四环生物(000518)2005年年度报告

江苏四环生物股份有限公司 年 度 报 告 二○○五年度 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 目 录 一、 重要提示……………………………………………………2 二、 公司简介……………………………………………………3 三、 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 四、 股本变动及股东情况介绍…………………………………6 五、 公司管理层和员工情况……………………………………9 六、 公司治理结构………………………………………………10 七、 股东大会情况简介…………………………………………12 八、 董事会报告…………………………………………………12 九、 监事会报告…………………………………………………17 十、 重要事项……………………………………………………18 十一、 财务会计报告……………………………………………22 十二、 备查文件目录……………………………………………57 1 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 一、重要提示 本 本公公司 司董董事 事会会、 、监监事 事会会及 及董董事 事、、监 监事事、 、高高级 级管管理 理人人员 员保保证 证本本报 报告告 所 所载载资 资料料不 不存存在 在任任何 何虚虚假 假记记载 载、、误 误导导性 性陈陈述 述或或者 者重重大 大遗遗漏 漏、、并 并对对其 其内内 容 容的的真 真实实性 性、、准 准确确性 性和和完 完整整性 性承承担 担个个别 别及及连 连带带责 责任任。 。 本 本公公司 司全全体 体董董事 事出出席 席董董事 事会会会 会议议。 。 江 江苏苏公 公证证会 会计计师 师事事务 务所所有 有限限公 公司司为 为本本公 公司司出 出具具了 了标标准 准无无保 保留留意 意 见 见的的审 审计计报 报告告。 。 本 本公公司 司董董事 事长长孙 孙国国建 建、、总 总经经理 理颜颜祖 祖荫荫、 、财财务 务总总监 监何何新 新洁洁声 声明明并 并保保 证 证本本报 报告告所 所提提供 供财财务 务资资料 料真真实 实、、准 准确确、 、完完整 整。。 江苏四环生物股份有限公司 董 事 会 2 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 二、公司简介： 公司法定中文名称： 江苏四环生物股份有限公司 中文缩写： 四环生物 公司英文名称： JIANGSU SIHUAN BIOENGINEERING CO.，LTD 英文缩写： JSSH 公司法定代表人： 孙国建 董事会秘书： 高立新 联系地址： 江苏省江阴市滨江开发区定山路 10 号 联系电话： 0510-86408558 传真： 0510-86408558 公司网址： http://www.shsw.com.cn 公司注册地址 ： 江苏省江阴市滨江开发区 公司办公地址： 江苏省江阴市滨江开发区 邮政编码： 214434 电子信箱： 0518shsw@163.com 公司指定信息披露报纸： 证券时报 登载公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 本公司证券部 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 公司股票简称： 四环生物 公司股票代码： 000518 公司首次注册或最近变更注册的登记日期、地点： 最近一次变更时间、地点：2005 年 6 月 2 日、江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001103579 税务登记号码： 320281138147718 公司聘请的会计师事务所： 名称：江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号 3 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据 单位：人民币元 利润总额 -103,922,955.53 净利润 -103,539,927.48 扣除非经常性损益后的净利润 -114,763,460.58 主营业务利润 33,226,852.23 其他业务利润 901,253.69 营业利润 -70,542,021.00 投资收益 17,449,353.36 补贴收入 0 营业外收支净额 -50,830,287.39 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,929.31 现金及现金等价物净增加额 -171,146,678.94 2、公司前三年财务指标 单位：人民币元 指 标 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 调整后 调整前 主营业务收入 205,739,418.63 311,484,693.26 375,664,200.53 470,077,205.99 净利润 -103,539,927.48 11,222,426.71 68,968,078.11 85,685,993.87 总资产 1,295,465,636.61 1,389,260,013.75 1,230,231,646.91 1,144,995,859.06 股东权益(不含少 999,762,143.72 1,103,302,071.20 1,092,079,644.49 1,059,000,119.02 数股东权益) 每股收益 -0.10 0.01 0.07 0.17 每股净资产 0.97 1.07 1.06 2.06 调整后的每股净 0.93 1.03 1.06 2.06 资产 每股经营活动产生 -0.01 0.05 0.08 0.33 的现金流量净额 净资产收益率 -10.36 1.02 6.32 8.09 （%） （1） 2005 年扣除的非经常性损益涉及项目金额为： 项目 金额 营业外支出 8,893,616.39 减：营业外收入 13,329.00 减：股权转让收益 20,059,352.86 减：上述非经营性损益对少数股 44,468.08 东收益的影响 合计 -11,223,533.55 4 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 3、利润表附表列示如下： 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.32 3.16 0.03 0.03 7.93 7.97 0.085 0.085 营业利润 -7.06 -6.71 -0.07 -0.07 1.88 1.89 0.020 0.020 净利润 -10.36 -9.85 -0.10 -0.10 1.02 1.02 0.011 0.011 扣除非经常性损 -11.48 -10.91 -0.11 -0.11 1.08 1.08 0.012 0.012 益后的净利润 4、报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 1,029,556,222 2,862,666.64 28,121,286.52 16,151,977.20 26,609,918.84 1,103,302,071.20 本期增加 本期减少 103,539,927.48 103,539,927.48 期末数 1,029,556,222 2,862,666.64 28,121,286.52 16,151,977.20 -76,930,008.64 999,762,143.72 变动原因 净利润亏损 净利润亏损 5 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 四、股本变动情况及股东情况介绍 （一）股本变动情况表（截止 2005 年 12 月 31 日）： 本公司股本较上年同期末有变化。 股份类别 期初数 本次变动增减（+，-） 期末数 配股 送、转增 增发 其他 送股 股本 （一）未上市流 通股份 1、发起人股份 其中：境内法人 59,848,242 59,848,242 持有股份 境外法人持有股 份 其他 2、定向法人股份 273,323,980 273,323,980 3、内部职工股 4、高管股 19,008 19,008 未流通股份合计 333,191,230 333,191,230 （二）已上市流 通股份 1、社会公众股 696,364,992 696,364,992 2、基金配售股 3、战略投资者配 售股份 4、一般法人配售 股份 5、其他 已流通股份合计 696,364,992 696,364,992 三、股份合计 1,029,556,222 1,029,556,222 （二）股票发行与上市情况 1993 年 4-5 月，公司在江苏昆山纺织集团股份有限公司净资产折股 6132 万 股的基础上，向社会公众及公司职工按每股人民币 2.50 元的价格发行新股 4000 万股，公司股本总额增加到 10132 万股。1993 年 9 月 8 日，公司社会公众股 A 股在深圳证券交易所挂牌交易，可流通股总量为 4000 万股。 2001 年 10 月 24-26 日，公司以每股 16.09 元的发行价格向社会公开发行了 人民币普通股 4500 万股，并于 2001 年 11 月 20 日全部在深圳证券交易所上市流 通，本次发行后公司总股本为 17874.24 万股。2001 年 11 月 20 日，公司增发 4500 6 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 万股 A 股全部在深圳证券交易所上市流通，公司可流通股总量为 12090 万股。 2002 年 3 月 19 日，公司每 10 股送 0.3 股并转增 5.7 股，公司总股本增加到 28598.784 万股。2002 年 3 月 20 日，公司新增送转可流通股 7254 万股红股上市 流通，公司可流通股总量为 19344 万股。 2002 年 8 月 28 日，公司以资本公积金转增股本每 10 股转增 8 股，公司总 股本增加到 51477.8111 万股。2002 年 8 月 29 日，公司新增可流通股 15475.2 万 股上市流通，公司可流通总量为 34819.2 万股。 2003 年 8 月 25 日，公司每 10 股送 2.3 股并转增 7.7 股,公司总股本增加到 1029556222 股。2003 年 8 月 26 日，公司新增可流通股 34819.2 万股上市流通， 流通股总量为 69638.4 万股 （三） 股东情况 （1）截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东总数为 128761 户。 报告期内现任董事、监事及高级管理人员无高管持股情况。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东持股情况： 序号 股东名单 持 股 数 量 持股比 股份类 质押、冻结 (股) 例(%) 别 数 1 江阴市振新毛纺织厂 154,040,648 14.96 法人股 90,000,000 2 江阴泰德贸易有限公司 38,361,600 3.73 法人股 0 3 昆山市创业投资有限公司 38,168,064 3.71 法人股 0 4 广东建通工程有限公司 12,096,000 1.17 法人股 0 5 交通部第二公路工程局 11,520,000 1.12 法人股 0 6 中铁三局集团有限公司 10,296,000 1.00 法人股 0 7 深圳市方大装饰工程有限公司 8,640,000 0.84 法人股 0 8 江阴市盛银投资有限公司 7,603,200 0.74 法人股 0 9 中铁四局集团有限公司 6,267,514 0.61 法人股 0 10 深圳市赛格达声股份有限公司 6,082,560 0.59 法人股 6,082,560 注：前 10 名股东中法人股不存在任何关联关系。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，公司前 10 名流通股东持股情况： 序号 股东名单 持股数量 持股比例(%) 1 郑雄智 2,511,334 0.24 2 高涓 1,882,200 0.18 7 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 3 王月华 1,589,729 0.15 4 郭茂茂 1,233,976 0.12 5 徐建民 1,010,000 0.10 6 北京市中北机电新技术开发公司 1,000,000 0.10 7 中国银行-嘉实沪深 300 指数基金 967,000 0.09 8 谢淑靖 946,305 0.09 9 南京德士利贸易有限公司 864,000 0.08 10 郑月芳 800,000 0.08 以上流通股未知其是否有关联关系。 （4）持股 5%以上法人股东情况 截止报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为江阴市振新毛纺织厂，持 有本公司法人股 15404.0648 万股，占总股本的 14.96 %，在本报告期内，持股总 数、持股比例未有变化。该厂所将其持有股份中的 9000 万股于 2005 年 3 月 9 日 质押给中国银行无锡分行，并在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相 关登记手续。 江阴市振新毛纺织厂成立于一九九零年,是江阴市新桥镇集体制企业，注册资 本为 2880 万元人民币，法人代表为黄晓华，注册地为江阴市新桥镇振新村。经 营范围为精纺、粗纺毛织品、纺线，对自征土地的房地产开发，该厂主要产品有 羊绒、兔羊绒、粗纺面料、雪兰毛纱、安格兰毛纱等。 （5）实际控制人情况： ①公司控股股东的实际控制人为：江阴市新桥镇集体资产管理委员会。 单位性质： 行政事业单位 主要业务： 镇政府集体资产主管部门 ②控股股东及实际控制人变更情况： 本报告期内控股股东及实际控制人没有发生变化： 8 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 ③公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 江阴市新桥镇集体资产管理 ↓ 江阴市振新毛纺织厂 ↓14.96% 江苏四环生物股份有限公司 五、公司管理层和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员 （1） 基本情况 姓名 性 年 职务 任期 期初持 期 末 持 报 告 期 从 公 司 领 别 龄 股数 股数 取报酬总额 孙国建 男 52 董事长 2005.5-2007.12 0 0 16 万元 颜祖荫 男 58 董事、总经理 2005.5-2007.12 0 0 15 万元 高立新 男 30 董事、董事会 2005.5-2007.12 0 0 5 万元 秘书 于公义 男 68 董事 2005.5-2007.12 0 0 4.8 万元 王国尧 男 59 独立董事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 杨顺保 男 56 独立董事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 王建国 男 50 监事会主席 2005.5-2007.12 0 0 3 万元 黄国栋 男 36 监事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 胡华荣 男 28 监事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 唐斌 男 55 副总经理 2005.5-2007.12 0 0 5.5 万元 何新洁 男 36 财务总监 2005.5-2007.12 0 0 3 万元 (2) 董事、监事在股东单位任职情况： 本公司没有董事、监事在股东单位任职情况。 （3）董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况： 1、孙国建：1954 年出生，大专学历，高级经济师，2001 年至 2005 年任北 9 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 京四环生物制药有限公司副总经理。2003 年任本公司副总经理。2005 年 起任本公司董事长、北京四环生物制药有限公司董事长。 2、颜祖荫：1948 年出生，本科学历，高级经济师，1998 年至今任本公司董 事、总经理。 3、高立新：1977 年出生，本科学历，2001 年任本公司董事会秘书，2002 年任本公司董事。 4、于公义：1938 年出生，本科学历。研究员、硕士师导师。2001 年起任公 司副总经理、董事。 5、王国尧：1947 年出生，大专学历，1995 年至 2002 年任江阴市经济体制 改革委员会主任，2002 年至今担任江阴市建设投资发展有限公司董事长， 2004 年起任本公司独立董事。 6、杨顺保：1950 年出生，大专学历，注册会计师、注册税务师、注册资产 评估师，1995 年至今任暨阳会计师事务所工作涉外部副主任。2003 年起 任本公司独立董事。 7、王建国：1955 年出生，高中学历，1998 年起任本公司监事，2002 年起 任本公司监事会主席。 8、黄国栋：1969 年出生，高中学历，2001 年起任本公司监事。 9、胡华荣：1978 年出生，本科学历，2002 年起任本公司监事。 10、 唐斌：1951 年出生，本科学历，高级工程师，2002 年至今任本公司 纺织事业部主管、副总经理。 11、 何新洁：1970 年出生，1994 年任江阴市振新毛纺织厂主办会计，2005 年起任本公司财务总监。 （二） 公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 公司（不含子公司）现有员工 1148 人，其中生产人员 844 名，销售人员 53 名，财务人员 10 名，行政、后勤人员 149 人，技术人员 92 名，上述人员大专以 上学历 82 名。公司员工实行全员劳动合同制。公司执行国家及地方有关法律、 法规规定的职工劳保、福利、待业保险和养老退休制度。 六、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司结合自身的特点，参照《上市公司治理准则》的有关规定， 进一步完善了公司的治理结构。报告期内公司对《公司章程》、《股东大会议事规 则》作了修改。公司对法律、行政法规所规定的重大事项均在中国证监会指定的 信息披露报纸及网站进行了及时、准确、完整的披露，保证广大股东的知情权和 参与决定权。董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，监事会充分发挥了监督作 用。 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内，公司第三届董事会有三名独立董事：吴祖泽、王国尧、杨顺保， 换届至第四届董事会有二名独立董事：王国尧、杨顺保。公司独立董事根据中国 证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，在 10 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 报告期内能够认真履行职责，为公司规范发展发挥了良好的作用。 1、独立董事出席本年度董事会情况： 姓名 应参会次数 亲自出席 委托出席 缺席次数 备注 吴祖泽 3 3 0 0 换届选举卸任 王国尧 9 9 0 0 杨顺保 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三） 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 公司与具有实际控制权的大股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开， 公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独立完整的生产经营能 力。 （1）本公司与具有实际控制权的大股东业务分开 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂业务分开，本公司以生产羊绒产品、 羊绒混纺中高档面料、原料药、大输液、针剂为主，振新毛纺厂以生产精纺坯布 为主，本公司拥有独立的采购和销售系统，所有原材料和产品的采购和销售均由 公司的采购销售部负责，两者市场不同，产品不同，生产供销各个环节都各自分 开，本公司已成为面向市场独立经营的实体。 （2）本公司资产完整 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂产权关系明确。本公司对资产拥有完 整的所有权。本公司资产与控股股东的资产严格分开，并完全独立运营。本公司 拥有独立于控制人振新毛纺厂的完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工 业产权、非专利技术等资产。公司原无偿使用的一部分振新毛纺厂国有土地，在 本报告期已出资购买以上土地，进一步理顺了与控股股东的产权关系。 （3）本公司人员独立 本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立。本公司的董事长、总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公 司工作，并在本公司领取薪酬，未在大股东单位担任任何职务；控制人振新毛纺 厂向本公司推荐董事、经理人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人 事任免决定均能有效执行，不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事 任免决定的情况。 （4）本公司机构独立 本公司与振新毛纺厂的办公机构及生产经营场所分开，不存在“两块牌子， 一套人马”、混合经营、合署办公的情况。 （5）本公司财务独立 本公司设有独立的财务会计部门，建立了一套独立的会计核算体系和财务 管理制度；开设了独立的银行账户，不存在与控制人共用银行帐号的情况，不存 在将资金存入大股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心帐户的情况；公司 自 1998 年重大资产重组后均依法独立纳税。 11 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开了二次股东大会。 （一） 年度股东大会： 公司于 2005 年 5 月 27 日召开江苏四环生物股份有限公司 2004 年度股 东大会，决议公告刊登于 5 月 28 日《证券时报》。 （二） 临时股东大会： 公司于 2005 年 9 月 27 日召开江苏四环生物股份有限公司 2005 年第一 次临时股东大会，决议公告刊登于 9 月 28 日《证券时报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 （1）公司主营业务的范围及报告期内总体经营状况 ①公司目前所在的行业为医药制药行业和毛纺织行业： 公司 1999 年公司通过资产置换，主营业务由涤沦长丝变更为毛纺，公司开 始从事羊绒及高中档呢绒面料的生产。2001 年度公司主营业务增加了制药及进 出口业务。公司毛纺织产品主要是高档女装、男装以及高档职业装和行业服装的 面料。在医药行业主要是原料药、片剂、酒剂、注射剂及生物制品的制造、销售。 ②报告期内公司主营业务收入 20573.94 万元，比去年同期下降 33.95%。主 要原因是本报告期内毛纺织品销售收入较去年减少 9993 万元。本报告期主营业 务利润 3322.69 万元,较去年同期下降 62.02%，主要是销售收入下降 33.95%,而 主营业务成本仅下降 22.80%，销售收入下降幅度大于成本下降幅度。本报告期 营业利润-7054.20 万元，较去年减少 9128.33 万元,其中主要是本期销售收入大 幅减少,毛纺织品、药品毛利率均有下降而三项费用未有明显减少所致。本报告 期净利润为-10353.99 万元，除主营业务亏损外,公司本着审慎、稳健的原则、 对公司资产进行了资产减值准备:提取了 659.68 万元坏帐准备,提取了 1681.59 万元存货跌价准备,提取了 261 万元长期投资减值准备,提取了 4195 万元无形资 产减值准备。 ③占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动为： 12 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 序 主营业务 主营业务 占 主 营 业 主 营 业 务 主 营 业 主营业务利润率 号 项目 收入（万 务 收 入 的 成 本 （ 万 务 利 润 比上年增减 元） 比例（%） 元） 率(%) 1 毛纺织品 13442.23 65.34 12343.10 8.18 减少 14.86 个百分 点 2 医药类产 7131.71 34.66 4774.22 33.06 减少 13.3 个百分 品 点 ④主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 比例 江苏省 6400 万元 31% 江苏省外 14174 万元 69% ④公司产品开发及药品 GMP 认证情况 本报告期内公司的保健品车间、糖浆、酒剂车间通过国家食品药品监督管理 局药品 GMP 认证。 本公司子公司北京四环生物制药有限公司完成了从北京市丰台区军事医学 科学院军事大院至北京亦庄高新技术开发区的厂房整体搬迁工作，并于报告期内 重新通过了国家食品药品监督管理局药品 GMP 认证。 （2）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内本公司主要控股子公司情况为： ①北京四环生物制药有限公司，注册地址北京市海淀区太平路 27 号，注册 资本 35092.759 万元，经营范围为制造肝炎诊断试剂、注射剂、体外诊断试剂等， 本公司控股该公司 95%股份，本公司子公司江阴佳新投资有限公司持有 5%股份。 2005 年北京四环生物制药有限公司主营业务收入 3429.77 万元，主营业务成本 1694.92 万元，净利润-7421.71 万元,截止 2005 年 12 月 31 日,北京四环总资产为 32979.67 万元，净资产 30710.83 万元。 ②江阴佳新投资有限公司，注册地址为江阴市新桥工业园区，注册资本 2000 万元，经营范围为：项目投资、实业投资、资产管理运用；生产、销售毛纺织品、 针织品、呢绒；毛纺原料、五金电器、软件的销售。本公司控股该公司 90%的股 份。该公司 2005 年主营业务收入为 226.74 万元，主营业务成本 219.12 万元，净 利润为-1.34 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产为 3928.36 万元，净 资产 3143.15 万元。 报告期内本公司主要参股子公司情况为 ①江苏锦阳健康产业有限公司，中外合资企业，经营期限 20 年。注册地址 江阴市滨江开发区，注册资本 1428 万元人民币，经营范围为植物有效成分提取、 分离、合成及综合利用，健康产品的研究开发、咨询，销售自产产品，主要是进 行氢溴酸加兰他敏的提取、合成、销售。本公司出资 642.60 万元，占注册资本 13 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 45%。本报告期公司处于筹建阶段，尚未有收入。 ②西藏阳光生物股份有限公司，注册地址西藏拉萨市，注册资本 3000 万元， 经营范围为生产和销售“雪域骨宝”保健品、药材、原料药、化学药物、生物制 品、化学药品，以及新药的研究、开发和咨询业务。本公司以现金出资 300 万元， 占注册资本的 10%。截止 2005 年末该公司累计亏损 2040.45 万元，公司本次计 提 204 万元的长期投资减值准备。 （3） 主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占本年度采购总额的比例为：71.24 %， 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 58.66%。 （4） 在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2005 年度，由于美国、欧盟对我国的纺织品采取限制措施，造成行业内产 品外销减少，内销竞争进一步加剧，内销的价格不断降低的局面。由于公司对此 冲击认识不足、在产品开发、降低成本方面准备不充分，跟不上变化的形势，造 成公司本报告期主营收入下降、毛利率下降。毛纺织品主营业务收入合计减少 9994 万元，毛纺织品毛利率下降 14.86 个百分点。 公司医药产品销售较去年下降 580 万元，主要是本公司控股子公司北京四环 制药有限公司受厂房整体搬迁、重新 GMP 认证等的影响，生物药品销售收入较去 年减少 1302.87 万元报致。医药产品毛利率较去年下降 13.33 个百分点,主要原 因是受国内药品降价政策及同业竞争影响。同时，由于能源成本不断上扬、原料 药的化工原料上升以及环保成本逐渐加大，导致本公司普药产品成本上升，毛利 率原来就很低的原料药、大输液等药品的利润空间更小、毛利率更低。同时，由 于毛利率较高的生物药品销售收入下降,毛利率较低的普药销售收入上升，也在 一定程度上引起了医药产品整体毛利率的下降。 针对 2005 年度公司业绩亏损的局面，公司董事会和经营班子已总结经验， 认清形势，在 2006 年度努力挖潜降本，提高单位产品的附加值，增加产量，扩 大市场份额，同时，公司纺织品争取自营出口，打开外销市场。 在医药产品上，由于子公司北京四环生物制药有限公司已顺利完成厂房搬迁 工作，而且已在 2005 年末重新通过了国家食品药品监督管理局药品 GMP 认证， 公司原有生物制品的产量能力已获得较大幅度的提升。2006 年度该公司将扩大 毛利率高的大规格品种的生物医药产品的销售量，同时积极拓展印度、欧盟等国 家地区的药品外销。在本公司医药一块，在降低成本的同时，全面扩大销售量， 达到以量取胜。同时，本公司医药生产基地在 2005 年度已成为多维特国际机构 14 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 产品的生产基地，通过加工业务收取加工费，充分利用公司生产线，降低公司成 本。公司将充分利用有利因素，凭借所拥有的片剂、胶囊、针剂、酒剂、糖浆剂、 大输液等剂型较全的生产能力，整合公司生物医药、普通药品两块业务的销售网 络，利用部分药品进入国家医保目录的有利契机，通过代理商制度等快速扩展营 销网络等措施，增加销售收入。公司董事会有信心在 2006 年扭亏为盈。 （二） 报告期内公司对外投资情况 (1)募集资金使用情况 本报告期内公司无募集资金使用情况。 (2)其他投资情况 2005 年 3 月份，本公司以自有资金 642.6 万元出资，与贵州芊芊园艺新技术 发展公司、外方 C.N.TEAM LTD.,共同出资成立江苏锦阳健康产业有限公司。公 司于 2005 年 4 月份取得营业执照。 2005 年 7 月，本公司以自有资金 4500 万元购买无锡市区站商贸区 1876 平 方米门面商用房，公司已取得以上房产的房产证。 2005 年 8 月，公司以自有资金 732.31 万元向大股东江阴市振新毛纺织厂购 买新桥镇三宗土地共 16357.2 平方米土地。公司于 2006 年取得变更后的以上土 地国有土地使用权证。 (三) 公司财务状况分析 名称 2005 年（元） 2004 年（元） 增减量 同比+/-% 变动原因 总资产 1,295,465,636.61 1,389,260,013.75 -93,794,377.14 -6.75 净利润亏损及 计提减值准备 股东权益 999,762,143.72 1,103,302,071.20 -103,539,927.48 -9.38 净利润亏损及 计提减值准备 预付帐款 71,196,539.24 49,122,069.52 22,074,469.72 44.94 注1 固定资产净额 425,872,811.85 315,242,643.47 110,630,168.38 35.09 注2 无形资产 79,775,504.53 148,624,716.25 -68,849,211.72 -46.32 计提无形资产 减值准备 主营业务利润 33,226,852.23 87,482,367.88 -54,255,515.65 -62.02 销售收入下降 其他业务利润 901,253.69 23,268,741.09 -22,367,487.40 -96.13 外购纺织销售 15 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 减少 净利润 -103,539,927.48 11,222,426.71 -114,762,354.19 -1022.62 主营业务收入 下降 现金及现金等 -171,146,678.94 -7,691,200.94 -163,455,478.00 -2125.23 销售收入下降 价物净增加额 注 1、原因为本公司子公司北京四环生物制药有限公司在报告期内支付受让神州 细胞工程有限公司收购款项 4000 万元。 注 2、原因为北京四环生物制药有限公司在建工程转入。 (四) 董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会会议召开情况及公告披露报纸、日期 ①公司于 2005 年 2 月 25 日召开第三届董事会第十四次会议，决议公告 刊登于 2005 年 2 月 26 日《证券时报》； ②公司于 2005 年 2 月 28 日召开第三届董事会第十五次会议，以上决议 未公告； ③公司于 2005 年 4 月 23 日召开第三届董事会第十六次会议，决议公告 刊登于 2005 年 4 月 26 日《证券时报》； ④公司于 2005 年 5 月 27 日召开第四届董事会第一次会议，决议公告刊 登于 2005 年 5 月 28 日《证券时报》； ⑤公司于 2005 年 7 月 14 日召开第四届董事会第二次会议，决议公告刊 登于 2005 年 7 月 15 日《证券时报》； ⑥公司于 2005 年 8 月 1 日召开第四届董事会第三次会议，决议公告刊 登于 2005 年 8 月 2 日《证券时报》； ⑦公司于 2005 年 8 月 25 日召开第四届董事会第四次会议，决议公告刊 登于 2005 年 8 月 26 日《证券时报》； ⑧公司于 2005 年 10 月 27 日召开第四届董事会第五次会议，决议公告 刊登于 2005 年 10 月 28 日《证券时报》； ⑨公司于 2005 年 12 月 12 日召开第四届董事会第六次会议，决议公告 刊登于 2005 年 12 月 13 日《证券时报》。 (2) 董事会对股东大会决议的执行情况 1、2004 年年度股东大会审议通过修改公司章程，2005 年 6 月公司已将 16 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 修改后的公司章程送交至江苏省工商行政管理局备案。 2、2005 年第一次临时股东大会审议通过公司发行 4.4 亿元短期融资券 的决议。目前该项目处于申请阶段，尚未取得有关部门核准。 (五) 本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 因本报告期净利润亏损，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。 (六) 其他事项 （ 1 ）《 证 券 时 报 》 为 公 司 指 定 信 息 披 露 报 刊 ， 指 定 信 息 披 露 网 址 为 http://www.cninfo.com.cn。 九、监事会报告 (一)监事会工作情况 2005 年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着对 全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作。 报告期内本公司监事会共召开二次会议，并列席了董事会和股东大会。 （1）、2005 年 4 月 23 日第三届监事会第十一次会议，通过了如下决议： 1、通过了 2004 年度监事会工作报告的预案； 2、通过了 2004 年度公司运作情况； 3、通过了 2005 年第一季度报告； 4、通过了第三届监事会换届的预案。 以上决议公告刊登于 2005 年 4 月 26 日《证券时报》 （2）2005 年 5 月 27 日第四届监事会第一次会议，通过如下决议： 1、推选王建国为本届监事会召集人，任期三年； 以上决议公告刊登于 2005 年 5 月 28 日《证券时报》 (二) 监事会对公司依法运作情况的意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对 股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等 进行了监督，认为本届董事会的工作是认真负责的，公司的管理制度规范、科学， 能较好的防范公司的管理和财务风险；公司的董事，高级管理人员在执行职务时 没有违反国家法律、法规，以及公司章程，也未有任何损害公司利益和股东权益 17 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 的情况发生。公司在报告期内发生的进行的关联交易等活动，定价公平，事项披 露清晰，符合有关规定。 （三）监事会对检查公司财务情况的意见 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2005 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，公司 2005 年度 首次出次经营性亏损。 （四）监事会对最近一次募集资金实际投入情况的意见 本报告期内，公司未募集资金，也没有前次募集资金延续到本报告期的使 用情况。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的意见 本报告期内，公司发生的出售资产交易价格合理，未有损害股东利益。公司 发生的收购资产行为公平、公正。 （六） 监事会对公司关联交易情况的意见 本报告期内公司发生关联交易一宗：公司以自有资金 732.31 万元收购大股 东江阴市振新毛纺织厂位于江阴市新桥镇共计 16357.2 平方米国有土地使用权。 以上交易定价公平，未有损害股东利益的情况。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的意见 本年度江苏公证会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意 见的审计报告。 十、重要事项 （一）报告期内重大诉讼的披露。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 2005 年 6 月，公司向上海新万融水利工程技术有限公司转让本公司控股子 公司昆山中环置业有限公司股权，本次成交价格为 4189 万元，扣除公司投入成 本现金 680 万元及帐面价值 1509 万元的一宗国有土地，公司本次出售资产获得 2000 万元的投资收益。本次交易将公司资产盘活并获得收益，有利于公司资产 优化。该次交易情况已于 2005 年 7 月 15 在《证券时报》上刊登披露。本次交易 已完成工商登记股权变更手续。 2005 年 8 月，公司向大股东江阴市振新毛纺织厂购买了三宗共计 16357.2 平 方米国有土地使用权，本次交易价格共计 732.31 万元，本次成交价格经江苏省 苏地房地产咨询评估有限责任公司评估。以上交易事项已于 2005 年 8 月 2 日在 《证券时报》上刊登披露。以上国有土地使用权证已办理变更手续。 （三）重大关联交易 18 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 2005 年 8 月，公司向大股东江阴市振新毛纺织厂购买了三宗共计 16357.2 平 方米国有土地使用权，本次交易价格共计 732.31 万元，本次成交价格经江苏省 苏地房地产咨询评估有限责任公司评估。以上交易事项已于 2005 年 8 月 2 日在 《证券时报》上刊登披露。以上国有土地使用权证已办理变更手续。 （四） 重大合同及其履行情况 （1）重大托管、承包、租赁事项 本报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁事项 （2）重大担保 本报告期内公司没有发生对外担保事项。 2005 年 5 月 27 日本公司第四届董事会第一次会议审议通过为子公司北京四 环生物制药有限公司贷款 6000 万元提供担保，本公司截止本报告出具日未履行 本次担保。 2005 年 7 月 14 日本公司第四届董事会第二次会议同意为江苏阳光股份有限 公司提供不超过 6000 万元的担保，截止本报告出具日未履行本次担保。 （3）委托理财 本报告期内公司不存在委托理财事项 （4）其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 （五） 承诺事项 1、本报告期内，公司或持股 5%以上股东未有在指定报纸或网站上披露承诺 事项。 2、股改时间表：公司一直在积极准备股改事宜，但因为大股东持股比例较 小，仅持有 14.96%，非流通股股东持股数量少，仅占股本总额的 32.36%，非流 通股股东家数多，达 37 家，由于以上原因，公司股改尚未进入上报程序。根据 公司与持股 2/3 以上非流通股股东沟通结果，结合公司的准备情况，公司将于 2006 年 6 月 30 日前通过保荐机构正式向深圳证券交易所报送方案，进入股改程 序。 （六） 聘任会计师事务所事项 本公司 2005 年度未改聘会计师事务所，2005 年度审计机构仍为江苏公 证会计师事务所有限公司。江苏公证会计师事务所有限公司已连续为公司提 供审计服务业务 8 年。 公司最近两年支付给江苏公证会计师事务所有限公司的财务审计费用 如下： 2005 年 2004 年 备注 金额 55 万元 55 万元 公司承担部分差旅费 以上所支付均为财务审计费用。差旅费为审计期间审计人员的食宿及公 司车辆接送审计人员的费用，除此无其他费用。公司年末无应付未付会计师 19 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 事务所费用。 （七） 其他重大事项 （1）报告期内，公司董事及高管理人员没有受到监管部门的任何处罚的情况。 （2）报告期内公司控股股东未发生变更。 （3）公司报告期内未有更改名称或股票简称的情况。 （4）注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 江苏公证会计师事务所有限公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 2003 第 56 号）要求，出具了《关 于对江苏四环生物股份有限公司 2005 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明》。 会计师认为 2005 年度四环生物与控股股东及其他关联方的资金往来情况如 下： 一、存在资金往来的关联方 关联方 关联关系 北京四环生物制药有限公司 控股子公司 二、与控股股东及其他关联方的资金往来情况 经审核，在与北京四环的发生额中除 2005 年 12 月份四不生物为北京四环垫 付广交会费用 3.88 万元外，其余均是资金往来，全年平均是四环生物占用北京 四环生物资金。除上述资金往来外，我们未发现四环生物为控股股东及其他关联 方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，承担成本和其他支出，也未发现四 环生物有偿或无偿地拆借资金给控股股东及其他关联方使用、通过银行或非银行 金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为 控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控股股东及其 他关联方偿还债务。 （5）独立董事关于本公司对外担保情况所发表的独立意见： 公司独立董事发表独立意见认为： 本公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用或代为承担成本和其他支出，也未发生以下情况：有偿或无偿地拆借公司的资 金给控股股东或及其他关联方使用；通过银行或非银行金融机构向关联方提供委 托贷款；委托控股股东及其他关联方进行投资活动；为控股股东及其他关联方开 具没有真实交易背景的商业承兑汇票；代控股股东及其他关联方偿还债务。 公司 2005 年度不存在任何对外担保情况，也不存在以前年度发生累积至本 20 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 年度的对外担保情况。 审 计 报 告 划 苏公 W[2006]A357号 江苏四环生物股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司(以下简称“四环生 物”)2005年12月31日合并及母公司资产负债表，2005年度合并及母公司利 润表及利润分配表和2005年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编 制是四环生物管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师 独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁发的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允地反映了四环生物2005年12月31日的财务 状况及2005年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ·无锡 金章罗 祝祥军 21 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 2006 年 4 月 18 日 十一、财务报告 资 产 负 债 表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 附 2005.12.31 2004.12.31 资 产 注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.01 306,298,659.29 266,314,790.86 387,505,338.23 300,780,778.21 短期投资 应收票据 5.02 849,066.00 237,366.00 39,170,110.49 38,600,807.11 应收股利 应收利息 应收帐款 5.03 157,421,433.49 121,040,812.22 129,123,335.56 103,288,083.11 其他应收款 5.04 81,751,592.53 78,017,236.89 85,796,229.27 84,598,844.27 预付帐款 5.05 71,196,539.24 30,672,610.79 49,122,069.52 49,027,029.52 应收补贴款 存货 5.06 116,719,736.82 47,714,216.27 153,984,424.63 56,220,426.35 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 734,237,027.37 543,997,033.03 844,701,507.70 632,515,968.57 长期投资： 长期股权投资 5.07 14,759,692.59 334,800,896.49 17,743,692.59 411,738,401.90 长期债权投资 长期投资合计 14,759,692.59 334,800,896.49 17,743,692.59 411,738,401.90 固定资产： 固定资产原价 5.08 497,120,464.25 393,744,278.22 375,436,104.94 325,953,278.15 减：累计折旧 5.08 71,247,652.40 65,042,950.82 60,193,461.47 47,430,796.48 固定资产净值 425,872,811.85 328,701,327.40 315,242,643.47 278,522,481.67 减：固定资产减值准备 固定资产净额 425,872,811.85 328,701,327.40 315,242,643.47 278,522,481.67 工程物资 5.08 在建工程 5.09 6,995,600.27 1,993,280.27 25,022,453.74 4,307,590.01 固定资产清理 固定资产合计 432,868,412.12 330,694,607.67 340,265,097.21 282,830,071.68 无形资产及其他资产 无形资产 5.10 79,775,504.53 52,289,339.83 148,624,716.25 78,397,343.63 长期摊摊费用 5.11 33,825,000.00 37,925,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 113,600,504.53 52,289,339.83 186,549,716.25 78,397,343.63 他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,295,465,636.61 1,261,781,877.02 1,389,260,013.75 1,405,481,785.78 22 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和所有者 附 2005.12.31 2004.12.31 权益 注 合并数 母公数 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 5.12 141,350,000.00 141,350,000.00 111,750,000.00 111,750,000.00 应付票据 5.13 70,400,000.00 70,400,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 应付帐款 5.14 22,216,917.38 10,682,056.80 27,317,474.74 24,200,045.56 预收帐款 5.14 20,958,247.87 8,374,264.74 17,942,512.11 10,346,495.95 应付工资 3,834,818.24 3,834,818.24 4,779,550.08 4,713,069.46 应付福利费 93,260.44 78,147.44 4,844,340.23 4,829,005.23 应付股利 5.15 885,536.78 885,536.78 1,291,616.78 1,291,616.78 应交税金 5.16 -1,596,246.06 411,017.98 -4,489,137.84 -1,909,728.59 其他应交款 929,406.84 913,487.54 832,631.98 832,121.99 其他应付款 5.14 32,420,228.17 24,022,226.83 36,313,186.33 65,144,161.25 预提费用 5.17 612,245.00 612,245.00 1,393,661.86 526,995.00 预计负债 一年内到期的 5.18 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 长期负债 其他流动负债 流动负债合计 292,404,414.66 261,863,801.35 282,275,836.27 302,023,782.63 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 155,931.95 155,931.95 155,931.95 155,931.95 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 155,931.95 155,931.95 155,931.95 155,931.95 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 292,560,346.61 262,019,733.30 282,431,768.22 302,179,714.58 少数股东权益 3,143,146.28 3,526,174.33 所有者权益： 股本 5.19 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 减：已归还投 股本净额 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 资本公积 5.20 2,862,666.64 2,862,666.64 2,862,666.64 2,862,666.64 盈余公积 5.21 44,273,263.72 37,856,747.22 44,273,263.72 37,856,747.22 其中:法定公 5.21 16,151,977.20 14,013,138.37 16,151,977.20 14,013,138.37 拟分配现金股 未分配利润 5.22 -76,930,008.64 -70,513,492.14 26,609,918.84 33,026,435.34 所有者权益合 999,762,143.72 999,762,143.72 1,103,302,071.20 1,103,302,071.20 负债和所有 1,295,465,636.61 1,261,781,877.02 1,389,260,013.75 1,405,481,785.78 者权益总计 23 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 利润表及利润分配表 编报单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一.主营业务收入 5.23 205,739,418.63 169,174,314.72 311,484,693.26 258,831,660.29 减:主营业务成本 5.24 171,173,265.50 152,032,898.12 221,733,813.67 200,057,046.76 主营业务税金及附加 5.25 1,339,300.90 873,480.33 2,268,511.71 1,776,995.69 二.主营业务利润 33,226,852.23 16,267,936.27 87,482,367.88 56,997,617.84 加:其他业务利润 5.26 901,253.69 865,412.70 23,268,741.09 23,050,174.42 减: 营业费用 5.27 10,575,941.71 5,285,617.16 13,731,020.68 8,932,631.47 管理费用 5.28 91,913,501.24 44,772,541.30 72,672,977.64 45,706,123.55 财务费用 5.29 2,180,683.97 3,004,294.44 3,605,833.01 4,619,729.52 三.营业利润 -70,542,021.00 -35,929,103.93 20,741,277.64 20,789,307.72 加:投资收益 5.30 17,449,352.86 -56,504,152.55 -500,000.00 -1,071,279.98 营业外收入 5.31 13,329.00 13,329.00 425,045.00 425,045.00 减:营业外支出 5.32 50,843,616.39 11,120,000.00 944,751.73 944,751.73 四.利润总额 -103,922,955.53 -103,539,927.48 19,721,570.91 19,198,321.01 减:所得税 8,591,426.47 7,975,894.30 少数股东权益 -383,028.05 -92,282.27 五.净利润 -103,539,927.48 -103,539,927.48 11,222,426.71 11,222,426.71 加:年初未分配利润 26,609,918.84 33,026,435.34 17,084,280.85 23,487,372.64 六.可供分配的利润 -76,930,008.64 -70,513,492.14 28,306,707.56 34,709,799.35 减:提取法定盈余公积 1,131,192.48 1,122,242.67 提取法定公益金 565,596.24 561,121.34 七.可供投资者分配的利润 -76,930,008.64 -70,513,492.14 26,609,918.84 33,026,435.34 减: 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -76,930,008.64 -70,513,492.14 26,609,918.84 33,026,435.34 补充资料 出售、处置部门或被投资 20,059,352.86 20,059,352.86 0 0 单位所得收益 自然灾害发生的损失 0 0 0 0 会计政策变更增加（或减 0 0 0 0 少）的利润总额 会计估计变量增加（或减 0 0 0 0 少）的利润总额 债务重组损失 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 24 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币 项 目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 248,768,424.64 213,290,413.67 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 3,446,559.93 2,612,262.34 现金流入小计 252,214,984.57 215,902,676.01 购买商品、接受劳务支付的现金 152,402,060.18 141,551,971.40 支付给职工以及为职工支付的现金 29,008,984.37 25,799,873.17 支付的各项税费 12,963,145.08 8,187,319.97 支付的其它与经营活动有关的现金 63,261,724.25 90,633,997.60 现金流出小计 257,635,913.88 266,173,162.14 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,929.31 -50,270,486.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 41,890,000.00 41,890,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 41,890,000.00 41,890,000.00 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 117,237,208.57 75,706,960.16 投资所支付的现金 6,426,000.00 6,426,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 40,000,000.00 现金流出小计 163,663,208.57 82,132,960.16 投资活动产生的现金流量净额 -121,773,208.57 -40,242,960.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 349,600,000.00 349,600,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 349,600,000.00 349,600,000.00 偿还债务所支付的现金 320,000,000.00 320,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,752,541.06 3,752,541.06 支付的与其它与筹资活动有关的现金 69,800,000.00 69,800,000.00 现金流出小计 393,552,541.06 393,552,541.06 筹资活动产生的现金流量净额 -43,952,541.06 -43,952,541.06 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -171,146,678.94 -134,465,987.35 后附会计表附注为本会计报表的组成部分 25 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 现金流量表附注： 项 目 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -103,539,927.48 -103,539,927.48 少数股东本期权益 -383,028.05 加：计提资产减值准备 67,972,706.22 18,900,624.51 固定资产折旧 23,262,024.64 17,612,154.34 无形资产摊销 19,191,664.58 7,280,456.66 长期待摊费用摊销 4,100,000.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -866,666.86 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 8,893,616.39 固定资产报废损失 财务费用 3,431,711.06 3,431,711.06 投资损失（减：收益） -20,059,352.86 53,894,152.55 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 20,448,787.81 8,506,210.08 经营性应收项目的减少（减：增加） 188,166,990.86 -19,882,296.34 经营性应付项目的增加（减：减少） -216,039,455.62 -36,473,571.51 其它 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,929.31 -50,270,486.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 206,298,659.29 166,314,790.86 减：现金的期初余额 377,445,338.23 300,780,778.21 加：现金等价物的期初余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -171,146,678.94 -134,465,987.35 26 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 26,349,330.35 6,596,806.22 32,946,136.57 其中：应收帐款 16,081,148.30 5,744,935.77 21,826,084.07 其他应收款 10,268,182.05 851,870.45 11,120,052.50 二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 16,815,900.00 16,815,900.00 其中：库存商品 405,900.00 405,900.00 原材料 自制半成品 16,410,000.00 16,410,000.00 四、长期投资减值准备合 500,000.00 2,610,000.00 3,110,000.00 计 其中：长期股权投资 500,000.00 2,610,000.00 3,110,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合 计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 41,950,000.00 41,950,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 26,849,330.35 67,972,706.22 94,822,036.57 27 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 股东权益增减变动表 2005 年度 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 2004 年度 一、股 本： 年初余额 1 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 二、资本公积： 年初余额 16 2,862,666.64 2,862,666.64 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 2,862,666.64 2,862,666.64 三、法定和任意盈公积： 年初余额 46 28,121,286.52 26,990,094.04 本年增加数 47 1,131,192.48 其中：从净利润中提取数 48 1,131,192.48 其中：法定盈余公积 49 1,131,192.48 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 28,121,286.52 28,121,286.52 其中：法定盈余公积 63 28,121,286.52 28,121,286.52 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 16,151,977.20 15,586,380.96 本年增加数 67 565,596.24 其中：从净利润中提取数 68 565,596.24 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 16,151,977.20 16,151,977.20 五、未分配利润 年初未分配利润 76 26,609,918.84 17,084,280.85 本年净利润（净亏损以“-”填列） 77 -103,539,927.48 11,222,426.71 本年利润分配 78 1,696,788.72 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -76,930,008.64 26,609,918.84 28 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 会 计 报 表 附 注 附注1：公司的基本情况 江苏四环生物股份有限公司(以下简称本公司)，前身为江苏三山实业股份有限公司， 成立于 1992 年 5 月 18 日。1993 年 4 月 26 日，经国家体改委体改生（1992）87 号文 和江苏省人民政府苏政复（1992）62 号文批准，本公司向社会公众公开发行 A 股 4000 万股，并在深圳证券交易所上市。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]80 号文核准，本公司增发 4500 万股人 民币普通股，并于 2001 年 11 月 20 日在深圳证券交易所上市。 根据 2001 年度股东大会决议，本公司于 2002 年 3 月 25 日实施每 10 股送红股 0.3 股，并用资本公积金每 10 股转增 5.7 股，转送股后本公司股本为 285,987,840 股。 根据 2002 年第二次临时股东大会决议，本公司于 2002 年 8 月 28 日用资本公积金实 施每 10 股转增 8 股的增资方案，转增后本公司股本为 514,778,111 股。 根据 2003 年第二次临时股东大会决议，本公司于 2003 年 8 月以 2003 年 6 月 30 日 总股本 51,477.8111 万股为基础，用可供分配利润每 10 股送红股 2.3 股，并用资本公 积金每 10 股转增 7.7 股，送转后本公司股本为 1,029,556,222 股。 本公司是一个集纺织、医药为一体的股份有限公司，经营范围为：大容量注射剂、 小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、溶液剂（内服）、散剂、酒剂、原料药制 造；医药信息咨询；技术转让服务；医药中间体制造（化学危险品除外），生物保健 食品（饮品）、毛纺织品、羊绒产品、针织品、化学纤维、化工产品（危险品除外） 的制造、销售，电子产品及通信设备（卫星地面接收设施除外）的销售，房地产开发 与经营，产业投资，住宿，饮食服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营 本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备，零配件及技术的进口业务 （国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来 一补”业务，园林绿化工程。 本公司下设生物医药事业部、毛纺事业部、财务部、证券部、审计室、行政部、办 公室等七个管理部门和昆山分公司。 附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 29 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 5.现金等价物的确定 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 6.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣 告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本， 持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与 短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短 期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的 价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 7.坏账损失核算方法 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法 收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法 收回的应收款项确认为坏账。 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况， 按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1至 2 年 10% 2至 3 年 20% 3至 5 年 50% 5年以上 100% 30 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 对有确凿证据表明可以收回的应收款项，可以按实际情况不计提坏账准 备；如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回的可能性较小，则加大坏账 准备计提比例，直至全额提取。 8.存货核算方法 1）分类 本公司的存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品等。 2）计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法核算； (2) 按当期实际成本结转产成品成本,按加权平均法结转销售成本； (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。 3)存货采用永续盘存制。 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由 于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货 成本高于其可变现净值，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。 9.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的 税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已 宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金 股利后的差额作为初始投资成本。 (2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价 后的金额作为初始投资成本。 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按 31 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则 按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本， ②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益， 减去补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初 始投资成本。 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资 成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期 限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年(含 10 年)的 期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计 入资本公积。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以 下，或持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上， 或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表 决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但具有实际控制权的采用权益法核算并 合并会计报表。 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本， 实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独 核算； 32 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 (2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价 后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补 价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投 资成本。 2)长期债权投资的溢价及折价 购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后 与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 11.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的 差额作为当期投资损失提取长期投资减值准备。 12.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在 2000 元以上的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器 具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单 位价值在 2000 元以上的资产； 2).固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等 相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态所必要的支出以及为取得固 定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费）作为入账价 值； 33 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 3).固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的 5%,其折旧年限及分 类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20～40 年 2.375%～4.750% 机器设备 10～14 年 6.786%～9.500% 运输设备 5～8 年 19.00%～ 11.875% 其他设备 5年 19.00% 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益 计入营业外收支。 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法： 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可 使用状态时，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资 产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用 状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工 决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 应计提在建工程减值准备。 14.无形资产核算方法： 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确 34 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 定： (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无 形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价 的，按再减去补价后的金额作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为实际成本。 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注 册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 2) 无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计 入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有 效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定 的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定 的有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者。 (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过 10 年。 本公司的药证按 10 年平均摊销；土地使用权中的工业用地按 50 年平均摊 销；软件系统按 5 年平均摊销。 3)无形资产减值准备 35 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于账面价值的计提无形资产减值准备。 15.长期待摊费用 有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。如 果出现长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。根据本公司董事会决议，控股子公司北京四 环生物制药有限公司(以下简称“北京四环”)支付给神州细胞工程有限公 司(以下简称“神州细胞”)合作“VPr”新药项目的款项按 10 年平均摊销。 16.借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定 可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发 生的，则计入当期的财务费用。 17.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得 了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时， 以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价 款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 为前提。 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权时 间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法 计算确定。 18.所得税的会计处理 采用应付税款法。 36 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 19.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及 纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投 资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项 合并并计算少数股东权益和少数股东收益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公 司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的 损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。 附注3：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 1．流转税 增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。 2．城建税、教育费附加 本公司和北京四环按应交增值税和应交营业税额的7%计征城建税，江阴佳 新投资有限公司按应交增值税和应交营业税额的5%计征城建税。 北京四环按应交增值税和应交营业税额的3%计征教育费附加，其他公司按 应交增值税和应交营业税额的4%计征教育费附加。 3．所得税 北京四环是中关村科技园区的高新技术企业，享受高新技术企业15%的所得 税优惠政策；其他公司执行33%的所得税税率。 4．房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%，出租房产以房产出租 收入为计税依据，税率为12%。 附注4：控股子公司及合营企业 1、截止2005年12月31日本公司下设二个控股子公司。 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 江阴佳新投资有限公司 项目投资,生产、销售毛纺织品、 江阴新桥镇 郁 宏 RMB2000万元 RMB1800万元 90% (有限责任公司) 呢绒、毛纺原料等 北京四环生物制药有限公司 RMB35092.759RMB33338.1211 肝炎诊断试剂、注射剂、 北京海淀区 孙国建 95% (有限责任公司) 万元 万元 体外诊断试剂等 37 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 上述控股子公司均已纳入合并会计报表范围。2004年度、2005年度合并会计 报表范围未发生变化。 2、本公司无合营企业。 附注5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 5-01.货币资金 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 现 金 538,497.26 3,031,523.94 银行存款 203,960,162.03 234,203,154.41 其他货币资金-定期存款 1,800,000.00 140,210,659.88 其他货币资金-保证金 100,000,000.00 10,060,000.00 306,298,659.29 387,505,338.23 期末其他货币资金-保证金内容为开具银行承兑汇票和短期借款的保证 金。 5-02.应收票据 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 银行承兑汇票 849,066.00 39,106,357.11 商业承兑汇票 - 63,753.38 849,066.00 39,170,110.49 38 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 5-03.应收账款 (1)账龄分析 坏账准 2005-12-31 比例 2005-12-31 账 龄 坏账准备 备 比 余额 (%) 净额 例(%) 1 年以内 112,461,171.13 62.74 5,623,058.56 5.00 106,838,112.57 1至2年 42,820,180.33 23.89 4,282,018.03 10.00 38,538,162.30 2至3年 8,210,746.70 4.58 1,642,149.34 20.00 6,568,597.36 3至5年 10,953,122.57 6.11 5,476,561.31 50.00 5,476,561.26 5 年以上 4,802,296.83 2.68 4,802,296.83 100.00 - 179,247,517.56 100.00 21,826,084.07 157,421,433.49 2004-12-31 坏账准备 2004-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 116,222,803.54 80.04 5,811,140.18 5.00 110,411,663.36 1至2年 10,021,659.24 6.90 1,002,165.93 10.00 9,019,493.31 2至3年 7,217,574.59 4.97 1,443,314.91 20.00 5,774,259.68 3至5年 7,835,838.45 5.40 3,917,919.24 50.00 3,917,919.21 5 年以上 3,906,608.04 2.69 3,906,608.04 100.00 - 145,204,483.86 100.00 16,081,148.30 129,123,335.56 (2)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)本公司应收账款欠款金额前五名的合计总欠款金额为 7,748.47 万元，占 期末应收账款总余额的 43.23%。 5-04.其他应收款 (1)账龄分析 2005-12-31 比例 坏账准备 2005-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 75,822,226.70 81.64 315,192.11 0.42 75,507,034.59 39 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 1至2年 1,653,028.71 1.78 165,302.87 10.00 1,487,725.84 2至3年 5,420,413.08 5.84 1,144,082.62 21.11 4,276,330.46 3至5年 961,003.29 1.03 480,501.65 50.00 480,501.64 5 年以上 9,014,973.25 9.71 9,014,973.25 100.00 - 92,871,645.03 100.00 11,120,052.50 81,751,592.53 2004-12-31 比例 坏账准备 2004-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 85,226,205.85 88.72 528,263.43 0.62 84,697,942.42 1至2年 697,691.89 0.73 171,395.39 24.57 526,296.50 2至3年 48,432.98 0.05 18,230.60 37.64 30,202.38 3至5年 1,240,065.95 1.29 698,277.98 56.31 541,787.97 5 年以上 8,852,014.65 9.21 8,852,014.65 100.00 - 96,064,411.32 100.00 10,268,182.05 85,796,229.27 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2005-12-31 余 欠款时间 欠款原因 额 江阴金业投资有限公司 50,000,000.00 一年以内 往来款 江阴市新发呢绒有限公司 20,400,000.00 一年以内 往来款 美国海洋生物研究所 4,842,120.00 二至三年 购买技术款 江阴远翔物贸有限公司 3,238,532.59 一年以内 往来款 (3)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的合计总欠款金额为 7,976.11 万元， 占其他应收款总余额的 85.88%。 (5)一年以内的其他应收款中江阴金业投资有限公司的 5,000 万元和江阴市 新发呢绒有限公司的 2,040 万元欠款已于 2006 年 4 月 18 日收回，未计提坏账准 备。 40 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 5-05.预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2005-12-31 余额 比例(%) 2004-12-31 余额 比例(%) 1 年以内 71,113,280.34 99.88 44,000,389.19 89.57 1至2年 33,218.00 0.05 5,121,680.33 10.43 2至3年 50,040.90 0.07 - - 71,196,539.24 100.00 49,122,069.52 100.00 (2)本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末预付账款较期初增加 2,207.45 万元，增长 44.94%，主要系子公司北京 四环本期支付购买神州细胞的款项 4,000 万元，详见本会计报表附注 10 之 2。 5-06.存 货 项 目 2005-12-31 余额 跌价准备 2004-12-31 余额 跌价准备 原材料 14,029,102.05 - 16,531,972.72 - 自制半成品 85,063,494.33 16,410,000.00 100,393,865.71 - 在产品 11,392,892.67 - 6,400,123.44 - 产成品 23,050,147.77 405,900.00 30,658,462.76 - 133,535,636.82 16,815,900.00 153,984,424.63 - 存货可变现净值按正常经营过程中的估计售价减去估计完工成本及销售所必 须的估计费用后的价值确定。期末自制半成品的跌价准备为控股子公司北京四环 对白介素原液计提的跌价准备，其可变现净值根据江苏中天资产评估事务所有限 公司苏中资评报字(2006)第 19 号评估报告的评估值确定。 5-07.长期股权投资 (1)股票投资： 公司名称 股票类别 股票数量 初始投资成本 2005-12-31 余 额 青岛啤酒 上市公司配售法人 6500 股 97,395.64 97,395.64 股 (2)其他股权投资: 投资 投资 2005-12-31 被投资单位 原始投资额 本期权益 累计权益 期限 比例 余额 西藏阳光生物 2001年至 10.00% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 股份有限公司 2021年 41 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 神州细胞工程 2002年至 18.00% 8,346,296.95 - - 8,346,296.95 有限公司 2052年 江苏锦阳健康产 2005年至 45.00% 6,426,000.00 - - 6,426,000.00 业有限公司① 2025年 17,772,296.95 - - 17,772,296.95 被投资单位 2004-12-31余额 本期增加 本期减少 2005-12-31余额 昆山中环置业有限公司② 6,800,000.00 15,030,647.14 21,830,647.14 - (3)长期投资减值准备 2004-12-31 余 本 期 减 2005-12-31 余 被投资单位 本期增加 额 少 额 神州细胞工程有限公司 500,000.00 570,000.00 - 1,070,000.00 西藏阳光生物股份有限 - 2,040,000.00 - 2,040,000.00 公司 500,000.00 2,610,000.00 - 3,110,000.00 ① 根据本公司与贵州芊芊园艺新技术发展有限公司和英属维尔京群岛奇恩 特有限公司于 2005 年 2 月签订的合营合同，三方共同出资成立江苏锦阳健康产 业有限公司，从事研究、开发、生产加兰他敏，注册资本 1,428 万元，本公司出 资 642.60 万元，占注册资本的 45%。该公司经营期限 20 年，本期尚处于筹建期。 ② 根据本公司 2005 年 2 月 25 日董事会决议，本公司将位于昆山市阳澄 湖畔面积为 83.56 亩、账面净值为 1503.06 万元的土地增资投入昆山中环，增资 后本公司投资总额为 2,183.06 万元。2005 年 6 月本公司与上海新万融水利工程 技术有限公司(以下简称“上海新万融”)签订《股权转让协议书》，本公司将所 持有的昆山中环置业有限公司( 以下简称“昆山中环”)全部股权以 4,189 万元转 让给上海新万融，转让后本公司不再持有昆山中环的股权，该股权转让款已收妥， 股权转让手续已办理完毕。 本期根据神州细胞和西藏阳光生物股份有限公司的经营情况分别对其长期 投资计提了 57 万元和 204 万元的长期投资减值准备。 42 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 5-08.固定资产及累计折旧 (1).固定资产原值 固定资产类别 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 房屋建筑物 174,240,780.59 82,766,411.12 - 257,007,191.71 机器设备 181,299,724.94 61,271,695.71 24,278,480.12 218,292,940.5 运输设备 15,423,715.01 2,940,324.00 - 18,364,039.01 其他设备 4,471,884.40 177,654.00 1,193,245.40 3,456,293.00 375,436,104.94 147,156,084.83 25,471,725.52 497,120,464.25 (2).累计折旧 固定资产类别 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 房屋建筑物 10,569,407.21 4,737,655.53 - 15,307,062.74 机器设备 42,511,399.62 14,758,287.32 11,288,811.22 45,980,875.72 运输设备 5,292,220.10 3,081,548.77 - 8,373,768.87 其他设备 1,820,434.54 684,533.02 919,022.49 1,585,945.07 60,193,461.47 23,262,024.64 12,207,833.71 71,247,652.40 ①本期增加额中在建工程转入 8,270.38 万元，其他为直接外购； ②本公司本期将账面原值 12,391.47 万元、净值 11,720.44 万元的房产连同 面积 81761.5 平方米、账面价值 1,728.98 万元的 1 宗土地一起抵押给银行取得 5000 万元的借款，抵押期限自 2005 年 9 月 16 日至 2007 年 9 月 15 日，该笔贷款已于 2005 年 12 月 31 日归还，但上述抵押未解除； ③本期减少的固定资产和累计折旧为子公司北京四环搬迁时无法搬走的设 备，根据北京四环与原生产厂房出租方中国人民解放军军事医学科学院科技发展 中心(以下简称“发展中心”)达成的谅解备忘录，发展中心为此免除本公司 300 万元欠款和所欠房屋租金，北京四环合计发生 889.36 万元搬迁损失，已列入本 期营业外支出中； ④本期末未发现固定资产存在减值情形。 5-09.在建工程(单位：万元) 2004-12-31 本期增 2005-12-31 资金来 工程项目名称 本期转固 余额 加 余额 源 北京四环厂房工程 自筹资 2,071.49 1,507.45 3,078.71 500.23 金 北京四环厂设备 - 4,701.83 4,701.83 - 自筹资金 其他工程 430.76 258.41 489.84 199.33 自筹资金 43 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 2,502.25 6,467.69 8,270.38 699.56 在建工程 2004 年 12 月 31 日余额、本期增加额、本期转固金额和 2005 年 12 月 31 日余额中均无借款费用的资本化金额。 5-10.无形资产(单位:万元) (1)无形资产原值及摊销 2004-12-31 余 本期 本期 本期转 2005-12-31 余 剩余摊销 项 目 原 值 额 增加额 摊销额 出金额 额 年限 药 证 14,586.71 8,753.69 - 1,458.67 - 7,295.02 5年 滨江厂区土地使用权① 1,914.00 1,767.26 - 38.28 - 1,728.98 45.2 年 新桥厂区土地使用权② 1,062.90 1,005.13 732.31 23.10 - 1,714.34 平均 44.4 年 昆山正仪土地使用权③ 1,575.00 1,509.68 - 6.62 1,503.06 - 昆山邵村土地使用权④ 175.00 175.00 - - - 175.00 ERP 软件 1,962.45 1,651.71 - 392.50 - 1,259.21 平均 3.2 年 21,276.06 14,862.47 732.31 1,919.17 1,503.06 12,172.55 (2)无形资产减值准备 2004-12-31 余 本期增 项 目 本期转回 2005-12-31 余额 额 加 药 - 4,195.00 - 4,195.00 证⑤ (3)无形资产净值 2004-12-31 余额 2005-12-31 余额 14,862.47 7,977.55 ① 滨江厂区土地使用权已被抵押，详见本会计报表附注 5-08 之②。 ② 本期增加的新桥厂区土地使用权 732.31 万元为按评估价从江阴市振新毛纺织 厂购入的三宗土地，上述土地均经江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司评估，评 估方法采用成本逼近法和基准地价系数修正法的综合。 ③ 昆山正仪土地使用权本期转出金额 1,503.06 万元为根据本公司 2005 年 2 月 25 日董事会决议将该块土地增资投入本公司控股子公司昆山中环。 ④ 昆山邵村开发区土地 12,962.70 平方米，用于归还中国农业银行昆山市支行和 中国农业银行昆山开发区支行贷款，银行承诺在该块土地出售前 175 万元贷款利息不 由本公司承担。该块土地尚未出售，无形资产仍保留 175 万元。 44 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 ⑤ 根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字(2006)第 19 号和苏中资 评报字(2006)第 20 号评估报告，截止 2005 年 12 月 31 日子公司北京四环和本公司药 证的评估价值为 3,100 万元，本公司以此评估值作为药证的预计可收回金额计提了减 值准备 4,195 万元。 5-11．长期待摊费用(单位:万元) 原 2004-12-31 本期 本期 2005-12-31 剩余摊 项 目 值 余额 增加额 摊销额 余额 销年限 新药项目合作款 4,100.00 3,792.50 - 410.00 3,382.50 8.25 年 5-12.短期借款 银行借款 借款期限 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 抵押* 已逾期 175 万元 175 万元 担保 - 9,000 万元 融资性票据** 13,960 万元 2,000 万 元 14,135 万元 11,175 万元 *根据双方协议，本公司将位于昆山陆家镇邵村开发区 12,962.70 平方米土地作 价 175 万元归还中国农业银行昆山市支行和中国农业银行昆山开发区支行贷款, 银 行承诺在该块土地出售前, 175 万元贷款利息不由本公司承担。目前该块土地尚未出 售，银行借款仍保留 175 万元。 **融资性票据期末余额 13,960 万元中有 6,980 万元以保证金作为质押，另 6,980 万元由江阴市新桥第一毛纺厂提供担保。 5-13．应付票据 项 目 2005-12-31 余额 开具条件 银行承兑汇 70,400,000.00 * 票 *上述银行承兑汇票中的 6020 万元开具条件以 3020 万元保证金作为质押，另有 3000 万元和 1020 万元分别由江苏阳光集团有限公司和江阴市新桥第一毛纺厂提供 担保。 5-14.应付账款 、预收账款、其他应付款 45 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 应付账款 、预收账款、其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的 股东单位的款项。 账龄超过三年的应付账款共 121 户，计 231.59 万元；账龄超过三年的其他应 付款共 569 户，计 1,177.98 万元；账龄超过一年的预收账款共 362 户，计 970.07 万元，款项未结转的原因是对方单位未催讨或因供货质量问题等尚未进行结算。 5-15.应付股利 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 2002 年度前股利余额 410,581.17 410,581.17 2002 年度股利余额 162,460.47 162,460.47 2003 年度中期股利余额 312,495.14 718,575.14 885,536.78 1,291,616.78 5-16.应交税金 税 种 2005-12-31 余 2004-12-31 余额 执行税率 额 增 值 税 6,218,496.53 3,485,635.07 销项税税率为 17% 营 业 税 74,479.08 74,479.08 应税收入的 5% 城 建 税 1,169,837.26 1,037,552.93 参见本会计报表附注 3 之(2) 所 得 税 -11,894,080.67 -11,894,080.67 参见本会计报表附注 3 之(3) 参见本会计报表附注 3 之 房 产 税 2,757,546.14 2,631,257.77 (4) 个人所得税 6,780.47 2,060.15 土地使用税 70,695.13 173,957.83 每平方米 0.5 元 -1,596,246.06 -4,489,137.84 5-17.预提费用 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 期末结存余额的原因 利 息 612,245.00 526,995.00 预提尚未支付 租 赁 费 - 866,666.86 612,245.00 1,393,661.86 5-18.一年内到期的长期负债 银行借款 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 还款期限 月利率 担保 300,000.00 300,000.00 已逾期 9.24‰ 46 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 5-19.股 本 类 别 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 一、尚未流通股份 1、发起人股份 59,848,242.00 59,848,242.00 其中: 境内法人持有股 59,848,242.00 59,848,242.00 份 2、募集法人股 273,323,980.00 273,323,980.00 3、内部职工股 19,008.00 19,008.00 其中：高管股 19,008.00 19,008.00 尚未流通股份合计 333,191,230.00 333,191,230.00 二、 已流通股份 (境内上市的人民币普通 696,364,992.00 696,364,992.00 股) 三、股份总数 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 5-20.资本公积 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 股权投资准备 497,500.00 497,500.00 其他资本公积 2,365,166.64 2,365,166.64 2,862,666.64 2,862,666.64 5-21.盈余公积 项 目 2004-12-31 余 本期增加 本期减 2005-12-31 余额 额 少 法定盈余公积 28,121,286.52 - - 28,121,286.52 金 其中：子公司 4,277,677.67 - - 4,277,677.67 法定公益金 16,151,977.20 - - 16,151,977.20 其中：子公司 2,138,838.83 - - 2,138,838.83 44,273,263.72 - - 44,273,263.72 5-22.未分配利润 47 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 项 2004-12-31 余 本期净利润 本期分配 2005-12-31 余额 目 额 未分配利 26,609,918.84 -103,539,927.48 - -76,930,008.64 润 5-23.主营业务收入 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺织品 134,422,304.64 234,360,925.94 医 药 71,317,113.99 77,123,767.32 205,739,418.63 311,484,693.26 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为 12,069.66 万元，占全部主营业务收入 总额的 58.66%。 本期主营业务收入较去年同期下降 10,574.53 万元，主要系本期毛纺收入较去年减 少 9,993.86 万元。 5-24.主营业务成本 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺织品 123,431,083.48 180,367,756.23 医 药 47,742,182.02 41,366,057.44 171,173,265.50 221,733,813.67 5-25.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生 额 城 建 税 881,757.03 1,474,681.47 教育费附加 457,543.87 793,830.24 1,339,300.90 2,268,511.71 5-26.其他业务利润 2005 年度发生 2004 年度发生 项 目 额 额 运费 - 43,295.49 原材料销售 53,151.70 60,019.88 外购商品销售 - 21,388,881.00 48 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 房 租 561,688.08 485,482.66 加工业务 248,863.52 1,054,203.03 其 他 37,550.39 236,859.03 901,253.69 23,268,741.09 本期其他业务利润较去年同期减少 2,236.75 万元，主要系本期无外购毛纺织 品销售，使得外购商品销售利润较去年同期减少 2,138.89 万元。 5-27.财务费用 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生 额 借款利息 3,431,711.06 6,101,081.21 贴现利息 1,222,506.39 138,345.00 减：利息收入 2,753,599.53 2,983,172.80 其 他 280,066.05 349,579.60 2,180,683.97 3,605,833.01 本期财务费用较上年减少 142.61 万元，主要系本期贷款减少使得相应借款 利息较上年减少 266.94 万元所致。 5-28. 投资收益 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生 额 长期投资减值准备 -2,610,000.00 -500,000.00 股权转让收益* 20,059,352.86 - 17,449,352.86 -500,000.00 *股权转让收益为转让昆山中环股权的收益，详见本会计报表附注 5-07 项。 5-29．营业外收入 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 处理固定资产收益 - 414,042.50 其他收入 13,329.00 11,002.50 13,329.00 425,045.00 5-30．营业外支出 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 处理固定资产损失 8,893,616.39 74,168.58 49 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 * 无形资产减值准备 41,950,000.00 - ** 其他支出* - 870,583.15 50,843,616.39 944,751.73 *处理固定资产损失为子公司北京四环厂房搬迁所发生的损失，详见本会计报表 附注 5-08 项。 **无形资产减值准备为本公司和子公司北京四环提取的药证减值准备，详见本 会计报表附注 5-10 项。 5-31.收到的其他与经营活动有关的现金 344.66 万元 其中：收到银行存款利息收入 275.36 万元 收到的租金收入和罚款收入 69.30 万元 5-32.支付的其他与经营活动有关的现金 6,326.17 万元 其中主要为： 广告费 442.56 万元 业务招待费 293.10 万元 汽车费用 243.09 万元 差旅费 228.49 万元 水电费 380.18 万元 办公邮电通讯费 123.19 万元 检验服务费 137.46 万元 宣传费 50.86 万元 租金 57.45 万元 审计费 55.00 万元 维修费 45.87 万元 排污费 35.02 万元 支付的往来款项 1,207.97 万元 银行承兑汇票保证金 3,020.00 万元 5-33．支付的其他与投资活动有关的现金 4,000 万元内容为预付的收购神州细胞 股权的款项。 5-34．支付的其他与筹资活动有关的现金 6,980 万元为开具融资性票据的保证 金。 50 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 5-35．现金的期末余额 20,629.87 万元与资产负债表中货币资金期末余额 30,629.87 万元相差 10,000 万元为开具银行承兑汇票和融资性票据保证金，由于 其不符合现金及现金等价物的定义，故在编制现金流量表时将该部分金额调整转 出而分别列入支付的其他与经营活动有关的现金与支付的其他与筹资活动有关 的现金项目中。 5-36．现金的期初余额 37,744.53 万元与资产负债表中货币资金期初余额 38,750.53 万元相差 1,006 万元为上年开具信用证的保证金，由于其不符合现金及 现金等价物的定义，故在编制现金流量表时调整转出。 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 6-01. 应收账款 (1)账龄分析 2005-12-31 坏账准备比 2005-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 例(%) 净额 1 年以内 85,969,598.59 62.40 4,298,479.93 5.00 81,671,118.66 1至2年 35,000,413.50 25.41 3,500,041.35 10.00 31,500,372.15 2至3年 6,244,471.93 4.53 1,248,894.39 20.00 4,995,577.54 3至5年 5,747,487.76 4.17 2,873,743.89 50.00 2,873,743.87 5 年以上 4,802,296.83 3.49 4,802,296.83 100.00 - 137,764,268.61 100.00 16,723,456.39 121,040,812.22 坏账准备比 2004-12-31 2004-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 例 余额 净额 (%) 1 年以内 94,792,044.87 82.01 4,739,602.24 5.00 90,052,442.63 1至2年 7,580,821.18 6.56 758,082.12 10.00 6,822,739.06 2至3年 5,878,425.32 5.09 1,175,685.06 20.00 4,702,740.26 3至5年 3,420,322.34 2.96 1,710,161.18 50.00 1,710,161.16 5 年以上 3,906,608.04 3.38 3,906,608.04 100.00 - 115,578,221.75 100.00 12,290,138.64 103,288,083.11 51 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的合计总欠款金额为7,497.91万元，占期 末应收账款总余额的54.43%。 (3) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6-02.其他应收款 (1)账龄分析 2005-12-31 比例 坏账准备比 2005-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 例(%) 净额 1 年以内 72,528,293.29 81.74 106,414.66 0.15 72,421,878.63 1至2年 1,138,619.71 1.28 113,861.97 10.00 1,024,757.74 2至3年 5,149,989.23 5.80 1,029,997.85 20.00 4,119,991.38 3至5年 901,218.29 1.02 450,609.15 50.00 450,609.14 5 年以上 9,014,973.25 10.16 9,014,973.25 100.00 - 88,733,093.77 100.0 10,715,856.88 78,017,236.89 坏账准备比 2004-12-31 比例 2004-12-31 账 龄 坏账准备 例 余额 (%) 净额 (%) 1 年以内 84,396,483.51 89.23 454,002.31 0.54 83,942,481.20 1至2年 253,281.34 0.27 59,454.33 23.47 193,827.01 2至3年 38,392.08 0.04 16,222.42 42.25 22,169.66 3至5年 1,037,222.81 1.10 596,856.41 57.54 440,366.40 5 年以上 8,852,014.65 9.36 8,852,014.65 100.00 - 94,577,394.39 100.00 9,978,550.12 84,598,844.27 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2005-12-31 余 欠款时间 欠款原因 额 江阴金业投资有限公司 50,000,000.00 一年以内 往来款 江阴市新发呢绒有限公司 20,400,000.00 一年以内 往来款 美国海洋生物研究所 4,842,120.00 二至三年 购买技术 52 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 款 (3)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的合计总欠款金额为 7,714.94 万元， 占其他应收款总余额的 86.95%。 (5) 一年以内的其他应收款中江阴金业投资有限公司的 5,000 万元和江阴市 新发呢绒有限公司的 2,040 万元欠款已于 2006 年 4 月 18 日收回，未计提坏账准 备。 6-03.长期股权投资 (1)股票投资： 公司名称 股票类别 股票数 初始投资成本 2005-12-31 余额 量 青岛啤酒 上市公司配售法人 6500 股 97,395.64 97,395.64 股 (2)其他股权投资: 投资 投资 2005-12-31 被投资单位 原始投资额 本期权益 累计权益 期限 比例 余额 江阴佳新投资有 2001年至 90.00% 18,000,000.00 -3,447,252.51 10,288,312.03 28,288,312.03 限公司 2021年 北京四环生物制 2002年至 95.00% 333,381,211.00 -70,506,252.90 -41,628,319.13 291,752,891.87 药有限公司 2052年 西藏阳光生物股 2001年至 10.00% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 份有限公司 2021年 神州细胞工程有 2002年至 18.00% 8,346,296.95 - - 8,346,296.95 限公司 2052年 江苏锦阳健康产 2005年至 45.00% 6,426,000.00 - - 6,426,000.00 业有限公司* 2025年 369,153,507.95 -73,953,505.41 -31,340,007.10 337,813,500.85 被投资单位 2004-12-31余额 本期增加 本期减少 2005-12-31余额 昆山中环置业有限公司** 6,800,000.00 15,030,647.14 21,830,647.14 - 53 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 (3)长期投资减值准备 2004-12-31 余 本 期 减 2005-12-31 余 被投资单位 本期增加 额 少 额 神州细胞工程有限公司 500,000.00 570,000.00 - 1,070,000.00 西藏阳光生物股份有限公 - 2,040,000.00 - 2,040,000.00 司 500,000.00 2,610,000.00 - 3,110,000.00 *参见本会计报表附注 5-07 之①。 **参见本会计报表附注 5-07 之②。 6-04.主营业务收入 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺织品 132,154,886.81 229,034,307.88 医 药 37,019,427.91 29,797,352.41 169,174,314.72 258,831,660.29 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为 12,069.66 万元，占全部主营业 务收入总额的 71.34%。 6-05.主营业务成本 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺织品 121,239,909.64 175,129,455.22 医 药 30,792,988.48 24,927,591.54 152,032,898.12 200,057,046.76 6-06.营业费用 营业费用较上年同期减少 364.70 万元，主要系广告费和销售人员工资支出 分别较上年同期减少 331.76 万元和 61.57 万元。 6-07．投资收益 项 目 2005 年度发生 2004 年度发生额 额 权益法核算的股权投资收 -73,953,505.41 -571,279.98 54 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 益 长期投资减值准备 -2,610,000.00 -500,000.00 股权转让收益* 20,059,352.86 - -56,504,152.55 -1,071,279.98 *股权转让收益为转让昆山中环的股权收益，详见本会计报表附注 5-07 项。 附注 7：关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方 法定 注册与本公司 关联方名称 经济性质 代表 主营业务 地址 关系 人 江阴市振新毛纺织厂 集体所有制 黄晓华 江阴 控股股东 精纺、粗纺毛织品、纺线等 参见本会计报表附注4 之 江阴佳新投资有限公司 有限公司 郁 宏 江阴 子公司 一 北京四环生物制药有限公 孙国 参见本会计报表附注4 之 有限公司 北京 子公司 司 建 一 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 江阴市振新毛纺织厂 RMB28,800,000 RMB28,800,000 江阴佳新投资有限公司 RMB20,000,000 RMB20,000,000 北京四环生物制药有限 RMB350,927,590 RMB350,927,590 公司 3．存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 2005-12-31 2004-12-31 关联方单位名称 金额 百分比 金额 百分比 江阴市振新毛纺织厂 154,040,648.00 14.96% 154,040,648.00 14.96% 江阴佳新投资有限公 18,000,000.00 90.00% 18,000,000.00 90.00% 55 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 司 北京四环生物制药有 333,381,211.00 95.00% 333,381,211.00 95.00% 限公司 4．根据 2005 年 8 月 1 日董事会决议，本公司与江阴市振新毛纺织厂(以下简 称“振新毛纺厂”)签订土地转让协议，购买振新毛纺厂拥有的三宗土地，土地 面积分别为 5,658 平方米、5,016 平方米和 5,682.2 平方米，经江苏省苏地房地产 咨询评估有限责任公司(苏)苏地澄(2005)(估)字 089-1 号、(苏)苏地澄(2005)(估) 字 089-2 号和(苏)苏地澄(2005)(估)字 089-3 号报告评估值分别为 251.76 万元、 226.26 万元和 254.29 万元，购买价与评估价相同。 附注 8：承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无重大需披露的承诺事项。 附注 9：或有事项 1、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无对外担保事项。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司贴现商业承兑汇票 2 份，金额为 4,000 万元，该商业承兑汇票到期日为 2006 年 1 月 19 日。 附注 10：资产负债表日后非调整事项 1、其他应收款中江阴金业投资有限公司的 5,000 万元和江阴市新发呢绒有 限公司的 2,040 万元欠款已于 2006 年 4 月 18 日收回。 2、根据本公司 2005 年 12 月 12 日董事会决议，同意子公司北京四环分别以 1,000 万元收购江苏阳光集团有限公司持有的神州细胞 40%股权，以 3,060 万元 收购江阴恒丰投资有限公司持有的神州细胞 24%的股权，以 900 万元收购本公司 持有的神州细胞 18%的股权，北京四环已分别向江苏阳光集团有限公司和江阴恒 丰投资有限公司支付了股权购买款 1,000 万元和 3,000 万元，该股权变更手续于 2006 年 3 月 23 日办理完毕。 3、本公司以房产和土地抵押取得的 5,000 万元借款 2005 年 12 月 31 日归还 后又于 2006 年 1 月 1 日借入。 56 江苏四环生物股份有限公司 2005 年度报告 4、经查询贴现银行，本公司 2005 年 12 月 31 日前贴现的商业承兑汇票 4,000 万元已由出票单位于到期日按期承付。 附注 11：其他重要事项 非经常性损益明细表 项 目 2005 年度发生额 营业外支出 8,893,616.39 减：营业外收入 13,329.00 减：股权转让收益 20,059,352.86 减：上述非经营性损益对少数股东收益的 44,468.08 影响 -11,223,533.55 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 3、载有会计师事务所盖章的、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 5、公司章程。 江苏四环生物股份有限公司 董事长：孙国建 二 OO六 年 四 月 二 十 日 57