安道麦A(000553)沙隆达Ａ2005年年度报告

湖北沙隆达股份有限公司 二 OO 五年年度报告 目 录 内 容 页 码 重要提示 3 公司基本情况简介 3 会计数据和业务数据摘要 4 股本变动和股东情况 8 董事、监事、高级管理人员及员工情况 12 公司治理结构 15 股东大会情况简介 16 董事会报告 17 监事会报告 24 重要事项 25 财务报告 30 备查文件目录 81 2 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、所有董事均出席董事会。 3、公司2005年度财务报告经天职孜信会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长李作荣先生、总经理郑先海先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人何学松先 生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司名称： 公司法定中文名称：湖北沙隆达股份有限公司 公司法定英文名称：HUBEI SANONDA CO., LTD 二、公司法定代表人：李作荣 三、公司董事会秘书:：李忠禧 联系地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 电 话：0716—8208632 传 真：0716—8208899 电子信箱： li_zhongxi@263.net 证券事务代表：胡浩松 联系地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 电 话：0716—8208232 传 真：0716—8208899 电子信箱：lakerhu@263.net 四、公司注册地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 公司办公地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 邮政编码：434001 公司网址：http:// www.sanonda.com.cn 公司电子信箱： sld@chemchina.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》 登载公司年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：湖北沙隆达股份有限公司办公室 3 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沙隆达 A 、沙隆达 B 股票代码：000553 、200553 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 30 日 公司首次注册登记机构：湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股鄂总字第 002523 号 税务登记号码：421001706962287 公司聘请的境内会计师事务所：天职孜信会计师事务所 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座 208 号 公司聘请的境外会计师事务所：香港何锡麟会计师行 办公地址： 香港皇后大道西Ⅱ－12 号联发商业中心 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 12,618,968.50 净利润 5,165,234.82 扣除非经常性损益后的净利润 9,100,343.35 主营业务利润 213,799,472.35 其他业务利润 9,811,002.06 营业利润 26,458,928.21 投资收益 -13,966,168.17 补贴收入 0 营业外收支净额 126,208.46 经营活动产生的现金流量净额 81,231,828.28 现金及现金等价物净增净额 -5,407,864.65 4 扣除非经常性损益项目和金额： 单位：人民币元 项目 本年数 1、处置长期股权投资产生的损益 -1,022,044.51 2、处置固定资产产生的损益 246,472.44 3、短期投资损益 -2,990,741.95 4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 -208,261.60 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 5、以前年度已经计提各项减值准备的转回 39,467.09 合计 -3,935,108.53 二、按境内外两种会计准则审计之净利润差异说明 (一)、除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计帐目处理差异外，本公司根据中国会计准则 及制度和《国际财务报告准则》编制的会计报表对净利润的影响分析如下︰ 1、 按国际财务报告准则调整对净利润和资产净值的影响 2005 2004 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的会计报表的净利润(亏损) 5,165 13,863 调整︰ 短期国债投资收益 - (2,064) 于出售子公司时冲回对应收款计提的坏账准备 - 25,712 于出售子公司时冲回对闲置固定资产的计提折旧 - 27,175 于出售子公司时冲回对固定资产计提的减值准备 - 6,156 专项拨款摊销 160 160 对投资中未实现损益的调整 (1,287) (2,351) 其它 (3,857) (5,520) 按《国际财务报告准则》编制的会计报表之净利润 181 63,131 2、就中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下︰ 2005 2004 人民币千元 人民币千元 5 按中国会计准则及制度编制的会计报表的股东权益 878,946 879,072 调整︰ 短期国债投资收益 - 对应收款计提坏账准备 (20,911) (20,911) 专项拨款摊销 (1,145) (1,305) 期初负商誉转入累计损失 358 冲回摊销商誉 197 冲回摊销负商誉 (50) 其它 - 按《国际财务报告准则》编制的会计报表之股东权益 857,395 856,856 三、截至报告期末公司前三年的主要财务数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上 2004 年 1-12 月 项 目 2005 年 1-12 月 年 2003 年 1-12 月 调整后 调整前 增减％ 主营业务收入 1,261,835,295.88 1,134,082,437.68 1,134,082,437.68 11.26% 863,893,843.72 净利润 5,165,234.82 9,859,197.01 13,863,343.00 -47.61% 7,400,592.33 总资产 1,667,788,212.86 1,571,345,184.28 1,553,848,827.18 6.14% 1,585,523,983.60 股东权益(不含少数股东权 878,945,465.14 875,068,135.41 879,072,281.39 0.44% 867,580,790.94 益） 每股收益 0.0174 0.0332 0.0467 -47.59% 0.0249 扣除非经常性损益后的每股 0.0306 0.0616 0.0394 -50.32% -0.002 收益 每股净资产 2.96 2.95 2.96 0.44% 2.92 调整后的每股净资产 2.89 2.85 2.85 1.23% 2.7 每股经营活动产生的现金流 0.27 0.20 0.2 36.77% 0.1 量净额 净资产收益率 0.59% 1.13% 1.58% -0.54% 0.85% 四、报告期利润表附表 6 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 24.32% 21.74% 24.38% 21.83% 营业利润 3.01% 2.12% 3.02% 2.13% 净利润 0.59% 1.13% 0.59% 1.13% 扣除非经常损益后净利润 1.04% 2.09% 1.04% 2.10% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 0.72 0.6406 0.72 0.6406 营业利润 0.0891 0.0624 0.0891 0.0624 净利润 0.0174 0.0332 0.0174 0.0332 扣除非经常损益后净利润 0.0306 0.0616 0.0306 0.0616 五、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 未确认投资 项目 股本 (股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 损失 期初数 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 17,823,386.34 -42,587,764.18 -3,347,544.02 875,068,135.41 本期增加 5,165,234.82 -1,287,905.10 3,877,329.72 本期减少 期末数 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 17,823,386.34 -37,422,529.36 -4,635,449.12 878,945,465.13 变动原因： 1. 未分配利润增加为报告期净利润增加； 2. 未确认投资损失增加为：公司控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司截至 2005 年 12 月 31 日累计亏损 33,297,656.13 元，净资产为-5,297,656.13 元。本期合并会计报表按本公司 所持股权比例确认“未确认的投资损失” 4,635,449.11 元及“未确认的本年投资损失” 1,287,905.10 元。 7 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 84,729,334 28.53% 84,729,334 28.53% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 84,729,334 28.53% 84,729,334 28.53% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 97,232,276 32.74% 2、境内上市的外资股 115,000,000 38.73% 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 212,232,276 71.47% 212,232,276 71.47% 三、股份总数 296,961,610 100.00% 296,961,610 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、公司于 1993 年 10 月至 11 月 30 日发行人民币普通股 3,000 万股，1993 年 12 月 3 日，公司股票 在深圳证券交易所挂牌上市。 2、经国务院证券委“证发(1997)年 23 号”文批准，公司于 1997 年 4 月 29 日至 5 月 5 日发行每股 面值人民币 1 元的境内上市外资股（B 股）10,000 万股，股票于同年 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌 上市，并于同年 5 月 15 日至 5 月 21 日行使了 1,500 万股的超额配售权。 3、经深交所安排，公司国家转配股 5423701 股于 2000 年 7 月 6 日在深圳证券交易所上市流通。 8 4、截止 2005 年 12 月 31 日，公司董事、监事及高级管理人员持有本公司 20230 股。根据有关规定 托管于深圳证券登记有限公司。 5、报告期内，公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总 数及结构变动的情况。 6、本报告期内，公司无内部职工股。 二、股东情况 (一)股东数量和持股情况 1、报告期末，本公司股东总数为 39170 户。其中，A 股股东 25986 户，B 股股东 13184 户。 2、报告期末，本公司前十名股东持股情况如下： 股东总数 39170 前10名股东持股情况 持有非流通股数 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 量 份数量 沙隆达集团公司 国有股东 27.52% 81,726,625 81,726,625 42,110,000 蕲春县国有资产管理 国有股东 1.01% 3,002,709 3,002,709 0 局 ABN AMRO BANK NV 外资股东 0.42% 1,250,000 0 0 SHEN YING 外资股东 0.34% 1,020,800 0 0 泰纪投资有限公司 外资股东 0.33% 1,000,000 0 0 广奇投资有限公司 外资股东 0.33% 1,000,000 0 0 王志昌 流通A股 0.33% 977,585 0 0 财经有限公司 外资股东 0.29% 864,550 0 0 谭东山 外资股东 0.25% 740,860 0 0 黄俊跃 外资股东 0.22% 664,570 0 0 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 ABN AMRO BANK NV 1,250,000境内上市外资股 SHEN YING 1,020,800境内上市外资股 泰纪投资有限公司 1,000,000境内上市外资股 广奇投资有限公司 1,000,000境内上市外资股 王志昌 977,585人民币普通股 财经有限公司 864,550境内上市外资股 9 谭东山 740,860境内上市外资股 黄俊跃 664,570境内上市外资股 谢希贤 664,500境内上市外资股 陈超明 649,700境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名流通股东之间的关联关系或属于《上市公司股东持股变 明 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (二)、控股股东及实际控股人情况 1、控股股东情况 公司名称：沙隆达集团公司 法人代表：李作荣 注册资本：24066万元人民币 成立日期：1994年 主要经营农药、化工产品、医药产品的制造和销售，农药、化工产品及其中间体、化工机械设备及 备件的进出口贸易；化工机械设备制造与销售；钢结构制作安装；化工工程安装；房屋租赁。 2、实际控制人情况 公司名称：中国化工农化总公司 注册资本：3亿元人民币 中国化工农化总公司是隶属于中国化工集团公司的一家大型国有独资公司，是中国化工集团公司的全 资子公司，主要从事农药、化肥、精细化工及矿产品等投资开发和生产经营。中国化工集团公司是隶属 于国务院国有资产监督管理委员会管理，2004年经国务院批准成立的国有特大型企业集团。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东未发生变动；实际控制人由原来的荆州市国有资产管理委员会变更为中 国化工农化总公司。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 国有资产管理委员会 控股100% 中国化工集团公司 控股100% 中国化工农化总公司 控股100% 沙隆达集团公司 控股27.52% 湖北沙隆达股份有限公司 (三)、其他持股有百分之十以上的法人股东 本报告期内公司没有其他持股在10%以上的法人股东。 11 第五节 公司董事、监事、高管人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 (一)、董事、监事及高管人员基本情况 报告期内从 股份 性 年 年初持 年末持 变动原 公司领取的 姓名 职务 任职起止日期 增减 别 龄 股数 股数 因 报酬总额(税 数 后万元) 董事 2003-6-30∽2005-12-12 李作荣 董事长、 男 55 2005-12-12∽2006-6-30 3000 3000 7.6 党委书记 郑先海 副董事长、 男 54 2003-06-30∽2006-06-30 7.6 总经理 刘兴平 董事 男 43 2003-06-30∽2006-06-30 2000 2000 6.4 何福春 董事、 男 41 2003-06-30∽2006-06-30 2000 2000 6.4 副总经理 邓国斌 董事、 男 38 2003-06-30∽2006-06-30 2000 2000 5.8 副总经理 董事 2003-06-30∽2005-12-22 张建国 男 53 2000 2000 6.0 监事会主席 2005-12-26∽2006-06-30 总会计师 2003-06-30∽2005-12-22 何学松 董事、财务 男 51 2005-12-22∽2006-06-30 6.4 总监 刘安平 董事 男 38 2005-12-22∽2006-06-30 3.0 总经理助理 李忠禧 董事会秘书 男 35 2003-06-30∽2006-06-30 3.6 谭力文 独董 男 58 2003-06-30∽2006-06-30 3.0 廖 洪 独董 男 62 2003-06-30∽2006-06-30 3.0 喻景忠 独董 男 42 2004-06-30∽2006-06-30 3.0 万哲明 监事会主席 男 57 2003-06-30∽2005-12-26 7,098 7,098 5.6 陈昌顺 监事 男 58 2003-06-30∽2006-06-30 9230 9230 5.6 桑茂雄 监事 男 55 2003-06-30∽2006-06-30 2 刘 军 监事 女 45 2003-06-30∽2006-06-30 2 12 徐保建 监事 男 50 2003-06-30∽2006-06-30 2 现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历： 李作荣先生，历任原沙市农药厂车间技术员、车间主任，技术科科长、设计室主任、公司工程部部 长、副总经理、董事。现任公司董事长，党委书记。 郑先海先生，历任原沙市农药厂车间主任、团委书记、经销科长、外经科长、公司副总经理、董事。 现任公司副董事长、总经理。 刘兴平先生，历任原沙市农药厂技术员、公司电化厂厂长、董事、副总经理、副董事长、总经理。 现任公司董事。 何福春先生，历任原沙市农药厂工段长、公司车间副主任、农药一厂厂长。现任公司董事、副总经 理、总工程师。 邓国斌先生，历任公司车间主任、农药一厂厂长、公司技术处副处长。现任公司董事、副总经理。 何学松先生，历任原沙市农药厂工段长、沙市燃化局财务科长，沙隆达集团公司财务部副部长、部 长，公司副总会计师，公司总会计师，现任公司董事 、财务总监。 刘安平先生，历任公司能源动力厂副厂长、厂长、公司副总工程师。现任公司董事、总经理助理。 李忠禧先生，历任公司办公室秘书，包装公司经理。现任公司董事会秘书、办公室主任。 谭力文先生，1982 年毕业于华中理工大学电机设计与制造专业，1985-1988 年在美国俄亥俄州立大 学商学院进修学习，武汉大学经济学博士。曾任武汉大学商学院副院长，常务副院长。现任国家社会科 学基金评审专家，湖北省社会科学联合会副秘书长。武汉大学企业战略管理研究所所长，武汉大学经济 与管理学院企业管理专业教授，博士生导师。公司第四届董事会独立董事。 廖洪先生， 1966 年毕业于湖南大学财经学院会计系，曾任湖北随州棉纺织厂会计和财务负责人； 1982-1987 年，在中南财经大学任教，曾任该校财务处副处长；1987 年至今，在武汉大学会计系任教， 历任会计系副主任、主任至 1999 年。还兼任中国会计学会理事、中国审计学会理事等职。现任武汉大 学会计系教授、博士生导师，中国注册会计师，公司第四届董事会独立董事。 喻景忠先生，1981 年考入中南财经大学会计系财务会计学专业学习；1985 毕业留校任教；1991 年 下派黄石工商银行任行长助理；1992 年借调到深圳市检察院；1993 年回校任教至今。现任公司第四届 董事会独立董事。 张建国先生，历任原沙市农药厂组干科干事、车间副书记、企管部副主任、公司办公室副主任、主 任、董事会秘书、董事。现任公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。 陈昌顺先生，历任原沙市农药厂团委副书记、车间支部副书记、工会副主席、工会主席。现任公司 监事。 桑茂雄先生，历任原沙市农药厂厂办秘书、宣传科科长、公司党办副主任、公司办副主任。现任公 司监事。 刘军女士，历任沙隆达蕲春公司总会计师、沙隆达荆州农化公司总会计师、公司财务公司处长。现 13 任公司监事。 徐保建先生，历任原沙市农药厂车间副主任、公司能源动力厂副厂长、工程部支部书记兼工会主席、 公司实业公司经理。现任公司监事。 （二）、董事、监事在股东单位任职的情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 李作荣 沙隆达集团公司 董事长 、总经理 2005 年 12 月至今 郑先海 沙隆达集团公司 董事 2000 年至今 刘兴平 沙隆达集团公司 董事、副总经理 2003 年至今 何福春 沙隆达集团公司 董事 2005 年 12 月至今 （三）、报告期内董事、监事及高管人员变动情况： 2005 年 12 月，张茂立先生因工作需要辞去公司董事长、董事职务，张建国先生因工作需要辞去公 司董事职务。公司董事会增补何学松先生、刘安平先生为公司董事，公司董事会选举李作荣先生为公司 董事长。 2005 年 12 月，万哲明先生因工作需要辞去公司监事会主席职务，公司监事会增补张建国先生为公 司监事，并选举张建国先生为监事会主席。 （四）、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司对高管人员制定了薪酬方案及具体实施办法。年初根据公司总体发展战略和年度经营目标确 定各高管人员年度经营业绩考核指标或管理职责，年末根据高管人员述职及经营业绩，由公司董事会进 行考评。 二、公司员工情况 本报告期末，公司在岗职工总数为 3482 人，公司本部在岗人数为 1873 人。其中管理人员 452 人， 技术人员 1122 人，销售人员 162 人。公司拥有大专以上人员 951 人。 14 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，为维护投资者的利益，公司按照《公司法》、 《证券法》和深圳证券交易所《股票上市规 则》的要求，参照《上市公司治理准则》规范运作，不断完善公司的法人治理结构，并结合本公司的实 际情况，建立了各项议事规则和制度，以确保股东大会、董事会、监事会、经理层依法行使职权、履行 义务。 (一)、关于股东和股东大会：公司能够平等对待所有股东，充分尊重和维护股东利益，特别是中小 投资者的利益。公司遵守信息披露法规，履行信息披露义务，积极提高信息披露质量。不断加强投资者 关系管理，及时解答公司股东提出的各种问题，从而确保投资者对法律、法规所规定的公司重大事项享 有知情权和参与权，切实维护公司股东特别是中小投资者的利益。 (二)、关于董事和董事会：公司根据《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会人数及任职资格符 合有关法律法规及公司章程之规定。本报告期内，公司董事会根据公司章程所赋予的职责，按照《董事 会议事规则》充分讨论，科学、迅速和谨慎做出决策。 (三)、关于监事和监事会：公司监事根据公司章程所赋予的职责，按照《监事会议事规则》对公司 财务及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 对照《上市公司治理准则》要求，公司治理情况基本符合有关规定。 二、 独立董事履行职责情况 (一)、报告期内，公司三位独立董事按照《公司章程》和《独立董事工作制度》认真履行职责，积 极了解公司运作情况，对公司的关联交易以及经营决策发表了独立意见，对董事会的科学决策，对公司 的发展起到了积极作用。作为公司独立董事，切实维护了公司和广大公众投资者的利益。 (二)、报告期内，公司共召开了六次董事会会议，一次年度股东大会。三位独立董事均未对各次会 议的各项议案提出异议和反对意见。三位独立董事参会情况如下： 独立董事 应参加会议次数 亲自参会次数 委托他人参会次数 谭力文 7 6 1 廖 洪 7 7 0 喻景忠 7 7 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）公司业务独立情况：公司拥有独立的采购和销售系统，自主经营。公司与控股股东不存在同 15 业竞争的问题。相互之间的关联交易依法、透明、公允地进行，定价合理。 （二）公司人员独立情况：公司建立了独立的劳动、人事及工资制度。控股股东的高级管理人员兼 任公司董事的程序合法。公司总经理及其它高管人员和核心技术人员均为专职人员，在公司工作并领取 薪酬。 （三）公司资产独立情况：公司资产独立，权属清晰，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施。公司经营的相关的工业产权、商标、非专利技术等均由公司所有。 （四）公司机构独立情况：公司具有独立的生产经营场所及办公机构。 （五）公司财务独立情况：公司设立有独立的财务会计部门，制定了规范独立的会计核算体系和财 务管理制度，拥有独立的银行帐户，独立纳税。 四、关于绩效评价标准与激励约束机制 公司已经制定了高管人员的薪酬方案及具体实施办法，不断完善董事、监事及高级管理人员的绩效 评价标准与激励约束机制。本公司高级管理人员由董事会聘任。董事会每年制定出公司的生产经营目标 和年度预算，并根据经营目标的完成情况对高级管理人员进行考核，确定高管人员效益年薪的额度。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 16 日召开了 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 5 月 17 日的《中国证 券报》、《证券时报》和《大公报》上。 16 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 (一)、总体经营情况 报告期内，公司实现销售收入 126183 万元，比去年同期增长 14.93%；主营业务利润 21380 万元， 比去年同期增长 12.39%；净利润 517 万元，比去年同期减少 47.61%。公司利润下降的主要原因： 1、 报告期内，受国际原油价格的影响，公司主要原材料、能源及运费增加；公司成本上升； 2、 受国家限制高毒农药政策的影响，公司部分高毒农药产品在国内市场销售萎缩，价格下降； 3、 虽然公司加大了产品结构调整力度，但部分替代产品未形成规模，效益水平不高； 4、 个别控股子公司亏损严重，提取的减值准备增加。 报告期内，公司针对上述困难，加强管理，加大物资比价及招标采购力度；加大技术改造和工程投 入，提高产品的技术水平，扩大公司产品的规模；利用公司部分产品的技术优势和公司自营进出口的优 势，加大产品的出口。报告期内公司生产化学农药 36300 吨，同比增长 14%；烧碱 82400 吨，同比增长 7%。出口创汇 5500 万美元，同比增长 51%。 (二)、公司主营业务经营状况 1、公司主营业务范围 公司经营范围为：农药与化工产品的生产和销售。 2、公司主营业务分行业、分产品情况表： 单位：人民币元 主营业务 主营业务 按行 主营业务收入 主营业务 成本比上 利润率比 业、产 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 利润率（%） 年增减 上年增减 品构成 （%） （%） （%） 农药 964,556,705.79 798,670,985.41 17.20% 14.93% 15.86% -0.66% 化工 296,555,562.09 247,059,502.68 16.69% 11.33% 7.50% 2.97% 房地产 723,028.00 1,293,192.48 -78.86% -97.46% -94.18% -100.85% 合 计 1,261,835,295.88 1,047,023,680.57 17.02% 11.26% 11.22% 0.03% 17 3、主营业务分地区情况表： 单位：人民币 元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国 内 830,759,191.23 -10.35% 国 外 431,076,104.65 107.84% 合 计 1,261,835,295.88 11.26% 4、公司前五名供应商和前五名客户情况： 单位：人民币 元 前五名供应商采购金额合计 94,815,572.93 占采购总额比重 9.06% 前五名客户销售金额合计 161,541,728.60 占销售总额比重 12.80% (三)、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明： 单位：人民币 元 变动幅 2005 年 12.31 2004 年 12.31 度 项目 占总资产比 占总资产比 金额 金额 例 例 短期投资 642,093.82 0.04% 19,542,661.87 1.24% -1.21% 应收票据 54,465,226.30 3.27% 5,638,916.97 0.36% 2.91% 应收帐款 190,483,331.01 11.42% 216,968,083.59 13.81% -2.39% 其他应收款 111,819,350.63 6.70% 91,968,896.31 5.85% 0.85% 存货 336,197,835.16 20.16% 256,204,336.11 16.30% 3.85% 长期投资 36,831,712.02 2.21% 39,001,861.99 2.48% -0.27% 固定资产净额 478,148,194.11 28.67% 452,077,790.07 28.77% -0.10% 在建工程 13,684,310.81 0.82% 25,170,993.63 1.60% -0.78% 短期借款 309,350,000.00 18.55% 276,995,000.00 17.63% 0.92% 总资产 1,667,788,212.86 1,571,345,184.28 说明： 1、 短期投资账面余额年末比年初减少 21,189,972.87 元，减少 96.83%，主要是公司本年对短期 投资变现。 2、应收票据年末比年初增加 48,826,309.33 元，主要是由于本年度客户增加了票据支付，同时 与应收账款的减少有关。 18 3、应收帐款同比减少 12.21%，主要为公司加大货款回笼力度，销售汇款率大于 100%； 4、其他应收款账面余额年末比年初增加 25,780,815.24 元，增加 25.93%，主要原因是：本年子公 司湖北丰源化工有限公司未纳入合并范围，公司应收湖北丰源化工有限公司款项包含在年末合并 数中而增加、相应湖北丰源化工有限公司本身的应收款项未包含在年末合并数中而减少。 5、存货账面余额年末比年初增加 77,559,213.75 元，增幅 29.07%，主要是由于 2005 年度国内销 售及出口情况较好，为保证 2006 年的国内销售及出口，公司加大了冬储量。 6、长期投资减少主要为公司清理部分参股公司，减少投资，其中清理原四达化工厂，原江汉制 药有限公司，公司不再持有上述两公司股份；对北京英力精化技术发展有限公司减资，持股比例 从 33.75%减少到 25%。 7、固定资产本年增加中，其中由在建工程转入 111,112,416.32 元。本年减少主要由于年末子公司 湖北丰源化工有限公司年末未纳入合并范围所致。 8、在建工程减少的原因主要为工程完工后结转固定资产所致； 9、短期借款增加主要为因公司生产规模扩大，流动资金的需求增加，银行贷款增加； (四)、报告期公司营业费用、管理费用、财务费用同比发生重大变动的说明： 单位：人民币 元 项 目 2005 年度（元） 2004 年度（元） 增减比例 营业费用 76,613,907.16 61,894,013.65 23.78% 管理费用 91,165,262.11 94,864,242.49 -3.90% 财务费用 29,372,376.93 20,908,445.58 40.48% 说明： 1、公司 2005 年度营业费用 76,613,907.16 元，较 2004 年增加 14,719,893.51 元，同比增加 23.78 ％。增加的主要原因为：a）公司的销售收入比上年增加 11.26％，相应运输量增加，公司的运输费 等增加；b）出口产品增加，运费、代理费等外贸费用增加。 2、本年管理费用比上年减少 3.90%,主要原因为提取的坏帐准备比上年减少。 3、本年财务费用比上年增加 40.48%，主要是由于本年贷款平均余额增加、信用证押汇利息支出增 加及人民币对美元汇率上升后的汇兑损失增加等原因形成。 (五)、报告期公司现金流量构成情况的说明： 单位：人民币 元 项 目 2005 年 2004 年 增减额 增减幅度 一、经营活动产生的现金流量： 现金流入小计 1,312,756,200.46 1,342,493,785.56 -29,737,585.10 -2.22% 现金流出小计 1,231,524,372.18 1,282,801,798.51 -51,277,426.33 -4.00% 19 经营活动产生的现金流量净额 81,231,828.28 59,691,987.05 21,539,841.23 36.08% 二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 44,706,322.30 176,813,048.48 -132,106,726.18 -74.72% 现金流出小计 132,494,621.06 226,835,186.54 -94,340,565.48 -41.59% 投资活动产生的现金流量净额 -87,788,298.76 -50,022,138.06 -37,766,160.70 75.50% 三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 348,000,000.00 352,245,233.98 -4,245,233.98 -1.21% 现金流出小计 346,851,394.17 334,900,112.36 11,951,281.81 3.57% 筹资活动产生的现金流量净额 1,148,605.83 17,345,121.62 -16,196,515.79 -93.38% 说明： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额增加主要为公司加大产品的出口，回款较快；同时加大 内销产品的资金回笼； 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额减少主要为公司增加了工程和技改项目； 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额减少主要为公司因生产规模的扩大和工程技改项目的需 要，增加银行借款；因银行借款增加，贷款利息也增加。 (六)、公司主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：人民币万元 持股 注册资 主营业务收 公司名称 业务性质 主要产品或服务 总资产 净利润 比例 本 入 沙隆达郑州农 氧乐果、烧碱等农药、化 70.00% 工业生产 4,000 28,831 20,060 13 药有限公司 工产品生产 沙隆达（荆州） 农药化工有限 87.50% 工业生产 农药及中间体生产 2,800 4,297 6,696 -147 公司 湖北丰源化工 55.00% 工业生产 生产销售 NPK 复合肥 4,000 4,628 -1,859 有限公司 湖北沙隆达对 进出口贸 进口、出口农药及中间体 外贸易有限公 90.00% 1,000 9,370 30,093 573 易 等 司 荆州沙隆达房 房地产开发、销售，建材 90.00% 房地产 1,000 1,769 72 -56 地产有限公司 销售 湖北沙隆达天 85.00% 工业生产 农药生产、销售 800 7,411 6,975 314 门农化有限责 20 任公司 荆州隆华石油 65.00% 工业生产 化工产品的生产与销售 500 1,791 5,027 149 化工有限公司 荆州沙隆达财 财务咨询、投资咨询及服 务咨询有限公 90.00% 咨询 500 2,452 44 务 司 荆州沙隆达广 60.00% 广告 广告制作、发布 120 218 147 9 告有限公司 荆州市沙隆达 研究、开发、生产和销售 爱福斯化工有 51.00% 工业生产 600 848 593 24 精细化工产品 限公司 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势： 农药行业的发展趋势是实施总量控制，制止重复建设，加快行业整合步伐，集中优势市场资源，逐 步走向规模化、集约化，提高我国农药企业的国际竞争力。在进一步完善知识产权保护，加强技术引进 的同时，形成一批具有较强实力和科技创新能力的企业集团，大力发展高效新品种，加快高毒农药的削 减和替代工作，提高生产技术水平和产品质量。国家农药工业“十一五”发展规划将进行产业结构调整、 加大科研投入和控制环境污染列为行业三大发展主题，农药工业将向高效、安全和实用方向发展。 （二）公司 2006 年的生产经营目标 2006 年公司的生产经营目标：主营业务收入 15.5 亿元，出口创汇 6000 万美元，实现利润同比有所 增长。 （三）公司优势和面临的困难 从有利方面讲，我国正处在新的经济周期的上升期、国际及沿海产业向我国中部地区转移加快、国 家“促进中部崛起”战略正在深度推进、农化总公司及集团公司在项目、融资、管理等方面为公司提供 发展平台并予以支持与引导，都将为公司加快发展提供历史机遇和有利的支撑条件。 从不利方面讲，主要有三点：一是产业政策的影响。2006 年是甲胺磷、甲基 1605 在国内全面禁止 销售前的最后一年，加之国家对高毒农药出口的限制，甲胺磷、甲基 1605 等传统产品在内外市场的销 售形势都极为严峻。二是金融政策的影响。人民币升值、国际贸易摩擦、高毒农药退税率下降对公司外 贸出口会造成一定程度的不利影响。三是安全、环保的影响。当前，随着全国各地落实以人为本的科学 发展观，人们对安全和环保的要求越来越高。作为一家农药、化工企业，如何做到清洁文明生产、安全 环保“七无”、企业与周围环境和谐相处和可持续发展，公司在安全措施的落实整改上、在环境的综合 治理上还要做大量细致而艰苦的工作。 21 三、报告期内公司投资情况 (一)、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。 (二)、非募集资金项目情况 单位：人民币万元 项 目 名 称 报告期内投资额 项目进度 是否符合计划进度和计划收益 草甘膦工程 3066 100% 是 乙酰甲胺磷工程 701 100% 是 三效蒸发项目 1518 100% 是 电解整流系统改造 972 100% 是 三氟化氮扩建 432 100% 是 合计 6689 (三)、公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、武汉海关 2004 年度对沙隆达股份控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司进口货物未交进口关 税等进行处罚，罚款及补交关税 4,449,051.10 元，湖北沙隆达对外贸易有限公司 2004 年度未列入营业外 支出，本年度作为重大会计差错更正进行了追溯调整： 对合并报表影响: 调整减少年初留存收益 4,004,145.99 元(年初未分配利润 4,004,145.99 元)、年初少 数股东权益 444,905.11 元、年初其他应收款 4,449,051.10 元；调整增加上年同期营业外支出 4,449,051.10 元，调整减少上年同期少数股东损益 444,905.11 元。 对母公司报表影响: 调整减少年初留存收益 4,004,145.99 元(年初未分配利润 4,004,145.99 元)、年初 长期股权投资 4,004,145.99 元；调整减少上年同期投资收益 4,004,145.99 元。 2、沙隆达股份控股股东沙隆达集团公司 2004 年末占用公司资金余额 21,945,408.20 元，沙隆达股份 未在报表正确反映，本年度作为重大会计差错更正进行追溯调整： 对合并报表的影响:调整增加年初其他应收款 21,945,408.20 元，调整增加年初应付账款 7,866,150.67 元、年初其他应付款 3,638,046.03 元、年初应交税金 2,938,814.82 元、年初其他应交款 82,396.68 元、年 初专项应付款 7,420,000.00 元。 对母公司报表的影响：调整增加年初其他应收款 18,924,196.70 元、年初应付账款 7,866,150.67 元、 年初其他应付款 3,638,046.03 元、年初专项应付款 7,420,000.00 元。 综上，上述会计差错更正对沙隆达股份 2005 年年初数（上年数）影响如下： 2005 年合并年初数（上年数）调整情况 2005 年母公司年初数（上年数）调整情况 报表项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 其他应收款 74,472,539.21 17,496,357.10 91,968,896.31 198,019,315.31 18,924,196.70 216,943,512.01 长期投资 124,341,437.95 -4,004,145.99 120,337,291.96 22 应付账款 127,417,612.41 7,866,150.67 135,283,763.08 74,294,587.54 7,866,150.67 82,160,738.21 应交税金 -18,128,326.10 2,938,814.82 -15,189,511.28 其他应交款 392,210.10 82,396.68 474,606.78 其他应付款 36,203,342.43 3,638,046.03 39,841,388.46 4,632,653.62 3,638,046.03 8,270,699.65 专项应付款 7,356,900.00 7,420,000.00 14,776,900.00 7,420,000.00 7,420,000.00 少数股东权益 28,859,062.47 -444,905.11 28,414,157.36 未分配利润 -38,583,618.19 -4,004,145.99 -42,587,764.18 -38,583,618.19 -4,004,145.99 -42,587,764.18 投资收益 -10,823,180.77 -4,004,145.99 -14,827,326.76 营业外支出 10,999,768.75 4,449,051.10 15,448,819.85 少数股东损益 -9,873,457.95 -444,905.11 -10,318,363.06 四、董事会日常工作情况 公司于 2005 年 4 月 13 日召开第四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中 国证券报》、 《证券时报》和《大公报》上。 公司于 2005 年 4 月 26 日召开第四届十六次董事会会议，会议通过了 2005 年第一季度报告。 公司于 2005 年 8 月 8 日召开第四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 10 日的《中国 证券报》、《证券时报》和《大公报》上。 公司于 2005 年 10 月 20 日召开第四届十八次董事会会议， 会议通过了 2005 年第三季度报告 。 公司于 2005 年 12 月 18 日召开第四届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 19 日的《中 国证券报》、 《证券时报》和《大公报》上。 公司于 2005 年 12 月 23 日召开第四届二十次董事会会议，会议同意进行营销体制改革和农资连锁试 点，拟在公司部分销售区域投资设立子公司。 五、利润分配或资本公积金转增预案 按国内会计准则审计，本公司 2005 年实现净利润 5,165,234.82 元，弥补亏损后本年度可供股东分配 的利润为-37,422,529.36 元；按国际会计准则审计，净利润为 181,000.00 元, 弥补亏损后本年度可供股东 分配的利润为-68,381,000.00 元。根据孰低原则，弥补亏损后本年度可供股东分配的利润为-67, 876,000.00 元，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事会决定 2005 年度不进行利润分配亦不进行 资本公积金转增股本。本预案尚须提交 2005 年度股东大会审议。 六、本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 根据孰低原则，本报告期按国际会计准则审计，弥补亏损后本年度可供股东分配的利润为-67, 876,000.00 元，未分配利润为负数，因此，公司未提出现金利润分配预案。 七、、其他事项 （一）报告期内，公司选定信息披露报刊为《中国证券报》 、《证券时报》和《大公报》。 23 第九节 监事会报告 一、本报告期内监事会工作情况 公司 于 2005 年 4 月 13 日在公司水上会议室召开第四届六次监事会会议，会议通过了以下决议： ①2004 年度监事会工作报告。②2004 年度财务决算报告。③2004 年度利润分配预案。④2004 年度报告 及其摘要。⑤关于聘请公司 2005 年度会计师事务所的议案。⑥关于修改公司章程的议案 。⑦关于召开 2004 年度股东大会的通知。 公司于 2005 年 8 月 8 日在公司水上会议室召开第四届七次监事会会议，审议并通过了公司 2005 年 半年度报告。 二、 独立工作报告 1、公司依法运作情况。公司监事会成员列席了各次董事会会议，对公司决策运作进行了监督，监 事会认为，公司决策程序合法，内部控制制度完善，公司董事、总经理及高级管理人员在日常工作中没 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，也没有滥用职权，损害股东及职工利益的行为。 2、检查公司财务情况。本年度监事会检查了公司业务和财务情况，认为天职孜信会计师事务所和 何锡麟会计师行为本公司出具的无保留意见的 2005 年度审计报告是客观、真实的，反映了公司的财务 状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金使用情况。至 2002 年底，公司 B 股募集资金已经使用完毕。B 股募集资 金投资项目变更由 1999 年 1 月 8 日临时股东大会审议通过，变更程序合法，投入项目和变更项目一致； 4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见： 本报告期内，没有发生重大收购出售资产情况。 5、关于关联交易。关联交易公平、公允，没有损害公司利益。 24 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项； 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内无公司收购及出售资产、吸收合并事项； 三、报告期内公司重大关联交易事项 定价 金额 企业名称 交易类型 政策 本年数 上年数 荆州市达利实业有限公司 采购货物 市价 10,725,102.48 4,478,903.66 湖北大田化工股份有限公司 采购货物 市价 1,163,290.59 823,369.66 荆州福德食品总厂 采购货物 市价 7,127,681.11 8,089,074.14 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 出租固定资产 市价 1,000,000.00 四、公司与关联方存在的债权、债务往来及担保事项 1、关联方应收应付款项余额 占全部余 占全部余 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 额比重 额比重 应收账款： 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 货款 244,816.00 0.11% 356,049.50 0.14% 荆州市沙隆达煤化工业公司 借款等 1,984,015.87 0.85% 1,035,222.70 0.41% 荆州市达利实业有限公司 货款 249,758.75 0.10% 其他应收款： 湖北丰源化工有限公司 借款 48,187,016.62 38.48% 沙隆达集团公司 往来款 28,279,199.50 22.58% 21,945,408.20 22.07% 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 128,987.00 0.10% 128,987.00 0.13% 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 借款 2,300,000.00 1.84% 215,405.00 0.22% 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 工程款 458,340.05 0.37% 178,840.05 0.18% 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 借款 500,000.00 0.40% 湖北大田化工股份有限公司 往来款 10,359,467.84 10.42% 荆州市沙隆达煤化工业公司 借款 1,924,000.00 1.54% 北京沙隆达科贸发展有限公司 借款 5,956,624.89 4.76% 856,624.89 0.86% 25 占全部余 占全部余 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 额比重 额比重 预付账款： 湖北大田化工股份有限公司 货款及借款 2,833,859.50 9.58% 2,928,859.50 6.26% 荆州福德食品总厂 货款及借款 4,942,342.18 16.71% 4,883,838.19 10.44% 应付账款： 荆州福德食品总厂 货款 55,262.00 0.04% 89,192.00 0.07% 荆州市达利实业有限公司 货款 1,052,332.44 0.79% 170,778.29 0.13% 其他应付款： 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 400,000.00 0.69% 400,000.00 1.00% 沙隆达集团公司 往来款 337,121.25 0.58% 3,172,805.41 7.96% 2、担保情况 被担保单位与本 担保总额(万 逾期金额(万 被担保单 担保单位 被担保单位 备注 公司关系 元) 元) 位现状 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 700 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1500 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 1071 1071 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 99 99 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 200 200 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 165 165 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 美元 84 美元 84 经营正常 贷款 押汇及 湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 美元 1000 经营正常 信用证 押汇及 湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 5000 经营正常 信用证 银行承 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 兑汇票 湖北沙隆达对外贸易有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 30 30 经营正常 贷款 人民币合计 11,735 1,535 美元合计 美元 1,084 美元 84 26 3、公司与控股股东及其他关联方资金往来情况 2005 年度 占用方 上市公 占用累计 2005 年 资金占 与上市 2005 年 2005 年 占用 资金占用方 司核算 发生金额 度偿还累 占用性 用方类 公司的 期初占用 期末占用 形成 名称 的会计 （不含占 计发生金 质 别 关联关 资金余额 资金余额 原因 科目 用资金利 额 系 息） 沙隆达集团 控股股 其他应 非经营 1,877.26 2,701.75 1,784.81 2,794.20 其他 公司 东 收款 性占用 沙隆达集团 同一母 其他应 非经营 公司结算中 100.00 100.00 其他 公司 收款 性占用 心 北京沙隆达 同一母 其他应 非经营 科贸发展有 85.66 510.00 595.66 借款 公司 收款 性占用 限公司 荆州市沙隆 同一母 其他应 非经营 达煤化工业 492.40 300.00 192.40 借款 公司 收款 性占用 控股股 公司 东、实 荆州市沙隆 同一母 应收账 非经营 际控制 达煤化工业 103.52 198.00 103.12 198.40 借款 公司 款 性占用 人及其 公司 附属企 湖北大田化 同一母 预付账 非经营 业 工股份有限 100.00 100.00 借款 公司 款 性占用 公司 湖北大田化 同一母 预付账 经营性 工股份有限 292.89 126.61 236.11 183.39 货款 公司 款 占用 公司 湖北大田股 同一母 其他应 非经营 1,035.95 1,035.95 其他 份有限公司 公司 收款 性占用 荆州福德食 同一母 预付账 非经营 300.00 300.00 借款 品总厂 公司 款 性占用 荆州福德食 同一母 预付账 经营性 179.46 843.18 833.94 188.70 货款 品总厂 公司 款 占用 小计 3,874.74 5,071.94 3,357.98 5,588.70 - 27 4、关于资金占用的偿还情况 报告期末控股股东及其子公司非经营性占用公司资金余额额 5,216.61 万元。截止 2006 年 4 月 20 日，控股股东及关联方已偿还完非经营性占用资金。 五、托管情况 报告期公司无托管情况 六、承包情况 报告期公司无承包情况 七、租赁情况 报告期公司无租赁情况 八、担保情况 报告期内，公司除为控股子公司担保外，无其他担保事项。 九、委托理财情况 报告期内，公司无委托理财情况。 十、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 十一、承诺事项履行情况 公司在 2006 年 5 月底进入股改程序，在 2006 年 6 月底前完成股改工作。 十二、聘任、解聘会计事务所情况 因控股股东实际控制人中国化工农化总公司提议，为规范经营，便于其统一管理，公司不再聘任天 华会计师事务所为公司审计单位，改聘天职孜信会计师事务所为公司 2005 年度审计单位，并初步拟定 2005 年度报告审计费用 45 万元（不含工作人员食宿费和差旅费）。继续聘请香港何锡麟会计师行为公司 境外审计机构, 并按双方签署的协议,支付其年度审计报酬为 50 万港币，差旅费用由本公司承担，该所 为本公司提供审计服务三年。 十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳 证券交易所公开谴责的情形。 十四、其他重大事项 1、2005 年 5 月 20 日，荆州市国有资产监督管理委员会与中国化工农化总公司签署了《关于沙隆达 集团公司资产转让协议书》，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会以鄂国资产权[2005]177 号《省国 资委关于有偿转让沙隆达集团公司国有资产的批复》批复，同意荆州市人民政府将沙隆达集团公司国有 资产全部有偿转让给中国化工农化总公司，转让基准日为 2004 年 12 月 31 日。转让完成后，沙隆达集 团公司成为中国化工农化总公司的全资子公司，原独立法人地位、纳税关系、经营主业、债权债务不变。 中国化工农化总公司是隶属于中国化工集团公司的一家大型国有独资公司，是中国化工集团公司的 28 全资子公司，主要从事农药、化肥、精细化工及矿产品等投资开发和生产经营。中国化工集团公司是隶 属于国务院国有资产监督管理委员会管理，2004 年经国务院批准成立的国有特大型企业集团。 2、公司第一大股东沙隆达集团公司，于 2005 年 12 月 1 日以其持有的本公司的股份 4086 万股（占 总股本 13.76%）质押给中国工商银行荆州市沙市支行，用于 6000 万元贷款的质押。截至 2005 年 12 月 31 日，上述质押尚未解除。 3、公司控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司截至 2005 年 12 月 31 日累计亏损 33,297,656.13 元，净资产为-5,297,656.13 元。本期合并会计报表按本公司所持股权比例确认“未确认的投资损失” 4,635,449.11 元及“未确认的本年投资损失” 1,287,905.10 元。 4、公司控股子公司湖北丰源化工有限公司由于生产经营处于停顿状态，董事会目前没有安排生产 经营的计划，且 2005 年末所有者权益为负数，公司将其作为非持续经营的所有者权益为负数的子公司， 未纳入本年合并报表范围。公司对该公司的投资账面价值已确认至 0，同时对应收该公司往来款项 48,187,016.62 元，根据该公司目前状况，按 10%提取坏账准备 4,818,701.66 元。 29 十一节 财务会计报告 1、审计报告 审计报告 天职京审字[2006]第 921 号 湖北沙隆达股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北沙隆达股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的 母公司及合并资产负债表，以及 2005 年度的母公司及合并利润及利润分配表和母公司及合 并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成 果和现金流量。 中国注册会计师： 匡敏 中国·北京 二○○六年四月二十日 中国注册会计师： 汪吉军 30 2、会计报告 资产负债表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 242,216,990.77 139,326,247.30 247,624,855.42 160,104,021.23 短期投资 五.2 642,093.82 642,093.82 19,542,661.87 19,542,661.87 应收票据 五.3 54,465,226.30 50,568,978.97 5,638,916.97 3,377,724.94 应收股利 78,391.33 78,391.33 78,391.33 78,391.33 应收利息 应收账款 五.4、六.1 190,483,331.01 91,834,497.63 216,968,083.59 120,114,693.92 其他应收款 五.5、六.2 111,819,350.63 217,724,875.30 91,968,896.31 216,943,512.01 预付账款 五.6 29,583,138.93 17,779,299.18 46,790,234.14 34,368,234.09 应收补贴款 五.7 7,300,355.73 存货 五.8 336,197,835.16 191,394,017.39 256,204,336.11 137,584,300.44 待摊费用 五.9 1,799,196.82 745,231.86 654,632.92 642,074.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 974,585,910.50 710,093,632.78 885,471,008.66 692,755,614.19 长期投资： 长期股权投资 五.10、六.3 35,361,422.96 111,127,453.12 37,384,477.19 120,337,291.96 长期债权投资 *合并价差 五.10 1,470,289.06 1,617,384.80 长期投资合计 36,831,712.02 111,127,453.12 39,001,861.99 120,337,291.96 固定资产： 固定资产原价 五.11 944,293,802.85 727,048,834.19 893,830,929.06 627,854,465.24 减：累计折旧 五.11 454,373,540.20 335,308,193.39 421,414,403.78 306,525,100.87 固定资产净值 五.11 489,920,262.65 391,740,640.80 472,416,525.28 321,329,364.37 减：固定资产减值准备 五.11 11,772,068.54 1,090,718.63 20,338,735.21 1,090,718.63 固定资产净额 478,148,194.11 390,649,922.17 452,077,790.07 320,238,645.74 工程物资 五.12 2,049,814.66 2,010,314.66 3,182,427.75 3,182,427.75 31 在建工程 五.13 13,684,310.81 8,749,026.84 25,170,993.63 15,873,761.24 固定资产清理 固定资产合计 493,882,319.58 401,409,263.67 480,431,211.45 339,294,834.73 无形资产及其他资产： 无形资产 五.14 162,199,077.43 116,862,201.89 166,060,268.85 119,649,945.75 长期待摊费用 五.15 289,193.33 380,833.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 162,488,270.76 116,862,201.89 166,441,102.18 119,649,945.75 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,667,788,212.86 1,339,492,551.46 1,571,345,184.28 1,272,037,686.63 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 资产负债表（续） 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五.16 309,350,000.00 226,000,000.00 276,995,000.00 199,000,000.00 应付票据 五.17 73,006,036.00 15,487,536.00 15,323,500.00 应付账款 五.18 144,374,955.70 84,569,136.13 135,283,763.08 82,160,738.21 预收账款 五.19 84,377,568.09 25,208,221.29 73,250,289.56 18,112,190.25 应付工资 应付福利费 4,316,876.10 1,972,887.98 -1,510,053.16 应付股利 应付利息 应交税金 五.20 -13,686,510.39 -7,044,374.02 -15,189,511.28 -10,133,377.81 其他应交款 1,763,826.07 1,650,355.58 474,606.78 299,595.96 其他应付款 五.21 46,783,152.35 12,464,048.19 39,841,388.46 8,270,699.65 预提费用 五.22 407,813.35 156,714.04 5,066,143.37 2,214.10 预计负债 递延收益 32 一年内到期的长期负债 五.23 10,587,923.56 30,067,923.56 其他流动负债 流动负债合计 661,281,640.83 358,491,637.21 563,085,991.51 296,202,007.20 长期负债： 长期借款 五.24 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.25 14,776,900.00 7,420,000.00 14,776,900.00 7,420,000.00 其他长期负债 长期负债合计 104,776,900.00 97,420,000.00 104,776,900.00 97,420,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 766,058,540.83 455,911,637.21 667,862,891.51 393,622,007.20 *少数股东权益 22,784,206.89 28,414,157.36 股东权益： 股本 五.26 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 减：已归还投资 股本净额 五.26 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 资本公积 五.27 566,756,587.94 566,756,587.94 566,756,587.94 566,756,587.94 盈余公积 五.28 57,285,245.67 57,285,245.67 57,285,245.67 57,285,245.67 其中：法定公益金 五.28 17,823,386.34 17,823,386.34 17,823,386.34 17,823,386.34 *未确认的投资损失（以“-”号填列） -4,635,449.11 -3,347,544.02 未分配利润 五.29 -37,422,529.36 -37,422,529.36 -42,587,764.18 -42,587,764.18 其中：现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 878,945,465.14 883,580,914.25 875,068,135.41 878,415,679.43 负债及股东权益总计 1,667,788,212.86 1,339,492,551.46 1,571,345,184.28 1,272,037,686.63 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 33 利润及利润分配表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五.30、六.4 1,261,835,295.88 835,197,762.25 1,134,082,437.68 731,579,031.16 减：主营业务成本 五.30、六.4 1,047,023,680.57 691,112,164.35 941,395,925.08 610,844,136.20 主营业务税金及附加 1,012,142.96 716,890.41 2,453,137.51 270,199.15 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 213,799,472.35 143,368,707.49 190,233,375.09 120,464,695.81 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 五.31 9,811,002.06 2,656,248.36 5,978,425.38 1,809,411.46 减：营业费用 五.32、六.5 76,613,907.16 50,006,809.80 61,894,013.65 37,106,111.29 管理费用 91,165,262.11 61,733,819.48 94,864,242.49 50,381,050.02 财务费用 五.33、六.6 29,372,376.93 18,345,624.87 20,908,445.58 9,007,922.79 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 26,458,928.21 15,938,701.70 18,545,098.75 25,779,023.17 加：投资收益（亏损以“—”号填列） 五.34、六.7 -13,966,168.17 -5,435,419.38 -3,554,190.53 -14,827,326.76 补贴收入 营业外收入 五.35 1,013,209.45 614,236.31 613,955.79 279,011.95 减：营业外支出 五.36 887,000.99 638,750.42 15,448,819.85 1,371,511.35 四、利润总额（亏损以“—”号填列） 12,618,968.50 10,478,768.21 156,044.16 9,859,197.01 减：所得税 7,334,705.85 5,313,533.39 2,965,795.34 * 少数股东损益 1,406,932.93 -10,318,363.06 加：* 未确认的投资损失（以“+”号填列） 1,287,905.10 2,350,585.13 五、净利润（亏损以“—”号填列） 5,165,234.82 5,165,234.82 9,859,197.01 9,859,197.01 加：年初未分配利润 -42,587,764.18 -42,587,764.18 -52,446,961.19 -52,446,961.19 其他转入 六、可供分配的利润 -37,422,529.36 -37,422,529.36 -42,587,764.18 -42,587,764.18 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 -37,422,529.36 -37,422,529.36 -42,587,764.18 -42,587,764.18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 34 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -37,422,529.36 -37,422,529.36 -42,587,764.18 -42,587,764.18 本年数 上年数 补充资料 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 二、自然灾害发生的损失（损失以“+”填列） 三、会计政策变更增加（或减少)总额 四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 五、债务重组损失（损失以“+”填列） 六、其他非经常性损益（收益以“+”填列） 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 现金流量表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 金额 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,274,145,646.90 858,899,884.50 收到的税费返还 30,316,883.52 收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 8,293,670.04 9,335,325.38 现金流入小计 1,312,756,200.46 868,235,209.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,049,269,534.66 717,520,722.59 支付给职工以及为职工支付的现金 77,645,689.93 54,006,355.51 支付的各项税费 13,188,487.97 4,193,301.96 支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 91,420,659.62 52,570,316.52 现金流出小计 1,231,524,372.18 828,290,696.58 经营活动产生的现金流量净额 81,231,828.28 39,944,513.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 43,993,538.24 43,993,538.24 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 456,266.90 4,299,140.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 256,517.16 232,117.16 收到的其他与投资活动有关的现金 35 现金流入小计 44,706,322.30 48,524,795.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 97,696,930.25 89,536,512.50 投资所支付的现金 34,797,690.81 30,797,690.81 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 132,494,621.06 120,334,203.31 投资活动产生的现金流量净额 -87,788,298.76 -71,809,407.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 348,000,000.00 271,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 348,000,000.00 271,000,000.00 偿还债务所支付的现金 324,125,000.00 244,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,618,718.39 15,912,879.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 107,675.78 现金流出小计 346,851,394.17 259,912,879.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,148,605.83 11,087,120.60 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,407,864.65 -20,777,773.93 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 现金流量表（续） 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 金额 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料： 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,165,234.82 5,165,234.82 加：*少数股东损益 1,406,932.93 减：*未确认的投资损失 1,287,905.10 加：计提的资产减值准备 6,622,642.38 6,110,982.92 固定资产折旧 52,825,425.21 43,006,884.12 无形资产摊销 3,861,191.42 2,787,743.86 36 长期待摊费用摊销 91,640.00 待摊费用减少（减：增加） -1,143,964.96 -103,157.50 预提费用增加（减：减少） -521,285.96 256,714.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -380,944.46 -516,347.93 固定资产报废损失 财务费用 24,746,993.06 17,639,848.59 投资损失（减：收益） 15,805,297.16 7,274,548.37 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -79,095,858.40 -52,706,323.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,331,740.47 -9,121,540.31 经营性应付项目的增加（减：减少） 54,468,170.65 20,149,925.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 81,231,828.28 39,944,513.30 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 242,216,990.77 139,326,247.30 减：现金的期初余额 247,624,855.42 160,104,021.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,407,864.65 -20,777,773.93 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 37 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本年转回数 行 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 合计 回升转回数 出数 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 44,957,372.00 12,425,570.00 × × 1,778,233.70 55,604,708.30 其中：应收账款 2 37,486,987.07 5,123,794.00 × × 406,818.62 42,203,962.45 其他应收款 3 7,470,384.93 7,301,776.00 × × 1,371,415.08 13,400,745.85 二、短期投资跌价准备合计 4 2,340,590.99 51,186.17 2,340,590.99 2,340,590.99 51,186.17 其中：股票投资 5 2,340,590.99 51,186.17 2,340,590.99 2,340,590.99 51,186.17 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 10,609,703.22 39,467.09 2,394,818.21 2,434,285.30 8,175,417.92 其中：库存商品 8 9,432,896.45 39,467.09 2,187,075.07 2,226,542.16 7,206,354.29 原材料 9 759,613.44 60,754.82 60,754.82 698,858.62 四、长期投资减值准备合计 10 11,991,017.37 11,991,017.37 其中：长期股权投资 11 11,991,017.37 11,991,017.37 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 20,338,735.21 8,566,666.67 8,566,666.67 11,772,068.54 其中：房屋、建筑物 14 1,090,718.63 1,090,718.63 机器设备 15 19,248,016.58 8,566,666.67 8,566,666.67 10,681,349.91 六、无形资产减值准备 16 8,672,093.53 8,672,093.53 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 517,604.98 517,604.98 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 99,427,117.30 12,476,756.17 39,467.09 13,302,075.87 15,119,776.66 96,784,096.81 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 38 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本年转回数 行 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 合计 回升转回数 出数 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 31,268,082.77 9,672,659.62 × × 617,465.48 40,323,276.91 其中：应收账款 2 25,811,435.66 2,753,955.02 × × 69,719.00 28,495,671.68 其他应收款 3 5,456,647.11 6,918,704.60 × × 547,746.48 11,827,605.23 二、短期投资跌价准备合计 4 2,340,590.99 51,186.17 2,340,590.99 2,340,590.99 51,186.17 其中：股票投资 5 2,340,590.99 51,186.17 2,340,590.99 2,340,590.99 51,186.17 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 4,499,057.83 1,127,080.03 1,127,080.03 3,371,977.80 其中：库存商品 8 4,499,057.83 1,127,080.03 1,127,080.03 3,371,977.80 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 11,991,017.37 11,991,017.37 其中：长期股权投资 11 11,991,017.37 11,991,017.37 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 1,090,718.63 1,090,718.63 其中：房屋、建筑物 14 1,090,718.63 1,090,718.63 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 8,672,093.53 8,672,093.53 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 59,861,561.12 9,723,845.79 3,467,671.02 4,085,136.50 65,500,270.41 法定代表人： 李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 39 附：根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号规定，编制利润表附表如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 24.32% 21.74% 24.38% 21.83% 营业利润 3.01% 2.12% 3.02% 2.13% 净利润 0.59% 1.13% 0.59% 1.13% 扣除非经常损益后净利润 1.04% 2.35% 1.04% 2.36% 40 3、会计报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农 药厂，始建于 1958 年。1992 年 8 月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达 股份有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992 年 9 月 8 日， 在原企业改组的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过， 公司于 1993 年 10 月至 11 月 30 日发行人民币普通股 3,000 万股。1993 年 12 月 3 日，公 司股票在深圳证券交易所挂牌上市。经国务院证券委“证发(1997)年 23 号”文批准，公司 于 1997 年 4 月 29 日至 5 月 5 日发行每股面值人民币 1 元的境内上市外资股（B 股）10,000 万股，股票于当年 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌上市，并于当年 5 月 15 日至 5 月 21 日 行使了 1,500 万股的超额配售权。 公司主要的农药产品有敌百虫、增效水胺硫磷、氯氰菊脂、毒死婢、三唑磷、精蝰禾 灵、百草枯等；主要的化工产品有液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等。公司具有自营进出 口权；通过了 ISO9002 质量体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 3、 记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 采用借贷记账法，按权责发生制核算，以历史成本为计价基础。 5、 外币核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账， 期末按外汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币，调整后的本位币余额与原账面 余额的差额，除由于购建固定资产而于建设期内资本化外，一般均作为汇兑损益计入财务 费用。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三 个月的短期投资。 7、 短期投资核算方法 公司购入的能随时变现的并且持有时间不准备超过一年（含一年）的股票、债券，按 41 实际支付的价款扣除已宣告发放、但尚未领取的现金股利或利息后的余额作为实际成本。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本 处理；公司出售股票、债券或到期收回债券时，按实际收到的金额扣除其实际成本和未领 取的现金股利、利息后的余额作为投资收益。 公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体以期末市价低于账面成本 的金额计提短期投资跌价准备。 8、 坏账准备核算方法 公司坏账损失确认标准为：1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无 法收回的应收款项；2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 坏账的核算采用备抵法，对正常应收款项（包括应收账款和其他应收款）按其期末余 额的 5％计提坏账准备，账龄 5 年以上或确有证据证明不能收回或收回可能性不大的应收 款项按其期末余额的 100％计提坏账准备。 9、 存货核算方法 公司存货主要包括原料、材料、低值易耗品、包装物和委托加工材料等。存货中原料、 材料、低值易耗品及委托加工材料取得时按实际成本计价，领用或发出时按全月一次加权 平均法核算；低值易耗品于领用时一次摊销。 期末公司存货按品种比较其成本与可变现净值，以可变现净值低于历史成本的差额计 提存货跌价准备。可变现净值，是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成 本及销售所必须的估计费用后的价值。 10、 长期投资核算方法 （1）长期债权投资： 本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中： A、 以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券 利息后的余额确定； B、 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账 面价值，加上应支付的相关税费确定； C、 以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，涉 及补价的按相关规定处理。 收益确认方法：债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价 或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收 益。处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 （2）长期股权投资： A、股票投资 以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣 告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司 以实物和无形资产折价入股的，按账面价值作为投资成本。 B、股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者 42 权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被 投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，按 10 年摊销记入 当期损益；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资 本公积——股权投资准备”。 C、其他股权投资 本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付 的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确 定；3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，涉及 补价的按相关规定处理。 D、收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核 算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或被投资单位有表决权资本总额 20％或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母 公司持有被投资单位有表决权资本总额 20％或以上，或虽投资不足 20％，但有重大影响的， 按权益法核算。母公司持有被投资单位有表决权资本总额 50％以上，或虽不超过 50％但具 有实质控制权的按权益法核算并合并会计报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应 合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。 （3）长期投资减值准备 本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。本公司对由于市价持续下跌或被投资单 位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值，并且这种降低 的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期股权投资可回收金额低于其账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。 11、 固定资产核算方法 （1）标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）计价： A、 购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金等计价； B、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； C、投资者投入的固定资产，按评估确认的原价入账； D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、 扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价； E、盘盈的固定资产，按重置完全价值计价； F、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 43 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 （3）固定资产采用平均年限法、按分类折旧率计提折旧。除已全额计提减值准备的固 定资产或经有关部门批准外，各类固定资产的使用年限及折旧率分别如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 24 年 4.00% 4% 专用设备 9年 10.89% 2% 通用设备 18 年 5.33% 4% 运输设备 9年 10.89% 2% 公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。 （4）公司在期末时，按照固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而已无转让价值的； 由于技术进步等原因，已不可使用的； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的； 其实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 12、 在建工程核算方法 公司在建工程按工程实际发生的支出确认工程成本，按工程项目分类进行核算，并在 工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等估价转入固定资产， 待办理竣工决算后，按工程决算价格调整固定资产账面值。 公司在期末时，对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按单项资产可收回金额低 于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： 长期停建并且预计在 3 年内不会重建的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时。 13、 无形资产核算方法 无形资产计价：对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对 接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。 无形资产摊销：对合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按照孰短的原则 确定摊销年限；对合同没有规定使用年限，法律也没有规定有效年限的，按照 10 年平均摊 销；对公司取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，在未开发或建造自用项目前作 为无形资产核算，并按照可使用年限分期摊销；在已经转入开发或用于建造工程项目后转 入固定资产核算。 无形资产减值准备：对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护 期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明 44 已丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。 14、 长期待摊费用核算方法 公司长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。所有筹建期间 发生的费用，除购建固定资产的以外，自公司开始生产经营当月起一次计入损益；租入固 定资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他 待摊费用在受益期内平均摊销。 15、 借款费用核算方法 购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用，如属于购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的金额较大的部分，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确 认为费用。其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时符合 以下三个条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。对于不符合上述条件的专门借款费用 及其他借款费用确认为当期费用。 当固定资产的购建活动发生非正常中断连续超过三个月，暂停借款费用资本化并将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状 态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为当期费用。 16、 收入确认原则 公司销售商品，在同时符合以下 4 个条件时确认为收入：1)公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给买方；2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施控制；3)与交易相关的经济利益能够流入企业；4)相关的收入和成 本能够可靠地计量。 公司提供劳务，如劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取 得收取款项的证据时确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同会计年度，则在劳务合 同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的 成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法确认营业收入的 实现。 公司让渡资产使用权，如让渡现金，则按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 利息收入；如让渡非现金资产使用权，则按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定使用费收入。上述收入的确定应同时满足：1）与交易相关的经济利益能够流入公司；2） 收入的金额能够可靠地计量。 17、 会计政策、会计估计变更 本年无会计政策、会计估计变更事项。 18、 重大会计差错 （1）武汉海关 2004 年度对公司控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司进口货物未 交进口增值税及关税等进行处罚，罚款及滞纳金等计 4,449,051.10 元，湖北沙隆达对外贸 易有限公司 2004 年度未列入营业外支出，本年度作为重大会计差错更正进行了追溯调整： 45 对 合 并 报 表 影 响 : 调 整 减 少 年 初 留 存 收 益 4,004,145.99 元 ( 年 初 未 分 配 利 润 4,004,145.99 元)、年初少数股东权益 444,905.11 元、年初其他应收款 4,449,051.10 元； 调 整 增 加 上 年 同 期 营 业 外 支 出 4,449,051.10 元 ， 调 整 减 少 上 年 同 期 少 数 股 东 损 益 444,905.11 元。 对母公 司 报表影响: 调整减少年初留存收益 4,004,145.99 元(年初未 分配利润 4,004,145.99 元)、年初长期股权投资 4,004,145.99 元；调整减少上年同期投资收益 4,004,145.99 元。 （2）公司控股股东沙隆达集团公司 2004 年末应付公司往来款余额 21,945,408.20 元， 公司未在报表正确反映，本年度作为重大会计差错更正进行追溯调整： 对合并报表的影响:调整增加年初其他应收款 21,945,408.20 元，调整增加年初应付账 款 7,866,150.67 元、年初其他应付款 3,638,046.03 元、年初应交税金 2,938,814.82 元、 年初其他应交款 82,396.68 元、年初专项应付款 7,420,000.00 元。 对母公司报表的影响：调整增加年初其他应收款 18,924,196.70 元、年初应付账款 7,866,150.67 元、年初其他应付款 3,638,046.03 元、年初专项应付款 7,420,000.00 元。 19、 编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》和财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及 《企业会计制度》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司， 除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子 公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外， 均纳入合并会计报表范围。 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公 司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及 结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法 合并。 公司纳入合并会计报表范围的子公司所执行的会计政策与公司不一致之处时，已在合 并会计报表时予以必要调整。 三、税项 1、 增值税 （1）公司生产的农药产品按 13％税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：甲 胺磷、95％草甘磷原粉、吡虫啉、哒螨灵、敌百虫、高效氨氰菊酯、乙酰甲胺磷等。 （2）公司将出口产品自 2004 年 1 月 1 日起改为代理出口，出口货物的增值税的核算 改为“免、抵、退”办法，即“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生 产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、 动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额； “退”税，是指生产企业出口 的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。 （3）公司化工产品按 17％税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：液氯、盐 46 酸、液碱、固碱、精胺等。 2、 城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 7％计缴城市维护建设税。 3、 教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3％计缴教育费附加。 4、 房产税 本公司按房产原值一次减除 10-30％后的余额的 1.2％计缴房产税，有房屋租金收入的 按房产租金收入的 12％计缴房产税。 5、 所得税 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 公司及所属子公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。 四、控股子公司及合营公司 1、 控股子公司及合营公司 序 注册资本 所持股份或 持股 被投资企业名称 主营业务范围 备注 号 (万元) 权益(万元) 比例 氧乐果、烧碱等农 1 沙隆达郑州农药有限公司 4,000 2,800 70.00% 药、化工产品生产 农药及中间体 2 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,800 2,450 87.50% 生产 生产销售 NPK 复合 未纳入 3 湖北丰源化工有限公司 4,000 2,200 55.00% 肥 合并 进口、出口农药及中 4 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 900 90.00% 间体等 房地产开发、销售， 5 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 1,000 900 90.00% 建材销售 6 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800 680 85.00% 农药生产、销售 化工产品的生产与 7 荆州市隆华石油化工有限公司 500 325 65.00% 销售 财务咨询、投资咨询 8 荆州沙隆达财务咨询有限公司 500 450 90.00% 及服务 未纳入 9 荆州沙隆达广告有限公司 120 72 60.00% 广告制作、发布 合并 研究、开发、生产和 未纳入 10 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 600 306 51.00% 销售精细化工产品 合并 47 注①：湖北丰源化工有限公司因已停止生产经营，董事会没有恢复生产的计划，所有 者权益已为负数，作为非持续经营的所有者权益为负数的子公司，本年未纳入合并会计报 表范围。 注②：荆州沙隆达广告有限公司、荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司因规模小，根据 《财政部关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字[1996]12 号）计算的资产、 收入、利润指标均低于 10%，未纳入合并会计报表范围。 注③：未纳入合并范围子公司 2005 年度的资产和负债总额、净资产、主营业务收入、 实现净利润等主要财务指标如下（万元）： 公司名称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 湖北丰源化工有限公司 4,627.68 5,083.78 -456.10 -1,859.06 荆州沙隆达广告有限公司 217.77 56.74 161.03 147.01 9.23 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 848.49 224.24 624.25 593.49 24.24 2、 合并报表范围的变更 湖北丰源化工有限公司已停止生产经营，董事会没有恢复生产的计划，所有者权益为 负数，作为非持续经营的所有者权益为负数的子公司，本年未纳入合并会计报表范围（上 年度在合并范围内）。 湖北丰源化工有限公司的财务状况及经营成果（万元）： 项目 年末数 年初数 流动资产 996.41 1,303.14 长期投资 固定资产 3,631.27 5,053.29 无形资产 其他资产 资产总额 4,627.68 6,356.43 流动负债 5,083.78 4,953.47 长期负债 负债总额 5,083.78 4,953.47 所有者权益 -456.10 1,402.96 项目 本年数 上年数 主营业务收入 600.86 主营业务利润 -47.94 利润总额 -1,859.06 -1,631.05 净利润 -1,859.06 -1,631.05 五、合并会计报表重要项目的说明 48 1、 货币资金 年末余额 年初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 29,701.11 68,406.12 其中：人民币 29,701.11 1.0000 29,701.11 68,406.12 1.0000 68,406.12 港币 美元 银行存款 189,668,789.66 232,232,949.30 其中：人民币 182,853,371.12 1.0000 182,853,371.12 226,204,724.91 1.0000 226,204,724.91 港币 79,098.32 1.0598 83,829.96 78,877.10 1.0600 83,609.73 美元 835,703.09 8.0550 6,731,588.58 718,252.24 8.2765 5,944,614.66 其他货币资金 52,518,500.00 15,323,500.00 其中：人民币 52,518,500.00 1.0000 52,518,500.00 15,323,500.00 1.0000 15,323,500.00 港币 美元 合计 242,216,990.77 247,624,855.42 2、 短期投资 （1）短期投资情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末市价 1、股权投资 19,061,456.72 30,760,778.71 49,128,955.44 693,279.99 642,093.82 其中：股票投资 19,061,456.72 30,760,778.71 49,128,955.44 693,279.99 642,093.82 2、债券投资 （1）国债投资 （2）其他债券 3、其他投资 2,821,796.14 2,821,796.14 合计 21,883,252.86 30,760,778.71 51,950,751.58 693,279.99 642,093.82 注①：短期投资账面余额年末比年初减少 21,189,972.87 元，减少 96.83%，主要是公 司本年对短期投资变现。 注②：公司的短期投资变现不存在限制。 （2）短期投资跌价准备 本年转回（减少）数 本年增 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 加数 合计 回升转回数 转出数 股票投资 2,340,590.99 51,186.17 2,340,590.99 2,340,590.99 51,186.17 债券投资 49 本年转回（减少）数 本年增 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 加数 合计 回升转回数 转出数 其他投资 合计 2,340,590.99 51,186.17 2,340,590.99 2,340,590.99 51,186.17 注：其他原因转出数是本年短期投资变现时转出。 3、 应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 备注 银行承兑汇票 54,465,226.30 5,638,916.97 商业承兑汇票 合计 54,465,226.30 5,638,916.97 注：应收票据年末比年初增加 48,826,309.33 元，主要是由于本年度客户增加了票据 支付，同时与应收账款的减少有关。 4、 应收账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 坏账提 坏账提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 取比例 取比例 一年以内 162,158,061.20 69.68% 5.00% 8,335,669.19 176,221,678.18 69.26% 5.00% 8,661,024.37 一至二年 6,812,106.83 2.93% 5.00% 340,605.34 18,370,560.82 7.22% 5.00% 4,058,114.84 二至三年 15,121,446.04 6.50% 5.00% 881,490.33 13,836,673.33 5.44% 5.00% 2,995,279.49 三至四年 11,778,302.06 5.06% 5.00% 730,574.22 10,750,411.10 4.22% 5.00% 2,289,858.15 四至五年 8,135,946.72 3.50% 5.00% 3,234,192.76 16,624,249.49 6.53% 5.00% 831,212.48 五年以上 28,681,430.61 12.33% 100.00% 28,681,430.61 18,651,497.74 7.33% 100.00% 18,651,497.74 合计 232,687,293.46 100.00% 42,203,962.45 254,455,070.66 100.00% 37,486,987.07 （2）应收账款年末余额中，无应收持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （3）年末应收账款前五名： 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 德国拜尔 10,746,012.39 4.62% 一年以内 货款 武汉友盛气体有限责任公司 7,354,147.65 3.16% 一年以内 货款 德国 DETLEF 公司 7,235,001.00 3.11% 一年以内 货款 台湾兴农公司 5,394,916.80 2.32% 一年以内 货款 50 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 德国 ANTRACO 公司 4,599,405.00 1.98% 一年以内 货款 合计 35,329,482.84 15.19% （4）应收账款五年以上的按 100%提取坏账准备，四至五年的应收账款中，有 15 家 单位共 2,979,787.37 元，经相关业务人员多次联系未果，收回的可能性不大，全额提取了 坏账准备。 5、 其他应收款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 坏账提 坏账提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 取比例 取比例 一年以内 68,253,789.41 54.51% 5.00% 4,173,894.77 66,849,703.44 67.23% 5.00% 2,066,537.71 一至二年 48,898,180.26 39.05% 5.00% 4,296,519.51 22,816,691.72 22.95% 5.00% 312,632.82 二至三年 802,886.49 0.64% 5.00% 40,144.32 3,007,193.84 3.02% 5.00% 93,046.14 三至四年 771,896.68 0.62% 5.00% 38,594.83 1,753,834.05 1.76% 5.00% 87,438.02 四至五年 1,631,485.45 1.30% 5.00% 81,574.26 106,450.47 0.11% 5.00% 5,322.52 五年以上 4,861,858.19 3.88% 100.00% 4,770,018.16 4,905,407.72 4.93% 100.00% 4,905,407.72 合计 125,220,096.48 100.00% 13,400,745.85 99,439,281.24 100.00% 7,470,384.93 （2）其他应收款年末余额中，应收持公司 27.52%表决权股份的沙隆达集团公司款项 28,279,199.50 元。 （3）年末其他应收款前五名： 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北丰源化工有限公司 48,187,016.62 38.48% 一年以内、一至二年 借款 沙隆达集团公司 28,279,199.50 22.58% 一年以内 往来 沙隆达蕲春有限公司 10,469,342.70 8.36% 一至二年 借款 北京沙隆达科贸发展有限公司 5,956,624.89 4.76% 一年以内、三至四年 往来 郑州德丰农化产品有限公司 4,533,959.17 3.62% 一年以内 往来 51 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 合计 97,426,142.88 77.80% （4）其他应收款中，应收子公司湖北丰源化工有限公司 48,187,016.62 元，根据该公 司目前状况，按 10%提取坏账准备 4,818,701.66 元。 （5）其他应收款账面余额年末比年初增加 25,780,815.24 元，增加 25.93%，主要原 因是：本年子公司湖北丰源化工有限公司未纳入合并范围，公司应收湖北丰源化工有限公 司款项包含在年末合并数中而增加、相应湖北丰源化工有限公司本身的应收款项未包含在 年末合并数中而减少。 6、 预付账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 26,852,339.46 90.77% 45,372,273.47 96.97% 一至二年 2,266,342.22 7.66% 494,471.61 1.06% 二至三年 1,634.86 0.01% 538,496.03 1.15% 三至四年 100,842.36 0.34% 384,993.03 0.82% 四至五年 361,980.03 1.22% 五年以上 合计 29,583,138.93 100.00% 46,790,234.14 100.00% （2）预付款项年末余额中，无预付持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）年末预付账款前五名： 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 荆州福德食品总厂 4,942,342.18 16.71% 一年以内 货款及借款 湖北大田化工股份有限公司 2,833,859.50 9.58% 一年以内 货款及借款 河南省大通物产有限公司 2,210,013.50 7.47% 一年以内 预付货款 湖北兴发化工集团股份公司 1,334,233.78 4.51% 一年以内 货款 52 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 贵州省瓮安荆发磷煤有限责任公司 1,004,530.88 3.40% 一年以内 货款 合计 12,324,979.84 41.67% （4）账龄超过一年的预付账款，为公司与客户结算尾款，公司正在积极清理之中。 （5）预付账款年末比年初减少 17,207,095.21 元，减少 36.77%，主要是由于年末存 货增加。 7、 应收补贴款 性质或内容 年末数 年初数 备注 应收出口退税款 7,300,355.73 合计 7,300,355.73 8、 存货 （1）存货情况 项目 年末余额 年初余额 超过 3 年的存货 原材料 54,507,625.75 61,000,550.61 包装物 10,358,613.45 6,127,883.64 低值易耗品 1,482,451.05 2,209,833.05 库存商品 240,521,194.06 156,699,026.95 在产品 37,503,368.77 40,776,745.08 合计 344,373,253.08 266,814,039.33 注：存货账面余额年末比年初增加 77,559,213.75 元，增幅 29.07%，主要是由于 2005 年度国内销售及出口情况较好，为保证 2006 年的国内销售及出口，公司加大了冬储量。 （2）存货跌价准备 本年转回（减少）数 本年增加 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 数 合计 回升转回数 转出数 原材料 759,613.44 60,754.82 60,754.82 698,858.62 包装物 346,805.21 76,600.20 76,600.20 270,205.01 库存商品 9,432,896.45 39,467.09 2,187,075.07 2,226,542.16 7,206,354.29 在产品 70,388.12 70,388.12 70,388.12 53 本年转回（减少）数 本年增加 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 数 合计 回升转回数 转出数 合计 10,609,703.22 39,467.09 2,394,818.21 2,434,285.30 8,175,417.92 注：其他原因转出数主要是本年存货出售转出。 9、 待摊费用 项目 年末余额 年初余额 保险费 761,958.41 654,632.92 押汇利息 944,292.41 其它 92,946.00 合计 1,799,196.82 654,632.92 10、 长期投资 （1）按性质分类列示如下 项目 年末余额 年初余额 1、长期股权投资 35,361,422.96 37,384,477.19 其中：对子公司投资 4,186,628.33 2,477,638.05 对合营企业投资 股票投资 12,819,212.00 12,819,212.00 其他股权投资 18,355,582.63 22,087,627.14 2、长期债权投资 其中：国债投资 3、合并价差 1,470,289.06 1,617,384.80 合计 36,831,712.02 39,001,861.99 （2）对子公司投资 持股 年末减 被投资单位名称 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 比例 值准备 湖北丰源化工有限公司 55% 22,000,000.00 0.00 0.00 0.00 荆州市沙隆达爱福斯化工 51% 3,060,000.00 1,530,000.00 1,653,631.12 3,183,631.12 有限公司 荆州沙隆达广告 60% 720,000.00 947,638.05 55,359.16 1,002,997.21 54 持股 年末减 被投资单位名称 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 比例 值准备 有限公司 合计 2,477,638.05 1,708,990.28 4,186,628.33 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异。 （3）长期股票投资 占被投资单位股 年末减值 被投资单位名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 权的比例 准备 湖北神电汽车电机股份 法人股 300,000 0.60% 564,000.00 有限公司 湖北省双环科技股份公司 法人股 450,000 0.27% 495,000.00 旺达实业股份有限公司 法人股 500,000 2.75% 550,000.00 广西中鼎股份有限公司 法人股 528,000 1.41% 580,800.00 华新水泥股份有限公司 法人股 4,100,000 1.25% 10,629,412.00 合计 12,819,212.00 （4）其他长期股权投资 占被投资单位股 核算 被投资单位名称 年末账面余额 年末减值准备 权的比例 方法 荆州市商业银行 15.66% 20,000,000.00 11,991,017.37 成本法 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 15.00% 750,000.00 成本法 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 48.00% 1,440,000.00 成本法 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 15.00% 450,000.00 成本法 北京英力精化技术发展有限公司 25.00% 2,000,000.00 成本法 荆州市达利实业有限公司 33.70% 1,674,600.00 成本法 华飞化工 32,000.00 成本法 荆州市富怡置业有限公司 40.00% 4,000,000.00 成本法 合计 30,346,600.00 11,991,017.37 注：其他长期股权投资中，不存在实际投资比例与注册资本比例不一致的情况。 （5）合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 1999 年购 70％股权 沙隆达郑州农药有限公司 -58,619.32 10 年 -5,861.93 -17,585.78 所产生的 55 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 2002 年 6 月增持 湖北沙隆达天门农化有限 -445,023.32 28.75％股权所产 10 年 -44,502.33 -289,265.16 责任公司 生 荆州沙隆达财务有限咨询 2004 年购 90％股权 1,974,600.00 10 年 197,460.00 1,777,140.00 公司 所产生 合计 1,470,957.36 147,095.74 1,470,289.06 （6）长期投资减值准备 本年转回（减少）数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37 合计 11,991,017.37 11,991,017.37 注：公司 2000 年投资荆州市商业银行 20,000,000.00 元，占其股本的 15.66%，2001 年公司根据该公司报表及公司持有股权比例计提减值准备 17,500,000.00 元，2004 年由于 荆州市商业银行投资价值回升，根据该公司报表及公司所持股权比例转回减值准备 5,508,982.63 元。 （7）公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。 11、 固定资产 （1）固定资产原值 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 282,619,543.85 19,292,781.71 25,804,257.19 276,108,068.37 通用设备 172,032,595.49 4,033,030.87 51,107,895.30 124,957,731.06 专用设备 425,919,849.36 111,061,378.84 7,662,238.74 529,318,989.46 运输设备 13,258,940.36 1,020,723.10 370,649.50 13,909,013.96 固定资产原值合计 893,830,929.06 135,407,914.52 84,945,040.73 944,293,802.85 注①：固定资产本年增加中，由在建工程转入 111,112,416.32 元。本年减少主要由于 子公司湖北丰源化工有限公司年末未纳入合并范围所致。 注②：房屋建筑物中：位于北京的原值 3,580,911.00 元、账面价值 1,986,358.27 元 的房屋尚未办理产权证；位于深圳的原值 6,010,000.00 元、账面价值 4,971,472.00 元的 房屋（深圳湖北大厦），尚未办理产权证。 （2）累计折旧 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 56 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 88,818,912.22 17,254,113.43 9,538,420.59 96,534,605.06 通用设备 66,335,016.05 7,237,729.26 5,796,044.19 67,776,701.12 专用设备 259,189,383.10 28,857,298.69 6,333,682.83 281,712,998.96 运输设备 7,071,092.41 1,588,631.16 310,488.51 8,349,235.06 累计折旧合计 421,414,403.78 54,937,772.54 21,978,636.12 454,373,540.20 （3）固定资产净值 项目 年初余额 年末余额 房屋建筑物 193,800,631.63 179,573,463.31 通用设备 105,697,579.44 57,181,029.94 专用设备 166,730,466.26 247,605,990.50 运输设备 6,187,847.95 5,559,778.90 固定资产净值合计 472,416,525.28 489,920,262.65 （4）固定资产减值准备 本年转回（减少）数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 房屋建筑物 1,090,718.63 1,090,718.63 通用设备 12,529,047.83 8,566,666.67 8,566,666.67 3,962,381.16 专用设备 6,718,968.75 6,718,968.75 运输设备 合计 20,338,735.21 8,566,666.67 8,566,666.67 11,772,068.54 注：其他原因转出数 8,566,666.67 元，系控股子公司湖北丰源化工有限公司年末未纳 入合并范围，从而转出其减值准备所致。 （5）抵押情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司固定资产中，有评估值为 36,066 万元的机器设备用于 中国工商银行荆州市沙市支行最高限额抵押贷款，贷款限额 18,600 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，该限额内的抵押贷款金额为 14,600 万元。 公司控股子公司湖北沙隆达天门农化有限责任公司与中国银行签订最高额抵押合同， 以账面原值 2,144 万元设备、261 万元土地、247 万元房屋建筑物，合计 2,652 万的资产抵 57 押，授信金额 1,400 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司向中国银行天门支行借款余额 为 1,400 万元。 公司控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司的房产证及土地使用权证用于银行 抵押贷款。 （6）年末公司无融资租入固定资产情况，本年无固定资产置换的情况。 12、 工程物资 类别 年末金额 年初金额 设备 2,049,814.66 3,182,427.75 合计 2,049,814.66 3,182,427.75 13、 在建工程 （1）在建工程原值 年初余额 本年减少 年末余额 工程名称 其中：利息资 本年增加 本年转入固定资 其他减 其中：利息资 资金来源 金额 金额 本化金额 产额 少额 本化金额 苯氧威 6,948,113.98 237,853.20 3,693,906.59 3,492,060.59 专项拨款 电解槽搬迁 3,154,614.30 3,154,614.30 自筹 新成品仓库 1,649,892.50 1,649,892.50 自筹 预付工程款 1,176,100.90 1,176,100.90 自筹 250T 吡虫啉 824,063.63 824,063.63 自筹 搬迁项目 184,883.60 499,286.70 684,170.30 自筹 草甘磷工程 130,439.00 30,663,617.84 30,230,162.10 563,894.74 自筹 新克百威工程 517,604.98 517,604.98 自筹 乙酰甲胺磷工程 390,986.60 35,032.09 7,012,357.58 6,997,331.36 406,012.82 自筹 三效蒸发项目 4,341,904.90 140,291.33 15,175,408.41 19,517,313.31 自筹 电解整流系统改造 9,724,614.02 9,724,614.02 自筹 三氟化氮扩建 2,001,053.85 4,317,621.55 6,318,675.40 自筹 一次盐水扩改 3,516,941.38 113,635.92 2,230,636.67 5,747,578.05 自筹 爱福斯工程 3,284,180.91 106,029.97 2,311,979.09 5,596,160.00 自筹 甲胺磷脱溶改造 2,090,431.20 274,379.13 663,694.72 2,754,125.92 自筹 二氯化物 2,598,065.60 2,598,065.60 自筹 精制敌百虫工程 2,068,623.30 2,068,623.30 自筹 其他零星工程 2,282,058.21 86,544.23 15,317,303.49 15,865,860.67 1,733,501.03 自筹 合计 25,688,598.61 755,912.67 99,625,733.50 111,112,416.32 14,201,915.79 注：利息资本化率为专用借款的利率 5.76%，本年利息资本化金额 2,147,923.31 元， 58 其中：三效蒸发项目 816,914.97 元，一次盐水扩改 182,492.33 元，电解整流系统改造 265,189.72 元，草甘磷工程 883,326.29 元。 （2）在建工程减值准备 本年转回（减少）数 本年增加 项目 年初余额 因资产价值回 其他原因转 年末余额 数 合计 升转回数 出数 新克百威工程 517,604.98 517,604.98 合计 517,604.98 517,604.98 14、 无形资产 本年增 本年转 项目 取得方式 原值 年初余额 本年摊销数 累计摊销额 年末余额 剩余摊销年限 加数 出数 土地使用权 出让 185,401,978.53 170,160,651.12 3,534,597.66 18,775,925.07 166,626,053.46 40 年至 48 年 非专利技术 出让 10,302,762.00 4,349,223.76 288,723.76 6,242,262.00 4,060,500.00 3 年至 8 年 技术转让费 出让 363,700.00 222,487.50 37,870.00 179,082.50 184,617.50 4 年至 9 年 合计 196,068,440.53 174,732,362.38 3,861,191.42 25,197,269.57 170,871,170.96 无形资产减值准备 本年转回（减少）数 本年增 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 加数 合计 回升转回数 转出数 荆州市学堂洲土地 8,672,093.53 8,672,093.53 (地号 141515099) 合计 8,672,093.53 8,672,093.53 15、 长期待摊费用 本年 本年 剩余摊销 项目 原始发生额 年初余额 累计摊销额 年末余额 增加数 摊销数 年限 网络开通费 24,000.00 24,000.00 6,000.00 6,000.00 18,000.00 38 个月 水电气开通费 428,200.00 356,833.33 85,640.00 157,006.67 271,193.33 38 个月 合计 452,200.00 380,833.33 91,640.00 163,006.67 289,193.33 16、 短期借款 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 信用借款 350,000.00 950,000.00 抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00 59 项目 年末余额 年初余额 保证借款 239,000,000.00 206,045,000.00 质押借款 合计 309,350,000.00 276,995,000.00 （2）担保借款 担保 贷款期限 贷款单位 贷款金额 担保人（抵质押物） 方式 起 止 中国工商银行荆州沙市 20,000,000.00 抵押 设备 2005 年 7 月 25 日 2006 年 7 月 24 日 支行 中国工商银行荆州沙市 10,000,000.00 抵押 设备 2005 年 2 月 24 日 2006 年 2 月 24 日 支行 中国工商银行荆州沙市 26,000,000.00 抵押 设备 2005 年 6 月 25 日 2006 年 6 月 24 日 支行 中国工商银行荆州沙市 40,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 12 月 13 日 2006 年 12 月 12 日 支行 中国建设银行股份有限 30,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 10 月 26 日 2006 年 10 月 25 日 公司荆州三湾支行 中国建设银行股份有限 10,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 2 月 24 日 2006 年 2 月 23 日 公司荆州三湾支行 中国建设银行股份有限 10,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 5 月 17 日 2006 年 5 月 16 日 公司荆州三湾支行 中国建设银行股份有限 20,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 24 日 公司荆州三湾支行 中国建设银行股份有限 15,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 27 日 公司荆州三湾支行 中国银行荆州古城支行 15,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日 中信实业银行武汉分行 20,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 5 月 13 日 2006 年 5 月 12 日 中信实业银行武汉分行 10,000,000.00 保证 中国化工农化总公司 2005 年 11 月 3 日 2006 年 11 月 2 日 中国建设银行郑州市金 湖北沙隆达股份有限 10,000,000.00 保证 2005 年 3 月 1 日 2006 年 2 月 28 日 水支行 公司 中国建设银行郑州市金 湖北沙隆达股份有限 7,000,000.00 保证 2005 年 6 月 21 日 2006 年 6 月 20 日 水支行 公司 中国光大银行郑州郑七 15,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2005 年 9 月 13 日 2006 年 9 月 13 日 街支行 上海浦东发展银行郑州 湖北沙隆达股份有限 15,000,000.00 保证 2005 年 6 月 30 日 2006 年 5 月 10 日 分行 公司 60 担保 贷款期限 贷款单位 贷款金额 担保人（抵质押物） 方式 起 止 上海浦东发展银行郑州 湖北沙隆达股份有限 10,000,000.00 保证 2005 年 7 月 13 日 2006 年 5 月 10 日 分行 公司 中国工商银行荆州市分 湖北沙隆达股份有限 10,710,000.00 保证 2004 年 6 月 2005 年 6 月 行荆州支行 公司 中国工商银行荆州市分 湖北沙隆达对外贸易 300,000.00 保证 逾期 行汇通办事处 有限公司 中国银行荆州市分行古 湖北沙隆达股份有限 990,000.00 保证 逾期 城支行 公司 中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2005 年 3 月 25 日 2006 年 3 月 24 日 中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2005 年 4 月 14 日 2006 年 4 月 13 日 中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2005 年 6 月 29 日 2006 年 6 月 28 日 中国银行天门市支行 5,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2005 年 8 月 5 日 2006 年 8 月 4 日 合计 309,000,000.00 （3）逾期借款 预计还款 期后还款金 期后还款日 贷款单位 年末余额 月利率 期 额 期 中国工商银行荆州市分行荆州支行 10,710,000.00 5.31% 中国工商银行荆州市分行汇通办事处 300,000.00 7.56% 中国银行荆州市分行古城支行 990,000.00 5.31% 合计 12,000,000.00 17、 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 73,006,036.00 15,323,500.00 商业承兑汇票 合计 73,006,036.00 15,323,500.00 注：应付票据年末比年初增加 57,682,536.00 元，主要是因为 2005 年增加了存货的冬 储量，同时货款较多的采用银行承兑汇票支付。 18、 应付账款 （1）账龄分析 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 61 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 135,663,695.87 93.96% 124,264,502.38 91.86% 一至二年 4,975,262.50 3.45% 7,348,614.76 5.43% 二至三年 1,786,253.64 1.24% 1,289,716.25 0.95% 三至四年 995,575.95 0.69% 1,420,906.78 1.05% 四至五年 68,185.49 0.05% 577,430.14 0.43% 五年以上 885,982.25 0.61% 382,592.77 0.28% 合计 144,374,955.70 100.00% 135,283,763.08 100.00% （2）应付账款年末余额中，无应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位款项。 （3）年末应付账款前五名： 主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄 沙市热电厂 8,713,786.49 6.04% 货款 一年以内 台湾长春石化公司(576000 美元) 4,639,680.00 3.21% 货款 一年以内 湖北五峰亚泰化工有限公司 4,078,501.25 2.82% 货款 一年以内 湖北钟祥电业公司 3,805,769.73 2.64% 货款 一年以内 重庆紫光化工有限责任公司 1,983,043.13 1.37% 货款 一年以内 合计 23,220,780.60 16.08% （4）应付账款账龄 3 年以上的款项主要是合同尾款，公司正在清理。 19、 预收账款 （1）账龄分析 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 83,135,102.81 98.52% 71,835,479.75 98.07% 一至二年 205,051.49 0.24% 1,150,910.61 1.57% 二至三年 797,649.39 0.95% 113,988.97 0.16% 三至四年 89,854.17 0.11% 149,910.23 0.20% 四至五年 149,910.23 0.18% 五年以上 合计 84,377,568.09 100.00% 73,250,289.56 100.00% （2）预收账款年末余额中，无预收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 62 单位款项。 （3）年末预收账款前五名： 主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄 鹿邑县城关镇农资采购员供应站 2,205,687.14 2.61% 货款 一年以内 广东广州市白云农业综合服务有限公司 2,070,718.15 2.45% 货款 一年以内 河南商丘市春华益农农药销售有限公司 1,440,020.70 1.71% 货款 一年以内 清丰西关信用社 1,298,159.80 1.54% 货款 一年以内 韩会民 1,298,077.75 1.54% 货款 一年以内 合计 8,312,663.54 9.85% （4）一年以上的预收账款尚未结转主要是尚未结算的尾款。 20、 应交税金 项目 税率 年末余额 年初余额 增值税 17%、13% -15,039,934.75 -10,616,324.08 营业税 5% 2,544,447.01 2,798,896.87 城市建设维护税 7% 496,985.69 261,800.63 企业所得税 33% -2,699,207.44 -8,348,049.10 个人所得税 117,467.28 26,906.64 房产税 352,264.48 311,632.14 土地使用税 333,243.91 277,014.54 资源税 68,480.24 41,783.04 其他 139,743.19 56,828.04 合计 -13,686,510.39 -15,189,511.28 注:应交税金的负数主要是留抵的增值税进项税额及预缴的企业所得税。 21、 其他应付款 （1）账龄分析 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 32,368,843.91 69.18% 29,273,370.18 73.48% 一至二年 9,621,616.89 20.57% 6,951,018.19 17.45% 二至三年 3,223,608.35 6.89% 2,224,614.51 5.58% 三至四年 1,093,776.12 2.34% 658,036.23 1.65% 四至五年 317,246.50 0.68% 734,349.35 1.84% 63 五年以上 158,060.58 0.34% 合计 46,783,152.35 100.00% 39,841,388.46 100.00% （2）其他应付款年末余额中，应付持有本公司 27.52％表决权股份的股东沙隆达集团 公司款项 337,121.25 元。 （3）年末其他应付款前五名： 主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄 郑州新天地农化有限公司 3,927,694.16 8.40% 货款等 一年以内 范新丽 3,778,950.00 8.08% 押金 一年以内 销售人员风险金 3,450,000.00 7.37% 销售人员风险金 一至二年 武汉友盛气体公司 2,600,000.00 5.56% 特气车间项目合作款 二至三年 沙岑建筑队 1,677,293.17 3.59% 工程款 一至二年 合计 15,433,937.33 33.00% （4）其他应付款 3 年以上的款项金额主要是子公司应付工程款余额及质保金。 22、 预提费用 项目 年末余额 年初余额 利息 4,275,929.27 其他 407,813.35 790,214.10 合计 407,813.35 5,066,143.37 23、 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 年末余额 年初余额 借款单位 借款条件 期限 年利率 本金 利息 本金 利息 中国工商银行荆州市支行 保证 逾期 7.560% 2,000,000.00 2,000,000.00 中国建设银行荆州市分行古城 抵押、保证 逾期 7.560% 1,650,000.00 1,650,000.00 支行 中国银行荆州市分行古城支行 抵押、保证 逾期 10.800% 6,937,923.56 6,937,923.56 1999-12-22 至 中国工商银行郑州二里岗支行 保证 免息 7,880,000.00 2002-04-14 1998-12-12 至 交通银行郑州商城路支行 保证 免息 1,600,000.00 2005-12-12 2003-6-30 至 中国银行荆州市分行古城支行 保证 5.490% 10,000,000.00 2005-6-30 合计 10,587,923.56 30,067,923.56 64 注①：截止 2005 年 12 月 31 日公司一年内到期的长期借款均是逾期抵押及保证借款， 公司正在与有关贷款银行办理展期手续。年末一年内到期的长期借款由母公司保证担保， 沙隆达（荆州）农药化工有限公司同时以土地使用权证、房产证用作抵押借款的抵押物。 注②：截止 2005 年 12 月 31 日，向中国银行荆州市分行古城支行的借款为美元借款， 原币金额 837,000.00 元。 24、 长期借款 借款 年末余额 年初余额 借款单位 期限 年利率 条件 本金 利息 本金 利息 中国工商银行荆州沙 2003 年 9 月 28 日至 2009 抵押 5.76% 50,000,000.00 50,000,000.00 市支行 年 9 月 26 日 中国工商银行荆州沙 2004 年 5 月 31 日至 2009 抵押 6.12% 40,000,000.00 40,000,000.00 市支行 年 9 月 26 日 合计 90,000,000.00 90,000,000.00 25、 专项应付款 种类 年末余额 年初余额 国债专项资金（百草枯等项目） 7,420,000.00 7,420,000.00 苯氧威顶目拨款 4,400,000.00 4,400,000.00 蛾虫清财政拨款 250,000.00 250,000.00 啶虫脒财政拨款 380,000.00 380,000.00 科技三项费 1,220,000.00 1,220,000.00 科技攻关项目 105,000.00 105,000.00 环保治理款 1,001,900.00 1,001,900.00 合计 14,776,900.00 14,776,900.00 26、 股本 本次变动增减（＋，－） 股本类型 年初数 公积金转 年末数 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 84,729,334.00 84,729,334.00 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 84,729,334.00 84,729,334.00 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股份 65 本次变动增减（＋，－） 股本类型 年初数 公积金转 年末数 配股 送股 增发 其他 小计 股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 84,729,334.00 84,729,334.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 97,232,276.00 97,232,276.00 2、境内上市的外资股 115,000,000.00 115,000,000.00 3、境外上市的外资股 已上市流通股份合计 212,232,276.00 212,232,276.00 三、股份总数 296,961,610.00 296,961,610.00 27、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 资本溢价 561,157,454.61 561,157,454.61 股权投资准备 2,019,038.29 2,019,038.29 其他资本公积 3,580,095.04 3,580,095.04 合计 566,756,587.94 566,756,587.94 28、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 35,646,773.68 35,646,773.68 法定公益金 17,823,386.34 17,823,386.34 任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65 合计 57,285,245.67 57,285,245.67 29、 未分配利润 项目 本年数 上年数 年初余额 -42,587,764.18 -52,446,961.19 本年增加 5,165,234.82 9,859,197.01 ①本年净利润 5,165,234.82 9,859,197.01 ②其他 本年减少 ①提取法定盈余公积 ②提取公益金 ③提取任意盈余公积 ④应付普通股股利 ⑤转作资本（或股本）的普通股股利 66 项目 本年数 上年数 年末余额 -37,422,529.36 -42,587,764.18 注：因重大会计差错更正追溯调整对年初未分配利润的影响详见附注二.18。 30、 主营业务收入、主营业务成本 （1）按业务性质划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药类 964,556,705.79 798,670,985.41 839,236,959.27 689,368,710.81 化工类 296,555,562.09 247,059,502.68 266,380,502.64 229,823,467.33 房地产 723,028.00 1,293,192.48 28,464,975.77 22,203,746.94 合计 1,261,835,295.88 1,047,023,680.57 1,134,082,437.68 941,395,925.08 （2）按地区分部划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 830,759,191.23 697,014,056.18 926,675,900.12 773,992,881.74 出口 431,076,104.65 350,009,624.39 207,406,537.56 167,403,043.34 合计 1,261,835,295.88 1,047,023,680.57 1,134,082,437.68 941,395,925.08 （3）公司前五名客户: 客户名称 本年销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 德国拜尔 73,030,000.00 5.79% 印尼正大 28,560,000.00 2.26% 德国埃托克 24,480,000.00 1.94% 湖北荆州市恒城化工贸易有限公司 23,604,192.15 1.87% 新乡新亚集团股份有限公司 11,867,536.45 0.94% 小计 161,541,728.60 12.80% （4）公司前五名供应商: 供应商名称 本年采购总额 占公司全部销售成本的比例 湖北五峰亚泰化工有限公司 22,496,393.16 2.15% 湖北当阳华强化工有限公司 21,790,309.40 2.08% 湖北荆州瑞鑫化工工贸有限公司 17,029,743.59 1.63% 湖南邵阳申强化工有限责任公司 17,001,547.78 1.62% 河南省许昌东方化学工业有限公司 16,497,579.00 1.58% 小计 94,815,572.93 9.06% 67 31、 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 销售材料 3,072,093.43 3,395,131.17 出租固定资产 1,019,081.58 11,769.74 其他 5,719,827.05 2,571,524.47 合计 9,811,002.06 5,978,425.38 注：其他业务利润本年比上年增加 3,832,576.68 元，增加 64.11%，主要是其他项目 中子公司沙隆达郑州农药有限公司销售回收盐酸、甲氯烷、氢气等的收入增加。 32、 营业费用 公司 2005 年度营业费用 76,613,907.16 元，较 2004 年增加 14,719,893.51 元，同比 增加 23.78％。增加的主要原因为：1）公司的销售收入比上年增加 11.26%，运输量增加， 相应公司的运输费等增加；2）出口产品增加，运费、代理费等外贸费用增加。 33、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 30,227,963.29 25,203,799.72 减：利息收入 3,078,798.08 4,573,129.00 汇兑损失 1,502,767.81 449.59 减：汇兑收益 66,734.79 其他 720,443.91 344,060.06 合计 29,372,376.93 20,908,445.58 注：本年财务费用比上年增加 40.48%，主要是由于本年贷款平均余额增加、信用证押 汇利息支出增加及人民币对美元汇率上升后的汇兑损失增加等原因形成。 34、 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -5,370,622.35 -6,626,771.59 债权投资收益 -237,663.47 其中：债券收益 -237,663.47 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配的利润 68 项 目 本年数 上年数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -7,537,299.40 -176,934.47 股权投资差额摊销 -147,095.74 50,364.27 股权投资转让收益 -1,022,044.51 71,863.09 其他投资收益 162,080.00 196,560.00 减： 长期投资减值准备 -5,508,982.63 短期投资跌价准备 51,186.17 2,340,590.99 合计 -13,966,168.17 -3,554,190.53 注①：本年投资收益比上年减少 10,411,977.64 元，主要原因是：1）本年度子公司湖 北丰源化工有限公司未纳入合并范围，本年对湖北丰源化工有限公司的投资收益为 -7,716,289.65 元（上年度纳入合并范围，合并抵销后为 0） ；2）上年度对荆州市商业银行 的投资转回减值准备 5,508,982.63 元。 注②：股票投资收益-5,370,622.35 元，主要是本年处理股票投资形成的损失。 注③：年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额-7,537,299.40 元，主要是确 认对公司控股子公司湖北丰源化工有限公司投资收益-7,716,289.65 元。 注④：公司对外投资收益的汇回不存在重大限制。 35、 营业外收入 项目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 518,135.73 235,672.39 罚款净收入 15,804.00 25,912.55 赔款收入 70.00 其他 479,199.72 352,370.85 合计 1,013,209.45 613,955.79 36、 营业外支出 项目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 150,266.42 4,321,631.36 罚款支出 77,353.00 3,384,105.15 捐赠支出 63,098.00 81,115.00 非常损失 266,892.28 396,967.47 计提的固定资产减值准备 5,678,290.91 其他 329,391.29 1,586,709.96 合计 887,000.99 15,448,819.85 69 注：营业外支出本年比上年减少 14,561,818.86 元，减少 94.26%，主要是上年处理固 定资产损失、罚款支出（武汉海关罚款）、提取固定资产减值准备（子公司湖北丰源化工有 限公司提取）较大。 37、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 报表数 8,293,670.04 其中： 利息收入 3,078,798.08 郑州新天地农化有限公司 3,000,000.00 38、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 报表数 91,420,659.62 其中： 运输费 25,499,390.17 差旅费 4,497,032.61 业务招待费 2,784,791.49 办公费 2,760,929.43 广告宣传费 5,481,104.14 财产保险费 1,861,377.34 湖北丰源化工有限公司借款 11,180,002.52 北京沙隆达科贸发展有限公司借款 5,100,000.00 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司借款 2,300,000.00 六、母公司会计报表项目注释 1、 应收账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 坏账提 坏账提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 取比例 取比例 一年以内 65,245,993.82 54.22% 5.00% 3,347,865.62 84,391,023.11 57.83% 5.00% 4,128,112.00 一至二年 4,374,825.88 3.64% 5.00% 218,741.29 14,861,591.81 10.18% 5.00% 3,888,955.59 70 年末余额 年初余额 账龄 坏账提 坏账提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 取比例 取比例 二至三年 14,645,765.33 12.17% 5.00% 861,408.29 10,973,733.37 7.52% 5.00% 2,858,492.50 三至四年 9,108,134.28 7.57% 5.00% 325,589.27 8,866,635.22 6.08% 5.00% 2,195,669.36 四至五年 6,358,713.91 5.28% 5.00% 3,145,331.12 14,834,673.54 10.17% 5.00% 741,733.68 五年以上 20,596,736.09 17.12% 100.00% 20,596,736.09 11,998,472.53 8.22% 100.00% 11,998,472.53 合计 120,330,169.31 100.00% 28,495,671.68 145,926,129.58 100.00% 25,811,435.66 （2）应收账款年末余额中，无应收持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （3）年末应收账款前五名： 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北荆州市沙市津法浆板有限公司 4,309,854.63 3.58% 三至四年 货款 湖北监利县华力纸业有限公司 3,825,217.05 3.18% 五年以上 货款 广西南宁市科尔达农化有限公司 3,272,120.30 2.72% 二至三年 货款 湖北荆州市荆州区江陵纸厂 2,572,272.86 2.14% 五年以上 货款 广东湛江市三农总公司 2,376,624.95 1.98% 二至三年 货款 合计 16,356,089.79 13.60% （4）应收账款五年以上的按 100%提取坏账准备，四至五年的应收账款中，有 15 家单 位共 2,979,787.37 元，经相关业务人员多次联系未果，收回的可能性不大，本年全额提取 了坏账准备。 （5）应收账款账面余额年末比年初减少 25,595,960.27 元，减少 17.54%，主要是本 年客户增加了银行承兑汇票的付款方式。 2、 其他应收款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 坏账提 坏账提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 取比例 取比例 一年以内 175,014,915.58 76.24% 5.00% 2,985,313.73 196,899,250.87 88.53% 5.00% 605,074.89 一至二年 47,826,190.70 20.83% 5.00% 4,241,360.24 18,566,305.51 8.35% 5.00% 96,979.52 二至三年 316,385.66 0.14% 5.00% 15,819.28 1,044,685.92 0.47% 5.00% 52,234.30 三至四年 755,944.80 0.33% 5.00% 37,797.24 1,250,061.50 0.56% 5.00% 62,503.08 四至五年 1,149,188.47 0.50% 5.00% 57,459.42 5.00% 71 年末余额 年初余额 账龄 坏账提 坏账提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 取比例 取比例 五年以上 4,489,855.32 1.96% 100.00% 4,489,855.32 4,639,855.32 2.09% 100.00% 4,639,855.32 合计 229,552,480.53 100.00% 11,827,605.23 222,400,159.12 100.00% 5,456,647.11 （2）其他应收款年末余额中，应收持公司 27.52%表决权股份的沙隆达集团公司欠款 24,527,788.25 元。 （3）年末其他应收款前五名： 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北沙隆达对外贸易有限公司 68,827,855.51 29.98% 一年以内 货款 一年以内、一 湖北丰源化工有限公司 48,187,016.62 20.99% 借款 至二年 沙隆达集团公司 24,527,788.25 10.69% 一年以内 往来 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 20,205,678.47 8.80% 一年以内 借款 沙隆达郑州农药有限公司 14,780,026.91 6.44% 一年以内 借款 合计 176,528,365.76 76.90% （4）其他应收款中，应收子公司湖北丰源化工有限公司 48,187,016.62 元，根据该公 司目前状况，按 10%提取坏账准备 4,818,701.66 元。 3、 长期投资 （1）按性质分类列示如下 项目 年末余额 年初余额 1、长期股权投资 111,127,453.12 120,337,291.96 其中：对子公司投资 94,582,070.49 96,059,864.82 对合营企业投资 股票投资 2,189,800.00 2,189,800.00 其他股权投资 14,355,582.63 22,087,627.14 2、长期债权投资 其中：国债投资 合计 111,127,453.12 120,337,291.96 （2）对子公司的投资 被投资单位名称 持股比例 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 本年分得现金红利 年末减值准备 沙隆达郑州农药有限公司 70.00% 38,558,619.32 32,291,798.05 95,673.20 32,387,471.25 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 87.50% 24,500,000.00 湖北丰源化工有限公司 55.00% 22,000,000.00 7,716,289.65 -7,716,289.65 72 被投资单位名称 持股比例 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 本年分得现金红利 年末减值准备 湖北沙隆达对外贸易有限公司 90.00% 9,000,000.00 10,782,528.12 5,159,995.07 15,942,523.19 荆州沙隆达房地产有限公司 90.00% 9,000,000.00 13,586,718.70 -503,599.93 13,083,118.77 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 85.00% 7,245,023.32 19,159,858.78 -1,390,063.45 17,769,795.33 4,100,147.98 荆州隆华石油化工有限公司 65.00% 3,250,000.00 3,342,876.93 966,402.44 4,309,279.37 荆州沙隆达财务咨询公有限司 90.00% 4,721,400.00 6,702,156.51 201,097.74 6,903,254.25 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 51.00% 3,060,000.00 1,530,000.00 1,653,631.12 3,183,631.12 荆州沙隆达广告有限公司 60.00% 720,000.00 947,638.08 55,359.13 1,002,997.21 合计 96,059,864.82 -1,477,794.33 94,582,070.49 4,100,147.98 0.00 （3）长期股票投资 占被投资单位股 年末减值 被投资单位名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 权的比例 准备 湖北省神电股份有限公司 法人股 300,000 0.60% 564,000.00 湖北省双环科技股份公司 法人股 450,000 0.27% 495,000.00 旺达实业股份有限公司 法人股 500,000 2.75% 550,000.00 广西中鼎股份有限公司 法人股 528,000 1.41% 580,800.00 合计 2,189,800.00 0.00 （4）其他长期股权投资 占被投资单位 投资 被投资单位名称 股权的 年末账面余额 年末减值准备 核算方法 期限 比例 荆州市商业银行 无限期 15.66% 20,000,000.00 11,991,017.37 成本法 北京清华紫光英力化工技术 无限期 15.00% 750,000.00 成本法 有限责任公司 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 无限期 48.00% 1,440,000.00 成本法 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 无限期 15.00% 450,000.00 成本法 北京英力精化技术发展有限公司 无限期 25.00% 2,000,000.00 成本法 荆州市达利实业有限公司 无限期 33.70% 1,674,600.00 成本法 华飞化工 无限期 32,000.00 成本法 合计 26,346,600.00 11,991,017.37 注：其他长期股权投资中，不存在实际投资比例与注册资本比例不一致的情况。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 1999 年购 70％股 沙隆达郑州农药有限公司 -58,619.32 10 年 -5,861.93 -17,585.78 权所产生的 湖北沙隆达天门农化 2002 年 6 月增持 -445,023.32 10 年 -44,502.33 -289,265.16 有限责任公司 28.75％股权所产 73 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 生 2004 年购 90％股 荆州沙隆达财务有限咨询公司 1,974,600.00 10 年 197,460.00 1,777,140.00 权所产生 合计 1,470,957.36 147,095.74 1,470,289.06 （6）长期投资减值准备 本年转回（减少）数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因转 年末余额 增加数 合计 回升转回数 出数 荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37 合计 11,991,017.37 11,991,017.37 注：公司 2000 年投资荆州市商业银行 20,000,000.00 元，占其股本的 15.66%，2001 年公司根据该公司报表及公司持有股权比例计提减值准备 17,500,000.00 元，2004 年由于 荆州市商业银行投资价值回升，根据该公司报表及公司所持股权比例转回减值准备 5,508,982.63 元。 （7）公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4、 主营业务收入、主营业务成本 （1）按业务性质划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药类 630,372,451.46 524,548,115.85 555,407,366.93 459,667,332.20 化工类 204,825,310.79 166,564,048.50 176,171,664.23 151,176,804.00 合计 835,197,762.25 691,112,164.35 731,579,031.16 610,844,136.20 （2）按地区分部划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 696,573,891.43 576,019,124.75 689,966,996.21 576,353,881.91 出口 138,623,870.82 115,093,039.60 41,612,034.95 34,490,254.29 合计 835,197,762.25 691,112,164.35 731,579,031.16 610,844,136.20 5、 营业费用 公司 2005 年度营业费用 50,006,809.80 元，较 2004 年增加 12,900,698.51 元，同比 增加 34.77％。增加的主要原因为：1）公司销售收入比上年增加 14％，产品运输量增加， 公司的运输费等增加；2）出口产品增加，运费、代理费等外贸费用增加。 74 6、 管理费用 公司 2005 年度管理费用为 61,733,819.48 元，较 2004 年增加 11,352,769.46 元，同 比增加 22.53％。增加的主要原因为本年提取的坏账准备增加。 7、 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -5,616,622.35 -6,872,771.59 债权投资收益 -237,663.47 其中：债券收益 -237,663.47 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 1,239,449.39 -11,204,070.70 股权投资差额摊销 -147,095.74 50,364.27 股权投资转让收益 -1,022,044.51 71,863.09 其他投资收益 162,080.00 196,560.00 减： 长期投资减值准备 -5,508,982.63 短期投资跌价准备 51,186.17 2,340,590.99 合计 -5,435,419.38 -14,827,326.76 注①：本年投资收益比上年增加 9,391,907.38 元，主要原因是：1）上年度包含了对 2004 年出售的沙隆达蕲春有限公司的投资收益-10,726,980.92 元；2）上年度对荆州市商 业银行的投资转回减值准备 5,508,982.63 元；3）上年度短期投资提取跌价准备比本年多 2,289,404.82 元。 注②：股票投资收益-5,370,622.35 元，主要是本年处理股票投资形成的损失。 注③：年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 1,239,449.39 元，主要包括： （1）湖北丰源化工有限公司-7,716,289.65 元； （2）湖北沙隆达对外贸易有限公司 5,159,995.07 元； （3）湖北沙隆达天门农化有限责任公司 2,665,582.20 元； （4）荆州市隆华石油化工有限公司 966,402.44 元。 注④：公司投资收益的汇回不存在重大限制。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 子公司与母公司会计政策不存在重大不一致的情况。 75 八、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定代 企业名称 注册地 主营业务 关系 或类型 表人 北京市西城区六铺炕原化工部办 建筑工程、矿产品、化 母公司的 全民所有 中国化工农化总公司 雷志宏 公楼 肥、化工原料等等 母公司 制 沙隆达集团公司 荆州市北京东路 93 号 农药化工 母公司 国有 李作荣 氧乐果、烧碱等农药、 沙隆达郑州农药有限公司 郑州市城东南路五十七号 子公司 有限责任 李作荣 化工产品生产 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 荆州区西环路 10 号 农药及中间体生产 子公司 有限责任 田学庆 湖北丰源化工有限公司 沙市区临江路特 1 号 生产销售 NPK 复合肥 子公司 有限责任 刘兴平 进口、出口农药及中间 湖北沙隆达对外贸易有限公司 湖北省荆州市北京东路 1 号 子公司 有限责任 郑先海 体等 房地产开发、销售，建 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 荆州市沙市区便河东路 子公司 有限责任 李作荣 材销售 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 天门市皂市镇古都大道 179 号 农药生产、销售 子公司 有限责任 郑先海 化工产品的生产与 荆州市隆华石油化工有限公司 荆州市沙市区北京东路 95 号 子公司 有限责任 刘安平 销售 财务咨询、投资咨询及 荆州沙隆达财务咨询有限公司 荆州市沙市区北京东路 1 号 子公司 有限责任 王静平 服务 荆州沙隆达广告有限公司 沙市区便河东路 广告制作、发布 子公司 有限责任 刘维垠 研究、开发、生产和销 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 荆州市北京东路 93 号 子公司 有限责任 郑先海 售精细化工产品 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 沙隆达集团公司 24,066 24,066 沙隆达郑州农药有限公司 4,000 4,000 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,800 2,800 湖北丰源化工有限公司 4,000 4,000 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 1,000 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 1,000 1,000 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800 800 荆州市隆华石油化工有限公司 500 500 荆州沙隆达财务咨询有限公司 500 500 荆州沙隆达广告有限公司 120 120 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 300 300 600 76 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 沙隆达集团公司 8,173 27.52% 8,173 27.52% 沙隆达郑州农药有限公司 2,800 70.00% 2800 70.00% 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,450 87.50% 2450 87.50% 湖北丰源化工有限公司 2200 55.00% 2200 55.00% 湖北沙隆达对外贸易有限公司 900 90.00% 900 90.00% 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 900 90.00% 900 90.00% 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 680 85.00% 680 85.00% 荆州市隆华石油化工有限公司 325 65.00% 325 65.00% 荆州沙隆达财务咨询有限公司 450 90.00% 450 90.00% 荆州沙隆达广告有限公司 72 60.00% 72 60.00% 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 153 51.00% 153 306 51.00% 4、 不存在控制关系的关联方 与本公司 单位名称 注册地址 关系 荆州福德食品总厂 沙市区江津路 159 号 同一母公司 湖北大田化工股份有限公司 湖北省荆州市沙市区临江路特 1 号 同一母公司 母公司控制 荆州市沙隆达煤化工业公司 荆州市沙市区北京东路 97 号 的企业 北京市朝阳区安华里外斜馆街 1 号泰利明苑 B 北京沙隆达科贸发展有限公司 同一母公司 座 7D 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 北京市海淀区清华东大学东门外紫光大厦 4 层 参股企业 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 湖北省荆州市荆州开发区江津东路 155 号 参股企业 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 荆州开发区江津东路 155 号（A 楼 302 室） 参股企业 北京市海淀区上地信息路 11 号彩虹大厦北楼四 北京英力精化技术发展有限公司 参股企业 层 408 室 荆州市达利实业有限公司 荆州市沙市区北京路 1 号东段 参股企业 5、 关联方交易 定价 金额 企业名称 交易类型 政策 本年数 上年数 荆州市达利实业有限公司 采购货物 市价 10,725,102.48 4,478,903.66 湖北大田化工股份有限公司 采购货物 市价 1,163,290.59 823,369.66 77 定价 金额 企业名称 交易类型 政策 本年数 上年数 荆州福德食品总厂 采购货物 市价 7,127,681.11 8,089,074.14 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 出租固定资产 市价 1,000,000.00 6、 关联方应收应付款项余额 款项余额 占全部余 占全部余额比 关联方名称 年末数 年初数 性质 额比重 重 应收账款： 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 货款 244,816.00 0.11% 356,049.50 0.14% 荆州市沙隆达煤化工业公司 借款等 1,984,015.87 0.85% 1,035,222.70 0.41% 荆州市达利实业有限公司 货款 249,758.75 0.10% 其他应收款： 湖北丰源化工有限公司 借款 48,187,016.62 38.48% 沙隆达集团公司 往来款 28,279,199.50 22.58% 21,945,408.20 22.07% 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 128,987.00 0.10% 128,987.00 0.13% 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 借款 2,300,000.00 1.84% 215,405.00 0.22% 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 工程款 458,340.05 0.37% 178,840.05 0.18% 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 借款 500,000.00 0.40% 湖北大田化工股份有限公司 往来款 10,359,467.84 10.42% 荆州市沙隆达煤化工业公司 借款 1,924,000.00 1.54% 北京沙隆达科贸发展有限公司 借款 5,956,624.89 4.76% 856,624.89 0.86% 预付账款： 湖北大田化工股份有限公司 货款及借款 2,833,859.50 9.58% 2,928,859.50 6.26% 荆州福德食品总厂 货款及借款 4,942,342.18 16.71% 4,883,838.19 10.44% 应付账款： 荆州福德食品总厂 货款 55,262.00 0.04% 89,192.00 0.07% 荆州市达利实业有限公司 货款 1,052,332.44 0.79% 170,778.29 0.13% 其他应付款： 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 400,000.00 0.69% 400,000.00 1.00% 沙隆达集团公司 往来款 337,121.25 0.58% 3,172,805.41 7.96% 九、或有事项的说明 (一)担保形成的或有负债 78 被担保单位与本 担保总额(万 逾期金额(万 被担保单 担保单位 被担保单位 备注 公司关系 元) 元) 位现状 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 700 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1500 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 1071 1071 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 99 99 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 200 200 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 165 165 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 美元 84 美元 84 经营正常 贷款 押汇及 湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 美元 1000 经营正常 信用证 押汇及 湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 5000 经营正常 信用证 银行承 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 兑汇票 湖北沙隆达对外贸易有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 30 30 经营正常 贷款 人民币合计 11,735 1,535 美元合计 美元 1,084 美元 84 注:公司为控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司在中国银行押汇、信用证等提供最 高 1000 万美元的最高额保证，在中信银行押汇、信用证提供最高 5000 万人民币的最高额 保证；至 2005 年 12 月 31 日，湖北沙隆达对外贸易有限公司未结清的押汇余额为 2,482,650.00 美元，未结清的信用证余额为 2,047,770.00 美元。 (二)公司无需批露的其他或有事项 十、承诺事项 公司没有需要说明的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项的说明 至会计报表报出日（2006 年 4 月 18 日），公司没有需要在财务报表附注中说明的资产 负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、2005 年 5 月 20 日，荆州市国有资产监督管理委员会与中国化工农化总公司签署了 79 《关于沙隆达集团公司资产转让协议书》 ，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会以鄂国 资产权[2005]177 号《省国资委关于有偿转让沙隆达集团公司国有资产的批复》批复，同 意荆州市人民政府将沙隆达集团公司国有资产全部有偿转让给中国化工农化总公司，转让 基准日为 2004 年 12 月 31 日。转让完成后，沙隆达集团公司成为中国化工农化总公司的全 资子公司，原独立法人地位、纳税关系、经营主业、债权债务不变。 中国化工农化总公司是隶属于中国化工集团公司的一家大型国有独资公司，是中国化 工集团公司的全资子公司，主要从事农药、化肥、精细化工及矿产品等投资开发和生产经 营，是中国化工集团公司的十大骨干专业公司之一。中国化工集团公司是隶属于国务院国 有资产监督管理委员会管理，2004 年经国务院批准成立的国有特大型企业集团。 2、公司第一大股东沙隆达集团公司，于 2005 年 12 月 1 日以其持有的本公司的股份 4086 万股（占总股本 13.76%）质押给中国工商银行荆州市沙市支行，用于 6000 万元贷款 的质押。截至 2005 年 12 月 31 日，上述质押尚未解除。 3、公司控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司截至 2005 年 12 月 31 日累计亏 损 33,297,656.13 元，净资产为-5,297,656.13 元。本期合并会计报表按本公司所持股权 比例确认“未确认的投资损失”4,635,449.11 元及 “未确认的本年投资损失”1,287,905.10 元。 4、公司控股子公司湖北丰源化工有限公司由于生产经营处于停顿状态，董事会目前没 有安排生产经营的计划，且 2005 年末所有者权益为负数，公司将其作为非持续经营的所有 者权益为负数的子公司，未纳入本年合并报表范围。公司对该公司的投资账面价值已确认 至 0，同时对应收该公司往来款项 48,187,016.62 元，根据该公司目前状况，按 10%提取坏 账准备 4,818,701.66 元。 十三、合并会计报表附表 净资产收益率 项目 全面摊薄 加权平均 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 24.32% 21.74% 24.38% 21.83% 营业利润 3.01% 2.12% 3.02% 2.13% 净利润 0.59% 1.13% 0.59% 1.13% 扣除非经常损益后净利润 1.04% 2.35% 1.04% 2.36% 80 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 0.7200 0.6406 0.7200 0.6406 营业利润 0.0891 0.0624 0.0891 0.0624 净利润 0.0174 0.0332 0.0174 0.0332 扣除非经常损益后净利润 0.0306 0.0692 0.0306 0.0692 非经常性损益： 项目 本年数 上年数 1、处置长期股权投资产生的损益 -1,022,044.51 71,863.09 2、处置固定资产产生的损益 246,472.44 -4,085,958.97 3、短期投资损益 -2,990,741.95 -7,110,435.06 4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -208,261.60 -5,070,614.18 后的其他各项营业外收入、支出 5、以前年度已经计提各项减值准备的转回 39,467.09 5,508,982.63 合计 -3,935,108.53 -10,686,162.49 十四、会计报表之批准 公司 2005 年度会计报表已经 2006 年 4 月 18 日公司第四届董事会第二十四次会议通过 批准报出。 第十二节 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表； (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； (三) 报告期内，在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； (四) 本公司 2005 年度报告正本。 董事长：李作荣 湖北沙隆达股份有限公司 2006 年 4 月 18 日 81