*ST西发(000752)西藏发展2005年年度报告

西藏银河科技发展股份有限公司 TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD. 2005 年年度报告 二 OO 六年四月 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长闫清江、总经理于宏卫、财务总监张国珍声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 1 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 (3) 第二章 会计数据和业务数据摘要 (5) 第三章 股本变动及股东情况 (6) 第四章 董事监事高级管理人员和员工情况 (11) 第五章 公司治理结构 (16) 第六章 股东大会情况简介 (18) 第七章 董事会报告 (19) 第八章 监事会报告 (32) 第九章 重要事项 (33) 第十章 财务报告 (37) 第十一章 备查文件目录 (66) 财务报表 （67） 2 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、 公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司 中文缩写：西藏发展 英文名称：TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD. 二、 公司法定代表人：闫清江 三、 公司董事会秘书：牟春华 证券事务代表： 马继刚 联系地址：成都市一环路南四段（高升桥东路1号）长城金融大厦6楼 联系电话(TEL): (0891)6389377 (028)85198132 传 真 (FAX): (0891)6389377 (028)85198132 电子信箱：ls000752@263.net 四、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号 公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号 邮政编码：850001 电子信箱：ls000752@263.net 五、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所。 3 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 股票简称：西藏发展 股票代码：000752 七、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997年6月20日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001年8月30日 公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5400001000417 税务登记号码：国税藏字54010029667707。 本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：四川省德阳市泰山南路泰安楼4F 4 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据（单位：人民币元）： 利润总额 56,383,862.15 净利润 25,439,520.55 扣除非经常性损益后的净利润 20,690,220.55 主营业务利润 84,989,823.04 其他业务利润 3,348,490.80 营业利润 51,634,562.15 投资收益 - 补贴收入 4,801,000.00 营业外收支净额 -51,700.00 经营活动产生的现金流量净额 36,965,020.53 现金及现金等价物净增减额 26,617,730.22 注：扣减非经常性损益项目及金额 1、营业外收入 3,900.00 2、营业外支出 -55,600.00 3、补贴收入 4,801,000.00 合计 4,749,300.00 二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币 元） 项目 2005 年 2004 年 本年比上年增减 2003 年 主营业务收入 226,711,203.53 185,984,163.43 21.90% 161,990,499.91 净利润 25,439,520.55 35,281,416.13 -27.90% 37,992,293.75 5 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 总资产 933,113,902.98 854,237,659.84 9.23% 668,112,391.51 股东权益（不含少数股东权益） 477,202,958.02 451,763,437.47 5.63% 414,696,343.41 每股收益 0.14 0.20 -30.00% 0.22 每股净资产 2.71 2.57 5.45% 2.36 调整后的每股净资产 2.68 2.56 4.69% 2.34 每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.56 -62.50% 0.54 净资产收益率（%） 5.33 7.81 减少 2.48 个百分点 9.16 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 4.34 7.63 减少 3.29 个百分点 8.32 收益率（%） 三、 报告期内股东权益变动情况（单位：股，元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 175,838,995.00 70,634,040.96 49,910,140.37 24,955,070.19 155,380,261.14 451,763,437.47 本期增加 5,087,904.12 2,543,952.06 25,439,520.55 25,439,520.55 本期减少 5,087,904.12 期末数 175,838,995.00 70,634,040.96 54,998,044.49 27,499,022.25 175,731,877.57 477,202,958.02 变动原因： 1、盈余公积的增加是由于分别按税后利润的 10%提取法定盈余公积和法 定公益金； 2、法定公益金的增加是由于按按税后利润的 10%提取法定公益金； 3、未分配利润的增加部份是本年度净利润的转入，减少部分是盈余公积 的提取； 4、股东权益的增加是由于经营过程中正常增加的未分配利润和按规定年 末提取的法定盈余公积和法定公益金。 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）股份变动情况表 6 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 102413045 102413045 其中： 国家持有股份 40243294 40243294 境内法人持有股份 62169751 62169751 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 102413045 102413045 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 73425950 73425950 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 73425950 73425950 三、股份总数 175838995 175838995 (二)股票发行与上市情况： 1、 公司近三年无股票发行事项 2、 报告期内公司股份总数及结构未发生变化 3、 公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 （一）报告期末公司股东总数为 14,323 户； 7 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 （二）截止 2005 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 年末持股 年度内增 比例 股份类 质押或冻结 股东性质 股东名称 数量 减 （％） 别 的股份数量 （股） 四川光大金联实业 - 60,364,942 34.33 未流通 60,360,000 境内法人股 有限公司 西藏自治区国有资 - 40,243,294 22.89 未流通 0 国有股股东 产经营公司 申银万国－花旗－ ＵＢＳ ＬＩＭＩ 849,900 1,923,200 1.09 已流通 未知 流通股 ＴＥＤ 广东证券股份有限 -6,177,025 1,794,289 1.02 已流通 未知 流通股 公司 华夏－渣打银行－ 823,700 1,440,817 0.82 已流通 未知 流通股 ING BANK N.V 国泰君安－建行－ 香港上海汇丰银行 1,244,200 1,244,200 0.71 已流通 未知 流通股 有限公司 海通－汇丰－ MERRILL LYNCH 950,000 950,000 0.54 已流通 未知 流通股 INTERNATIONAL 西藏明珠股份有限 - 748,944 0.43 未流通 未知 境内法人股 公司 张汉雄 未知 620,000 0.35 已流通 未知 流通股 王玉 未知 615,623 0.35 已流通 未知 流通股 ＊ 西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份； ＊ 持股 5%以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有资 产经营公司。四川光大金联实业有限公司所持股份中 60,360,000 股已质 押给中国光大银行成都分行。 ＊ 公司前 10 名股东中国家股、法人股股东之间没有关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股 股东之间未知是否存在关联关系。 ＊ 前十名股东中无战略投资者。 （三）公司控股股东情况介绍 8 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内本公司第一大股东无变化，仍为四川光大金联实业有限公司。该公 司成立于 1993 年 5 月 13 日，法定代表人：吴建华，注册资本为 110,000 千元， 其主要经营范围为：房地产开发、经营及旅游娱乐设施建设与经营管理。 本公司实际控制人为王健。公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图 所示： 王健 81.25% 四川光大金联实业有限公司 34.33% 西藏银河科技发展股份有限公司 （四）其他持有本公司 10%以上法人股东情况介绍 公司第二大股东为西藏自治区国有资产经营公司，持有公司股权比例为 22.89%，该公司成立于 1999 年 11 月 10 日，法定代表人：唐泽平，注册资本为 210,724,500 元，系国有独资公司。经营范围：政府批准划转的产（股）权管理 及运营、国有资产增量投资、融资、企业资产重组、调济、兼并、租赁。 （五）前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 申银万国－花旗－ＵＢＳ A股 1,923,200 ＬＩＭＩＴＥＤ 广东证券股份有限公司 1,794,289 A股 华夏－渣打银行－ING BANK A股 1,440,817 N.V 国泰君安－建行－香港上海 A股 1,244,200 汇丰银行有限公司 海通－汇丰－MERRILL A股 950,000 LYNCH INTERNATIONAL 张汉雄 620,000 A股 王玉 615,623 A股 9 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 上海星河数码投资有限公司 496,200 A股 业德超 489,425 A股 符桂芳 332,000 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 无法确知公司前 10 名流通股股东中之 间是否具有关联关系或属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人 10 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员基本情况 （一） 基本情况表 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 闫清江 董事长 男 36 2003.6-2006.6 0 0 岳志强 副董事长 男 41 2005.12-2006.6 0 0 齐发清 董事 男 34 2005.6-2006.6 0 0 王健 董事 男 43 2003.6-2006.6 8811 8811 刘琪 董事 男 49 2003.6-2006.6 2937 2937 董事副总 牟春华 女 42 2003.6-2006.6 2937 2937 经理 王岳临 独立董事 男 42 2003.6-2006.6 0 0 邹牧 独立董事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 陈涛 独立董事 男 38 2003.6-2006.6 0 0 监事会主 俄嘎 男 53 2003.6-2006.6 2937 2937 席 李春明 监事 男 49 2003.6-2006.6 0 0 魏晓刚 监事 男 31 2005.6-2006.6 0 0 尼玛次仁 监事 男 39 2003.6-2006.6 2937 2937 于宏卫 总经理 男 49 2004.2-2006.6 0 0 财务总监 张国珍 女 69 2003.6-2006.6 2937 2937 副总经理 （二） 董事、监事在股东单位任职情况表 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 闫清江 四川光大金联实 董事 2002.3 至今 是 业有限公司 齐发清 西藏自治区国有 副总经理 1999.4 上任 是 11 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 资产经营公司 西藏自治区国有 是 李春明 财务总监 1999.1 上任 资产经营公司 四川光大金联实 是 魏晓刚 经理 2002.3 至今 业有限公司 （三） 董事、监事、高级管理人员主要工作经历 闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司 副经理，北京百花集团总经理助理，北京百花光大投资有限公司董事长、总经 理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任四川光大金联实业有限公 司董事。 岳志强：副董事长，历任山东青岛机床厂经营副厂长、总工程师，青岛中欧 啤酒饮料研究所所长，拉萨啤酒厂厂长，现兼任西藏拉萨啤酒有限公司总经理、 董事长。 齐发清：董事，1995年至1999年任职于西藏山南泽当饭店，1999年至今历任 西藏国有资产经营公司办公室主任、董事会秘书，现任西藏国有资产经营公司副 总经理。 王健：董事，曾任公司董事长、四川光大金联实业有限公司总经理、董事 长。 刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科 长、企管部经理，西藏拉萨啤酒有限责任公司副总经理、总经理助理。 牟春华：董事，历任光大金联实业有限公司总经理办公室副主任、销售部经 理、总经理助理等职，现任本公司董事会秘书。 王岳临：公司独立董事，先后在中共中央纪律检查委员会研究室、办公厅、 常委办任职，中国贸促会中国华阳集团任职；现任重庆财信集团副董事长。 12 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 陈涛：公司独立董事，曾任职成都汽车发动机厂研究所助理工程师、四川省 外事办出国管理处。 邹牧：公司独立董事，曾任职于北京汽车工业总公司、华夏证券公司、北京 首创证券有限公司董事会秘书。 俄嘎：监事会主席，曾在西藏建设兵团、西藏雪巴林场、林工商联合公司工 作，现任本公司动力车间主任。 魏晓刚：监事，1995年-1998年任职于北京百花集团公司，1998年至今于四 川光大金联实业有限公司任部门经理。 尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。 李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县 财政局局长；西藏自治区财政厅主任科员；海南西藏实业公司副总经理等职。现 任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。 二、 年度报酬情况 (一)公司董事、监事和高级管理人员的报酬按董事会确定的方案根据不同职 务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。 （二）现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为460000元。具体报 酬情况如下表所示： 13 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 姓名 职务 年度报酬总额 岳志强 副董事长 70000 刘琪 董事 50000 牟春华 董事副总经理 50000 王岳临 独立董事 30000 邹牧 独立董事 30000 陈涛 独立董事 30000 俄嘎 监事会主席 40000 尼玛次仁 监事 40000 于宏卫 总经理 60000 张国珍 财务总监、副总经理 60000 （三）不在公司领取报酬的人员情况 闫清江、王健、魏晓刚等三人不在本公司领取报酬津贴。闫清江、魏晓刚在 四川光大金联有限公司领取报酬，齐发清、李春明在西藏国有资产经营公司领取 报酬。 （四）本报告期，路绳学先生、邱铜先生因工作调动原因辞去了公司董事及 副董事长职务，汪亚芳女士因私人原因辞去了公司监事职务。 经2004年年度股东大会审议通过选举了齐发清先生为公司董事、魏晓刚先生 为公司监事。经2005年第一次临时股东大会通过选举了岳志强为公司董事，并经 第三届董事会第十八次会议审议选举岳志强为公司副董事长。 三、 公司员工情况 公司在职员工数量530人。其中：生产人员300人；销售人员95人；技术人员 95人；财务人员20人；行政人员20人。公司员工大中专及本科以上学历130人， 14 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 占员工总数24.53%。截止2005年12月31日，需公司承担费用的离退休职工人数为 零人。 15 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、 公司治理情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 及中国证监会相关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公 司三会运作规范。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定独立行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。 根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及《深 圳证券交易所股票上市规则（2004年修订）》等文件精神，公司董事会对《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《独立董事工作制度》 等公司核心的制度进行了修订和完善，经公司三届董事会第十三次会议提议并经 2004年度股东大会审议通过，以上修订后的制度于2005年6月30日开始执行。 二、 独立董事履行职责情况 邹牧、王岳临、陈涛为公司第三届董事会独立董事，报告期内，独立董事按 照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及《独立董 事工作制度》的规定独立行使职权，对公司重大事宜发表了独立意见，公司独立 董事实际发挥作用的情况良好。报告期内独立董事出席董事会的情况如下表： 姓名 应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 王岳临 6 6 0 0 邹牧 6 6 0 0 陈涛 6 6 0 0 报告期内，各位独立董事对董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 16 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 公司与控股股东在人员、资产、财务上已做到“三分开”，保证了公司人员 独立、资产完整、财务独立，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、 公司内部实行全员绩效考核制度，已建立公开透明的董事、监事和高 管人员的绩效评价与激励约束机制。 17 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，其中年度股东大会一次、临时股东大会 一次，两次股东大会的会议届次、召开日期、会议决议刊登的信息披露报纸及披 露日期如下： 1、 公司 2004 年年度股东大会于 2005 年 6 月 30 日在成都市高升桥东路拉 萨大酒店会议室召开，会议决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 2、 公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 12 月 26 日在成都市高升桥 东路拉萨大酒店会议室召开，会议决议公告刊登在 2005 年 12 月 27 日《中国证 券报》、《证券时报》上。 18 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第七章 董事会报告 一、 经营情况的讨论与分析 （一）2005 年度经营情况回顾 1、 总体经营情况 1）经营业绩同比变化情况 报告期内公司实现主营业务收入 226,711,203.53 元，比上年增长 21.90%；主 营业务利润 84,989,823.04 元，比上年增长 3.99%；实现净利润 25,439,520.55 元，比上年减少 27.90%。主营业务收入、利润的增长系因公司啤酒业务产销规 模的扩大，净利润的减少主要是因为公司啤酒业务与嘉士伯合资后少数股东权益 对啤酒业务利润的分摊所至。 2）主要业务的运营情况 2005 年是公司啤酒业务与嘉士伯合资后，按照新的管理体系开始运作的一 年，借助嘉士伯在工艺技术、生产管理、营销策划等方面的专业化经验，公司管 理层从质量控制、成本管理、市场营销、技术改造等各方面对企业进行了重新整 合，并取得了良好的管理绩效。通过与嘉士伯的全面合作，公司提升了现有品牌 价值，扩大了生产规模，提高了生产、管理、营销的效率，使公司啤酒业务竞争 力得到明显增强。 2005 年西藏拉萨啤酒有限公司顺利通过了 ISO9001 质量管理体系、14001 环 境管理体系、18001 职业健康安全体系的认证工作，这是我公司啤酒业务质量管 理工作的一个重大突破，对全面提高我公司产品质量有着深远影响。通过加强管 19 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 理，按照“集中生产、降低能耗”的原则，公司细化生产计划、科学合理安排生 产，各项主要消耗指标有了明显下降。 一直以来，公司注重新产品的研发和品牌的管理，由公司完全自主研发的 “青稞啤酒及其制备方法”技术于 2006 年 2 月获得国家知识产权局颁发的《发 明专利证书》，专利号：ZL200410021645X，专利权期限二十年。 在 2005 年激烈的市场竞争中，公司采取各种办法控制市场，在拉萨市场成 立了营销联合体，控制主销售渠道，巩固并扩大了对啤酒市场的占有率，全年货 款回收达到 90%以上。鉴于青藏铁路在 2006 年通车后公司啤酒业务将面临新的 机遇和挑战，为此公司已着手进行营销规划，包括对啤酒品牌包装、对外宣传理 念等进行再定位，此外公司已与数家区外啤酒代理商、境外啤酒代理商签订了啤 酒代理销售协议，计划在 2006 年将公司高端啤酒推向区外市场、海外市场。 3）利润构成的变化 根据公司制定的“充分利用西藏水资源优势大力拓展啤酒、矿泉水等软饮料 生产规模”产业结构发展战略调整的需要，鉴于公司啤酒业务扩展所需的资金较 大及完善公司产业结构发展的需要，以及公司子公司广州大衍医疗设备有限公司 （以下简称“广州大衍”）因国家政策变化及本公司跨行业经营可能出现不确定 的因素等两方面的原因，经公司第三届董事会第二十次会议讨论通过，公司已于 2006 年 1 月 24 日与中稷万通签署《股权转让协议》，将公司持有的广州大衍 90%权益转让给中稷万通。本次交易后，公司不再持有广州大衍的权益，公司未 来的利润构成将不再有医疗服务业务。 2、 主营业务及其经营情况 1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 分行业构成情况表（占收入、利润 10%以上的行业） 单位：元 20 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收 主营业务 主营业务 主营业 入比上年同 成本比上 利润率比 主营业务收入 主营业务成本 务利润 期增减 年同期增 上年同期 率(%) （％） 减（％） 增减(%) 啤酒 172,430,997.25 98,440,211.29 42.91 6.51 3.54 3.97 伽玛刀医 17,805,547.16 6,657,972.24 62.61 -22.17 -2.92 -10.59 疗服务 分地区构成情况表 单位：元 主营业务成 主营业务收入 毛利率比上 毛利率 本比上年同 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 年同期增减 (%) 期增减 减（％） (%) （％） 区内 172,430,997.25 98,440,211.29 42.91 6.51 3.54 3.97 区外 54,280,206.28 42,214,561.83 22.23 125.26 489.56 -68.37 2）主要供应商及主要客户 前 5 名供应商合计采购金额占公司采购总额 30.41%，公司前 5 名客户的合 计销售额占公司总销售额的 19.60%。 3）市场占有率 公司啤酒目前主要经营区域为拉萨地区以及西藏自治区范围，公司啤酒在拉 萨地区市场占有率为 80%，在西藏自治区市场占有率为 50%。 3、 财务状况变化的主要因素 1）资产构成的同比变化 指标 2005 年 2004 年 比上年增减（%） 1、应收帐款占总资产比重 2.28% 1.70% 34.38 2、其他应收款占总资产比重 8.10% 7.76% 4.34 3、存货占总资产比重 1.83% 2.46% -25.58 4、长期股权投资占总资产比重 6.57% 7.17% -8.43 5、固定资产占总资产比重 50.51% 29.82% 69.39 21 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 6、在建工程占总资产比重 6.84% 31.49% -78.28 7、短期借款占总资产比重 19.83% 17.91% 10.70 8、长期借款占总资产比重 0.46% 0.50% -7.84 报告期内，应收帐款的增加主要是公司啤酒销售量增加所致； 报告期内，存货的减少是因公司啤酒销售的库存管理更为有效所致； 报告期内，固定资产的增加是西藏拉萨啤酒有限公司啤酒生产线 235,737,695.00 元在本期转入固定资产所致； 报告期内，在建工程的减少是因为西藏拉萨啤酒有限公司啤酒生产线在本期 转入固定资产所致； 报告期内，其他应收款、长期股权投资、短期借款、长期借款等科目与上年 相比无明显变化。 2）财务数据的同比变化（单位：千元） 指标 2005 年 2004 年 比上年增减（%） 1、营业费用 4932 4227 16.68 2、管理费用 21853 20059 8.94 3、财务费用 9918 9983 -0.65 4、所得税 1036 5112 -79.73 报告期内，营业费用的增加是因公司加大营效力度、增加营销推广费用所 致； 报告期内，所得税的减少是因西藏拉萨啤酒有限公司为新设生产型外商投资 企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，实行“两免 三减半”，经西藏自治区国家税务局批复西藏拉萨啤酒有限公司从 2005 年开始 计算获利年度免所得税。 4、 现金流情况 1）同比变化（单位：千元） 22 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 指标 2005 年 2004 年 比上年增减（%） 1、经营活动产生的现金流入 265212 239744 10.62 经营活动产生的现金流出 228247 141279 61.56 2、投资活动产生的现金流入 — — — 投资活动产生的现金流出 31692 48529 -34.69 3、筹资活动产生的现金流入 250000 173000 44.51 筹资活动产生的现金流出 228655 244965 -6.66 报告期内，经营活动现金流出增加是因购买商品支付的现金比去年增加所 致； 报告期内，投资活动现金流量为负是因本期增加在建工程预付款所致； 报告期内，筹资活动现金流入增加是因公司短期借款比去年增加所致。 2）与净利润的差异原因 报告期内，影响经营活动现金流量净额与净利润差异的原因是：固定资产折 旧、财务费用及经营性应收、应付项目的增、减。 5、 主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析 1）西藏拉萨啤酒有限公司为中外合资企业，英文名：Tibet Lhasa Brewery Company Limited，投资总额 96,653,377 美元（折合人民币捌亿元正），注册资 本为：45,910,354 美元（折合人民币叁亿捌千万元正），本公司持股比例为 50%。公司经营范围：啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、白酒及其他酒精类产 品的生产和销售；纸箱、啤酒酿造副产品及主产品的包装附属物的生产和销售； 酵母精制品、绿色食品的生产和销售，生物资源的开发和销售。 截止报告期末，该公司总资产 467,075,817.21 元，净资产 461,237,188.64 元，2005 年实现主营业务收入 172,430,997.25 元，主营业务利润 73,990,785.96 元，实现净利润 59,846,128.46 元。 23 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 2）广州大衍医疗设备有限公司主要经营业务为伽玛刀医疗服务，公司注册 资本 15,000 万元，报告期内本公司持股比例 90%。截止报告期末，该公司总资 产 207,948,282.84 元，净资产 172,882,639.53 元，2005 年实现主营业务收入 54,125,756.17 元，主营业务利润 11,065,735.25 元，实现净利润 3,865,484.24 元。 （二）公司未来发展展望 1、 啤酒行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2005 年，全国啤酒行业共生产啤酒 3000 余万千升，同比增长 5.2%，是世 界啤酒年产量最大的国家,并保持良好的上升势头。我国现在人均啤酒年消费水 平为 22 升，世界平均水平是在 27 升，发达国家人均消费水平在 150 升左右，随 着人民收入水平的提高及对酒类消费需求的结构性变化,我国啤酒消费量将保持 稳定的增长，啤酒行业发展前景是十分广阔的。 国内啤酒行业目前正处于行业整合阶段，通过企业间的收购、兼并,全国啤 酒生产厂家逐渐减少，产业集中度有所提高，国内前 7 家大型企业市场占有率达 到了 50%。随着啤酒行业市场竞争的日趋激烈，竞争的方式已经由过去主要依靠 价格竞争转为主要在品牌、服务、渠道、战略、资本等方面进行竞争。目前，公 司在品牌形象、市场形象、经济指标、生产技术、装备水平等方面均有较大的提 升，特别在和嘉士伯公司合资后综合竞争力得到进一步加强，公司将充分利用独 特的地理环境以及文化资源，不断提高核心竞争力，巩固和提高在区内市场地 位，并加快拓展区外市场甚至国际市场。 2、 公司未来发展机遇、发展战略、经营计划 目前，国内大型啤酒生产集团实力迅速扩张，外资并购持续高涨，青藏铁 路的通车给公司带来了难得的发展机遇，铁路通车将大幅降低了公司的物流运输 24 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 成本，有利于提升公司业绩，同时给公司的产品进入内地和国际市场创造了便利 的条件。由于公司独特的独一无二的地域优势和优质的产品，目前已经有多家经 销商向公司表达了代理产品的意愿。 为此，公司制定的业务发展战略是：“集中全部资源、充分发挥西藏地域 优势，大力拓展啤酒生产规模。继续坚持以市场为先导，以经济效益为中心，以 调整产品结构、市场结构为突破口，以提高产品质量为基础，实施以“开源”为 主的开源节流，抓住中国啤酒行业巨大的发展空间和西部大开发和青藏铁路通车 的历史机遇，不断把企业技术装备水平做强、把市场做强、把品牌做强、把经济 实力做强，开拓创新，务实进取，继续保持平稳快速的发展。” 公司 2006 年的经营计划如下： — 2006 年我们对于啤酒市场激烈竞争的环境必须保持清醒的认识，公司首要 目标是积极深入推进和嘉士伯的战略合作，力争早日使公司达到年产 15 万吨啤 酒的生产能力并借助国际战略合作者的市场经验、品牌及其他竞争优势，开拓国 内外市场，打造国际知名的啤酒品牌； — 根据政策和股东的普遍要求，公司在 2006 年将积极加强同非流通股东、流 通股东的沟通和协调工作，争取早日完成公司股权分置改革工作； — 充分利用西藏水资源优势积极运作矿泉水等其他饮料生产销售项目； — 借助国际先进经验，开展员工培养计划，进一步加强啤酒业务的质量管 理、技术改造、营销工作，提高综合管理水平，实现生产规模和销售业绩的稳步 增长，保证传统产业为公司继续创造稳定增长的效益。 3、 资金需求及使用计划 25 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 为完成公司 2006 年生产经营计划，预计公司 2006 年资金需求为 1.5—2.5 亿 元（未计算新项目投资），其中流动资金 0.6 亿，技改项目投资 0.6 亿，市场推 广费用 0.5 亿。 4、 风险因素 1） 市场竞争风险 随着青藏铁路 2007 年建成通车以及交通运输状况的改善，在带来机遇的同 时，公司经营环境将会有较大变化，区外和国外啤酒品牌将会因运输成本的降 低而加大西藏市场营销力度，公司可能面临较为激烈的市场竞争风险。为此， 一方面公司将通过进一步提高产品质量、做好产品结构调整，为区内的消费者 提供更符合其口感习惯的高品质啤酒，进一步巩固消费者忠诚度；另一方面在 原材料采购、设备采购等方面继续实行有效的招标制度，在生产中大力推行节 能降耗等措施，同时积极借鉴和吸收世界啤酒巨头嘉士伯的质量、品牌管理经 验，使拉萨啤酒的品控系统更科学、规范化，通过降低成本的方式为消费者带 来实惠，巩固并提高公司在区域市场内的市场占有率。 2） 对主要市场依赖的风险 本公司啤酒产品的国内销售市场主要集中在拉萨地区，年度销售总额占本公 司当年啤酒销售总额的 70％左右，存在过度依赖于拉萨市场的风险。若本公司 产品在西藏特别是拉萨地区的销售出现大幅下降，会影响本公司的经营效益。 公司的对策：由于特殊的地理条件及生产能力的限制，公司长期以来将市场 定位于西藏自治区特别是拉萨地区市场，区外市场的开拓力度不够，但大力拓展 区外市场，建立区外营销网络是公司的长期发展目标。公司与嘉士伯合资后，啤 酒的生产规模得到了成倍增长，公司的品牌价值、产品品质也得到了大幅提升， 26 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 公司已经制订了详尽的市场营销战略和计划，借助青藏铁路修建和周边地区交通 状况改善的良好契机，公司将大力开拓区外市场，借助西藏圣地圣水及青稞啤酒 绿色环保品质的独特概念，从拉萨啤酒不同寻常的文化内涵着手，给区外市场一 个新的形象，培育和扩大公司产品的消费群体，稳步推进和扩大产品的市场覆盖 面，逐步改变目前产品销售的区域依赖性。 二、 公司投资情况 （一）报告期内配股募集资金使用情况 报告期内无配股募集资金使用情况。 （二）其他重大投资情况 经 2006 年 1 月 24 日召开的公司第三届董事会第二十次会议通过，公司与北 京中稷万通通信科技发展有限责任公司（以下简称“中稷万通”）签署《股权转 让协议》。根据协议，本公司将所持有的广州大衍医疗设备有限公司（以下简称 “广州大衍”）90%权益转让给中稷万通，中稷万通以现金支付全部股权转让款 项。 三、 报告期内，会计师事务所未出具有解释性说明、保留意见、拒绝表示 意见或否定意见的审计报告。报告期内公司无会计政策变更、重大会 计差错更正和会计估计变更。 四、 董事会日常工作情况： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司董事会本年度共召开 6 次会议。 1、 第三届董事会第十三次会议于 2005 年 4 月 20 日召开，会议决议公告刊 登在 2005 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》。 27 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 2、 第三届董事会第十四次会议于 2005 年 4 月 28 日召开，会议决议公告刊 登在 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。 3、 第三届董事会第十五次会议于 2005 年 5 月 30 日召开，会议决议公告刊 登在 2005 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》。 4、 第三届董事会第十六次会议于 2005 年 8 月 25 日召开，会议决议公告刊 登在 2005 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 5、 第三届董事会第十七次会议于 2005 年 10 月 27 日召开，会议决议公告 刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。 6、 第三届董事会第十三次会议于 2005 年 11 月 23 日召开，会议决议公告 刊登在 2005 年 11 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、配股、增发新股需要 董事会执行股东大会决议的情况。 五、 2005 年年度利润分配或资本公积金转增股本预案： 本公司三届董事会第二十一次会议审议通过 2005 年度利润分配预案：根据 四川君和会计师事务所审计结果，报告期内公司实现净利润 25,439,520.553 元， 根 据 公 司 章 程 规 定 ， 提 取 法 定 公 积 金 2,543,952.06 元 ， 提 取 法 定 公 益 金 2,543,952.06 元，加上年初未分配利润 155,380,261.14 元，本年度可供股东分配的 利润为 175,731,877.57 元，本年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 本报告期盈利但不进行利润分配是随着公司啤酒新生产线的建成使公司啤酒 的产销规模大幅增加，使得公司营运资金需求大幅增加，为积极推动啤酒主营业 28 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 务的发展，经董事会审慎研究和考虑决定本年度不进行利润分配，该议案尚需经 年度股东大会审议通过。 公司未分配利润将用于补充营运资金的缺口。 六、 其他报告事项 1、报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》及《证券时报》。报 告期内无选定报纸的变更情况。 2、关联方资金占用 根据中国证监会[2004]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，四川君和会计师事务所出具了《专项审计 意见》如下： 29 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 西藏银河科技发展股份有限公司控股股东及 其他关联方资金占用情况的说明 西藏银河科技发展股份有限公司全体股东： 根据中国证监会、国务院国资委[证监发（2003）56 号] 《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第 1 条第 3 款的规 定，我们对西藏银河科技发展股份有限公司（简称“西藏发展公司”）2005 年 度会计报表进行审计后，就上述文件第 1 条第 1 款和第 2 款的规定事项，对西藏 发展公司控股股东及其他关联方资金占用情况说明如下： 一、西藏发展公司控股股东及其关联方的基本情况 单位名称 与西藏发展公司关系 四川光大金联实业有限公司 第一大股东 西藏自治区国有资产经营公司 第二大股东 二、截止 2005 年 12 月 31 日，西藏发展公司控股股东及其他关联方占用资 金情况为： 单位：元 2005 年度累 2005 年 资金占用 占用方与上市 上市公司 2005 年 期 2005 年 度 2005 年 期 占 用 资金占用 计发生金 额 度占用 方 公司的关联关 核算的会 初 占 用 资 偿还累计发 末占用资 形 成 占用性质 方类别 （不含占 用 资金的 的名称 系 计科目 金余额 生金额 金余额 原因 资金利息） 利息 西藏自治 其他关联 区国有资 上市公司的第 其他应 往来 非经营性 方及其附 518,000.00 352,410.96 352,410.96 165,589.04 产经营公 二大股东 收款 款 占用 属企业 司 说明：西藏自治区国有资产经营公司年初欠西藏发展公司 518,000.00 元，为 以前年度往来款余额，本期以应付非经营性国有资产占用费抵减 352,410.96 元， 年末余额为 165,589.04 元。 四川君和会计师事务所有限责任公司 二○○六年四月十八日 30 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 3、对外担保 根据中国证监会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，公司独立董事对公司对外担保情况出具了 《专项说明》并发表独立意见如下： “截止 2005 年 12 月 31 日，公司未发生为控股股东及本公司持股 50%以下 的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；公司为控股子公司（持 股 50%以上）担保发生额为 3000 万元，余额为 3000 万元，未超过年末净资产的 50%。 公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》中要求清理的违规担保。鉴于公司对外担保总金额 较小，且均已合并报表，担保的或有风险对公司影响较小，不会影响公司持续经 营能力。” 31 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第八章 监事会报告 一、 监事会会议情况 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责 的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，本年度公司共 召开了两次监事会会议，公司监事列席了公司召开的各次股东大会和董事会。 1、2005 年 4 月 20 日召开了第三届监事会第六次会议，会议审议通过了以下 议案： 1） 《公司 2004 年度报告正文及摘要》 2） 《公司 2004 年度监事会工作报告》 3） 《公司 2004 年度财务决算报告》 4） 《关于同意汪亚芳辞去监事职务、提名魏晓刚为公司监事的议案》。 会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、2005 年 8 月 25 日召开了第三届监事会第七次会议，会议审议通过了“公 司 2005 年半年度报告及摘要”。 会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 二、 监事会独立意见 1、公司监事会依照有关法律、法规和公司章程，对公司依法运作情况进 行了监督：公司股东大会、董事会的召开符合法定程序；2005 年度公司董事会 和经理班子按照股东大会决议的要求，确实履行了各项决议，其决策程序符合有 关法律、法规及《公司章程》的规定；公司内部控制制度完善，运作规范；未发 现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 32 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 2、本监事会认为：由四川君和会计师事务所出具的 2005 年度无保留意见 的审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、本监事会认为：2000 年公司实施配股，共募集资金 7239 万元，公司精 心组织，认真执行了积极稳妥的投入政策，募集资金使用效果良好，所投资项目 盈利情况良好。公司变更部份募集资金项目符合公司的长远利益和股东权益，变 更程序严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》所规定的程序进 行。 4、本监事会认为：报告期内公司无收购出售资产行为，2006 年 1 月公司 出售广州大衍医疗设备有限公司的 90%股权给北京中稷万通通信科技发展有限责 任公司的交易行为是合法的，价格是合理的，是符合公司长远利益的，无内幕交 易，并未发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、本监事会认为：公司发生的关联交易是按市场规律进行的，其关联交 易是公平的，无损害上市公司利益的现象。 第九章 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼及仲裁事项 二、 公司收购及出售资产情况： 1、2005 年度公司无收购及出售资产情况。 2、期后事项 经 2006 年 1 月 24 日召开的公司第三届董事会第二十次会议通过，公司与北 京中稷万通通信科技发展有限责任公司签署《股权转让协议》。根据协议，本公 司将所持有的广州大衍医疗设备有限公司 90%权益转让给中稷万通，双方确定以 33 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 广州大衍 2005 年 10 月 31 日经四川君和会计师事务所“君和审字(2006)第 3012 号”审计报告审计后的广州大衍所有者权益的 90%的金额作为转让价格确定的基 准，抵扣本公司及下属子公司应付广州大衍款项后，确认广州大衍 90%的权益交 易价格为 125,904,423.40 元，中稷万通以现金支付全部股权转让款项。 公司进行本次交易主要基于公司不断加强主营业务发展的需求及防范持续经 营风险两方面的原因： 2004 年度公司与嘉士伯国际投资公司合资成立了西藏拉萨啤酒有限公司， 新建了一条 10 万吨啤酒生产线，公司生产能力由 5 万吨扩张至 15 万吨，生产规 模的 3 倍扩张使公司啤酒业务总的运营资金需求增加，为专注于主营业务的发展 公司需要完善现有产业结构，以现金出售广州大衍的权益将增加公司现金流满足 主业需求。 2005 年，国家医疗政策已出现一些调整，预计政策的调整将使广州大衍目 前主要业务医疗器械服务行业的经营出现不确定因素，本公司跨行业经营的风险 加大，本着全体股东利益出发，基于谨慎原则公司决定向中稷万通出售广州大衍 权益。 公司董事会一致认为，本次股权出让符合公司一贯的保证公司主营业务稳步 发展的经营思路，能有效防范经营风险，能集中资源优势，保证公司啤酒业务规 模发展，能有效的保证公司为全体股东提供更加稳定的回报。 本次交易前公司持有广州大衍 90%权益，合并会计报表，广州大衍近两年净 利润占我公司净利润比例约 10%左右，本次交易短期内会对公司财务状况造成一 些影响，但不会对公司长期的盈利能力构成重大影响。本次交易将获得较大的现 金流入，有利于公司减少一定的财务费用支出。 34 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 有关此次资产转让的董事会决议及出售资产公告刊登在 2006 年 1 月 25 日的 >和>上，并同时刊登于http://www.cninfo.com.cn 。 三、 关联交易事项： （一）交易事项： 根据公司与西藏自治区国有资产经营公司（以下简称“国资公司”）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，公司占用西藏拉萨啤酒 有限责任公司 1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应 向国资公司上缴占用费 352,410.96 元。本公司本期实际计提非经营性国有资产占 用费 352,410.96 元，计入本期管理费用。 根据公司与西藏自治区国有资产经营公司于 2004 年 6 月 5 日签订的《协议 书》，公司向国资公司调剂调入资金 2,000 万元，其期限为一年，年利率为 7 ％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。公司本期向国资公 司支付资金占用费 766,666.00 元。 根据公司与西藏自治区国有资产经营公司于 2005 年 7 月 26 日签订的《协议 书》，公司向国资公司调剂调入资金 1,000 万元，其期限为 6—9 个月，年利率为 8％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。公司本期向国资 公司支付资金占用费 333,334.00 元。 (二)关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 其他应付款—四川光大金联实业有限公司 734,680.19 690,826.19 其他应付款—西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20 其他应付款—四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36 其他应付款—圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36 其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04 35 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司 10,000,000.00 20,000,000.00 其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司 165,589.04 518,000.00 四、 重大合同及履行情况 （一）托管、承包、租赁情况事项 公司于 2004 年 1 月与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司续签约《资产租 赁经营协议书》，公司将所属的都江堰青城休闲中心所有资产租赁给都江堰青城 美国乡村俱乐部有限公司经营，租赁期限二年，自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止，每年度租赁费用为 320 万元。按此协议，公司应收都江堰青城美国 乡村俱乐部有限公司 2005 年租赁费 320 万元。 根据公司与北京天域佳音文化传播有限公司（以下简称“天域佳音”）签 订的《资产租赁经营协议书》，公司将所属的蜀汉酒店的资产整体承包租赁给天 域佳音经营，租赁期限两年，自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。年度 租赁费用为 120 万元。按此协议，本公司应收天域佳音本年度租赁费 120 万元。 （二）重大担保事项 根据中国证监会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的规定，公司不存在违规担保情况。 报告期内公司无正在履行或履行完毕的对外担保合同。 公司为控股子公司（持股 50%以上）担保发生额为 3000 万元，余额为 3000 万元，未超过年末净资产的 50%。 公司独立董事对公司对外担保情况出具了《专项说明》并发表独立意见如下 [参见第七章、十、3 条] （三）委托资产管理事项 36 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理，2005 年度公司无委托理财计 划。 五、 承诺事项 报告期内，本公司无重大承诺事项。 公司争取在 2006 年 6 月实施股权分置改革。 六、 本年度公司继续聘任四川君和会计师事务所为公司会计师事务所。 2005 年支付的年度报酬为 350 千元。四川君和会计师事务所已为公司 提供连续服务 10 年。 七、 公司董事会及全体董事在报告期内无受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评，受证券交易所公开谴责的情形。 八、 其它重大事项 除以上事项外，报告期内，公司未发生其它《证券法》第六十二条、《公开 发行股票信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件以及公司董事会 判断为重大事件的事项。 第十章 财务会计报告 一、 会计报表：[附后，共 7 个表格] 二、 审计报告： 37 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 君和审字(2006)第 30 号 西藏银河科技发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资 产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在 编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相 信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 38 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 地址：中国·成都 中国注册会计师： 报告日期：2006 年 4 月 18 日 西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日---2005 年 12 月 31 日 ============================================================== ======== 附注一、公司简介 本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第 53 号文批准，以西 藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四 川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股 份有限公司。本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 1/2。法定 代表人：闫清江。公司注册资本 17,583.90 万元。公司住所：拉萨市色拉路 36 号。2001 年 8 月 30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。 本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开发； 计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 39 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并 于期末按市场汇率进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的予以资本化，其 余计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 （1）坏账确认的标准：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产 清偿后，仍然不能收回的应收款项。B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年 仍然不能收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应 收账款和其他应收款）余额的 6%计提。 8、存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、 产成品、在产品、低值易耗品等。 （2）各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。 低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。 （3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因 造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按 单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 （1）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或虽持有 40 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位有表决权资本总额 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核 算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上或虽持有 被投资单位有表决权资本总额 20%以下，但具有重大影响的，采用权益法核算； 对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上(不含 50%)或虽占该单位资本总额 50%以下，但对该单位具有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报 表。 （2）长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大 贬值的长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资 账面价值的差额提取长期投资减值准备。 10、固定资产核算方法 （1）固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年 以上，单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与 生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，且使用年限超 过二年的，虽不属于生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。 （2）固定资产折旧按原值扣除 3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计 提,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10～40 9.70～2.43 通用设备 14～18 6.93～5.39 专用设备 14～20 6.93～4.85 运输设备 6～12 16.17～8.08 其他设备 3～20 32.33～4.85 （3）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项 固定资产的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情 况之一时，全额计提固定资产减值准备： 41 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资 产； B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确 认为固定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。 （2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，或者存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： A：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重建的在建工程； B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 12、无形资产及其摊销 （1）本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按 50 年平均摊销。 （2）本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的 实际成本入账，按协议规定的使用年限（30 年）平均摊销。 （3）无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况 时，计提减值准备： 42 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 A：已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D：其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 13、收入确认原则 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务按以下规定确认劳务收入： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完工程度能够可靠地确定。 让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠的计量。 14、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 15、合并会计报表的编制方法 （1）本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合 并会计报表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公 司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公 司及子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。 43 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 （2）合并会计报表范围见附注四所述。 16、会计政策、会计估计变更及其影响 （1）会计政策变更及其影响 本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更及其影响 本报告期会计估计未发生变更。 附注三、税项 1、增值税：按产品销售收入的 17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵 扣的进项税额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销 售收入的 6%计缴。 2、营业税：按营业收入的 5%计征。 3、消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22 号文》第三条规定，属于征 收消费税的生产企业，暂不征收消费税。 4、城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计征。 5、教育费附加：按应交流转税额的 3%计征。 6、所得税： （1）根据藏政函（1996）53 号文批复，本公司执行 15%所得税率。 （2）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产 型外商投资企业经营期在十年以上，实行“两免三减半”。本公司下属子公司— 西藏拉萨啤酒有限公司属于外商投资企业，选择从 2005 年开始计算获利年度， 已经获得西藏自治区国家税务局的批复。 附注四、控股子公司及合营企业 44 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元） 法定 注册 实际 本公司持 公司名称 注册地址 经营范围 代表人 资本 投资额 股比例 计算机硬件和软件的开发与销售、 西藏银河信息 拉萨市达孜县乡 通讯产品、电子产品、机械设备、 徐凯 1000 950 95% 产业有限公司 镇企业局 系统集成产品、网络产品的技术开 发与购销，科技成果转让、咨询。 项目投资；物业管理；批发、零售 四川西藏天缘 成都市武侯祠大 酒（不含食用酒精、国家级名酒仅 科技发展风险 于宏卫 3000 2820 94% 街 258 号 限于零售）、五金、交电、机械设 投资有限公司 备、建筑材料。 西藏藏红花生 藏红花的开发、加工、销售；机电 拉萨市色拉路 36 物科技开发有 刘 淇 产品（不含小轿车）、电子产品 500 475 95% 号 限公司 （不含无线电通信设备）。 广州市云埔工业 研究开发、租赁、销售：医疗器械 广州大衍医疗 区埔南路 2 号东 设备（持医疗器械经营企业许可证 李 桦 15000 13500 90% 设备有限公司 成大院 3 号楼 103 经营）。研究开发、销售：计算机 室 软、硬件。销售：纸制品及纸浆。 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净 水、白酒及其酒精类产品的生产和 销售；纸箱、啤酒酿造副产品主产 西藏拉萨啤酒 拉萨市 岳志强 品的包装附属物的生产和销售；酵 38000 19000 50% 有限公司 色拉路 36 号 母精制品的生产和销售；生物资源 的开发和销售（经营范围中涉及专 项审批的，凭专项审批证件经营） 西藏日喀则市 日喀则市东郊工 啤酒，饮料，矿泉水，纯净水的生 圣源啤酒有限 岳志强 1000 700 70% 业园区 产及销售 公司 成都市武侯区 成 都 市 武 侯 祠 大 王文新 住宿、餐饮等 1694 1694 100% 蜀汉酒店 街 259 号 上述控股子公司除成都市武侯区蜀汉酒店未纳入合并会计报表范围外，其余子公司均纳入了 合并会计报表范围，本期合并会计报表范围增加了西藏日喀则市圣源啤酒有限公司。 2、2005 年 12 月 13 日，经西藏日喀则市工商行政管理局批准，本公司与四川西藏天缘科技 发展风险投资有限公司共同出资，注册成立了西藏日喀则市圣源啤酒有限公司，该公司注册资本 为人民币 1000 万元，其中：本公司以货币资金出资 700 万元，占该公司注册资本的 70%，西藏 天缘科技发展风险投资有限公司以货币资金出资 300 万元，占该公司注册资本的 30%。由于本公 司实际控制该公司经营，故本公司本期将其纳入合并会计报表范围。 3、2004 年 6 月，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包经营合同书》，将成 都市武侯区蜀汉酒店承包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包期自 2004 年 7 月 1 日到 2006 年 6 月 30 日，北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴 120 万元承包利润。由于 45 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 在承包经营期间，本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大影响，故未将 其纳入合并会计报表范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元) 5.1、货币资金 项目 期末数 年初数 现金 138,035.76 1,612,855.78 银行存款 87,939,482.66 59,846,932.42 合计 88,077,518.42 61,459,788.20 期末数较年初数增加 43.31%，主要是因为本期借款增加 3200 万元所致。 5.2、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,750,463.33 69.46 945,027.80 13,540,673.58 87.69 812,440.41 1-2 年 5,026,152.67 22.16 301,569.16 1,798,119.50 11.65 107,887.17 2-3 年 1,798,089.50 7.93 107,885.37 43,430.30 0.28 2,605.82 3 年以上 102,174.30 0.45 6,130.46 58,744.00 0.38 3,524.64 合计 22,676,879.80 100.00 1,360,612.79 15,440,967.38 100.00 926,458.04 （2）应收账款期末数较年初数增加 46.86%，主要是因为本期销售增加所致。 （3）应收账款金额前五名的单位共计欠款 15,045,393.48 元，占应收账款总 额的 66.35%。 （4）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.3、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 43,247,777.03 53.81 2,594,866.62 26,938,371.73 38.22 1,616,302.30 1-2 年 14,812,147.29 18.43 888,728.82 37,747,427.97 53.56 2,264,845.68 46 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 2-3 年 16,720,993.49 20.80 1,003,259.61 4,504,018.58 6.39 270,241.11 3 年以上 5,592,241.25 6.96 335,534.47 1,291,835.51 1.83 77,510.13 合 计 80,373,159.06 100.00 4,822,389.52 70,481,653.79 100.00 4,228,899.22 （2）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 66,903,218.89 元，占其他应收款 总额的 83.24%。 （3）金额较大的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川川大高新生物技术开发公司 23,504,121.70 1 年以内 往来款 四川恒生科技发展有限公司 16,194,122.20 1 年以内 往来款 四川西利啤酒原料有限公司 15,500,000.00 2-3 年 往来款 深圳市键诚投资有限公司 7,550,000.00 1-2 年 往来款 中海国际投资有限公司 4,154,974.99 1-2 年 往来款 （4）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况详见附注 7.2。 5.4、预付账款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 36,612,524.70 48.08 2,486,943.47 5.71 1-2 年 69,116.48 0.09 40,486,197.21 93.00 2-3 年 39,411,886.51 51.75 562,164.29 1.29 3 年以上 62,164.29 0.08 合计 76,155,691.98 100.00 43,535,304.97 100.00 （2） 预付账款期末数较年初数增加 74.93%，主要是因为预付材料款增加 所致。 （3）账龄超过 1 年的预付账款主要为深圳键诚投资有限公司 39,326,811.21 元，根据本公司下属子公司—广州大衍医疗设备有限公司（乙方）于 2004 年 1 月 1 日与深圳市键诚投资有限公司（甲方）签订的《关于委托新设伽玛刀无创治 47 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 疗中心的协议》，甲方向乙方转让其已经拥有，但目前尚未投入，将要在本协议 履行期内与有关医院合作投入有关伽玛刀治疗研究中心或类似的医疗服务机构的 伽玛刀资产（2-3 台伽玛刀医疗设备）。合同总价格为 4500 万元，协议履行期限 为 2004 年 1 月 1 日至 2007 年 1 月 1 日。 （ 4 ） 大 额 预 付 款 项 情 况 如 下 ： 单 位 期末数 内 容 深圳市键诚投资有限公司 39,326,811.21 预付伽玛刀款 成都君炼科技贸易有限公司 19,520,000.00 预付材料款 成都市浦顺科贸有限公司 12,000,000.00 预付材料款 （5）本项目中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5.5、存货 （1）明细情况 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 4,089,487.62 4,658,721.23 在产品 2,605,188.89 2,379,470.82 低值易耗品 280,320.40 177,171.68 产成品 822,134.96 1,131,026.31 分期收款发出商品 2,368.30 包装物 9,283,252.09 12,473,280.87 委托加工物资 951.00 190,500.28 合 计 17,083,703.26 21,010,171.19 （2）期末存货无需要计提跌价准备的项目。 5.6、待摊费用 项 目 期末数 年初数 藏红花厂房租金 25,490.00 房屋装修费 27,558.04 48 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 53,048.04 5.7、长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 61,266,488.01 61,266,488.01 （2）其他股权投资 被投资公司名称 初始投资金额 持股比例 投资期限 期末数 成都市武侯区蜀汉酒店 61,266,488.01 100% 长期 61,266,488.01 合 计 61,266,488.01 61,266,488.01 （3）本项长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 5.8、固定资产及其折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)原值 房屋建筑物 83,592,906.05 103,495,968.70 20,512.30 187,068,362.45 专用设备 188,957,584.45 76,157,790.00 265,115,374.45 通用设备 2,914,179.00 47,628,620.27 50,542,799.27 运输设备 2,477,013.35 443,099.60 2,920,112.95 电子及其他 550,822.70 10,295,420.62 10,846,243.32 小 计 278,492,505.55 238,020,899.19 20,512.30 516,492,892.44 (2)累计折旧 房屋建筑物 4,559,250.96 4,498,850.83 9,058,101.79 专用设备 18,798,608.14 14,300,175.47 33,098,783.61 通用设备 188,244.12 2,050,993.73 2,239,237.85 运输设备 115,115.55 328,445.32 443,560.87 电子及其他 119,107.57 199,954.30 319,061.87 小 计 23,780,326.34 21,378,419.65 45,158,745.99 (3)净 值 254,712,179.21 471,334,146.45 注：（1）固定资产原值期末数较年初数增加 85.46%，主要是因为西藏拉萨啤 酒有限公司啤酒生产线 235,737,695.00 元在本期转入固定资产所致。 49 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 （2）累计折旧期末数较年初数增加 89.90%，主要是因为西藏拉萨啤酒有限 公司啤酒生产线在本期转固，计提折旧增加所致。 （3）本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。 5.9、在建工程 年初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金 工程项目 (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) 来源 工程预付款 33,000,000.00 30,530,000.00 63,530,000.00 自筹 过滤机 278,550.00 278,550.00 自筹 自 动 发 酵 与 ERP 系统 45,720,000.00 45,720,000.00 自筹 年产 10 万吨生 股东 190,017,695.00 190,017,695.00 产线 投入 新空压机 23,620.00 23,620.00 自筹 煤场大棚 350,000.00 350,000.00 其他 162,387.00 162,387.00 合计 269,039,865.00 31,042,387.00 236,273,702.00 63,808,550.00 注：期末数较年初数减少 76.28%，主要是因为西藏拉萨啤酒有限公司啤酒生 产线在本期转入固定资产所致。 5.10、无形资产 项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余年限 拉萨啤酒厂区土地 8,471,175.20 7,142,471.03 144,292.32 6,998,178.71 48 年 6 月 青城休闲中心土地 12,847,343.87 10,277,875.07 321,183.60 9,956,691.47 31 年 都江堰土地 17,179,950.00 14,750,532.93 572,665.00 14,177,867.93 25 年 非专利技术 12,000,000.00 9,733,356.00 400,000.00 9,333,356.00 23 年 4 月 日喀则经济技术开发 80,000.00 78,933.36 1,599.96 77,333.40 48 年 4 月 区土地 药王泉商标使用权 1,057,000.00 968,916.67 176,166.75 792,749.92 4年6月 拉萨啤酒商标使用权 20,676,000.00 19,494,514.29 2,362,971.45 17,131,542.84 7年3月 合计 72,311,469.07 62,446,599.35 3,978,879.08 58,467,720.27 5.11、短期借款 借款类别 期末数 年初数 50 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 抵押借款*1 60,000,000.00 13,000,000.00 担保借款*2 125,000,000.00 100,000,000.00 信 用 40,000,000.00 合 计 185,000,000.00 153,000,000.00 * 1 注：抵押借款 60,000,000.00 元，为向中国建设银行西藏自治区分行借 款，抵押物为位于北京市东城区沙滩北街 31 号房产及土地。 * 2 注：担保借款 125,000,000.00 元。其中：（1）向中国光大银行成都三洞 桥支行借款 40,000,000.00 元，由四川光大金联实业有限公司为本公司担保； （2）向中国银行西藏自治区分行借款 15,000,000.00 元，由四川恒生科技发展有 限公司为本公司担保，同时本公司将所持拉萨啤酒有限公司的部分股权为该笔借 款提供质押；（3）向中国建设银行广州经济技术开发区支行借款 30,000,000.00 元，由本公司为子公司广州大衍医疗设备有限公司担保；（4）向中国农业银行 拉萨市康昂东路支行借款 40,000,000.00 元，由四川恒生科技发展有限公司为本 公司担保。 5.12、应付票据 类别 期末数 年初数 银行承兑汇票 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 5.13、应付账款：期末数为 3,781,532.09 元 ，本项目中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 5.14、预收账款：期末数为 1,718,881.43 元，本项目中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 5.15、应交税金 项 目 期末数 年初数 增值税 2,983,315.57 1,215,139.73 51 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 营业税 -890,748.93 -448,365.80 城建税 -62,982.73 -29,487.04 所得税 -6,586,560.39 -4,138,755.79 个人所得税 21,026.88 5,970.78 合计 -4,535,949.60 -3,395,498.12 期末数较年初数减少 33.59%，主要是因为本年预交营业税及企业所得税所 致。 5.16、其他应交款 项 目 期末数 年初数 教育费附加 -26,984.34 -12,629.02 堤围防洪费 -19,836.19 -11,108.41 地方教育费附加 9.74 副食品调控基金 13,620.32 13,717.75 交通费附加 39,879.19 39,879.19 合计 6,688.72 29,859.51 期末数较年初数减少 77.60%，主要是因为预交教育费附加及堤围防洪费所 致。 5.17、其他应付款：期末数为 25,819,584.45 元，较年初数减少 27.77%，主 要是因为本期归还西藏自治区国有资产经营公司借款 10,000,000.00 元所致。 本项目中应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项情况详见附注 7.2。 5.18、预提费用 类 别 期末数 年初数 贷款利息 115,000.00 24,500.00 信息披露费 484,201.21 合 计 599,201.21 24,500.00 期末数较年初数增加 23.46 倍，主要是因为预提信息披露费 484,201.21 元所 52 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 致。 5.19、长期借款 借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：抵押 担保 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款* 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 合 计 4,300,000.00 4,300,000.00 *注：其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期 限。 5.20、股本 本年变动增减(＋、－) 项 目 年初数 期末数 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 102,413,045.00 102,413,045.00 其中:国家拥有股份 40,243,293.00 40,243,293.00 境内法人持有股份 62,169,752.00 62,169,752.00 尚未流通股份合计 102,413,045.00 102,413,045.00 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 73,425,950.00 73,425,950.00 已流通股份合计 73,425,950.00 73,425,950.00 三、股份总数 175,838,995.00 175,838,995.00 5.21、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 45,691,003.00 45,691,003.00 53 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 股权投资准备 23,833,546.15 23,833,546.15 其他资本公积 1,109,491.81 1,109,491.81 合 计 70,634,040.96 70,634,040.96 5.22、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 24,955,070.18 2,543,952.06 27,499,022.24 公益金 24,955,070.19 2,543,952.06 27,499,022.25 合 计 49,910,140.37 5,087,904.12 54,998,044.49 本公司法定盈余公积和公益金均按净利润的 10%计提。 5.23、未分配利润 本年度内增减变动情况： 项 目 金 额 年初数 155,380,261.14 加：本年净利润转入 25,439,520.55 减：提取盈余公积 5,087,904.12 期末数 175,731,877.57 5.24、主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 172,430,997.25 98,440,211.29 73,990,785.96 保健品 154,450.11 220,128.93 -65,678.82 伽玛刀经营* 17,805,547.16 6,657,972.24 11,147,574.92 电脑销售 36,320,209.01 35,336,460.66 983,748.35 合计 226,711,203.53 140,654,773.12 86,056,430.41 *注：（1）伽玛刀经营收入 17,805,547.16 元，系子公司—广州大衍医疗设 备有限公司以所属的伽玛刀资产与空军成都 452 医院、中国人民解放军第 411 医 院、中国人民解放军第 180 医院、兰州医学院第二附属医院、杭州中国人民解放 54 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 军 117 医院伽玛刀治疗研究中心、合肥市红十字伽玛刀治疗专科医院合作成立伽 玛刀治疗研究中心，本公司按各伽玛刀治疗研究中心实现利润的一定比例进行分 配，取得伽玛刀经营收入。 （2）伽玛刀经营成本 6,657,972.24 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研 究中心的伽玛刀资产本期应计折旧。 （3）主营业务成本本期数较上年数增加 37.59%，主要是因为本期新增的电 脑销售成本较大所致。 （4）销售收入前五名的单位销售金额合计 44,434,882.48 元，占总收入的 19.60%。 5.25、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上年数 计缴标准 营业税 890,277.35 1,143,943.91 5% 城市维护建设税 74,111.73 598,767.46 7% 教育费附加 31,762.14 255,032.94 3% 堤围防费 70,363.48 29,742.54 伽玛刀收入的 1.3‰ 地方教育费附加 92.67 233.51 1% 合 计 1,066,607.37 2,027,720.36 本期数较上年数减少 47.40%，主要是因为 2004 年 7 月，本公司与嘉士伯国 际有限公司合资设立西藏拉萨啤酒有限公司，西藏拉萨啤酒有限公司属中外合资 企业，不缴纳城市维护建设税和教育费附加所致。 5.26、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁、发包收入* 4,400,000.00 1,051,509.20 3,348,490.80 合 计 4,400,000.00 1,051,509.20 3,348,490.80 *注：（1）其他业务收入中租赁收入 3,200,000.00 元，系根据本公司（甲 55 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 方）与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议 书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方经营，租赁 期限二年，自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。每年度租赁费用为 320 万元，按此协议本公司应收乙方 2005 年租赁费 320 万元。 （2）其他业务收入中发包收入 1,200,000.00 元，系根据本公司（甲方）与 北京天域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将 所属的成都市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。每年度承包费用为 120 万元，按此协议本公司应收乙方 2005 年全年承包费 120 万元。 （3）其他业务支出 1,051,509.20 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、 固定资产本期应计折旧。 5.27、财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 10,745,083.59 10,999,792.78 减：利息收入 875,628.23 1,034,499.52 汇兑损失 减；汇兑收益 其 他 48,771.38 18,003.00 合 计 9,918,226.74 9,983,296.26 5.28、补贴收入 本期数 4,801,000.00 元，其中：（1）根据西藏自治区藏财预指〔2005〕905 号文规定，本公司实际收到所得税专项补助支出预算指标 621,000.00 元；（2） 根据拉萨市财政局拉财预指字〔2005〕140 号文规定，本公司实际收到企业扶持 基金 4,180,000.00 元。 5.29、营业外支出 56 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本期数 上年数 赞助支出 53,000.00 5,200.00 罚款支出 2,000.00 30,000.00 职工一次性补偿金 122.400.00 扶贫支出 100,000.00 其他 600.00 18,281.95 合计 55,600.00 275,881.95 本期数较上年数减少 79.85%，主要是因为上期发生职工一次性补偿金和扶 贫支出所致。 5.30、所得税 本期数为 1,035,981.61 元，构成如下： （1）本公司下属子公司西藏天缘科技发展风险投资有限公司应纳税所得额 按 15%所得税率计算应计所得税 208,640.80 元； （2）本公司下属子公司广州大衍医疗设备有限公司应纳税所得额按 15%所 得税率计算应计所得税 827,340.81 元。 5.31、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 875,628.23 补贴收入 4,801,000.00 合 计 5,676,628.23 5.32、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付往来款 20,084,177.67 差旅费 2,327,846.98 办事处费用 1,415,777.84 业务招待费 1,182,131.36 维修费 703,309.40 办公费 662,207.43 57 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 促销费 576,244.76 市场费 561,080.26 中介费 560,810.50 劳保 540,212.88 广告宣传费 460,119.73 运输费 410,164.20 董事会费 345,227.20 劳务费 337,236.20 邮电费 300,224.75 咨询费 295,754.44 租赁费 259,937.14 设计费 218,417.85 信息披露费 208,464.73 非经营性国有资产占用费 176,205.48 水电费 101,635.80 其 他 2,106,206.31 合 计 33,833,392.91 附注六、母公司会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币 元) 6.1、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,623,875.00 80.88 97,432.50 685,700.00 69.69 41,142.00 1-2 年 85,700.00 4.27 5,142.00 295,489.50 30.03 17,729.37 2-3 年 295,489.50 14.72 17,729.37 3 年以上 2,694.00 0.13 161.64 2,694.00 0.28 161..64 合计 2,007,758.50 100.00 120,465.51 983,883.50 100.00 59,033.01 （2）应收帐款期末数比年初数增加 104.06%，主要是因为本期销售增加所 致。 58 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 （3）应收账款金额前五名的单位共计欠款 1,775,620.00 元，占应收账款总额 的 88.44% （4）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.2、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 27,587,519.29 49.87 1,655,251.15 16,755,364.35 27.82 1,005,321.86 1-2 年 4,897,055.29 8.85 293,823.32 41,195,089.78 68.39 2,471,705.39 2-3 年 20,754,755.30 37.52 1,245,285.31 1,558,000.00 2.58 93,480.00 3 年以上 2,082,389.97 3.76 124,943.40 728,002.81 1.21 43,680.16 合计 55,321,719.85 100.00 3,319,303.18 60,236,456.94 100.00 3,614,187.41 （2）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 51,473,552.43 元,占其他应收款 总额的 93.04%。 （3）金额较大的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川西利啤酒原料有限公司 15,500,000.00 2-3 年 往来款 四川川大高新生物技术开发公司 26,104,815.63 1 年以内 往来款 西藏藏红花生物科技开发有限公司 4,363,761.81 2-3 年 往来款 中海国际投资有限公司 4,154,974.99 1-2 年 往来款 （4）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.3、长期投资 （1）长期股权投资 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投 495,456,248.53 40,890,796.58 536,347,045.11 注：本期增加 40,890,796.58 元，具体如下： ①如附注四.2 所述，本公司在本期出资 7,000,000.00 元设立西藏日喀则市圣 59 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 源啤酒有限公司，本公司占其注册资本的 70%。 ②按权益法核算的子公司本期实现投资收益 33,890,796.58 元。 （2）其他股权投资 占被投 被投资 投资 本期投资 本期权益 累计权益 资单位 初始投资金额 年初数 期末数 单位名称 期限 增减数 增加数 增加数 注册资 本比例 广州大衍医疗设备 长 135,000,000.00 154,017,155.29 3,865,484.24 22,882,639.53 157,882,639.53 90% 有限公司 期 西藏银河信息产业 长 9,500,000.00 8,814,257.29 22,601.91 -663,140.80 8,836,859.20 95% 有限公司 期 西藏藏红花生物科 长 4,750,000.00 26,350,495.56 -947,167.23 20,653,328.33 25,403,328.33 95% 技开发有限公司 期 四川西藏天缘科技 长 39,765,965.60 44,312,322.29 1,087,080.84 5,633,437.53 45,399,403.13 94% 发展风险投资公司 期 西藏拉萨啤酒有限 长 190,008,847.50 200,695,530.09 29,923,064.23 40,609,746.82 230,618,594.32 50% 公司 期 成都市武侯区蜀汉 长 61,266,488.01 61,266,488.01 61,266,488.01 100% 酒店 期 日喀则圣源啤酒 长 7,000,000.00 7,000,000.00 -60,267.41 -60,267.41 6,939,732.59 70% 有限公有限公司 期 合 计 447,291,301.11 495,456,248.53 7,000,000.00 33,890,796.58 89,055,744.00 536,347,045.11 （3）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 6.4、主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 93,681,841.11 93,681,841.11 0.00 合计 93,681,841.11 93,681,841.11 0.00 销 售 收 入 前 五 名 的 单 位 销 售 金 额 合 计 20,408,511.00 元 ， 占 总 收 入 的 21.78%。 本公司销售的啤酒全部从子公司—西藏拉萨啤酒有限公司购进，然后按购入 60 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 价出售，故其毛利率为 0。 6.5、投资收益 项 目 本年数 上年数 权益法核算公司 33,890,796.58 20,350,912.34 基金投资收益 -21,879.52 合 计 33,890,796.58 20,329,032.82 本年数较上年增加 66.71%，主要原因是：2004 年 7 月，本公司与嘉士伯国 际有限公司合资设立西藏拉萨啤酒有限公司，本公司的啤酒生产销售利润从 2004 年 7 月起纳入了西藏拉萨啤酒有限公司核算，造成权益法核算公司的投资 收益增加。 6.6、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 369,324.06 收到往来款 26,348,359.12 合 计 26,717,683.18 6.7、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 上市年报费 208,464.73 非国有资产占用费 176,205.48 公证费 96,000.00 中介费 50,000.00 其 他 117,806.23 合 计 648,476.44 附注七、关联方关系及其交易 7.1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 61 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型 四川光大金联实 都江堰市 吴建华 房地产;旅游服务业 本公司最大股东 有限责任 业有限公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 期末数 单位名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 四川光大金联实业有限公司 6,036.49 34.33% 6,036.49 34.33% （4）不存在控制关系的关联方关系 单位名称 与本公司关系 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东 四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东 圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东 成都市武侯区蜀汉酒店 本公司下属子公司 7.2、关联方交易事项 （1）交易事项： ①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限 责任公司 1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲 方上缴占用费 352,410.96 元。本公司本期实际计提非经营性国有资产占用费 352,410.96 元，计入本期管理费用。 ②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2004 年 6 62 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 月 5 日签订的《协议书》，本公司向甲方调剂调入资金 2,000 万元，其期限为一 年，年利率为 7％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本 公司本期向甲方支付资金占用费 766,666.00 元。 ③根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2005 年 7 月 26 日签订的《协议书》，本公司向甲方调剂调入资金 1,000 万元，其期限为 6—9 个月，年利率为 8％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担 保。本公司本期向甲方支付资金占用费 333,334.00 元。 （2）关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 其他应付款—四川光大金联实业有限公司 734,680.19 690,826.19 其他应付款—西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20 其他应付款—四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36 其他应付款—圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36 其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04 其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司 10,000,000.00 20,000,000.00 其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司 165,589.04 518,000.00 附注八、或有及承诺事项 本公司无重大或有事项和承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项 2006 年 1 月，本公司（甲方）与北京中稷万通通信科技发展有限责任公司 （乙方）签订《股权转让协议》，甲方将所持广州大衍医疗设备有限公司 90%的 股权转让给乙方。双方确定以广州大衍医疗设备有限公司 2005 年 10 月 31 日经 四川君和会计师事务所“君和审字（2006）第 3012 号”审计报告审计后的广州 63 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 大衍医疗设备有限公司所有者权益的 90%的金额作为转让价格确定的基准，抵扣 甲方及其下属子公司应付广州大衍医疗设备有限公司款项后，确认广州大衍医疗 设备有限公司 90%的权益交易价格为 125,904,423.40 元，乙方以现金支付全部转 让价款。2006 年 1 月 24 日，该股权转让协议已经本公司第三届董事会第十二次 会议决议通过。目前，相关股权过户手续正在办理之中。 附注十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 附注十一、补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要 求，全面摊薄和加权平均计算的 2005 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 84,989,823.04 17.81 18.30 0.4833 0.4833 营业利润 51,634,562.15 10.82 11.12 0.2936 0.2936 净利润 25,439,520.55 5.33 5.48 0.1447 0.1447 扣除非经常性后的净利润 20,690,220.55 4.34 4.45 0.1177 0.1177 2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经 常性损益》的规定，在计算 2005 年全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股 收益时，扣除的非经常性损益项目列示如下： 项目 税前金额 所得税影响 扣除金额 扣除前净利润 25,439,520.55 减：股权转让收益 补贴收入 4,801,000.00 4,801,000.00 营业外收入 3,900.00 3,900.00 加：营业外支出中预计的担保损失 营业外支出中拍卖资产损失 营业外支出中处置固定资产净损失 64 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 营业外支出中转让债权的损失 营业外支出中职工安置费 其他营业外支出 55,600.00 55,600.00 扣除后的净利润 20,690,220.55 3、资产减值准备明细表，详见会计报表会企 01 表附表 1。 西藏银河科技发展股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 日期：二 OO 六年四月十八日 65 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 第十一章 备查文件 一、 载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。 二、 载有四川君和会计师事务所盖章、注册会计师尹淑萍、文能 武签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件正本及公告的原稿。 四、 四川君和会计师事务所出具的“西藏银河科技发展股份有限 公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明” 西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2006 年 4 月 18 日 66 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 88,077,518.42 49,661,459.07 61,459,788.20 28,858,568.65 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 21,316,267.01 1,887,292.99 14,514,509.34 924,850.49 其他应收款 75,550,769.54 52,002,416.67 66,252,754.57 56,622,269.53 预付账款 76,155,691.98 32,780,923.48 43,535,304.97 1,018,265.48 应收补贴款 存货 17,083,703.26 33,542.49 21,010,171.19 36,574.44 待摊费用 53,048.04 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 278,236,998.25 136,365,634.70 206,772,528.27 87,460,528.59 长期投资： 长期股权投资 61,266,488.01 536,347,045.11 61,266,488.01 495,456,248.53 长期债权投资 长期投资合计 61,266,488.01 536,347,045.11 61,266,488.01 495,456,248.53 合并价差 固定资产： 固定资产原价 516,492,892.44 1,421,926.00 278,492,505.55 1,444,641.73 减：累计折旧 45,158,745.99 142,719.79 23,780,326.34 22,630.50 固定资产净值 471,334,146.45 1,279,206.21 254,712,179.21 1,422,011.23 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 471,334,146.45 1,279,206.21 254,712,179.21 1,422,011.23 工程物资 在建工程 63,808,550.00 63,808,550.00 269,039,865.00 33,278,550.00 固定资产清理 固定资产合计 535,142,696.45 65,087,756.21 523,752,044.21 34,700,561.23 无形资产及其他资 产： 无形资产 58,467,720.27 14,255,201.33 62,446,599.35 14,829,466.29 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 58,467,720.27 14,255,201.33 62,446,599.35 14,829,466.29 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 933,113,902.98 752,055,637.35 854,237,659.84 632,446,804.64 67 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 流动负债： 短期借款 185,000,000.00 155,000,000.00 153,000,000.00 118,000,000.00 应付票据 3,000,000.00 应付账款 3,781,532.09 954,842.02 5,062,149.73 961,210.91 预收账款 1,718,881.43 22,345.00 1,330,530.59 应付工资 58,732.00 37,266.00 应付福利费 528,611.30 611,737.66 应付股利 应交税金 -4,535,949.60 -4,697,623.10 -3,395,498.12 -4,667,102.89 其他应交款 6,688.72 -1,112.58 29,859.51 0.52 其他应付款 25,819,584.45 119,168,772.65 35,748,373.64 62,558,504.50 预提费用 599,201.21 599,201.21 24,500.00 24,500.00 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 215,977,281.60 271,046,425.20 192,448,919.01 176,877,113.04 长期负债： 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 315,119.64 315,119.64 315,119.64 负债合计 220,592,401.24 275,661,544.84 197,064,038.65 181,177,113.04 少数股东权益 235,318,543.72 205,410,183.72 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 本）净额 资本公积 70,634,040.96 70,634,040.96 70,634,040.96 70,949,160.60 盈余公积 54,998,044.49 54,998,044.49 49,910,140.37 49,910,140.37 其中：法定公益 27,499,022.25 27,499,022.25 24,955,070.19 24,955,070.19 金 未分配利润 175,731,877.57 174,923,012.06 155,380,261.14 154,571,395.63 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 477,202,958.02 476,394,092.51 451,763,437.47 451,269,691.60 东权益）合计 负债和所有者权益 933,113,902.98 752,055,637.35 854,237,659.84 632,446,804.64 （或股东权益）合计 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 68 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 226,711,203.53 93,681,841.11 185,984,163.43 80,102,129.17 减：主营业务成本 140,654,773.12 93,681,841.11 102,230,439.55 47,310,684.30 主营业务税金 1,066,607.37 2,027,720.36 732,071.54 及附加 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 84,989,823.04 81,726,003.52 32,059,373.33 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 3,348,490.80 1,200,000.00 2,748,490.80 600,000.00 列） 减：营业费用 4,932,336.87 4,226,554.24 1,698,514.85 管理费用 21,853,188.08 1,512,174.97 20,058,882.61 9,503,496.52 财务费用 9,918,226.74 8,139,101.06 9,983,296.26 6,733,985.81 三、营业利润（亏损 51,634,562.15 -8,451,276.03 50,205,761.21 14,723,376.15 以“-”号填列） 加：投资收益（亏 33,890,796.58 -21,879.52 20,329,032.82 损以“-”号填列） 补贴收入 4,801,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 营业外收入 3,900.00 11,599.00 6,499.00 减：营业外支出 55,600.00 275,881.95 182,365.37 四、利润总额（亏损 56,383,862.15 25,439,520.55 51,179,598.74 36,136,542.60 以“-”号填列） 减：所得税 1,035,981.61 5,112,386.71 855,126.47 少数股东损益 29,908,359.99 10,785,795.90 加：未确认的投资 0.00 0.00 0.00 0.00 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 25,439,520.55 25,439,520.55 35,281,416.13 35,281,416.13 “-”号填列） 加：年初未分配利 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 润 其他转入 六、可供分配的利润 180,819,781.69 180,010,916.18 162,436,544.36 161,627,678.85 减：提取法定盈余 2,543,952.06 2,543,952.06 3,528,141.61 3,528,141.61 公积 提取法定公益 2,543,952.06 2,543,952.06 3,528,141.61 3,528,141.61 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 69 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 七、可供投资者分配 175,731,877.57 174,923,012.06 155,380,261.14 154,571,395.63 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 175,731,877.57 174,923,012.06 155,380,261.14 154,571,395.63 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的 损失 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 70 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 259,535,730.05 109,806,224.10 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5,676,628.23 26,717,683.18 现金流入小计 265,212,358.28 136,523,907.28 购买商品、接受劳务支付的现金 159,343,307.98 105,447,754.10 支付给职工以及为职工支付的现金 14,035,714.37 635,417.65 支付的各项税费 21,034,922.49 46,594.67 支付的其他与经营活动有关的现金 33,833,392.91 648,476.44 现金流出小计 228,247,337.75 106,778,242.86 经营活动产生的现金流量净额 36,965,020.53 29,745,664.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 31,692,706.72 30,530,000.00 所支付的现金 投资所支付的现金 7,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 31,692,706.72 37,530,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -31,692,706.72 -37,530,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 250,000,000.00 220,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 250,000,000.00 220,000,000.00 偿还债务所支付的现金 218,000,000.00 183,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,654,583.59 8,412,774.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 228,654,583.59 191,412,774.00 筹资活动产生的现金流量净额 21,345,416.41 28,587,226.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,617,730.22 20,802,890.42 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,439,520.55 25,439,520.55 加：计提的资产减值准备 1,027,645.05 -233,451.73 固定资产折旧 21,378,419.65 120,089.29 71 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产摊销 3,978,879.08 574,264.96 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -53,048.04 预提费用增加（减：减少） 574,701.21 574,701.21 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 10,654,583.59 8,412,774.00 投资损失（减：收益） -33,890,796.58 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,926,467.93 3,031.95 经营性应收项目的减少（减：增 -49,747,804.70 -27,871,795.91 加） 经营性应付项目的增加（减：减 -10,122,703.78 56,617,326.68 少） 其他 少数股东损益 29,908,359.99 经营活动产生的现金流量净额 36,965,020.53 29,745,664.42 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 88,077,518.42 49,661,459.07 减：现金的期初余额 61,459,788.20 28,858,568.65 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,617,730.22 20,802,890.42 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 72 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 其他原因转出 期末余额 合计 升转回数 数 一、坏账准备合计 5,155,357.26 1,027,645.05 6,183,002.31 其中：应收账款 926,458.04 434,154.75 1,360,612.79 其他应收款 4,228,899.22 593,490.30 4,822,389.52 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准 备合计 其中：长期股权投 资 长期债权投 资 五、固定资产减值准 备合计 其中：房屋、建筑 物 机器设备 六、无形资产减值准 备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备合计 八、委托贷款减值准 备合计 九、总计 5,155,357.26 1,027,645.05 6,183,002.31 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 73 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 一、股本： 年初余额 175,838,995.00 175,838,995.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - 期末余额 175,838,995.00 175,838,995.00 二、资本公积： 年初余额 70,634,040.96 68,848,363.03 本期增加数 1,785,677.93 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,785,677.93 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - 期末余额 70,634,040.96 70,634,040.96 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 24,955,070.18 21,426,928.57 本期增加数 2,543,952.06 3,528,141.61 其中：从净利润中提取数 2,543,952.06 3,528,141.61 其中：法定盈余公积 2,543,952.06 3,528,141.61 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 27,499,022.24 24,955,070.18 其中：法定盈余公积 27,499,022.24 24,955,070.18 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 24,955,070.19 21,426,928.58 本期增加数 2,543,952.06 3,528,141.61 其中：从净利润中提取数 2,543,952.06 3,528,141.61 本期减少数 74 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 其中：集体福利支出 期末余额 27,499,022.25 24,955,070.19 五、未分配利润： 年初未分配利润 155,380,261.14 127,155,128.23 加: 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 25,439,520.55 35,281,416.13 减：本期利润分配 5,087,904.12 7,056,283.22 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 175,731,877.57 155,380,261.14 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 75 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 利润表补充资料 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 补充资料 1、出售、处置部门或投资单位所得收 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）的利 润总额 4、会计估计变更增加（或减少）的利 润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 76 西藏银河科技发展股份有限公司 2005 年年度报告 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 按《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号计算的合并会计报表有关指标如下： 净资产收益率% 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.81 18.30 0.4833 0.4833 营业利润 10.82 11.12 0.2936 0.2936 净利润 5.33 5.48 0.1447 0.1447 扣除非经常性损益后的净利润 4.34 4.45 0.1177 0.1177 法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕 77