山电缆电 25,941.71 30.04 25,941.71 30.04 器有限责任公司 4、不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 与本公司关系 —68— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 山东鲁能物资集团有限公司 股东之一 山东鲁能发展集团有限公司 同一关键管理人员 山东福田带钢厂 参股公司 重庆泰山电线电缆有限公司 参股公司 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 参股公司 山东聊城鲁能热电有限公司 同一关键管理人员 山东鲁能泰山电力设备有限公司 同一实际控制人、参股公司 (二) 关联交易 1、定价政策：采用公平的市场价格。 2、销售商品： 2005 年度 2004 年度 关 联 方 名 称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 山东鲁能物资集团有限公司 92,012.39 0.01 3、购进商品： 关 联 方 名 称 2005 年度 2004 年度 山东福田带钢厂 7,279,213.15 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 4,155,880.36 43,074,821.87 4、转让股权： 2005 年 4 月 1 日本公司与鲁能泰山电缆电器有限责任公司签署协议，将本公司持 有的天同证券有限责任公司 2.14%的股权，以 3,800 万元的价格转让给鲁能泰山电缆电 器有限责任公司。 5、借款： 关 联 方 名 称 期初余额 本期借款 本期还款 期末余额 山东聊城鲁能热电有限公司 94,568,183.31 94,568,183.31 0.00 山东鲁能泰山电力设备有限公司 4,946,900.00 4,946,900.00 0.00 6、担保： 山东鲁能发展集团有限公司为本公司的子公司山东聊城热电有限责任公司的银行 借款提供担保，截止报告期末，担保余额为 433,450,000.00 元。 —69— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 (三) 关联方应收应付款项 2005-12-31 2004-12-31 项目及关联方名称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1、应收账款 山东鲁能物资集团有限公司 2,359,175.11 1.11 2,359,175.11 0.58 2、其他应收款 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 4,302,215.52 1.56 3、应付账款 山东福田带钢厂 291,618.79 0.13 963,586.79 0.63 重庆泰山电线电缆有限公司 841,068.64 0.38 841,068.64 0.55 4、其他应付款 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 5,321,163.61 2.21 山东聊城鲁能热电有限公司 94,568,183.31 25.66 山东鲁能泰山电力设备有限公司 4,946,900.00 1.34 九、或有事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、主要财务指标 (一) 净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元） 期 间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 —70— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 2004 年度 主营业务利润 19.91 19.95 0.3084 0.3084 营业利润 5.13 5.07 0.0802 0.0802 净利润 1.82 1.80 0.0285 0.0285 扣除非经常性损益后的净利润 1.63 1.62 0.0256 0.0256 2005 年度 主营业务利润 22.04 21.90 0.345 0.345 营业利润 2.51 2.49 0.039 0.039 净利润 1.40 1.39 0.022 0.022 扣除非经常性损益后的净利润 1.62 1.61 0.025 0.025 (二) 非经常性损益 序号 项 目 2005 年度 2004 年度 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -2,265,811.75 -181,353.03 无形资产、其他长期资产产生的损益 2 各种形式的政府补贴 100,000.00 3 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 363,141.42 1,451,381.86 资产减值准备后的其他各项营业外收入 4 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 -1,769,946.84 -1,451,768.59 资产减值准备后的其他各项营业外支出 5 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,872,205.38 6 减：所得税影响 -691,414.44 255,904.53 合 计 -2,981,202.73 2,534,561.09 注：损失以“－”表示。 —71— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《 中国证券报》、《 证券时报》 公 开 披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的年度报告正本。 上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司 章程要求查阅时，公司将及时提供。 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 二 00 六年三月二十六日 —72— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 2005-12-31 2004-12-31 资 产 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 1 283,646,306.46 124,289,009.54 233,563,662.68 150,208,072.84 短期投资 应收票据 2 9,207,699.58 8,207,699.58 54,995,863.88 43,104,923.92 应收股利 3,566,820.33 8,385,933.55 1,209,967.30 4,235,459.49 应收利息 应收账款 3 436,858,149.95 130,918,671.55 365,240,910.98 137,231,359.77 其他应收款 4 190,612,566.65 370,050,846.39 259,940,869.27 370,873,350.41 预付账款 5 271,117,690.31 92,318,282.21 121,720,448.48 45,017,354.76 应收补贴款 6 1,376,965.45 1,376,965.45 1,376,965.45 1,376,965.45 存货 7 171,631,333.22 8,600,807.89 173,725,218.61 29,173,470.49 待摊费用 8 819,730.92 1,197,285.90 392,448.54 期货保证金 882,061.55 513,073.33 流动资产合计 1,369,719,324.42 744,148,216.16 1,213,484,265.88 781,613,405.67 长期投资： 长期股权投资 9 193,951,297.09 742,392,052.36 219,581,854.20 733,422,827.75 长期债权投资 8,795.32 8,795.32 8,795.32 长期投资合计 193,960,092.41 742,400,847.68 219,590,649.52 733,422,827.75 其中：合并价差 9 9,030,586.32 9,687,356.23 固定资产： 固定资产原价 10 3,908,324,111.75 1,460,285,510.50 3,567,604,882.42 1,104,117,819.87 减：累计折旧 10 1,542,773,555.37 813,057,403.08 1,390,927,791.64 744,824,108.40 固定资产净值 10 2,365,550,556.38 647,228,107.42 2,176,677,090.78 359,293,711.47 减：固定资产减值准备 10 11,102,689.42 379,961.09 固定资产净额 2,354,447,866.96 646,848,146.33 2,176,677,090.78 359,293,711.47 工程物资 828,861.36 在建工程 11 140,688,295.67 6,257,448.01 187,397,504.73 131,084,812.78 固定资产清理 固定资产合计 2,495,965,023.99 653,105,594.34 2,364,074,595.51 490,378,524.25 无形资产及其他资产： 无形资产 12 56,177,889.93 7,701,550.63 56,866,150.83 970,695.77 长期待摊费用 13 8,492,956.49 4,556,956.75 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 64,670,846.42 7,701,550.63 61,423,107.58 970,695.77 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 4,124,315,287.24 2,147,356,208.81 3,858,572,618.49 2,006,385,453.44 法定代表人：路寿山 总会计师：司增勤 会计机构负责人： 刘太勇 —73— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 2005-12-31 2004-12-31 负债及所有者权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 1,469,111,500.00 605,231,500.00 1,012,560,000.00 520,000,000.00 应付票据 15 33,775,176.67 13,400,600.00 应付账款 16 222,637,598.89 69,554,282.27 153,499,855.76 46,245,312.36 预收账款 17 32,360,964.42 6,565,094.49 25,548,285.61 4,782,405.51 应付工资 18 382,047.28 382,047.28 881,336.87 17,779.40 应付福利费 7,106,616.61 1,824,728.14 7,010,914.11 230,302.32 应付股利 - 843,116.44 应交税金 19 55,021,879.74 40,790,272.79 51,989,318.51 22,791,008.11 其他应交款 20 982,667.85 513,944.14 468,203.72 287,049.71 其他应付款 21 240,388,306.58 55,753,077.10 368,475,658.15 50,049,160.80 预提费用 22 2,609,657.47 1,459,411.80 一年内到期的长期负债 23 205,000,000.00 流动负债合计 2,269,376,415.51 782,074,358.01 1,634,677,289.17 644,403,018.21 长期负债： 长期借款 24 321,250,000.00 693,318,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 10,094,200.00 10,000,000.00 50,000.00 其他长期负债 长期负债合计 331,344,200.00 10,000,000.00 693,368,000.00 递延税项： 递延税款 负债合计 2,600,720,615.51 792,074,358.01 2,328,045,289.17 644,403,018.21 少数股东权益 171,451,310.78 179,121,052.79 股东权益： 股本 26 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 减：已归还投资 股本净额 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 资本公积 27 257,205,066.57 257,205,066.57 257,062,755.26 256,713,705.09 盈余公积 28 208,227,741.38 153,477,576.77 204,130,143.56 153,477,576.77 其中：法定公益金 28 63,606,668.21 50,316,084.18 62,240,802.27 50,316,084.18 未分配利润 29 49,180,104.75 81,139,207.46 34,320,899.17 88,331,153.37 其中：现金股利 累计未确认投资损失 30 -25,929,551.75 -7,567,521.46 股东权益合计 1,352,143,360.95 1,355,281,850.80 1,351,406,276.53 1,361,982,435.23 负债和股东权益总计 4,124,315,287.24 2,147,356,208.81 3,858,572,618.49 2,006,385,453.44 法定代表人：路寿山 总会计师：司增勤 会计机构负责人： 刘太勇 —74— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 2005年度 2004年度 项 目 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 31 1,986,490,089.09 579,082,964.54 1,704,096,947.47 554,757,893.24 减：主营业务成本 31 1,672,545,590.83 483,449,279.50 1,426,135,929.51 467,753,981.50 主营业务税金及附加 32 15,877,193.76 5,586,811.85 11,652,977.78 4,596,961.76 二、主营业务利润(亏损以-号填列) 298,067,304.50 90,046,873.19 266,308,040.18 82,406,949.98 加：其他业务利润 33 8,603,124.25 4,815,300.49 6,334,754.00 5,054,379.03 减：营业费用 34 44,825,775.54 19,101,610.17 33,819,669.37 12,516,946.58 管理费用 35 124,537,269.27 79,153,773.47 117,214,683.99 93,392,992.84 财务费用 36 103,372,699.41 27,197,853.81 52,343,461.30 17,773,553.29 三、营业利润(亏损以-号填列) 33,934,684.53 -30,591,063.77 69,264,979.52 -36,222,163.70 加：投资收益 37 3,617,130.30 30,117,249.99 4,955,794.26 48,366,197.52 补贴收入 100,000.00 营业外收入 38 819,680.03 448,805.24 1,451,381.86 23,400.00 减：营业外支出 39 15,594,986.62 2,496,990.22 1,451,768.59 689,421.95 四、利润总额(亏损以-号填列) 22,776,508.24 -2,521,998.76 74,320,387.05 11,478,011.87 减：所得税 40 24,696,157.73 4,669,947.15 44,967,223.49 17,057,131.80 少数股东收益 -2,514,422.60 11,744,545.81 加：未确认的投资损失 18,362,030.29 7,001,863.50 五、净利润(亏损以-号填列) 18,956,803.40 -7,191,945.91 24,610,481.25 -5,579,119.93 加：年初未分配利润 34,320,899.17 88,331,153.37 136,067,883.44 213,835,273.30 其他转入 六、可供分配的利润 53,277,702.57 81,139,207.46 160,678,364.69 208,256,153.37 减：提取法定盈余公积 2,731,731.88 4,165,267.48 提取法定公益金 1,365,865.94 2,267,198.04 七、可供投资者分配的利润 49,180,104.75 81,139,207.46 154,245,899.17 208,256,153.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,985,000.00 23,985,000.00 转作股本的普通股股利 95,940,000.00 95,940,000.00 八、未分配利润 49,180,104.75 81,139,207.46 34,320,899.17 88,331,153.37 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单 -181,353.03 位所得收入 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4、会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：路寿山 总会计师：司增勤 会计机构负责人： 刘太勇 —75— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 1,962,700,229.75 324,863,126.45 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 41 87,796,493.66 74,160,095.32 现金流入小计 2,050,496,723.41 399,023,221.77 购买 商品、接受劳务支付的现金 1,502,713,466.75 200,868,511.91 支付给职工以及为职工支付的现金 106,452,311.24 52,835,561.92 支付的各项税费 185,419,094.09 42,117,424.68 支付的与其他与经营活动有关的现金 42 136,679,764.71 89,508,048.08 现金流出小计 1,931,264,636.79 385,329,546.59 经营活动产生的现金流量净额 119,232,086.62 13,693,675.18 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 37,709,519.13 39,089,266.36 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,512.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,184,105.88 137,063.97 收到的其他与投资活动有关的现金 4,437,152.51 现金流入小计 43,332,289.52 39,226,330.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 225,836,813.14 56,154,247.24 投资所支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 94,199,983.75 74,732,670.68 现金流出小计 325,036,796.89 135,886,917.92 投资活动产生的现金流量净额 -281,704,507.37 -96,660,587.59 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,444,986,000.00 652,806,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,444,986,000.00 652,806,000.00 偿还债务所支付的现金 1,125,928,000.00 568,000,000.00 分配股利利润和偿付利息所支付的现金 106,473,346.32 27,728,561.74 其中：子公司支付少数股东的股利 1,576,146.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,232,401,346.32 595,728,561.74 筹资活动产生的现金流量净额 212,584,653.68 57,077,438.26 四、汇率变动对现金的影响 -29,589.15 -29,589.15 五、现金及现金等价物净增加额 50,082,643.78 -25,919,063.30 法定代表人：路寿山 总会计师： 司增勤 会计机构负责人：刘太勇 —76— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,956,803.40 -7,191,945.91 加：少数股东收益 -2,514,422.60 未确认的投资损失 -18,362,030.29 计提的资产减值准备 28,888,620.67 13,211,485.73 固定资产折旧 160,769,612.64 36,842,766.80 无形资产摊销 1,694,318.90 534,993.60 长期待摊费用摊销 16,666.81 待摊费用减少（减：增加） 377,554.98 392,448.54 预提费用增加（减：减少） 2,544,237.47 1,459,411.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,647,406.82 1,763,203.24 固定资产报废损失 财务费用 109,734,524.48 30,441,399.60 投资损失（减：收益） -3,617,130.30 -30,117,249.99 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 527,565.25 20,572,662.60 经营性应收项目的减少（减：增加） -125,529,215.15 -57,157,446.30 经营性应付项目的增加（减：减少） -56,902,426.46 2,941,945.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 119,232,086.62 13,693,675.18 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况 现金的期末余额 283,646,306.46 124,289,009.54 减：现金的期初余额 233,563,662.68 150,208,072.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,082,643.78 -25,919,063.30 法定代表人：路寿山 总会计师：司增勤 会计机构负责人：刘太勇 —77— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005年度 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 资 产 注释 年初余额 本期增加数 本期资产 年末余额 本期其他 升值转回 合计 转回数 数 一、坏账准备合计 58,373,797.52 16,222,035.11 74,595,832.63 其中：应收账款 42,187,088.81 9,790,390.97 51,977,479.78 其他应收款 16,186,708.71 6,431,644.14 22,618,352.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 428,857.22 1,566,320.14 1,995,177.36 其中：库存商品 2,523.40 697,030.46 699,553.86 原材料 426,333.82 616,249.55 1,042,583.37 在产品 253,040.13 253,040.13 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,102,689.42 11,102,689.42 其中：房屋、建筑物 机器设备 11,102,689.42 11,102,689.42 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：路寿山 总会计师：司增勤 会计机构负责人：刘太勇 —78— 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2005年度 2004年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、股本 年初余额 863,460,000.00 863,460,000.00 479,700,000.00 479,700,000.00 本年增加数 383,760,000.00 383,760,000.00 其中： 资本公积转入 287,820,000.00 287,820,000.00 利润分配转入 95,940,000.00 95,940,000.00 本年减少数 年末余额 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 二、资本公积 年初余额 257,062,755.26 256,713,705.09 544,667,941.78 544,318,891.61 本年增加数 142,311.31 491,361.48 214,813.48 214,813.48 其中： 股本溢价 股权投资准备 142,311.31 142,311.31 214,813.48 214,813.48 其他资本公积 349,050.17 本年减少数 287,820,000.00 287,820,000.00 其中： 转赠股本 287,820,000.00 287,820,000.00 年末余额 257,205,066.57 257,205,066.57 257,062,755.26 256,713,705.09 三、法定和任意盈余公积 年初余额 141,889,341.29 103,161,492.59 137,724,073.81 103,161,492.59 本年增加数 2,731,731.88 4,165,267.48 其中： 从净利润中提取 2,731,731.88 4,165,267.48 其中：法定盈余公积 2,731,731.88 4,165,267.48 任意盈余公积 本年减少数 年末余额 144,621,073.17 103,161,492.59 141,889,341.29 103,161,492.59 其中： 法定盈余公积 100,771,393.32 67,218,613.73 98,039,661.44 67,431,075.29 任意盈余公积 43,849,679.85 35,942,878.86 43,849,679.85 35,942,878.86 四、法定公益金 年初余额 62,240,802.27 50,316,084.18 59,973,604.23 50,316,084.18 本年增加数 1,365,865.94 2,267,198.04 其中： 从净利润中提取 1,365,865.94 2,267,198.04 本年减少数 年末余额 63,606,668.21 50,316,084.18 62,240,802.27 50,316,084.18 五、未分配利润 年初未分配利润 34,320,899.17 88,331,153.37 136,067,883.44 213,835,273.30 其中： 现金股利 本年增加数 18,956,803.40 -7,191,945.91 24,610,481.25 -5,579,119.93 其中： 本年净利润 18,956,803.40 -7,191,945.91 24,610,481.25 -5,579,119.93 其他转入 本年利润分配 4,097,597.82 126,357,465.52 119,925,000.00 年末未分配利润 49,180,104.75 81,139,207.46 34,320,899.17 88,331,153.37 其中： 现金股利 法定代表人：路寿山 总会计师：司增勤 会计机构负责人：刘太勇 —79—