飞亚达(000026)2005年年度报告

深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD. 2005 年度报告 二○○六年四月二十日 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 三、董事王宝瑛先生因工作出差未能出席本次会议，授权董事徐东升先生代为表决。 四．岳华会计师事务所有限责任公司、华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 五．本公司董事长吴光权先生、董事总经理徐东升先生、副总经理兼总会计师李德华 先生、财务经理胡性龙先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………………………………第 1 页 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………第 2 页 第三章 股本变动及股东情况………………………………………………………第 4 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………第 6 页 第五章 公司治理结构………………………………………………………………第 11 页 第六章 股东大会情况简介…………………………………………………………第 12 页 第七章 董事会报告…………………………………………………………………第 13 页 第八章 监事会报告…………………………………………………………………第 22 页 第九章 重要事项……………………………………………………………………第 23 页 第十章 财务报告…………………………………………………………………第 25 页 第十一章 备查文件目录……………………………………………………………第 25 页 第一章 公司基本情况简介 一． 公司的法定中、英文名称及缩写： 中文名称：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 中文名称缩写：飞亚达公司 英文名称：SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD. 英文名称缩写：FIYTA 二．公司法定代表人：吴光权先生 三．公司董事会秘书：郝惠文先生 证券事务代表： 陈 卓先生 联系地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 20 楼 电 话：0755－86013992 86013669 传 真：0755－83348369 电子信箱：investor@fiyta.com.cn 四．公司注册地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 办公地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 20 楼 邮政编码：518057 公司国际互联网网址：http:// www.fiyta.com.cn 五．公司信息披露报纸名称：《证券时报》 、《香港商报》 公司年度报告刊载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称及代码： 飞亚达 A 000026 飞亚达 B 200026 七．其他有关资料： 1．公司首次注册登记日期：1990 年 3 月 30 日 变更注册登记日期：1997 年 1 月 30 日 注册登记地点：深圳市工商行政管理局 1 2．企业法人营业执照注册号：4403011001583 3．税务登记号：440301192189783 4．公司聘请的会计师事务所 类型 名 称 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 A股 岳华会计师事务所有限责任公司 B01-B03 B股 华利信会计师事务所 香港铜锣湾希慎道一号 17 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一．公司 2005 年度主要会计数据 项 目 金额（人民币元） 利润总额 18,563,592.41 净利润 16,006,999.87 扣除非经常性损益后的净利润* 17,181,233.23 主营业务利润 129,173,020.42 其他业务利润 744,145.09 营业利润 19,313,504.99 投资收益 -1,144,477.69 补贴收入 0.00 营业外收支净额 394,565.11 经营活动产生的现金流量净额 -14,006,618.19 现金及现金等价物净增减额 -37,081,328.89 *扣除非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金 额（人民币元） 处置固定资产的收益 296,008.09 以前年度已经计提各项减值准 430,222.22 备的转回 短期投资损失 -2,058,204.69 营业外收支 98,557.02 所得税影响额 59,184.00 合计 -1,174,233.36 二． 国内、外会计师审计的净利润差异说明 单位：(人民币)千元 2 国内会计准则 境外会计准则 净利润 16,007 15,553 经岳华会计师事务所有限公司审计之净利润 16,007 差异说明 坏账准备调整 -454 经华利信会计师事务所按国际财务报告准则审计之净利润 15,553 三． 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1.主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 项 目 2005 年（本年） 2004 年（上年） 2003 年 减（％） 主营业务收入 341,504,786.91 278,246,963.00 22.73% 228,133,082 利润总额 18,563,592.41 3,523,936.00 426.79% 5,708,012 净利润 16,006,999.87 1,907,880.00 738.99% 5,088,057 扣除非经常性损益 后的净利润 17,181,233.23 2,473,894.00 594.50% -6,775,168 经营活动产生的现 金流量净额 -14,006,618.19 -24,942,143.00 43.84% -11,746,162 2005 年末 2004 年末 本年末比上年 （本年末） （上年末） 末增长（％） 2003 年末 总资产 621,275,547.20 627,537,297.71 -1.00% 572,847,496 股东权益（不含少 数股东权益） 533,371,239.36 517,364,239.49 3.09% 515,456,362 2．主要财务指标 单位：（人民币）元 项 目 2005 年（本年） 2004 年（上年） 本年比上年增减 2003 年 每股收益 0.064 0.008 738.99% 0.020 净资产收益率 3.00% 0.37% 增加 2.63 个百分点 0.99% 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 算的净资产收益率 3.22% 0.48% 增加 2.74 个百分点 -1.31% 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.056 -0.100 43.84% -0.047 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增 2003 年末 （本年末） （上年末） 长（％） 每股净资产 2.139 2.075 3.09% 2.067 调整后每股净资产 2.087 2.030 2.81% 2.030 四．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》计算的净资产 3 收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 （元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 129,173,020.42 24.22% 24.59% 0.518 0.518 营业利润 19,313,504.99 3.62% 3.68% 0.077 0.077 净利润 16,006,999.87 3.00% 3.05% 0.064 0.064 扣除非经常性损 17,181,233.23 3.22% 3.27% 0.069 0.069 益后的净利润 五．报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 249317999 191847232.65 130467791.5 25036994.11 -54268783.68 517,364,239.49 本期增加 0 0 0 0 47820490.37 47,820,490.37 本期减少 0 0 31813490.5 0 0 31,813,490.50 期末数 249317999 191847232.65 98654301.02 25036994.11 -6448293.31 533,371,239.36 未分配利润的增加额 47820490.37 元，由报告期末以盈余公积 31813490.50 元弥补亏损以及报 变动原因 告期盈利 16006999.87 元构成。 第三章 股本变动及股东情况 一．股份变动情况 1．截止 2005 年 12 月 31 日，本公司股本变动如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一．未上市流通股份 发起人股份 130,248,000 0 130,248,000 其中：境内法人持有股份 130,248,000 0 130,248,000 未上市流通股份合计 130,248,000 0 130,248,000 二．已上市流通股份 1．人民币普通股 60,749,999 0 60,749,999 其中：高管持有股份 48,210 0 48,210 2．境内上市的外资股 58,320,000 0 58,320,000 已上市流通股份合计 119,069,999 0 119,069,999 三．股份总数 249,317,999 0 249,317,999 4 2．股票发行与上市情况 （1）公司到报告期末为止的前三年没有发行股票及衍生证券。 （2）公司 2005 年度无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换债券 转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等情况，不存在可能引起公司股份总数及结 构变动的情况。 （3）公司现无内部职工股。 二．股东情况介绍 1．截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东总数为 20,895 人：A 股股东 11,610 人，其 中高级管理人员 1 人；B 股股东 9,285 人。 2．公司前十名股东持股情况 年度内 年末持股 持股比例 股份类别（已流通 质押或冻结 股 东 名 称 增减 数量 （%） 或未流通） 的股份数量 深圳中航实业股份 有限公司 0 130,248,000 52.24 境内法人股 0 吴明红 未知 815,300 0.33 流通 A 股 未知 曾颖 537,490 792,490 0.32 流通 B 股 未知 CHAN KEUNG 5,900 774,883 0.31 流通 B 股 未知 KUNG NGAI HIN 522,200 629,820 0.25 流通 B 股 未知 区燕萍 49,157 500,458 0.20 流通 B 股 未知 张建生 未知 457,400 0.18 流通 B 股 未知 林鸿波 0 362,880 0.15 流通 B 股 未知 中国平保(香港) 0 359,070 0.14 流通 B 股 未知 薛培明 0 336,800 0.14 流通 B 股 未知 持有公司 5%以上股份的深圳中航实业股份有限公司，本年度内其所持股份无增减 变动，亦未发生质押或冻结情况。前十名股东中，公司未发现股东之间存在关联关系或 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3．公司控股股东情况介绍 深圳中航实业股份有限公司成立于 1997 年 6 月，总股本 6.42 亿，法定代表人：吴 光权。主要生产经营范围：设计、制造及销售印刷线路板，液晶显示器以及机械、石英 钟表。该公司于成立之日向中国航空技术进出口深圳公司发行 4 亿股中国内资股，占总 股本的 62.31%；于 1997 年成功在港发行 2.42 亿股 H 股，占总股本的 37.69%。1997 年 5 9 月该公司在香港联交所上市。 4．公司控股股东实际控制人 中国航空技术进出口深圳公司是成立于 1982 年 4 月的全民所有制企业，注册资本： 8000 万元，法定代表人：吴光权。主要业务范围：本系统所生产运输工具、机械设备等 商品的进出口。 中国航空技术进出口深圳公司 持股 62.31% 深圳中航实业股份有限公司 持股 52.24% 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 5．前十名流通股股东 股 东 名 称 年末持股数量 股票种类 持股比例（%） 吴明红 815,300 流通 A 股 0.33 曾颖 792,490 流通 B 股 0.32 CHAN KEUNG 774,883 流通 B 股 0.31 KUNG NGAI HIN 629,820 流通 B 股 0.25 区燕萍 500,458 流通 B 股 0.20 张建生 457,400 流通 B 股 0.18 林鸿波 362,880 流通 B 股 0.15 中国平保(香港) 359,070 流通 B 股 0.14 薛培明 336,800 流通 B 股 0.14 林芝华 305,700 流通 B 股 0.12 公司未发现前十名流通股股东之间、以及前十名流通 前十名流通股股东关联关系说明 股东和前十名股东之间存在关联关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 一． 公司董事、监事和高级管理人员情况 1．公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 年初持 年末持 变动 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 吴光权 董事长 男 43 2003.5-2006.5 0 0 — 赖伟宣 副董事长 男 41 2004.5-2006.5 0 0 — 隋 涌 董事 男 47 2003.5-2006.5 0 0 — 王宝瑛 董事 男 41 2005.5-2006.5 0 0 — 徐东升 董事、总经理 男 39 2003.5-2006.5 0 0 — 朱根森 董事 男 57 2003.5-2006.5 0 0 — 蔡 正 独立董事 男 64 2003.5-2006.5 0 0 — 华小宁 独立董事 男 42 2003.5-2006.5 0 0 — 郭万达 独立董事 男 40 2005.5-2006.5 0 0 — 邵克雄 监事会主席 男 55 2003.5-2006.5 0 0 — 张颂华 监事 男 52 2003.5-2006.5 0 0 — 唐博学 监事 男 44 2005.12-2006.5 0 0 — 卢炳强 副总经理 男 44 2003.5-2006.5 48210 48210 冻结 李德华 副总经理、总会计师 男 45 2003.5-2006.5 0 0 — 李 北 副总经理 男 50 2003.5-2006.5 0 0 — 方 娟 副总经理 女 46 2004.1-2006.5 0 0 — 郝惠文 董事会秘书 男 37 2003.5-2006.5 0 0 — 2. 在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 吴光权 深圳中航实业股份有限公司 董事长 2003.5-2006.5 赖伟宣 深圳中航实业股份有限公司 董事 2004.5-2006.5 隋 涌 深圳中航实业股份有限公司 董事 2003.5-2006.5 王宝瑛 深圳中航实业股份有限公司 董事 2005.8-2006.5 徐东升 深圳中航实业股份有限公司 董事 2003.5-2006.5 邵克雄 深圳中航实业股份有限公司 监事会主席 2003.5-2006.5 3．现任公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 （1）董事 7 吴光权先生，43 岁，高级会计师，同济大学工商管理硕士毕业，现任本公司董事长、 中国航空技术进出口深圳公司总经理、深圳中航企业集团总裁。曾任深圳中航企业集团 副总会计师兼财务部经理、江西江南信托投资股份有限公司总经理、董事长。 赖伟宣先生，41 岁，高级会计师，北京大学高级工商管理硕士（EMBA）在读，现任 本公司副董事长、深圳中航集团副总裁、深圳天虹商场有限公司董事总经理。曾任中航 商贸公司总经理助理、深圳天虹商场有限公司副总经理。 隋 涌先生，48 岁，高级会计师，毕业于北京航空航天大学，现任本公司董事、中 国航空技术进出口深圳公司总会计师。曾任沈阳黎明发动机公司财务处副处长、中航技 总公司财务处副处长、中航物业北海中航联合发展公司总经理助理、中航技深圳公司财 务部经理、副总会计师。 王宝瑛先生，41 岁，高级工程师，北京航空航天大学本科毕业、美国南加州职业大 学（SCUPS）MBA 毕业，现任本公司董事、深圳中航实业有限公司战略与管理部经理。历 任天津国营 105 厂技术员、劳资处副处长、综合处处长、投资管理处处长，深圳天虹商 场有限公司总经理助理、副总经理，深圳市南光（集团）股份有限公司副总经理。 徐东升先生，39 岁，高级经济师，同济大学工商管理硕士毕业，现任本公司董事总 经理、深圳中航企业集团副总裁。曾任深圳中航企业集团团委书记、深圳中航企业集团 生活服务公司总经理，深圳中航企业集团纪委副书记、监察审计部经理、深圳中航集团 总裁助理。 朱根森先生，57 岁，一级高级经济师，中共广东省委党校研究生毕业，本公司董事。 曾任西安庆安公司团委书记、航空部西安 113 厂副总工程师和分厂厂长、深圳中航天狮 电气公司总经理、深圳上海宾馆总经理、深圳市飞亚达（集团）股份有限公司总经理。 蔡 正先生，64 岁，高级工程师，西北工业大学兼职教授，毕业于中国人民解放军 军事工程学院。现任本公司独立董事、北京市人民政府对外经贸顾问、北京伟育杰科技 有限公司董事长、北京同方智林科技有限公司董事长。曾任济南军区工程兵部参谋、北 京市科委室副主任、国务院重大办副主任、中国航天航空高技术投资公司总裁、深圳中 航集团副总裁、深圳国联发国际投资公司董事长兼总经理。 华小宁先生，42 岁，中国注册会计师，杭州电子工业学院硕士研究生毕业，曾先后 在安永和安达信两家著名国际会计师事务所担任高级职务。现任本公司独立董事、深圳 8 市典略投资有限公司总经理、深圳市友联时骏企业管理顾问有限公司执行董事；兼任杭 州汽轮机股份有限公司、深圳天马微电子股份有限公司独立董事。 郭万达先生，40 岁，研究员，南开大学经济学博士，现任本公司独立董事、综合开 发研究院（中国·深圳）副秘书长兼脑库投资管理有限公司总经理。曾任南开大学经济 研究所研究员，深圳市信息中心经济预测部宏观室主任，深圳广顺股份有限公司投资部 长、董事局秘书、总经理助理，广顺投资湖北沙市公司董事长兼总经理。 （2）监事 邵克雄先生，55 岁，高级经济师，中共广东省委党校研究生毕业。现任本公司监事 会主席、深圳中航企业集团党委副书记、纪委书记。曾任西安飞机制造厂秘书科副科长、 深圳格兰云天大酒店副总经理、深圳中航企业集团总裁助理兼人力资源处处长。 张颂华先生，52 岁，高级工程师，大学学历，现任本公司监事、深圳飞亚达精密计 时制造有限公司副总经理。曾任航空工业总公司宏图飞机制造厂检测处处长、深圳飞达 表业有限公司部门经理、深圳飞欧精密计时制造有限公司经理部经理、深圳飞图新技术 开发公司总经理。 唐博学先生，44 岁，本科学历，会计师，现任本公司监事兼内部审计负责人。曾任 公司财务部项目经理、深圳朋门大酒楼有限公司总经理。 （3）高级管理人员 卢炳强先生，44 岁，高级经济师，毕业于广州暨南大学，现任本公司副总经理。曾 任深圳中航集团总裁秘书、本公司总经理助理、本公司董事、深圳市亨吉利世界名表中 心有限公司总经理及董事长。 李德华先生，45 岁，高级会计师，毕业于北京航空航天大学，现任本公司副总经理 兼总会计师。曾任沈阳黎明发动机制造有限公司成本会计、深圳市宝航铝业有限公司财 务负责人、中航技深圳公司主管会计、本公司财务部经理、财务总监。 李 北先生，50 岁，研究员级高级工程师，毕业于沈阳黎明工学院，本公司副总经 理。曾任深圳飞达表业有限公司部门经理、深圳飞镖表业外观件有限公司总经理。 方 娟女士，46 岁，政工师，毕业于江西师范大学英语系，现任本公司副总经理兼 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司总经理。曾任江西省陶瓷公司翻译、江西省景德镇 市科技情报所室主任、本公司人力资源部经理、总经理助理。 9 郝惠文先生，37 岁，高级经济师，北京经济学院经济学硕士毕业，现任本公司董事 会秘书、总经理助理兼人力资源部经理。曾任山西财经大学市场学系教师、深圳宏昌实 业有限公司人事部经理助理、总经理秘书、深圳中航企业集团人力资源部主任、本公司 行政管理部经理。 4．董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （1）公司高级管理人员的年度报酬由董事会根据其职务和工作业绩考核发放；独 立董事的津贴由股东大会审议通过。 报告期内从公司领取的报酬总额 姓 名 职 务 （人民币万元） 徐东升 董事、总经理 57.00 朱根森 董事 25.53 蔡 正 独立董事 3.00 华小宁 独立董事 3.00 郭万达 独立董事 3.00 张颂华 监事 19.30 唐博学 监事 13.60 卢炳强 副总经理 31.30 李德华 副总经理、总会计师 31.30 李 北 副总经理 31.30 方 娟 副总经理 31.30 郝惠文 董事会秘书 25.53 合计 － 275.16 （2）报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 275.16 万元。 （3）独立董事 3 人，每人每年津贴 3 万元，暂无其他待遇。 （4）董事长吴光权先生、董事隋涌先生、王宝瑛先生及监事会主席邵克雄先生均 在股东单位领取报酬，副董事长赖伟宣先生在深圳天虹商场有限责任公司领取报酬，未 在本公司领取报酬和津贴。 5．报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 （1）2005 年 5 月 25 日，本公司董事由镭先生、独立董事刁伟程先生由于工作调动原 因辞去公司第四届董事会董事、独立董事职务，公司 2004 年度股东大会选举王宝瑛先 生、郭万达先生分别为公司第四届董事会董事、独立董事； 10 （2）2005 年 12 月 8 日，本公司监事胡性龙先生由于工作变动原因辞去公司第四届监 事会监事职务，补选唐博学先生为职工代表监事。 二． 公司员工情况 截止报告期末，公司员工共计 1459 人，其中具有大专及大专以上学历的 315 人， 占员工总数的 21.59%。员工中，行政人员 58 人，财务人员 80 人，销售人员 1141 人， 技术人员 87 人，生产人员 93 人，无公司承担费用的离退休人员。 第五章 公司治理结构 一．公司治理的实际状况与规范性文件要求的差异 公司在 2005 年度继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律规范 的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，提高公司规范运作水平。公司不 断修订和完善《公司章程》 、《信息披露管理条例》、《投资者关系管理制度》等管理规范 制度，为公司规范化管理提供了制度保障；同时，积极加强信息披露和投资者关系管理 工作，以规范的治理运作切实保障股东的权利和利益。 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基 本不存在差异。 二．公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事蔡正先生、华小宁先生、郭万达先生充分行使国家法规和 《公司章程》赋予的职权，发挥专业特长，严格按照有关规定对公司高级管理人员更换 和关联交易等事项作出独立、客观、公正的判断，提出专业意见，促进公司董事会决策 及决策程序的科学化，切实维护公司和广大股东的利益。 1．独立董事参加董事会情况 本年应参加董 缺席 姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 备注 事会次数 （次） 董事会四届十五次会议因工作 蔡 正 7 6 1 0 出差而委托华小宁先生 华小宁 7 7 0 0 郭万达 5 5 0 0 2．独立董事对公司有关事项提出异议的情况 11 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项提出异 议。 三．公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格做到了“五分开” ， 公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 业务方面：公司主营钟表业，拥有独立的生产、辅助生产、配套设施和采购销售系 统，公司与控股股东不存在同业竞争。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全。除董事长吴光 权先生、副董事长赖伟宣先生、董事隋涌先生、王宝瑛先生、徐东升先生和监事会主席 邵克雄先生在控股股东兼职外，其他高级管理人员均未在股东单位双重任职，财务人员 未在关联公司兼职。 资产方面：公司与控股股东产权明晰，对公司财产享有独立的法人财产权，公司资 产完全独立于控股股东，公司独立拥有“飞亚达”商标。 机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立，不存在与控股股 东职能部门之间的从属关系或合署办公情形。控股股东依法行使其权利，并承担相应的 义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的行为。 财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了健全独立的财务核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务会计活动的情况。 四．高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会对高级管理人员在报告期内均制定了有针对性的 KPI 指标，并在报告期 实行年度述职考评，依据考核结果和业绩完成情况决定薪酬总额和是否续聘。公司将进 一步完善激励机制，确立以目标管理为依据的绩效考核体系，充分调动管理人员的积极 性。 第六章 股东大会情况简介 一．报告期内股东大会基本情况 公司于 2005 年 4 月 14 日在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上同时刊登了 12 关于召开公司 2004 年度股东大会的公告，该次股东大会于 2005 年 5 月 25 日在飞亚达 科技大厦 19 楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表 5 人，代表股份数 130,455,111 股，占总股份的 52.32%。 二．股东大会决议及披露情况 经到会股东表决，审议并通过了以下议案：（1）董事会 2004 年度工作报告；（2） 监事会 2004 年度工作报告；（3）公司 2004 年度财务决算报告；（4）公司 2004 年度利 润分配预案；（5）公司 2004 年度报告；（6）关于续聘 2005 年度审计机构的议案；（7） 关于选举公司董事及独立董事的议案；（8）关于修改公司章程的议案。 本次股东大会经广东雅尔德律师事务所赵斐律师现场见证并出具股东大会决议合 法有效的法律意见书。股东大会决议已于 2005 年 5 月 26 日刊登在《证券时报》和《香 港商报》上。 第七章 董事会报告 一．报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司总体经营情况概述 本公司是国内著名钟表制造和名表连锁销售企业。2005 年度，公司根据“着力品牌 塑造、紧密团队配合、强化系统运作、实现增收创效”的工作方针，以品牌战略统领各 项业务，积极推进“三色堇”战略规划，深化各项管理工作。期间，公司通过信息共享、 强化培训、企业学习等措施，不断提升和凝聚团队力量，并结合公司实际情况，积极引 入和推行平衡计分卡、六西格玛管理，大力推进 5S 管理；通过发展自有品牌，创新销 售渠道开发，不断加深和拓展国内外的行业合作。 报告期内，公司各项业务均取得了较好的经营业绩，飞亚达表、亨吉利名表连锁店 有效地实现了品牌经营发展和盈利能力提升，同时物业经营也为公司增收创利。 项目 2005 年 2004 年 同比增减（%） 主营业务收入 341,504,786.91 278,246,963.00 22.73% 主营业务利润 129,173,020.42 101,141,752.00 27.71% 利润总额 18,563,592.41 3,523,936.00 426.79% 净利润 16,006,999.87 1,907,880.00 738.99% 13 报告期内公司实现主营业务收入 341,505 千元，较去年同期增长 22.73%，主要原因 是名表零售收入和物业收入均有较大幅度的增长。公司实现利润总额 18,564 千元，净 利润 16,007 千元，较去年同期分别增长 426.79%、738.99%，主要原因是公司表业、物 业盈利能力提升、收益大幅增长。公司报告期末总资产 621,276 千元、股东权益 533,371 千元，较去年年末分别减少 1.00%和增长 3.09%。 1．飞亚达表业务 报告期内，公司从品牌战略出发，继续强化顾客导向，跳出国产表低层次竞争的误 区，借助“神六”航天表事件大力开展整合营销传播，品牌形象得以进一步提升。同时 大力促进由价格促销到价值促销的转变，通过各项措施在销售终端坚决执行，取得了较 好效果：飞亚达手表继 2002 年荣获“中国名牌产品”之后，报告期内再次被国家质量 监督检验检疫总局授予“中国名牌产品”称号。2005 年 10 月 12 日，公司成功研发的“神 舟六号”航天员工作用表伴随“神舟六号”载人飞船通过重重考验、顺利完成任务，再 次在消费者心中奠定了飞亚达表——世界三大航天表品牌的国际地位，有力地巩固了飞 亚达表技术领先、品质精湛的品牌形象，并为飞亚达品牌赋予代表中华计时文化发展水 平的崇高意义。此后，中国国家博物馆在北京隆重举办馆藏典礼，永久收藏公司生产的 “中华计时国宝飞亚达航天表”及“中华计时国宝限量珍藏套装”。 公司继续强化飞亚达表研产销的协同增效，梳理研发流程，建设扩大研发设计平台， 改进对设计师队伍的激励。2005 年，公司成功举办了第二届“飞亚达杯手表设计大赛” 和“中国艺术·手表·设计国际高峰论坛”，第二届设计大赛共收到国内外 26 所院校的 参赛作品 289 件，世界著名设计大师克拉尼、著名旅美画家丁绍光、戴姆勒—克莱斯勒 公司前景事业部总裁莱思克等嘉宾参加颁奖，取得广泛影响和良好效果。公司把握市场 总体向中高档转移的趋势，强化中高价位产品和机械表的开发；继续保持钟表领域的技 术领先优势，多次参与国家钟表标准、钟表行业标准的制定和修订工作。在销售管理上， 通过加强分公司经理述职、业务员考核等方式，强调绩效导向，不断进行人员调整，提 高了新进人员的标准，多渠道多途径补充人员；对重点地区加大投入，改进终端形象专 柜和道具，通过加强业务员工作计划和巡店记录、推进个性化服务、顾客交流等特色活 动提升终端的执行力，并通过手机短信平台、行情综述、顾客交流和专项调查等方式实 现信息共享。持续开展销售管理培训，有效地提升了终端销售拦截能力。 14 报告期内，飞亚达表实现销售收入 117,804 千元，较去年同期略有下降。但由于中 高档手表销售额所占的比重增加幅度较大，成本费用控制较好，不仅完成了预定的利润 目标，而且品牌竞争能力更有了进一步提升。2005 年，飞亚达表连续第 11 年荣获国家 统计局中国行业信息统计信息发布中心颁发的“全国市场同类产品销量第一”殊荣，飞 亚达表平均零售单价也大幅上升。 2．名表零售业务 报告期内，公司积极扩张和优化亨吉利名表销售网络，坚持“诚信、温馨、专业、 规范”的经营理念，按照以点带面、强化区域、以区域旗舰店为龙头，着力发展顶级品 牌专卖店以及高档连锁店、适当发展店中店的思路，通过新店扩张、网络优化、老店改 造、VIP 客户管理等方式提升形象，提升竞争力。同时不断加深与国际品牌的合作，公 司自 2005 年 7 月起已与劳力士集团直接合作，瑞士历峰集团、斯沃淇集团等顶级品牌 集团对公司的发展和管理给予了较高评价，并予以公司诸多积极的支持；雅典、雷蒙威、 芝柏、万国、欧米茄、浪琴、雷达等 20 家全球著名品牌的全球总裁、亚太区总裁纷纷 到访公司。不仅进一步丰富了公司发展的资源，同时也提升了亨吉利品牌的影响力。 亨吉利名表中心报告期内在原有连锁店销售持续增长的同时，增开北京西单店、上 海欧米茄旗舰店、杭州利星广场店、上海龙之梦店等 5 家高档店，目前已在全国大中城 市拥有 41 家连锁店。2005 年依然保持快速增长势头，名表零售收入共计 180,271 千元， 较去年同期增长 39.45%；实现净利润 2446 千元，比去年同期增长 41.88%。 3．物业经营 报告期内，位于深圳高新园区的飞亚达科技大厦和深圳华强北商业圈的飞亚达大 厦，运营状况良好，飞亚达大厦和飞亚达科技大厦的房屋出租率均接近或达到 100%，全 年共实现租金收入 41132 千元。此外，飞亚达科技大厦物业管理工作还取得了 2005 年 内通过区、市、省优三级考评的优秀成绩。 （二）公司主营业务及经营情况 本公司主要从事钟表及其零配件的设计、开发、制造、销售和维修，包括“飞亚达” 表的产品经营和世界名表的商业连锁销售。另有飞亚达大厦、飞亚达科技大厦的物业收 入。 15 1.公司主营业务收入和主营业务利润按行业分类如下： 单位：（人民币）元 主营业务收 主营业务成 毛利 毛利率比上年 分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 率(%) 增减 减（％） 减（％） 工 业 120,102,153.94 58,349,998.11 51.42 -1.26 -9.07 增长 4.18 个百分点 商 业 180,270,903.17 141,852,326.78 21.31 39.45 34.69 增长 2.78 个百分点 物业管理 41,131,729.80 8,919,986.32 78.31 50.42 59.92 减少 1.29 个百分点 其中：关 － － － － － － 联交易 2. 表业和物业占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上 (1)表业 飞亚达表及国外名表的产品销售收入、产品销售成本如下： 表一：按产品类别列示 单位：（人民币）元 主营业务收 主营业务成 毛利 毛利率比上年 产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 率(%) 增减 减（％） 减（％） 飞亚达表 117,804,005.16 61,867,634.00 47.48 -3.07 -3.56 增加 0.26 个百分点 的销售 国外名表 180,270,903.17 141,852,326.78 21.31 39.45 34.69 增加 2.78 个百分点 的销售 其中：关 － － － － － － 联交易 表二：按地区分布列示 单位：（人民币）元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北 39,947,444.44 16.53% 华北 27,400,107.56 -6.42% 西北 66,815,725.39 38.91% 华东 41,814,876.73 19.22% 西南 12,671,308.47 -10.83% 华南 109,425,445.74 21.77% 合计 298,074,908.33 18.85% (2)物业 公司物业经营收入和利润均来自飞亚达大厦和飞亚达科技大厦的物业出 租业务。 16 3. 主要供应商、客户情况 单位：（人民币）元 前五名供应商采购金额合计 210,109,660.67 占采购总额比重 82.07% 前五名销售客户销售金额合计 18,372,760.98 占销售总额比重 5.3% 4.报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力与前一报告期相比未发生 重大变化。 5． 报告期内公司资产构成和损益变化情况 项目 期末数（元） 期初数（元） 增减率(%) 变动原因 主要是公司名表连锁销售投资规 货币资金 47,710,206.11 84,791,535.00 -43.73％ 模扩大 短期投资 4,949,220.00 11,819,472.00 -58.13% 公司减少并收回短期投资 存货 233,861,001.05 192,806,300.23 21.29% 主要是公司名表采购增加所致 主要是增加了未纳入合并的豪门 长期股权投资 10,385,500.87 4,885,000.00 118.74% 公司股权投资 应付账款 28,992,468.45 65,263,798.00 -55.58% 主要是公司应付工程款减少 主要是连锁店及专柜装修支出增 长期待摊费用 5,277,891.67 2,630,620.34 100.63% 加所致 股东权益 533,371,239.36 517,364,239.49 3.09% 由于报告期公司盈利增加所致 本期数（元） 上年同期数（元） 增减率(%) 变动原因 项目 主营业务利润 129,173,020.42 101,141,752.00 27.71% 主要是营业收入大幅增长 主要是公司连锁店规模扩大导致 管理费用 50,057,719.30 36,616,702.00 36.71% 费用支出增加 主要是主营业务收入有较大幅度 净利润 16,006,999.87 1,907,880.00 738.99% 增长，利润率也有大幅提高 6． 公司现金流量的构成情况 2005 年，公司现金及现金等价物净增加额为-37,081 千元，主要是因为公司亨吉利 连锁店营销网络扩大、名表采购以及开店投资增加，导致公司经营活动和投资活动产生 的现金流出量较去年均有大幅增加。公司经营活动产生的现金流量净额为-14,007 千元， 与公司本年净利润 16,007 千元存在差异，主要是因为亨吉利名表采购增加导致相应现 金流出所致。 7． 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）深圳市飞亚达精密计时制造有限公司，注册资本人民币 1000 万元，主要生产 各种钟表及其机芯、零配件、精密计时器及维修，本公司持有 99.879%的股权。2005 年 17 末总资产 82,392 千元，净资产 33,217 千元，2005 年度实现净利润 9,060 千元。 （2）深圳市亨吉利世界名表中心有限公司，注册资本人民币 12380 万元，主要从 事钟表及零配件的购销和维修服务，本公司持有 98.79%的股权。2005 年末总资产 185,742 千元，净资产 118,836 千元，2005 年度净利润 2,446 千元。 （3）深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司，注册资本人民币 700 万元，主要加 工、生产、经营精密光学仪器，本公司持有 99.879%的股权。2005 年末总资产 1,958 千 元，净资产–4,872 千元，2005 年度实现净利润–3,478 千元。 （4）深圳市世界名表中心有限公司，注册资本人民币 280 万元，主要经营高档钟 表、眼镜、饰物、礼品、百货工艺品（不含经营首饰），本公司持有 50%的股权。2005 年末总资产 12,647 千元，净资产 5,326 千元， 2005 年度实现净利润 1,345 千元，其 中本公司所属权益 695 千元。 二、对公司未来发展的展望 1． 公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局 近年来，随着国内宏观经济持续向好，居民可支配收入持续增长，为手表市场创造 了消费增长的基础；同时，消费者对手表特别是中高档品牌名表的计时功能型需求逐步 弱化，符号化特征日益突出，中高档手表日渐成为生活品质和品味的象征。良好的经济 环境和消费需求，有助于支持和巩固飞亚达表扩大销售和提升品牌、亨吉利名表连锁拓 展销售网络。 公司面临的市场格局依然竞争激烈，国外名表如瑞士、法国等纷纷看好中国，仍在 大举进入，国内市场的国际化竞争日趋激烈，需要公司不断强化品牌，提升竞争能力。 2． 公司发展战略及 2006 年的经营计划 2006 年，公司将按照“贯彻公司理念、提升人力素质、强化品牌整合、着力创新发 展”的指导方针，依据公司理念和价值观的要求，继续以品牌战略统领各项工作，紧密 合作，加强交流，创造性地开展工作，整体提升公司的运营效率和盈利水平。稳步推进 “三色堇”品牌规划，在稳健发展飞亚达品牌、继续保持国产表市场份额第一的基础上， 着力加强对高档品牌的培育和时尚品牌创建的启动；在巩固、调整亨吉利现有网点的基 础上，继续在重点城市开拓 6-10 家新的连锁店，不断提高经济效益；在稳定现有物业 租户的基础上，加强与客户的沟通，有效控制经营风险。 18 3． 为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 2006 年公司预计扩充和新设亨吉利名表连锁店需要资金额约人民币 9000 万元。公 司目前资产负债率较低，所需资金主要通过银行短期借款方式解决。 4． 公司未来发展战略经营目标的风险因素 （1）公司所从事的钟表行业市场竞争较为激烈，进口表销售上升势头持续，国产 表整体规模不大且大部分居于低层次竞争，随着部分中高档商场自身定位的提升，导致 国产表逐渐边缘化，销售渠道存在萎缩风险。 公司针对这种发展态势，提出跳出国产表竞争误区，通过不断提升品牌价值、提供 顾客满意的增值服务等措施，推进价值营销，并借助“航天表”事件大力推进品牌的整 合传播，提升飞亚达品牌形象。公司利用自身的优势巩固中高档销售渠道，同时通过亨 吉利名表连锁店、亨联达公司以及与其他国内商业连锁网络的合作，丰富和拓展销售渠 道，参与国内名表市场的竞争。 （2）为适应市场快速变化，公司手表品种需要不断推陈出新，研发、推广、库存 费用有所增加，带来了一定的资金占用和市场风险。 公司积极采取应对措施，加强顾客调研，深入分析顾客需求，继续大力推进六西格 玛管理等方法，持续开展“三源研发”，提高产品成功率；推进产品标准化工作，优化 产品供应链，集中采购，降低风险；强化产品生命周期管理，建立和完善产品退出机制； 调整和改进销售管理体制，有效提高资金使用效益，降低企业经营风险。 三．公司投资情况 （一）公司报告期内无募集资金投资使用情况。 （二）其他重大非募集资金投资情况。 （1）亨吉利世界名表连锁店项目 报告期内，亨吉利世界名表中心增设了 5 家连锁店，年末已在全国大中城市拥有 41 家连锁店。2005 年增加投入 55,920 千元，名表零售收入共计 180,271 千元，净利润 2446 千元。 （2）北京亨联达钟表有限责任公司 为创新渠道开发，积极应对国产表销售渠道变阵的局面，加强行业内的优势互补和 19 合作，在全国范围内扩大手表销售，本公司下属企业深圳市亨吉利世界名表中心有限公 司与北京市亨得利瑞士钟表有限公司各出资人民币 500 万元、 各占出资额的 50%，于 2005 年 6 月联合成立了北京亨联达钟表有限责任公司。亨联达公司注册资本人民币 1000 万 元，主要在全国范围内承包商场的钟表区销售进口表和国产表，报告期内实现名表零售 收入共计 1866 千元，净利润-375 千元。 四．会计师事务所意见 岳华会计师事务所和华利信会计师事务所经审计后为本公司 2005 年度出具了标准 无保留意见的年度审计报告。 五．董事会日常工作情况 1．报告期内，公司共召开 7 次董事会会议，会议的程序和议案均符合《公司法》 和《公司章程》的规定，具体情况如下： （1）2005 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十一次会议，审议并通过了如下议案： ①董事会 2004 年度工作报告；②公司 2004 年度财务决算报告；③2004 年度利润分配预 案；④公司 2004 年年度报告；⑤关于续聘 2005 年度审计机构的议案；⑥关于修改公司 章程的议案；⑦关于公司 2005 年日常关联交易事项的议案；⑧决定于 2005 年 5 月 25 日召开 2004 年度股东大会。相关公告于 2005 年 4 月 15 日刊登在《证券时报》和《香 港商报》上。 （2）2005 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了公司 2005 年 第一季度报告。相关公告于 2005 年 4 月 22 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。 （3）2005 年 7 月 25 日召开董事会临时会议，审议同意向深圳发展银行江苏大厦支 行申请不超过人民币 5000 万元的综合授信额度。 （4）2005 年 8 月 8 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过公司 2005 年半年 度报告及摘要。相关公告于 2005 年 8 月 10 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。 （5）2005 年 9 月 6 日召开第四届董事会第十四次（临时）会议，审议通过了清理 关联方中国航空技术进出口深圳公司人民币 150 万元资金占用的议案。 （6）2005 年 10 月 19 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了公司 2005 年 20 度第三季度报告。相关公告于 2005 年 10 月 21 日刊登在《证券时报》和《香港商报》 上。 （7）2005 年 12 月 8 日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于更换 2005 年度会计师事务所的议案》和《关于更换公司内部审计负责人的议案》 。相关公告于 2005 年 12 月 9 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本公司董事会严格按照公司章程和股东大会形成的决议，认真履行职责， 落实了 2004 年度股东大会的各项决议。公司股东大会通过的更换公司董事及独立董事、 修改公司章程等议案，均在报告期内执行完毕。 六．利润分配预案及以及盈余公积弥补亏损的预案 经岳华会计师事务所有限公司按中国会计准则及华利信会计师事务所按国际财务 报告准则分别进行审计，本公司 2005 年度的合并报表净利润分别为 16,006,999.87 元人 民币和 15,553 千元人民币。 1．利润分配情况 2005 年度公司净利润金额较小且公司仍需继续弥补以前年度亏损。因此，公司 2005 年度拟不提取法定盈余公积金和法定公益金，不向股东派发现金股利和股票股利，也不 进行资本公积金转增股本。 2．盈余公积弥补亏损 根据《公司法》及证监会计字[2001]16 号《弥补亏损的来源、程序及信息披露》的 有关规定，基于公司盈利及经营发展的实际情况，公司拟于 2005 年度末用盈余公积弥 补累计亏损。经岳华会计师事务所审计，截止 2005 年 12 月 31 日，公司合并净利润为 16,006,999.87 元，加年初未分配利润-54,268,783.68 元，累计未分配利润为-38,261,783.81 元；母公司净利润为 15,093,272.59 元，加年初未分配利润-46,906,763.09 元，累计未分 配利润-31,813,490.50 元。公司拟用盈余公积 31,813,490.50 元弥补未分配利润。经弥补 之后，公司合并未分配利润为-6,448,293.31 元，母公司未分配利润为 0。 公司独立董事均表示同意董事会作出该项预案，认为符合公司实际发展情况；该预 案还需经公司 2005 年度股东大会批准。 21 七．公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和《香港商报》，报告期内未发生变 更。 第八章 监事会报告 一．监事会工作情况 1．本公司监事会在报告期内，按照《公司法》和《公司章程》赋予的职权，重点从 公司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查、募集资金运 用、关联交易等方面行使监督职能。 2．报告期内公司监事会共召开了两次会议 （1）2005 年 4 月 13 日召开第四届监事会第六次会议，审议通过了如下议案： ①监事会 2004 年度工作报告；②关于公司 2005 年日常关联交易事项的议案；③2004 年度报告。 （2）2005 年 8 月 8 日召开第四届监事会第七次会议，审议通过了公司 2005 年半年 度报告及摘要。 3．本公司监事会监事列席公司 2005 年度召开的董事会会议，听取了有关议案和报 告，了解了公司经营情况及重大决策过程。 4．本公司监事会监事出席了公司 2004 年度股东大会，报告了 2004 年度监事会工作 情况，并对公司生产经营、财务状况及董事会成员和高级管理人员履行职责等情况发表 了独立意见。 二．监事会独立意见报告 2005 年度，公司监事会充分行使国家有关法规和公司章程所赋予的权力，对公司依 法运作、高级管理人员工作等事项进行了持续有效的监督，现就下列事项发表独立意见： 1．公司董事会工作认真负责，公司的决策科学合理，内部控制制度健全并得以切 实执行；公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，认真执行股东大会和董事会 决议，在执行公司职务时无违反有关法律、法规、公司章程行为、无损害公司利益和股 东权益情况。 2．经岳华会计师事务所有限公司和华利信会计师事务所审计后出具的标准无保留 22 意见审计财务报告，真实客观地反映了公司 2005 年度的实际财务状况和经营成果。 3 ．公司对外交易价格合理，在交易活动中未发现内幕交易；关联交易的实施亦遵 从法定程序和市场价格原则，没有任何损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。 第九章 重要事项 一． 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二． 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三． 关联交易事项 1． 关联交易方 （1）中国航空技术进出口深圳公司（以下简称“中航技深圳公司”），系本公司实际 控制人，详细资料参见本报告第三章二、股东情况介绍； （2）深圳市天虹商场有限责任公司（以下简称“天虹商场”）系本公司实际控制人 控制的子公司，法定代表人吴光权先生，注册资本 8800 万元，主营商品批发零售业务。 本公司按市场价向该公司租赁商场专柜销售手表产品，并以银行转帐方式支付结算。 （3）深圳中航物业管理有限公司（以下简称“中航物业”）系本公司实际控制人间 接控制的子公司，法定代表人仇慎谦先生，注册资本 2000 万元，主营物业管理及其配 套设施管理服务。本公司按市场价格委托该公司为飞亚达大厦和飞亚达科技大厦提供物 业管理服务，并以银行转帐方式支付结算。 2． 委托销售及接受劳务的关联交易 （1）公司报告期内支付物业管理费用 194.67 万元，物业租赁费用 80.50 万元，工程 款 220.81 万元。本公司飞亚达大厦、飞亚达科技大厦均由深圳市中航物业管理有限公 司提供物业管理服务，双方各项交易均按公平的市场定价原则签订合同，有利于提高专 业化服务水平，对公司利益不构成损害。 （2）公司通过天虹商场销售手表而支付商场专柜销售费用 96.99 万元，占报告期内 相应费用约 10%。天虹商场已在深圳、厦门、南昌等大城市设有多家商场，由于其中高 档的市场定位和良好的声誉，同时能够为本公司争取优势专柜提供条件，天虹商场已成 为公司表业销售的优秀渠道，有利于促进公司表业收益的提升，对公司利益不构成损害。 23 3． 共同投资的关联交易 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司系由本公司出资1350万元、中航技深圳公司出 资150万元于1997年共同投资成立，总注册资本人民币1500万元，主营世界名表销售和 维修服务。 为适应亨吉利公司的业务扩展需要，本公司于2004年12月30日召开第四届董事会第 十次会议，审议通过《关于增加深圳市亨吉利世界名表中心有限公司注册资本的议案》 （相关公告于2004年12月31日刊载《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上），拟由 本公司单方面增资人民币10880万元，使其注册资本达到人民币12380万元，本公司占亨 吉利公司的出资份额亦由90%增加到98.79%；经申请取得深圳证券交易所回复函（公司部 豁免回复函【2005】第3号） ，豁免提交本公司股东大会审议。 本增资事项已于 2005 年 9 月 14 日经深圳工商管理部门批准并办妥工商变更登记手 续。亨吉利公司 2005 年末总资产 185,742 千元，2005 年度实现名表零售收入共计 180,271 千元，净利润 2,446 千元。 4． 关联债务往来 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国航空技术进 本公司实际控制人 -1500000.00 0.00 0.00 0.00 出口深圳公司 合计 -1500000.00 0.00 0.00 0.00 本公司于 2005 年 12 月 6 日收到关联方中航技深圳公司以现金形式返还的人民币 150 万元。至报告期末，本公司不存在关联方违规资金占用情况。 5．其他关联交易详见财务报告附注。 本公司与关联方天虹商场、中航物业之间的关联债务均为正常的货物销售或物业管 理费用债务往来。 四．重大合同及履行情况 1．报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项。 2．报告期内公司无对外担保事项。 24 3．报告期内公司无委托理财事项。 4．其他重大合同履行情况 2005 年 9 月 14 日，由本公司控股股东深圳中航实业股份有限公司担保，本公司与 深圳发展银行深圳江苏大厦支行签署《综合授信额度合同》，获得综合授信额度人民币 4000 万元整。相关公告于 2005 年 9 月 21 日刊载《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯 网上。 五．公司或持股 5％以上股东对承诺事项的履行情况 在报告期内或持续到报告期内，本公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 六．聘任会计师事务所及支付报酬情况 公司不再聘任普华永道中天会计师事务所有限公司、普华永道国际会计公司为境内 外审计机构，2005 年度聘任岳华会计师事务所有限公司和华利信会计师事务所为公司境 内外审计机构。相关公告于 2005 年 12 月 9 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上， 本次变更事项将提交公司 2005 年度股东大会确认。 连续服务 类别 名 称 2005 年度报酬（万元） 年限 A股 岳华会计师事务所有限责任公司 20 万 1 B股 华利信会计师事务所 20 万 1 七． 公司、公司董事会及董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八． 公司股权分置改革情况 2006 年 1 月 16 日公司公告《深圳市飞亚达（集团）股权分置改革说明书》 ，启动股 权分置改革工作；2006 年 4 月 12 日，公司召开相关股东会议审议股权分置改革方案， 表决未通过股权分置改革方案，相关公告于次日公告于《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网上。本公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法》等 有关规定在三个月后尽快重启股权分置改革工作。 第十章 财务报告 （见第 27-75 页） 25 第十一章 备查文件目录 一．载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三．报告期内在中国证监会指定报纸（《证券时报》、《香港商报》）上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 董 事 会 二○○六年四月二十日 26 审 计 报 告 岳总审字〔2006〕第 109 号 深圳市飞亚达(集团)股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 深 圳 市 飞 亚 达 (集 团 )股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称“ 贵 公 司”)2005 年 12 月 31 日的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 、 2005 年 度 的 合 并 及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并现金流量表及母公司 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我 们 认 为 ，贵 公 司 上 述 会 计 报 表 符 合 国 家 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和《 企 业 会 计 制 度 》的 规 定 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 贵 集 团 和 贵 公 司 2005 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2005 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王宇桥 中国·北京 中国注册会计师：刘贵彬 二零零六年四月十八日 27 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 资 产 附注 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 流动资产: 货币资金 五 1 47,710,206.11 84,791,535.00 29,988,789.99 74,420,417.00 短期投资 五 2 4,949,220.00 11,819,472.00 4,949,220.00 11,819,472.00 应收票据 五 3 550,000.00 - 550,000.00 - 应收股利 - - 244,066.90 244,067.00 五 4 应收帐款 27,659,618.52 29,908,377.00 21,367,150.45 20,561,231.00 六 1 五 5 其他应收款 17,329,135.64 20,953,910.00 106,055,435.82 166,443,664.00 六 2 预付账款 五 6 526,831.60 2,771,912.00 59,999.99 59,999.99 存货 五 7 233,861,001.05 192,806,300.23 61,888,807.31 62,830,544.00 待摊费用 五 8 689,324.14 442,462.00 142,103.53 32,881.00 流动资产合计 333,275,337.06 343,493,968.23 225,245,573.99 336,412,275.99 长期投资: 长期股权投资 10,685,500.87 4,885,000.00 159,445,424.44 43,337,393.11 减: 长期投资减值准备 300,000.00 - 300,000.00 - 五 9 长期投资净额 10,385,500.87 4,885,000.00 159,145,424.44 43,337,393.11 六 3 固定资产: 固定资产原价 314,215,739.27 312,029,332.46 291,699,290.65 289,242,773.00 减: 累计折旧 63,305,277.38 56,045,906.39 50,857,649.80 42,887,401.00 固定资产净值 250,910,461.89 255,983,426.07 240,841,640.85 246,355,372.00 减:固定资产减值准备 2,860,323.09 2,860,323.09 2,600,000.00 2,600,000.00 固定资产净额 五 10 248,050,138.80 253,123,102.98 238,241,640.85 243,755,372.00 经营租入固定资 五 11 7,909,517.63 5,411,283.12 - - 产改良 在建工程 五 12 134,773.24 1,290,240.71 134,773.24 1,290,240.71 固定资产合计 256,094,429.67 259,824,626.81 238,376,414.09 245,045,612.71 无形资产及其他资产: 无形资产 五 13 16,242,387.93 16,703,082.33 16,242,387.93 16,703,082.00 长期待摊费用 五 14 5,277,891.67 2,630,620.34 4,062,993.96 1,880,008.00 无形资产及其他 21,520,279.60 19,333,702.67 20,305,381.89 18,583,090.00 资产合计 资 产 总 计 621,275,547.20 627,537,297.71 643,072,794.41 643,378,371.81 （所附会计报表附注系会计报表组成部分） 28 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 负债及所有者权益 附注 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 短期借款 五 15 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付帐款 五 16 28,992,468.45 65,263,798.00 46,011,182.83 63,800,416.00 预收账款 五 17 4,235,032.14 684,171.00 3,283,700.14 156,330.00 应付工资 1,679,877.40 334,386.00 69,064.40 22,822.00 应付福利费 2,871,521.81 2,764,845.00 1,978,323.61 2,267,505.00 其他应付款 五 18 28,918,936.66 19,046,630.22 25,611,311.27 26,980,872.73 未交税金 五 19 -10,744,164.79 -8,892,246.00 2,571,988.26 2,266,790.00 其他应交款 五 20 38,460.40 9,434.00 7,282.92 3,491.00 预提费用 五 21 1,409,493.00 625,713.00 720,408.31 153,885.00 流动负债合计 77,401,625.07 99,836,731.22 100,253,261.74 115,652,111.73 长期负债: 长期应付款 五 22 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 长期负债合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 负 债 合 计 80,401,625.07 102,836,731.22 103,253,261.74 118,652,111.73 少数股东权益 五 23 7,502,682.77 7,336,327.00 - - 股东权益: 股本 五 24 249,317,999.00 249,317,999.00 249,317,999.00 249,317,999.00 资本公积 五 25 191,847,232.65 191,847,232.65 191,847,232.65 191,847,232.65 盈余公积 五 26 98,654,301.02 130,467,791.52 98,654,301.02 130,467,791.52 其中: 公益金 25,036,994.11 25,036,994.11 25,036,994.11 25,036,994.11 未分配利润 五 27 -6,448,293.31 -54,268,783.68 - -46,906,763.09 股东权益合计 533,371,239.36 517,364,239.49 539,819,532.67 524,726,260.08 负 债 与 股 东 权 益 总 计 621,275,547.20 627,537,297.71 643,072,794.41 643,378,371.81 （所附会计报表附注系会计报表组成部分） 29 利润及利润分配表 2005 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 项目 附注 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 五 28 一、主营业务收入 341,504,786.91 278,246,963.00 158,935,734.96 148,880,331.00 六4 五 28 减: 营业成本 209,122,311.21 175,064,744.00 79,919,089.32 87,954,061.00 六5 主营业务税金及附加 五 29 3,209,455.28 2,040,467.00 2,818,790.83 1,635,946.00 二、主营业务利润 129,173,020.42 101,141,752.00 76,197,854.81 59,290,324.00 加: 其他业务利润 五 30 744,145.09 1,659,560.00 -391,634.45 1,141,405.00 减:营业费用 59,040,536.20 55,225,202.00 39,242,233.37 42,989,557.00 管理费用 50,057,719.30 35,616,702.00 25,944,230.07 18,192,295.00 财务费用 五 31 1,505,405.02 97,500.00 837,933.22 -63,238.00 三、营业利润 19,313,504.99 11,861,908.00 9,781,823.70 -686,885.00 五 32 加: 投资收益 -1,144,477.69 -8,534,002.00 6,163,553.64 3,178,990.66 六6 营业外收入 五 33 561,288.66 780,343.00 336,765.35 502,601.00 减: 营业外支出 五 34 166,723.55 584,313.00 14,551.63 435,153.00 四、利润总额 18,563,592.41 3,523,936.00 16,267,591.06 2,559,553.66 减: 所得税 三 2,712,085.48 1,552,959.00 1,174,318.47 3,095.00 减: 少数股东损益 -155,492.94 63,097.00 - - 五、净利润 16,006,999.87 1,907,880.00 15,093,272.59 2,556,458.66 加: 年初未分配利润 -54,268,783.68 -56,176,663.68 -46,906,763.09 -49,463,221.75 盈余公积转入 31,813,490.50 - 31,813,490.50 - 六、可分配利润 -6,448,293.31 -54,268,783.68 - -46,906,763.09 减: 提取法定公积金 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供股东分配的 -6,448,293.31 -54,268,783.68 - -46,906,763.09 利润 减: 应付优先股股利 - - - - 提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股 - - - - 股利 八、未分配利润 -6,448,293.31 -54,268,783.68 - -46,906,763.09 （所附会计报表附注系会计报表组成部分） 30 现金流量表 2005 年度 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 415,739,492.45 185,266,819.16 收取的租金 0.00 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3,243,571.14 4,771,228.85 现 金 流 入 小 计 418,983,063.59 190,038,048.01 购买商品、接受劳务支付的现金 291,050,799.11 74,952,431.71 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,981,599.44 20,927,481.57 支付的各项税费 22,080,266.16 13,563,875.63 支付的其他与经营活动有关的现金 75,877,017.07 104,805,093.96 现 金 流 出 小 计 432,989,681.78 214,248,882.87 经营活动产生的现金流量净额 (14,006,618.19) (24,210,834.86) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 分得股利或利润所收到的现金 110,000.00 110,000.00 处置固定资产、无形资产和其他资产所取到的现金 370,738.00 321,538.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 6,480,738.00 6,431,538.00 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 33,649,998.70 25,746,880.15 投资所支付的现金 支付的其他投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 33,649,998.70 25,746,880.15 投资活动产生的现金流量净额 (27,169,260.70) (19,315,342.15) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 5,000,000.00 借款所收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 25,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 905,450.00 905,450.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 20,905,450.00 20,905,450.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,094,550.00 (905,450.00) 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 (37,081,328.89) (44,431,627.01) （所附会计报表附注系会计报表组成部分） 31 现金流量表（续） 2005 年度 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位:人民 币元 项 目 合并 母公司 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以存货偿还债务 2、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 16,006,999.87 15,093,272.59 加:少数股东损益 (155,492.94) - 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 (33,893.74) (35,717.67) 计提存货跌价准备 1,538,261.16 (6,757,680.75) 计提长期投资减值准备 300,000.00 300,000.00 计提短期投资跌价准备 (1,103,727.50) (1,103,727.00) 固定资产折旧 11,456,653.09 9,337,377.90 经营性租入固定资产改良摊销 2,973,210.72 - 无形资产摊销 460,694.07 460,694.07 长期待摊费用摊销 1,706,114.67 1,327,577.64 待摊费用的减少 (246,862.14) (109,222.53) 预提费用的增加 783,780.00 566,523.31 处置固定资产损失(减收益) (298,153.24) (209,958.00) 固定资产报废损失 - - 财务费用 1,056,427.00 1,056,427.00 投资损失(减收益) 1,948,204.69 (5,359,826.64) 递延税款贷项(减借项) - - 存货的减少（减增加） (42,592,961.98) (32,838,605.54) 经营性应收项目的减少(减增加) 11,079,405.40 10,336,395.53 经营性应付项目的增加（减减少) (18,885,277.32) (16,274,364.77) 经营活动产生的现金流量净额 (14,006,618.19) (24,210,834.86) 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 47,710,206.11 29,988,789.99 减:货币资金的期初余额 84,791,535.00 74,420,417.00 加：现金及现金等价物的期末余额 - - 减：现金及现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (37,081,328.89) (44,431,627.01) （所附会计报表附注系会计报表组成部分） 32 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2005 年度会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币元) 一. 公司简介 深圳市飞亚达(集团)股份有限公司(“以下简称本公司”)于 1992 年 12 月 25 日经深 圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1259 号文批准，由“深圳飞亚达计时工业公司” 改组为股份有限公司，并更名为“深圳飞亚达(集团)股份有限公司”，变更后的企业法 人营业执照为深内法字 01141 号。1997 年 1 月 30 日，经深圳市工商行政管理局核准， 本公司更名为“深圳市飞亚达(集团)股份有限公司”，企业法人营业执照为深司字 N25115 号。 本公司于 1993 年 3 月向社会公开发行股票；同年 6 月，本公司 A、B 股在深圳证券 交易所挂牌上市。 本公司及其子公司(以下统称“本集团”)的主要业务为各种指针式石英表及其机芯、零 部件、各种计时仪器，加工批发 K 金首饰表，国内商业、物资供销业及物业管理等。 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计报表的编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 2.会计期间 本集团的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生资 产减值，则计提相应的减值准备。 33 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。 于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇 价折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇 兑损益按资本化的原则处理外、筹建期间计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。 6.现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金和可随时用于支付的银行存款及现金等价 物，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值 变动风险很小的投资。 7.短期投资 短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资 等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息后计价。 短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息 外，均直接冲减投资成本。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚 未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损 益。 短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对于市价低于成本的部分计提短期 投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认，如果某 项短期投资占整个短期投资的 10%及以上时，按单项投资为基础计算并确定计提的跌价 准备。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范 围内予以转回。 8.应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 34 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 （1）应收款项 应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收款项的可回收性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收款 项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收款项， 运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 账龄 比例 1 年以内 5% 1 – 2 年以内 10% 2 – 3 年以内 30% 3 年以上 50% （2）坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 9.存货 存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与 可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算， 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产 成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接 生产费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。 可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 10.长期投资 （1）股权投资 35 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 长期投资包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决 定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对投资额占被投资企业 有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本 法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重 大影响的股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或发 生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金股利 则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额按一定的期限摊销计入损益，合同规 定了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销； 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额计入资本公积。 采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损 益。 （2）长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 11. 固定资产计价和折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年 以上且单位价值较高的有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地 使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估 的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 36 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可 使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 35 年 5%-10% 2.7%-4.8% 机器设备 10 年 5%-10% 9%-9.5% 运输设备 5年 5% 19% 电子设备 5年 5% 19% 其他设备 5年 5% 19% 装修费 5年 0% 20% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时， 予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计 提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低法量。如果有迹象或环境变化显示 单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。 若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可 收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转 回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 12. 在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。 工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预 定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状 态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，对已交付使用尚未办理竣工决算手续的， 37 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集 团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确 认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化， 使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围 内予以转回。 13. 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费用 已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本 化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发 生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金 额。 其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 14. 无形资产 无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。 购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示 单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。 若单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可 收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转 回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 15.长期待摊费用 长期待摊费用包括商标使用权及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项 费用等，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 38 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 16. 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老、 医疗保险及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按职工工资额的一定比例且在不低过规定下限及不超过规定 上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当 期生产成本或费用。 17. 股利分配 股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。 18. 专项应付款 专项应付款为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技 术研究等，以及从其他来源取得的款项。 本集团用此拨款购买固定资产，经相关部门竣工验收批准后，将相应款项转入资本 公积。 19. 收入确认 销售产(商)品 在已将产/商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产/商品实 施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可 靠计量时确认销售收入的实现。 提供劳务 劳务收入于劳务提供的当期，按完工百分比法确认。 其他收入按下列基础确认 利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁下收取的租金在租赁期内的各期间按直线法确认为收入。 39 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 20. 经营租赁 与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经营租赁。 经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 21. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税 所得额及税率计算确认。 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中 华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业 会计制度》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润 予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实 现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属 于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合 并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 三. 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按应纳税销售额的 17%，扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 营业税 5% 房屋出租收入 城建税 1%,7% 增值税及营业税当期交纳额 企业所得税 15%,33% 应纳税所得额(1) 房产税 1.2% 房产原值的百分之七十（2） 40 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 （1）本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。 根据有关之所得税法例，本集团系深圳经济特区内成立的公司，适用税率为 15%；于其 他地区成立的公司，适用税率为 33%。 此外，本公司一家子公司，深圳市飞亚达精密计时制造有限公司已获深圳市地方税 务局同意，从获利年度起，可享受“两免三减半”征收所得税的优惠。2002 年度为该子 公司第一个获利年度；本年度该公司企业所得税依据应纳税所得额按税率 7.5% 计提。 （2）本集团位于深圳市南山区高科技园的飞亚达科技大厦 2004 年度取得租金收入 12,356,102.17 元，2005 年度取得租金收入 25,874,654.34 元。按照《深圳经济特区房 产税实施办法》第九条规定：纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)， 自建成或购置之月起免纳房产税三年。根据深地税发〔1999〕374 号关于印发《房产税、 车船使用税若干政策问题解答》的通知中第五条规定：生产经营单位出租房屋，按房产 原值的 70%计算缴纳房产税，税率为 1.2%.该房产 2004、2005 年度处于免税期，免交房 产税。 （3）其他税项，按国家有关的具体规定计缴。 41 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 四. 控股子公司 本公司投资额 本公司 直接及 注册 法定 注 册 间接控 是否 备 被控股子公司 地 代表人 资 本 原 币 折合人民币 股比例 主 营 业 务 合并 注 西安豪门美食娱 港 币 人 民 币 餐饮、娱乐、 西安 门腾善 11,040,000.00 62% 否 a 乐城有限公司 16,000,000.00 11,040,000.00 精品 深圳市亨吉利世 钟表及零配件 人 民 币 人 民 币 界名表中心有限 深圳 徐东升 122,300,000.00 98.79% 的购销及维修 是 123,800,000.00 122,300,000.00 公司 服务 深圳市飞精精密 加工、生产、 徐东升 人 民 币 人 民 币 光学仪器制造有 深圳 6,300,000.00 99.879% 经营精密光学 是 7,000,000.00 6,300,000.00 限公司 仪器 生产各种钟表 深圳市飞亚达精 徐东升 人 民 币 人 民 币 及其机芯、零 密计时制造有限 深圳 9,000,000.00 99.879% 是 10,000,000.00 9,000,000.00 配件、精密计 公司 时器及维修 高档钟表、眼 镜、饰物、礼 深圳市世界名表 人 民 币 人 民 币 深圳 方娟 1,400,000.00 50% 品、百货工艺 是 b 中心有限公司 2,800,000.00 1,400,000.00 品(不含金银 首饰) 人 民 币 992,626.00 深圳市飞图新技 港 币 港 币 脉冲镀金、真 深圳 陈知立 1,848,000.00 60% 否 C 术开发公司 3,080,000.00 107,313.00 空镀膜 美 元 143,475.00 人 民 币 深圳飞宇艺术钟 港 币 825,000.00 生产经营各种 深圳 朱根森 1,905,000.00 75% 否 d 有限公司 3,000,000.00 美 元 艺术钟 192,981.00 a.该公司已于 2003 年度停止经营活动。详见附注九 1 b.该公司原为本公司的合营企业，自 2003 年度起由本公司控制其财务和经营管理， 故该合营企业纳入本集团合并范围，视为本集团子公司。 42 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 c.该公司的经营期限已于 2003 年 12 月 16 日到期，并于 2003 年 12 月开始清算，故 自清算之日起未纳入本集团会计报表的合并范围。母公司于该子公司投资账面价值已为 零，详见附注六 3(2)。 d.该子公司的经营期限已于 2001 年 11 月 28 日到期，并于 2001 年底开始清算，故 自清算之日起未纳入本集团会计报表的合并范围，至本报告期末清算程序尚未结束。母 公司于该子公司投资账面价值已为零，详见附注六 3(2)。 2. 与上年度相比, 本年度不再列入合并范围的子公司为西安豪门美食娱乐城有限公 司，具体情况如下： 不纳入合并范围子公司 注册 法定 直接及间接 公司名称 地 代表人 注册资本 本公司投资额 控股比例 主营业务 停业期 西安豪门美 港币 人民币 1104 餐饮，娱 2003 年 食娱乐城有 西安 门腾善 1600 万元 万元 62% 乐，精品 8月 限公司 （1）西安豪门美食娱乐成有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产和负债列示如下 项目 2004 年 12 月 31 日 流动资产 17,886,249.06 资产总计 17,886,249.06 流动负债及负债合计 12,086,125.78 (2)该公司于 2003 年 8 月已停止经营活动，2004 年，2005 年未进行经营，无经营成 果。 43 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 五 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金 473,696.48 379,405.00 银行存款 47,011,531.23 84,091,003.00 其他货币资金 224,978.40 321,127.00 合计 47,710,206.11 84,791,535.00 注：其他货币资金主要为短期投资存出保证金。 2005 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额： 单位：元 外币名称 金额 汇率 折合人民币 港元 5,077,913.49 1.0403 5,282,553.40 美元 390,751.68 8.0702 3,153,444.21 英镑 110.00 15.3000 1,683.00 合计 8,437,680.61 货币资金减少 44%，主要是 a. 本集团所属子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司新增（10 家）门店的铺 货开支； b. 本集团所属子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司本年度以货币资金人民 币 500 万元投资持有北京亨联达钟表有限责任公司 50%股权。 2. 短期投资 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 投资金额 ——股票投资 14,169,347.00 22,143,326.00 合计 14,169,347.00 22,143,326.00 短期投资跌价准备 ——股票投资 9,220,127.00 10,323,854.00 短期投资净额 4,949,220.00 11,819,472.00 44 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 短期投资市价 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 股票投资 4,949,220.00 11,819,472.00 上述股票投资市价乃根据 2005 年 12 月 31 日《证券时报》刊登的股票市场收盘 价计算而得。于 2005 年 12 月 31 日，本公司持有的主要股票投资项目包括： 被投资公司名称 持股数 投入时间 所得收益 中信证券 550,000 2004 年 2 月及 3 月 无 夏新电子 634,000 2004 年 1 月，3 月及 11 月 无 本集团的短期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。 3．应收票据 票据类型 票据金额 出票日期 票据到期日 银行承兑汇票 550,000.00 2005 年 9 月 27 日 2006 年 3 月 27 日 截至 2005 年 12 月 31 日，本集团无未到期已贴现的应收票据。 4. 应收账款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应收账款 69,512,602.10 71,026,914.00 减：专项坏账准备 39,267,977.62 39,697,424.00 一般坏账准备 2,585,005.96 1,421,113.00 应收账款净额 27,659,618.52 29,908,377.00 45 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 25,665,387.60 37% 1,313,847.22 23,868,248.00 34% 634,535.00 1-2 年 1,322,177.45 2% 179,112.25 3,286,334.00 5% 545,872.00 2-3 年 691,879.71 1% 454,917.88 2,474,617.00 3% 1,832,892.00 3 年以上 41,833,157.34 60% 39,905,106.23 41,397,715.00 58% 38,105,238.00 合计 69,512,602.10 100% 41,852,983.58 71,026,914.00 100% 41,118,537.00 于 2005 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 的欠款。 年末应收账款前 5 名债务人欠款金额合计为 6,028,219.00 元，占应收账款总额的 8.67%； 本集团于本年末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的主要明细如下： 年末计提 年末应收账款余额 单位名称 坏账准备金额 账龄 北京城乡贸易中心股份有限公司 2,033,710.15 2,033,710.15 3 年以上 青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 1,298,215.01 1,298,215.01 3 年以上 营口市百货公司钟表缝纫机批发站 982,604.03 982,604.03 3 年以上 四平市第一百货商厦 823,302.04 823,302.04 3 年以上 鞍山市钟表照相器材公司 807,815.02 807,815.02 3 年以上 吉林市钟表照像器材批发公司 890,387.77 890,387.77 3 年以上 沈阳文化大楼有限责任公司钟表分公司 773,020.92 773,020.92 3 年以上 青岛东方集团股份有限公司 764,149.26 764,149.26 3 年以上 鞍山市钟表缝纫机公司 696,745.88 696,745.88 3 年以上 汕头海外时间廊 647,818.28 647,818.28 3 年以上 大同钟表缝纫机采购供应站 623,586.07 623,586.07 3 年以上 北京蓝岛大厦 638,980.96 638,980.96 3 年以上 昆明裕泰祥钟表公司 609,251.89 609,251.89 3 年以上 北京市西单商场股份有限公司西单商场 544,265.48 544,265.48 3 年以上 其他（单项 50 万元以下） 28,585,226.85 26,116,163.74 2－3 年及 3 年以上 46 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 合计 40,719,079.61 38,250,016.50 5 其他应收款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其他应收款 30,294,728.32 34,687,843.00 减：坏账准备 12,965,592.68 13,733,933.00 合 计 17,329,135.64 20,953,910.00 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 6,898,381.14 23% 350,963.88 11,080,592.00 32% 190,403.00 1-2 年 5,596,441.14 18% 23,182.59 6,401,826.00 18% 38,186.00 2-3 年 678,263.18 2% 515,838.90 7,960,241.00 23% 7,082,684.00 3 年以上 17,121,642.86 57% 12,075,607.31 9,245,184.00 27% 6,422,660.00 合计 30,294,728.32 100% 12,965,592.68 34,687,843.00 100% 13,733,933.00 于 2005 年 12 月 31 日，除附注七(6)中所述的关联方主要应收款项余额外，其他应 收款中无间接持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 年末其他应收款前 5 名单位金额合计为 11,395,757.43 元，占其他应收款总额的 37.61%； 本集团于本年末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的主要明细如下： 年末其他应收 年末计提 单位名称 账龄 计提原因 款余额 坏账准备金额 深圳飞宇艺术钟有限公司 5,472,480.13 5,472,480.13 3 年以上 清算中未合并子公司 深圳市飞图新技术开发有限公司 1,599,021.68 1,184,030.00 3 年以上 清算中未合并子公司 新隆泰实业有限公司 1,573,877.00 1,573,877.00 3 年以上 企业已破产 壮图商品交易中心 641,807.00 641,807.00 3 年以上 该公司已无经营场所 合计 9,287,185.68 8,872,194.13 上述列示比例较大的坏账准备均为本公司于以前年度所计提的坏账准备。 47 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 6. 预付账款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 预付账款账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 526,831.60 100% 2,771,912.00 100% 于 2005 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 欠款。 7. 存货及存货跌价准备 项目 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 成本 原材料 45,054,052.00 46,954,301.17 低值易耗品及包装物 22,061.00 336,366.55 在产品 1,729,758.00 5,323,529.08 库存商品 107,245,231.00 152,766,042.40 产成品 98,376,853.00 89,640,677.78 合计 252,427,955.00 295,020,916.98 存货跌价准备 本年增加 本年减少 原材料 21,566,182.89 21,566,182.89 产成品 38,055,471.88 7,519,172.97 5,980,911.81 39,593,733.04 合计 59,621,654.77 7,519,172.97 5,980,911.81 61,159,915.93 存货净值 192,806,300.23 233,861,001.05 存货可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发 生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 产成品的存货跌价准备的减少为本年度售出产成品而转回跌价准备所致。 2005 年度，本集团确认成本及费用的存货成本为 187,730,221.50 元 ( 2004 年 169,486,821 元) 。 存货期末较年初数增加 21%，主要是新增门店，存货结存相应增加所至。 48 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 8. 待摊费用 类别 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 租赁费 9,167.00 104,977.13 91,044.13 23,100.00 保险费 26,747.78 82,847.93 76,342.23 33,253.48 简易装修费 333,409.34 365,098.70 375,036.65 323,471.39 其他 73,137.88 606,127.70 369,766.31 309,499.27 合计 442,462.00 1,159,051.46 912,189.32 689,324.14 上述待摊费用年末结存原因主要由于此类费用年末尚未摊销完毕所致。 9. 长期股权投资 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 股票投资 ⑴ 3,085,000.00 3,085,000.00 其他股权投资 ⑵ 7,600,500.87 1,800,000.00 长期股权投资合计 10,685,500.87 4,885,000.00 长期股权投资减值准备 ⑶ 300,000.00 - 长期股权投资净值 10,385,500.87 4,885,000.00 本集团无境外投资，亦不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 ⑴股票投资 被投资公司名称 股份性质 股数 投资比例 初始投资成本 皖能电力(a) 法人股 1,100,000 0.13% 3,000,000.00 西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10% 85,000.00 合计 3,085,000.00 （a）根据 2005 年 12 月 31 日《证券时报》刊登的股票市场收盘价，该公司的流通 股市场价格为每股 3.07 元。 49 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 ⑵其他股权投资 被投资公司名称 投资起止年限 持股比例 投资金额 西北工业大学深圳研究院(a) 2002.2-2022.2 50% 1,500,000.00 西安豪门美食娱乐有限公司(b) 1994-2009 62% 5,800,500.87 深圳中航文化传播有限公司(c） 1995.5-2008.5 15% 300,000.00 合计 7,600,500.87 (a)西北工业大学深圳研究院成立于 2002 年 6 月，开办资金为 300 万元，属于事业 单位法人，研究院宗旨是培养高素质的科技人才、进行科技成果推广及转化。因本公司 对西北工业大学深圳研究院的财务及经营决策无重大影响，故长期投资采用成本法核 算。 (b)西安豪门美食娱乐有限公司已经停业，详见附注九.1。 (c)深圳中航文化传播有限公司于 2005 年 10 月停业。 (3)长期股权投资减值准备 被投资单位 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 深圳中航文化传播有限公司 - 300,000.00 - 300,000.00 50 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 10. 固定资产及累计折旧 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 原值 房屋及建筑物 274,068,292.00 1,459,490.30 - 275,527,782.30 机器设备 13,669,622.00 1,535,024.38 2,402,436.99 12,802,209.39 运输工具 8,680,525.00 2,892,816.30 1,622,858.81 9,950,482.49 电子设备 9,059,701.00 807,919.95 270,203.04 9,597,417.91 其他设备 3,826,104.00 938,560.72 1,151,906.00 3,612,758.72 装修费 2,725,088.46 - - 2,725,088.46 小计 312,029,332.46 7,633,811.65 5,447,404.84 314,215,739.27 累计折旧 房屋及建筑物 35,661,585.00 7,176,324.74 - 42,837,909.74 机器设备 7,748,084.00 1,018,801.66 1,344,680.85 7,422,204.81 运输工具 4,107,361.00 1,205,092.14 1,448,146.67 3,864,306.47 电子设备 3,181,897.00 1,999,279.43 253,474.08 4,927,702.35 其他设备 2,950,705.00 270,473.33 1,556,857.92 1,664,320.41 装修费 2,396,274.39 192,559.21 - 2,588,833.60 小计 56,045,906.39 11,862,530.51 4,603,159.52 63,305,277.38 净值 255,983,426.07 250,910,461.89 固定资产减值准备 房屋及建筑物 2,600,000.00 - - 2,600,000.00 机器设备 260,323.09 - - 260,323.09 小计 2,860,323.09 2,860,323.09 账面价值 253,123,102.98 248,050,138.80 a.上述房屋及建筑物的减值准备乃本公司为原购买的商品房所计提的准备，根据该 房屋预计可收回金额与其账面价值的差异而计提的；其余机器设备的减值准备则是由于 此类设备将不再使用，根据其估计销售净价与账面价值之差异而计提的。 b.于 2005 年 12 月 31 日，上述固定资产中约有原值计 6,528,963.36 元 (2004： 8,560,623 元) 的机器设备、运输设备及电子设备已提足折旧，但仍继续使用。 c.于 2005 年 12 月 31 日，上述房屋及建筑物中计净值 206,592,145.80 元 (2004： 51 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 198,123,084 元) 的房屋未取得产权证，其中：飞亚达科技大厦净值 196,374,200.08 元， 于 2006 年 3 月取得房产证；四川成都华顺大厦净值 10,217,945.72 元，未能取得房产证， 详见附注九. 2 d.于 2005 年 12 月 31 日，上述房屋及建筑物中用于出租的固定资产帐面价值计 193,619,670.06 元 (2004：187,599,829 元)。 11. 经营租入固定资产改良 项目 零售店装修 办公室装修 合计 2004 年 12 月 31 日 5,345,890.12 65,393.00 5,411,283.12 本年增加 5,536,838.23 - 5,536,838.23 本年折旧 2,973,210.72 65,393.00 3,038,603.72 2005 年 12 月 31 日 7,909,517.63 - 7,909,517.63 12. 在建工程 2004 年 本年转入 2005 年 工程名称 预算数 本年增加 资金来源 12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 飞亚达大厦楼 顶霓虹灯招牌 530,200.01 27,905.26 558,105.27 -- 自有资金 工程 飞亚达大厦外 1,413,006.31 715,150.53 697,855.78 1,413,006.31 -- 自有资金 墙改造工程--a 其他 44,890.17 237,110.07 147,227.00 134,773.24 自有资金 合计 1,290,240.71 962,871.11 2,118,338.58 134,773.24 上述在建工程项目均未发生需资本化的借款费用。 a 本工程采用包工包料的施工方式。 52 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 13. 无形资产 剩余 2004 年 2005 年 取得 类别 原始金额 累计摊销额 本年摊销 摊销 12 月 31 日 12 月 31 日 方式 年限 土地使用权 飞亚达大厦-- 15,487,349.60 3,440,742.60 12,390,681.26 344,074.26 12,046,607.00 35 购入 福田振华路 南山区高新技 5,249,264.40 1,053,483.47 4,312,401.07 116,620.14 4,195,780.93 36 购入 术工业区 合 计 20,736,614.00 4,494,226.07 16,703,082.33 460,694.40 16,242,387.93 14. 长期待摊费用 原始 2004 年 2005 年 剩余摊 类别 发生额 累计摊销额 12 月 31 日 本年摊销 12 月 31 日 销年限 专柜制作费 3,510,563.60 952,577.30 - 952,577.30 2,557,986.30 1-2 年 ERP 费用 1,059,400.00 512,300.47 729,218.01 185,618.48 547,099.53 1-2 年 商标使用费 3,750,000.00 2,244,992.34 1,880,007.66 375,000.00 1,505,007.66 4年 其他 822,594.77 154,796.59 21,394.67 155,796.49 667,798.18 3-4 年 合计 9,142,558.37 3,864,666.70 2,630,620.34 1,668,992.27 5,277,891.67 15. 短期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行借款 - 担保借款 20,000,000.00 20,000,000.00 上述银行借款的年利率为 5.58%(2004：5.31%)，由本集团母公司深圳中航实业股份 有限公司提供担保并承担连带担保责任。 16. 应付账款 于 2005 年 12 月 31 日，本集团应付账款合计 28,992,468.45 元。 应付账款无向直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 应付款项中无重大账龄超过 3 年以上的款项。 53 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 17. 预收账款 预收账款中无向直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团预收账款合计 4,235,032.14 元。预收账款中无重大账龄 超过 1 年以上的款项。 18. 其他应付款 其他应付款无向直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团其他应付款合计 28,918,936.66 元。其他应付款中无重大 账龄超过 3 年以上的款项。 54 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 19. 应交税金 税 项 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 营业税 741,480.56 653,099.00 增值税 (13,145,703.53) (10,225,965.00) 城建税 64,257.21 48,020.00 企业所得税 1,279,391.25 449,154.00 其他 316,409.72 183,446.00 合 计 （10,744,164.79） (8,892,246.00) 20. 其他应交款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 教育费附加(a) 38,460.40 8,298.00 防洪基金 1,136.00 合计 38,460.40 9,434.00 (a)教育费附加乃根据已交增值税及营业税额的 3%计提。 21. 预提费用 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 末结存原因 房租及水电 544,633.45 124,827.00 (a) 年终双薪 266,170.00 广告费 441,889.00 140,000.00 (b) 其他 422,970.55 94,716.00 合计 1,409,493.00 625,713.00 (a)房租及水电费系本集团预提 2005 年 12 月份的房租、水电费，将于 2006 年支 付。 (b)广告费系本集团于 2005 年 12 月份预提的广告费，将于 2006 年支付。 55 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 22. 长期应付款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企业技术中心建设资助资金 3,000,000.00 3,000,000.00 根据深经贸发[2002]93 号文，本公司技术中心被认定为深圳市企业技术中心。因而 获得企业技术中心建设资助资金 3,000,000.00 元，将全部用于设备购置。 23. 少数股东权益 少数股东名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 西安民生集团股份有限公司、香港讯辉电子公司 - 4,753,410.00 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 4,812,711.96 - 中国航空技术进出口深圳公司 1,289,970.81 1,182,917.00 深圳深航电子机械有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 7,502,682.77 7,336,327.00 24. 股本 本年增(减)变动 2004 年 公积金 2005 年 12 月 31 日 配股 送股 转股 其他 小计 12 月 31 日 (一) 尚未流通股 1.发起人股份 130,248,000.00 - - - - - 130,248,000.00 其中: 境内法人持有股份 130,248,000.00 - - - - - 130,248,000.00 尚未流通股份合计 130,248,000.00 - - - - - 130,248,000.00 (二) 已上市流通股 1.境内上市的人民币普通股 60,749,999.00 - - - - - 60,749,999.00 其中：高管股 48,210.00 - - - - - 48,210.00 2.境内上市的外资股 58,320,000.00 - - - - - 58,320,000.00 已上市流通股份合计 119,069,999.00 - - - - - 119,069,999.00 (三) 股本总数 249,317,999.00 - - - - - 249,317,999.00 上述股本业经蛇口中华会计师事务所蛇中验资报字（1998）第 16 号验资报告验证 56 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 25. 资本公积 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 2005 年 12 月 31 日 股本溢价 177,354,784.00 - - 177,354,784.00 资产评估增值准备 13,753,691.65 - - 13,753,691.65 关联交易差价 738,757.00 - - 738,757.00 合计 191,847,232.65 - - 191,847,232.65 26. 盈余公积 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 43,445,903.41 - 31,813,490.50 11,632,412.91 法定公益金 25,036,994.11 - 25,036,994.11 - 任意盈余公积 61,984,894.00 - 61,984,894.00 - 合计 130,467,791.52 - 31,813,490.50 98,654,301.02 注：本年度法定盈余公积金减少 31,813,490.50 元，全部用于弥补以前年度亏损， 详见注释 十、2。 27.未分配利润 项目 2005 年度 2004 年度 年初未分配利润 (54,268,783.68) (56,176,663.68) 加：本年利润 16,006,999.87 1,907,880.00 盈余公积转入 31,813,490.50 － 减: 提取法定公积金 － － 应付普通股股利 － － 年末未分配利润 (6,448,293.31) (54,268,783.68) 注：经本集团第四届第十七次董事会决定以盈余公积 31,813,490.50 元弥补以前 年度亏损，详见注释 十、2。 57 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 28. 主营业务收入及主营业务成本 2005 年度 2004 年度 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钟表制造及零售业 300,373,057.11 200,202,324.89 250,901,621.00 169,486,821.00 物业管理租金收入 41,131,729.80 8,919,986.32 27,345,342.00 5,577,923.00 合计 341,504,786.91 209,122,311.21 278,246,963.00 175,064,744.00 (1)本集团销售均在中国大陆，故无地区分部报表。 (2)2005 年度销售收入前 5 名的单位金额合计为 18,372,760.98 元(2004 年： 20,776,425.00 元)，占全部销售收入的 5.3%(2004 年：7.5%)。 29. 主营业务税金及附加 项目 2005 年度 2004 年度 营业税 2,382,283.66 1,392,726.00 城建税 235,966.26 188,894.00 教育费附加 516,037.71 398,507.00 其他 75,167.65 60,340.00 合计 3,209,455.28 2,040,467.00 上述主营业务税金及附加的计缴标准请参见附注三。 30. 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 修理收入 1,253,153.13 1,727,833.89 (474,680.76) 783,271.00 112,479.00 670,792.00 促销收入 595,800.00 - 595,800.00 605,518.00 30,326.00 575,192.00 其他 625,923.28 2,897.43 623,025.85 701,602.00 288,026.00 413,576.00 合计 2,474,876.41 1,730,731.32 744,145.09 2,090,391.00 430,831.00 1,659,560.00 58 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 31. 财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息收入－银行存款 599,921.72 650,712.00 利息支出－银行借款 1,056,427.00 323,221.00 汇兑损益 150,387.93 12,592.00 其他 898,511.81 412,399.00 合计 1,505,405.02 97,500.00 32. 投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 股票投资收益 (2,058,204.69) 258,449.00 债券投资收益 - 351,335.00 以成本法核算的被投资公司发放的股利 110,000.00 275,000.00 长期投资减值准备 (300,000.00) - 短期投资跌价准备 1,103,727.00 (9,418,786.00) 合计 (1,144,477.69) (8,534,002.00) 33. 营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产收益 425,980.91 302,529.00 保险赔偿金收入 8,000.00 160,388.00 其他 127,307.75 317,426.00 合计 561,288.66 780,343.00 34. 营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 罚款支出 11,537.08 17,910.00 处置固定资产损失 129,972.82 229,807.00 捐赠支出 - 300,000.00 其他 25,213.65 36,596.00 合计 166,723.55 584,313.00 59 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 六. 母公司财务报表有关项目注释 1. 应收账款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应收账款 61,269,448.10 60,268,993.00 减：坏账准备 39,902,297.65 39,707,762.00 应收账款净额 21,367,150.45 20,561,231.00 本公司应收账款的账龄分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 12,671,757.16 20% 628,628.99 15,907,828.00 26% 459,756.00 1-2 年 7,252,857.46 12% 93,848.12 1,309,950.00 2% 130,993.00 2-3 年 332,091.66 1% 95,129.83 1,860,558.00 3% 1,218,833.00 3 年以上 41,012,741.82 67% 39,084,690.71 41,190,657.00 69% 37,898,180.00 合计 61,269,448.10 100% 39,902,297.65 60,268,993.00 100% 39,707,762.00 于 2005 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的欠款。 年末应收账款前 5 名单位的金额合计为 11,650,471.92 元，占应收账款总额的 19%。 本公司于本年末累计计提的应收账款坏账准备比较大的主要明细请参见附注五 (3)(a)。 60 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 2. 其他应收款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其它应收款 118,361,033.50 178,979,515.00 减：坏账准备 12,305,597.68 12,535,851.00 其他应收款净额 106,055,435.82 166,443,664.00 (1)本公司其他应收款的账龄分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 人民币元 比例 坏账准备 人民币元 比例 人民币元 1 年以内 52,552,963.59 45% 133,905.83 155,486,056.33 87% 2,190,403.00 1-2 年 44,993,507.85 38% 23,182.59 4,921,860.00 3% 38,186.00 2-3 年 2,660,537.18 2% 498,112.90 15,322,526.67 8% 7,568,960.00 3 年以上 18,154,024.91 15% 11,650,396.36 3,249,072.00 2% 2,738,302.00 合计 118,361,033.50 100% 12,305,597.68 178,979,515.00 100% 12,535,851.00 (2)于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东 单位的欠款。 (3)年末其他应收款前 5 名单位的金额合计为 99,422,461.72 元，占其他应收款总 额的 84%。 (4)本公司于本年末累计计提的其他应收款坏账准备比较大的主要明细请参见附注 五(3)(b)。 (5)本公司对于与本集团合并范围内子公司之应收款项不计提坏帐准备。 3. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括： 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 股票投资 ⑴ 3,085,000.00 - 3,085,000.00 子公司 ⑵ 38,452,393.11 116,108,031.33 - 154,560,424.44 其他股权投资 ⑶ 1,800,000.00 - 1,800,000.00 长期股权投资合计 43,337,393.11 116,108,031.33 - 159,445,424.44 长期股权投资减值准备(4) 300,000.00 - 300,000.00 长期股权投资净值 43,337,393.11 159,145,424.44 于 2005 年 12 月 31 日，本公司的长期股权投资占本公司净资产的 29.48% (2004 年 12 月 31 日：8.26%) 61 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 （1）股票投资 被投资公司名称 股份性质 股数 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 皖能股份有限公司 法人股 1,100,000 0.13% 3,000,000.00 西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10% 85,000.00 合计 3,085,000.00 (2) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止年限 投资比例 投资金额 西北工业大学深圳研究院 2002.2-2022.2 50% 1,500,000.00 深圳中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 15% 300,000.00 合计 1,800,000.00 (3)长期股权投资减值准备 被投资单位 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 深圳中航文化传播有限公司 - 300,000.00 - 300,000.00 62 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 (4) 子公司 投资金额 累计权益变动 投资 被投资公司名称 投资起始年限 2005-1-1 2005-12-31 2005-1-1 本年增加 2005-1 比例% 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 1997-2012 98.79 13,625,000.00 122,425,000.00 (6,738,997.50) 1,836,645.97 (4,902 深圳市世界名表中心有限公司 1993-2008 50 1,400,000.00 1,400,000.00 1,831,187.00 695,180.98 2,52 深圳市飞亚达精密计时仪器制造有限公司 1999-2009 90 9,000,000.00 9,000,000.00 14,915,438.91 8,261,927.79 23,17 深圳飞宇艺术钟有限公司 1990-2001 75 1,905,000.00 1,905,000.00 (1,905,000.00) - (1,905 深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司 A 1997-2007 90 6,300,000.00 6,300,000.00 (7,680,736.17) (3,485,723.41) (11,166 深圳市飞图新技术开发有限公司 1983-2003 60 1,848,000.00 1,848,000.00 (1,848,000.00) - (1,848 西安豪门美食娱乐有限公司 1994-2009 62 11,040,000.00 11,040,000.00 (5,239,499.13) - (5,239 合计 45,118,000.00 153,918,000.00 (6,665,606.89) 7,308,031.33 64 A. 因该子公司为负净资产而本公司对该子公司的生产经营承担无限责任，所以本公司对其长期投资按权益法调整为 63 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 4．主营业务收入 项目 2005 年度 2004 年度 钟表业务 117,804,005.16 121,534,988.00 物业管理租金收入 41,131,729.80 27,345,343.00 合计 158,935,734.96 148,880,331.00 5. 主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 钟表业务 70,999,103.00 82,376,138.00 物业管理租金成本 8,919,986.32 5,577,923.00 合计 79,919,089.32 87,954,061.00 6．投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 股票投资收益 (2,058,204.69) 258,449.00 债券投资收益 - 351,335.00 年末按权益法调整被投资公司 7,308,031.33 11,712,992.66 所有者权益净增减的金额 转回短期投资跌价准备 1,103,727.00 (9,418,786.00) 长期投资减值准备 (300,000.00) - 以成本法核算的被投资公司发放的股利 110,000.00 275,000.00 合计 6,163,553.64 3,178,990.66 64 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 七 关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 1. 存在控制关系的关联方的基本资料及与本集团的关系如下： 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 投资兴办实业、国内商业、 本公司之 深圳中航实业股份有限公司 深圳市 股份有限公司 吴光权 物资供销业 母公司 本系统所生产运输工具、 本公司母公司 中国航空技术进出口深圳公司 深圳市 全民所有制 吴光权 机械设备等商品的进出口 之股东 除上述本公司控股股东外，还包括已于附注四所列示的控股子公司。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2004 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 2005 年 12 月 31 日 深圳中航实业股份有限公司 642,000,000 - - 642,000,000 中国航空技术进出口深圳公司 80,000,000 - - 80,000,000 深圳市飞图新技术开发公司 3,080,000 - - 3,080,000 深圳市飞精精密光学仪器制造 7,000,000 - - 7,000,000 有限公司 深圳市飞亚达精密计时制造有 10,000,000 - - 10,000,000 限公司 深圳市亨吉利世界名表中心有 15,000,000 108,800,000 - 123,800,000 限公司 西安豪门美食娱乐城有限公司 港元 16,000,000 - - 港元 16,000,000 深圳飞宇艺术钟有限公司 港元 3,000,000 - - 港元 3,000,000 深圳市世界名表中心有限公司 2,800,000 - - 2,800,000 65 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 3. 能控制本公司的关联方所持股份及其变化： 企业名称 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 12 月 31 日 金额 深圳中航实业股份有限公司 – 直接持有 130,248,000.00 中国航空技术进出口深圳公司 – 间接持有 81,153,009.00 中国航空技术进出口深圳公司为本公司的母公司--深圳中航实业股份有限公司之 控股股东，故中国航空技术进出口深圳公司间接持有本公司 32.55%股份。 4. 本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化： 本年减 2004 年 12 月 31 日 本年增加 少 2005 年 12 月 31 日 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额比例 金额 比例 深圳市飞图新技术 1,848,000.00 60% - - - - 1,848,000.00 60% 开发公司 深圳飞宇艺术钟有 1,905,000.00 75% - - - - 1,905,000.00 75% 限公司 深圳市飞精精密光 6,300,000.00 99% - - - - 6,300,000.00 99% 学仪器制造有限公 司 深圳市飞亚达精密 9,000,000.00 99% - - - - 9,000,000.00 99% 计时制造有限公司 深圳市亨吉利世界 13,625,000.00 90% 108,800,000.00 8.79% - - 122,425,000.00 98.79% 名表中心有限公司 西安豪门美食娱乐 11,040,000.00 62% - - - - 11,040,000.00 62% 城有限公司 深圳市世界名表中 2,800,000.00 50% - - - - 2,800,000.00 50% 心有限公司 66 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 (二)不存在控制关系的关联方的性质： 企业名称 与本公司的关系 深圳市中航物业管理有限公司 受同一母公司股东控制 深圳市天虹商场有限责任公司 受同一母公司股东控制 深航电子机械有限公司 少数股东 （三）关联交易 1. 定价政策 本集团关联方的交易按双方约定价格作为定价基础。 2. 本集团与关联方的重大交易明细如下： 2005 年度 2004 年度 占同类交 占同类交 项目及公司名称 交易金额 易的比例 交易金额 易的比例 (1) 接受劳务 a. 工程 深圳市中航物业管理有限公司 2,208,122.75 - - - b. 物业管理 深圳市中航物业管理有限公司 1,946,651.19 100% 2,281,784.00 100% (2)租赁(经营租入) 深圳市中航物业管理有限公司 804,960.00 - 804,960.00 - (3)支付商场专柜销售费用 深圳市天虹商场有限责任公司 969,856.52 - 402,954.09 - (4)银行借款担保 于 2005 年 12 月 31 日止，本集团短期银行借款人民币 20,000,000.00 元 (2004 年： 20,000,000.00 元) 由本集团母公司深圳中航实业有限公司提供担保并承担连带责任。 (5) 支付承包费 根据本集团与深航电子机械有限公司签订的协议，本集团之子公司深圳市世界名表 67 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 中心有限公司 2004、2005 年度由本集团承包经营；深航电子机械有限公司按协议收取 固定的承包费，对该子公司的经营利润或经营损失均不承担；本年度本集团向深航电子 机械有限公司支付的承包费为 650,000.00 元（2004 年：650,000.00 元）。 （四）关联方主要往来款项余额 项目及公司名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备注 应收账款 深圳市天虹商场有限责任公司 313,097.97 - 其他应收款 深圳飞宇艺术钟有限公司 5,472,480.00 5,472,480.00 (i) 深圳市飞图新技术开发公司 1,904,482.00 1,904,482.00 (i) 中国航空技术进出口深圳公司 - 1,500,000.00 深圳市中航物业管理有限公司 82,506.00 92,602.00 押金 其他应付款 收回西安豪门 西安豪门美食娱乐城有限公司 12,311,302.88 12,311,302.88 处置资产款项 深圳市中航物业管理有限公司 2,649,428.32 17,769.79 深圳市飞图新技术开发公司 109,638.86 109,638.86 (i)该公司为本集团未合并已清算子公司，该应收款项已计提适当的准备。 于本年度，本集团所有其他与关联方的往来款均是免息，无抵押及无固定还款期。此等往来款 项均是在正常业务中本集团与有关联公司进行交易而产生的。 八 承诺事项 1. 资本性承诺 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 2,258,792.70 356,614.00 68 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 2. 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 项目 2005 年 12 月 31 2004 年 12 月 31 1 年以内 3,730,000.00 3,720,075.00 1-2 年 3,050,000.00 3,340,800.00 2-3 年 2,450,000.00 3,252,912.00 3 年以上 2,375,000.00 3,483,050.00 合计 11,605,000.00 13,796,837.00 九 其他事项 1. 本集团之子公司西安豪门美食娱乐城有限公司公司（以下简称豪门公司）成立 于 1994 年 1 月，主要从事餐饮及精品小卖部，注册资本 1600 万元港币，本集团出资折 合人民币 1104 万元，拥有豪门公司 62%的股权，2003 年 8 月，豪门公司全面停止经营， 主要的资产负债在当年进行了清理，相关损失已计入当年损益并纳入 2003 年度本集团 合并会计报表。目前豪门公司仍然停业，本年度未将其纳入会计报表合并范围。 2. 本集团于 1996 年 10 月购买四川省房地产开发（集团）公司的华顺大厦（账面 价值 7,617,945 元,其中：计提的固定资产减值准备为 260 万元），由于开发商拖欠工程 款等原因导致该房产产权尚在确认中，因此本集团至今尚未取得产权证明。 3. 自 2004 年起，本集团将飞亚达科技大厦除本集团办公用房外用于对外出租，惟 本集团与深圳市国土规划局签订的土地使用权出让合同书补充协议书，该土地用地性质 限自用。 4．飞亚达科技大厦于 2005 年 12 月 23 日完成竣工验收，于 2006 年 3 月 16 日取得 房产证。根据《深圳经济特区房地产税实施办法》，新建房屋（不包括违章建造的房屋）， 自建成之月起免纳房产税三年；有关免税的申请本集团正在办理之中。 69 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 十 期后事项 1．本集团于 2006 年获得招商银行股份有限公司深圳福田支行提供的授信额度计人 民币伍仟万元（含等值外币），授信期间为 2006 年 2 月 28 日至 2007 年 2 月 28 日，连 带责任保证人为深圳中航实业股份有限公司。 2．2006 年 4 月 17 日本集团第四届第十七次董事会决定，以盈余公积弥补以前年度 亏损 31,813,490.50 元，2005 年度不计提法定公积金，不进行股利分配。该董事会决定 待上报股东大会批准。 70 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 5 年 会 计 报 表 附 注 十一 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2005 年度 2004 年度 净利润 16,006,999.87 1,907,880.00 减（加）： 非经常性损益项目 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 296,008.09 72,722.00 形资产、其他长期资产产生的损益； 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； - - 3.各种形式的政府补贴； - - 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 - - 费； 5.短期投资损益; (2,058,204.69) (8,809,002.00) 6.委托投资损益； - - 7.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 98,557.02 123,308.00 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出； 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 - - 项资产减值准备； 9.以前年度已经计提各项减值准备的转回； 430,222.22 8,046,795.00 10.债务重组损益； - - 11.资产置换损益； - - 12.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 - - 值部分的损益； 13.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净 - - 利润的追溯调整数； 14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经 - - 常性损益项目。 17,240,417.23 2,474,057.00 减（加）： 非经常性损益的所得税影响数 59,184.00 163.00 扣除非经常性损益后的净利润/(净亏损) 17,181,233.23 2,473,894.00 如考虑以前年度已经计提各项减值准备的转出 12,824,479.11 元对净利润的影响，则扣除非经常 性损益后的净利润为 4,356,754.12 元。 71 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 编 制 单位 ：深 圳 市飞 亚达 （ 集团 ）股 份 有限 公司 本年减少数 项 目 因资产价值 2004.12.31 本年增加数 其他原因转出数 回升转回数 一、坏账准备合计 54,852,470.00 3,467,028.78 - 3,500,922.52 3 其中：应收账款 41,118,537.00 1,295,277.64 - 560,831.06 其他应收款 13,733,933.00 2,171,751.14 - 2,940,091.46 2 二、短期投资跌价准备合计 10,323,854.00 2,669,140.00 430,222.22 3,342,644.78 3 其中：股票投资 10,323,854.00 2,669,140.00 430,222.22 3,342,644.78 3 债券投资 三、存货跌价准备合计 59,621,654.77 7,519,172.87 - 5,980,911.81 其中：产成品 38,055,471.88 7,519,172.87 - 5,980,911.81 材料 21,566,182.89 - - - 配件 四、长期投资减值准备合计 - 300,000.00 - - 其中：长期股权投资 - 300,000.00 - - 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,860,323.09 - - - 其中：房屋建筑物 2,600,000.00 - - - 机器设备 260,323.09 - - - 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 72 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 127,658,301.86 13,955,341.75 430,222.22 12,824,479.11 1 公司负责人： 财务负责人： 73 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 本年减少数 项 目 因资产价值 2004.12.31 本年增加数 其他原因转出数 回升转回数 一、坏账准备合计 52,243,613.00 2,565,596.08 - 2,601,313.75 其中：应收账款 39,707,762.00 628,628.99 - 434,093.34 其他应收款 12,535,851.00 1,936,967.09 - 2,167,220.41 二、短期投资跌价准备合计 10,323,854.00 2,669,140.00 430,222.22 3,342,644.78 其中：股票投资 10,323,854.00 2,669,140.00 430,222.22 3,342,644.78 债券投资 三、存货跌价准备合计 40,538,022.98 5,749,603.22 - 12,507,283.97 其中：产成品 33,780,342.09 5,749,603.22 - 5,749,603.22 材料 6,757,680.89 - 6,757,680.75 配件 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投 资 五、固定资产减值准备合计 2,860,323.09 - - - 其中：房屋建筑物 2,600,000.00 - - - 机器设备 260,323.09 - - - 74 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 105,965,813.07 10,984,339.30 430,222.22 18,451,242.50 公司负责人： 财务负责人： 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5、债务重组损失 6、其他 75