兰州民百(600738)2005年年度报告

兰州民百（集团）股份有限公司 600738 2005 年年度报告 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .........................................................................1 二、公司基本情况简介 ................................................................1 三、会计数据和业务数据摘要 .........................................................1 四、股本变动及股东情况 ..............................................................3 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................6 六、公司治理结构.....................................................................9 七、股东大会情况简介 ...............................................................10 八、董事会报告 ......................................................................11 九、监事会报告 ......................................................................14 十、重要事项 ........................................................................15 十一、财务会计报告 .................................................................16 十二、备查文件目录 .................................................................53 1 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江东方中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长张宏先生，主管会计工作负责人财务总监郭少军先生，会计机构负责人 （会计主管人员）财务部经理杨武琴女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：兰州民百（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：兰州民百 公司英文名称：LANZHOU MINBAI SHAREHOLDING(GROUP) CO.,LTD 公司英文名称缩写：LZMB 2、公司法定代表人：张宏 3、公司董事会秘书：李鑫 联系地址：兰州市中山路 120 号亚欧商厦十楼证券部 电话：0931-8435839 传真：0931-8473891 E-mail：zq@lzminbai.com 4、公司注册地址：兰州市城关区中山路 120 号 公司办公地址：兰州市城关区中山路 120 号 邮政编码：730030 公司国际互联网网址：http//:www.lzminbai.com 公司电子信箱：yaou1@lzminbai.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//:www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：兰州民百 公司 A 股代码：600738 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 8 日 公司首次注册登记地点：兰州市城关区民主西路 7 号 公司变更注册登记日期：2001 年 4 月 5 日 公司变更注册登记地点：兰州市城关区 368 号 公司法人营业执照注册号：6200001050670 公司税务登记号码：620101224336881 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江东方中汇会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江解放路 18 号铭扬大厦 3-4 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 4,125,231.53 净利润 4,192,297.01 扣除非经常性损益后的净利润 4,920,374.96 1 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务利润 96,017,535.61 其他业务利润 24,336,001.24 营业利润 13,030,637.30 投资收益 -811,144.49 补贴收入 营业外收支净额 -8,094,261.28 经营活动产生的现金流量净额 130,890,900.17 现金及现金等价物净增加额 50,543,681.49 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -1,001,267.19 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 273,189.24 的其他各项营业外收入、支出 合计 -728,077.95 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比 2003 年 2005 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 439,515,310.91 403,756,671.35 403,756,671.35 8.86 479,585,510.58 479,585,510.58 利润总额 4,125,231.53 4,506,857.16 5,002,889.50 -8.47 1,129,039.02 1,586,763.94 净利润 4,192,297.01 4,602,748.6 5,098,780.94 -8.92 1,435,395.72 1,893,120.64 扣除非经常性损 4,920,374.96 8,946,059.25 9,442,091.59 -45.00 -32,964,846.21 -32,507,121.29 益的净利润 每股收益 0.018 0.020 0.022 -10.00 0.006 0.008 最新每股收益 减少 净资产收益率 1.69 1.89 2.08 0.2 个 0.06 0.79 （%） 百分点 扣除非经常性损 减少 益的净利润为基 1.99 3.67 3.86 1.68 个 -13.81 -13.59 础计算的净资产 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后净利润为基 减少 础计算的加权平 2.00 3.71 3.91 1.71 个 -13.85 -13.64 均净资产收益率 百分点 （%） 经营活动产生的 130,890,900.17 98,879,708.40 98,879,708.40 32.37 71,491,451.96 71,491,451.96 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.56 0.42 0.42 33.33 0.31 0.31 额 2004 年末 本年末 2003 年末 比上年 2005 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 717,948,711.66 669,721,495.87 824,798,145.37 7.20 839,249,938.40 839,249,938.40 2 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益（不含 247,784,609.42 243,592,312.41 244,546,069.67 1.72 238,757,719.34 239,215,444.26 少数股东权益） 每股净资产 1.06 1.04 1.04 1.92 1.02 1.02 调整后的每股净 1.05 1.04 1.02 0.96 1.01 1.02 资产 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 234,397,120.00 103,321,433.44 17,287,829.24 6,776,030.40 -111,414,070.27 243,592,312.41 本期增加 4,192,297.01 4,192,297.01 本期减少 期末数 234,397,120.00 103,321,433.44 17,287,829.24 6,776,030.40 -107,221,773.26 247,784,609.42 未分配利润及股东权益变动是因为本年净利润增加所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 91,088,800 38.86 91,088,800 38.86 其中： 国家持有股份 11,718,828 5 11,718,828 5 境内法人持有股份 79,369,972 33.86 79,369,972 33.86 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12,052,320 5.14 12,052,320 5.14 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 103,141,120 44 103,141,120 44 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131,256,000 56 131,256,000 56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 131,256,000 56 131,256,000 56 三、股份总数 234,397,120 100 234,397,120 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末的前三年公司未发行股票。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 3 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本报告期公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 25,462 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比例 年度内增 持有非流通股数 股东名称 持股总数 股份类别 结的股份 质 (%) 减 量 数量 红楼集团有限公 其他 28.75 67,389,172 未流通 67,389,172 质押 司 兰州民百佛慈集 国有股 5 11,718,828 未流通 11,718,828 无 团有限公司 东 榆中县大象土地 综合开发有限公 其他 2.72 6,370,800 未流通 6,370,800 未知 司 甘肃世安电监控 其他 1.28 2,995,200 未流通 2,995,200 未知 公司 兰州市城市建设 综合开发有限公 其他 0.98 2,306,304 未流通 2,306,304 未知 司 荆门市投资公司 其他 0.96 2,246,784 未流通 2,246,784 未知 兰州市商业银行 其他 0.45 1,048,320 未流通 1,048,320 未知 金汇支行 上海中学生报社 其他 0.43 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 兰州信通公司 其他 0.40 936,000 未流通 936,000 未知 建行甘肃省信托 投资公司兰州办 其他 0.32 748,800 未流通 748,800 未知 事处 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 刘风亭 554,440 人民币普通股 王以国 510,300 人民币普通股 占新红 497,000 人民币普通股 徐德良 468,048 人民币普通股 胡琳 450,719 人民币普通股 万中 443,641 人民币普通股 陈世统 420,000 人民币普通股 邱彩蛾 388,400 人民币普通股 方东明 362,500 人民币普通股 陈友俊 353,900 人民币普通股 上述股 东关联 公司总股本前十名股东中,非流通股股东之间无关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 关系或 管理办法》规定的一致行动人；公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 一致行 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 动关系 的说明 4 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：红楼集团有限公司 法人代表：朱宝良 注册资本：45,102 万元 成立日期：1995 年 12 月 15 日 主要经营业务或管理活动：投资实业、轻纺产品的生产加工服务，旅游项目的开发、投资，为企 业提供经济信息咨询服务，经营市场，批发、零售等相关业务。 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：朱宝良 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：投资业、旅游业、百货批发及零售业 最近五年内职务：曾任浙江金都实业有限责任公司总经理、杭州环北小商品市场总经理，现任红 楼集团有限公司董事长、总裁。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 股数 股数 减数 原因 总额(万 元)(税 前) 张宏 董事长 男 46 2004-02-07 2007-02-07 11.4 副董事 郭少军 男 36 2004-02-07 2007-02-07 11.4 长、财务 5 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 总监 董事、总 杜永忠 男 39 2004-02-07 2007-02-07 7.2 经理 朱宝良 董事 男 44 2004-02-07 2007-02-07 董事、常 严强 务副总经 男 56 2004-02-07 2007-02-07 11.4 理 董事、副 郭德明 男 34 2004-02-07 2007-02-07 9 总经理 何美云 独立董事 女 42 2004-02-07 2007-02-07 2 陈勇 独立董事 男 50 2004-02-07 2007-02-07 2 郭晓晖 独立董事 男 33 2004-02-07 2007-02-07 2 副总经 李鑫 理、董事 男 32 2004-02-07 2007-02-07 5.4 会秘书 监事会主 李鸿昌 男 63 2004-02-07 2007-02-07 席 监事、总 张晓明 男 39 2004-02-07 2007-02-07 5.4 经理助理 王林 监事 男 55 2004-02-07 2007-02-07 监事、纪 张萍 女 50 2004-02-07 2007-02-07 2.64 委书记 赵宏 监事 男 43 2004-02-07 2007-02-07 5.4 合计 / / / / / / 75.24 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张宏，张宏先生，46 岁，大专学历，中共党员。历任桐庐中旅副总经理、桐庐宾馆总经理、 浙江富春江旅游股份有限公司总经理、浙江红楼房地产开发公司总经理、红楼集团有限公司副总裁， 现任兰州民百（集团）股份有限公司董事长。 (2)郭少军，郭少军先生，36 岁，本科学历。历任桐庐中旅财务部经理、浙江富春江旅游股份有 限公司财务部经理、副总经理，红楼集团有限公司副总裁、财务总监，现任兰州民百（集团）股份有 限公司副董事长、财务总监。 (3)杜永忠，杜永忠先生，39 岁，研究生学历，中共党员。历任兰州市第一商业局调研室主任、 体改处处长、兰州民百（集团）股份有限公司副总经理、董事、总经理，现任兰州民百（集团）股份 有限公司董事、总经理、党委书记。 (4)朱宝良，朱宝良先生，44 岁，大专学历，民主人士。历任浙江金都实业有限责任公司总经 理、杭州环北小商品市场总经理，现任红楼集团有限公司董事长、总裁，浙江富春江旅游股份有限公 司董事长。 (5)严强，严强先生，56 岁，大专学历，中共党员。历任杭州第一棉纺织厂办公室主任、杭州通 达纺织集团有限公司副总经理、浙江富春江旅游股份有限公司总经理、红楼集团有限公司总裁助理， 现任兰州民百（集团）股份有限公司董事、常务副总经理，党委委员。 (6)郭德明，郭德明先生，34 岁，大专学历。历任浙江富春江旅游股份有限公司瑶琳仙境分公司 财务部主办会计、浙江富春江旅游股份有限公司主办会计、浙江富春江旅游股份有限公司财务部经 理，现任兰州民百（集团）股份有限公司董事、副总经理。 (7)何美云，何美云女士，42 岁，工商管理硕士，中共党员。历任杭州市商业学校团委书记、百 大集团股份有限公司证券部经理、投资发展部经理、证券事务代表，现任百大集团股份有限公司董事 会秘书、本公司独立董事。 (8)陈勇，陈勇先生，50 岁，本科学历，民主人士。历任四川省轻工业厅计划财务处副主任科 员、四川省昭化造纸厂财务科副科长、浙江财经学院教务科副科长、阿联酋 AL—SHIRAWI 集团公司公 6 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 派中方会计、浙江财经学院会计系副系主任、浙江财经学院财经研究所副所长、浙江财经学院工商学 院现代管理研究所所长，现任浙江财经学院金融学院信用与担保研究所所长、本公司独立董事。 (9)郭晓晖，郭晓晖先生，33 岁，博士，中共党员。曾任浙江省工商信托投资股份有限公司副主 任科员，现任天和证券经纪有限公司信息技术部总经理、浙江省证券业协会信息委员会副主任委员、 本公司独立董事。 (10)李鑫，李鑫先生，32 岁，研究生在读，中共党员。历任兰州民百（集团）股份有限公司证 券事务代表、证券部部长、兼任控股子公司兰州德姆化工科技发展有限公司董事，现任兰州民百（集 团）股份有限公司副总经理、董事会秘书兼证券部经理，党委委员。 (11)李鸿昌，李鸿昌先生，63 岁，大专学历，中共党员。历任杭州市上城区区委副书记、杭州 市委老干部局局长、杭州市人大常委会秘书长，现任红楼集团有限公司总裁助理、党委书记、兰州民 百（集团）股份有限公司监事会监事会主席。 (12)张晓明，张晓明先生，38 岁，大专学历，中共党员。历任兰州民百艺族家居有限公司党总 支书记、副经理，现任兰州民百（集团）股份有限公司总经理助理、基建部经理、监事会监事，党委 委员。 (13)王林，王林先生，55 岁，大专学历，中共党员。历任兰州市财政局中企处副处长、财政部 驻甘肃省兰州办事处专员办负责人、财政部驻甘肃省白银组组长，现任兰州市政府商贸企业稽查特派 员、兰州民百（集团）股份有限公司监事。 (14)张萍，张萍女士，50 岁，高中学历，中共党员。历任兰州民百大楼楼层经理、支部书记、 业务科科长、兰州民百（集团）股份有限公司党委工作部部长、监事，现任兰州民百（集团）股份有 限公司亚欧商厦党总支书记、兰州民百（集团）股份有限公司工会主席、监事、纪委书记。 (15)赵宏，赵宏先生，43 岁，本科学历，中共党员。历任兰州市五交化公司业务员、兰州市化 工批发公司科长，现任兰州民百（集团）股份有限公司亚欧商厦副总经理、兰州民百（集团）股份有 限公司监事。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 朱宝良 红楼集团有限公司 董事长、总裁 2001 年 5 月 至今 是 张宏 红楼集团有限公司 副总裁 2002 年 12 月 至今 否 郭少军 红楼集团有限公司 副总裁 2004 年 8 月 至今 否 是 李鸿昌 红楼集团有限公司 总裁助理、党委书记 2002 年 12 月 至今 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 百大集团股份有限公 何美云 董事会秘书 是 司 金融学院信用与担保 陈勇 浙江财经学院 是 研究所所长 天和证券经纪有限公 郭晓晖 信息技术部副总经理 是 司 王林 兰州市财政局 稽查特派员 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬的决策 程序与上年度基本一致。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬的确定依 据与上年度基本一致。 7 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱宝良 是 李鸿昌 是 王林 否 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孙志民 副总经理 工作变动 王成基 财务总监 工作变动 1、2005 年 3 月，经公司第四届董事会第八次会议审议，通过了公司副总经理孙志民因工作变动 提出的辞去公司副总经理职务的申请，聘任李鑫先生为公司副总经理。 2、2005 年 4 月，经公司第四届董事会第九次会议审议，通过了公司财务总监王成基因工作变动提出 的辞去公司财务总监职务的申请，聘任公司副董事长郭少军先生为公司财务总监。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 920 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 销售人员 410 财务人员 31 行政人员 150 后勤技术人员 135 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上人员 33 大专学历 174 中专、高中及以下学历 713 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关上 市公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构、健全公司内控制度，规范公司运作行为，加强 信息披露工作，全力打造公司“诚信”品牌形象。报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关 于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》（证监发[2004]118 号）等相关文件的要求，结合公司 实际情况，修改完善了《公司章程》的相关条款，进一步依法加强公司各项工作的规范运作。 1、公司严格按照规定程序召开股东大会，确保公司所有股东能够充分行使其合法权利，保护所有股 东的合法权益，特别是中小股东的合法权益。公司关联交易遵循平等、自愿、互利、有偿的原则，交 易价格公平合理，对重大关联交易的具体内容按规定进行充分披露。按照中国证券监督管理委员会和 上海证券交易所的相关要求，补充修订了《股东大会议事规则》，进一步完善了公司法人治理结构。 8 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上坚持做到“五分开”。公司董事会、监事会 依法独立运作，控股股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的情况。 3、公司董事会认真履行《公司章程》所赋予的职责，严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》 规定的程序谨慎决策。公司按照《公司章程》规定的程序选聘董事。公司董事会人员构成符合《公司 章程》、《上市公司治理准则》的规定。公司董事严格遵守其公开做出的承诺，勤勉、尽责的履行其 职责。 4、公司按照《公司章程》的规定程序选举监事。公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规 和《公司章程》的规定。公司监事会本着对公司全体股东负责的精神，对公司财务及公司董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、公司不断完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，完善决策、考评程 序。 6、公司在经济交往中，以互惠互利、共同发展为目标，努力推进公司与各利益相关者的各种有益合 作。充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益。 7、公司指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，并严格按照有关法律法规及公司制定的《信息 披露管理制度》的要求，及时、准确、完整地对公司各项重大事项进行披露，确保所有的股东平等地 得到信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 独立董 亲自出席 委托出席 缺席 加董事会 备注 事姓名 （次） （次） （次） 次数 因公出差未能出席第四届董事会第十 何美云 4 3 1 次会议，委托董事长张宏先生代为表 决。 因公出差未能出席第四届董事会第十 陈勇 4 3 1 次会议，委托独立董事郭晓晖先生代 为表决。 郭晓晖 4 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司自主经营，自负盈亏，公司业务独立于控股股东，具有独立的进销存体系。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的经营场所、经营设备及相关配套设施，资产权属清晰、独立完 整。公司拥有的商标、土地使用权等无形资产均由公司独立拥有。公司对外投资所形成的股权均由公 司拥有并行使相应权利。不存在公司控股股东及其他关联方无偿挪用、占用公司资产的情况。 4)、机构方面：公司拥有健全的组织机构体系，董事会、监事会和内部机构依照各自的职权、职 责独立运作，与控股股东相关部门不存在从属关系。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度， 公司拥有独立的银行账号，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 9 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 公司根据按劳取酬的原则，结合年初制定的经营目标及年终实际完成情况进行考核，以此确定高 级管理人员的年薪报酬，并不断地通过完善考评制度、奖励制度和激励机制，以此来激发公司高级管 理人员的工作热情和创新精神。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 22 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日 的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 23 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 24 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 2005 是我国零售市场全面开放的第一年，在日益激烈的市场竞争环境下，公司根据年初制定的 经营方针，立足主业，以结构调整、品牌化经营为中心，根据市场变化及时调整各项经营策略。通过 不断深化企业内部组织结构，优化资源配置，树立品牌形象，提高市场竞争力。报告期内，公司通过 调整商品结构、深化品牌战略、强化营销理念、提升管理手段开展各项经营活动。通过对部分经营环 境的改造，并对现有的经营布局进行调整，初步实现了现代流行百货业的框架调整。这些都为公司未 来的可持续发展奠定了坚实的基础。2005 年，公司实现主营业务收入 43951.53 万元，同比增长 8.86%；主营业务利润 9601.75 万元，同比增长 11.34%，实现净利润 419.23 万元。 取得上述业绩得益于： （1）确立市场经营定位 公司所处的地区商业经营的地域特点性决定公司必须有明确的经营定位，通过对公司经营目标、 经营位置、客群市场等因素的调研与分析，公司将目标定位于中、高档经营，实行差异化经营，在与 商圈内其他企业一起繁荣，在成就商圈的同时使公司在竞争中不断强大。 （2）强化品牌经营战略 报告期内，公司为了强化与突出自身的主营业务，加大了对国际、国内知名品牌的招商力度，实 现了公司品牌化经营战略的调整步骤，提高了公司的核心竞争能力。 （3）调整现有经营布局 为实现公司的经营目标，报告期内公司对经营场地的布局结构进行了合理调整，在楼层布局、平 面布置、微观陈列等方面借鉴流行百货的成功经验与理论，打造合理的经营布局，提高了经营成果。 （4）打造舒适经营环境 报告期内，公司在推进经营定位和经营布局调整的同时对经营现场的环境进行了部分改造，使之 更接近当今百货行业的发展趋势，为消费者和供应商提供了一个和谐、舒适的消费环境和经营环境。 （5）构建先进管理平台 报告期内，公司结合自身特点，不断完善管理体制，通过构建商业自动化系统，将商流、物流、 信息流、资金流统一起来，从而大幅度提高公司的运营效率。 （6）完善人力资源管理 报告期内，公司对管理团队进行了调整，起用了一批经验丰富、团队意识强的管理人员，发挥他 们创新务实的工作作风和时尚的管理理念，以现代百货业框架为准对公司组织管理架构和业务管理流 程进行适当调整，促进公司持续稳健发展。 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案 10 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 目前，公司面临的主要困难依然是日趋激烈的市场竞争环境，为减少市场份额逐渐流失，提升公 司的经营管理水平，寻求公司新的利润增长点，提高公司的盈利能力，公司主要采取了以下措施： （1）进一步巩固并发展公司现有主业 通过进一步引进国际、国内知名品牌，淘汰低档次、盈利性低的商品，及对经营布局的合理调 整，提高市场占有率，以现代百货业对卖场整体布局的要求，提升销售终端美陈形象，全面推行品牌 化经营战略。 （2）提升公司经营管理水平 聘请业内专家进行指导和帮助，创新和优化商场的动态路线、商品组合搭配、美陈与灯光，使商 场终端从软、硬件上达到现代百货业态的经营水平，全面提升各级管理人员及一线销售人员的管理及 销售服务水平，为科学化经营管理奠定基础。 （3）培养并储备一批后备人才 为实现公司可持续发展的总体战略目标，公司大力培养并储备了一批后备管理人才，对现有管理 人员队伍实行动态管理，充分发挥各类人才的优势，力争做到“人尽其才”。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 行业 批发、零售业务 增加 0.48 个 397,126,137.31 316,262,049.12 20.36 14.42 13.73 收入 百分点 餐饮及客房业务 增加 3.91 个 收入 42,389,173.60 22,217,875.11 47.59 3.80 -3.39 百分点 减少 28.59 个 其他收入 -100.00 -100.00 百分点 增加 0.36 个 合 计 439,515,310.91 338,479,924.23 22.99 8.86 8.35 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 兰州市 439,515,310.91 8.86 3、主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 375.12 占采购总额比重 5.61 公司属商业零售企业面对的销售客户较为分散，因而无法统计前五名的销售总金额。 4、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 企业名称 业务性质 注册资本 净利润 化工(不含化学危险品)、塑料、橡胶、建筑设备 兰州德姆化工科技发展有限公 及制品、原料的开发、生产、销售；本公司开发 2000 -600.13 并经鉴定的合格产品，提供与经营范围相关的技 司 术信息咨询服务 11 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 项目投资及咨询服务，财务咨询服务（以上不含 兰州万豪投资有限公司 3090 0.28 中介服务），科技开发 房地产开发、商品房销售、物业管理、室内外装 饰；装饰材料、建材、金属材料、化工原料及产 品（不含危险品）、五金交电、普通机械、百 兰州民百置业有限公司 560 -5.50 货、劳保用品、副食品、其他食品、电子产品、 矿产品、办公设备、家具、白银饰品、工艺美术 品批发零售、计算机软件开发 以自有资金投资实业；服务：投资信息咨询（除 杭州民百发展有限公司 5000 9.88 证券、期货）、投资管理、财务咨询 5、报告期内公司财务状况经营成果及分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 717948711.66 669721495.87 48227215.79 7.2 主营业务利润 96017535.61 86234928.79 9782606.82 11.34 净利润 4192297.01 4602748.60 -410451.59 -8.92 现金及现金等价物 净增加额 50543681.49 20379911.77 30163769.72 148.01 股东权益 247784609.42 243592312.41 4192297.01 1.72 (1)总资产变化的主要原因是主要是本期流动资产增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是由于本年度销售额增加。 (3)净利润变化的主要原因是由于本年度计提各项减值准备。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是本年度销售额增加。 (5)股东权益变化的主要原因是由于本年度实现赢利。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 4,500 万元人民币，比上年减少 2,883.3862 万元人民币，减少的比例为- 39.05％。报告期内，公司出资人民币 4500 万元与下属子公司兰州万豪投资有限公司在杭州市共同设 立了杭州民百发展有限公司。 占被投资 被投资的公司名称 主要经营活动 公司权益 备注 的比例(%) 以自有资金投资实业；投资信息咨 目前该公司已注册完 杭州民百发展有限公司 询（除证券期货）、投资管理、财 90 毕 务咨询 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 12 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 一、调整事项 1．2005 年 8 月，兰州民百委托兰州华晔税务师事务所有限责任公司对兰州民百 2003 年度、 2004 年度的增值税纳税情况进行审查，兰州华晔税务师事务所有限责任公司于 2005 年 8 月 26 日出 具了兰华税纳审字（2005）第 111 号《“兰州民百（集团）股份有限公司”2003-2004 年增值税纳税 审查报告》，审查结果如下：兰州民百 2003 年度应转出增值税进项税额 457,724.92 元，2004 年度 应转出增值税进项税额 465,199.67 元。兰州民百已于 2005 年 10 月支付了上述增值税款。兰州民百 对上述事项进行了追溯调整，调减了 2004 年年初未分配利润 457,724.92 元，调减了 2004 年度净利 润 465,199.67 元，调减了 2004 年末的未分配利润 922,924.59 元，调增了 2004 年末的应交税金 922,924.59 元。同时 2005 年度资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作 了相应调整。 2．2005 年 10 月，甘肃省兰州市地方税务局稽查局对兰州民百 2004 年度的纳税情况进行了检 查，并于 2006 年 1 月 10 日出具了兰地税稽处[2006]003 号《兰州市地方税务局稽查局税务处理决定 书》，处理决定如下：兰州民百应补缴 2004 年度营业税 10,000.00 元、城市维护建设税 65,304.72 元、教育费附加 27,987.74 元、印花税 22,503.80 元、城镇土地使用税 18,529.33 元、房产税 778,240.97 元。兰州民百已于 2006 年 1 月上缴了上述应补缴的税款合计 922,566.56 元。兰州民百 对上述事项进行了追溯调整，调减了 2004 年度净利润 922,566.56 元，调减了 2004 年末的未分配利 润 922,566.56 元，调增了 2004 年末的应交税金 894,578.82 元和其他应交款 27,987.74 元。同时 2005 年度资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。 3．2004 年 1 月 15 日，兰州民百与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团有限公 司）签订了《资产置换协议》，兰州民百将所拥有的兰百大楼土地使用权和房屋使用权，评估值合计 8,728.51 万元与浙江红楼旅游集团有限公司控股 78.87%的浙江富春江旅游股份有限公司 36.20%的股 权，评估价值为 8,730.16 万元进行资产置换。经兰州民百与浙江红楼旅游集团有限公司协商，该次 资产置换的最终交易价格为 8,728.51 万元。兰百大楼土地使用权账面价值 2,792.97 万元和房屋所 有权账面价值 4,712.00 万元，换入股权的入账价值为 7,504.97 万元，未发生补价和收益。兰州民百 以 2004 年 2 月 28 日作为股权交易日进行了账务处理，按浙江富春江旅游股份有限公司 2004 年 2 月 28 日的账面净资产 126,462,518.83 元，乘以持股比例 36.20%，以 45,779,431.82 元确认了投资成 13 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本，实际出资高于应享有的浙江富春江旅游股份有限公司所有者权益份额 29,270,312.71 元，形成股 权投资差额。以上处理无误，但兰州民百在 2004 年 12 月 31 日对浙江富春江旅游股份有限公司按其 审计后的 2004 年度净利润按持股比例计算确认了应享有投资收益 538,274.96 元，多确认了 2004 年 1 月至 2 月的净利润按持股比例计算的投资收益-891,733.89 元。兰州民百对上述事项进行了追溯调 整，调增了 2004 年度净利润 891,733.89 元，调增了 2004 年末的未分配利润 891,733.89 元，调增 了 2004 年末的长期股权投资 891,733.89 元。同时 2005 年度资产负债表相关项目的期初数和利润及 利润分配表的上年同期数也作了相应调整。 4．根据《企业会计制度》会计报表编制说明及会计科目使用说明的相关规定，会计报表“存 货”项目期末余额应根据“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“受托代销 商品”等科目的期末余额合计，减去“代销商品款”、“存货跌价准备”科目的期末余额后的金额填 列，“库存商品”采用售价核算的企业，还应按加或减“商品进销差价”后的金额填列。采购货物 时，月（年）度终了，对于尚未收到发票账单而收到的货物，应付给供应单位的价款应暂估入账，借 记“库存商品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目。鉴于上述规定，兰州民百对期初 受托代销商品及暂估存货入账作了更正调整，调减了 2004 年末的存货——受托代销商品 201,387,462.72 元、调减了相应的 2004 年末存货——商品进销差价 50,270,221.67 元，调减了 2004 年末的待摊费用——待抵扣进项税 4,851,142.32 元，调减了 2004 年末的其他流动负债——受托代销 商品款 183,951,612.59 元，调增了 2004 年末的应付账款——暂估应付账款 27,983,229.22 元。 二、调整事项对 2005 年度会计报表的影响 1．对资产负债表项目影响 属于 2004 年期末数的影响金额 项 目 合并 母公司 流动资产： 存货 -151,117,241.05 -151,117,241.05 待摊费用 -4,851,142.32 -4,851,142.32 流动资产合计 -155,968,383.37 -155,968,383.37 长期投资： 长期股权投资 891,733.89 891,733.89 14 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 长期投资合计 891,733.89 891,733.89 资产总计 -155,076,649.48 -155,076,649.48 流动负债： 应付帐款 27,983,229.22 27,983,229.22 应交税金 1,817,503.41 1,817,503.41 其他应交款 27,987.74 27,987.74 其他流动负债 -183,951,612.59 -183,951,612.59 流动负债合计 -154,122,892.22 -154,122,892.22 股东权益： 未分配利润 -953,757.26 -953,757.26 股东权益合计 -953,757.26 -953,757.26 负债及股东权益合计 -155,076,649.48 -155,076,649.48 2．对利润及利润分配表项目影响 属于 2004 年度的影响金额 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 减：主营业务成本 241,817.87 241,817.87 主营业务税金及附加 103,292.46 103,292.46 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -345,110.33 -345,110.33 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 223,381.80 223,381.80 管理费用 819,274.10 819,274.10 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,387,766.23 -1,387,766.23 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 891,733.89 891,733.89 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -496,032.34 -496,032.34 减：所得税 15 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 少数股东损益 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“-”号填列） -496,032.34 -496,032.34 加：年初未分配利润 -457,724.92 -457,724.92 其他转入 六、可供分配的利润 -953,757.26 -953,757.26 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -953,757.26 -953,757.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -953,757.26 -953,757.26 公司对 2005 年度资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年数已按上述影响数进行追溯调 整后编报，并已在 2005 年度会计报表附注中进行了充分披露。对于上述事项，为本公司提供审计的 会计师也与前任注册会计师作了适当沟通。浙江东方中汇会计师事务所认为，公司对上述事项作追溯 调整，符合《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 16 日召开第四届董事会第八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 18 日的《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 26 日召开第四届董事会第九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的《上海证券报》 3)、公司于 2005 年 8 月 17 日召开第四届董事会第十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 19 日的《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 10 月 17 日召开第四届董事会第十一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 18 日的《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度，公司董事会根据《公司法》及《公司章程》等有关法律法规的要求，充分行使股东大会 赋予董事会的职权，认真执行股东大会通过的各项决议。根据 2004 年度股东大会决议，设立了董事 会各专职委员会，进一步健全完善了公司法人治理结构；并且公司出资 4500 万元人民币与下属子公 司兰州万豪投资有限公司共同组建了杭州民百发展有限公司，该公司已注册完毕。根据 2005 年第一 次临时股东大会决议，公司聘请浙江东方中汇会计师事务所有限公司为公司 2005 年度审计机构。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 16 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:根据《公司法》及《公司章程》的有关规定， 本年利润首先用于弥补以前年度亏损，由于本报告期末未分配利润仍为负数，所以董事会决定拟对 2005 年度不进行利润分配亦不进行资本公积金转增。 公司未分配利润的用途和使用计划:弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 3 月 16 日，公司第四届监事会召开第六次会议，审议通过了《公司 2004 年度监事会 工作报告》、审议通过了《公司 2004 年年度财务决算报告》、审议通过了《公司 2004 年利润分配预 案》、审议通过了《公司 2004 年年度报告正文及摘要》。 2、2005 年 4 月 26 日，公司第四届监事会召开第七次会议，审议通过了《公司 2005 年度第一季 度报告》。 3、2005 年 8 月 17 日，公司第四届监事会召开第八次，审议通过了《公司 2005 年半年度报告及 摘要》。 4、2005 年 10 月 17 日，公司第四届监事会召开第九次会议，审议通过了《公司 2005 年第三季 度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议 的执行情况，公司高级管理人员履行职责的情况及公司内部各种管理制度等实施了监督，监事会认 为：报告期内公司董事会依法运作，决策程序合法，公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务 时恪尽职守，未发现有违法行为或故意损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司 2004 年度财务状况进行了认真、细致的检查，认为浙江东方中汇 会计师事务所有限公司对本公司 2005 年度财务报告出具的无保留意见的审计审计报告符合实际，客 观、真实、完整的反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司为有效地盘活低效资产、减低费用开支，公司对部分闲置车辆、设备等资产进行 了必要的清理出售。监事会认为：清理出售资产程序合法、操作合规、交易价格合理，未发现存在内 幕交易，亦无损害部分股东的权益或造成公司资产的流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易遵照公平、公正的市场交易原则进行，无内幕交易行为，无损害上市公司利益的行 为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 17 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 25 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 7 年审计服务。公司现聘任浙江东方中汇会计师事务所有限公司为公司的境内审 计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 1 年审计服务。 2005 年 8 月 17 日，经公司第四届董事会第十次会议审议通过了提交关于聘请浙江东方中汇会计 师事务所有限公司为公司 2005 年度审计机构的议案，该议案经 2005 年 9 月 23 日召开的公司 2005 年 第一次临时股东大会审议通过。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事均未受到中国证券监督管理委员会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江东方中汇会计师事务所有限公司注册会计师韩厚军、叶喜撑、林国雄 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审 计 报 告 东方中汇会审[2006]1068 号 兰州民百（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称“兰州民百”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 18 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是兰州民百管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了兰州民百 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 浙江东方中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：韩厚军、叶喜撑 、林国雄 浙江杭州市解放路铭扬大厦 3-4F （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 117,198,447.73 61,454,766.24 52,040,596.60 58,136,703.53 短期投资 应收票据 应收股利 521,280.00 521,280.00 应收利息 应收账款 380,094.29 122,619.56 380,094.29 122,619.56 其他应收款 4,814,517.57 10,486,583.76 21,226,389.13 16,307,215.29 预付账款 19,565,343.37 1,838,619.27 19,565,343.37 1,838,624.42 应收补贴款 存货 12,950,103.81 19,152,237.68 12,914,026.74 19,112,426.06 待摊费用 575,041.98 125,041.68 575,041.98 125,041.68 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 156,004,828.75 93,179,868.19 107,222,772.11 95,642,630.54 长期投资： 长期股权投资 73,393,171.79 74,725,596.28 142,933,131.48 105,108,906.74 长期债权投资 长期投资合计 73,393,171.79 74,725,596.28 142,933,131.48 105,108,906.74 19 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 -324,860.44 -385,771.80 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 26,304,598.09 27,851,927.41 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 675,707,430.94 676,876,495.62 664,005,005.07 662,273,652.75 减：累计折旧 223,768,493.49 198,276,273.44 220,512,357.14 194,077,966.11 固定资产净值 451,938,937.45 478,600,222.18 443,492,647.93 468,195,686.64 减：固定资产减值准备 5,901,857.29 1,189,056.00 固定资产净额 446,037,080.16 477,411,166.18 443,492,647.93 468,195,686.64 工程物资 在建工程 22,085,658.38 22,085,658.38 固定资产清理 固定资产合计 468,122,738.54 477,411,166.18 465,578,306.31 468,195,686.64 无形资产及其他资产： 无形资产 20,427,972.58 24,404,865.22 20,427,972.58 24,404,865.22 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,427,972.58 24,404,865.22 20,427,972.58 24,404,865.22 递延税项： 递延税款借项 资产总计 717,948,711.66 669,721,495.87 736,162,182.48 693,352,089.14 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 308,000,000.00 340,000,000.00 308,000,000.00 340,000,000.00 应付票据 10,200,000.00 10,200,000.00 应付账款 66,906,699.09 42,323,535.43 66,821,699.09 42,238,535.43 预收账款 57,255,207.29 39,429,883.52 57,255,207.29 39,429,883.52 应付工资 1,209,754.25 426,790.47 1,200,467.78 417,504.00 应付福利费 115,164.98 778,827.11 675,275.14 应付股利 122,604.24 122,604.24 122,604.24 122,604.24 应交税金 -2,126,667.46 -2,550,634.42 -2,287,130.55 -2,679,552.05 其他应交款 243,139.62 241,211.08 243,112.04 240,909.59 其他应付款 25,518,386.46 4,468,266.97 44,295,200.17 28,629,396.47 预提费用 632,077.65 685,220.39 632,077.65 685,220.39 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 468,076,366.12 425,925,704.79 486,483,237.71 449,759,776.73 长期负债： 20 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 470,076,366.12 425,925,704.79 488,483,237.71 449,759,776.73 少数股东权益(合并报表 87,736.12 203,478.67 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 234,397,120.00 234,397,120.00 234,397,120.00 234,397,120.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 234,397,120.00 234,397,120.00 234,397,120.00 234,397,120.00 资本公积 103,321,433.44 103,321,433.44 103,321,433.44 103,321,433.44 盈余公积 17,287,829.24 17,287,829.24 17,287,829.24 17,287,829.24 其中：法定公益金 6,776,030.40 6,776,030.40 6,776,030.40 6,776,030.40 - - - - 未分配利润 107,221,773.26 111,414,070.27 107,327,437.91 111,414,070.27 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 所有者权益（或股东权 247,784,609.42 243,592,312.41 247,678,944.77 243,592,312.41 益）合计 负债和所有者权益（或股 717,948,711.66 669,721,495.87 736,162,182.48 693,352,089.14 东权益）总计 公司法定代表人: 张宏 主管会计工作负责人: 郭少军 会计机构负责人: 杨武琴 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 439,515,310.91 403,756,671.35 439,515,310.91 387,917,642.30 减：主营业务成本 338,479,924.23 312,399,287.15 338,479,924.23 301,088,975.69 主营业务税金及附加 5,017,851.07 5,122,455.41 5,017,851.07 5,084,080.73 二、主营业务利润（亏损 96,017,535.61 86,234,928.79 96,017,535.61 81,744,585.88 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 24,336,001.24 27,642,775.41 24,230,455.99 27,350,149.20 以“-”号填列） 减: 营业费用 26,039,247.97 29,938,251.08 26,026,949.82 27,768,167.11 21 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 管理费用 60,972,431.30 48,811,133.22 60,034,752.46 45,104,651.18 财务费用 20,311,220.28 23,957,003.36 20,493,748.48 23,004,961.03 三、营业利润（亏损以 13,030,637.30 11,171,316.54 13,692,540.84 13,216,955.76 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 -811,144.49 -3,075,827.53 -6,654,495.26 -6,504,895.07 “-”号填列） 补贴收入 1,853,473.23 1,853,473.23 营业外收入 311,151.88 1,890,346.19 311,151.88 1,889,157.12 减：营业外支出 8,405,413.16 7,332,451.27 3,262,565.10 5,468,495.24 四、利润总额（亏损总额 4,125,231.53 4,506,857.16 4,086,632.36 4,986,195.80 以“-”号填列） 减：所得税 48,677.07 减：少数股东损益 -115,742.55 -95,891.44 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 4,192,297.01 4,602,748.60 4,086,632.36 4,986,195.80 ”号填列） - - - - 加：年初未分配利润 111,414,070.27 116,016,818.87 111,414,070.27 116,400,266.07 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 107,221,773.26 111,414,070.27 107,327,437.91 111,414,070.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 107,221,773.26 111,414,070.27 107,327,437.91 111,414,070.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 -107,221,773.26 -111,414,070.27 -107,327,437.91 -111,414,070.27 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 -3,217,248.45 -3,217,248.45 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 张宏 主管会计工作负责人: 郭少军 会计机构负责人: 杨武琴 22 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 548,411,846.47 548,031,096.19 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 28,249,099.42 31,841,956.53 经营活动现金流入小计 576,660,945.89 579,873,052.72 购买商品、接受劳务支付的现金 378,814,562.81 378,560,981.23 支付给职工以及为职工支付的现金 18,777,084.70 18,665,981.70 支付的各项税费 24,110,952.14 24,053,820.11 支付的其他与经营活动有关的现金 24,067,446.07 43,998,023.87 经营活动现金流出小计 445,770,045.72 465,278,806.91 经营活动现金流量净额 130,890,900.17 114,594,245.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 750,100.00 206,965.94 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 750,100.00 206,965.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 29,784,900.88 29,784,900.88 付的现金 投资所支付的现金 45,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,784,900.88 74,784,900.88 投资活动产生的现金流量净额 -29,034,800.88 -74,577,934.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 318,000,000.00 318,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 318,000,000.00 318,000,000.00 偿还债务所支付的现金 350,000,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,312,417.80 19,312,417.80 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 23 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 369,312,417.80 369,312,417.80 筹资活动产生的现金流量净额 -51,312,417.80 -51,312,417.80 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 50,543,681.49 -11,296,106.93 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,192,297.01 4,086,632.36 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -115,742.55 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 22,367,501.01 17,761,144.75 固定资产折旧 33,216,198.54 32,380,334.99 无形资产摊销 1,323,510.60 1,323,510.60 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -450,000.30 -450,000.30 预提费用增加（减：减少） -53,142.74 -53,142.74 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 633,125.20 208,304.36 失(减:收益) 固定资产报废损失 368,141.99 368,141.99 财务费用 19,286,223.21 19,286,223.21 投资损失（减：收益） 811,144.49 6,654,495.26 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,443,500.41 -3,447,234.96 经营性应收项目的减少(减：增加) 29,816,313.41 11,025,847.34 经营性应付项目的增加(减：减少) 22,938,830.71 25,449,988.95 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 130,890,900.17 114,594,245.81 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 111,998,447.73 46,840,596.60 减：现金的期初余额 61,454,766.24 58,136,703.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,543,681.49 -11,296,106.93 公司法定代表人: 张宏 主管会计工作负责人: 郭少军 会计机构负责人: 杨武琴 24 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 其他 行 本年 产价 项目 年初余额 原因 年末余额 次 增加数 值回 合计 转出 升转 数 回数 一、坏账准备合计 1 14,489,351.97 5,355,683.40 / / 3,621,665.74 16,223,369.63 其中：应收账款 2 393,610.70 16,000.00 / / 409,610.70 其他应收款 3 14,095,741.27 5,339,683.40 / / 3,621,665.74 15,813,758.93 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 9,951,999.64 9,645,634.28 19,597,633.92 计 其中：库存商品 8 9,739,811.14 4,551,125.73 14,290,936.87 原材料 9 5,040,763.59 5,040,763.59 物料用品 212,188.50 53,744.96 265,933.46 四、长期投资减值准 10 23,016,874.21 23,016,874.21 备合计 其中：长期股权投资 11 23,016,874.21 23,016,874.21 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 1,189,056.00 4,712,801.29 5,901,857.29 备合计 其中：房屋、建筑物 14 1,189,056.00 1,185,123.91 2,374,179.91 机器设备 15 3,527,677.38 3,527,677.38 六、无形资产减值准 16 2,075,000.00 2,653,382.04 4,728,382.04 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 非专利技术 2,075,000.00 2,075,000.00 商誉 2,653,382.04 2,653,382.04 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 50,722,281.82 22,367,501.01 3,621,665.74 69,468,117.09 公司法定代表人: 张宏 主管会计工作负责人: 郭少军 会计机构负责人: 杨武琴 25 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 其他 行 本年 产价 项目 年初余额 原因 年末余额 次 增加数 值回 合计 转出 升转 数 回数 一、坏账准备合计 1 14,013,702.44 5,462,128.43 / / 3,621,665.74 15,854,165.13 其中：应收账款 2 24,560.70 16,000.00 / / 40,560.70 其他应收款 3 13,989,141.74 5,446,128.43 / / 3,621,665.74 15,813,604.43 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 9,951,999.64 9,645,634.28 19,597,633.92 计 其中：库存商品 8 9,739,811.14 4,551,125.73 14,290,936.87 原材料 9 5,040,763.59 5,040,763.59 物料用品 212,188.50 53,744.96 265,933.46 四、长期投资减值准 10 23,016,874.21 23,016,874.21 备合计 其中：长期股权投资 11 23,016,874.21 23,016,874.21 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 2,653,382.04 2,653,382.04 备合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 商誉 2,653,382.04 2,653,382.04 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 46,982,576.29 17,761,144.75 3,621,665.74 61,122,055.30 公司法定代表人: 张宏 主管会计工作负责人: 郭少军 会计机构负责人: 杨武琴 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 26 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 38.75 39.08 0.410 0.410 营业利润 5.26 5.30 0.056 0.056 净利润 1.69 1.71 0.018 0.018 扣除非经常性损益后的净利润 1.99 2.00 0.021 0.021 公司概况 本公司系 1992 年 4 月 14 日经兰州市人民政府以兰政发[1992]第 60 号文批准，在原兰州民主西 路百货大楼整体改制的基础上，由原兰州民主西路百货大楼、兰州第三产业集团公司和南京呈元建筑 装饰有限公司等三家发起人发起，以定向募集方式设立而成的股份有限公司，于 1992 年 8 月 9 日在 甘肃省工商行政管理局登记注册，取得 22433688-1 号企业法人营业执照。 1996 年 8 月 2 日经批准，本公司股票在上海证券交易所上市交易，上市时的注册资本为人民币 5015 万元。其后，本公司于 1996 年实行 10 送 4、转增 2 的利润分配方案，1997 年实行 10 送 2 的利润分 配方案，1998 年以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数每 10 股配 3 股、以 1998 年 12 月 31 日总股本为 基数每 10 股配 2.5 股，2000 年度实行 10 送 3 配 7 的利润分配和配股方案。经上述多次变更后，本 公司目前的注册资本为人民币 23,439.712 万元；企业法人营业执照注册号为 6200001050670（2- 2）；法定代表人：张宏；公司住所：兰州市城关区中山路 120 号。 本公司经营范围：日杂百货，五金交电，化工产品（不含危险品）、黄金饰品，副食品、建筑装 饰材料的批发零售，彩色扩印，儿童娱乐，进出口业务；电子计算机技术开发服务，培训、家电维 修，售后服务，商品包装与贮藏；道路货物运输；医疗器械（仅限分公司经营）；餐馆、宾馆住宿、 洗浴美容美发、卡拉 OK、歌舞、酒吧、棋牌、保龄球、台球、足浴、健身、小食品、烟酒饮料零 售；新材料、高新电子产品的研制开发；房地产开发和销售（凭资质证）、房屋租赁。 本公司的基本组织结构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总 经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设总经理办公室、人力资 源部、财务管理中心、业务管理中心、证券部、储运保安部、基建预算部等职能管理部门和亚欧商 厦、亚欧餐饮娱乐有限公司等经营单位。本公司主要客户为兰州市市民、商家，甘肃省各地州市消费 者、商家以及周边省份消费者及商家。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司拥有兰州德姆化工科技发 展有限公司（以下简称“德姆化工”）、兰州万豪投资有限公司（以下简称“万豪投资”）、兰州民 百置业有限公司（以下简称“民百置业”）和杭州民百发展有限公司（以下简称“民百发展”）等长 期投资单位。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定. 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 27 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 对发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐。对各种 外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其尚未 达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关，属于筹建期间的计 入长期待摊费，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的时间短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资，按实际支付价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期 间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款 减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损 失，计入当期损益。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：备抵法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法和账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 1 1 2－3 年 5 5 3－4 年 15 15 4－5 年 30 30 5 年以上 50 50 对母公司暂借给子公司的往来款项，不计提坏账准备。 坏账的确认标准： (1)债务人破产或者 死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明 显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，采用个别认定法按 100%计提坏账准备。经批准 后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 1)、存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 库存商品、受托代销商品、商品进销差价等。会计报表“存货”项目期末余额根据原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、库存商品、受托代销商品、商品进销差价等科目的期末余额合计，减去代销商 品款、存货跌价准备科目的期末余额后的金额填列；采购货物时，月（年）度终了，对于尚未收到发 票账单而收到的货物，按应付给供应单位的价款暂估入账，借记库存商品等科目，贷记应付账款—— 暂估应付账款科目。 2)、库存商品除生鲜类外采用零售价格法核算，生鲜类采用进价法核算。工业生产用存货按实际 成本计价，领用或发出采用加权平均法核算；生产成本采用品种法核算；低值易耗品采用“五五摊销 法”核算；生产领用的包装物直接计入成本费用。 3)、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4 )、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 28 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 10、长期投资核算方法 1)、长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权 资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但对被投资企业有控制 权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2)、股权投资差额，在财政部财会[2003]10 号文颁布前形成的股权投资差额按合同规定的投资 期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，借方差额在 10 年内平均摊销，贷方差额按不低于 10 年平 均摊销；财政部财会[2003]10 号文颁布以后形成的股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投 资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 “资本公积——股权投资准备”科目。 3)、长期债权投资，以实际支付的价款（包括支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除自发行 日至债券购入日的应计利息后的余额入账。溢价或折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。 4)、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 1）、固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 5 6.33-2.11 机器设备 5-15 5 19-６.３３ 运输设备 8 5 11.88 其他设备 5-20 5 19-4.75 2）、减值准备的计提方法： 期末如果由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账 面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 1）、公司为购置需安装的固定资产而发生的实际支出计入工程成本；公司为建造固定资产而进行的 各项建筑工程所发生的实际支出计入工程成本。 2）、所建造的工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续 后再作调整。 3）、与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规 定的条件下，计入工程成本；其它借款费用则直接计入当期损益。 4）、在建工程减值准备 当在建工程存在下列情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建，并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3)其它足以证明在建工程发生减值的情形。 29 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 13、无形资产计价及摊销方法 1）、无形资产按实际发生额入账，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。预计使用年限按 照不超过相关合同规定的受益年限与法律规定的有效年限二者之中较短者确定。如果合同没有规定受 益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经济利益时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益。 2）、期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于 其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 14、开办费长期待摊费用摊销方法 1）、长期待摊费用按实际支出入账，在费用的受益期内分期平均摊销。 2）、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 月一次计入损益。 3）、如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 15、借款费用的会计处理方法 1）、借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资 本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可 使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其它辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金 额较小，于发生当期确认为费用。 2）、借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化：1)资本支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3）、借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末购建固定资产累计支出加权平均数与资 本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应调整；汇兑差 额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息发生的汇兑差额。 16、应付债券的核算方法 应付债券按照实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理 17、收入确认原则 1）、商（产）品销售 在商（产）品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商（产）品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商（产）品有关的成本能够可靠 地计量时，确认营业收入的实现。 2）、提供劳务 （1） 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 30 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法，确认劳务收入。 （3） 长期合同工程在合同结果已经能够可靠地估计时，营业收入按结账时已完成工程进度的百 分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。 3）、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税，采用应付税款法核算 19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其它有关资料为依据，按照《合并 会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范 围内各公司间的重大交易和资金往来等，均在合并时抵销。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 一、调整事项 1．2005 年 8 月，兰州民百委托兰州华晔税务师事务所有限责任公司对兰州民百 2003 年度、 2004 年度的增值税纳税情况进行审查，兰州华晔税务师事务所有限责任公司于 2005 年 8 月 26 日出 具了兰华税纳审字（2005）第 111 号《“兰州民百（集团）股份有限公司”2003-2004 年增值税纳税 审查报告》，审查结果如下：兰州民百 2003 年度应转出增值税进项税额 457,724.92 元，2004 年度 应转出增值税进项税额 465,199.67 元。兰州民百已于 2005 年 10 月支付了上述增值税款。兰州民百 对上述事项进行了追溯调整，调减了 2004 年年初未分配利润 457,724.92 元，调减了 2004 年度净利 润 465,199.67 元，调减了 2004 年末的未分配利润 922,924.59 元，调增了 2004 年末的应交税金 922,924.59 元。同时 2005 年度资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作 了相应调整。 2．2005 年 10 月，甘肃省兰州市地方税务局稽查局对兰州民百 2004 年度的纳税情况进行了检 查，并于 2006 年 1 月 10 日出具了兰地税稽处[2006]003 号《兰州市地方税务局稽查局税务处理决定 书》，处理决定如下：兰州民百应补缴 2004 年度营业税 10,000.00 元、城市维护建设税 65,304.72 元、教育费附加 27,987.74 元、印花税 22,503.80 元、城镇土地使用税 18,529.33 元、房产税 778,240.97 元。兰州民百已于 2006 年 1 月上缴了上述应补缴的税款合计 922,566.56 元。兰州民百 对上述事项进行了追溯调整，调减了 2004 年度净利润 922,566.56 元，调减了 2004 年末的未分配利 润 922,566.56 元，调增了 2004 年末的应交税金 894,578.82 元和其他应交款 27,987.74 元。同时 2005 年度资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。 3．2004 年 1 月 15 日，兰州民百与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团有限公 司）签订了《资产置换协议》，兰州民百将所拥有的兰百大楼土地使用权和房屋使用权，评估值合计 8,728.51 万元与浙江红楼旅游集团有限公司控股 78.87%的浙江富春江旅游股份有限公司 36.20%的股 权，评估价值为 8,730.16 万元进行资产置换。经兰州民百与浙江红楼旅游集团有限公司协商，该次 资产置换的最终交易价格为 8,728.51 万元。兰百大楼土地使用权账面价值 2,792.97 万元和房屋所 有权账面价值 4,712.00 万元，换入股权的入账价值为 7,504.97 万元，未发生补价和收益。兰州民百 以 2004 年 2 月 28 日作为股权交易日进行了账务处理，按浙江富春江旅游股份有限公司 2004 年 2 月 31 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 28 日的账面净资产 126,462,518.83 元，乘以持股比例 36.20%，以 45,779,431.82 元确认了投资成 本，实际出资高于应享有的浙江富春江旅游股份有限公司所有者权益份额 29,270,312.71 元，形成股 权投资差额。以上处理无误，但兰州民百在 2004 年 12 月 31 日对浙江富春江旅游股份有限公司按其 审计后的 2004 年度净利润按持股比例计算确认了应享有投资收益 538,274.96 元，多确认了 2004 年 1 月至 2 月的净利润按持股比例计算的投资收益-891,733.89 元。兰州民百对上述事项进行了追溯调 整，调增了 2004 年度净利润 891,733.89 元，调增了 2004 年末的未分配利润 891,733.89 元，调增 了 2004 年末的长期股权投资 891,733.89 元。同时 2005 年度资产负债表相关项目的期初数和利润及 利润分配表的上年同期数也作了相应调整。 4．根据《企业会计制度》会计报表编制说明及会计科目使用说明的相关规定，会计报表“存 货”项目期末余额应根据“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“受托代销 商品”等科目的期末余额合计，减去“代销商品款”、“存货跌价准备”科目的期末余额后的金额填 列，“库存商品”采用售价核算的企业，还应按加或减“商品进销差价”后的金额填列。采购货物 时，月（年）度终了，对于尚未收到发票账单而收到的货物，应付给供应单位的价款应暂估入账，借 记“库存商品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目。鉴于上述规定，兰州民百对期初 受托代销商品及暂估存货入账作了更正调整，调减了 2004 年末的存货——受托代销商品 201,387,462.72 元、调减了相应的 2004 年末存货——商品进销差价 50,270,221.67 元，调减了 2004 年末的待摊费用——待抵扣进项税 4,851,142.32 元，调减了 2004 年末的其他流动负债——受托代销 商品款 183,951,612.59 元，调增了 2004 年末的应付账款——暂估应付账款 27,983,229.22 元。 二、调整事项对 2005 年度会计报表的影响 1．对资产负债表项目影响 属于 2004 年期末数的影响金额 项 目 合并 母公司 流动资产： 存货 -151,117,241.05 -151,117,241.05 待摊费用 -4,851,142.32 -4,851,142.32 流动资产合计 -155,968,383.37 -155,968,383.37 长期投资： 长期股权投资 891,733.89 891,733.89 长期投资合计 891,733.89 891,733.89 资产总计 -155,076,649.48 -155,076,649.48 流动负债： 应付帐款 27,983,229.22 27,983,229.22 应交税金 1,817,503.41 1,817,503.41 其他应交款 27,987.74 27,987.74 其他流动负债 -183,951,612.59 -183,951,612.59 流动负债合计 -154,122,892.22 -154,122,892.22 股东权益： 未分配利润 -953,757.26 -953,757.26 股东权益合计 -953,757.26 -953,757.26 负债及股东权益合计 -155,076,649.48 -155,076,649.48 32 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2．对利润及利润分配表项目影响 属于 2004 年度的影响金额 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 减：主营业务成本 241,817.87 241,817.87 主营业务税金及附加 103,292.46 103,292.46 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -345,110.33 -345,110.33 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 223,381.80 223,381.80 管理费用 819,274.10 819,274.10 财务费用 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,387,766.23 -1,387,766.23 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 891,733.89 891,733.89 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -496,032.34 -496,032.34 减：所得税 少数股东损益 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“-”号填列） -496,032.34 -496,032.34 加：年初未分配利润 -457,724.92 -457,724.92 其他转入 六、可供分配的利润 -953,757.26 -953,757.26 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -953,757.26 -953,757.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -953,757.26 -953,757.26 33 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 兰州民百对 2005 年度资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年数已按上述影响数进行追溯调 整后编报，并已在 2005 年度会计报表附注中进行了充分披露。对于上述事项，我们也与前任注册会 计师作了适当沟通。我们认为，公司对上述事项作追溯调整，符合《企业会计准则——会计政策、会 计估计变更和会计差错更正》的规定。 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 根据销售额的 13% 17%计算销项税,按规定扣除进项税后缴纳. 消费税 按税法规定的税率计缴 营业税 按 3%、5%的税率计缴 城建税 按应纳流转税额 7%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴 教育费附加 按应纳流转税额 3%、4%计缴 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 法 权益比例 是 注 定 (%) 单位 否 册 代 注册资本 经营范围 投资额 名称 间 合 地 表 直接 接 并 人 兰 兰州 州 德姆 高 化工（不含化学危险品）、塑料、橡 化工 新 孙 胶、建筑设备及制品、原料的开发、 科技 技 志 2,000.00 生产、销售；本公司开发并经鉴定的 1,953.46 97.23 是 发展 术 民 合格产品，提供与经营范围相关的技 有限 开 术信息咨询服务。 公司 发 区 兰 兰州 州 万豪 项目投资、股权投资、项目融资、投 市 张 投资 3,090.00 资咨询、财务顾问、委托投资、代客 2,700.00 87.38 是 城 宏 有限 理财、高科技开发。 关 公司 区 兰州 兰 房地产开发、商品房销售、物业管 民百 州 杜 理、室内外装饰；装饰材料、建材、 置业 市 永 560.00 金属材料、化工原料及产品（不含危 500.00 89.28 是 有限 城 忠 险品）、五金交电、普通机械、百 公司 关 货、劳保用品、副食品、其他食品、 34 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 区 电子产品、矿产品、办公设备、家 具、白银饰品、工艺美术品批发零 售、计算机软件开发。 杭 杭州 州 民百 郭 以自有资金投资实业；服务；投资信 市 发展 少 5,000.00 息咨询（除证券、期货）、投资管 4,500.00 90.00 是 下 有限 军 理、财务咨询。 城 公司 区 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 杭州民百发展有限公司于 2005 年 4 月 30 日成立，该公司注册资本为人民币 5,000 万元，本公司 和子公司万豪投资以现金分别出资 4,500 万元和 500 万元，占该公司注册资本的 90%和 10%。本期将 该公司纳入合并报表范围。该公司期末资产总额为 6,514.75 万元，负债总额为 1,504.87 万元，所有 者权益总额为 5,009.88 万元。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 22.37 48,723.77 银行存款： 人民币 111,998,391.82 61,402,028.44 其他货币资金： 人民币 5,200,033.54 4,014.03 合计 117,198,447.73 61,454,766.24 (1)其他货币资金中用于银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 元，用于银行承兑汇票质押的定期存单 200,000.00 元，该部分货币资金作为经营性现金流出处理。 (2)期末货币资金余额比上年增加 90.71%，主要系预收会员消费款增加及因信用期延长,可以推迟支 付货款所致。 2、应收股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 期末数 浙江富春江旅游股份有限公司 521,280.00 521,280.00 合计 521,280.00 521,280.00 (1)根据浙江富春江旅游股份有限公司 2005 年 5 月 18 日的股东大会决议，分配浙江富春江旅游股份 有限公司 2004 年度现金股利 1,440,000.00 元，本公司按持股比例 36.2%计算应享有的股利额 521,280.00 元，系尚未发放的现金股利。 3、应收账款： 35 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 339533.60 42.99 66058.87 12.80 二至三年 162565.00 31.49 162565.00 三至四年 162,565.00 20.59 162,565.00 206,485.00 40.00 206,485.00 四至五年 206,485.00 26.15 206,485.00 80,000.00 15.50 24,000.00 五年以上 81,121.39 10.27 40,560.70 1,121.39 0.21 560.70 合计 789704.99 100.00 409610.70 516230.26 100.00 393610.70 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 393,610.70 16,000.00 409,610.70 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 644,833.60 81.65 344,900.00 66.81 （4）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄 5 年以上 的应收账款，按账面余额的 50%计提坏账准备。 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司按个别认定法对 下列应收账款全额计提了坏账准备： 债务单位 金额 计提原因 陕西咸阳偏转集团 117,200.00 财务状况恶化，无力偿还 杭州临安飞达新型建材有限公司 30,300.00 财务状况恶化，无力偿还 青岛一通管业有限公司 45,600.00 财务状况恶化，无力偿还 宁波管业有限公司 10,512.50 财务状况恶化，无力偿还 福建南平富美铝塑复合管材厂 4,940.00 财务状况恶化，无力偿还 江山红枫塑胶有限公司 2,500.00 财务状况恶化，无力偿还 广东金时通集团发展有限公司 29,032.50 财务状况恶化，无力偿还 浙江义乌未来铝塑管公司 13,600.00 财务状况恶化，无力偿还 台州如雷铝塑管厂 39,000.00 财务状况恶化，无力偿还 河北鼎新管业有限公司 6,365.00 财务状况恶化，无力偿还 合计 369,050.00 （5）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (6)期末应收账款余额比上年增加 52.98%，主要系业务增长，期末应收账款相应增加所致。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 36 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 3,307,369.42 16.03 85,282.15 0.35 一至二年 77,896.52 0.38 778.97 6,030,523.78 24.53 1,235,711.87 二至三年 2,569,103.42 12.45 1,148,833.07 14,474,226.64 58.88 11,579,381.31 三至四年 14,474,226.64 70.17 14,474,226.64 587,366.12 2.39 88,104.92 四至五年 3,000,000.00 12.20 900,000.00 五年以上 199,680.50 0.97 189,920.25 404,926.34 1.65 292,543.17 合计 20,628,276.50 100.00 15,813,758.93 24,582,325.03 100.00 14,095,741.27 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 合计 其他应收款坏帐准备 14,095,741.27 5,339,683.40 3,621,665.74 15,813,758.93 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 18,577,182.50 90.06 21,541,308.64 88.39 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 兰州太平洋眼镜连锁超市有限公司 1,987,509.10 暂借款 徐慧 1,074,082.00 往来款 兰州长青房地产有限公司 14,474,226.64 合作款 合计 / / （5） 本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄 5 年以 上的其他应收款，按账面余额的 50%计提坏账准备。 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司按个别认定法对 下列其他应收款全额计提了坏账准备： 债务单位 金额 计提原因 兰州长青房地产有限公司 14,474,226.64 存在纠纷，难以收回 徐慧 1,074,082.00 职工个人欠款，已无法收回 宝源房地产开发有限公司 180,160.00 长期欠款拒付 合 计 15,728,468.64 （6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (7)本期公司实际核销其他应收款 3,621,665.74 元，系有确凿证据表明无法收回的应收款项，按审批 权限报经批准后作为坏账损失处理。 37 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 (8)无外币其他应收款。 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 19,417,276.91 99.24 1,838,619.27 100.00 一至二年 148,066.46 0.76 二至三年 三年以上 合计 19,565,343.37 100.00 1,838,619.27 100.00 (2) 预付账款账龄一年以上部分款项均为结算余款，公司已经组织力量进行清理。 （3）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (4) 期末预付账款余额比上年增加 964.13%，主要系春节销售组织货物而增加预付的货款所致。 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,933,097.23 5,040,763.59 1,892,333.64 6,599,472.89 6,599,472.89 库存商品 31,809,435.36 14,290,936.87 17,518,498.49 26,364,791.20 9,739,811.14 16,624,980.06 包装物品 47,411.40 47,411.40 397,646.40 397,646.40 低值易耗 2,554,660.10 2,554,660.10 3,049,152.46 3,049,152.46 品 物料用品 371,929.14 265,933.46 105,995.68 390,212.86 212,188.50 178,024.36 商品进销 -9,168,795.50 -9,168,795.50 -7,699,419.13 -7,699,419.13 差价 分期收款 2,380.64 2,380.64 发出商品 合计 32,547,737.73 19,597,633.92 12,950,103.81 29,104,237.32 9,951,999.64 19,152,237.68 [注]：对期初数调整详见本会计报表附注二（二十）4 之说明。 (2)无存货用于债务担保。 (3)存货跌价准备 1）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 9,739,811.14 4,551,125.73 - 14,290,936.87 原材料 - 5,040,763.59 - 5,040,763.59 物料用品 212,188.50 53,744.96 - 265,933.46 合 计 9,951,999.64 9,645,634.28 - 19,597,633.92 2）存货可变现净值确定依据的说明 根据成本与市价孰低计价原则，公司对期末按存货项目按其成本高于可变现净值的差额提取存货跌价 准备。存货可变现净值系根据存货期末市价并考虑相关费用进行预计，期末市价的确定原则为：库存 商品和用于出售的原材料等其他材料按期末销售价格减除相关费用确定；为生产而持有的原材料以其 所生产产品的可变现净值确定；在产品（自制半成品）以库存商品期末销售价格为基础按完工进度确 定 38 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 按受益期摊销的摊余价 财产保险费 125,041.68 300,100.78 300,100.48 125,041.98 值 待抵扣进项税(注) 按受益期摊销的摊余价 金融机构咨询费 900,000.00 450,000.00 450,000.00 值 合计 125,041.68 900,000.00 450,000.00 575,041.98 / [注]：对期初数调整详见本会计报表附注二（二十）4 之说明。 (1) 期末待摊费用余额比上年增加 359.88%，主要系本期支付的金融机构咨询费部分需在 2006 年分 摊。 8、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 -385,771.80 -60,911.36 -324,860.44 其他股权投资 98,128,242.29 675,273.47 2,068,609.32 96,734,906.44 合计 97,742,470.49 675,273.47 2,007,697.96 96,410,046.00 减：长期股权投资减值准备 23,016,874.21 23,016,874.21 长期股权投资净值合计 74,725,596.28 675,273.47 2,007,697.96 73,393,171.79 (2)权益法核算的长期股权投资 1）明细情况 a.期末余额构成明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资年限 投资成本 损益调整 股权投资准备 股权投资差额 期末数 浙江富春江旅游 股份有限公司 36.20% 长期 45,779,431.82 1,584,002.32 - 26,304,598.09 73,668,032.23 合 计 45,779,431.82 1,584,002.32 - 26,304,598.09 73,668,032.23 b.本期增减变动明细情况 被投资单位名称 期初数 本期投资成 本期损益调 本期分得现 本期投资准 本期股权投资 期末数 本增减额 整增减额 金红利额 备增减额 差额增减额 浙江富春江旅游 股份有限公司[注]75,061,368.08 - 675,273.47 521,280.00 - -1,547,329.32 73,668,032.23 合 计 75,061,368.08 - 675,273.47 521,280.00 - -1,547,329.32 73,668,032.23 [注]：本公司在 2004 年 12 月 31 日对浙江富春江旅游股份有限公司按其审计后的 2004 年度净利润按 持股比例计算确认了应享有投资收益 538,274.96 元，多确认了 2004 年 1 月至 2 月的净利润按持股比 例计算的投资收益-891,733.89 元。本期对上述多确认 2004 年度投资收益-891,733.89 元作了追溯调 整，调增期初数 891,733.89 元。详见本会计报表附注二（二十）3 之说明。 c.浙江富春江旅游股份有限公司 2005 年度会计报表业经浙江东方中汇会计师事务所有限公司审计， 本期公司按其审计后净利润按持股比例计算应享有投资收益 675,273.47 元。 d. 本期分得现金红利额 521,280.00 元系根据浙江富春江旅游股份有限公司 2005 年 5 月 18 日的股东 大会决议，分配浙江富春江旅游股份有限公司 2004 年度现金股利 1,440,000.00 元，本公司按持股比 例 36.2%计算应享有的股利额 521,280.00 元。 39 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 e.上述投资收益的收回未受重大限制。 （2） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 摊销年限 浙江富春江旅游股份有限公司 27,851,927.41 29,270,312.71 1,547,329.32 26,304,598.09 18 年 11 个月 合计 27,851,927.41 29,270,312.71 1,547,329.32 26,304,598.09 / 股权投资差额形成原因： 2004 年 1 月 15 日，本公司与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团有限公司）签 订了《资产置换协议》，本公司将所拥有的兰百大楼土地使用权和房屋使用权，评估值合计 8,728.51 万元与浙江红楼旅游集团有限公司控股 78.87%的浙江富春江旅游股份有限公司 36.20%的股 权，评估价值为 8,730.16 万元进行资产置换。经本公司与浙江红楼旅游集团有限公司协商，本次资 产置换的最终交易价格为 8,728.51 万元。兰百大楼土地使用权账面价值 2,792.97 万元和房屋所有 权账面价值 4,712.00 万元，换入股权的入账价值为 7,504.97 万元，未发生补价和收益。本公司实际 换出资产高于应享有的浙江富春江旅游股份有限公司所有者权益份额 29,270,312.71 元，形成股权投 资差额，按浙江富春江旅游股份有限公司的剩余经营年限 18 年 11 个月平均摊销，本年摊销 1,547,329.32 元。 （3） 合并价差 单位:元 币种:人民币 摊销年 被投资单位名称 初始余额 期初金额 摊销金额 期末余额 限 兰州德姆化工科技发展有限 - - - - 10 年 公司 609,112.95 385,771.80 60,911.36 324,860.44 - - - - 合计 / 609,112.95 385,771.80 60,911.36 324,860.44 合并价差（股权投资差额）形成原因： 2001 年 4 月，本公司收购北京化大光明科技有限公司持有兰州德姆化工科技发展有限公司 35%股 权中的 25%，本公司实际出资低于应享有的兰州德姆化工科技发展有限公司所有者权益份额 609,112.95 元，形成股权投资差额，分 10 年平均摊销，本年摊销 60,911.36 元。 (4)成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 投资年限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 厦门华辉百货商厦有限公司 30.00% 长期 23,016,874.21 - - 23,016,874.21 常州金狮自行车厂 长期 50,000.00 - - 50,000.00 合 计 23,066,874.21 - - 23,066,874.21 (5)长期投资减值准备 1）明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 厦门华辉百货商厦有限公司 23,016,874.21 - - 23,016,874.21 合 计 23,016,874.21 - - 23,016,874.21 2)计提原因说明 厦门华辉百货商厦有限公司已资不抵债，处于歇业阶段。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 676,876,495.62 8,371,281.00 9,540,345.68 675,707,430.94 其中：房屋及建筑物 612,437,098.07 6,094,804.00 2,221,189.80 616,310,712.27 40 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 机器设备 27,680,035.89 1,164,358.00 724,241.40 28,120,152.49 电子设备 运输设备 5,078,097.86 934,319.00 3,034,606.68 2,977,810.18 其他设备 31,681,263.80 177,800.00 3,560,307.80 28,298,756.00 二、累计折旧合计： 198,276,273.44 33,216,198.54 7,723,978.49 223,768,493.49 其中：房屋及建筑物 155,655,946.67 27,845,087.07 2,220,939.80 181,280,093.94 机器设备 20,761,348.21 1,877,832.72 646,390.88 21,992,790.05 电子设备 运输设备 2,155,926.55 407,229.32 1,635,148.21 928,007.66 其他设备 19,703,052.01 3,086,049.43 3,221,499.60 19,567,601.84 三、固定资产净值合计 478,600,222.18 451,938,937.45 其中：房屋及建筑物 456,781,151.40 435,030,618.33 机器设备 6,918,687.68 6,127,362.44 电子设备 运输设备 2,922,171.31 2,049,802.52 其他设备 11,978,211.79 8,731,154.16 四、减值准备合计 1,189,056.00 4,712,801.29 5,901,857.29 其中：房屋及建筑物 1,189,056.00 1,185,123.91 2,374,179.91 机器设备 3,527,677.38 3,527,677.38 电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 477,411,166.18 446,037,080.16 其中：房屋及建筑物 455,592,095.40 432,656,438.42 机器设备 6,918,687.68 2,599,685.06 电子设备 运输设备 2,922,171.31 2,049,802.52 其他设备 11,978,211.79 8,731,154.16 (1)本期增加数中包括从在建工程完工转入 5,526,070.00 元。 (2)本期减少数中包括出售的固定资产原值 3,034,606.68 元、净值 1,399,458.47 元，出售净收入 815,100.00 元，报废的固定资产原值 6,505,739.00 元、净值 416,908.72 元，合计出售和报废的固 定资产原值 9,540,345.68 元、净值 1,816,367.19 元，净损失 1,001,267.19 元。 (3)暂时闲置固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 6,117,721.67 1,219,668.83 2,374,179.91 2,523,872.93 专用设备 5,510,912.20 1,983,234.82 3,527,677.38 - 合 计 11,628,633.87 3,202,903.65 5,901,857.29 2,523,872.93 (4)已提足折旧仍继续使用固定资产原值 32,881,629.00 元，净值 1,644,081.47 元。 (5)固定资产抵押情况详见本会计报表附注十二（一）1、2 之说明。 2、固定资产减值准备计提原因说明 本公司位于九洲开发区的 7、8 号库房因为基础存在不均匀下沉，造成主要承重构件出现大幅度的裂 缝、倾斜，地面砼出现断板、开裂严重，已无法使用，属危房，故本公司在保留土地使用权价值基础 上，全额计提了减值准备。 公司对因资产陈旧、实体损坏、技术落后，已不可使用、长期闲置且无转让价值的固定资产以及因产 品已停产，已不具有使用价值的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减 值准备。 41 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 10、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 22,085,658.38 22,085,658.38 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 工程投 转入固定资 资金来 项目名称 预算数 本期增加 入占预 期末数 产 源 算比例 亚欧商厦宾馆改造工程 10,000,000.00 1,382,149.88 10 自筹 1,382,149.88 亚欧商厦商场改造工程 10,000,000.00 741,576.38 8 自筹 741,576.38 亚欧商厦装修工程(注 1) 16,000,000.00 5,526,070.00 5,526,070.00 100 自筹 外贸楼拆迁工程(注 2) 20,000,000.00 19,961,932.12 95 自筹 19,961,932.12 合计 27,611,728.38 5,526,070.00 / / 22,085,658.38 [注 1]：本公司 2004 年度对亚欧商厦的部分办公及经营场所进行了装修改造，2004 年已部分完工， 并暂估结转入固定资产 10,916,405.39 元，本期工程全部完工，公司根据工程决算等相关资料，补转 了上述工程款 5,526,070.00 元入固定资产。 [注 2]：（1）本公司在国有股权转让前曾计划对兰州百货大楼进行整体改造，当时市政府批准改造 项目时，按城市规划改造计划要求本公司一并将兰州百货大楼临界的一幢外贸楼（占地 1.209 亩、4 层楼房）纳入改造项目范围内进行整体的拆迁和开发，由于市场原因该项目未能进行。2005 年兰州 市人民政府按照市政规划，要求本公司承担外贸楼拆迁及开发，经公司董事会四届第十二次会议审议 批准，购买上述土地使用权及相关房产。截止期末，本公司已支付上述工程的拆迁补偿金等费用 19,961,932.12 元。 (2)上述工程项目中无借款费用资本化金额。 (3)公司期末在建工程无减值情形，故无需计提在建工程减值准备。 (4)期末在建工程余额比上年增加 22,085,658.38 元，主要系本期新增的在建工程项目尚未完工结转 所致。 11、无形资产： 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无 形 25,156,354.62 4,728,382.04 20,427,972.58 26,479,865.22 2,075,000.00 24,404,865.22 资 产 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取得 剩余摊 种类 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 方式 销期限 民 百 土 投 资 地 使 用 者 投 7,489,700.00 4,062,926.66 187,242.48 3,614,015.82 3,875,684.18 27 年 权 入 佛 慈 土 投 资 18,916,901.00 17,025,210.92 472,922.52 2,364,612.60 16,552,288.40 35 年 42 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 地 使 用 者 投 权 入 投 资 合 并 兰 者 投 6,633,455.55 3,316,727.64 663,345.60 3,980,073.51 2,653,382.04 4年 百商誉 入 投 资 非 专 利 5 年 11 者 投 3,000,000.00 2,075,000.00 925,000.00 2,075,000.00 技术 个月 入 合计 / 36,040,056.55 26,479,865.22 1,323,510.60 10,883,701.93 25,156,354.62 / （2）无形资产减值准备： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 合并兰百商誉 2,653,382.04 2,653,382.04 非专利技术 2,075,000.00 2,075,000.00 合计 2,075,000.00 2,653,382.04 4,728,382.04 1、合并兰百商誉系本公司 2000 年根据兰州市人民政府文件要求，合并兰百大楼时形成的合并差异。 2004 年 1 月 15 日本公司与浙江红楼旅游集团有限公司签订了《资产置换协议》,本公司将所拥有的 兰百大楼土地使用权和房屋使用权与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团有限公司）控 股 78.87%的浙江富春江旅游股份有限公司 36.20%的股权进行了资产置换。由于兰百大楼已置换出公 司，合并兰百商誉已不再具有价值，导致其可收回金额低于其账面价值，故公司本期按账面净值全额 计提了无形资产减值准备 2,653,382.04 元。 2、非专利技术为北京化大光明科技发展有限公司投入到兰州德姆化工科技发展有限公司的非专利技 术，因该非专利技术已不具有先进性、实用性等特性，使用价值和转让价值下跌，导致其可收回金额 低于其账面价值。 12、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 308,000,000.00 340,000,000.00 合计 308,000,000.00 340,000,000.00 (2)抵押借款 308,000,000.00 系本公司与中国工商银行甘肃省分行营业部签订的流动资金借款合同， 以本公司亚欧商厦房屋及建筑物作抵押取得。 (3)无外币借款。 (4)无逾期借款。 13、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,200,000.00 合计 10,200,000.00 (1) 期末银行承兑汇票中以 100%银行定期存单质押的有 200,000.00 元，以 50%银行保证金保证、50% 最高额房产抵押的有 10,000,000.00 元。 (2) 无已到期未支付的银行承兑汇票。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (4) 无外币应付票据。 (5)期末应付票据余额比上年增加 1,020 万元，主要系公司对部分供应商改变信用政策，采用银行承 兑汇票结算增加所致。 43 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 14、应付帐款： 期末数 66,906,699.09 元 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因说明 账龄 3 年以上的应付账款金额 5,139,422.28 元，占期末余额的 7.68%，均为结算余款，公司已经组 织力量进行清理。 (3) 无外币应付账款。 (4) 期末应付账款余额比上年增加 58.08%，主要系业务增长及因信用期延长和推迟支付货款所致。 15、预收帐款： 期末数 57,255,207.29 元 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 账龄 1 年以上的大额预收账款未结转原因说明： 账龄 1 年以上的预收账款金额 3,894,273.70 元，占期末余额的 6.80%，其中 1,251,159.52 元为预收 亚欧商厦会员购货款，因该部分会员尚未消费而暂未结转；其他大部分为结算余款，公司已经组织力 量进行清理。 (3) 期末预收账款余额比上年增加 45.21%，主要系本公司改变经营策略，实行会员销售模式，本期 预收会员消费款增加所致。 16、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 余额 1,209,754.25 426,790.47 合计 1,209,754.25 426,790.47 (1)系计提本年度 12 月份工资。 (2)无拖欠性质的应付工资。 (3)期末应付工资余额比上年增加 183.45%，主要系本公司亚欧商厦员工的工资发放由当月预发改为 次月发放所致。 17、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 湖北荆门投资公司 112,339.20 112,339.20 兰州兴维实业公司 7,488.00 7,488.00 兰州卫科所 1,497.60 1,497.60 其他 1,279.44 1,279.44 合计 122,604.24 122,604.24 期末应付股利系本公司 2001 年分配的股利，欠付原因系该部分股东未来领取所致。 18、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,918,730.57 2,318,565.86 13% 17% 营业税 553,098.07 629,687.27 3% 5% 所得税 -9,625,296.81 -9,673,973.88 33% 个人所得税 129,139.75 154,487.00 按税法规定 城建税 742,607.25 732,124.30 7% 房租收入的 12%,计税房产原值的 房产税 3,975,663.90 3,089,845.10 1.20% 44 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 印花税 136,134.14 119,344.94 按税法规定 其他税种 43,255.67 79,284.99 按税法规定 合计 -2,126,667.46 -2,550,634.42 / [注]：主要系 2002 年底以前母公司多缴的企业所得税，经兰州市人民政府兰政函字[2004]20 号《关 于对民百公司 2002 年底以前多缴所得税的问题给予确认的函》确认，用以后年度应缴的企业所得税 予以抵减。 19、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 160,347.80 156,836.64 按应缴流转税的 3%、4% 甘教费 80,035.32 81,986.16 按适用税率计缴 文化事业建设费 2,756.50 2,388.28 按适用税率计缴 合计 243,139.62 241,211.08 20、其他应付款： 期末数 25,518,386.46 元 (1)无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因说明 账龄 3 年以上的其他应付款金额 1,621,261.32 元，占期末余额的 6.35%，主要系各种借款和应付的 往来尾款，公司已经组织力量进行清理。 (3)占本项目金额 10%以上（含 10%）的大额其他应付款 单位名称 期末数 款项性质 兰州红楼房地产开发有限公司 19,963,932.12 临时性借款 (4)期末其他应付款余额比上年增加 471.10%，主要系本公司关联方兰州红楼房地产开发有限公司对 本公司临时借款形成的往来款项增加所致。 21、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 579,469.00 605,663.59 期末未结算利息 洗涤费 21,755.25 36,178.40 期末未结算 天然气费 30,853.40 43,378.40 期末未结算 合计 632,077.65 685,220.39 / 22、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 专项应付款项具体情况说明 本公司根据兰州市财政局企业处兰财企字 010 号《兰州市财政局便函》，收到兰州市财政局拨入的专 项用于企业捐资助学的款项，因尚未确定具体的捐资助学对象，故期末暂列专项应付款。 45 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 23、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 91,088,800.00 38.86 91,088,800.00 38.86 其中： 国家持有股份 11,718,828.00 5.00 11,718,828.00 5.00 境内法人持有股份 79,369,972.00 33.86 79,369,972.00 33.86 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12,052,320.00 5.14 12,052,320.00 5.14 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 103,141,120.00 44.00 103,141,120.00 44.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131,256,000.00 56.00 131,256,000.00 56.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 131,256,000.00 56.00 131,256,000.00 56.00 三、股份总数 234,397,120.00 100.00 234,397,120.00 100.00 24、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 95,142,730.69 95,142,730.69 接受捐赠非现金资产准备 34,903.70 34,903.70 其他资本公积 8,143,799.05 8,143,799.05 合计 103,321,433.44 103,321,433.44 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,511,798.84 10,511,798.84 法定公益金 6,776,030.40 6,776,030.40 合计 17,287,829.24 17,287,829.24 46 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 26、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 4,192,297.01 4,602,748.60 加：年初未分配利润 -111,414,070.27 -116,016,818.87 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 未分配利润 -107,221,773.26 -111,414,070.27 期 末 数 中 的 期 初 未 分 配 利 润 比 上 一 报 告 期 中 的 期 末 未 分 配 利 润 -110,460,313.01 元 减 少 953,757.26 元，期初数中的期初未分配利润比上一报告期中的期初未分配利润-115,559,093.95 元减 少 457,724.92 元，原因详见本会计报表附注二（二十）1、2、3 之说明。 27、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发、零售业务收入 397,126,137.31 316,262,049.12 347,081,712.50 278,090,568.92 餐饮及客房业务收入 42,389,173.60 22,217,875.11 40,835,929.80 22,998,406.77 其他收入 15,839,029.05 11,310,311.46 合计 439,515,310.91 338,479,924.23 403,756,671.35 312,399,287.15 抵消后合计 439,515,310.91 338,479,924.23 403,756,671.35 312,399,287.15 (2)公司生产经营业务均在兰州地区发生. 28、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 480,624.25 687,044.28 按应税营业收入的 5%计缴 按应税营业收入的 3% 5%计 营业税 2,119,458.69 2,970,512.33 缴获 城建税 1,132,331.70 1,001,638.52 按应缴流转税额的 7%计缴 教育费附加及甘教费 1,285,436.43 463,260.28 按适用税率计缴 附加 合计 5,017,851.07 5,122,455.41 / 29、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 项 本期数 上年同期数 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 场 地 出 4,152,408.44 728,092.90 3,424,315.54 5,046,295.34 277,546.24 4,768,749.10 租 收 47 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 入 联 营 22,061,685.84 1,231,635.24 20,830,050.60 24,764,267.98 1,385,162.13 23,379,105.85 收 入 承 包 1,100,000.00 1,113,653.66 -13,653.66 1,600,000.00 954,157.10 645,842.90 收 入 其 356,693.49 261,404.73 95,288.76 832,633.88 1,983,556.32 -1,150,922.44 他 合 27,670,787.77 3,334,786.53 24,336,001.24 32,243,197.20 4,600,421.79 27,642,775.41 计 1） 场地出租收入系本公司将部分空置的场地出租，取得的出租收入。 2） 联营收入系本公司与部分商家签订联营销售协议，每月按协议收取的联营收入。 30、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 19,286,223.21 22,569,774.92 减：利息收入 775,234.82 180,179.11 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 1,800,231.89 1,567,407.55 合计 20,311,220.28 23,957,003.36 31、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：按权益法确认收益 675,273.47 1,498,894.86 长期股权投资差额摊销 -1,486,417.96 -1,357,473.94 股权投资转让收益 -3,217,248.45 合计 -811,144.49 -3,075,827.53 (1)占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资收益说明 系本期按权益法计算的长期股权投资损益调整及摊销长期股权投资差额。 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 32、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源 财政补助收入 1,853,473.23 兰州市财政局 合计 1,853,473.23 / 补贴收入本期较上期减少 1,853,473.23 元，系上期兰州市财政局拨给本公司内退职工、供养人 48 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 员困难补助费做补贴收入所致。 33、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 固定资产盘盈 326,623.00 处理固定资产收益 9,065.41 罚、赔款收入 103,016.10 39,260.00 其他收入 199,070.37 1,524,463.19 合计 311,151.88 1,890,346.19 营业外收入本期较上期减少 83.54%，主要系上期收到保险公司保险赔款 921,012.38 元和各种长 款 216,173.39 元所致。 34、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产损失 1,010,332.60 5,467,153.31 计提的固定资产减值准备 4,712,801.29 1,189,056.00 计提的无形资产减值准备 2,653,382.04 650,000.00 罚、赔款支出 23,471.30 900.00 其他支出 5,425.93 25,341.96 合计 8,405,413.16 7,332,451.27 35、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财政专项拨款收入 2,000,000.00 租赁业务收入 4,052,308.46 利息收入 775,234.82 暂借款及预付款收回 21,112,723.62 其他收入 308,832.52 合计 28,249,099.42 36、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 保险费 300,100.78 差旅费 707,811.08 水电费 6,295,042.54 电话费 923,226.26 燃料、天然气费 1,144,202.54 物料、包装费 1,511,335.03 49 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 广告费 1,685,049.03 业务招待费 432,391.50 办公费 637,427.46 维修费 390,472.62 金融及中间机构费用 2,588,141.89 银行承兑汇票保证金及定期存款 5,200,000.00 其他支出 2,252,245.34 合计 24,067,446.07 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 339533.60 80.72 66058.87 44.88 四至五年 80,000.00 54.36 24,000.00 五年以上 81,121.39 19.28 40,560.70 1,121.39 0.76 560.70 合计 420654.99 100.00 40560.70 147180.26 100.00 24560.70 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 24,560.70 16,000.00 40,560.70 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 420,654.99 100.00 147,180.26 100.00 （4）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄 5 年以 上的应收账款，按账面余额的 50%计提坏账准备。 （5）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (6)无外币应收账款。 (7)期末应收账款余额比上年增加 185.81%，主要系业务增长，期末应收账款相应增加所致。 50 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 18,327,369.42 49.48 2,504,209.25 8.27 一至二年 1,472,703.58 3.98 778.97 9,521,951.00 31.43 1,158,560.69 二至三年 2,566,013.42 6.93 1,148,678.57 14,474,226.64 47.78 11,579,381.31 三至四年 14,474,226.64 39.08 14,474,226.64 391,043.80 1.29 58,656.57 四至五年 3,000,000.00 9.90 900,000.00 五年以上 199,680.50 0.53 189,920.25 404,926.34 1.33 292,543.17 合计 37,039,993.56 100.00 15,813,604.43 30,296,357.03 100.00 13,989,141.74 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 合计 其他应收款坏帐准备 13,989,141.74 5,446,128.43 3,621,665.74 15,813,604.43 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 33,950,624.80 91.66 18,937,864.90 62.51 (4)金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 兰州太平洋眼镜连锁超市有限公司 1,987,509.10 暂借款 徐慧 1,074,082.00 往来款 兰州长青房地产有限公司 14,474,226.64 合作款 杭州民百发展有限公司 15,000,000.00 往来款 兰州德姆化工科技发展有限公司 1,414,807.06 往来款 （5） 本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄 5 年以 上的其他应收款，按账面余额的 50%计提坏账准备。 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司按个别认定法对 下列其他应收款全额计提了坏账准备： 债务单位 金额 计提原因 兰州长青房地产有限公司 14,474,226.64 存在纠纷，难以收回 徐慧 1,074,082.00 职工个人欠款，已无法收回 宝源房地产开发有限公司 180,160.00 长期欠款拒付 合 计 15,728,468.64 （6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (7)本期公司实际核销其他应收款 3,621,665.74 元，系有确凿证据表明无法收回的应收款项，按审 51 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 批权限报经批准后作为坏账损失处理。 (8)无外币其他应收款。 3、长期投资： （1） 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 29,997,538.66 45,152,282.46 5,934,721.87 69,215,099.25 其他股权投资 98,128,242.29 675,273.47 2,068,609.32 96,734,906.44 合计 128,125,780.95 45,827,555.93 8,003,331.19 165,950,005.69 减：长期股权投资减值准备 23,016,874.21 23,016,874.21 长期股权投资净值合计 105,108,906.74 45,827,555.93 8,003,331.19 142,933,131.48 (2)明细情况 a.期末余额构成明细情况 被投资单位名称 初始投资额 投资成本 损益调整 股权投资准备 股权投资差额 期末数 兰州德姆化工科 技发展有限公司 19,534,684.34 19,534,684.34 -16,534,211.50 79,159.95 324,860.44 2,754,772.35 兰州民百置业发 展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -191,497.46 - - 4,808,502.54 兰州万豪投资有 限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 -10,437,121.93 - - 16,562,878.07 杭州民百发展有 限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 88,946.29 - - 45,088,946.29 浙江富春江旅游 股份有限公司 45,779,431.82 45,779,431.82 1,584,002.32 26,304,598.09 73,668,032.23 合 计 142,314,116.16 142,314,116.16 -25,489,882.28 79,159.95 25,979,737.65 142,883,131.48 b.本期增减变动明细情况 被投资单位名称 期初数 本期投资成 本期损益调 本期分得现 本期投资准 本期股权投资 期末数 本增减额 整增减额 金红利额 备增减额 差额增减额 兰州德姆化工科 技发展有限公司 8,579,439.47 - -5,885,578.48 - - 60,911.36 2,754,772.35 兰州民百置业发 展有限公司 4,857,645.93 - -49,143.39 - - - 4,808,502.54 兰州万豪投资有 限公司 16,560,453.26 - 2,424.81 - - - 16,562,878.07 杭州民百发展有 限公司 - 45,000,000.00 88,946.29 - - - 45,088,946.29 浙江富春江旅游 股份有限公司 75,061,368.08 - 675,273.47 521,280.00 - -1,547,329.32 73,668,032.23 小 计 105,058,906.74 45,000,000.00-5,168,077.30 521,280.00 - -1,486,417.96 142,883,131.48 c.浙江富春江旅游股份有限公司 2005 年度会计报表业经浙江东方中汇会计师事务所有限公司审计， 本期公司按其审计后净利润按持股比例计算应享有投资收益 675,273.47 元。 d. 本期分得现金红利额 521,280.00 元系根据浙江富春江旅游股份有限公司 2005 年 5 月 18 日的股东 大会决议，分配浙江富春江旅游股份有限公司 2004 年度现金股利 1,440,000.00 元，本公司按持股比 例 36.2%计算应享有的股利额 521,280.00 元。 e.上述投资收益的收回未受重大限制。 52 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 本 本 形 摊 被投资 期 期 成 销 单位名 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 增 减 原 年 称 加 少 因 限 兰州德 姆化工 10 科技发 -385,771.80 -609,112.95 -60,911.36 -324,860.44 年 展有限 公司 浙江富 18 春江旅 年 游股份 27,851,927.41 29,270,312.71 1,547,329.32 26,304,598.09 11 有限公 个 司 月 合计 27,466,155.61 28,661,199.76 1,486,417.96 25,979,737.65 / / 2001 年 4 月，本公司收购北京化大光明科技有限公司持有兰州德姆化工科技发展有限公司 35%股 权 中的 25% ， 本公 司 实 际 出 资 低 于 应享 有 的 兰 州 德 姆 化 工 科技 发 展有 限 公司 所 有 者 权 益 份 额 609,112.95 元，形成股权投资差额，分 10 年平均摊销，本年摊销-60,911.36 元。 2004 年 1 月 15 日，本公司与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团有限公司）签订了 《资产置换协议》，本公司将所拥有的兰百大楼土地使用权和房屋使用权，评估值合计 8,728.51 万 元与浙江红楼旅游集团有限公司控股 78.87%的浙江富春江旅游股份有限公司 36.20%的股权，评估价 值为 8,730.16 万元进行资产置换。经本公司与浙江红楼旅游集团有限公司协商，本次资产置换的最 终交易价格为 8,728.51 万元。兰百大楼土地使用权账面价值 2,792.97 万元和房屋所有权账面价值 4,712.00 万元，换入股权的入账价值为 7,504.97 万元，未发生补价和收益。本公司实际出资高于应 享有的浙江富春江旅游股份有限公司所有者权益份额 29,270,312.71 元，形成股权投资差额，按浙江 富春江旅游股份有限公司的剩余经营年限 18 年 11 个月平均摊销，本年摊销 1,547,329.32 元。 (3)成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 投资年限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 厦门华辉百货 商厦有限公司 30.00% 长期 23,016,874.21 - - 23,016,874.21 常州金狮自 行车厂 长期 50,000.00 - - 50,000.00 合 计 23,066,874.21 - - 23,066,874.21 (4)长期投资减值准备 1）明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 厦门华辉百货商 厦有限公司 23,016,874.21 - - 23,016,874.21 合 计 23,016,874.21 - - 23,016,874.21 （5）计提原因说明 厦门华辉百货商厦有限公司已资不抵债，处于歇业阶段。 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 53 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发、零售业务 397,126,137.31 316,262,049.12 347,081,712.50 278,090,568.92 收入 餐饮及客房业务 42,389,173.60 22,217,875.11 40,835,929.80 22,998,406.77 收入 合计 439,515,310.91 338,479,924.23 387,917,642.30 301,088,975.69 抵消后合计 439,515,310.91 338,479,924.23 387,917,642.30 301,088,975.69 (2)公司生产经营业务均在兰州地区发生. 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：按权益法确认 -5,168,077.30 -1,930,172.68 收益 长期股权投资差额摊销 -1,486,417.96 -1,357,473.94 股权投资转让收益 -3,217,248.45 合计 -6,654,495.26 -6,504,895.07 (1)占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资收益说明 系本期按权益法计算的长期股权投资损益调整及摊销长期股权投资差额。 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 以自有资金投资 实业；轻纺产品 的生产加工（限 下属分支机构） 服务：旅游项目 开发、投资；经 济信息咨询；物 业管理；经营市 红楼集团有限 浙江省杭州市 场；批发、零 母公司 有限责任公司 朱宝良 公司 下城区 售：服装及面 料、纺织品、日 用百货、金属材 料、建筑材料、 装饰材料、家用 电器、电子元 件；装卸、搬运 服务 化工(不含化学危 兰州德姆化工 兰州高新技术 险品)、塑料、橡 科技发展有限 控股子公司 有限责任公司 孙志民 开发区 胶、建筑设备及 公司 制品、原料的开 54 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 发、生产、销 售；本公司开发 并经鉴定的合格 产品，提供与经 营范围相关的技 术信息咨询服务 项目投资及咨询 服务，财务咨询 兰州万豪投资 兰州市城关区 服务（以上不含 控股子公司 有限责任公司 张宏 有限公司 中介服务），科 技开发 房地产开发、商 品房销售、物业 管理、室内外装 饰；装饰材料、 建材、金属材 料、化工原料及 产品（不含危险 品）、五金交 兰州民百置业 电、普通机械、 兰州市城关区 控股子公司 有限责任公司 杜永忠 有限公司 百货、劳保用 品、副食品、其 他食品、电子产 品、矿产品、办 公设备、家具、 白银饰品、工艺 美术品批发零 售、计算机软件 开发 以自有资金投资 实业；服务：投 杭州民百发展 浙江省杭州市 资信息咨询（除 控股子公司 有限责任公司 郭少军 有限公司 下城区 证券、期货）、 投资管理、财务 咨询 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 红楼集团有限公司 451,020,000.00 451,020,000.00 兰州德姆化工科技发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 兰州万豪投资有限公司 30,900,000.00 30,900,000.00 兰州民百置业有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 杭州民百发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 55 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所持股 持股份比 关联方所持股 持股份增 关联方所持股 持股份比 关联方名称 份期初数 例期初数 份增减 减比例 份期末数 例期末数 （％） （％） （％） 红楼集团有限公 67,389,172.00 28.75 67,389,172.00 28.75 司 兰州德姆化工科 19,534,684.34 97.23 19,534,684.34 97.23 技发展有限公司 兰州万豪投资有 27,000,000.00 87.38 27,000,000.00 87.38 限公司 兰州民百置业有 5,000,000.00 89.28 5,000,000.00 89.28 限公司 杭州民百发展有 45,000,000.00 90.00 45,000,000.00 90.00 限公司 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 浙江富春江旅游股份有限公司 母公司的控股子公司 兰州红楼房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 5、关联交易情况 本年度公司无关联交易事项。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 其他应收款 兰州红楼房地产开发有限公司 36,980.00 0.00 其他应付款 兰州红楼房地产开发有限公司 19,963,932.12 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 （一）本公司以评估值 901,983,337.00 元的亚欧商厦房地产作抵押，与中国工商银行甘肃省分行营 业部签订最高债务余额为 54,000 万元的抵押合同，抵押期限为 2003 年 12 月 8 日至 2008 年 12 月 7 日，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司在该抵押合同下的借款金额为 30,800 万元。 （二）本公司以协议作价 3,000 万元的民百大楼房地产作抵押，与中国农业银行兰州市金穗支行签订 最高债务余额为 2,000 万元的抵押合同，抵押期限为 2005 年 8 月 12 日至 2006 年 8 月 12 日，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司在该抵押合同下已开具的银行承兑汇票 1,000 万元。 （十一）资产负债表日后事项 （一）经公司董事会四届第十二次会议审议批准，公司按甘肃省兰州市人民政府市政规划要求承担外 贸楼拆迁及开发（该外贸楼地处兰州市区，占地 1.209 亩，4 层楼房），预计拆迁补偿金等费用近 56 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2000 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，上述项目已支付拆迁补偿金等费用 1996 万元。 （二）经公司董事会四届第十三次会议审议批准，公司拟投资人民币 2000 万元用于本公司所属的亚 欧商场及餐饮分公司经营场地进行整体改造装修。截止 2005 年 12 月 31 日，上述改造装修工程已支 付前期费用 212.37 万元。 （十二）其他重要事项 本公司不存在需披露的其他重要事项。 十二、备查文件目录 （一）载有法定的代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：张宏 兰州民百（集团）股份有限公司 2005 年 4 月 9 日 57