漳州发展(000753)2007年年度报告

漳州发展 2007 年年度报告（全文） 福建漳州发展股份有限公司 2007 年年度报告 二 00 八年四月 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 重 要 提 示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 二、福建华兴有限责任会计师事务所为公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 三、公司董事长庄文海先生、总经理王友朋先生和财务 会计机构负责人许浩荣先生声明：保证2007年年度报告中财 务报告的真实、完整。 1 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 目 录 第一节、 公司基本情况简介 .......................…………… 3 第二节、 会计数据和业务数据摘要.............................… 4 第三节、 股本变动及股东情况 …………………………. 6 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况............ 11 第五节、公司治理结构................................. .... .... .... ... 16 第六节、股东大会情况简介...........................…………… 23 第七节、董事会报告.................................………………. 24 第八节、监事会报告.................................……………….. 36 第九节、重要事项...................................………………… 37 第十节、财务报告................................………………….. 41 第十一节、备查文件目录.............................……………. 99 2 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 第一节 公司基本情况简介 一、公司中文名称： 福建漳州发展股份有限公司 公司中文名称缩写： 漳州发展 公司英文名称： Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD 公司英文名称缩写： ZZDC 二、公司法定代表人： 庄文海 三、公司董事会秘书： 李 勤 证券事务代表： 林惠娟 联系地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼 电 话： （0596）2671753 传 真： （0596）2671876 电子信箱： zzdc000753@yahoo.com.cn 四、公司注册地址： 漳州市胜利东路漳州发展广场 公司办公地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼 邮政编码： 363000 互联网网址： http://www.zzdc.com.cn 电子信箱： zzdc000753@yahoo.com.cn 五、选定的信息披露报纸： 《证券时报》 年度报告指定网站网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司证券部 六、股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 漳州发展 股票代码： 000753 七、首次注册登记日期： 1994 年12 月14 日 最新变更注册登记日期： 2007 年01月09日 注册登记地点： 福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3500001001625 税务登记号码： 350602158160688 3 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 组织机构代码： 15816068-8 聘请的会计师事务所名称： 福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址： 福建省福州市湖东路152号中山大厦B座 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标情况 单位：(人民币)元 项 目 金 额 营业利润 546,562.19 利润总额 1,036,850.99 归属于上市公司股东的净利润 -13,684,570.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 -14,391,683.89 净利润 经营活动产生的现金流量净额 9,677,000.70 非经常性损益项目和涉及金额如下： 单位：（人民币）元 序号 项 目 金 额 1 同一控制下企业合并产生的子公司期初 305,243.10 至合并日的当期净损益 2 其他营业外收支净额 490,288.80 3 其他 129,861.01 4 政府补助收入 130,000 5 所得税影响 -348,279.66 6 合 计 707,113.25 4 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 1、 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 项 目 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 563,966,070.24 487,938,184.58 487,938,184.58 15.58% 690,839,084.82 690,839,084.82 利润总额 1,036,850.99 26,164,155.99 35,170,732.30 -97.05% -286,596,985.56 -284,302,630.89 归属于上市公司股 -13,684,570.64 12,996,170.94 21,864,408.21 -162.59% -235,619,521.41 -235,378,109.08 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -14,391,683.89 -10,612,044.18 -1,743,806.91 -725.30% -50,497,707.31 -50,256,294.98 损益的净利润 经营活动产生的现 9,677,000.70 251,355,385.93 251,355,385.93 -96.15% 48,460,066.43 48,460,066.43 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 项 目 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,278,270,580.82 1,402,837,966.16 1,278,168,584.10 0.01% 1,711,227,737.97 1,577,576,725.53 所有者权益 423,903,456.01 577,156,028.61 452,998,085.76 -6.42% 678,665,373.18 545,639,193.06 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 项 目 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.043 0.041 0.063 -168.25% -0.65 -0.65 稀释每股收益 -0.043 0.041 0.063 -168.25% -0.65 -0.65 扣除非经常性损益后的基本 -0.045 -0.034 -0.005 -800% -0.14 -0.14 每股收益 全面摊薄净资产收益率 -3.23% 2.25% 4.83% 减少.8.06 个百分点 -34.72% -43.14% 加权平均净资产收益率 -3.07% 1.98% 4.06% 减少 7.13 个百分点 -28.80% -28.27% 扣除非经常性损益后全面摊 -3.40% -1.84% -0.38% 减少 3.02 个百分点 -7.44% -9.21% 薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权 -3.23% -1.61% -0.38% 减少 2.85 个百分点 -6.17% -6.04% 平均净资产收益率 5 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 每股经营活动产生的现金流 0.031 0.79 0.79 -96.08% 0.13 0.13 量净额 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 项 目 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 1.34 1.82 1.43 -6.29% 1.88 1.51 净资产 3、利润表调整项目表（2006.1.1-12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 419,364,016.46 419,614,476.66 销售费用 15,485,124.53 15,485,124.53 管理费用 13,303,503.39 21,447,841.87 公允价值变动收益 0.00 243,584.78 投资收益 26,040,594.12 35,218,012.80 所得税 10,014,723.82 10,596,932.09 净利润 12,996,170.94 21,864,408.21 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 股份类别 发行新 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 股 股 股 一、有限售条件股份 115,823,063 36.62% -15,243,982 -15,243,982 100,579,081 31.80% 1、国家持股 2、国有法人持股 54,146,070 17.12% 54,146,070 17.12% 3、其他内资持股 61,676,993 19.50% -15,243,982 -15,243,982 46,433,011 14.68% 其中：境内非国有法人 61,665,351 19.50% -15,232,340 -15,232,340 46,433,011 14.68% 持股 境内自然人持股 11,642 0.00% -11,642 -11,642 0 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 6 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 境外自然人持股 二、无限售条件股份 200,479,555 63.38% 15,243,982 15,243,982 215,723,537 68.20% 1、人民币普通股 200,479,555 63.38% 15,243,982 15,243,982 215,723,537 68.20% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 316,302,618 100.00% 316,302,618 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 股数 股数 数 原因 日期 2009-07-14 股改 福建漳龙实业有限公司 51,346,070 0 0 51,346,070 2010-07-14 承诺 2011-07-14 2009-07-14 股改 漳州公路交通实业总公司 46,433,011 0 0 46,433,011 2010-07-14 承诺 2011-07-14 漳州恒闽工贸有限公司 15,159,573 15,159,573 0 0 股改承诺 2007-07-17 股改 福建省漳州建筑瓷厂 2,800,000 0 0 2,800,000 2009-07-14 承诺 漳州双菱陶瓷经营公司 72,767 72,767 0 0 股改承诺 2007-07-17 合 计 115,811,421 15,232,340 100,579,081 － － （三）股票发行与上市情况 1、截至报告期末，公司前三年没有股票发行情况。 2、公司股份总数及结构变动情况 报告期内，公司根据股权分置改革方案中的相关承诺，公司股东漳州恒闽工贸有限公司、 漳州双菱陶瓷经营公司持有的有限售条件流通股于2007年7月17日解除限售并上市流通，本 次解限后，公司有限售条件的流通股为100,579,081股，占公司总股本的31.80%，无限售条 件的流通股为215,723,537股，占公司总股本的68.20%。公司股份总数未发生变化。 3、本报告期末，公司无内部职工股。 7 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 二、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交 有限售条件股东名称 限 售 条 件 号 条件股份数量 时 间 易股份数量 1、持有的漳州发展非流通股股份 2009-07-14 10,677,040 自获得上市流通权之日（即2006 年7 月14 日）起，在三十六个月内不上 市交易或者转让； 1 福建漳龙实业有限公司 51,346,070 2、前项承诺期期满后，与漳州公 2010-07-14 10,677,041 路交通实业总公司通过证券交易所 出售原非流通股股份，出售数量占漳 州发展股份总数的比例在12个月内 不超过5%，在24 个月内不超过10% 2011-07-14 29,991,989 1、持有的漳州发展非流通股股份 自获得上市流通权之日（即2006 年7 2009-07-14 5,138,091 月14 日）起，在三十六个月内不上 2 漳州公路交通实业总公司 46,433,011 市交易或者转让； 2、在前项承诺期期满后，与福建 2010-07-14 5,138,090 漳龙实业有限公司通过证券交易所 出售原非流通股股份，出售数量占漳 州发展股份总数的比例在12个月内 不超过5%，在24 个月内不超过10% 2011-07-14 36,156,830 持有的非流通股股份自获得上市流 3 漳州恒闽工贸有限公司 15,159,573 2007-07-14 15,159,573 通权之日起，在十二个月内不上市交 易或者转让。 持有的漳州发展非流通股股份自获 得上市流通权之日起，在三十六个月 4 福建省漳州建筑瓷厂 2,800,000 2009-07-14 2,800,000 内不上市交易或者转让。 持有的非流通股股份自获得上市流 5 漳州双菱陶瓷经营公司 72,767 2007-07-14 72,767 通权之日起，在十二个月内不上市交 易或者转让。 8 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 三、股东情况介绍 （一）股东数量及持股情况 股东总数 57,219 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 份数量 福建漳龙实业有限公司 国有法人 16.23% 51,346,070 51,346,070 25,673,000 漳州公路交通实业总公司 境内非国有法人 14.68% 46,433,011 46,433,011 23,215,000 哈尔滨哈里实业股份有限公司 境内非国有法人 3.53% 11,175,529 福建省漳州建筑瓷厂 国有法人 0.89% 2,800,000 2,800,000 2,800,000 李卓 境内自然人 0.70% 2,226,028 陆靖霓 境内自然人 0.66% 2,100,000 黄木秀 境内自然人 0.55% 1,751,000 哈尔滨市道里区国债服务部 境内非国有法人 0.33% 1,037,900 黄冰冰 境内自然人 0.26% 836,800 戴利国 境内自然人 0.25% 790,415 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 哈尔滨哈里实业股份有限公司 11,175,529 人民币普通股 李卓 2,226,028 人民币普通股 陆靖霓 2,100,000 人民币普通股 黄木秀 1,751,000 人民币普通股 哈尔滨市道里区国债服务部 1,037,900 人民币普通股 黄冰冰 836,800 人民币普通股 戴利国 790,415 人民币普通股 黄刚 674,500 人民币普通股 张庙贵 508,800 人民币普通股 哈尔滨市道里区慈善基金会 465,890 人民币普通股 1、前 10 名股东之间存在的关联关系：福建漳龙实业有限公司受托管理福建省漳州 上述股东关联关系或一致行动 建筑瓷厂的全部资产，双方存在关联关系； 的说明 2、公司未知以上前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动人，也未知 以上前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系。 注：（1）福建漳龙实业有限公司自2006年3月2日起将其持有的46,840,000股本公司股份质 押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行，于2007年5月23日解押后，再次将其持有的 25,673,000股本公司股份质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行； （2）漳州公路交通实业总公司自2006年7月31日起将其持有的46,430,000股本公司股份 质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行，于2007年10月11日解押后，再次将其持有 的23,215,000股本公司股份质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行； （3）福建省漳州建筑瓷厂持有的2,800,000股本公司股份自2005年9月28日起因涉及贷款 9 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 担保问题被司法冻结。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 公司名称： 福建漳龙实业有限公司 法定代表人：庄文海 成立日期： 2001 年 7 月 11 日 注册资本： 120,546 万元 企业性质： 国有独资有限责任公司 经营范围： 经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产； 进出口贸易。 2、实际控制人 公司的实际控制人是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示： 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 福建漳龙实业有限公司 16.23% 福建漳州发展股份有限公司 （三）其他持股在10%以上法人股东情况 漳州公路交通实业总公司持有公司股份46,433,011股，占公司股份总数的14.68%。该公 司成立于1993年9月15日，注册资本6,200万元，法定代表人：庄洲文，公司注册地：漳州市 胜利东路九龙大厦七楼，经营范围为投资建设公路、桥梁。 10 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性别 年 职 务 任职起止日期 年初持 年末持股 龄 股 数 数 庄文海 男 45 董事长 2004.06--2007.06 0 0 张毅 男 52 副董事长 2004.06--2007.06 0 0 洪火木 男 53 董事、总经理 2004.06--2007.06 0 0 廖泉文 女 61 独立董事 2004.06--2007.06 0 0 吴水澎 男 66 独立董事 2004.06--2007.06 0 0 傅廷美 男 41 独立董事 2004.06--2007.06 0 0 李钟 女 50 监事会主席 2004.06--2007.06 0 0 张毅宾 男 41 监事 2004.06--2007.06 0 0 张金荣 男 55 监事 2004.06--2007.06 0 0 盛剑 男 34 职工监事 2004.06--2007.06 0 0 许浩荣 男 33 职工监事 2004.06--2007.06 0 0 杨智元 男 39 副总经理 2004.06--2007.06 0 0 李勤 男 36 董事会秘书 2004.06--2007.06 0 0 公司第四届董事会、监事会及现任高级管理人员于2007年06月任期已届满。2008年03 月16日公司召开2008年第二次临时股东大会、第五届董事会第一次会议及第五届监事会第一 次会议，选举产生新的董事、监事及高级管理人员。 新任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任职起止日期 年初持 年末持股 股 数 数 庄文海 男 45 董事长 2008.03--2011.03 0 0 王友朋 男 49 董事、总经理 2008.03--2011.03 0 0 李勤 男 36 董事、董事会秘书 2008.03--2011.03 0 0 林阿头 男 43 董事、副总经理 2008.03--2011.03 0 0 薛祖云 男 44 独立董事 2008.03--2011.03 0 0 魏建 男 38 独立董事 2008.03--2011.03 0 0 黄键鹏 男 40 监事会主席 2008.03--2011.03 0 0 许玉玲 女 35 监事 2008.03--2011.03 0 0 王小翊 女 28 监事 2008.03--2011.03 0 0 吕晓峰 男 33 职工监事 2008.03--2011.03 0 0 游良才 男 37 职工监事 2008.03--2011.03 0 0 杨智元 男 39 副总经理 2008.03--2011.03 0 0 马太源 男 43 副总经理 2008.03--2011.03 0 0 11 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 新任董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 庄文海 福建漳龙实业有限公司 董事长 2006 年 9 月至今 黄键鹏 福建漳龙实业有限公司 监事会主席 2008 年 2 月至今 许玉玲 福建漳龙实业有限公司 审计部经理 2006 年 5 月至今 二、董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 （一）董事的主要工作经历 庄文海先生 2002 年 07 月至 2004 年 04 月任南靖县财政局局长；2004 年 01 月至 04 月担任南靖县政协副主席；2004 年 06 月至 2006 年 09 月任本公司副董事长；2006 年 09 月 起担任本公司控股股东福建漳龙实业有限公司董事长和本公司董事长；2008 年 03 月再次当 选为公司第五届董事会董事、董事长。 张毅先生 2004 年 04 月前曾任漳州市审计局科长、助理调研员；2004 年 05 月起担 任漳州公路交通实业总公司；2004 年 06 月起担任本公司副董事长；2004 年 07 月起兼任福 建漳龙实业有限公司董事。2008 年 03 月起不再任职于本公司。 洪火木先生 1999 年 07 月后历任福建紫山集团公司常务副总裁，漳州片仔癀药业股 份有限公司董事；2001 年 08 月起担任本公司董事、总经理。2008 年 03 月起不再任职于本 公司。 廖泉文女士 1999 年 04 月起任厦门大学人力资源研究所所长。现任世界管理学者联 盟协会亚洲分会常务理事，中国人力资源教学与实践研究会副理事长，福建省技术经济与现 代管理研究会副理事长，厦门中介协会理事长；2003 年 04 月起担任本公司独立董事。2008 年 03 月起不再担任本公司独立董事。 吴水澎先生 现任福建龙溪轴承股份有限公司独立董事；中国会计学会常务理事，福 建省会计学会副会长；2001 年 09 月起担任本公司独立董事。2008 年 03 月起不再担任本公 司独立董事。 傅廷美先生 1992 年 10 月至 2003 年 06 月历任法国巴黎百富勤融资有限公司助理经 理、经理、副总裁、董事副经理及董事总经理；现任江西太平洋购物广场有限公司总裁；2001 年 09 月起担任本公司独立董事。2008 年 03 月起不再担任本公司独立董事。 王友朋先生 2000 年 03 月至 2001 年 11 月任福建双菱集团股份有限公司总经理；2001 年 12 月至 2006 年 07 月历任福建双菱陶瓷经营公司总经理、漳州双菱建材公司总公司；2006 12 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 年 07 月起任漳州东南花都有限公司董事长；2008 年 03 月当选为公司第五届董事会董事， 并聘任为公司总经理。 李勤先生 2000 年 02 月起任职于本公司，历任证券部副经理、证券部经理、总经理 助理；2004 年 06 月起任本公司董事会秘书，兼任本公司投资企业福州玖玖丰田汽车销售服 务有限公司、福建华夏汽车城发展有限公司董事长；2008 年 03 月当选为公司第五届董事会 董事，并聘任为董事会秘书。 林阿头先生 2000 年 09 月起任职于本公司，历任董事、副总经理；2003 年 07 月起任 本公司总经理助理兼总经理办公室主任；2008 年 03 月当选为公司第五届董事会董事，并聘 任为公司副总经理。 薛祖云先生 2000 年至 2001 年担任三亚金棕榈旅业投资有限公司董事长；2003 年至 2006 年担任海洋石油富岛股份有限公司独立董事；2001 年至今担任厦门大学管理学院会计 系教授，现兼任上市公司茂名石化实华股份有限公司和浙江万好万家实业股份有限公司独立 董事；2008 年 03 月当选为本公司第五届董事会独立董事。 魏建先生 2001 年 08 月至 2002 年 07 月在广发证券股份有限公司博士后工作站从事 博士后研究； 2002 年 7 月至今任职于山东大学经济研究中心，兼任上市公司粤富华独立董 事；2006 年 07 月至 2007 年 07 月曾在美国伊利诺伊大学法学院访学一年；2008 年 03 月当 选为本公司第五届董事会独立董事。 （二）监事的主要工作经历 李钟女士 1999 年至 2002 年，任香港漳龙实业有限公司漳州代表处副主任；2002 年 起担任福建漳龙实业有限公司副总会计师；2004 年 06 月起担任本公司第四届监事会主席； 2008 年 03 月起不再担任本公司监事会主席。 张毅宾先生 1988 年 08 月至 2001 年 06 月任职于漳州市财政局；2001 年 06 月至 2003 年 04 月任本公司副总经理；2003 年 04 月起任福建漳龙实业有限公司总经理助理；2004 年 06 月起担任本公司监事；2008 年 03 月起不再担任本公司监事。 张金荣先生 2001 年至 2002 年曾任漳州市高速公路有限责任公司办公室主任、漳州 市交通开发有限公司董事长；2004 年 06 月起担任本公司监事；2008 年 03 月起不再担任本 公司监事。 盛剑先生 2000 年 02 月至 2002 年 03 月曾任厦门精通科技公司市场部经理、上海双 易企业信息技术有限公司发展部经理；2002 年 03 月起担任本公司人力资源部经理；2002 13 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 年 08 月起担任本公司职工代表监事。2008 年 03 月起不再担任本公司职工代表监事。 许浩荣先生 1999 年 08 月至 2001 年 03 月任福建双菱集团股份有限公司洁具分公司、 宝盛分公司会计； 2002 年 08 月起担任本公司职工代表监事；2007 年 01 月起任本公司财务 部副经理。2008 年 03 月起不再担任本公司职工代表监事。 黄键鹏先生 2002 年 06 月至 2005 年 12 月任职于漳州市经贸委；2005 年 12 月至 2008 年 01 月任职于漳州市国资委，历任政治部副主任、监事会工作办公室主任、副调研员；2008 年 02 月起担任本公司控股股东福建漳龙实业有限公司监事会主席；2008 年 03 月当选为公 司第五届监事会监事、监事会主席。 许玉玲女士 2002 年 05 月至今历任本公司控股股东福建漳龙实业有限公司审计部副经 理、审计部经理；2008 年 03 月当选为公司第五届监事会监事。 王小翊女士 2003 年 11 月起任职于漳州公路交通实业总公司；2005 年 10 月外派至漳 州欣宝房地产开发有限公司；2008 年 03 月当选为公司第五届监事会监事。 吕晓峰先生 1996 年 08 月至 2003 年 04 月任职于漳州科华电子有限公司；2003 年 05 月至今任职于本公司；2008 年 03 月当选为公司第五届监事会职工代表监事。 游良才先生 2001 年 08 月至 2004 年 08 月任漳州市自来水公司第二水厂厂长；2004 年 09 月起任漳州市自来水公司总经理助理；2008 年 03 月当选为公司第五届监事会职工代 表监事。 （三）高级管理人员的主要工作经历 杨智元先生 2000 年至 2001 年曾任职于集美大学财经学院、厦门均和评估咨询公司 及深圳南方证券公司；2001 年 10 月起在广发证券股份有限公司及西南财经大学合作的博士 后工作站从事博士后课题研究；2003 年 04 月起担任本公司副总经理；2008 年 03 月再次聘 任为本公司副总经理。 马太源先生 1986 年 07 月至 2008 月 02 月任职于漳州粮油食品进出口公司，曾任业务 经理、副总经理、总经理。2008 年 03 月聘任为本公司副总经理。 三、董事、监事、高管人员年度报酬情况 （一）在公司领薪的董事、监事及公司高管人员，其报酬按照公司《薪酬管理制度》予以 确定，由基本工资、岗位工资等组成；未在公司领薪的董事、监事和独立董事按公司股东大 会通过的津贴制度领取津贴。 （二）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员报酬情况如下： 14 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 是否在股东单位或 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 其他关联单位领取 庄文海 董事长 0.5 是 张 毅 副董事长 0.5 是 洪火木 董事、总经理 12.30 否 廖泉文 独立董事 4.00 否 吴水澎 独立董事 4.00 否 傅廷美 独立董事 4.00 否 李 钟 监事会主席 0.30 是 张毅宾 监事 0.30 是 张金荣 监事 0.30 是 盛 剑 职工监事 6.50 否 许浩荣 职工监事 4.50 否 杨智元 副总经理 8.90 否 李 勤 董事会秘书 7.90 否 公司董事、监事及公司高管人员在公司领取的年度报酬总额为 54 万元，其中独立董事 的年津贴为人民币 4 万元，独立董事行使其职责时发生的费用由公司另行支付。 2008 年 03 月新当选的董事、监事及公司高管人员，本报告期内除庄文海先生、李勤先 生、林阿头先生、杨智元先生及吕晓峰先生外，其他人员未在公司领取报酬。 （三）报酬确定依据： 本报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事及公司高管人员共 5 人，包括洪火木先生、 李勤先生、杨智元先生、盛剑先生及许浩荣先生。根据公司 2002 年第一次临时股东大会通 过的独立董事和董事、监事津贴议案，未在公司领薪的庄文海先生、张毅先生每年领取津贴 人民币 5000 元，未在公司任职的监事李钟女士、张毅宾先生、张金荣先生每人每年领取津 贴人民币 3000 元。对在公司领取薪酬的董事和监事，公司不另给予津贴。 四、报告期内，公司董事、监事及高管人员变动情况 1、2007 年 06 月 30 日，陆辉先生因个人原因辞去公司副总经理职务。 2、公司于 2008 年 03 月 16 日召开 2008 年第二次临时股东大会，选举庄文海先生、王友 朋先生、李勤先生、林阿头先生、薛祖云先生、魏建先生为公司第五届董事会董事，其中薛 祖云先生、魏建先生为公司第五届董事会独立董事；选举黄键鹏先生、许玉玲女士、王小翊 女士为公司第五届监事会监事。经职工代表大会推选，吕晓峰先生、游良才先生担任公司第 15 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 五届监事会职工代表监事。 3、2008 年 03 月 16 日公司召开第五届董事会第一次会议，选举庄文海先生担任公司第 五届董事会董事长；聘任王友朋先生担任公司总经理，李勤先生担任公司董事会秘书，林阿 头先生担任公司副总经理，杨智元先生担任公司副总经理，马太源先生担任公司副总经理。 同日，公司召开第五届监事会第一次会议，选举黄键鹏先生担任公司第五届监事会主席。 五、公司员工情况： 截至 2007 年 12 月 31 日，公司（含母公司及控股子公司）在职员工总人数为 487 人， 离退休人员 74 人。 （一）专业构成情况： 专业类别 人 数 生产人员 142 销售人员 107 技术人员 126 财务人员 29 行政人员 83 （二）教育程度情况： 教育程度类别 人 数 研究生以上学历 8 本科学历 60 大专学历 122 中专和高中学历 178 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司经营运作。报告期内，根 据中国证监会的相关规定，公司对《信息披露管理制度》、《接待和推广工作制度》、《内 部控制制度》及《募集资金使用管理办法》进行全面修订和完善，进一步增强内控制度建设 16 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 及规范信息披露、投资者接待与推广工作流程。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28号）的要求和部署，积极开展了一系列公司治理专项活动，成立了以 董事长为第一责任人的治理专项活动工作小组，先后完成自查整改、公众评议和整改提高三 个阶段工作，认真查找公司治理结构方面存在的问题和不足，并对查找出的问题制定明确的 整改措施和整改时间表。 2007年8月28日，中国证监会福建证监局对公司的治理专项活动情况进行了现场检查并 出具了《关于福建漳州发展股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》（以下简 称《通知》）（闽证监公司字[2007]56号），该《通知》对公司“三会”及经营班子运作情 况、内控制度的建立和有效运行、公司独立性情况及信息披露方面作了充分肯定，但同时也 指出了具体的改进要求，公司对此高度重视并认真按要求进行了整改。 通过开展上市公司治理专项活动，促使公司在治理方面、内控方面进行了全面梳理，有 效提高公司规范运作。公司将以此次公司治理专项活动为契机，认真学习并严格执行有关法 律法规、规章制度，继续健全和完善法人治理结构，提升公司治理水平，确保公司健康持续 发展。 （一）关于股东与股东会 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会。公司股东大会的召集、 召开程序均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定召集、召开，均有律师现 场见证并出具法律意见书，能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对 关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时回避，做到公平、公正、合理。 （二）关于董事与董事会 公司董事均能勤勉尽责地行使公司赋予的权利，对所审议事项均以谨慎态度表达明确意 见并对各项议案独立的进行表决，积极参加各种相关培训，进一步熟悉国家最新的政策动向。 公司董事会下设战略委员会、提名、薪酬与考核委员会、审计委员会三个专门委员会，为公 司战略制定、内部审计、人才选拔、薪酬与考核等各个方面发挥着积极的作用。公司按照有 关规定建立了独立董事制度，对重大经营决策、对外投资等方面的重大事项，公司事前都与 独立董事进行沟通和咨询，独立董事利用自身的专业知识作出审慎的判断，并发表独立意见， 对公司起到了监督作用。 （三）关于监事与监事会 17 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 公司监事均有列席公司的董事会会议，审核公司各季度、半年度、年度财务报表和利润 分配方案等事项并出具审核意见。对公司重大决策及公司董事、高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督。公司制定了《监事会议事规则》，保证了监事会有效行使监督和检查职 责。 （四）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立了《绩效考核制度》，通过建立公司战略与个人发展相结合的绩效管理体系， 强化对员工及公司整体的绩效控制，充分调动其主动性、创造性，并以吸引和稳定优秀管理 人才，促进公司整体管理水平的提高，更好地发挥人力资源的作用。 （五）关于利益相关者 公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，能够充分尊重债权人、职工等利益相关者 的合法权益，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，从而促进公司与全社会的协调、和谐 发展。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务，对公司的经营、股票价格等方面有重大影响的信息均主动 进行披露，保障中小投资者平等获取信息的权利，提高公司的透明度。 公司法人治理结构的实际情况和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基 本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责的履行义务，认真审议董事会各项议案，对需要独立 董事发表意见的事项，均利用自身的专业知识作出审慎的判断，并出具书面意见，维护了公 司及广大股东的合法权益。 报告期内，独立董事出席董事会的情况如下： 报告期内应出席 姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 的董事会次数 廖泉文 7 7 0 0 —— 吴水澎 7 7 0 0 —— 傅廷美 7 6 1 0 —— （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 18 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东福建漳龙实业有限公司之间实现人员、资产、财务分开，机构、业务独 立，各自独立核算、独立承担责任和风险，具体情况如下： （一）人员方面：公司拥有完整的人事决定权，人员完全独立于控股股东。公司董事、 监事及高级管理人员依照《公司章程》的规定进行任免，其他经营管理人员及职工由公司人 力资源部独立自主的进行公开招聘。公司高级管理人员均为专职并在公司领薪，没有在控股 股东福建漳龙实业有限公司兼职的情况。 （二）资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，拥有完全独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施，不受控股股东福建漳龙实业有限公司的支配或干预，双方资产完全分开。 （三）财务方面：公司已建立规范的财务核算体系和健全的财务会计制度，设立独立的 财务部门独立核算，独立建帐，拥有独立的银行帐号，依法独立纳税，公司的资金使用由公 司经营班子在董事会或股东大会授权范围内做出决策。 （四）机构方面：公司董事会、监事会及各职能部门根据《公司法》、 《证券法》、 《公司 章程》及其它内部规章制度独立运作。公司员工均与公司签订劳动合同，在公司领取工资， 与控股股东及其附属公司完全分开。 （五）业务方面：公司拥有独立的产、供、销运作的经营场所及人员，依法自主经营，各 项经营决策均由公司管理层集体决策，履行相关的董事会、股东大会审批程序。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司内部控制情况综述 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》） 的有关规定，公司结合开展上市公司治理专项活动，以夯实内部控制制度为重点，全面落实 公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 公司已建立了较为完善的内部控制制度体系，主要包括：《行政管理制度》、 《人力资源 管理制度》、 《财务制度》、 《投资管理制度》、 《内部审计制度》 、《信息披露管理制度》、 《计算 机网络信息管理制度》、 《重大信息内部报告制度》等，是规范公司日常经营管理的纲领性文 件。 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定了 19 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》 等一系列制度，形成了股东大会、董事会、监事会之规范运作、相互制衡的治理结构，为公 司内部控制运行提供了良好的基础。 报告期内，公司按照中国证监会的有关规定及深圳证券交易所《内部控制指引》的要求， 经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过，对《信息披露管理制度》 、《接待和推广工作 制度》、《内部控制制度》、《募集资金使用管理办法》进行重新修订和完善。 （二）重点控制活动 1、公司主要控股子公司控制结构及持股比例图表 股东大会 战略委员会 提名、薪酬与考核委员会 董事会 监事会 审计委员会 董事会办公室 总经理 董事会秘书 财务总监 副总经理 总经理助理 总 人 企 投 财 证 经 力 业 理 资 管 资 务 券 办 源 理 公 部 部 部 部 部 室 51% 100% 100% 100% 100% 100% 福州玖玖丰田汽车 漳州闽南污水处 漳州市自来水 漳州金峰自来水 漳州市交通开 漳州闽南水务 销售服务有限公司 理有限公司 公司 有限公司 发有限公司 工程有限公司 20 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 2、公司控股子公司的内部控制情况 公司建立了《子公司管理制度》，通过对各控股子公司派驻高级管理人员和财务人员， 以及制定经营目标责任制等方式对各控股子公司进行管理和控制。同时，强化事前、事后 监督，由公司企业管理部门负责对各控股子公司实行不定期的巡回审计，并按季度组织召 开各控股子公司工作会议，进一步了解、跟踪各控股子公司经营管理中的困难和不足，并 及时提出改进建议。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的控股子公司的管理控 制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 3、公司关联交易的内部控制情况 公司制定了《关联交易决策规则》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关 联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严 格依照公司《关联交易决策规则》的规定执行。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易决策规则》的情形发生。 4、公司对外担保的内部控制情况 公司《公司章程》明确规定了对外担保的基本原则、对外担保的审批程序、对外担保的 信息披露等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其它对外担保事项。公司对子公司的担保，严 格遵守、履行相应的审批程序，均经过公司董事会在审批权限内审议通过后，提请公司股东 大会批准。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 5、公司募集资金使用的内部控制 公司已建立《募集资金使用管理办法》，对募集资金的帐户管理、使用变更程序、募 集资金监督核查、募集资金使用的信息披露和报告制度以及募集资金的使用批准程序等内容 作出了明确的规定。报告期内，公司没有新发生的募集资金，也没有以前期间发生延续到本 报告期的募集资金。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司未有违反《内部控制指引》、 公司《募集资金使用管理办法》的情形发生。 21 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 6、公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《投资管理制度》，对公司投资的审批权限及审议程序、投资项目调研、投 资项目的进展跟踪及责任追究等都作了明确的规定。 报告期内，公司向马来西亚DKLS－PJI 合资私人有限公司收购其持有的漳州金峰自来水 有限公司100%的股权、向公司第一大股东福建漳龙实业有限公司收购其持有的漳州市交通开 发有限公司10%的股权。上述投资行为均履行相应的审批程序及信息披露义务。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对外投资的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《投资管理制度》的情形发生。 7、公司信息披露的内部控制 公司建立健全了《信息披露管理制度》、《接待和推广工作制度》及《重大信息内部报 告制度》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确公司重大 信息的内部传递体系，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控制程序。公司 实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息 并及时、准确、完整的对外披露。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露管理制度》、《接待和推广工作 制度》及《重大信息内部报告制度》的情形发生。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 报告期内，根据深交所《上市公司内部控制指引》和上市公司治理专项活动等有关文件 的要求，公司对内部控制制度进行全面修订和完善，但公司仍需增强公司各职能部门对内控 制度的执行力度，同时要进一步强化公司董事、监事、高管人员对相关法律法规及公司内控 制度的学习；其次要按照公司《信息披露工作制度》的要求，进一步提高信息披露的主动性 意识，增强公司经营管理的透明度，使投资者真正了解公司内在的投资价值。 （四）公司对内部控制的自我评价 公司在重大方面已建立了一整套较为合理、规范的内部控制制度管理体系，涵盖公司人 事、财务、投资及信息管理等各个层面，并已得到全面、有效的贯彻执行。经实际运行表明， 公司的内部控制体系符合深圳证券交易所《内部控制指引》和相关监管部门的要求，在一定 程度上能够对公司日常经营管理起到监督、制约作用。 内控建设是一项长期工程，随着公司经营活动的发展，公司将不断完善和补充内部控制 22 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 制度，提高其可操作性，使之能适应公司发展的需要。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司监事会对公司内部控 制自我评价发表意见如下： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，根据公 司自身的实际情况，建立健全了涵盖公司人事、财务、投资及信息管理等各环节的内部控制 体系，保证了公司经营活动的正常开展和风险控制。 报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制 度的情形发生。公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司重新修订并审议通过了《信息披露管理制度》、《内部控制制度》等一 系列管理制度，形成了较为完整严密的公司内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内 部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动均按照公司各项内部控制制度的规定进行，公司对控股子公司、 关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效， 具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、公司管理人员的考评及激励情况 为发挥薪酬管理、绩效考核在人力资源管理中的引导作用，强化对管理人员的激励与约 束，公司已建立了相对完整的管理人员年中及年度绩效考评激励机制，成效比较明显，对稳 定公司经营管理起到积极作用。同时，公司对下属子公司推行经营目标责任制，以年初预算 的利润为主要考核指标，对分管经理实施奖惩，切实发挥薪酬对业绩的促进作用。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了二次股东大会，情况介绍如下： 23 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 一、2006年度股东大会 2007年04月13日，公司在21楼会议室召开了2006年度股东大会。会议由公司董事长庄 文海先生主持，逐项审议通过了以下议案： 1、《2006年董事会工作报告》； 2、《2006年监事会工作报告》； 3、《2006年年度报告》及年度报告摘要； 4、《2006年财务决算报告》； 5、《2006年利润分配预案》； 6、《公司2007年度对外担保额度的议案》。 本次股东大会经北京市中瑞律师事务所许军利律师现场见证并出具了法律意见书。 本次会议决议公告刊登于2007年04月14日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 二、2007年第一次临时股东大会 2007年05月11日，公司在21楼会议室召开了2007年第一次临时股东大会。会议由公司董 事长庄文海先生主持，审议通过了《关于收购漳州市交通开发有限公司10%股权的议案》。 本次股东大会经北京市中瑞律师事务所陆彤彤律师现场见证并出具了法律意见书。 本次会议决议公告刊登于2007年05月12日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）公司总体经营情况 报告期内，公司通过提升资源整合效率，稳健经营，积极推进各项业务的发展，促进公 司整体做强做大。 24 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 1、漳州市自来水公司紧紧围绕安全、稳压、优质供水这一工作中心，从控制净水剂和 氯气、二氧化氯用量及减少维修费用入手，科学合理降低生产成本，同时，进一步强化对售 水量抄收和计量管理，提高水费回收率。全年实现营业收入3,929.42万元，同比增长10.89%， 净利润247.67万元，同比增长97.41%。 报告期内，公司积极寻找新的机遇，扩大公司在地区水务市场的份额，以3,499.75万元 受让马来西亚DKLS－PJI合资私人有限公司持有的漳州金峰自来水有限公司100%的股权, 实 现其与漳州市自来水公司售水管网的互通。07月01日至12月31日，漳州金峰自来水有限公司 实现营业收入373.34万元，净利润72.52万元。 2、漳州闽南污水处理有限公司报告期内完成《运行手册》的编制工作，为生产运营提 供了制度保障。全年污水处理运转正常，共处理污水量约1750万吨，生产的污泥约2.1万吨， 实现污水处理费收入1,884.22万元，净利润-96.43万元。 3、 2007年04月，公司与第一大股东福建漳龙实业有限公司签订《股权转让协议》，向 其收购漳州市交通开发有限公司10%的股权。报告期内，漳州市交通开发有限公司加强与漳 诏、漳龙两条高速其他股东的沟通协调工作，共取得高速公路分红款5,553万元，实现净利 润1,417.55万元。 4、报告期内，福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司继续保持良好的发展态势，全年共 完成整车销售2198台，维修进厂2.4万台次，同比增长22%和61%，实现汽车销售收入48,100.03 万元，净利润357万元。公司并获得2007年度一汽丰田综合表彰金牌店称号。公司参股的福 建华夏汽车城发展有限公司主营业务收入小幅增长，受财务费用上升影响，仍处于微利状态。 截止报告期末，公司实现营业收入56,396.61万元，同比增长15.58%；实现营业利润54.66 万元，同比减少98.46%；实现净利润（归属于母公司所有者）-1,368.46万元，同比减少 162.59%。营业收入较上年增长的主要原因:本期公司收购漳州金峰自来水有限公司，并自 2007年07月1日起纳入公司财务报表合并范围；控股子公司福州玖玖丰田汽车销售服务有限 公司营业额增长所致。营业利润及净利润（归属于母公司所有者）较上年减少的主要原因： 系公司上年度转让漳发金地（漳浦）置业有限公司股权,取得1807.34万元转让款项，而本期 没有此项收入；本期公司对部分经营性应收款项计提减值准备。 （二）公司主营业务及其经营情况 25 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 1、主营业务分行业情况： 单位：(人民币)万元 营业利 营业收入 营业成本 分行业 营 业 营 业 营业利润率比上 润率 比上年增 比上年增 或分产品 收 入 成 本 年增减(%) (%) 减(%) 减(%) 自来水生产、销售 4,058.08 2,730.20 32.72 14.53 9.87 增加 2.85 个百分点 污水处理 1,884.22 476.79 74.70 175.56 167.60 增加 0.76 个百分点 品牌汽车销售 48,100.03 44,744.69 6.98 19.38 19.23 增加 0.13 个百分点 其 他 2,354.28 1,048.04 55.48 -44.91 -40.68 减少 3.18 个百分点 合 计 56,396.61 48,999.72 13.12 15.58 16.77 减少 0.88 个百分点 注：其他主要包括：①龙海西溪桥、漳浦山旧线麦园埔收费站两个优先收益权项目实现的 收益；②租金收入等。 2、主营业务分地区情况： 单位：(人民币)万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 漳州市 8,296.58 -2.40 福州市 48,100.03 19.38 3、占营业收入10%以上的主要产品的主要经营指标如下： 单位：(人民币)万元 地 区 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 品牌汽车销售 48,100.03 44,744.69 6.98 4、主要供应商及客户情况 公司自来水水费向漳州市区居民收取，无法确认前五名客户；污水处理费向漳州净化水 管理处收取；福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司供应商为一汽丰田汽车销售有限公司，合 计采购金额占年度采购总额的90%以上。 （三）报告期公司资产构成及费用情况 1、公司资产主要构成变化情况 本年末 上年末 占总资产比重 主要影响因素 项 目 金 额 占总资产 金 额 占总资产 增减（百分点） （万元） 比重（%） （万元） 比重（%） 资产总计 127,827.06 100 127,816.86 100 ---- 应收账款 1,552.83 1.21 1,753.84 1.37 下降 0.16 个百分点 ---- 福州玖玖丰田汽车销售服务 预付账款 1,628.27 1.27 1,169.47 0.91 上升 0.36 个百分点 有限公司预付供应商的货款 26 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 其他应收款 12,911.87 10.10 14,072.85 11.01 下降 0.19 个百分点 ----- 福州玖玖丰田汽车销售服务 存货 4,501.12 3.52 2,624.46 2.05 上升 1.47 个百分点 有限公司库存车辆增加 长期投权投资 41,338.13 32.34 41,450.05 32.43 下降 0.09 个百分点 ------ 固定资产 17,753.85 13.89 17,249.73 13.50 上升 0.39 个百分点 在建工程结转 短期借款 13,376.43 10.46 7,399.68 5.79 上升 4.67 个百分点 增加流动资金贷款 2007 年上半年公司收购漳州 其他应付款 5,699.71 4.45 3,635.84 2.84 上升 1.61 个百分点 市交通开发有限公司 10%股权 款尚未支付。 长期借款 52,722.65 41.25 57,629.60 45.09 下降 3.84 个百分点 归还银行借款 2、公司报告期费用变化情况 项目 本年数（万元） 上年数（万元） 增减（%） 主要影响因素 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司销售额增加，导致相关 销售费用 1,834.99 1,548.51 18.50 费用增加 上年公司回收部分应收款项， 相应转回已计提的减值准备 管理费用 2,594.93 2,144.78 20.99 1,162.33 万元，本年没有此项目 财务费用 4,224.70 3,878.68 8.92 本年增加银行贷款所致 本年漳州市交通开发有限公司和漳州市自来水公司利润增 所得税 1,297.40 1,059.69 22.43 加所致 （四）报告期公司现金流量的构成情况 项 目 本年数（万元） 上年数（万元） 增减（%） 主要影响因素 经营活动产生的现金流量净额 967.70 25,135.54 -96.15 上年公司回收大部分应收款项 上年公司支付污水处理厂 28 年特许 投资活动产生的现金流量净额 827.49 -12,020.45 -106.88 经营权 1.53 亿元价款，而本年没有 此项目。 筹资活动产生的现金流量净额 -3,484.31 -8,427.87 ---- （五）公司控股子公司及参股公司经营情况及业绩 公司名称 注册资本 投资 经营范围 总资产 净资产 营业收入 净利润 （万元） 比例 （万元） （万元） （万元） （万元） 漳州市交通开发有限 交通基础设施建设和 34,807.49 34,000 100% 45,639.30 ---- 1,417.55 公司 综合开发 漳州市自来水公司 自来水生产供应、供水 6,731.18 100% 11,001.86 7,244.57 3,929.42 247.67 设备安装 漳州闽南污水处理有 污水处理 3,000 100% 15,126.51 3,068.18 1,884.22 -96.43 限公司 27 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 漳州金峰自来水有限 1,382.18 100% 供水及配套服务 2084.44 1,665.23 373.34 72.52 公司 福州玖玖丰田汽车销 汽车维修、仓储 14,884.53 1,916.18 48,100.03 182.03 1,500 51% 售服务有限公司 福建华夏汽车城发展 汽车销售 6,000 50% 24,257.55 4,689.06 60,506.38 29.54 有限公司 漳州欣宝房地产开发 房地产开发、物业 1,000 40% 10,490.56 562.76 _____ _____ 有限公司 管理 漳州闽南水务工程有 城市供水工程、排水工 限公司 630 100% 程、污水工程设计与施 2,942.33 579.71 _____ _____ 工 （六）公司控制的特殊目的主体情况 公司不存在控制的特殊目的主体。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 1、随着福建省高速公路网的快速发展，东南沿海地区与内陆地区及其他内陆省份的经 济社会交流日益加强。在区域经济社会发展、城镇化水平持续提高及路网效应的共同推动下， 漳诏、漳龙高速车流量有望逐年增加，这将为漳州市交通开发有限公司的业绩增长提供坚实 基础。 2、近年来，从中央到地方各级政府部门都把水问题提到重要位置，稳步推进水务市场 化改革。作为水务市场化改革的重要举措之一，已陆续有多个城市用提高水价这一价格杠杆 来合理配置水资源。与周边城区和国内其他城市相比，漳州市水价仍处于偏低水平，未来仍 有较大的上调空间。 3、2007 年国务院发布《节能减排综合性工作方案》，该工作方案提出了 2010 年所有城 市污水集中处理率将不低于 60%，其中重点城市的污水处理率达到 70%。在节能减排各项政 策的落实和推动下，污水处理行业将迎来重大的发展机遇。 4、随着居民收入的不断提升、消费信贷的支持及消费意愿的提高等有利经济因素,汽车 销售也呈现良好的增长态势，同时国内汽车市场竞争日趋剧烈。随着消费者自身结构的变化 以及居民对能源、环保问题认识的提高，经济型轿车的市场空间预计将继续扩大，公司经销 的品牌项目中经济型轿车占有相当比重，有望能从中受益。 （二）公司发展机遇及业务规划 1、随着资源稀缺性的显现和国家对资源性产品价格改革的积极推进,未来水价上涨预 28 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 期加强。公司现已拥有漳州市城区 70%以上的供水和污水处理份额，且水务业务管理效益显 著。公司将结合当前福建省加大对给排水行业产权制度改革的机遇，适时对水务产业进行资 本结构、管理体制、运作模式方面变革，成立以漳州市自来水公司为主体，涵盖制水、供水、 水务工程、污水处理四位一体的的水务集团；积极寻求水务行业方面的战略投资合作伙伴， 为公司将来的水务业务实现规模化经营奠定基础。 2、公司所处区域的房地产行业总体运行较为健康，具有良好的发展基础和成长空间。 公司培育的漳州市区江滨路——钟法路两侧03#地块项目已动工开发。该地块南临九龙江， 北靠明清古建筑群，地理位置得天独厚，形成较好的区域竞争优势及品牌优势，为公司房地 产开发业务奠定了坚实的基础。 3、在品牌汽车销售方面，汽贸业务将继续发挥自身优势，做好做精品牌车型的营销， 做好老客户的持续沟通和维系工作。随着汽车服务 4S 店保有客户的不断增加，售后服务的 业务量将稳步提升；同时公司将适时扩展其他优质汽车品牌的销售代理，以争取更好的业绩。 （三）新年度的经营计划 2008 年公司主要围绕“战略整合，稳步扩张”的工作思路，稳健经营，努力探寻适合 公司发展的投资机会，孵化新的优质资产，培育新的利润增长点，以尽快改善公司经营效益。 1、依托现有力量，发展水务业务。公司已全方位介入本地水务市场，基本实现构筑水 务平台的战略布局。新年度公司首先是继续坚持生产、监管等环节的创新，提高效率，降低 成本，力争实现水务经营业绩再上新台阶；其次，积极与地方政府协调，争取 2008 年以后 继续保底 6 万吨/日的污水处理量，同时加强市政污水管网建设，将市区人民生活污水纳入 处理范围，从根本上解决处理量少的问题；再者，在管理方面，将通过建立员工考核机制， 完善企业制度建设，以营造团结奋进的工作氛围。 2、积极沟通，妥善解决高速公路资产投资收益问题。漳州市交通开发有限公司对漳诏 高速、漳龙两条高速公路的股权投资收益，只有在实际收到分红款时才确认投资收益，加之 公路投资成本高、收益确认时间不稳定，对公司的当期业绩影响较大。新年度公司将继续推 进与漳诏、漳龙高速其他股东的沟通协调工作，同时根据公司发展需要，妥善解决高速公路 投资回报问题，以提高公司盈利水平。 3、整合汽贸平台，提升业务规模和营运能力。新年度汽贸业务主要工作是以规范整合 现有经营平台为主要工作基调。公司将抓住福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 2007 年厂 家综合表彰金牌店的契机，积极申请一汽丰田品牌二号店的建设，同时在经销区域内加大对 29 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 售后服务产能的投入，进一步提升经营业绩。公司还将积极与合作方探讨福建华夏汽车城有 限公司的发展方向，并根据公司实际情况，调整在该项目的投资规模和项目组合。公司将通 过对华夏汽车城项目的整合，加强对运营项目的控制力，降低投资规模，以改善资产盈利水 平。 4、积极应对，推进房地产项目开发。2007 年以来，为了稳定住房价格，国家加大宏观 调控的力度，相继出台了包括土地、税收、房贷等方面的一系列政策，货币政策日趋紧缩。 公司投资开发的漳州市区江滨路——钟法路两侧 03#地块项目将全方位加强营销推介，减少 政策方面对公司房地产开发的影响。 （四）资金需求及使用计划 公司资金总的使用方针是自给自足、自力更生。自来水的生产、供应及污水处理所需资 金主要由收取的水费、污水处理费解决；品牌汽车销售所需资金由销售回款解决；其他对外 投资所需资金通过公司自有资金或银行贷款解决。 公司将根据自身及未来发展的实际情况，结合现有业务的实际情况，研究制定符合公司 发展规模与融资能力相协调的资金使用计划，保证公司健康、稳定发展。 （五）风险因素分析及其对策 1、漳州市交通开发有限公司持有的漳诏、漳龙高速股权是其主要资产及收入来源，若 两条高速未实施利润分配或分配不及时，将对公司当期业绩产生影响。漳州市交通开发有限 公司将进一步加强沟通协调工作，以期建立稳定可靠、符合双方利益的分配制度，力争实现 公司分红收益的稳定，避免公司业绩大起大落。 2、公司汽贸业务经过几年的摸索和努力，经营业绩有了新的跨越。在整车销售利润空 间受限的行业环境下，公司将调整经营思路，将售后维修服务、二手车交易和其他增值服务 作为业务重点，并通过组织车友会等方式改善加强客户关系管理，提升售后服务水平，以进 一步提升公司品牌汽车销售服务业务的收益水平。 3、房地产开发由于开发周期长、投入资金大且涉及相关部门多等特点。若管理失当， 可能出现项目开发的工期、质量不能达到预期目标。基于公司地产实务运作人才欠缺的现状， 公司定位调整为房地产投资商，通过项目公司的董事会、股东会参与重大决策。这一角色转 换，能较好地实现合作双方的优势互补，使项目管理更加灵活，运作更加专业。 4、随着银行信贷资金的持续紧缩，公司财务成本也会随之增加，公司将对部分存量债 务及期限进行结构调整，并探寻多元化的融资渠道，以增强公司抗风险能力。 30 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 三、报告期内公司投资情况 （一）募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金，亦无报告期之前募集资金延续到本报告期使用的情况。 （二）非募集资金的投资项目情况 1、2007年04月23日，经第四届董事会第十九次会议审议通过，公司以4,880 万元收购 第一大股东福建漳龙实业有限公司持有的漳州市交通开发有限公司10%股权。05 月11 日， 公司召开2007 年第一次临时股东大会审议通过本次关联交易。 2、报告期内，公司以 3,499.75 万元受让马来西亚 DKLS－PJI 合资私人有限公司持有的 漳州金峰自来水有限公司 100%股权。截至报告期期末，公司已完成股权收购的相关过户手 续。 四、报告期公司会计政策、会计估计变更和会计差错情况 （一）会计政策变更 根据财政部财会【2006】3 号文《关于印发等38项具体准 则的通知》规定，公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的要求，对2007年度期初财务 报表进行追溯调整。 （二）会计差错更正 公司本期期初因会计差错更正调增所有者权益 230,632.28 元，其中归属于母公司所有者 权益 689,900.50 元，归属于少数股东权益-459,268.23 元。具体调整项目如下： （1）公司本部冲销不需交纳的基础设施费、社会事业费，调增所有者权益 961,861.57 元； （2）水务分公司补计提 2006 年工资，调减所有者权益 250,460.20 元； （3）漳州闽南污水处理公司调整 2006 年所得税，调增所有者权益 620,479.94 元；补计 提坏帐准备，调减所有者权益 163,966.95 元； （4）福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司调整 2006 年所得税 937,282.08 元，其中调减 归属于母公司所有者权益 478,013.85 元，调减归属于少数股东权益 459,268.23 元。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议及决议情况 1、2007 年 03 月 22 日，第四届董事会召开第十八次会议，审议通过了以下议案： （1）《2006 年总经理工作报告》； （2）《2006 年董事会工作报告》； 31 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （3）《2006 年年度报告》及年度报告摘要； （4）《2006 年财务决算报告》； （5）《2007 年财务预算方案》； （6）《2006 年利润分配预案》； （7）《关于公司 2007 年度对外担保额度的议案》。 有关决议公告刊登于 2007 年 03 月 24 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 2、2007 年 04 月 23 日，第四届董事会以通讯方式召开第十九次会议，审议通过了以下 议案： （1）《关于公司执行新的会计政策和会计估计的议案》； （2）《2007 年第一季度报告》； （3）《关于收购漳州市交通开发有限公司 10%股权的议案》； （4）《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 有关决议公告刊登于 2007 年 04 月 24 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 3、2007 年 05 月 31 日，第四届董事会以通讯方式召开第二十次会议，审议通过了《关 于“加强上市公司治理专项活动”自查报告》。 有关决议公告刊登于 2007 年 06 月 30 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 4、2007 年 06 月 28 日，第四届董事会以通讯表决方式召开第二十一次会议，审议通过 了以下议案： （1）《关于制定〈内部控制制度〉的议案》； （2）《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》； （3）《关于修订〈募集资金使用管理办法〉的议案》； （4）《关于制定〈接待和推广工作制度〉的议案》。 有关决议公告刊登于 2007 年 06 月 30 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 5、2007 年 08 月 10 日，第四届董事会以通讯表决方式召开第二十二次会议，审议通过 了《2007 年半年度报告》及其摘要。 有关决议公告刊登于 2007 年 08 月 15 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 6、2007 年 10 月 24 日，第四届董事会以通讯表决方式召开第二十三次会议，审议通过 了《2007 年第三季度报告》。 有关决议公告刊登于 2007 年 10 月 27 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 32 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 7、2007 年 10 月 26 日，第四届董事会以通讯表决方式召开 2007 年第一次临时会议， 审议通过了《关于“公司治理专项活动”的整改报告》。 有关决议公告刊登于 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007年公司董事会通过开展上市公司治理专项活动，健全和完善了法人治理结构，董事 会科学决策能力和规范运作水平得到显著提高，全面有效地贯彻股东大会的各项决议，完成 了股东大会确定的各项工作任务。 1、经2006年度股东大会审议并表决通过的《2006年度利润分配预案》决定，公司2006 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 2、2007年05月11日，经2007年第一次临时股东大会审议，同意公司收购漳州市交通开 发有限公司10%的股权，2007年07月，漳州市交通开发有限公司完成股权过户手续并变更为 公司全资子公司。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会2007年工作情况 公司董事会审计委员会按照《审计委员会实施细则》履行职责，主要负责公司内、外部 审计的沟通以及公司内控制度的监督和核查工作。按照中国证监会的有关规定，经公司第四 届董事会 2008 年第一次临时会议审议通过，公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董 事会审计委员会年报工作规程》。在 2007 年度财务报告审计工作中，审计委员会本着勤勉 尽责的原则，严格履行年报编制过程中的监督职能作用，主要工作情况如下： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务报表能够 反映公司的财务状况和经营成果。 （2）年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司财务会 计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映公司整体经营情况。 （3）董事会审计委员会对福建华兴有限责任会计师事务所从事本年度公司的审计工作进 行了总结，认为公司聘请的福建华兴有限责任会计师事务所在为公司提供审计工作中，能够 遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，并就公司年度财务 会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 33 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年03月16日提交的财务报表，包括2007年12月31日的资产负 债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。我们 认为：公司财务会计报表依照公司会计政策编制，符合新企业会计准则、企业会计制度及财 政部发布的有关规定的要求；公司财务报表纳入合并范围的单位报表内容完整，报表合并基 础准确；未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情 况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期后事项，以保证财务报 表的公允性、真实性及完整性。 审计委员会同意将该财务报表呈送审计机构。 董事会审计委员会 二○○八年三月十六日 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部提交的经年审注册会计师出具的初步审计意见后，我们按照《企 业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等38项具体准则以及公司有关财 务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司 有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为 公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日期后事项，公司财务报表已经按照新企 业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007年12 月 31 日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○八年四月十二日 （3）审计委员会关于福建华兴有限责任会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 2007年是新会计准则开始实施的第一年，负责本次审计工作的福建华兴有限责任会计 师事务所就报表合并、会计调整事项、会计政策运用以及审计中发现的有待完善的会计工作 34 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 等情况与公司及审计委员会作了充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及 新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允 的审计结论有了更为成熟的判断。 在现场审计期间，年审注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司 的经营环境，风险意识强。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计 工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公 司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公 司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年四月十二日 （4）审计委员会关于2007年度工作会议决议 公司董事会审计委员会于2008年4月12 日下午在公司21楼会议室召开会议。审计委员会 全体委员一致同意通过了以下议案： ①审议通过《公司2007 年度财务会计报告》； ②审议通过《关于福建华兴有限责任会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告》； ③审议通过《续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2008年度审计机构》，期限一 年。 同意将上述议案提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○八年四月十二日 （四）公司董事会提名、薪酬与考核委员会履职情况 董事会提名、薪酬与考核委员会对2007年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬情况进行了审核：认为公司董事、监事和高级管理人员薪酬决策程序、发放标准符 合规定，公司2007年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 六、2007年度利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司2007年度实现净利润（归属于母公司所有 者）-13,684,570.64元，2006年结转未分配利润 -96,078,419.54 元，本报告期可供股东分配的利 润合计为 -110,068,233.28 元。 35 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 公司2007年度不进行利润分配，亦不实施资本公积金转增股本。 七、其他事项 公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，信息披露指定网站为巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 第八节 监事会报告 2007年度公司监事会坚持依据《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定，认真履行 职能，依法独立行使职权，本着对全体股东负责的态度，积极有效地开展各项工作。报告期 内，公司监事列席各次董事会会议及股东大会，对公司依法运作、财务状况、董事和高级管 理人员执行职务的行为进行了必要的审查和监督。 一、报告期内监事会会议情况及决议内容 1、 2007年03月22日，第四届监事会召开第九次会议，会议决议如下： （1）审议通过《2006年监事会工作报告》； （2）审议通过《2006年年度报告》及年度报告摘要； 2、 2007年08月10日，第四届监事会召开第十次会议，审议通过了《2007年半年度报告》 及其摘要； 二、监事会对2007年度有关事项发表如下意见： （一）公司依法运作情况：公司的决策程序合法，公司已建立和健全内部控制制度，未 发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利 益的行为。 （二）检查公司财务情况：福建华兴有限责任会计师事务所出具的审计意见是真实的， 公司的财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）对公司最近一次募集资金实际投入情况：公司本报告期没有募集资金项目。 （四）对公司收购、出售资产情况：报告期内，公司收购漳州金峰自来水有限公司100% 36 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 的股权、漳州市交通开发有限公司10%的股权，监事会认为公司收购行为的决策程序符合《公 司章程》的有关规定，交易价格合理公允，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 （五）对公司关联交易情况：报告期内，公司与第一大股东福建漳龙实业有限公司发生 的关联交易---收购漳州市交通开发有限公司10%股权，监事会认为本次交易能够本着公平、 公正的原则，价值估算科学合理，遵循了一般商业原则。关联董事及关联股东在审议该事项 时，按照《公司章程》的有关规定进行回避表决，表决程序合法有效，不存在内幕交易，未 发现损害公司和股东利益的行为。 （六）对公司执行新会计准则情况：公司因执行新会计准则需变更的会计政策事项符合 财政部2006年新修订的企业会计准则。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、报告期内，公司没有持有其他上市公司的股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业的股权等投资情况。 四、收购及出售资产、企业合并事项 （一）报告期内，公司以 3,499.75 万元受让马来西亚 DKLS－PJI 合资私人有限公司持 有的漳州金峰自来水有限公司 100%股权, 按照双方约定，漳州金峰自来水有限公司自 2007 年 07 月 1 日起所产生的收益归公司所有。 漳州金峰自来水有限公司位于漳州市金峰工业开发区内谢溪头村，设计规划供水规模 8 万吨/日，供水区域涵盖金峰工业区及周边乡镇。经福建华兴有限责任会计师事务所审计， 漳州金峰自来水有限公司 2006 年 12 月 31 日总资产 2,268.28 万元，净资产 1,795.08 万元。 本次收购旨在促进其与漳州市自来水公司的售水管网实现互通，保障供水安全，提高水 务市场占有率，以进一步扩张公司水务平台。 37 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （二）漳州市交通开发有限公司 10%股权收购事项，详情请见本章之“六、公司重大关 联交易事项”。 五、公司无股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）报告期内公司重大关联交易的情况 2007 年 04 月，公司与第一大股东福建漳龙实业有限公司签订《股权转让协议》，向其 收购漳州市交通开发有限公司 10%的股权，5 月 11 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大 会审议通过本次关联交易。 （1）经福建华兴有限责任会计师事务所审计，漳州市交通开发有限公司 2006 年 12 月 31 日总资产 46,806.17 万元、净资产 35,360.08 万元；2007 年 03 月 31 日总资产 48,168.09 万元、净资产 36,231.92 万元。 （2）经北京龙源智博资产评估有限责任公司评估，截至评估基准日 2006 年 09 月 30 日，漳州市交通开发有限公司评估后总资产 63,644.88 万元、净资产 47,537.76 万元。 经协商确定，公司以4,880万元受让上述股权。2007年07月，漳州市交通开发有限公司 完成10%股权的过户手续并变更为公司全资子公司。本次交易有利于稳定公司现金流、提高 公司管理决策效率，同时可避免与福建漳龙实业有限公司潜在的关联交易。 （二）关联方债权债务往来情况 单位：（人民币）万元 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 名 称 与上市公司的关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门市欣东联房地产开发有限公司 公司持有 17%股权 0 4,252.42 0 0 漳州欣宝房地产开发有限公司 公司持有 40%股权 684.00 3,204.00 0 0 福建华夏汽车城发展有限公司 公司持有 50%股权 1,050.40 2,177.45 0 0 合 计 1,734.40 9,633.87 0 0 七、重大合同及其履行情况 （一）2006 年上半年，公司与福建华景投资有限公司签订《股权转让合同书》，将持有 的漳发金地（漳浦）置业有限公司（简称“漳发金地”）88.48%的股权以 3,062.69 万元的价 格转让给福建华景投资有限公司。经双方协商，由福建华景投资有限公司代偿还漳发金地所 38 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 欠公司的债务，截至 2007 年 02 月 13 日，公司已收到全部款项。 （二）报告期内，公司无发生或以前发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资 产的事项，无委托他人进行现金资产管理事项。 （三）报告期内公司担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否履 是否为关联方 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 行完毕 担保（是或否） 福建华夏汽车城发展有 连带责任保 2007年1月1日 6,381.95 一年 否 是 限公司 证担保 报告期内担保发生额合计 6,381.95 报告期末担保余额合计（A） 6,381.95 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,100.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 6,100.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 12,481.95 担保总额占公司净资产的比例 29.45% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70％的被担 12,481.95 保对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 12,481.95 报告期内，公司在 2006 年度股东大会审议通过的对外担保额度内，对持股 50%的福建 华夏汽车城发展有限公司提供 6,381.95 万元连带责任担保、对全资子公司漳州闽南污水处理 有限公司 6,100 万元贷款提供连带责任担保。 八、公司或持股5%以上股东承诺事项及履行情况 报告期内，持有公司5%以上股份股东为福建漳龙实业有限公司和漳州公路交通实业总公 司，分别持有公司16.23%、14.68%的股份。 （一）股权分置改革过程中作出的承诺事项及履行情况 39 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 1、持有的漳州发展非流通股股份自获得上市流通权之日（即2006 年 7 月14 日）起，在三十六个月内不上市交易或者转让； 福建漳龙实业有限公司 2、前项承诺期期满后，与漳州公路交通实业总公司通过证券交易所 遵守承诺 出售原非流通股股份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在 12 个月内 不超过 5%，在 24 个月内不超过 10% 1、持有的漳州发展非流通股股份自获得上市流通权之日（即2006 年 7 月14 日）起，在三十六个月内不上市交易或者转让； 漳州公路交通实业总公司 2、前项承诺期期满后，与福建漳龙实业有限公司通过证券交易所出 遵守承诺 售原非流通股股份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在12个月内不 超过5%，在24 个月内不超过10% （二）除上述承诺事项外，报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有其他承 诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 2008年02月19日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过，继续聘请福建华兴有限责 任会计师事务所为公司2007年度审计机构。该机构从1997年至2007年连续11年为公司提供审 计服务。2007年度公司支付给福建华兴有限责任会计师事务所的财务审计费用为人民币40 万元。 十、报告期内，公司及其公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责等情形。 十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司进一步强化投资者关系管理工作，修订和完善了《信息披露管理制度》 和《接待与推广工作制度》，使投资者关系管理工作更为有序、规范。公司本报告期内无接 待特定对象的调研、沟通、采访等情况。 40 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 第十节 财务报告 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 B-041 号 福建漳州发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建漳州发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、所有者 权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蒋新红 中国注册会计师：黄玉润 中国福州市 二○○八年四月十三日 41 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 资 产 负 债 表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 115,402,500.19 12,308,683.07 132,293,677.99 71,469,179.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,243,584.78 1,243,584.78 应收票据 应收账款 15,528,279.28 11,176,726.07 17,538,373.50 10,834,666.52 预付款项 16,282,688.80 912,360.00 11,694,651.90 268,504.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 129,118,699.35 176,564,380.52 140,728,508.27 269,578,398.11 买入返售金融资产 存货 45,011,208.88 128,595.40 26,244,595.06 90,282.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 186,164.30 53,245.73 182,156.14 6,869.82 流动资产合计 321,529,540.80 201,143,990.79 329,925,547.64 353,491,485.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 413,381,330.89 578,395,367.71 414,500,471.21 517,223,509.65 投资性房地产 6,070,652.87 1,912,279.14 6,235,606.07 1,963,356.90 固定资产 177,538,505.81 97,939,176.89 172,497,269.95 109,208,979.14 在建工程 3,924,405.71 2,324,206.91 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 334,244,235.43 132,195,509.41 350,552,730.32 142,722,936.37 开发支出 商誉 18,604,342.09 长期待摊费用 2,016,431.64 183,654.64 682,245.04 558,506.66 递延所得税资产 961,135.58 1,450,506.96 其他非流动资产 非流动资产合计 956,741,040.02 810,625,987.79 948,243,036.46 771,677,288.72 42 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 资产总计 1,278,270,580.82 1,011,769,978.58 1,278,168,584.10 1,125,168,774.14 流动负债： 短期借款 133,764,345.87 111,000,000.00 73,996,765.33 56,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 77,314,629.36 69,513,724.67 应付账款 3,049,833.93 399,690.92 1,624,488.78 329,095.92 预收款项 24,974,632.71 2,980,000.00 7,901,104.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,078,851.68 839,657.51 3,714,742.08 1,684,779.00 应交税费 14,910,243.83 1,682,612.80 8,626,510.11 1,169,380.30 应付利息 2,319,503.25 其他应付款 56,997,071.82 129,369,842.25 36,358,444.90 158,822,695.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 257,600.62 1,922,083.33 470,000.00 流动负债合计 315,666,713.07 246,271,803.48 203,657,863.90 218,475,950.81 非流动负债： 长期借款 527,226,531.67 360,000,000.00 576,296,046.58 460,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 130,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 527,226,531.67 360,000,000.00 576,426,046.58 460,000,000.00 负债合计 842,893,244.74 606,271,803.48 780,083,910.48 678,475,950.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 316,302,618.00 316,302,618.00 316,302,618.00 316,302,618.00 资本公积 217,669,071.29 215,869,071.29 232,773,887.30 230,973,887.30 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -110,068,233.28 -126,673,514.19 -96,078,419.54 -100,583,681.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 423,903,456.01 405,498,175.10 452,998,085.76 446,692,823.33 少数股东权益 11,473,880.07 45,086,587.86 43 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 所有者权益合计 435,377,336.08 405,498,175.10 498,084,673.62 446,692,823.33 负债和所有者权益总计 1,278,270,580.82 1,011,769,978.58 1,278,168,584.10 1,125,168,774.14 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 44 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 利 润 表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 563,966,070.24 46,880,420.13 487,938,184.58 57,861,996.82 其中：营业收入 563,966,070.24 46,880,420.13 487,938,184.58 57,861,996.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 588,965,408.74 77,839,768.49 487,959,619.78 70,476,795.23 其中：营业成本 489,997,175.53 29,824,866.82 419,614,476.66 31,755,559.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,903,212.36 1,347,052.86 605,701.67 164,622.04 销售费用 18,349,892.16 15,485,124.53 管理费用 25,949,265.93 11,381,176.63 21,447,841.87 13,227,613.04 财务费用 42,246,962.24 25,483,731.46 38,786,846.58 33,315,647.16 资产减值损失 10,518,900.52 9,802,940.72 -7,980,371.53 -7,986,646.20 加：公允价值变动收益（损失以“-” 243,584.78 243,584.78 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 25,545,900.69 5,009,263.24 35,218,012.80 16,972,050.49 其中：对联营企业和合营企业的 -917,715.79 -917,715.79 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 546,562.19 -25,950,085.12 35,440,162.38 4,600,836.86 加：营业外收入 1,231,797.32 498,303.25 539,110.92 11,436.35 减：营业外支出 741,508.52 638,050.35 808,541.00 621,557.97 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,036,850.99 -26,089,832.22 35,170,732.30 3,990,715.24 减：所得税费用 12,974,044.73 10,596,932.09 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,937,193.74 -26,089,832.22 24,573,800.21 3,990,715.24 归属于母公司所有者的净利润 -13,684,570.64 -26,089,832.22 21,864,408.21 3,990,715.24 少数股东损益 1,747,376.90 2,709,392.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.043 --- 0.063 ---- （二）稀释每股收益 -0.043 --- 0.063 ---- 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 45 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 现 金 流 量 表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 655,426,859.99 46,006,859.05 531,361,975.90 40,639,342.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 183,618,978.01 214,907,225.56 263,388,839.21 286,893,790.96 经营活动现金流入小计 839,045,838.00 260,914,084.61 794,750,815.11 327,533,133.61 购买商品、接受劳务支付的现金 571,311,898.60 7,967,657.76 428,765,119.60 10,832,715.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,909,801.67 4,910,348.48 18,187,385.84 5,926,624.37 支付的各项税费 20,167,207.27 2,419,064.61 13,386,365.65 3,557,133.07 支付其他与经营活动有关的现金 219,979,929.76 217,477,394.90 83,056,558.09 181,405,653.63 经营活动现金流出小计 829,368,837.30 232,774,465.75 543,395,429.18 201,722,126.29 经营活动产生的现金流量净额 9,677,000.70 28,139,618.86 251,355,385.93 125,811,007.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,671,834.78 16,671,834.78 32,860,440.85 32,810,440.85 取得投资收益收到的现金 21,669,041.01 129,861.01 47,445,962.31 处置固定资产、无形资产和其他长 208,969.12 208,969.12 13,400,482.67 10,892,513.06 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,549,844.91 17,010,664.91 93,706,885.83 43,702,953.91 购建固定资产、无形资产和其他长 5,339,164.52 89,148.00 164,459,986.99 1,933,605.67 期资产支付的现金 投资支付的现金 24,805,781.82 28,006,800.00 1,000,000.00 31,000,000.00 46 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 130,000.00 48,451,417.45 投资活动现金流出小计 30,274,946.34 28,095,948.00 213,911,404.44 32,933,605.67 投资活动产生的现金流量净额 8,274,898.57 -11,085,283.09 -120,204,518.61 10,769,348.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 184,767,580.54 110,000,000.00 101,996,765.33 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 184,767,580.54 110,000,000.00 103,796,765.33 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 176,525,019.42 155,000,000.00 145,961,723.94 130,553,236.03 分配股利、利润或偿付利息支付的 43,085,638.19 31,214,832.49 40,520,567.39 35,976,008.40 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,593,200.00 1,593,200.00 筹资活动现金流出小计 219,610,657.61 186,214,832.49 188,075,491.33 168,122,444.43 筹资活动产生的现金流量净额 -34,843,077.07 -76,214,832.49 -84,278,726.00 -78,122,444.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,891,177.80 -59,160,496.72 46,872,141.32 58,457,911.13 加：期初现金及现金等价物余额 132,293,677.99 71,469,179.79 85,421,536.67 13,011,268.66 六、期末现金及现金等价物余额 115,402,500.19 12,308,683.07 132,293,677.99 71,469,179.79 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 47 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 合并所有者权益变动表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归 项 目 减： 一般 实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 资本公积 本） 他 本） 股 准备 一、上年年末余额 316,302,618.00 232,773,887.30 78,781,375.04 -50,701,851.73 577,156,028.61 360,756,209.00 302,829,225.1 加：会计政策变更 78,781,375.04 -46,066,468.32 45,545,856.09 -79,301,987.27 前期差错更正 689,900.51 -459,268.23 230,632.28 二、本年年初余额 316,302,618.00 232,773,887.30 -96,078,419.54 45,086,587.86 498,084,673.62 360,756,209.00 302,829,225.1 三、本年增减变动金额（减少 -15,104,816.01 -13,989,813.74 -33,612,707.79 -62,707,337.54 -44,453,591.00 -70,055,337.8 以“-”号填列） （一）净利润 -13,684,570.64 1,747,376.90 -11,937,193.74 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -13,684,570.64 1,747,376.90 -11,937,193.74 48 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （三）所有者投入和减少资本 -15,104,816.01 -305,243.10 -33,389,940.89 -48,800,000.00 -44,453,591.00 -70,055,337.8 1.所有者投入资本 -33,389,940.89 -33,389,940.89 -44,453,591.00 -70,055,337.8 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -15,104,816.01 -305,243.10 -15,410,059.11 （四）利润分配 -1,970,143.80 -1,970,143.80 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -1,970,143.80 -1,970,143.80 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -110,068,233.28 11,473,880.07 435,377,336.08 316,302,618.00 232,773,887.3 49 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 母公司所有者权益变动表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归 项 目 减： 一般 . 实收资本（或股 实收资本（或股 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 所有者权益合计 资本公积 本） 本） 股 准备 一、上年年末余额 316,302,618.00 232,773,887.30 77,597,982.48 -49,518,459.17 577,156,028.61 360,756,209.00 302,829,22 加：会计政策变更 -1,800,000.00 -77,597,982.48 -51,776,624.17 131,174,606.65 前期差错更正 711,401.37 711,401.37 二、本年年初余额 316,302,618.00 230,973,887.30 -100,583,681.97 446,692,823.33 360,756,209.00 302,829,22 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -15,104,816.01 -26,089,832.22 -41,194,648.23 -44,453,591.00 -70,055,33 （一）净利润 -26,089,832.22 -26,089,832.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -26,089,832.22 -26,089,832.22 （三）所有者投入和减少资本 -15,104,816.01 -15,104,816.01 -44,453,591.00 -70,055,33 1.所有者投入资本 -44,453,591.00 -70,055,33 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -15,104,816.01 -15,104,816.01 50 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -126,673,514.19 405,498,175.10 316,302,618.00 232,773,88 51 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 财 务 报 表 附 注 一、企业的基本情况 福建漳州发展股份有限公司是 1994 年 11 月 23 日经福建省人民政府以闽政体股 [1994]01 号文批准，由福建省漳州建筑瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、 漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起，于 1997 年 6 月 13 日发行人民币普通股 3500 万股（其中职工股 350 万股），总股本为 100,025,800 股。1997 年 6 月 26 日社会公众股 3150 万股上市交易，同年 12 月，350 万公司职工股上市。1998 年 7 月，公司实施 1997 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送红股 1 股，并以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股本增至 120,030,960 股。1999 年 6 月，公司实施 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送红股 5 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，实施送红股及资本公积金转 增股本后总公司股本增至 204,052,631 股。经中国证监会证监发字[2001]30 号文核准，本 公司于 2001 年 3 月实施 2000 年度配股方案。配股以公司 1999 年 12 月 31 日总股本 204,052,631 股为基数，每 10 股配售 3 股，配售价格每股 12 元人民币，配股实际配售 21,420,000 股。配股完成后公司总股本变更为 225,472,631 股。2001 年 9 月份，公司完成 了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002 年 7 月，公司实施 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，转增股 本后公司股本增至 360,756,209 股。 2006 年 7 月份，公司实施股权分置改革，根据改革方案，公司非流通股股东执行 51,979,199 股对价安排，使改革方案实施股份变更登记日（2006 年 7 月 13 日）登记在册的 流通股股东持有每 10 股流通股获得 3.5 股对价股份。同时，公司结合股权分置改革，由公 司定向回购漳州市财政局所持有的 26,427,955 股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、 漳州建业公司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的 13,119,191 股、3,685,056 股、1,221,389 股法人股，并于 9 月 27 日依法予以注销，公司总股本因此由 360,756,209 股减至 316,302,618 股。 公司实际从事城市供水(制水)、污水处理、汽贸业务，主要服务品种包括：房地产开发 及管理；城市供水(制水)；污水处理；汽车贸易及服务。公司经营范围包括：城市基础设施 开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水(制水) ；污水处理。 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（以上经营范围凡涉及国家专项专营规 定的从其规定）。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 52 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行 了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响 到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准 则》和其他各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 3、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列 方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 53 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此 产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余 均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确 认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的 应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会 54 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行 后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征 在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应 付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止 确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分 转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价 确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项 金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组 55 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减 值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 为减值损失，计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对个 别减值迹象明显，需加大计提减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计提 坏账准备。 公司对纳入合并报表的母子公司之间、子公司之间的关联应收款项不计提坏账准备，对 联营、合营企业占用的资金统一按 5%计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，以 及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项 按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况 和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备 的计提比例： 56 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 账龄结构 计提比例 单项金额非重大具有类似风险特征的应收账款或 其他应收款 1年以内（含1年） 5% 1年至2年（含2年） 10% 2年至3年（含3年） 20% 3年至4年（含4年） 40% 4年至5年（含5年） 80% 5年以上 100% 9、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在 生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在 产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资 者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存 货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一 般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌 价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 57 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— —债务重组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整。 公司投资单位漳州市漳诏高速有限公司和漳州市漳龙高速有限责任公司所拥有的高 速公路收费权系收费还贷性质，其包括成本、费用、税金等重要内容在内的会计核算均无法 完全按照《企业会计准则》来执行，因此公司虽持有上述两高速公路公司的股权超过 20％， 但依然采用成本法核算，即在实际收到分红款时才确认投资收益。同时由于公司投资的上述 两高速公路公司不是经营性收费性质，为体现会计的谨慎性原则，公司的长期投资原值按其 58 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 收费还贷年限进行摊销，由于被投资的两高速公路公司收费年限尚未确定，公司系根据国务 院 2004 年 417 号令《收费公路管理条例》第十四条第一款规定“政府还贷公路的收费期限， 按照用收费偿还贷款、偿还有偿集资款的原则确定，最长不得超过 15 年”来确定长期股权 投资的摊销期限为 15 年。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与 公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发 生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期 投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司 按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行 计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中 取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或 59 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可 收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成 本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性 资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》 、《企业会计准则 第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法： 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用 状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时， 按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 10-45 年 9.5%-2.11% 运输设备 5% 5-8 年 19%-11.88% 机器设备 5% 5-28 年 19%-3.39% 其他设备 5% 5-22 年 19%-4.32% 管网 5% 10 年 9.5% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 60 漳州发展 2007 年年度报告（全文） a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额 低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取 得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程 在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额 低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法： 61 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确 定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变 摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的 方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 62 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回 金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商 誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 63 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生 产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的 借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是 公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 64 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列 情况处理： A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际 利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权 益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的， 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 65 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、政府补助 （1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、 企业能够满足政府补助所附条件; B、 企业能够收到政府补助。 （2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别下列情况处理： A、 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 B、 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 66 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并 方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 公司第四届董事会第十九次会议决议从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新 会计准则体系。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则 解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整 2007 年 67 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 合并报表年初净资产-79,301,987.27，其中盈余公积－78,781,375.04，未分配利润－ 46,066,468.32 元，少数股东权益 45,545,856.08 元。主要调整项目： （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额: 按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》的规定，本公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 差 额 截 至 2006 年 12 月 31 日 尚 未 摊 销 完 毕 的 余 额 126,189,506.85 元全额冲销，并调减期初留存收益 126,189,506.85 元，其中调减盈余公积 77,597,982.48 元，调减未分配利润 48,591,524.37 元。 （2）交易性金融资产的公允价值计量：根据新会计准则确认交易性金融资产公允价值 的变动收益 243,584.78 元，并调增期初未分配利润 243,584.78 元。 （3）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 1,450,506.96 元，调增期初留存 收益 1,450,506.96 元，其中归属于母公司的留存收益（未分配利润）增加 1,098,078.72 元、归属于少数股东的权益增加 352,428.24 元。 （4）对合并报表抵销子公司以前年度及本年度计提的盈余公积未作恢复转回，相应调 增未分配利润 1,183,392.56 元，调减盈余公积 1,183,392.56 元。 （5）少数股东权益：少数股东权益原年初数 45,193,427.84 元,加上追溯调整年初递 延所得税资产相应调增少数股东权益 352,428.24 元，合计 45,545,856.08 元。根据新准则 少数股东权益在所有者权益项下列示，调增期初所有者权益 45,545,856.08 元。 根据财政部 2007 年 11 月 16 日颁布实施的《企业会计准则解释第 1 号》第七条（二） 之规定：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追 溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告 分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。执行新会计准则前，公司对子公司的 投资收益按权益法进行确认核算。执行新会计准则后，对子公司的投资收益采用成本法核算， 并视同该子公司自投资最初即采用成本法核算。根据财政部的上述规定，公司对母公司长期 股权投资余额中原摊销的股权投资差额 126,189,506.85 元，按照权益法确认的损益调整 3,428,684.58 元及股权投资准备 1,800,000.00 元均进行追溯调整，扣除交易性金融资产公 允价值收益变动调增 243.584.78 元，共调减母公司期初净资产 131,174,606.65 元，其中： 资本公积 1,800,000.00 元、盈余公积 77,597,982.48 元、未分配利润 51,776,624.17 元。 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期期初会计差错调整，调增所有者权益 230,632.28 元，其中归属于母公司所有者权 益 689,900.51 元，归属于少数股东权益－459,268.23 元。调整项目如下： （1）公司本部冲销不需交纳基础设施费、社会事业费，调增所有者权益 961,861.57 元； （2）水务分公司补计 2006 年工资，调减所有者权益 250,460.20 元； （3）漳州闽南污水处理公司调整 2006 年所得税，调增所有者权益 620,479.94 元； （4）漳州闽南污水处理公司补提坏账准备，调减所有者权益 163,966.95 元； 68 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （5）福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司调整 2006 年所得税 937,282.08 元，其中调 减归属于母公司所有者权益 478,013.85 元，调减归属于少数股东权益 459,268.23 元。 六、税项 1.增值税：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司按应纳增值税销售收入的 17%计算销项 税，抵扣进项税款后的余额缴纳；漳州市自来水有限公司、漳州金峰自来水有限公司按销售 收入 6%计缴增值税。 2.营业税：按税务机关规定的税收比例计算缴纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4.教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5.所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税，所 得税率为 33%。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 本公司合 本公司合计 子公司名称 注册地 经济类型 注册资本 经营范围 本公司实际投资额 计持股比 享有的表决 备注 例 权比例 漳州市交通开发有 交通基础设施建设和 漳州市 国有独资 34000万元 342607614.07 100% 100% 限公司 综合开发 6731.18万 漳州市自来水公司 漳州市 国有独资 自来水生产供应 65200985.31 100% 100% 元 福州玖玖丰田汽车 福州马尾 国有控股 1500万元 汽车维修、仓储 7650000.00 51% 51% 销售服务有限公司 漳州金峰工业园(漳 房地产开发、工业厂 州发展)综合开发有 漳州市 国有控股 4000万元 房及配套开发、物业 38000000.00 95% 95% 限公司 管理、绿化工程 漳州闽南污水处理 漳州市 国有独资 3000万元 污水处理 30000000.00 100% 100% 有限公司 漳州金峰自来水有 1382.18万 供水及配套服务、供 漳州市 国有独资 34028566.03 100% 100% 限公司 元 水设备及零配件销售 城市供水工程、排水 工程、污水工程设计 漳州闽南水务工程 漳州市 国有独资 630万元 与施工；城市道路、 6300000.00 100% 100% 有限公司 桥梁、隧道、公共广 场工程的设计与施工 漳州市土地综合开 土地开发、城市基础 已停业 漳州市 国有控股 2000万元 14050614.23 80% 80% 发公司 设施建设 待清算 经 2007 年 5 月 11 日公司 2007 年第一次临时股东大会通过收购漳州市交通开发有限公司 10%股权议案，公司以 4,880 万元的价格向控股股东福建漳龙实业有限公司购买其所持有的漳 69 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 州市交通开发有限公司 10%的股权，购买后公司持股比例由原持股 90%增至 100%。 2、本报告期内合并报表范围变动情况 本报告期新增纳入合并范围的子公司情况如下: 2007年12月31日 2007年度 纳入合并范围的 子公司名称 原因 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 非同一控制下的子公司: 漳州金峰自来水有限公司 20,844,372.27 4,192,072.64 16,652,299.63 3,733,357.23 725,166.46 收购后取得控制权 漳州闽南水务工程有限公司 29,423,309.36 23,626,218.59 5,797,090.77 收购后取得控制权 合计 50,267,681.63 27,818,291.23 22,449,390.40 3,733,357.23 725,166.46 其中：非同一控制下企业合并形成的子公司的具体情况： （1）本年收购子公司报表并表期间 漳州金峰自来水有限公司从 2007 年 7 月 1 日开始，收益归本公司所有，利润表并表期 间为 2007 年 7 月 1 日至 12 月 31 日。 漳州闽南水务工程有限公司于 2007 年 12 月底完成股权变更手续，收益从 2008 年 1 月 1 日开始归本公司所有，本期只合并资产负债表。 （2）购买日账面价值及公允价值 购买日（账面价值） 购买日（公允价值） 子公司名称 可辩认资产总额 负债总额 可辩认资产总额 负债总额 漳州金峰自来水有限公司 22,901,514.98 5,366,439.93 21,293,573.10 5,366,439.93 漳州闽南水务工程有限公司 21,096,650.16 14,144,807.55 29,194,595.36 23,397,504.59 （3）购买日至期末经营成果及现金流量 购买日至本期期末 购买日至本期期末 子公司名称 经营活动产生的 投资活动产生的现 筹资活动产生的 现金及现金等价 主营业务收入 净利润 现金流量净额 金流量净额 现金流量净额 物净增加额 漳州金峰自来水有限公司 3,733,357.23 725,166.46 2,616,340.50 552,167.06 - 2,055,605.00 1,112,902.56 八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 70 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 1、货币资金 项目 期末账面余额 期初账面余额 现金 95,672.27 75,379.61 银行存款 76,280,911.96 89,514,059.35 其他货币资金 39,025,915.96 42,704,239.03 合计 115,402,500.19 132,293,677.99 注：其他货币资金期末余额主要系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司银行承兑汇票保 证金、赎单保证金 38,910,312.29 元及母公司存出投资款 115,603.67 元。 2、交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,243,584.78 合计 - 1,243,584.78 注：本期出售兴业全球视野基金及泰达荷银基金，取得投资收益 119,156.39 元，另本 期申购新股取得投资收益 10,704.62 元。 3、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 15,750,725.80 93.28% 621,969.32 18,444,004.98 97.46% 1,071,644.22 1年至2年（含2年） 685,126.70 4.06% 390,302.51 110,027.28 0.58% 11,002.73 2年至3年（含3年） 94,999.86 0.56% 18,999.97 48,786.99 0.26% 9,757.40 3年至4年（含4年） 33,511.62 0.20% 13,404.65 43,088.58 0.23% 17,235.43 4年至5年（含5年） 42,958.74 0.25% 34,366.99 10,527.24 0.06% 8,421.79 5年以上 278,594.62 1.65% 278,594.62 268,067.38 1.42% 268,067.38 总计 16,885,917.34 100% 1,357,638.06 18,924,502.45 100% 1,386,128.95 注：应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 71 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （2）其他应收款按账龄结构列示如下 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 78,733,930.86 50.52% 3,534,850.49 83,291,199.30 53.02% 4,189,082.94 1年至2年（含2年） 6,004,351.75 3.85% 600,435.18 54,616,198.50 34.77% 5,461,619.85 2年至3年（含3年） 52,083,858.82 33.42% 10,416,771.76 8,074,032.80 5.14% 1,614,806.56 3年至4年（含4年） 8,074,032.80 5.18% 3,229,613.12 10,020,978.37 6.38% 4,008,391.35 4年至5年（含5年） 10,020,978.37 6.43% 8,016,782.70 0.00% 5年以上 926,938.97 0.59% 926,938.97 1,078,067.06 0.69% 1,078,067.06 总计 155,844,091.57 100% 26,725,392.22 157,080,476.03 100% 16,351,967.76 注：（1）其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款余额中前 4 名欠款金额合计 121,351,790.28 元，占其他应收款总 额 77.86%。具体单位列示如下： 单位名称 期末账面余额 年初账面余额 厦门市欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 42,524,239.82 漳州欣宝房地产开发有限公司 32,040,000.00 25,200,000.00 厦门市捷威工贸有限公司 25,013,019.60 25,013,019.60 福建华夏汽车城发展有限公司 21,774,530.86 11,270,530.86 合 计 121,351,790.28 104,007,790.28 （3）期末其他应收账款中应收关联方款项为 96,338,770.68 元，占其他应收款总额 61.82%。 4、预付款项 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的百 金额 金额 百分比% 分比% 1年以内（含1年） 16,149,884.80 99.18 11,594,651.90 99.14 1年至2年（含2年） 132,804.00 0.82 100,000.00 0.86 合计 16,282,688.80 100.00 11,694,651.90 100.00 注：（1）预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）期末余额主要系福州玖玖丰田汽车销售服务公司预付款 15,254,322.23 元 5、 72 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 存货 （1）账面余额 存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1．原材料 1,739,095.06 3,140,408.71 806,467.46 4,073,036.31 2．库存商品 24,330,359.75 465,552,161.31 450,243,358.58 39,639,162.48 3．周转材料 175,140.25 3,599,418.47 2,475,548.63 1,299,010.09 合计 26,244,595.06 472,291,988.49 453,525,374.67 45,011,208.88 （2）上述期末账面余额，经认定未发生减值损失。 6、其他流动资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 待摊费用 186,164.30 182,156.14 合计 186,164.30 182,156.14 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 厦门欣东联房地产开发有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 福建龙建房地产开发有限公司 9,626,132.66 9,627,557.19 福建华夏汽车城发展有限公司 27,325,677.98 27,359,231.39 漳州欣宝房地产开发有限公司 2,462,239.35 3,346,401.73 漳州城市土地综合开发有限公司 14,050,614.23 14,050,614.23 漳州市漳诏高速公路有限公司 167,000,000.00 151,800,000.00 漳州市漳龙高速公路有限公司 191,216,666.67 206,616,666.67 合计 413,381,330.89 414,500,471.21 （2）被投资单位主要财务信息 73 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 经济性质或 持股比 表决权比 被投资单位 注册地 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 类型 例 例 一、合营企业 有限责任公 福建华夏汽车城发展有限公司 福州市 50% 50% 53,559,534.21 605,063,827.10 311,276.04 司 二、联营企业 有限责任公 漳州欣宝房地产开发有限公司 漳州市 40% 40% 6,155,598.39 - -2,210,405.94 司 有限责任公 福建龙建房地产开发有限公司 漳州市 32% 32% 30,081,722.27 - -4,451.67 司 （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 占被投资 长期投 与本公司关 被投资单位 公司注册 初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 资减值 系 资本比例 准备 一、权益法核算单位 福建华夏汽车城发展有限公司 合营企业 50% 30,545,910.88 27,359,231.39 27,325,677.98 -33,553.41 漳州欣宝房地产开发有限公司 联营企业 40% 4,000,000.00 3,346,401.73 2,462,239.35 -884,162.38 福建龙建房地产开发有限公司 联营企业 32% 9,600,000.00 9,627,557.19 9,626,132.66 -1,424.53 漳州城市土地综合开发有限公司 子公司 80% 1,600,000.00 14,060,614.23 14,050,614.23 已停业待清算 小计 45,745,910.88 54,393,804.54 53,464,664.22 -919,140.32 二、成本法核算单位 厦门欣东联房地产开发有限公司 子公司 10% 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 - 漳州市漳诏高速公路有限公司 联营企业 28.33% 207,000,000.00 151,800,000.00 167,000,000.00 15,200,000.00 漳州市漳龙高速公路有限公司 联营企业 32.03% 231,000,000.00 206,616,666.67 191,216,666.67 -15,400,000.00 小计 439,700,000.00 360,116,666.67 359,916,666.67 -200,000.00 合计 485,445,910.88 414,510,471.21 413,381,330.89 -1,119,140.32 8、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 74 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 47,029,054.00 - - 47,029,054.00 房屋、建筑物 47,029,054.00 47,029,054.00 二、累计折旧和累计摊销合计 40,793,447.93 164,953.20 - 40,958,401.13 房屋、建筑物 40,793,447.93 164,953.20 40,958,401.13 三、投资性房地产账面价值合计 6,235,606.07 -164,953.20 - 6,070,652.87 房屋、建筑物 6,235,606.07 -164,953.20 - 6,070,652.87 9、固定资产、累计折旧 75 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 247,734,986.80 31,921,884.44 3,080,732.42 276,576,138.82 其中：房屋、建筑物 71,625,971.29 2,233,646.83 487,818.42 73,371,799.70 机器设备 159,379,455.27 4,259,253.60 294,694.00 163,344,014.87 运输设备 13,924,137.19 4,206,532.72 2,274,660.00 15,856,009.91 其他 2,805,423.05 964,142.25 23,560.00 3,746,005.30 管网 20,258,309.04 20,258,309.04 二、累计折旧合计 75,237,716.85 24,419,793.36 2,071,797.68 97,585,712.53 其中：房屋、建筑物 13,198,972.22 3,801,657.11 44,503.74 16,956,125.59 机器设备 53,744,110.79 12,347,720.96 151,875.00 65,939,956.75 运输设备 6,820,487.18 2,419,329.27 1,861,905.63 7,377,910.82 其他 1,474,146.66 645,533.10 13,513.31 2,106,166.45 管网 5,205,552.92 5,205,552.92 三、固定资产减值准备累计金额合计 - 1,451,920.48 - 1,451,920.48 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 管网 1,451,920.48 1,451,920.48 三、固定资产账面价值合计 172,497,269.95 6,050,170.60 1,008,934.74 177,538,505.81 其中：房屋、建筑物 58,426,999.07 -1,568,010.28 443,314.68 56,415,674.11 机器设备 105,635,344.48 -8,088,467.36 142,819.00 97,404,058.12 运输设备 7,103,650.01 1,787,203.45 412,754.37 8,478,099.09 其他 1,331,276.39 318,609.15 10,046.69 1,639,838.85 管网 - 13,600,835.64 - 13,600,835.64 注：（1）本期由在建工程转入固定资产 1,224,497.14 元。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以马尾区江滨东大 道 118 号 1#楼 1,411.08 平方米、2#楼 4,119.45 平方米（合计建筑面积 5,530.53 平方米） 房屋所有权和 10,488 平方米土地使用权抵押向恒生银行福州分行贷款 22,764,345.87 元。 10、在建工程 76 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 本期减少额 项目 期初余额 本期增加额 期末余额 资金来源 本期转入固定资产 其他减少额 自来水公司：花博园工程 476,441.00 476,441.00 - 自筹 一水厂取水口改造 48,437.20 358,467.00 406,904.20 自筹 二水厂取水口改造 357,000.00 353,117.00 710,117.00 - 自筹 九龙大道管网 1,067,830.38 6,584.62 37,939.14 1,036,475.86 自筹 景山小区市政管网 62,077.80 150.00 62,227.80 自筹 龙文北路DN400管网 312,420.53 582,883.98 895,304.51 自筹 西洋坪管网 958,128.30 958,128.30 自筹 漳华路管网 372,475.32 372,475.32 自筹 通水管道及取水设备 192,889.72 192,889.72 自筹 合计 2,324,206.91 2,824,695.94 1,224,497.14 0.00 3,924,405.71 11、无形资产 本期减 项目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额 少额 一、原价合计 392,686,782.71 874,687.17 - 393,561,469.88 1、西溪桥项目优先收益权 70,000,000.00 70,000,000.00 2、麦园埔收费站项目优先收益权 75,000,000.00 75,000,000.00 3、土地使用权 94,680,782.71 874,687.17 95,555,469.88 4、污水：特许经营使用权 153,000,000.00 153,000,000.00 5、污水：财务软件 6,000.00 6,000.00 二、累计摊销额合计 42,134,052.39 17,183,182.06 - 59,317,234.45 1、西溪桥项目优先收益权 16,222,221.95 4,666,666.56 20,888,888.51 2、麦园埔收费站项目优先收益权 18,333,322.55 5,000,000.88 23,333,323.43 3、土地使用权 5,074,043.62 2,051,028.94 7,125,072.56 4、污水：特许经营使用权 2,504,464.27 5,464,285.68 7,968,749.95 5、污水：财务软件 1,200.00 1,200.00 三、无形资产账面价值合计 350,552,730.32 -16,308,494.89 - 334,244,235.43 1、西溪桥项目优先收益权 53,777,778.05 -4,666,666.56 - 49,111,111.49 2、麦园埔收费站项目优先收益权 56,666,677.45 -5,000,000.88 - 51,666,676.57 3、土地使用权 89,606,739.09 -1,176,341.77 - 88,430,397.32 4、污水：特许经营使用权 150,495,535.73 -5,464,285.68 - 145,031,250.05 5、污水：财务软件 6,000.00 -1,200.00 - 4,800.00 注： （1）截至 2007 年 12 月 31 日，漳州闽南污水处理有限公司以特许经营权为质押，向 中国银行贷款期末余额人民币 6,100 万元，福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以马尾区江 77 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 滨东大道 118 号 10,488 平方米土地使用权和 1#楼 1,411.08 平方米、2#楼 4,119.45 平方米（合 计建筑面积 5,530.53 平方米）房屋所有权抵押向恒生银行福州分行贷款 22,764,345.87 元。 （2）公司于 2003 年 4 月 4 日与龙海市西溪大桥开发有限公司签订《西溪桥项目优先 收益权购买合同》,由公司购买西溪桥项目 15 年的优先收益权。合作项目包含西溪大桥附属 土地开发、沿线服务设施经营、许林头收费站等，公司实际支付资金 7，000 万元，每年按 实付资金的 13%收取优先收益。 （3）公司于 2003 年 4 月 20 日与漳浦县路港交通有限公司签订了《山旧线麦园埔收 费站项目收益权购买合同》，由公司向漳浦县路港交通有限公司支付 11,000 万元购买山旧线 麦园埔收费站 15 年的优先收益权。合作项目包括但不限于山旧线麦园埔收费站的经营收益 权，每年按实付资金的 13%收取优先收益。2006 年，公司与漳浦县政府协商，将其中 3,500 万元优先收益权提前折现收回。 12、商誉 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 收购漳州金峰自来水 18,101,432.86 18,101,432.86 公司形成的商誉 收购漳州闽南水务工 502,909.23 502,909.23 程公司形成的商誉 合计 - 18,604,342.09 - 18,604,342.09 注：（1）公司于 2007 年 4 月 13 日与马来西亚 DKLS-PJI 合资私人有限公司(以下简称转 让方)签订股权转让协议，以双方协议价扣除转让方应承担的税费 964,783.42 元后的价格 34,028,566.03 元购买漳州金峰自来水有限公司 100％的股权，购买日可辨认资产公允价值 为 15,927,133.17 元，合并报表形成商誉 18,101,432.86 元。 （2）公司于 2007 年 11 月 28 日与黄博谦、俞毅平、吴舒昕等 3 个自然人签订了股权 转让协议，以 630 万元的价格购买漳州闽南水务工程有限公司 100％的股权，购买日可辨认 资产公允价值为 5,797,090.77 元，合并报表形成商誉 502,909.23 元。 13、长期待摊费用 项目 期初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末账面余额 装修费 625,443.50 1,783,702.59 97,202.86 454,572.73 1,857,370.50 汽车保险费 51,727.46 110,041.00 51,727.46 110,041.00 其他 5,074.08 46,259.00 2,312.94 49,020.14 合计 682,245.04 1,940,002.59 97,202.86 508,613.13 2,016,431.64 78 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 14、递延所得税资产 项目 期末账面余额 期初账面余额 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司计提坏账准 415,201.33 719,241.31 备及摊销开办费递延税款 漳州自来水公司计提坏账准备递延税款 539,364.46 731,265.65 漳州金峰自来水公司计提坏账准备递延税款 6,569.79 - 合计 961,135.58 1,450,506.96 15、短期借款 项目 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 抵押借款 22,764,345.87 15,996,765.33 质押借款 50,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 55,000,000.00 合计 133,764,345.87 73,996,765.33 注： （1）期末抵押借款 22,764,345.87 元，系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以马 尾区江滨东大道 118 号土地使用权及房屋所有权抵押向恒生银行福州分行贷款，期限一年， 利率为人行一年期贷款基准利率的 1.05 倍。 （2）期末质押借款 5000 万元，系 2007 年 9 月，以漳州市交通开发有限公司持有 的漳州市漳诏高速公路有限公司 28.33%股权、漳州市漳龙高速公路有限公司 32.03%股权为 质押向兴业银行漳州分行贷款 5000 万元，期限一年，月利率 6.075‰。 （3）期末保证借款 6000 万元，系 2007 年 6 月，由福建漳龙实业有限公司担保向 厦门商业银行贷款人民币 3000 万元，期限一年，月利率 5.475‰；2007 年 7 月，由福建漳 龙实业有限公司担保向厦门光大银行贷款 3000 万元，期限一年，月利率 5.7‰。 16、应付票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 77,314,629.36 69,513,724.67 合 计 77,314,629.36 69,513,724.67 注：应付票据期末余额系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司开具的银行承兑汇票，承 兑银行为中信银行福州古田支行。 17、应付款项 （1）应付账款 79 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内（含1年） 2,568,614.71 84.22% 1,624,488.78 100.00% 1年至2年（含2年） 481,219.22 15.78% 0.00% 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 3,049,833.93 100.00% 1,624,488.78 100.00% 注：应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 （2）预收账款 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内（含1年） 24,974,632.71 100.00% 7,901,104.70 100.00% 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 24,974,632.71 100.00% 7,901,104.70 100.00% 注：①预收账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ②本期预收账款增加的主要原因是合并范围变更增加漳州闽南水务工程公司预收 账款 5,590,393.40 元及福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司因业务上升增加预收账款 8,503,134.61 元。 （3）其他应付款 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内（含1年） 56,997,071.82 100.00% 36,358,444.90 100.00% 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 56,997,071.82 100.00% 36,358,444.90 100.00% 注：①其他应付款期末余额中欠公司控股股东福建漳龙实业有限公司（简称福建漳龙） 13,161,068.33 元，占其他应付款总额 23.09%。系收购福建漳龙持有的漳州市交通开发有限 公司 10%股权尚未支付款项 11,190,924.53 元及漳州市交通开发有限公司应付福建漳龙股利 1,970,143.80 元。 80 漳州发展 2007 年年度报告（全文） ②其他应付款期末金额较大的单位金额合计 29,724,444.62 元，占总金额的 52.15%，具体单位列示如下： 单位名称 期末账面余额 期初账面余额 福建漳龙实业有限公司 13,161,068.33 1,032,611.80 漳州城市土地综合开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 漳州市漳诏高速公路有限公司 - 5,000,000.00 漳州市漳龙高速公路有限公司 1,563,376.29 1,563,376.29 合 计 29,724,444.62 22,595,988.09 18、应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 848,291.86 13,611,493.92 13,703,447.17 756,338.61 二、职工福利费 1,746,998.79 1,190,392.43 2,937,391.22 - 三、社会保险费 988,246.55 1,402,934.48 1,340,267.85 1,050,913.18 其中：1．医疗保险费 177,777.32 340,861.53 346,131.28 172,507.57 2．基本养老保险费 627,152.07 942,579.99 864,106.81 705,625.25 3．年金缴费 - 4．失业保险费 78,064.65 72,853.55 83,417.40 67,500.80 5．工伤保险费 64,507.17 20,772.57 20,772.57 64,507.17 6．生育保险费 40,745.34 25,866.84 25,839.79 40,772.39 四、住房公积金 16,718.82 1,184,287.99 1,125,131.00 75,875.81 五、工会经费和职工教育经费 114,486.06 337,811.29 256,573.27 195,724.08 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合计 3,714,742.08 17,726,920.11 19,362,810.51 2,078,851.68 其中：拖欠性质 工效挂钩 注：漳州市自来水公司本年将应付职工福利费余额冲减管理费用 940,954.49 元。 19、应交税费 81 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 1．增值税 -1,760,972.26 -896,551.29 2.企业所得税 14,678,634.24 7,711,782.86 3.个人所得税 26,734.26 6,384.09 4.印花税 7,070.80 5.营业税 1,061,840.96 1,029,655.44 6.城建税 95,976.02 79,865.78 7.房产税 171,949.74 117,808.06 8.教育费附加 55,020.65 47,979.48 9.防洪费 362,635.99 362,635.99 10、土地使用税 123,295.11 123,295.10 11、其他 88,058.32 43,654.60 合计 14,910,243.83 8,626,510.11 注：应交税费期末余额增加的主要原因是福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司和漳州市 自来水公司本期利润增长从而相应多计提企业所得税。 20、长期借款 期末账面余额 期初账面余额 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 96,011,100.00 96,011,100.00 105,059,500.00 105,059,500.00 抵押借款 质押借款 360,000,000.00 360,000,000.00 460,000,000.00 460,000,000.00 保证借款 71,215,431.67 71,215,431.67 11,236,546.58 11,236,546.58 合计 527,226,531.67 527,226,531.67 576,296,046.58 576,296,046.58 注：（1）信用借款期末余额中，漳州市自来水公司 5,102,000.00 元，系财政借款 100 万元、 2006 年国债转借款 400 万元及借款利息 102,000 元； 漳州市交通开发有限公司 90,909,100.00 元， 系 2002 年 8 月财政 10,000 万元国债转借款，本年度已归还 909.09 万元。 （2）质押借款期末余额中，公司本部以漳州市交通开发有限公司持有的漳州市漳诏高 速公路有限公司 28.33%股权及漳州市漳龙高速公路有限责任公司 32.03%股权为质押，向兴业 银行贷款，期末余额人民币 36,000 万元。 （3）保证借款期末余额中，2007 年 2 月，漳州闽南污水处理有限公司以特许经营权为 质押并由母公司担保，向中国银行贷款，期末余额人民币 6,100 万元；漳州市自来水公司期 末担保贷款 957,675.77 欧元，折人民币 10,215,431.67 元，系 1993 年 12 月 3 日由原漳州市 计委担保向西班牙政府贷款用于二水厂二期工程，该借款分 23 年偿还，每半年等额还本一次。 21、股本 82 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 本期增减变动 期初账面余额 期末账面余额 公积 配股 送股 其他 小计 金转股 一、有限售条件股份 115,823,063.00 100,579,081.00 1、国家持股 2、国有法人股份 54,146,070.00 54,146,070.00 3、其他内资持股 61,676,993.00 -15,243,982.00 -15,243,982.00 46,433,011.00 其中： 61,665,351.00 -15,232,340.00 -15,232,340.00 46,433,011.00 境内法人持股 境内自然人持股 11,642.00 -11,642.00 -11,642.00 - 其他 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 200,479,555.00 15,243,982.00 15,243,982.00 215,723,537.00 1、人民币普通股 200,479,555.00 15,243,982.00 15,243,982.00 215,723,537.00 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 - 4、其他 - 已上市流通股份合计 - 三、股份总数 316,302,618.00 316,302,618.00 22、资本公积 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 股本溢价 231,821,626.78 15,104,816.01 216,716,810.77 其他资本公积 952,260.52 952,260.52 合计 232,773,887.30 0.00 15,104,816.01 217,669,071.29 注：资本公积本期减少系母公司收购漳州市交通开发有限公司 10%股权，产生同一控制下的 股权投资差额所致。 23、未分配利润 83 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 项目 期末账面余额 期初账面余额 上年年初未分配利润 -50,701,851.73 -62,903,251.88 加：会计差错更正 689,900.51 执行新会计准则调整 -46,066,468.32 合并范围变化 期初未分配利润 -96,078,419.54 -62,903,251.88 加:报告期净利润 -13,684,570.64 12,996,170.94 减:提取盈余公积 1,183,392.56 应付普通股股利 其他 305,243.10 -388,621.77 报告期末未分配利润 -110,068,233.28 -50,701,851.73 注：（1）会计差错更正及新会计准则调整详见附注五：会计政策和会计估计变更以及差 错更正的说明 （2）305,243.10 元系收购漳州市交通开发有限公司 10％股权合并前实现净利润。 24、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 540,423,282.87 445,201,304.26 2、其他业务收入 23,542,787.37 42,736,880.32 合计 563,966,070.24 487,938,184.58 注：其他业务收入本期较上期减少的主要原因是公司提前收回 3,500 万元麦园埔收费项目 收益权，导致该项目的收益较上期减少 1,150.89 万元。 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 479,516,758.28 401,948,304.40 2、其他业务支出 10,480,417.25 17,666,172.26 合计 489,997,175.53 419,614,476.66 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润: 84 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 汽车销售收入 481,000,298.68 402,928,872.77 447,446,941.04 375,317,359.48 33,553,357.64 27,611,513.29 自来水生产 40,580,752.19 35,434,663.49 27,301,960.57 24,849,287.98 13,278,791.62 10,585,375.51 污水处理费收入 18,842,232.00 6,837,768.00 4,767,856.67 1,781,656.94 14,074,375.33 5,056,111.06 合计 540,423,282.87 445,201,304.26 479,516,758.28 401,948,304.40 60,906,524.59 43,252,999.86 注：本期污水处理费收入较上期增加的主要原因是上期污水处理费收入从 2006 年 7 月 15 日起开始确认，而本期按全年确认。 （4）主营业务收入除污水处理费收入全部由漳州市污水净化管理处付费外，其余的汽车 销售收入、自来水销售收入，无法确认占公司销售收入前五位的客户。 （5）营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 营业税 1,095,531.89 城市维护建设税 393,331.39 385,446.52 教育费附加 414,349.08 220,255.15 合计 1,903,212.36 605,701.67 注：根据新准则规定，其他经营活动发生的营业税，在营业税金及附加项目反映。 （6）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 10,518,900.52 -7,980,371.53 合计 10,518,900.52 -7,980,371.53 注：本期发生额比上期发生额增加的主要原因是上期收回大额应收款项减少坏账损失， 而本期应收款账龄增加相应多计提坏账损失。 25、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 公司购买的基金公允价值同账面价 243,584.78 值的差额 合计 - 243,584.78 26、投资收益 85 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1.出售以公允价值计量且其变动计入当期损益 129,861.01 107,127.73 的金融资产取得投资收益 2.计提非控股被投资单位投资收益 -919,140.32 -1,151,639.80 3.股权转让收益 18,073,407.12 4.漳州市交通开发有限公司对外投资收益 26,335,180.00 18,245,962.31 5.福建华夏汽车城发展有限公司股权投资差额 -56,844.56 摊销 合计 25,545,900.69 35,218,012.80 27、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 298,303.25 11,436.35 用户水费滞纳金 299,429.50 479,274.57 其他利得 634,064.57 补贴收入 48,400.00 合计 1,231,797.32 539,110.92 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 235,210.11 慰问金、捐赠支出 404,000.00 770,000.00 滞纳金、罚款、其他零星支出 102,298.41 38,541.00 合计 741,508.52 808,541.00 29、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 12,487,891.59 10,331,525.96 递延所得税费用 486,153.14 265,406.13 合计 12,974,044.73 10,596,932.09 30、收到的其他与经营活动有关的现金 86 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 182,151,665.32 262,053,438.58 滞纳金、罚款收入 499,006.53 511,406.32 其他收入 968,306.16 823,994.31 合计 183,618,978.01 263,388,839.21 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 191,448,554.91 64,908,407.75 差旅费 604,863.18 859,874.47 广告费 3,814,211.85 5,337,237.04 业务招待费 2,210,307.82 1,946,863.05 办公等杂费 4,952,361.18 8,178,732.86 其他支出 16,949,630.82 1,825,442.92 合计 219,979,929.76 83,056,558.09 32、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 合并范围变更减少现金 48,451,417.45 污水处理公司财政补助收入 130,000.00 合计 130,000.00 48,451,417.45 33、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股改及定向回购股权发生的费用 1,593,200.00 合计 - 1,593,200.00 87 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、其他应收款 其他应收款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 130,505,615.64 64.82% 2,799,964.20 211,988,702.26 74.50% 7,888,744.45 1年至2年（含2年） 465,000.00 0.23% 46,500.00 64,442,780.70 22.65% 5,444,178.07 2年至3年（含3年） 53,937,886.22 26.79% 10,787,577.24 8,083,832.80 2.84% 1,614,806.56 3年至4年（含4年） 5,477,687.03 2.72% 2,191,074.81 20,978.37 0.01% 10,166.94 4年至5年（含5年） 10,016,539.40 4.98% 8,013,231.52 5年以上 926,938.97 0.46% 926,938.97 总计 201,329,667.26 100% 24,765,286.74 284,536,294.13 100% 14,957,896.02 注：（1）其他应收款余额无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款余额中前 4 名欠款金额合计 121,351,790.28 元，占其他应收款总额 60.28%。具体单位列示如下： 单位名称 期末账面余额 年初账面余额 厦门市欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 42,524,239.82 漳州欣宝房地产开发有限公司 32,040,000.00 25,200,000.00 厦门市捷威工贸有限公司 25,013,019.60 25,013,019.60 福建华夏汽车城发展有限公司 21,774,530.86 11,270,530.86 合 计 121,351,790.28 104,007,790.28 （3） 期末其他应收款中应收关联方款项为 96,338,770.68 元，占其他应收款总额 47.85%。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 88 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 福建华夏汽车城发展有限公司 27,325,677.98 27,359,231.39 漳州市自来水公司 65,200,985.31 65,200,985.31 漳州城市土地综合开发公司 14,050,614.23 14,050,614.23 厦门市欣东联房地产开发有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 福建龙建房地产开发有限公司 9,626,132.66 9,627,557.19 漳州欣宝房地产开发有限公司 2,462,239.35 3,346,401.73 漳州市交通开发有限公司 342,051,152.15 320,288,719.80 漳州闽南污水处理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 漳州金峰自来水有限公司 34,028,566.03 漳州闽南水务工程有限公司 6,300,000.00 合计 578,395,367.71 517,223,509.65 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 占被投资 与本公司 累计增 本期分得现金 累计分得现金 被投资单位 公司注册 初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 关系 减情况 红利 红利 资本比例 一、权益法核算单位 福建华夏汽车城发展有限公司合营企业 50% 30,545,910.88 27,359,231.39 27,325,677.98 -33,553.41 漳州欣宝房地产开发有限公司联营企业 40% 4,000,000.00 3,346,401.73 2,462,239.35 -884,162.38 福建龙建房地产开发有限公司联营企业 32% 9,600,000.00 9,627,557.19 9,626,132.66 -1,424.53 漳州城市土地综合开发有限公 子公司 80％ 16,000,000.00 14,050,614.23 14,050,614.23 - 司 小计 60,145,910.88 54,383,804.54 53,464,664.22 -919,140.32 二、成本法核算单位 漳州市自来水公司 母子公司 100% 65,200,985.31 65,200,985.31 65,200,985.31 - 福州玖玖丰田汽车销售服务有 母子公司 51% 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 - 限公司 漳州金峰工业园(漳州发展)综 母子公司 95% 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 - 合开发有限公司 漳州市交通开发有限公司 母子公司 100% 320,288,719.80 320,288,719.80 342,051,152.15 21,762,432.35 5,798,542.55 5,798,542.55 漳州闽南污水处理有限公司 母子公司 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 - 漳州金峰自来水有限公司 母子公司 100% 34,028,566.03 34,028,566.03 34,028,566.03 漳州闽南水务工程有限公司 母子公司 100% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 厦门欣东联房地产开发有限公 联营企业 10％ 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 司 小计 503,168,271.14 462,839,705.11 524,930,703.49 62,090,998.38 合计 563,314,182.02 517,223,509.65 578,395,367.71 61,171,858.06 89 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 25,784,484.13 24,942,727.82 2、其他业务收入 21,095,936.00 32,919,269.00 合计 46,880,420.13 57,861,996.82 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 20,158,199.38 19,237,528.58 2、其他业务支出 9,666,667.44 12,518,030.61 合计 29,824,866.82 31,755,559.19 （3）按业务分部分类 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 自来水生产 25,784,484.13 24,942,727.82 合计 25,784,484.13 24,942,727.82 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 自来水生产 20,158,199.38 19,237,528.58 合计 20,158,199.38 19,237,528.58 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 自来水生产 5,626,284.75 5,705,199.24 合计 5,626,284.75 5,705,199.24 4、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1.出售以公允价值计量且其变动计入当期损 129,861.01 350,712.51 益的金融资产取得投资收益 2.计提非控股被投资单位投资收益 -919,140.32 -1,452,069.14 3.取得子公司分派的利润 5,798,542.55 4.股权转让收益 18,073,407.12 合计 5,009,263.24 16,972,050.49 90 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 十、关联方关系及其交易 1、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 福建漳龙实业有限公司 漳州市 72971042-9 国有独资公司 120,546.00 母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督委员会授权所属的国有资产，公司最终 控制方为漳州市人民政府国有资产监督委员会。 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 母公司名称 年初数 持股比例 表决权比例 年末数 持股比例 表决权比例 福建漳龙实业 5,134.61 16.23% 16.23% 5,134.61 16.23% 16.23% 有限公司 3、公司的子公司有关信息 本企业合计 法定代表 经济性质 本企业合计 子公司名称 注册地 组织机构代码 注册资本 享有的表决 人 或类型 持股比例 权比例 6731.18 漳州市自来水公司 林阿头 漳州市 15650294-7 国有独资 100% 100% 万元 福州玖玖丰田汽车销售服务 李勤 福州市 75495587-4 有限责任 1500万元 51% 51% 有限公司 漳州金峰工业园(漳州发展) 杨智元 漳州市 75498807-8 有限责任 4000万元 95% 95% 综合开发有限公司 漳州市交通开发有限公司 盛剑 漳州市 15652175-0 有限责任 34000万元 100% 100% 漳州闽南污水处理有限公司 林阿头 漳州市 78454643-0 有限责任 3000万元 100% 100% 漳州金峰自来水有限公司 林阿头 漳州市 73363917-8 有限责任 1382.18万元 100% 100% 漳州闽南水务工程有限公司 林阿头 漳州市 78693886-8 有限责任 630万元 100% 100% 4、公司的合营企业有关信息 本企 本企业在 经济 注册资 业持 被投资单 期末资产 期末负债 本期营业收 被投资单位的名称 注册地 组织机构代码 性质或 本期净利润 本 股比 位表决权 总额 总额 入总额 类型 例 比例 福建华夏汽车城发 有限 6000 25206.71 19850.76 60506.38 福州 15814741-6 50% 50% 31.13万元 展有限公司 责任 万元 万元 万元 万元 5、公司的其他关联方情况 经济性质 关联方名称 主营业务 组织机构代码 法定代表人 与本公司关系 或类型 漳州欣宝房地产开 房地产开发 77751466-8 有限责任 张毅 被投资单位 发有限公司 福建龙建房地产开 房地产开发 76856898-X 有限责任 洪火木 被投资单位 发有限公司 6、关联方交易 91 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在 报告期内的交易如下： （1）担保事项 ①截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为关联方企业银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金额 期限 备注 福建华夏汽车城发展有限公司 53,819,470.00 2007.7.6-2008.6.11 银行承兑汇票 福建华夏汽车城发展有限公司 10,000,000.00 2007.11.9-2008.2.9 银行贷款 合计 63,819,470.00 ②截至 2007 年 12 月 31 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下：2007 年 6 月， 由福建漳龙实业有限公司担保向厦门商业银行贷款人民币 3000 万元，期限一年，月利率 5.475‰；2007 年 7 月,由福建漳龙实业有限公司担保向厦门光大银行贷款 3000 万元, 期限 一年，月利率 5.7‰。 (2)关联方应收应付款项余额 期末余额 企业名称 本期数 计提坏账准备 上期数 计提坏账准备 其他应收款： 厦门欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 14,504,847.96 42,524,239.82 7,252,423.98 福建华夏汽车城发展有限公司 21,774,530.86 1,088,726.54 11,270,530.86 563,526.54 漳州欣宝房地产开发有限公司 32,040,000.00 1,602,000.00 25,200,000.00 1,260,000.00 其他应付款： 福建漳龙实业有限公司 13,161,068.33 1,036,462.63 漳州城市土地综合开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 十一、或有事项 截至本报告期末，公司在 2006 年度股东大会审议通过的 2007 年度对外担保额度之内： （1）为福建华夏汽车城发展有限公司 1000 万元贷款及 53,819,470.00 元银行承兑汇票提供 连带责任保证担保； （2）为漳州闽南污水处理有限公司贷款 6,100 万元提供连带责任保证担 保。 十二、承诺事项 本公司无应披露而未披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 子公司漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司停业清算，2008年4月3日已依法 办理工商注销登记手续。 92 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 十四、其他重要事项 本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》 的规定，公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2007年度 2006年度 转让子公司股权收益 18,245,826.85 计入当期损益政府补助收入 130,000.00 48,400.00 原计提的坏账准备转回 11,484,372.54 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 305,243.10 除上述各项之外的其他营业外收支净额 490,288.80 -306,067.14 其他 129,861.01 107,127.73 小计 1,055,392.91 29,579,659.98 所得税影响 348,279.66 5,971,444.86 合计 707,113.25 23,608,215.12 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2007 年 2006 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 基本每股 稀释每 基本每 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 股收益 股收益 收益 归属于公司普通 -3.23 -3.07 -0.043 -0.043 4.83 4.06 0.063 0.063 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 -3.40 -3.23 -0.045 -0.045 －0.38 -0.38 -0.005 -0.005 普通股股东的净 利润 93 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 项目 序号 本年度 上年度 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 -13,684,570.64 21,864,408.21 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 707,113.25 23,608,215.12 东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 -14,391,683.89 -1,743,806.91 损益后的净利润 分母 年初股份总数 4 316,302,618.00 360,756,209.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7 至报告期年末的月份数 报告期因回购减少股份数 8 44,453,591.00 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9 3 数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 316,302,618.00 349,642,811.25 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 452,998,085.76 545,642,606.42 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 13 属于公司普通股股东的净资产 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 14 71,855,337.87 于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红下一月份起至报告 15 3 期年末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 423,903,456.01 452,998,085.76 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 446,155,800.44 538,610,976.06 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 3、2007 年度资产减值准备 94 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 项目 期初账面余额 本期计提额 收购子公司转入 期末账面余额 坏账准备 17,564,129.76 10,518,900.52 28,083,030.28 固定资产减值准备 1,451,920.48 1,451,920.48 合计 17,564,129.76 10,518,900.52 1,451,920.48 29,534,950.76 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 95 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -11,937,193.74 24,573,800.21 加：资产减值准备 10,518,900.52 -11,484,898.05 固定资产折旧 18,447,786.86 16,722,112.78 无形资产摊销 17,183,182.06 15,504,502.16 长期待摊费用摊销 508,613.13 596,474.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 234,050.35 -35,783.55 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -243,584.78 财务费用（收益以“-”号填列） 43,757,676.52 37,877,771.89 投资损失（收益以“-”号填列） -25,545,900.69 -35,218,012.80 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 489,371.38 265,406.13 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） -15,531,855.27 -11,722,117.71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 106,491,392.95 121,970,417.47 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -134,939,023.37 92,549,298.13 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 9,677,000.70 251,355,385.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： -16,891,177.80 46,872,141.32 96 漳州发展 2007 年年度报告（全文） （3）、现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 115,402,500.19 132,293,677.99 其中：库存现金 95,672.27 75,379.61 可随时用于支付的银行存款 76,280,911.96 89,514,059.35 可随时用于支付的其他货币资金 39,025,915.96 42,704,239.03 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 115,402,500.19 132,293,677.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）列示 2006 年利润表的追溯 调整情况。 2006 年净利润差异调节表 单位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006年度净利润（原会计准则） 12,996,170.94 12,996,170.94 加：会计差错更正 -731,229.29 -250,460.20 追溯调整项目影响合计数 9,155,597.33 -8,754,995.50 其中: 公允价值变动收益 243,584.78 243,584.78 投资收益 9,177,418.68 -8,998,580.28 所得税 -265,406.13 少数股东损益 3,153,261.23 2006年度净利润（新会计准则） 24,573,800.21 3,990,715.24 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,746,998.79 217,087.56 管理费用 1,746,998.79 217,087.56 2006年度模拟净利润 26,320,799.00 4,207,802.80 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制 了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后， 97 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 目 2006 年 12 月 31 日原报表合并股东权益 577,156,028.61 577,156,028.61 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原 45,193,427.84 45,193,427.84 会计准则） 归属于母公司所有者权益会计差错调 689,900.50 689,900.50 详见附注五 整 归属少数股东权益会计差错调整 -459,268.23 -459,268.23 详见附注五 长期股权投资差额 -126,189,506.85 -126,189,506.85 其中：同一控制下企业合并形成大长期 -126,189,506.90 -126,189,506.85 1 股全投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面 7 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且变动计入当期损益 8 243,584.78 243,584.78 的金融资产以及可供出售金融资产 预计母公司 未来无应纳 12 所得税 1,098,078.72 5,757,932.26 -4,659,853.54 税所得额，冲 回递延所得 税资产 13 其他少数股东权益增加 352,428.25 352,428.25 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计 498,084,673.62 502,513,894.89 -4,429,221.27 准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东 补提 06 年所 45,086,587.86 45,545,856.09 -459,268.23 的权益（新会计准则） 得税 98 漳州发展 2007 年年度报告（全文） 十六、财务报告的批准 公司附注于 2008 年 4 月 13 日经第五届董事会第二次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 福建漳州发展股份有限公司 董事长：庄文海 二00八年四月十六日 99