吉电股份(000875)2005年年度报告

2005 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事丁相福先生因公未到会，委托董事霍如恒先生代为表 决。 中瑞华恒信会计师事务所有限公司为本公司出具了中瑞华恒信 审字[2006]第 10781 号标准无保留意见的审计报告。 公司董事长王凤学先生、总经理程志光先生、财务负责人李云 峰先生、财务部经理尹春贵先生声明：保证本年度报告中财务报告 真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 .......................................................................................................1 第二章 会计数据和业务数据摘要 ...........................................................................................2 第一节 本年度实现的效益情况 .......................................................................................2 第二节 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标............................................2 第三节 主要会计数据和财务指标计算 ...........................................................................2 第四节 报告期内股东权益变动情况 ...............................................................................3 第三章 股本变动及股东情况 ...................................................................................................3 第一节 股本变动情况表 ...................................................................................................3 第二节 股东情况 ...............................................................................................................4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工的情况................................................................6 第一节 董事、监事和高级管理人员的情况....................................................................6 第二节 公司员工情况 .....................................................................................................10 第五章 公司治理结构 .............................................................................................................11 第一节 公司治理的实际情况 .........................................................................................11 第二节 公司独立董事履行职责情况 .............................................................................11 第三节 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况......12 第四节 公司对高级管理人员的考评、激励机制、奖励机制情况..............................12 第六章 公司股东大会情况简介 .............................................................................................12 第七章 董事会报告 .................................................................................................................13 第一节 公司经营情况分析 .............................................................................................13 第二节 公司投资情况 .....................................................................................................17 第三节 审计机构意见及相关会计政策事项..................................................................18 第四节 公司董事会日常工作情况 .................................................................................18 第五节 2005 年度利润分配预案 ....................................................................................20 第六节 公司选定的信息披露报纸 .................................................................................20 第八章 监事会报告 .................................................................................................................20 第九章 重要事项 .....................................................................................................................23 第一节 公司重大诉讼、仲裁事项 .................................................................................23 第二节 公司收购、出售资产情况 .................................................................................23 第三节 公司重大关联交易事项 .....................................................................................23 第四节 重大合同及其履行情况 .....................................................................................23 第五节 公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 ...........................23 第六节 公司聘任、解聘会计师事务所情况..................................................................23 第七节 其他需披露的事项 .............................................................................................23 第十章 财务报告 .....................................................................................................................23 第一节 审计报告 .............................................................................................................23 第二节 会计报表 .............................................................................................................25 第三节 会计报表附注 .....................................................................................................32 第十一章 备查文件目录 .........................................................................................................57 2005 年年度报告正文 第一章 公司基本情况简介 一、 公司的法定中、英文名称及简称 中文名称：吉林电力股份有限公司 中文名称缩写：吉电股份 英文名称：JILIN POWER SHARE CO.,LTD. 英文名称缩写：JPSC 二、 公司法定代表人：王凤学 三、 公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 公司董事会秘书：宋新阳；证券事务代表：刘咏坪 联系地址：吉林省长春市人民大街 5688 号 联系电话：0431——5603250 传真电话：0431——5603250 电子信箱：yongping_liu@sina.com 四、 公司注册地址、办公地址及其邮政编码、互联网网址、电子信箱 公司注册地址：吉林省长春市工农大路 3088 号 公司办公地址：吉林省长春市人民大街 5688 号 公司邮政编码：130022 公司电子信箱：JL＿DL@163.net 五、 公司选定的报纸、指定的网站和年报备置地点 公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报 公司登载年报网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：吉林省长春市人民大街 5688 号 六、 公司股票上市的交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：吉电股份 公司股票代码：000875 七、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林省长春市 企业法人营业执照注册号：2200001008341 公司税务登记号码： 国税：220104123962584 地税：220104123962584 公司聘请的会计师事务所名称及地址： 中瑞华恒信会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 1 2005 年年度报告正文 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 本年度实现的效益情况 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 -127,947,297.60 净利润 -127,947,297.60 扣除非经常性损益后的净利润 -131,160,154.23 主营业务利润 -165,086,040.30 其他业务利润 676,843.15 营业利润 -188,823,222.35 投资收益 58,628,155.05 补贴收入 3,315,540.74 营业外收支净额 -1,067,771.04 经营活动产生的现金流量净额 76,839,876.90 现金及现金等价物净增减额 -131,622,523.59 注：根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益》 的要求，确定的非经常性损益项目和金额 序号 项 目 金 额（元） 1 长期债权投资收益 4,280,627.67 2 营业外收入 812.41 3 营业外支出 1,068,583.45 合 计=1+2-3 3,212,856.63 第二节 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目\年度 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 1,209,403,114.85 1,174,314,737.27 1,070,364,289.50 净利润 -127,947,297.60 77,933,977.41 72,466,802.70 总资产 2,571,685,889.50 2,733,467,395.46 2,696,862,483.31 股东权益（不含少数股东权益） 2,251,941,570.95 2,441,131,551.41 2,428,014,240.90 每股收益 -0.203 0.124 0.115 每股净资产 3.575 3.875 3.85 调整后每股净资产 3.569 3.668 3.63 每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.37 0.09 净资产收益率 -5.68% 3.19% 2.98% 第三节 主要会计数据和财务指标计算 一、报告期内公司无因会计政策变更及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据。 二、根据《公开发行证券公司信息披露编报第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及 披露》的规定计算的报告期末净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -7.33 -7.09 -0.262 -0.262 营业利润 -8.38 -8.10 -0.300 -0.300 净利润 -5.68 -5.49 -0.203 -0.203 扣除非经常性损益后的净利润 -5.82 -5.63 -0.208 -0.208 2 2005 年年度报告正文 三、至报告披露日公司股本总额未发生变动。 第四节 报告期内股东权益变动情况 一、股东权益情况表 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 630,000,000.00 1,578,857,202.41 59,452,434.90 29,726,217.46 143,095,696.64 2,441,131,551.41 本期增加 1,757,317.14 1,757,317.14 本期减少 190,947,297.6 190,947,297.6 期末数 630,000,000.00 1,580,614,519.55 59,452,434.90 29,726,217.46 -47,851,600.96 2,571,685,889.50 二、股东权益变动原因： 1、资本公积增加数为本期增加的资本公积为权益法核算的被投资单位吉林铁合金股份 有限公司本年资本公积增加所致。 2、未分配利润减少数为实际分配的 2004 年度现金股利 63,000,000.00 元及 2005 年度的 净亏损 127,947,297.60 元。 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 128,005,000 20.32% 128,005,000 20.32% 其中： 国有法人持有股份 118,005,000 18.73% 118,005,000 18.73% 境内其他法人持有股份 10,000,000 1.59% 10,000,000 1.59% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,995,000 0.79% 4,995,000 0.79% 3、内部职工股 117,000,000 18.57% 117,000,000 18.57% 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250,000,000 39.68% 250,000,000 39.68% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 380,000,000 60.32% 380,000,000 60.32% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 380,000,000 60.32% 380,000,000 60.32% 三、股份总数 630,000,000 100% 630,000,000 100% 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期前公司三年未发行股票。 2、报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动的情况。 3、公司现存内部职工股，是 1993 年公司设立时募集的，每股面值 1 元，发行价格 1.5 3 2005 年年度报告正文 元/股，发行数量 234,000,000 股。1994 年经批准公司以 2:1 比例缩股，公司现内部职工股为 117,000,000 股。 第二节 股东情况 一、截止报告期末股东总数及前 10 名股东情况 股东总数 156,291 户 前 10 名股东持股情况 单位:股 质押或冻 股东 报告期变 持股 持有非流通 股东名称 持股总数 结的股份 性质 化情况 比例 股数量 数量 国有 质押 吉林省能源交通总公司 18.73% 118,005,000 118,005,000 股东 59,002,500 招商银行股份有限公司－招商股票投 其他 +9,727,190 1.54% 9,727,190 不详 资基金 全国社保基金一一零组合 其他 +6,690,388 1.06% 6,690,388 不详 浙江绍兴华宇印染纺织有限公司 其他 +162,850 0.89% 5,579,050 不详 司法冻结 吉林省信托投资有限责任公司 其他 0.63% 4,000,000 4,000,000 4,000,000 吉林华能发电公司 其他 0.48% 3,000,000 3,000,000 无 长春海通物业管理中心 0.48% 3,000,000 3,000,000 无 安徽华茂纺织股份有限公司 其他 -750 0.34% 2,140,450 不详 中国工商银行－融通深证 100 指数证 其他 +7192 0.20% 1,250,032 不详 券投资基金 长春市天驰经贸有限公司 其他 0.20% 1,250,000 1,250,000 无 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 9,727,190 人民币普通股 全国社保基金一一零组合 6,690,388 人民币普通股 浙江绍兴华宇印染纺织有限公司 5,579,050 人民币普通股 安徽华茂纺织股份有限公司 2,140,450 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 1,250,032 人民币普通股 招商银行股份有限公司－招商平衡型证券投资基金 1,100,000 人民币普通股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 1,019,273 人民币普通股 吴振河 863,400 人民币普通股 王华康 862,000 人民币普通股 上海杰夏企业发展有限公司 812,605 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东吉林省能源交通总公司与其他前 10 名股东之间不存在 关联关系；招商银行股份有限公司－招商股票投资基金与全国社保基金 —一零组合、招商平衡型证券投资基金系同一基金管理公司；其他股东 之间是否存在关联关系不详。报告期内公司未配售新股。 二、公司非流通股东持有公司股份质押、冻结情况 （一）持有公司 5%以上股份的股东股份质押、冻结情况如下： 1、截止报告期末，持有公司总股本 5%以上股份的股东——吉林省能源交通总公司。 2、吉林省能源交通总公司在报告期内质押冻结情况： 2005 年 7 月 14 日，光大银行长春分行解除了吉林省能源交通总公司持有的本公司 59,002,500 股国有法人股的质押冻结。 2005 年 7 月 15 日，中国长城资产管理公司长春办事处解除了对吉林省能源交通总公司 持有的本公司 19,002,500 股国有法人股及红股、配股的司法冻结。 4 2005 年年度报告正文 2005 年 7 月 15 日，中国农业银行吉林省分行朝阳支行解除了对吉林省能源交通总公司 持有的本公司 40,000,000 股国有法人股及红股、配股的司法冻结。 2005 年 7 月 12 日，吉林省能源交通总公司与中国电力投资集团公司签署了《股权质押 反担保合同》，将吉林省能源交通总公司持有的本公司 59,002,500 股国有法人股（占公司总 股本的 9.37%），质押给中国电力投资集团公司，质押期限 2005 年 7 月 15 日至质权人提出 解除为止。 上述情况公司已于 2005 年 7 月 16 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 及巨潮网站上刊登公告。 （二）其他非流通股东质押、冻结情况 1、吉林省信托投资有限责任公司持有公司 4,000,000 股法人股。该公司持有的公司股份 被吉林省敦化市人民法院司法冻结，冻结期限为 2005 年 4 月 21 日至 2006 年 4 月 21 日。 2、吉林省永丰实业公司持有公司持有公司 1,000,000 股法人股。该公司持有的公司股份 被长春市朝阳区人民法院司法冻结，冻结期限为 2004 年 5 月 20 日至 2006 年 4 月 25 日。 三、公司第一大股东、公司实际控制人变化情况及实际控制人情况介绍 1、公司第一大股东情况介绍 截止报告期末，吉林省能源交通总公司持有本公司股份 11,800.5 万股，占公司总股本的 18.73%，是公司第一大股东。该公司是 1988 年经吉林省人民政府批准成立的大型国有企业。 2005 年 7 月 18 日，中国电力投资集团公司与吉林省国有资产监督管理委员会签署了《吉林 省能源交通总公司产权转让协议》，至此，吉林省能源交通总公司成为中国电力投资集团公 司全资子公司。 吉林省能源交通总公司主要从事地方能源交通项目的开发、建设和经营管理，除主导产 业外还从事建筑装璜、能源新技术、石化等方面经营。该公司位于长春市人民大街 5688 号。 注册资金为 24 亿元人民币，法定代表人王凤学。 2、公司实际控制人的变化情况 公司原实际控制人——吉林省国有资产监督管理委员会，于 2005 年 7 月 18 日与中国电 力投资集团公司签署的《关于吉林省能源交通总公司产权转让协议》，将吉林省能源交通总 公司经划转后的剩余出资者权益，包括吉林省能源交通总公司持有本公司 118,005,000 股国 有法人股（占本公司总股本的 18.73%）转让给中国电力投资集团公司。 中国证监会对收购本公司股份的事项，于 2005 年 9 月 23 日出具了证监公司字[2005]91 号《关于中国电力投资集团公司收购吉林电力股份有限公司信息披露意见》的行政无异议函。 至此，中国电力投资集团公司间接持有本公司国有法人股 118,005,000 股（占本公司总 股本的 18.73%），为本公司的实际控制人。 上述实际控制人变化情况，公司已于 2005 年 7 月 19 日在《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》及巨潮网站上刊登提示性公告；公司董事会于 2005 年 7 月 28 在上述报刊网 站刊登了《吉林电力股份有限公司董事会关于中国电力投资集团公司收购事宜致全体股东报 告书》；中国电力投资集团公司于 2005 年 9 月 27 日在上述报刊网站刊登了《吉林电力股份 有限公司收购报告书》。 3、公司实际控制人情况介绍 5 2005 年年度报告正文 中国电力投资集团公司（以下简称：集团公司）是经国务院同意进行国家授权投资的试 点机构和国家控股公司的试点。集团公司注册资本金人民币 120 亿元，集团公司实行总经理 负责制，总经理是集团公司的法定代表人，法定代表人王炳华。 集团公司主要经营范围：实业投资管理；电源的开发、投资、建设经营及管理；组织电 力（热力）生产、销售；电能设备成套、配套、监造、运行及检修、电能及配套设备的销售； 工程建设与监理；招投标代理；电力及相关技术的科研开发；电力及其相关业务的咨询服务 等业务。 截至 2004 年底，集团公司资产规模达到 1050 亿元，可控装机容量为 27958.9MW，权 益装机容量为 22257.2MW；其中火电机组 18723.3MW，占集团公司可控装机容量的 66.97 ％；水电机组 7884.8MW，占集团公司可控装机容量的 28.2％；核电机组 1350.8MW，占集 团公司可控装机容量的 4.83％。 4、公司与公司第一大股东及实际控制人之间关系 国务 院国 中国 吉林 吉林 有资 电力 100% 100% 省能 18.73% 电力 产监 投资 源交 股份 督管 集团 公司 通总 有限 理委 公司 公司 员会 四、报告期末除吉林省能源交通总公司外，无持有公司股本总额 10％以上的法人股东。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工的情况 第一节 董事、监事和高级管理人员的情况 一、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 年初 年末 变动 姓名 性别 年龄 职 务 任职起止日期 持股 持股 原因 王凤学 男 43 董事长 2005.11.15—2006.12.19 程志光 男 53 董事、总经理 2005.11.15—2006.12.19 李云峰 男 37 董事、财务负责人 2005.11.15—2006.12.19 霍如恒 男 49 董 事 2005.11.15—2006.12.19 丁相福 男 52 董 事 2005.11.15—2006.12.19 邱荣生 男 52 董 事 2003.12.19—2006.12.19 管维立 男 63 独立董事 2003.12.19—2006.12.19 张生久 男 53 独立董事 2003.12.19—2006.12.19 岳彦芳 女 43 独立董事 2003.12.19—2006.12.19 李 羽 男 49 监事会主席 2005.11.4—2006.12.19 常学君 女 52 监 事 2005.11.15—2006.12.19 李 辉 男 55 监 事 2003.12.19—2006.12.19 成继先 男 57 监 事 2003.12.19—2006.12.19 500 500 周湘林 男 53 监 事 2005.11.4—2006.12.19 潘宪文 男 57 副总经理 2005.11.15—2006.12.19 安 涛 男 51 副总经理 2004.1.30—2006.12.19 2,000 2,000 曲晓佳 男 51 副总经理兼总工程师 2005.11.15—2006.12.19 6 2005 年年度报告正文 宋新阳 男 49 董事会秘书 2003.12.19—2006.12.19 500 500 二、现任董事、监事、高级管理人员近五年主要工作经历及在股东单位任职情况 1、近五年主要工作经历 姓 名 主要工作经历 2000 年 10 月—2004 年 11 月历任元宝山发电厂总工程师、赤峰热电厂厂长、赤 峰热电厂厂长兼大坂项目筹备处主任、中国电力投资集团公司东北分公司生产部经理 兼赤峰热电厂厂长、大坂项目筹备处主任；2004 年 11 月—2005 年 10 月任中国电力 王凤学 投资集团公司东北分公司党组成员、副总经理兼总工程师；2005 年 10 月—至今任中 国电力投资集团公司东北分公司党组成员、副总经理兼总工程师，吉林省能源交通总 公司总经理、党委书记，吉林电力股份有限公司党委书记；2005 年 11 月—至今任吉 林电力股份有限公司第四届董事会董事长。 1998 年—2000 年任吉林省电力建设总公司总经理；2000 年任吉林省能源交通总 公司副总经理；2001 年任吉林电力股份有限公司董事、副总经理；2001 年 8 月任吉 程志光 林电力股份有限公司第三届董事会副董事长、总经理；2003 年 4 月—2005 年 11 月任 吉林省能源交通总公司副总经理，吉林电力股份有限公司第四届董事会董事；2005 年 11 月—至今任吉林电力股份有限公司第四届董事会董事、总经理。 2000 年 4 月—2002 年 12 月 任国家电力公司财务部预算处一级职员（期间：2001 年 10 月—2002 年 1 月在国电南方公司所属广东能发公司总经理助理；2002 年 1 月 —2002 年 5 月在国电美国公司）；2002 年 12 月—2003 年 5 月任中国电力投资集团 李云峰 公司财务与产权管理部工作人员；2003 年 5 月—2005 年 10 月任中国电力投资集团公 司财务与产权管理部资产管理主管；2005 年 11 月至今任吉林电力股份有限公司第四 届董事会董事，公司财务负责人。 1995 年 10 月—2005 年 7 月历任神头第一发电厂副厂长、神头第一发电厂厂长； 霍如恒 2005 年 7 月—至今任中国电力投资集团公司东北分公司安全监督与生产部经理；2005 年 11 月—至今任吉林电力股份有限公司第四届董事会董事。 1998 年 5 月—2001 年 12 月任沈阳热电厂厂长；2001 年 12 月-2003 年 5 月任辽 宁省电力有限公司领导干部管理部主任；2003 年 5 月－至今任中国电力投资集团公 丁相福 司东北分公司计划发展与市场营销部经理；2005 年 11 月—至今任吉林电力股份有限 公司第四届董事会董事。 曾历任吉林省信托投资公司办室主任、投资处处长、总经理助理、副总经理；现 邱荣生 任吉林省信托投资有限责任公司总经理，吉林电力股份有限公司第三届、第四届董事 会董事。 1997 年 10 月任中华企业咨询公司总裁；2001 年 12 月——2004 年 11 月任中华 管维立 企业咨询公司董事长；2004 年 12 月至今任北京百惠勤投资管理公司董事长；现任吉 林电力股份有限公司第三届、第四届董事会独立董事。 1987 年 3 月至今在省律师协会先后任业务部副主任、主任、副会长兼秘书长。 张生久 2003 年 10 至今任吉林电力股份有限公司第三届、第四届董事会独立董事。 1985 年 9 月至今任中央财经大学会计系教师、副教授。2003 年 10 至今任吉林电 岳彦芳 力股份有限公司第三届、第四届董事会独立董事。 曾任中共吉林省能源交通总公司委员会党委办公室主任、人事处副处长；吉林省 能源交通总公司工会主席；吉林电力股份有限公司三届监事会监事；吉林电力股份有 李 羽 限公司副总经理、党委副书记、纪检书记、工会主席。现任吉林电力股份有限公司第 四届监事会主席、党委副书记、纪检书记、工会主席。 曾任东北电力开发公司经营部副经理、经理、中国电力投资集团公司东北分公司 常学君 计划发展与市场营销部电力市场与技术经济主管，现任中国电力投资集团公司东北分 公司纪检组副组长、吉林电力股份有限公司第四届监事会监事。 1997 年—2000 年任榆树川发电厂厂长； 2001 至今任吉林华能发电公司副总经理。 李 辉 2004 年 1 月至今任吉林电力股份有限公司第四届监事会监事。 7 2005 年年度报告正文 1994 年至今任交行长春分行风险处副处长（正处级）。2000 年 12 月至今任吉林 成继先 电力股份有限公司第三届、第四届监事会监事。 曾任省委组织部电教处（中心）主任、吉林省能源交通总公司党委副书记，现任 周湘林 吉林电力股份有限公司第四届监事会职工代表监事。 2000 年 4 月—2001 年 8 月任吉林省能源交通总公司副总经理兼吉林吉长热电有 限公司总经理；2001 年 8 月—2005 年 10 月任吉林省能源交通总公司副总经理、吉林 潘宪文 吉长热电有限公司董事长、大唐珲春发电有限责任公司副董事长；2005 年 11 月至今 任吉林电力股份有限公司副总经理、吉林吉长热电有限公司董事长。 1999 年 9 月—2003 年 4 月任吉林省能源交通总公司总工程师、吉林电力股份有 限公司第三届董事会董事；2003 年 5 月—2005 年 11 月任吉林电力股份有限公司第三 安 涛 届、第四届董事会董事、副总经理；2005 年 11 月至今任吉林电力股份有限公司副总 经理。 1997 年 11 月—2001 年 8 月任二道江发电厂厂长；2001 年 8 月—2005 年 10 月任 曲晓佳 吉林吉长热电有限公司总经理；2005 年 11 月至今任吉林电力股份有限公司副总经理 兼总工程师。 宋新阳 1999 年 9 月至今吉林电力股份有限公司董事会秘书。 2、现任董事、监事在股东单位或其他单位的任职情况 姓 名 所在股东单位 职 务 任职期间 王凤学 吉林省能源交通总公司 总经理 2005.10—现在 安全监督与生产部 霍如恒 中国电力投资集团公司东北分公司 2005.7—现在 经理 计划发展与市场营销部 丁相福 中国电力投资集团公司东北分公司 2003.5—现在 经理 邱荣生 吉林省信托投资有限责任公司 总经理 2005.10—现在 常学君 中国电力投资集团公司东北分公司 纪检组副组长 2005.4—现在 李 辉 吉林华能发电公司 总 经 理 2001.1—现在 成继先 长春海通物业管理中心 经 理 2002.2—现在 三、年度报酬情况 1、董事、监事的报酬（津贴）是根据公司 2002 年年度股东大会审议通过《董事会基金 管理办法》确定的。公司高级管理人员的报酬由董事会决定。高级管理人员报酬确定依据： 本省同行业工资水平。 2、报告期内根据公司 2002 年年度股东大会通过的《独立董事年度津贴管理办法》，独 立董事在公司领取报酬。 3、报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况（含税）： 单位：人民币元 公司董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬总额 967,270.49 姓 名 职 务 金 额 程志光 董事、总经理 25,000 李云峰 董事、财务负责人 46,864.77 邱荣生 董 事 30,000 管维立 独立董事 50,000 张生久 独立董事 50,000 岳彦芳 独立董事 50,000 李 羽 监事会主席 215,764.25 8 2005 年年度报告正文 李 辉 监 事 25,000 成继先 监 事 25,000 安 涛 副总经理 241,075.02 宋新阳 董事会秘书 208,566.45 4、报告期不在公司领取报酬、津帖的董事、监事 姓 名 职 务 是否股东单位或关联单位领取报酬、津帖 王凤学 董事长 是 霍如恒 董 事 是 丁相福 董 事 是 常学君 监 事 是 周湘林 监 事 是 四、董事、监事、高级管理人员的离任职情况 （一）董事变动情况 2005 年 10 月 13 日，公司第四届董事会第十三次会议接受了徐元祥、马俊隆、安涛、 李元虎先生因工作原因，辞去公司第四届董事会董事职务的书面辞呈，一致同意提名王凤学、 李云峰、霍如恒、丁相福先生为公司第四届董事会董事候选人，并提交公司 2005 年第二次 临时股东大会审议。 此次董事会决议公告刊登于 2005 年 10 月 14 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》及巨潮网站。 （二）监事变动情况 2005 年 11 月 4 日，公司监事会根据公司工会委员会以吉电股工字[2005]111 号《关于 选举李羽、周湘林出任公司第四届监事会员工代表监事的决议》文件，同意根据工作变动， 李庆才、吴卓奇同志不再担任公司第四届监事会员工代表监事，决定由李羽、周湘林同志出 任公司第四届监事会员工代表监事。 该公告刊登于 2005 年 11 月 9 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及 巨潮网站。 2005 年 10 月 13 日，公司第四届监事会第十三次会议接受了李胜富先生因工作原因， 辞去公司第四届监事会监事的书面辞呈，一致同意提名常学君女士为公司第四届监事会监事 候选人，并提交公司 2005 年第二次临时股东大会审议。 此次监事会会议决议公告刊登于 2005 年 10 月 14 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》及巨潮网站。 （三）董事、监事变动批准情况 2005 年 11 月 15 日，公司 2005 年第二次临时股东大会审议并通过了：关于补选公司第 四届董事会部分组成人员的议案和关于补选公司第四届监事会部分组成人员的议案，审议批 准了王凤学、李云峰、霍如恒、丁相福出任公司第四届董事会董事，常学君出任公司第四届 监事会监事。 2005 年 11 月 15 日，公司第四届董事会第十四次会议审议并通过：推选王凤学先生为 公司第四届董事会董事长。 2005 年 11 月 15 日，公司第四届监事会第十三次会议审议并通过了关于推选李羽先生为公 司第四届监事会主席的议案。 9 2005 年年度报告正文 上述会议决议公告分别刊登于 2005 年 11 月 16 日、17 日的《证券时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》及巨潮网站。 （四）高管人员变动情况 2005 年 11 月 15 日，公司第四届董事会第十四次会议审议并通过：接受了马俊隆先生 辞去公司总经理的辞呈，接受李羽、赵力东先生辞去公司副总经理的辞呈，接受由立明先生 辞去公司总会计师的辞呈；经董事长王凤学先生提名，聘任程志光先生为公司总经理；经总 经理程志光先生提名，聘任潘宪文先生为公司副总经理、曲晓佳先生为公司副总经理兼总工 程师、李云峰先生为公司财务负责人的议案。 此次董事会决议公告刊登于 2005 年 11 月 17 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》及巨潮网站。 第二节 公司员工情况 一、在职员工情况 截止报告期末，公司职工总数为3,755人，其中：公司总部68人，下属燃料分公司12人， 科技开发分公司10人，浑江发电公司2,306人、二道江发电公司1,359人。 公司在职职工学历、年龄、专业、职称结构表： 分 类 类 别 人 数 所占比例（%） 本科及以上 480 12.8 大 专 867 23.1 学历结构 中 专 786 20.9 高中及以下 1622 43.2 30 岁以下 385 10.3 30—50 岁 2782 74.1 年龄结构 51—55 岁 491 13.1 55 岁以上 97 2.5 生产人员 1684 44.8 销售人员 0 0 专业结构 技术人员 1646 43.8 财务人员 84 2.2 其他管理人员 341 9.2 高级职称 159 4.2 中级职称 374 10 职 称 初级职称 1181 31.5 其 他 2041 54.3 二、离退休人员情况 1、截止报告期末，公司离退休的职工人数 1,155 人。 2、公司依据以下文件承担了离退休人员除养老金外的部分补贴和医疗费用。 第一，依据国家劳动部发[1998]22 号文件《劳动部、财政部关于核定原行业统筹项目的 通知》报告期内公司对离退休人员承担了 361 万元的统筹外补贴。 第二，依据国发[1998]44 号文《国务院院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》， 报告期内公司对离休人员承担了 208 万元的医疗补贴。 10 2005 年年度报告正文 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理的实际情况 一、报告期内公司按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会发布的有关治理结构规范性 文件以及深圳证券交易所《股票上市规则》等相关规定，不断完善公司法人治理结构、健全 内部管理制度，加强信息披露工作。在控制公司与关联方资金往来、对外担保和审议关联交 易等方面，严格履行相关规定，不断强化公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会各次会议召开程序合法合规；议案审议合理公正；关联 交易审议、决议规范，未发生侵害公司、非关联人权益事项。 根据新颁布的《公司法》、 《证券法》及其相关法律法规，公司拟在 2006 年修订公司《章 程》，公司股东大会、董事会、监事会《议事规则》。 二、与规范性文件相对比，公司尚未制定投资者关系管理制度和设立董事会审计委员会、 提名委员会，但与之相关的实际工作，公司已逐步开展。公司拟在 2006 年设立董事会审计 委员会、提名委员会；制定投资者关系管理制度、关联交易管理制度。 第二节 公司独立董事履行职责情况 一、报告期内独立董事勤勉尽职的履行了出席董事会会议及列席股东大会；认真审议会 议的各项议案，积极发表意见，参与公司决策；对关联交易、公司重大对外投资、董事及高 管人员的提名等重大事项发表独立意见的职责。充分发挥了独立性、专业性，并按照有关法 律法规的要求，切实维护中小股东的利益。 二、独立董事出席董事会的情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 管维立 8 7 1 0 岳彦芳 8 7 1 0 张生久 8 8 0 0 三、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事管维立于第四届董事会第八次会议，在审议修订公司《章程》第四十条、 第八十一条和第一百二十八条时，提出以下意见，并对该议案投反对票。 第一，无论持股多少，公司股东在法律面前地位平等。在章程中逐项列明控股股东不得 作出何种违法违规行为，相当于事先推定控股股东行为不端，属于歧视性条款。若有必要对 某类股东作出预警性提醒，对其他股东亦应比照办理，如规定社会公众股股东在行使股权参 与决策时，不应将买卖股票的个体短期利益置于公司长远整体战略利益之上。 第二、股权是一种财产权益，股东的决策权与持股比例一致，这是市场经济和产权制度 的基石。除遇到关联交易等特别事项可能导致当事股东与其他股东发生利益冲突的情形外， 控股股东与其他股东的根本利益是一致的。将公司除关联交易等特殊事项外的诸多重大决策 交由社会公众股东进行类别表决以决定取舍，破坏了前述制度基础，人为制造股东之间的对 立，不利于公司正常进行经营决策，无益有害。 第三、独立董事的身份首先是董事，首要职责是代表全体股东，其中包括主要股东，和 公司的长远整体利益，正确决策。要求独立董事“不受公司主要股东的影响”，既不妥当，又 不现实。需要明确规定的是，在发生关联交易等特别事项时，独立董事不应受当事主要股东 11 2005 年年度报告正文 单方面的影响，而应特别关注其他非当事股东，其中包括社会公众股东的合法权益不受损害。 第三节 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 一、在业务独立方面：公司通过独立采购原材料，独立组织生产和经营，已建立起独立 的生产经营和采购运输运营系统，实现了与股东的完全分开。 二、在资产完整性方面：本公司拥有独立完整的资产，各项资产来源合法，产权清晰， 与股东资产有明确的界定和划分。 三、在人员独立方面：公司已建立了独立的劳动人事及工资管理制度，公司的总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在本公司以外的其他单位任职。 四、在机构独立方面：本公司经过多年的运作，逐步建立起了适应公司发展需要的组织 结构，公司下设总经理工作部、人事劳动部、财务与产权管理部、计划与发展部、安全监督 与生产部、监察与审计部、证券部、党群工作部等部门和两个发电分公司、一个科技分公司， 一个燃料分公司，生产经营和办公机构与股东完全分开。 五、在财务独立方面：本公司设立了独立的财务部门，配备专业财务人员，建立了独立 的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度，并对分公司实施严格统一的财务监督管 理制度。公司成立以来，在银行单独开立账户，与控股股东账户分立。公司作为独立的纳税 人，依法独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 第四节 公司对高级管理人员的考评、激励机制、奖励机制情况 一、选择机制：依据公司章程规定，公司总经理、董事会秘书由董事长提名，由董事 会考评后聘任或解聘；其他高级管理人员由总经理提名，经公司董事会考评后聘任或解聘， 并规定公司高级管理人员不得兼任公司以外的任何职务。 二、考评机制：公司的高级管理人员依据公司章程和岗位职责开展工作。董事会根据 报告期内审议通过的《吉林电力股份有限公司年度目标责任考核管理办法》，结合公司员工 代表大会对高级管理人员进行的民主测评，实施对高级管理人员的德、能、勤、绩、廉的综 合考核。 三、激励机制：根据审议通过的《吉林电力股份有限公司年度目标责任考核管理办法》， 董事会薪酬与考核委员会对公司经营管理集团进行年度目标考核及评价，并向公司董事会报 告。董事会依据专业委员会的报告，结合经营者管理集团与董事会签署的《目标责任书》在 “罚一奖五”的基础上，按工作业绩情况适当提高奖励系数实施奖励。 四、约束机制：公司通过公司章程、签订《劳动合同》和财务、人事管理等内部管理 制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 第六章 公司股东大会情况简介 一、报告期内股东大会的通知、召集、召开情况。 1、报告期内共召开股东大会三次。 2、股东大会是通过公告方式进行通知和召集的，在公司会议室召开。 二、报告期内股东大会决议情况，以及会议决议刊登的信息披露报纸及披露日期。 （一）公司于 2005 年 4 月 18 日在长春召开了 2005 年第一次临时股东大会，会议审议 并通过了： 1、审议《关于建设浑江五期工程的议案》； 12 2005 年年度报告正文 2、审议《关于建设二道江三期工程的议案》； 3、审议《关于与中国电力投资集团公司合资组建白山热电有限责任公司的议案》； 4、审议《关于与中国电力投资集团公司合资组建通化热电有限责任公司的议案》。 此次临时股东大会决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》及巨潮网站。 （二）公司于 2005 年 5 月 25 日在长春召开了 2004 年年度股东大会，会议审议并通过 了： 1、审议《2004 年度董事会工作报告》 ； 2、审议《2004 年度监事会工作报告》 ； 3、审议《2004 年年度报告正文及年度报告摘要》 ； 4、审议《2004 年度财务决算报告》； 5、审议《2004 年度利润分配方案》； 6、审议《公司章程修订案》； 7、《关于续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司 2005 年度财务审计机构》 的议案。 此次年度股东大会决议公告刊登在 2005 年 5 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》及巨潮网站。 （三）公司于 2005 年 11 月 15 日在长春召开了 2005 年第二次临时股东大会，会议审议 并通过了： 1、《关于更换公司 2005 年度审计机构的议案》； 2、《关于更换公司董事的议案》； 3、《关于更换公司监事的议案》。 此次临时股东大会决议公告刊登在 2005 年 11 月 16 日的《证券时报》、《中国证券报》 、 《上海证券报》及巨潮网站。 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况分析 一、报告期经营情况 （一）公司经营范围 开发建设经营电站、地方煤炭、交通项目、输变电工程及相关工业项目、运输服务、电 力项目科技咨询；木材、钢材、水泥、经营进出口公司对外经营、除自营业务外、还可代理 全省电力系统的进出口业务；其经营范围以电力设备物资为主；兼营除限制配额商品外的其 他各类商品；供热、液化气、汽车运输、机电产品（不含小轿车）（由取得经营资格的分支 机构经营）。 （二）报告期经营情况回顾 1、总体经营情况 报告期内公司发电设备容量 85 万千瓦，占吉林省火电期末发电设备总容量的 13.37%。 本年度销售电力产品 449,724 万千瓦时，占吉林省电力公司统调机组上网电量的 14.92%（吉 林省电力有限公司编制的吉林省电力工业《生产情况》综合统计月报）；热力产品销售 13 2005 年年度报告正文 436.2275 万吉焦，其中：向通化市销售热产品 246.7871 万吉焦，占当地供热市场的 80%； 向白山市销售热产品 189.4404 万吉焦，占当地供热市场的 100%。 报告期较上年实际 项 目 本年累计（元） 上年实际（元） 增减变动（%） 主营业务收入 1,209,403,114.85 1,174,314,737.27 2.99 主营业务利润 -165,086,040.30 68,898,110.79 -339.61 净利润 -127,947,297.60 77,933,977.41 -264.17 从结算单价情况看，报告期内受煤电联动政策影响，平均结算电价 0.2948 元/千瓦时（含 税），同比上升 0.005 元/千瓦时；报告期内受煤热联动政策影响，平均热价为 19.76 元/吉焦 （含税），同比上升 2.45 元/吉焦。 报告期内公司净利润同比下降主要受主营业务利润下降的影响，主营业务利润下降的原 因为：主营业务收入同比上升 3,509 万元，主营业务成本同比上升 27,257 万元(其中受燃料 价格持续上涨，以及电煤质量下降，投用助燃油量增加的影响，燃料成本同比上升 32,089 万元)，由于收入的增加不足抵减成本的上升，导致公司 2005 年主营业务利润同比降低 23,398 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 结算电量构成情况 单位：万千瓦时 项 目 2005 年 2004 年 升降幅度（%） 结算电量合计 449,724 452,554 -0.63 其中：基本结算电量 156,706 279,529 -43.94 所占比例（%） 34.84% 61.77% -26.93 竞价及其他结算电量 293,018 173,025 69.35 从结算电量构成情况看，各类结算电量占上网结算电量的比例分别为：基本结算电量占 34.84%，竞价及其他电量占 65.16%。上网结算电量比上年同期下降了 0.63 %，其中：基本 结算电量下降了 26.90 %，竞价及其他电量上升了 41.57%。基本结算电量下降、竞价电量上 升的主要原因是：2005 年东北区域电力市场正式启动试运行，浑江发电公司 5、6 号机组 （2×200MW）按照市场运营规则参与全电量竞争，不再分配基本电量计划。 报告期较上年实际 项 目 本年累计（万元） 上年实际（万元） 增减变动（%） 一、主营业务收入 120,940.31 117,431.47 2.99 其中：电产品收入 113,312.76 112,044.02 1.13 热产品收入 7,627.55 5,387.46 41.58 二、主营业务成本 136,615.96 109,359.15 24.92 其中：电产品成本 124,369.32 101,273.81 22.80 热产品成本 12,246.64 8,085.34 51.47 三、主营业务利润 -16,508.60 6,889.81 -339.61 其中：电产品利润 -11,821.09 9,657.65 -222.40 热产品利润 -4,687.51 -2,767.82 69.36 （1）占公司主营业务收入、主营业务利润 10％以上的业务经营活动为火力发电，所属 行业为电力。 （2）占公司 10％以上主要产品为电力生产与销售，其主营业务收入 113,313 万元，成 本 124,369 万元、主营业务利润率为-8.89%。 14 2005 年年度报告正文 （3）变动原因：报告期公司由于供热量同比增加及供热价格上涨导致公司主营业务收 入增加；因燃料价格持续上涨，导致公司主营业务成本上升；但是收入的增加不够抵减燃料 成本的增加，导致公司主营业务利润亏损。 3、报告期公司前五名供应商情况： 公司的供应商主要为燃料供应商，向前 5 名燃料供应商合计采购金额占公司当期采购总 额的 32.27 %。主要明细如下： 供应商名称 金额（单位：万元） 通化矿务局 11,000 白山市育林孤儿院煤矿 8,100 白山市振东煤业公司 7,340 白山市八道江区煤管局煤炭经营处 3,400 通化市军企煤炭经营有限公司 1,500 4、报告期公司主要客户情况：报告期内公司电力产品 113,313 万元全部销售电网。 5、报告期公司资产构成同比变化情况及产生的原因： 报告期末 上年同期 本年比上 本年比上年 项目 占总资 占总资 年增减变 数额（元） 数额（元） 增减（元） 产比重 产比重 化率 应收账款 159,294,424.71 6.16% 242,069,986.42 8.86% -82,775,561.71 -34.19% 存货 73,414,722.29 2.84% 47,843,687.47 1.75% 25,571,034.82 53.45% 长期股权投资 491,680,706.01 19.01% 371,941,638.72 13.61% 119,739,067.29 32.19% 固定资产（净值） 1,247,167,023.47 48.23% 1,344,521,324.75 49.19% -97,354,301.28 -7.24% 在建工程 40,718,345.70 1.57% 53,755,637.44 1.97% -13,037,291.74 -24.25% 变动原因： （1）应收账款：根据吉林省国有资产监督管理委员会吉国资发产权[2005]82 号《关于无 偿划转吉林省能源交通总公司拥有的松江河电厂部分债权的通知》，2005 年 6 月本公司与吉 林省人民政府国有资产监督管理委员会、吉林省地方电力销售公司签订了《关于松江河发电 厂的债权资金偿还吉林电力股份有限公司应收电费的协议》，协议中约定将应收账款－吉林 省地方电力销售公司账面余额 140,785,228.65 元，换入松江河发电厂长期债权投资－委托贷款 本金 140,785,228.65 元。 （2）存货：报告期末库存煤增加。 （3）长期股权投资：报告期公司增加对外投资，详见财务报告报表注释 8。 （4）固定资产（净值）：报告期公司计提固定资产折旧影响所致。 （5）在建工程：报告期公司将原浑江发电厂五期发电供热工程、二道江发电厂二期发 电供热工程分别移交给白山热电有限责任公司、通化热电有限责任公司。 6、报告期公司管理费用、财务费用、所得税同比发生变化及产生的主要原因： 项 目 2005 年 1-12 月（元） 2004 年 1-12 月（元） 同比增减（%） 管理费用 23,245,476.49 28,447,271.91 -18.29 财务费用 1,168,548.71 852,096.01 37.14 所得税 0.00 7,940,015.13 -100.00 变动原因： （1）管理费用：报告期公司加大了应收款项的清理和回收，年末应收款下降，本年计 15 2005 年年度报告正文 提的坏账准备较上年减少所致。 （2）财务费用：报告期贴现银行承兑汇票。 （3）报告期公司亏损 12,795 万元，未计提缴纳企业所得税。 7、报告期公司现金流量表主要项目同比变化及原因 项 目 2005 年（元） 2004 年（元） 变动原因 一、经营活动产生的现金流量： —— —— —— 收到的税费返还 849,539.22 —— 收到税务局退回的企业所得税 购买商品、接受劳务支付的现金 974,115,637.65 424,072,783.24 公司主要成本发电用煤价格上涨 收到的其它与经营活动有关的 204,373,568.14 12,017,332.13 白山、通化热电公司将代垫的前 现金 期款项归还本公司 支付的其它与经营活动有关的 200,880,407.99 90,505,602.92 代建的原浑江项目、二道江项目 现金 移交白山、通化热电公司 二、投资活动产生的现金流量： —— —— —— 收回投资所收到的现金 979,060.40 9,298,773.86 以银行承兑汇票方式收回投资 投资所支付的现金 89,553,422.40 —— 见会计报表主要项目注释 8 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 （1）吉林铁合金股份有限公司 吉林铁合金股份有限公司为公司参股企业，本公司持有其 39.93%的股权。该公司注册 资本 216,414,646 元，主要经营铁合金有色金属、贵金属、稀土金属及其他冶金炉料的研制 开发生产加工购销和技术服务。该公司拥有电炉 23 台，电炉总容量 181,350KVA，年生产 能力 32 万吨。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产 139,995 万元，净资产 49,253 万元， 实现主营业务收入 186,096 万元，实现净利润 5,245 万元。2005 年公司现实投资收益 1,956 万元。 （2）“四平热电项目” “四平热电项目”是由吉林吉长热电有限公司、吉林吉长能源有限公司、吉林吉长电力有 限公司、吉林吉长热电用水有限公司、吉林吉长热电燃料有限公司、吉林吉长热电除灰有限 公司、吉林吉长热电服务有限公司、吉林吉长供热有限公司等八家有限公司组成，统称为“四 平热电项目”或“合营公司”。 本公司分别持有上述八家有限公司 19.9%的股权。 2005 年 4 月 19 日，经第四届董事会第八次会议审议批准，公司与吉林省能源交通总公 司及长平电力有限公司组建了吉林吉长供热有限公司，其主要从事四平热电“3 号炉”的建设、 生产和销售，注册资本为 4,800 万港元。 截止报告期末，“合营公司”拥有装机容量 20 万千瓦供热机组（2 台 5 万千瓦，1 台 10 万千瓦）。总资产 156,777 万元（简单汇总），净资产 135,372 万元（简单汇总），销售电 量 99,018 万千瓦时，实现主营业务收入 58,983 万元， 2005 年，公司收到投资回报 2,902 万 元，根据有关会计政策的规定，实现投资收益 1,706 万元，冲减投资成本 1,196 万元。 （3）通化恒泰热力有限公司 通化恒泰热力有限公司为公司参股企业，本公司持有其 27.03%的股权。该公司注册资 本 37,000,000 元，主要经营市内居民及部分企事业、机关、学校、医院的冬季供暖以及换热 站、供热管网、室内供热设施的设计、安装、调试、维修、管理、运行。供热费的收缴。截 止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产 25,677 万元，净资产-1,928 万元，实现主营业务收入 7,529 万元，实现净利润 -1,279 万元。 16 2005 年年度报告正文 二、对公司未来发展的展望 （一）吉林省电力行业发展趋势以及面临的形势 吉林省位于三江平原，是国家振兴东北老工业基地的省份之一。“十一五”时期，是吉林 省推进经济跨越式发展的重要时期，也是吉林省经济高速发展时期，相应的电力需求增长速 度也会加快。根据吉林省“十一五”期间对电量需求的预测，电力发展的基本方针为：“东水、 西火、中部热电联产”，构建 500 千伏主干网架，同时大力推进新能源开发，注重节约能源， 促进产业升级。随着城乡居民收入的提高，预计第二、三产业用电增长幅度也将保持较高的 水平，这无疑给发电企业提供了广阔的发展空间。但随着电力市场改革的进一步深化以及电 力建设速度加快，竞争也将日趋激烈，公司在面临机遇的同时也将面临严峻的挑战。 （二）公司未来发展思路 管好存量，适度开发增量，积极推进清洁能源项目，以改扩建、收购并举。 （三）公司 2006 年重点工作 1、全力以赴做好安全生产及燃料供应工作，努力控制煤质、煤价、成本费用，尽快扭 转公司亏损局面。 2、统筹规划，精细管理，做好东北区域电力市场的营销工作。 3、公司在建项目管理的重点是确保节点工期，严格控制工程造价。 （四）公司 2006 年资金需求及解决方案 为完成公司 2006 年生产经营目标，预计年度需求资金 15 亿元。公司将在充分利用自有 资金的基础上，通过其他债务融资方式解决资金需求。 （五）可能面临经营风险 一是发电主要原材料——电煤价格持续上涨，给公司成本的压力影响；二是国家及吉林 的煤电联动、煤热联动价格不到位的影响；三是东北区域电力市场竞价的影响，均会给公司 带来较大的经营风险。 公司拟调整电煤采购策略，积极开拓采购渠道，与相邻区域矿业集团合作，平衡当地煤 价，补充当地煤炭缺口。 第二节 公司投资情况 一、募集资金使用情况 本公司上市及报告期内无募集资金和募集资金的使用。 二、其他投资情况 1、公司第四届董事会第七次会议，于 2005 年 3 月 3 日审议通过了《关于与中电投合 资组建白山热电有限责任公司的议案》和《关于与中电投合资组建通化热电有限责任公司的 议案》。并于 2005 年 3 月 14 日与中国电力投资集团公司（以下简称“中电投”）签署了《白 山热电有限责任公司合资合同》和《通化热电有限责任公司合资合同》，分别共同投资设立 白山热电有限责任公司（以下简称“白山热电”）和通化热电有限责任公司（以下简称“通化 热电”）。根据合资合同，两项目公司注册资本均按项目总投资的 20％计算，两公司设立时 的注册资本均为 3,000 万元，剩余注册资本根据项目进展情况分批注入。双方对于两公司的 首批出资额均为：中电投以现金形式出资 1,800 万元，占出资总额的 60％；公司以现金形式 出资 1,200 万元，占出资总额的 40％。 17 2005 年年度报告正文 公司对上述两个有限责任公司的投资事宜，已获得公司 2005 年 4 月 18 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议批准，上述两个有限责任公司于 2005 年 4 月 29 日分别完成注册 设立。截止 2005 年 12 月 31 日，“白山热电”已完成投资 49,979 万元，“通化热电”已完成投 资 22,422 万元。 该事项的相关公告已刊登在 2005 年 4 月 22 日、2005 年 5 月 25 日的《证券时报》、 《上 海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网。 2、根据 2005 年 4 月 19 日第四届董事会第八次会议通过《关于公司与吉林省能源交通 总公司和长平电力有限公司共同投资设立“吉林吉长供热有限公司”的议案》，公司与吉林省 能源交通总公司（以下简称“能交总”）、长平电力有限责任公司（以下简称“长平电力”）共 同投资设立的吉林吉长供热有限公司（以下简称“吉长供热”），进行四平热电“3 号炉”的建 设、拥有和经营。“吉长供热”的投资总额为 16,000 万港元，注册资本为 4,800 万港元，占投 资总额的 30%。其中能交总出资 1,684.8 万港元，占“吉长供热”注册资本的 35.1%；长平电 力出资 2,160 万港元，占“吉长供热”注册资本的 45%；公司出资 955.2 万港元，占“吉长供热” 注册资本的 19.9%。截止 2005 年 12 月 31 日，“吉长供热”已完成投资 7,048 万元。 该事项的相关公告已刊登在 2005 年 4 月 22 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网。 3、根据 2005 年 4 月 19 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过的《公司关于投资“高 阻隔收缩膜项目”的议案》，拟由吉林电力股份有限公司科技开发分公司在吉林省长春市高 新区内投资建设“高阻隔收缩膜项目”，第一期工程计划投资 3,120 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，该项目已完成投资 2,127 万元。 该事项的相关公告已刊登在 2005 年 4 月 22 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网。 第三节 审计机构意见及相关会计政策事项 一、中瑞华恒信会计师事务所有限公司为本公司出具了中瑞华恒信审字[2006]第 10781 号标准无保留意见的审计报告。 二、报告期内公司无会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项。 第四节 公司董事会日常工作情况 一、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （一）公司董事会 2005 年度共召开了八次会议。 （二）报告期内董事会会议决议内容如下： 1、公司于 2005 年 3 月 13 日召开了第四届董事会第七次会议，会议应到董事 9 人，实 到董事 9 人，公司监事会成员列席了会议。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 16 日《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》 及巨潮资讯网。 2、公司于 2005 年 4 月 19 日召开了第四届董事会第八次会议，会议应到董事 9 人，实 到董事 9 人，公司监事会成员列席了会议。 本次会议决议公告已刊登在 2005 年 4 月 22 日《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券 报》及巨潮资讯网。 18 2005 年年度报告正文 3、公司于 2005 年 4 月 27 日召开了第四届董事会第九次会议，会议应到董事 9 人，实 到董事 9 人，公司监事会成员列席了会议。 公司 2005 年第一季度报告及本次会议决议，已刊登在 2004 年 4 月 29 日《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。 4、公司于 2005 年 7 月 25 日召开了第四届董事会第十次会议，会议应到董事 9 人，实 到董事 9 人。公司监事会成员列席了会议。会议审议并全票通过了吉林电力股份有限公司董 事会关于中国电力投资集团公司收购事宜致全体股东报告书》。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 7 月 28 日《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》 及巨潮资讯网。 5、公司于 2005 年 8 月 10 日召开了第四届董事会第十一次会议，会议应到董事 9 人， 实到董事 9 人，公司监事会成员列席了会议。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》 及巨潮资讯网。 6、公司于 2005 年 10 月 13 日召开了第四届董事会第十二次会议，会议应到董事 9 人， 实到董事 8 人。公司监事会成员列席了会议。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 10 月 14 日《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券 报》及巨潮资讯网。 7、公司于 2005 年 10 月 28 日召开了第四届董事会第十三次会议，会议应到董事 9 人， 实到董事 9 人。公司监事会成员列席了会议。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券 报》及巨潮资讯网。 8、公司于 2005 年 11 月 15 日召开了第四届董事会第十四次会议，会议应到董事 9 人， 实到董事 8 人。公司监事会成员列席了会议。 本次会议决议公告刊登在 2005 年 11 月 17 日《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券 报》及巨潮资讯网。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司董事会依照《公司法》、公司《章程》等法律法规的规定，勤勉尽 职的履行了公司章程赋予董事会的职权，全面贯彻、执行了股东大会的决议，较好地发挥了 董事会的作用。 （2）报告期内，公司董事会办理并执行了 2004 年度股东大会通过的 2004 年度利润分 配方案，即“公司 2004 年度实现净利润为 7,793 万元，每股实现税后收益 0.124 元，每股净 资产 3.875 元，根据《公司法》及公司章程规定，按 10%计提法定盈余公积 779 万元，按 5%计提法定公益金 389 万元，本年度实际可供股东分配的利润为 14,310 万元。按 2004 年 12 月 31 日总股本 63,000 万股为基数，向股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），剩余 8,010 万元留存下一年度。”的决议。该项决议已于 2005 年 7 月 14 日实施完毕。 三、中瑞华恒信会计师事务所有限公司按照证监发[2003] 56 号《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对公司控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明： 19 2005 年年度报告正文 关于吉林电力股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项说明 吉林电力股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了吉林电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和 2005 年度的利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表（以下简称“会 计报表”），并于 2006 年 3 月 27 日出具了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求， 贵公司编制了本专项说明所附的《上市公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表》（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇 总表所载资料与我们审计贵公司 2005 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报 表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施 2005 年度 会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行 额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司 2005 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已 审的会计报表一并阅读。 中瑞华恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨晓辉 中国·北京 中国注册会计师：郭枫 二〇〇六年三月二十七日 四、公司独立董事关于对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证券监督管理委员会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》，我们对公司 2005 年度对外担保情况进行了核查，现将有 关情况说明如下： 在报告期内，公司严格按照有关规定，无对大股东及关联方违规担保情况。 独立董事：管维立、张生久、岳彦芳 第五节 2005 年度利润分配预案 经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度实现净利润-127,947,297.60 元，每股收益-0.203 元，每股净资产 3.575 元。 由于煤炭涨价及煤电联动政策不到位等因素影响，公司 2005 年利润出现亏损。2005 年年初未分配利润为 143,095,696.64 元，2005 年分配 2004 年股东红利 63,000,000.00 元，加 上本年利润亏损转入，2005 年年末未分配利润为-47,851,600.96 元。公司 2005 年度不计提 法定盈余公积和法定公益金，拟不分配股利。 第六节 公司选定的信息披露报纸 报告期内公司选定的信息披露报纸为：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。 第八章 监事会报告 一、公司监事会会议情况 （一）报告期内公司监事会共召开会议七次。 （二）会议召开时间及审议情况如下： 20 2005 年年度报告正文 1、公司于 2005 年 3 月 13 日在公司二楼会议室召开第四届监事会第七次会议。应到监 事 5 人，实到监事 4 人。会议审议并全票通过了如下事项： （1）关于建设浑江发电公司五期工程的议案； （2）关于建设二道江发电公司三期供热工程的议案； （3）关于与中电投合资组建白山热电有限责任公司的议案； （4）关于与中电投合资组建通化热电有限责任公司的议案。 公司第四届监事会第七次会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 16 日《证券时报》、 《中国证 券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。 2、公司于 2005 年 4 月 19 日在公司二楼会议室召开第四届监事会第八次会议。应到监 事 5 人，实到监事 4 人。会议审议并全票通过如下事项： （1）审议公司监事会 2004 年度工作报告； （2）审议公司 2004 年财务决算报告； （3）审议公司 2004 年利润分配预案； （4）审议公司 2004 年年度报告和年度报告摘要； （5）审议公司章程修订案； （6）审议《公司与吉林省能源交通总公司和长平电力有限公司共同投资设立“吉林吉长 供热有限公司”的议案》 ； （7）审议《公司关于投资“高阻隔收缩膜项目”的议案》； （8）审议《关于公司与白山市浑江能源非经营性资产租赁管理有限责任公司日常关联 交易的议案》 ； （9）审议《关于公司与通化恒达能源非经营性资产租赁管理有限责任公司日常关联交 易的议案》。 公第四届监事会第八次会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 22 日《证券时报》、 《中国证券 报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。 3、公司于 2005 年 4 月 27 日在公司二楼会议室召开第四届监事会第九次会议。应到监 事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过了如下事项： （1）审议公司 2005 年第一季度财务报告； （2）审议公司 2005 年第一季度报告。 公司 2005 年第一季度报告刊登在 2005 年 4 月 29 日《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网。 4、公司于 2008 年 8 月 10 日在公司五楼会议室召开第四届监事会第十次会议。应到监 事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过了如下事项： （1）审议公司 2005 年半年度财务报告； （2）审议公司 2005 年半年度报告及摘要。 公司第四届监事会第十次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日《证券时报》、 《中国证 券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。 5、公司于 2005 年 10 月 13 日在长春紫荆花饭店七楼中环厅会议室召开第四届监事会第 十一次会议。应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过了会议审议并通过了关于更换 21 2005 年年度报告正文 公司监事的议案。 公司第四届监事会第十一次会议决议公告刊登在 2005 年 10 月 14 日《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网。 6、公司于 2005 年 10 月 28 日在公司二楼会议室召开第四届监事会第十二次会议。应到 监事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过了如下事项： （1）公司 2005 年第三季度财务报告； （2）公司 2005 年第三季度报告。 公司第四届监事会第十二次会议决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网。 7、公司于 2005 年 11 月 15 日在公司二楼会议室召开第四届监事会第十二次会议。应到 监事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过了如下事项： （1）推选李羽先生为公司第四届监事会主席； （2）受托管理白山热电有限责任公司、通化热电有限责任公司部分股权； （3）受托管理吉林省能源交通总公司除吉电股份公司以外的资产和股权。 公司第四届监事会第十三次会议决议公告刊登在 2005 年 11 月 17 日《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网。 二、公司监事会对报告期内有关事项的独立意见 （一）公司依法运作方面：报告期内公司监事会依照《公司法》等法律法规和公司《章 程》的有关规定，对公司决策程序、内部控制制度以及公司董事、总经理及其他高级管理人 员执行公司职务的行为进行了监督检查，并列席了公司各次股东大会、董事会会议。监事会 认为：公司依法运作情况良好，公司股东大会、董事会各次会议召开、决策程序合法。公司 建立了较为实用的内部控制制度。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时 未发现违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 （二）公司财务方面：报告期内监事会对公司财务状况进行了检查，审核了公司季度、 半年度、年度财务报告及其相关文件。监事会认为：公司各期的财务报告真实、客观的反映 了公司财务状况和经营成果，中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计 报告客观公正。 （三）报告期内公司无募集资金及使用情况。 （四）报告期内公司无收购、出售资产行为。 （五）关联交易方面：本着对全体股东负责的精神，监事会对公司报告期内的各项关联 交易进行了监督与检查。监事会认为：公司同大股东及实际控制人进行的关联交易行为，符 合公司发展战略的要求；董事会在审议关联交易事项时，严格履行了深圳证券交易所《股票 上市规则》和公司《章程》中有关关联董事回避制度的要求；双方均以现金进行出资，交易 价格公允，没有侵害公司中小股东的利益。在日常关联交易过程中，双方根据已签订的合同、 协议，遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，定价依据充分、价格合理，不存在内幕交易， 没有损害股东利益和公司利益。 22 2005 年年度报告正文 第九章 重要事项 第一节 公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 第二节 公司收购、出售资产情况 报告期内公司无收购及出售资产情况。 第三节 公司重大关联交易事项 一、报告期内公司日常关联交易（见本报告第十章第三节附注六“三、关联交易，1”） 二、报告期内公司无资产、股权转让的关联交易。 三、报告期内公司与关联方共同对外投资的关联交易（见本报告第七章第二节“二、其 他投资情况”）。 四、报告期内与关联方债权债务往来（见本报告第十章第三节附注六 “三、关联交易， 2”） 第四节 重大合同及其履行情况 一、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产事项。 （一）报告期内其他公司无托管、承包、租赁本公司资产事项。 （二）报告期内公司受托管理实际控制人——中国电力电力投资集团公司和大股东—— 吉林省能源交通总公司在吉林省的相关股权、资产，受托管理取费分别为 100 万元和 200 万元。报告期内签订协议，费用未收取。受托管理事项公告，已于 2005 年 11 月 17 日刊登 在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。 二、报告期内公司无对外重大担保事项。 三、报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 第五节 公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司就股权分置改革问题询问了第一大股东——吉林省能源交通总公司。吉林省能源交 通总公司承诺将按照国家有权部门的要求，认真对待本次股改工作，在 2006 年 5 月底以前 进入股改程序，披露股权分置改革说明书。 第六节 公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司 2005 年第二次临时股东大会审议批准，公司 2005 年审计机构由中鸿信建元会计 师事务所有限责任公司更换为中瑞华恒信会计师事务所有限公司。 第七节 其他需披露的事项 一、报告期内公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、处罚、通报批评及深交所公开 谴责的情形。 第十章 财务报告 第一节 审计报告 审 计 报 告 中瑞华恒信审字[2006]第 10781 号 23 2005 年年度报告正文 吉林电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的 资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和 现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨晓辉 中国·北京 中国注册会计师：郭枫 2006 年 3 月 27 日 24 2005 年年度报告正文 第二节 会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2005/12/31 2004/12/31 流动资产： 货币资金 1 160,166,171.98 291,788,695.57 短期投资 应收票据 2 63,221,435.99 269,979,190.63 应收股利 应收利息 应收账款 3 159,294,424.71 242,069,986.42 其它应收款 4 57,111,510.26 41,824,581.46 预付账款 5 89,882,269.93 2,526,743.46 应收补贴款 存货 6 73,414,722.29 47,843,687.47 待摊费用 7 一年内到期长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 603,090,535.16 896,032,885.01 长期投资： 长期股权投资 8 491,680,706.01 371,941,638.72 长期债权投资 9 178,236,470.51 47,000,000.00 长期投资合计 669,917,176.52 418,941,638.72 固定资产： 固定资产原价 10 3,387,138,991.73 3,325,223,915.61 减：累计折旧 10 2,139,971,968.26 1,980,702,590.86 固定资产净值 10 1,247,167,023.47 1,344,521,324.75 减：固定资产减值准备 10 固定资产净额 10 1,247,167,023.47 1,344,521,324.75 工程物资 在建工程 11 40,718,345.70 53,755,637.44 固定资产清理 固定资产合计 1,287,885,369.17 1,398,276,962.19 无形资产及其它资产： 无形资产 12 10,792,808.65 19,961,289.54 长期待摊费用 13 254,620.00 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 10,792,808.65 20,215,909.54 递延税项： 递延税项借项 资产总计 2,571,685,889.50 2,733,467,395.46 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 25 2005 年年度报告正文 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2005/12/31 2004/12/31 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 14 198,062,029.67 131,022,568.79 预收账款 15 5,500,551.60 16,014,281.54 应付工资 应付福利费 10,531,639.94 10,104,122.60 应付股利 16 24,964,677.00 15,959,677.00 应交税金 17 16,764,492.12 21,333,384.78 其它应交款 18 463,984.53 560,665.01 其它应付款 19 63,456,943.69 97,341,144.33 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 319,744,318.55 292,335,844.05 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 319,744,318.55 292,335,844.05 股东权益： 股本 20 630,000,000.00 630,000,000.00 减：已归还投资 资本公积 21 1,580,614,519.55 1,578,857,202.41 盈余公积 22 89,178,652.36 89,178,652.36 其中：公益金 22 29,726,217.46 29,726,217.46 未分配利润 23 -47,851,600.96 143,095,696.64 其中：拟分配现金股利 63,000,000.00 股东权益合计 2,251,941,570.95 2,441,131,551.41 负债和股东权益总计 2,571,685,889.50 2,733,467,395.46 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 26 2005 年年度报告正文 利润及利润分配表 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 24 1,209,403,114.85 1,174,314,737.27 减：主营业务成本 24 1,366,159,635.64 1,093,591,525.58 主营业务税金及附加 25 8,329,519.51 11,825,100.90 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） -165,086,040.30 68,898,110.79 加：其它业务利润 26 676,843.15 1,891,337.66 减：营业费用 管理费用 23,245,476.49 28,447,271.91 财务费用 27 1,168,548.71 852,096.01 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -188,823,222.35 41,490,080.53 加：投资收益 28 58,628,155.05 46,454,729.73 补贴收入 29 3,315,540.74 营业外收入 30 812.41 133,659.33 减：营业外支出 31 1,068,583.45 2,204,477.05 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -127,947,297.60 85,873,992.54 减：所得税 7,940,015.13 五、净利润（净亏损以“—”号填列） -127,947,297.60 77,933,977.41 加：年初未分配利润 143,095,696.64 139,851,815.84 其他转入 六、可供分配的利润 15,148,399.04 217,785,793.25 减：提取法定盈余公积 7,793,397.74 提取法定公益金 3,896,698.87 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 15,148,399.04 206,095,696.64 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 63,000,000.00 63,000,000.00 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -47,851,600.96 143,095,696.64 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额 5、债务重组收益 6、其他 -3,212,856.63 2,070,817.72 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 27 2005 年年度报告正文 现 金 流 量 表 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,342,188,326.99 收到的税费返还 849,539.22 收到的其它与经营活动有关的现金 32 204,373,568.14 现金流入小计 1,547,411,434.35 购买商品、接受劳务支付的现金 974,115,637.65 支付给职工以及为职工支付的现金 183,237,123.34 支付的各项税费 112,338,388.47 支付的其它与经营活动有关的现金 33 200,880,407.99 现金流出小计 1,470,571,557.45 经营活动产生的现金流量净额 76,839,876.90 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 979,060.40 取得投资收益所收到的现金 17,155,989.49 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 51,179.77 现金流入小计 18,186,229.66 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 87,864,194.36 投资所支付的现金 89,553,422.40 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 177,417,616.76 投资活动产生的现金流量净额 -159,231,387.10 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,231,013.39 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 49,231,013.39 筹资活动产生的现金流量净额 -49,231,013.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -131,622,523.59 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 28 2005 年年度报告正文 现金流量表补充资料 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -127,947,297.60 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 2,654,494.17 固定资产折旧 170,711,708.83 无形资产摊销 397,337.86 长期待摊费用摊销 190,965.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其它长期资产损失（减:收益） 242,856.15 固定资产报废损失 1,119.59 财务费用 投资损失（减：收益） -58,628,155.05 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减:增加） -25,571,034.82 经营性应收项目的减少（减:增加） 100,799,056.14 经营性应付项目的增加（减:减少） 13,988,826.63 其它 经营活动产生的现金流量净额 76,839,876.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 现金的期末余额 160,166,171.98 减：现金的期初余额 291,788,695.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -131,622,523.59 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 29 2005 年年度报告正文 资产减值准备明细表 编制单位：吉林电力股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本期减少 项 目 期初余额 本期提取 价值回 其他 期末余额 升 合计 转回数 转出 一、坏账准备合计 28,063,052.19 2,654,494.17 14,078,522.87 14,078,522.87 16,639,023.49 其中：应收账款 17,646,459.38 1,358,695.18 —— 14,078,522.87 14,078,522.87 4,926,631.69 其它应收款 10,416,592.81 1,295,798.99 —— —— 11,712,391.80 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 30 2005 年年度报告正文 股东权益增减变动表 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 一、 股本： 年初余额 630,000,000.00 630,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 本年减少数 年末余额 630,000,000.00 630,000,000.00 二、 资本公积： 年初余额 1,578,857,202.41 1,580,673,869.31 本年增加数 1,757,317.14 157,137.94 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,757,317.14 157,137.94 拨款转入 外币资本折算差额 其它资本公积 本年减少数 1,973,804.84 其中：转赠股本 年末余额 1,580,614,519.55 1,578,857,202.41 三、 法定和任意盈余公积 年初余额 59,452,434.90 51,659,037.16 本年增加数 7,793,397.74 其中：从净利润中提取数 7,793,397.74 其中：法定盈余公积 7,793,397.74 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 59,452,434.90 59,452,434.90 其中：法定盈余公积 59,452,434.90 59,452,434.90 储备基金 企业发展基金 四、 法定公益金： 年初余额 29,726,217.46 25,829,518.59 本年增加数 3,896,698.87 其中：从净利润中提取数 3,896,698.87 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 29,726,217.46 29,726,217.46 五、 未分配利润： 年初未分配利润 143,095,696.64 139,851,815.84 本年净利润（净亏损以“—”号填列） -127,947,297.60 77,933,977.41 本年利润分配 63,000,000.00 74,690,096.61 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） -47,851,600.96 143,095,696.64 公司负责人：王凤学 主管会计工作负责人：李云峰 会计机构负责人：尹春贵 31 2005 年年度报告正文 第三节 会计报表附注 一、公司基本情况 吉林电力股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1993 年 4 月经吉林省经济体制改革 委员会吉改股批（1993）第 47 号文批准，由吉林省能源交通总公司、吉林省电力有限公 司（原吉林省电力公司）、交通银行长春分行、吉林省信托投资公司、吉林华能发电公司 共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为 126,000 万元。 1993 年 4 月 28 日本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格。企业法 人营业执照注册号：2200001004185；注册地址：吉林省长春市工农大路 3088 号；现法定 代表人：王凤学；经营范围：开发建设经营电站、地方煤炭、交通项目、输变电工程及相 关工业项目、运输服务、电力项目科技咨询、供热等。 1994 年经公司股东大会批准本公司以 2∶1 的比例缩股，注册资本由 126,000 万元减 为 63,000 万元。 2002 年 9 月，经吉林省人民政府以吉政函[2002]79 号文批准，中国证券监督管理委员 会以证监发行字[2002]97 号文核准，本公司 3.8 亿股普通股在深圳证券交易所挂牌上市流 通，股本总额保持不变，股票代码为 000875。 2005 年 7 月 18 日，中国电力投资集团公司（以下简称“中电投”）与吉林省人民政府 国有资产监督管理委员会签署了《关于吉林省能源交通总公司产权转让协议》，该协议已 生效履行，中电投成为本公司控股股东吉林省能源交通总公司的母公司，因此中电投成为 本公司的实际控制人。2005 年 9 月 23 日中国证券监督管理委员会对中电投收购本公司的 事宜，出具了证监公司字[2005]91 号行政无异议函。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价 (中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调 整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损 益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损 益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。 32 2005 年年度报告正文 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民 币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折 算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列 示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算 差额”在“未分配利润”项目下单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的市场 汇价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目 的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的 期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计 算列示。 （3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确 定： · 现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。 ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下 述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支 付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为 入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产 的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成 本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成 本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入应 收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价； ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额 提取短期投资跌价准备。 33 2005 年年度报告正文 9、坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关 信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列 各种情况不能全额计提坏账准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。其中按账龄 分析法计提坏账准备的具体方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计 提。计提比例如下： 计提比例 账 龄 应收账款 其他应收款 1 年以内(含 1 年,下同) 3% 5% 1-2 年 4% 10% 2-3 年 5% 15% 3-4 年 10% 20% 4-5 年 15% 25% 5 年以上 20% 100% 10、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异 科目核算，并按期结转发出原材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。燃料 在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时一次性摊销； （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目 的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 34 2005 年年度报告正文 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确 定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确 定为初始投资成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长 期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补 价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权 的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为初始投资成本。 ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成 本。 ②长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%( 含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位 有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重 大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法： 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年计入各摊销期的损益。自财 政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记 入“资本公积——股权投资准备”科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下原则确定： 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权 利息后确定为初始投资成本； 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的 35 2005 年年度报告正文 长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及 补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权 账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法： ·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价 或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于 其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价方法： 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 （2）委托贷款利息计算方法： 本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回 的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： 本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运 杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作 36 2005 年年度报告正文 为入账价值。 ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者, 作为入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改 建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变 价收入，作为入账价值。 ⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定 资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述 规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上 应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的， 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入 账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价 值。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付 的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠 的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认 的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等 相关费用，作为入账价值。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（0-4%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 0.00-4.00% 2.40%-6.67% 专用设备 12-18 3.00% 5.39%-8.08% 通用设备 4-10 0.00-4.00% 9.70%-25.00% 运输设备 6 3.00-4.00% 16.00%-16.67% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩 余折旧年限，计提各期折旧。 37 2005 年年度报告正文 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金 额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 固定资产后续支出的会计处理方法： 固定资产修理费用，直接计入当期费用。 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的 可收回金额。 固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细 科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧。 14、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 行调整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产 可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，本公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如 果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 38 2005 年年度报告正文 （2）借款费用资本化期间： 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于 发生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继 续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①本公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折 价或溢价摊销率之和。 ②本公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平 均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际 发生的利息和折价或溢价摊销金额。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本。 ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入 无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的， 按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价， 加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的 补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的， 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实 际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成 本。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 39 2005 年年度报告正文 的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的 无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则 确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效 年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3） 无形资产减值准备确认标准和计提方法 本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可 回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取 无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资 产全部转入当期损益。 17、长期待摊费用核算 长期待摊费用按实际支出入账。本公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外）， 先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预 计受益期内分期平均摊销。 18、应付债券核算方法 本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认方法 （1）销售商品 本公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能 够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同 40 2005 年年度报告正文 或协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计 只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本 结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成 本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方 法计算确定，并应同时满足以下条件： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 无 22、重大会计差错更正的说明 无 三、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，电力产品增值税的销项税率为 17%，热力产品增值税的销项税率为 13%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应缴纳流转税额的 7%计缴； 教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴。 4、企业所得税 本公司执行 33%所得税税率，由于本公司系长春高新技术产业开发区内的高新技术企 业，根据吉林省国家税务局吉国税函[2002]132 号文《吉林省国家税务局关于吉林电力股 份有限公司缴纳企业所得税问题的通知》，自 2002 年 1 月 1 日起，本公司享受 15%的优 惠税率。 四、控股子公司 无 五、会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2004 年 12 41 2005 年年度报告正文 月 31 日 ，期末指 2005 年 12 月 31 日，上年指 2004 年度，本年指 2005 年度。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 51,828.90 45,276.04 银行存款 159,364,115.07 291,670,747.12 其他货币资金 750,228.01 72,672.41 合 计 160,166,171.98 291,788,695.57 注：货币资金期末较期初减少 45.11%，主要原因为本公司本期支付大额燃料款和对外 投资款所致。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 63,221,435.99 269,979,190.63 合 计 63,221,435.99 269,979,190.63 注：应收票据期末较期初减少 76.58%，主要原因为本公司本期对部分应收票据进行 贴现，本期同电网公司电费结算方式多为货币资金收取所致。 3、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 计提 坏账准备 金 额 比例 计提 坏账准备 比例 比例 1 年以内 164,221,056.40 100.00% 3% 4,926,631.69 118,931,217.15 45.79% 3% 3,567,936.51 1至2年 - 0.00% 4% - - 0.00% 4% - 2至3年 - 0.00% 5% - - 0.00% 5% - 3至4年 - 0.00% 10% - 140,785,228.65 54.21% 10% 14,078,522.87 合 计 164,221,056.40 100.00% 4,926,631.69 259,716,445.80 100.00% 17,646,459.38 （2）期末应收账款项目前两名合计金额为 164,221,056.40 元，占应收账款总额的 100%。 （3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款期末较期初减少 36.77%，主要原因为吉林省地方电力销售公司以其对吉林省 松江河发电厂债权偿还欠付本公司电费款 140,785,288.65 元所致。详见附注十.1 中事项说明。 （5）本公司对吉林省地方电力销售公司应收电费款按坏账计提比例计提的坏账准备为 14,078,522.87 元，由于债务重组本年度将该坏账准备与应收账款余额一同转入长期债权投资账面 价值。 4、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 42 2005 年年度报告正文 1 年以内 31,185,863.69 45.31% 5% 554,039.42 15,396,810.55 29.47% 5% 769,840.53 1至2年 2,762,572.36 4.02% 10% 276,257.24 23,172,547.82 44.36% 10% 2,317,254.78 2至3年 24,356,052.45 35.39% 15% 3,653,407.86 3,389,517.23 6.49% 15% 508,427.58 3至4年 3,389,517.23 4.92% 20% 677,903.45 772,150.00 1.48% 20% 154,430.00 4至5年 772,150.00 1.12% 25% 193,037.50 3,791,345.00 7.25% 25% 947,836.25 5 年以上 6,357,746.33 9.24% 100% 6,357,746.33 5,718,803.67 10.95% 100% 5,718,803.67 合 计 68,823,902.06 100.00% 11,712,391.80 52,241,174.27 100.00% 10,416,592.81 （2）期末欠款前五名情况如下： 期末其他应收款项目前五名合计金额为 59,016,171.38 元，占应收账款总额的 85.75%。 （3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款期末数中所含应收关联单位通化热电有限责任公司 19,858,190.00 元， 主要在本年末发生，由于近期将收回，故未计提坏账准备。 （5）其他应收款期末较期初增加 31.74%，主要原因为通化热电有限责任公司尚未支付的款 项所致。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 80,055,730.23 89.07% 2,404,693.31 95.17% 1至2年 9,826,539.70 10.93% 114,514.00 4.53% 2至3年 - - - - 3 年以上 - - 7,536.15 0.30% 合 计 89,882,269.93 100.00% 2,526,743.46 100.00% （1）账龄超过 1 年的预付账款合计金额 9,826,539.70 元，形成主要原因为预付账款结算 期未到所致。 （2）预付账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）预付账款期末较期初增加 34.57 倍，主要原因为预付燃料款增加所致。 6、存货 （1）存货分类明细情况： 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 11,064,534.98 - 11,475,202.13 - 燃料 62,347,969.11 - 36,365,605.54 - 低值易耗品 2,218.20 - 3,061.80 - 合 计 73,414,722.29 - 47,843,869.47 - （2）存货期末较期初增加 53.45%，主要原因为燃料价格上涨和库存燃料数量增加所 致。 （3）存货跌价准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司存货无成本高于可变现净值的情况，故未计提存 货跌价准备。 7、待摊费用 43 2005 年年度报告正文 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 期末结存原因 养路费 - 1,977,550.05 1,977,550.05 - - 待抵扣税金 - 98,546.98 98,546.98 - - 合 计 - 2,076,097.03 2,076,097.03 - - 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 249,483,571.14 10,876,493.86 12,870,281.60 247,489,783.40 对联营企业投资 175,350,739.98 100,901,964.23 276,252,704.21 其他股权投资 - 3,200,000.00 - 3,200,000.00 股权投资差额 -52,892,672.40 - -17,630,890.80 -35,261,781.60 合并价差 - - - - 减：长期投资减值准备（股权） - - - - 合 计 371,941,638.72 114,978,458.09 -4,760,609.20 491,680,706.01 （2） 权益法核算的长期股权投资： 本 期 占被投 投 分 资单位 资 本期追加（或 本期权益增减 得 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 累计权益增减数 期末数 注册资 期 收回）投资额 数 现 本比例 限 金 红 利 通化恒泰热力有限公司 27.03% 10,657,190.10 - - - - -10,657,190.10 - 吉林铁合金股份有限公司 39.93% 133,659,027.58 175,350,739.98 - 21,317,964.23 - 63,009,676.63 196,668,704.21 白山热电有限责任公司 40.00% 48,000,000.00 - 48,000,000.00 - - - 48,000,000.00 通化热电有限责任公司 40.00% 31,584,000.00 - 31,584,000.00 - - - 31,584,000.00 合 计 223,900,217.68 175,350,739.98 79,584,000.00 21,317,964.23 - 52,352,486.53 276,252,704.21 注：①被投资单位与本公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 ②本公司与中国电力投资集团公司于 2005 年 4 月共同投资组建白山热电有限责任公 司和通化热电有限责任公司，本公司对上述两个公司出资金额分别为 48,000,000.00 元和 31,584,000.00 元，持股比例均为 40%，详见附注六（三）事项说明。 ③本公司权益法核算的被投资单位吉林铁合金股份有限公司，2005 年度会计报表业 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并出具利安达审字[2006]第 E1021 号审计 报告。按持股比例 39.93%计算，本公司应确认投资收益 20,943,586.62 元；本期吉林铁合 金股份有限公司资本公积增加 940,690.76 元，本公司按持股比例计算增加长期股权投资－ 股权投资准备 375,617.81 元。 ④本公司本年度调整权益法核算的长期股权投资吉林铁合金股份有限公司以前年度 会计差错，按公司持股比例 39.93%计算，其中调减长期股权投资－股权投资贷方差额 5,569,126.15 元，调减长期股权投资－投资成本 4,439,848.52 元，调减长期股权投资－损 益调整 1,382,939.53 元，调增长期股权投资－股权投资准备 252,421.70 元。 （3）成本法核算的长期股权投资： 44 2005 年年度报告正文 占被投资单 投资 被投资单位名称 位注册资本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期限 比例 吉林吉长热电有限公司 19.90% 15 年 21,730,258.26 129,581.64 1,838,611.65 20,021,228.25 吉林吉长能源有限公司 19.90% 15 年 58,404,438.62 129,581.64 1,838,611.65 56,695,408.61 吉林吉长电力有限公司 19.90% 15 年 68,878,351.35 129,581.64 1,838,611.66 67,169,321.33 吉林吉长热电用水有限公司 19.90% 15 年 28,040,403.53 129,581.64 1,838,611.66 26,331,373.51 吉林吉长热电燃料有限公司 19.90% 15 年 19,346,129.71 129,581.64 1,838,611.66 17,637,099.69 吉林吉长热电除灰有限公司 19.90% 15 年 28,893,317.53 129,581.63 1,838,611.66 27,184,287.50 吉林吉长热电服务有限公司 19.90% 15 年 24,190,672.14 129,581.63 1,838,611.66 22,481,642.11 吉林吉长供热有限公司 19.90% - 9,969,422.40 - 9,969,422.40 吉林电力科技有限公司 12.80% - 3,200,000.00 - 3,200,000.00 合 计 249,483,571.14 14,076,493.86 12,870,281.60 250,689,783.40 注：①本公司与吉林能源交通总公司、长平电力有限公司于 2005 年 4 月共同出资组 建吉林吉长供热有限公司，本公司出资金额为 9,969,422.40 元，持股比例为 19.90%，详见 附注六（三）事项说明。 ②本公司 2001 年将应计入长期投资的对吉林电力科技有限公司投资款 3,200,000.00 元误记入其他应收款，本期将其调整到长期股权投资中核算，持股比例 12.80%，以成本 法核算。 ③本公司本年已收到吉林吉长热电有限公司等七家成本法核算的被投资单位（以下简 称“四平合营公司”）分回的折旧资金，根据合营公司合营合同和四平合营公司利润分配方 案应冲减投资成本 12,870,281.60 元。 （4）股权投资差额明细情况： 摊销 本期 本期摊销（含 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期初数 期末数 期限 增加 转出）额 浑江发电公司 -182,076,422.47 上市重组形成 10 年 -54,622,926.76 - -18,207,642.24 -36,415,284.52 二道江发电公司 5,767,514.44 上市重组形成 10 年 1,730,254.36 - 576,751.44 1,153,502.92 合 计 -176,308,908.03 -52,892,672.40 - -17,630,890.80 -35,261,781.60 （5）长期股权投资减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司长期投资无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提长期股权投资减值准备。 9、长期债权投资 （1）长期债权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 47,000,000.00 131,236,470.51 - 178,236,470.51 其他长期债权投资 - - 减：长期投资减值准备（债权） - - - - 合 计 47,000,000.00 131,236,470.51 - 178,236,470.51 （2）长期债权投资： 初始投 累计应 累计已 项 目 年利率 到期日 应计利息 期末数 资成本 收利息 收利息 白山市热力总公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 通化恒泰热力有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 45 2005 年年度报告正文 松江河发电厂 126,706,705.78 6.435% 4,529,764.73 4,529,764.73 - 131,236,470.51 合 计 173,706,705.78 4,529,764.73 4,529,764.73 - 178,236,470.51 注：①本公司的长期债权投资－通化恒泰热力有限公司 40,000,000.00 元，详见附注 七。 ②本年吉林省地方电力销售公司以其拥有的松江河发电厂委托贷款债权低偿欠付本 公司电费，本公司按该项应收电费款账面价值 126,706,705.78 元作为本公司委托贷款入账 价值，详见附注十.1 事项说明。 ③根据本公司与松江河发电厂的协议，按银行五年期借款利率计提利息，本公司本年 计提委托贷款利息 4,529,764.73 元。 （3）长期投资减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司长期投资无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细情况： 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原价 房屋建筑物 1,209,813,253.20 34,337,821.63 9,342,284.26 1,234,808,790.57 运输设备 56,528,945.20 3,558,240.00 4,829,361.72 55,257,823.48 专用设备 1,765,174,346.26 29,979,570.82 736,238.14 1,794,417,678.94 通用设备 293,707,370.95 8,947,327.79 - 302,654,698.74 合 计 3,325,223,915.61 76,822,960.24 14,907,884.12 3,387,138,991.73 累计折旧 房屋建筑物 595,047,384.96 56,047,114.07 6,017,632.02 645,076,867.01 运输设备 38,489,100.41 5,525,288.36 4,689,580.86 39,324,807.91 专用设备 1,127,624,069.67 86,895,737.82 735,118.55 1,213,784,688.94 通用设备 219,542,035.82 22,243,568.58 - 241,785,604.40 合 计 1,980,702,590.86 170,711,708.83 11,442,331.43 2,139,971,968.26 固定资产净值 1,344,521,324.75 1,247,167,023.47 注：本期在建工程转入固定资产金额为 68,338,258.24 元。 （2）固定资产减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提固定资产减值准备。 11、在建工程 （1）在建工程明细情况： 工程投 入占预 预算数 本期转入固定 资金 算的 工程名称 （万元） 期初数 本期增加 资产数 其他减少数 期末数 来源 比例 通天沟灰场增建 六期子坝 1,400.00 172,160.00 6,827,686.81 - - 6,999,846.81 自筹 50.00% 浑江厂技改工程 2,310.00 135,000.00 29,090,310.39 29,225,310.39 - - 自筹 126.54% 7 号炉送风机安 装变频器 340.00 - 3,300,000.00 - - 3,300,000.00 自筹 97.06% 46 2005 年年度报告正文 二道江技改工程 3,875.00 987,589.25 37,815,358.60 38,802,947.85 - - 自筹 100.00% 围墙工程 31.00 310,000.00 - 310,000.00 - - 自筹 100.00% 浑江发电厂五期 发电供热工程 15,853,420.34 - - 15,853,420.34 - 自筹 100.00% 二道江发电厂三 期发电供热工程 36,297,467.85 51,012,938.27 - 87,310,406.12 - 自筹 100.00% 高阻收缩膜工程 6,995.40 - 30,418,498.89 - - 30,418,498.89 自筹 100.00% 合 计 53,755,637.44 158,464,792.96 68,338,258.24 103,163,826.46 40,718,345.70 注：本年“在建工程”其他减少数 103,163,826.46 元，系本公司将代建的原浑江发电 厂五期发电供热工程、二道江发电厂三期发电供热工程分别转给白山热电有限责任公司、 通化热电有限责任公司。该两项工程系根据国家发展和改革委员会发改能源[2004]1367 号 文件《国家发展改革委关于吉林通化市二道江发电厂三期供热工程可行性研究报告的批 复》和发改能源[2004]728 号文《国家发展改革委关于吉林省浑江发电厂五期发电供热工 程可行性研究报告的批复》，开展工程项目的前期投入，由于当时尚未确定合作方，上述 工程项目的前期投入暂列为本公司“在建工程”。经公司 2005 年第一次临时股东大会批准， 本公司与中电投共同投资组建白山热电有限责任公司、通化热电有限责任公司，现已将这 两项在建工程移交给上述两公司进行建设和经营，与此相关的代垫前期投资款项已归还本 公司。 （2）在建工程减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况： 取得 本期 本期 本期 累计 剩余摊销 项 目 原始成本 期初数 期末数 方式 增加数 转出数 摊销数 摊销数 年限 土地使用 投资 36 年零 9 7,880,867.00 5,954,600.51 - - 157,617.43 2,083,883.92 5,796,983.08 权1 入股 个月 土地使用 购置 871,460.64 784,314.51 - - 17,429.20 104,575.33 766,885.31 44 年 权2 土地使用 购置 4,191,595.48 3,604,772.11 - - 83,831.92 670,655.81 3,520,940.19 42 年 权3 土地使用 购置 767,559.00 660,100.48 - - 15,351.24 122,809.86 644,749.24 42 年 权4 土地使用 购置 9,202,977.00 8,896,211.10 - 8,788,843.03 107,368.07 414,133.97 - 权5 软件 购置 78,700.00 61,290.83 18,000.00 - 16,040.00 33,149.17 63,250.83 3年 合 计 22,993,159.12 19,961,289.54 18,000.00 8,788,843.03 397,637.86 3,429,208.06 10,792,808.65 注：本公司无形资产本期转出数 8,788,843.03 元为转入新建在建工程－高阻收缩膜工 程项目中。 （2）无形资产减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 本期 本期 本期 累计 剩余摊销 项 目 原始发生额 期初数 期末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 年限 办公楼装修费 1,273,100.00 254,620.00 - 63,655.00 190,965.00 1,273,100.00 - 47 2005 年年度报告正文 合 计 1,273,100.00 254,620.00 - 63,655.00 190,965.00 1,273,100.00 - 14、应付账款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，应付账款期末数为 198,062,029.67 元。比期初数 131,022,568.79 元增加 51.17%，其主要原因是燃料未结算款项增增加所致。 （2）应付账款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过 3 年的大额应付账款： 债权人名称 金额 未还款原因 通化矿务局 1,194,300.35 结算手续尚在办理 吉林电力物资供应站 2,383,867.10 对方单位未联系付款 吉林省电力局基建办 1,760,000.00 对方单位未联系付款 工程质量补偿费 1,419,620.50 对方单位未联系付款 合 计 6,757,787.95 15、预收账款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，预收账款期末数为 5,500,551.60 元。比期初数 16,014,281.54 元减少 65.65%，其主要原因是预收热费的减少。 （2）预收账款期末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 16、应付股利 投资者名称 未付原因 期末数 期初数 应付社会法人股股利 部分股东尚未领取 532,500.00 328,000.00 应付内部职工股股利 部分股东尚未领取 12,630,117.00 15,630,117.00 应付社会公众股利 部分股东尚未领取 1,560.00 1,560.00 应付国有法人股股利 部分股东尚未领取 11,800,500.00 - 合计 24,964,677.00 15,959,677.00 注：应付股利期末较期初增加 56.42%， 主要原因为部分股东单位尚未领取所致。 17、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 17%，13％ 14,468,912.74 18,697,760.95 营业税 5% 997,238.24 - 城市维护建设税 7% 1,082,630.61 1,308,218.37 企业所得税 15% - -849,539.22 个人所得税 215,710.53 1,144,132.47 房产税 0.8-1.5 元/平米 - 867,105.59 土地使用税 - 165,706.62 合 计 16,764,492.12 21,333,384.78 18、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 3.00% 463,984.53 560,665.01 合 计 463,984.53 560,665.01 19、其他应付款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 63,456,943.69 元。比期初数 48 2005 年年度报告正文 97,341,144.33 元减少 34.81%，其主要原因是支付了暂收其他单位款项。 （2）其他应付款期末数中包括应付吉林省能源总公司往来款 10,832,840.22 元。该项 关联交易的披露见附注六、（三）。 （3）账龄超过 3 年的大额其他应付款： 债权人名称 金额 未偿还原因 报表日后是否归还 白山市水政水资源管理办公室 550,000.00 未结算 否 白山市副食品价格管理办公室 1,697,861.44 未结算 否 吉林省能源投资公司 1,390,215.59 未结算 否 合 计 3,638,077.03 （4）大额其他应付款： 债权人名称 金额 性质（或内容） 报表日后是否归还 吉林省能源交通总公司 10,832,840.22 往来款 否 白山检修安装公司 3,918,991.07 检修工程款 否 合 计 14,751,831.29 20、股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 128,005,000 20.32% 128,005,000 20.32% 其中： 国有法人持有股份 118,005,000 18.73% 118,005,000 18.73% 境内其他法人持有股份 10,000,000 1.59% 10,000,000 1.59% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,995,000 0.79% 4,995,000 0.79% 3、内部职工股 117,000,000 18.57% 117,000,000 18.57% 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250,000,000 39.68% 250,000,000 39.68% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 380,000,000 60.32% 380,000,000 60.32% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 380,000,000 60.32% 380,000,000 60.32% 三、股份总数 630,000,000 100% 630,000,000 100% 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 629,481,155.22 - - 629,481,155.22 接受捐赠非现金资产准备 552,413,939.10 - - 552,413,939.10 股权投资准备 16,962,108.09 1,757,317.14 - 18,719,425.23 其他资本公积 380,000,000.00 - 380,000,000.00 合 计 1,578,857,202.41 1,757,317.14 - 1,580,614,519.55 注：本期增加的资本公积为权益法核算的被投资单位吉林铁合金股份有限公司本年 资本公积增加所致。 49 2005 年年度报告正文 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 59,452,434.90 - - 59,452,434.90 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 29,726,217.46 - - 29,726,217.46 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - 合 计 89,178,652.36 - - 89,178,652.36 23、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取 5%的法定公益金； ④分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金额 调整前年初未分配利润 143,095,696.64 调整年初未分配利润 - 调整后年初未分配利润 143,095,696.64 加:本年净利润 -127,947,297.60 盈余公积转入 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 - 提取公益金 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 63,000,000.00 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 -47,851,600.96 注：①经本公司 2005 年 4 月第四届董事会第八次会议决议并经公司股东大会批准， 以 2004 年年末总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。 ②根据本公司 2006 年 3 月 27 日第四届董事会十五次会议决议，本期公司不计提法定 盈余公积金、法定公益金，拟不分配股利。 24、主营业务收入和主营业务成本 （1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力产品销售收入 1,133,127,588.59 1,243,691,213.94 1,120,440,154.18 1,012,738,092.61 热力产品销售收入 76,275,526.26 122,468,421.70 53,874,583.09 80,853,432.97 合 计 1,209,403,114.85 1,366,159,635.64 1,174,314,737.27 1,093,591,525.58 （2）各地区主营业务收入和主营业务成本 50 2005 年年度报告正文 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 1,209,403,114.85 1,366,159,635.64 1,174,314,737.27 1,093,591,525.58 合 计 1,209,403,114.85 1,366,159,635.64 1,174,314,737.27 1,093,591,525.58 （3）公司前五名客户销售的收入总额为 1,209,403,114.85 元，占公司全部销售收入的 100.00%。 （4）本年主营业务利润下降的主要原因为燃料成本上涨幅度较大。 25、主营业务税金及附加 本年数 上年数 项 目 计提比例 金额 计提比例 金额 城市建设维护税 7% 5,830,663.66 7% 8,278,112.76 教育费附加 3% 2,498,855.85 3% 3,546,988.14 合 计 8,329,519.51 11,825,100.90 注：本年较上年减少 29.56%，主要原因为燃料价格上涨，增值税进项税额增加所致。 26、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 销售材料 4,208,993.04 3,534,304.49 674,688.55 2,950,630.03 1,059,292.37 1,891,337.66 培训 2,280.00 125.40 2,154.60 - - - 合 计 4,211,273.04 3,534,429.89 676,843.15 2,950,630.03 1,059,292.37 1,891,337.66 27、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出（贴现息） 2,544,607.87 2,325,021.78 减：利息收入 1,594,695.49 1,809,644.63 汇兑损失 - - 减：汇兑收入 - - 手续费 218,636.33 336,718.86 其他 - - 合 计 1,168,548.71 852,096.01 28、投资收益 项 目 本年数 上年数 债权投资收益 4,280,627.67 - 其他股权投资收益(成本法) 96,000.00 联营或合营公司分来的利润 17,059,989.49 13,689,888.08 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 19,560,647.09 15,133,950.85 股权投资差额摊销 17,630,890.80 17,630,890.80 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 58,628,155.05 46,454,729.73 注：本公司投资收益回报不存在重大限制。 29、补贴收入 项 目 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件时效 本年数 上年数 51 2005 年年度报告正文 税务局免税 财税[2004]28、 财政部国税 增值税减免税款 3年 3,315,540.74 - 传递单 223 号文 总局 合 计 3,315,540.74 - 30、营业外收入 项 目 本年数 上年数 清理固定资产净收益 812.41 133,659.33 合 计 812.41 133,659.33 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 防洪基金 - 100.00 清理固定资产净损失 244,788.15 2,164,959.18 罚款支出 102,873.70 39,417.87 查补以前年度增值税 647,266.60 - 其他 73,655.00 - 合 计 1,068,583.45 2,204,477.05 32、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”204,373,568.14 元, 其中价值较大 的项目列示如下： 项 目 金 额 与通化热电和白山热电有限责任公司的往来 146,729,000.00 与吉林铁合金的往来款 7,000,000.00 与能交总公司的往来 46,020,000.00 合计 199,749,000.00 33、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”200,880,407.99 元, 其中价值较大 的项目列示如下： 项 目 金 额 与通化热电和白山热电有限责任公司的往来 108,929,000.00 与吉林铁合金往来 7,000,000.00 与能交总的往来 67,000,000.00 合 计 182,929,000.00 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 北京市宣武区广内 中国电力投资集团公司 电力投资 实际控制人 国有独资 王炳华 大街 338 号 长春市人民大街 吉林省能源交通总公司 电力投资 第一大股东 国有独资 王凤学 5688 号 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 中国电力投资集团公司 12,000,000,000.00 - - 12,000,000,000.00 吉林省能源交通总公司 2,400,000,000.00 - - 2,400,000,000.00 52 2005 年年度报告正文 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 吉林能源交通总公司 118,005,000.00 18.73% - - - - 118,005,000.00 18.73% 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 白山市浑江能源非经营性资产租赁管理有限责任公司 同一母公司 通化恒达能源非经营性资产租赁管理有限责任公司 同一母公司 吉林铁合金股份有限公司 参股公司 吉林吉长热电有限公司 参股公司 吉林吉长能源有限公司 参股公司 吉林吉长电力有限公司 参股公司 吉林吉长热电用水有限公司 参股公司 吉林吉长热电燃料有限公司 参股公司 吉林吉长热电除灰有限公司 参股公司 吉林吉长热电服务有限公司 参股公司 吉林吉长供热有限公司 参股公司 通化恒泰热力有限公司 参股公司 白山热电有限责任公司 参股公司 通化热电有限责任公司 参股公司 吉林电力科技有限公司 参股公司 （二）定价政策 1、本公司向关联方购置资产，按评估确认价值或参考市场同类价格计价； 2、本公司向关联方转入股权或债权，按评估确认价值或协议约定价格计价； 3、本公司所属发电公司接受关联方服务，按协议约定价格计价； 4、本公司向关联方收取受托管理费，价格的确定是参考市场同类交易价格计价。 （三）关联方交易 1、重大关联交易事项 (1)根据本公司 2005 年 3 月 13 日第四届董事会第七次会议审议通过并经本公司 2005 年度第一次临时股东大会批准的《关于与中电投合资组建白山热电有限责任公司的议案》 和《关于与中电投合资组建通化热电有限责任公司的议案》，本公司与实际控制人中国电 力投资集团公司于 2005 年 3 月 14 日分别签署了《白山热电有限责任公司合资合同》、 《通 化热电有限责任公司合资合同》。合同规定：本公司与中国电力投资集团公司按照 4:6 出 资比例，于 2005 年 4 月共同投资组建白山热电有限责任公司和通化热电有限责任公司； 本公司持股比例为 40%，出资金额分别为 48,000,000.00 元和 31,584,000.00 元。 (2) 根据本公司 2005 年 4 月 19 日第四届董事会第八次会议审议通过的《公司与吉林 省能源交通总公司和长平电力有限公司共同投资设立“吉林吉长供热有限公司”的议案》， 本公司与吉林能源交通总公司和长平电力有限公司于 2005 年 4 月共同出资组建吉林吉长 供热有限公司，本公司出资金额为 9,969,422.40 元，持股比例为 19.90%。 (3)本公司与通化热电有限责任公司于 2005 年 12 月 28 日就二道江三期供热工程，需 53 2005 年年度报告正文 要拆迁本公司房屋、建筑物的事宜签订了拆迁补偿协议，根据协议规定通化热电有限责任 公司应以现金或资产等方式支付本公司拆迁补偿款 1,541.5 万元，该项事宜已经本公司第 四届董事会十五次会议审议通过。 (4)根据本公司与白山市浑江能源非经营性资产租赁管理有限责任公司、通化恒达能源 非经营性资产租赁管理有限责任公司分别签订的综合服务协议，上述两公司为本公司提供 后勤保障等综合服务。报告期内本公司向上述两公司共支付综合服务费分别为：2005 年 度 1,251 万元，2004 年度 1,333 万元。 (5) 根据本公司 2005 年 11 月 15 日第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于受托 管理白山热电有限责任公司、通化热电有限责任公司部分股权的议案》、《关于受托管理 吉林省能源交通总公司除吉电股份公司的资产和股权的议案》，议案中规定中电投和能交 总在委托管理期限内每年支付本公司委托资产管理费，其中中电投每年度支付人民币 100 万元，吉林省能源交通总公司每一年度支付人民币 200 万元，该费用价格参考市场同类交 易价格确定，价格公允，不存在损害公司非关联股东利益的行为。委托管理期限为三年， 自 2005 年 11 月 15 日起至 2008 年 11 月 15 止。报告期内本公司尚未收取管理费。 2、关联方应收应付款项余额 期末数 占应收（付）款余额的比例 项 目 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 其他应收款 通化热电有限责任公司 19,858,190.00 28.85% 白山热电有限责任公司 375,568.93 0.55% 通化恒达非经营性资产租赁管理有 3,741,384.80 5.44% 限责任公司 合 计 23,975,143.73 应付账款 吉林铁合金股份有限公司 169,183.13 169,183.13 0.08% 0.13% 合 计 169,183.13 169,183.13 0.08% 0.13% 其他应付款 吉林省能源交通总公司 10,832,840.22 1,150,915.16 17.07% 1.18% 吉林省电力科技有限公司 1,138,983.04 1,138,983.04 1.79% 1.17% 白山市浑江能源非经营性资产租赁 561,488.21 4,584,422.13 0.88% 4.71% 管理有限责任公司 通化恒达非经营性资产租赁管理有 424,406.72 136,783.20 0.67% 0.14% 限责任公司 合 计 12,957,718.19 7,011,103.53 3、关键管理人员报酬 本公司董事等高级管理人员的 2005 年度报酬情况如下： 2 万元－5 万元之间共计 7 人；20 万元－25 万元之间共计 3 人。 七、或有事项 2002 年 8 月本公司的第一大股东吉林省能源交通总公司与吉林龙华热电股份有限公 司达成资产置换协议，吉林省能源交通总公司将置换后的全部资产赠与本公司。其中，通 化恒泰热力有限公司对吉林龙华热电股份有限公司持有其 4,000 万元债权不予确认，为落 54 2005 年年度报告正文 实债权，2004 年 8 月吉林省能源交通总公司对吉林龙华热电股份有限公司、通化恒泰热 力有限公司提起诉讼。法院一审判决通化恒泰热力有限公司对本公司负有债务责任。通化 恒泰热力有限公司又向吉林省高级人民法院上诉，根据 2005 年 12 月 24 日吉林省高级人 民法院民事判决书的判决，驳回吉林省能源交通总公司的诉讼请求。2005 年 7 月 18 日吉 林省国有资产监督管理委员会与中国电力投资集团公司签订的《关于吉林省能源交通总公 司产权转让协议》中 6.05 款提到吉林省能源交通总公司及其所属企业的任何已披露的或 有事项一旦成为确定的债务，吉林省国有资产监督管理委员会将向中国电力投资集团公司 全额赔偿损失。该事项已在《关于吉林省能源交通总公司产权转让协议》中已披露的能交 总或有负债清单第 4 项中列示。 八、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据公司 2006 年 3 月 27 日第四届董事会十五次会议决议，公司本期不计提法定盈余 公积金、法定公益金，拟不分配股利。 十、其他重要事项说明 1、根据吉林省国有资产监督管理委员会吉国资发产权[2005]82 号《关于无偿划转吉林 省能源交通总公司拥有的松江河电厂部分债权的通知》，2005 年 6 月本公司与吉林省人民 政府国有资产监督管理委员会、吉林省地方电力销售公司签订了《关于松江河发电厂的债 权资金偿还吉林电力股份有限公司应收电费的协议》，协议中约定将应收账款－吉林省地 方电力销售公司账面余额 140,785,228.65 元，换入松江河发电厂长期债权投资－委托贷款本 金 140,785,228.65 元。根据企业会计准则－债务重组的相关规定，本公司确定委托贷款的入 账价值为 126,706,705.78 元，即本公司将应收吉林省地方电力销售公司 140,785,228.65 元扣 除坏账准备 14,078,522.87 元的余额 126,706,705.78 元，作为委托贷款的入账价值。 2、本公司 2005 年 4 月 19 日第四届董事会第八次会议通过《关于投资“高阻隔收缩膜项 目”的议案》，为建设上述项目的需要，本公司于 2005 年 8 月设立吉林电力股份有限公司科 技分公司，该项目第一期工程计划投资 3,120 万元；根据本公司燃料供应的需要，2005 年 11 月 15 日第四届董事会第十四次会议通过《关于设立燃料分公司的议案》，公司设立了吉 林电力股份有限公司燃料分公司。 3、根据中国证券监督管理委员会的要求，本公司的股权分置改革工作正在进行中。 4、2005 年度会计报表及其附注于 2006 年 3 月 27 日已经公司第四届董事会十五次批准 通过。 55 2005 年年度报告正文 补 充 资 料 一、相关财务指标表 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊 加权平 备注 全面摊簿 加权平均 簿 均 主营业务利润 -7.33% -7.09% -0.262 -0.262 计算净资产收 营业利润 -8.38% -8.10% -0.300 -0.300 益率和每股收 益的数据均取 净利润 -5.68% -5.49% -0.203 -0.203 自会计报表中 扣除非经常性损益后的净利润 -5.82% -5.63% -0.208 -0.208 的相关项目。 二、非经常性损益明细表 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 -243,975.74 产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 - 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构 - 获得的短期投资损益除外） 委托投资损益 4,280,627.67 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 -823,795.30 项营业外收入、支出 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 其他非经常性损益项目 - 合 计 3,212,856.63 注：1、上述非经常损益已扣除所得税的影响数。 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 56 2005 年年度报告正文 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 吉林电力股份有限公司 董事长：王凤学 二〇〇六年三月二十九日 57