*ST荣华(600311)荣华实业2005年年度报告摘要

甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、公司全体董事出席董事会会议。 1.3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4、公司负责人张严德，主管会计工作负责人李清华，会计机构负责人（会计主管人员）程钟 书声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 荣华实业 股票代码 600311 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 邮政编码 733000 公司国际互联网网址 www.ronghua.cc 电子信箱 gansuronghua@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 程浩 联系地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 电话 0935-6151222 传真 0935-6151333 电子信箱 gansuronghua@163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上 2005 年 年增减 2003 年 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 311,444,869.83 432,864,540.26 432,864,540.26 -28.05 440,941,706.02 利润总额 8,154,068.71 40,611,427.71 52,674,493.80 -79.92 59,932,481.82 净利润 8,629,900.84 38,154,530.15 50,159,143.42 -77.38 56,588,442.21 扣除非经常性损益的净利润 8,629,900.84 38,234,530.15 50,159,143.42 -77.43 49,099,619.15 经营活动产生的现金流量净 37,297,779.79 -160,689,477.60 -91,216,576.94 123.21 244,394,167.97 额 2004 年末 本年末比 2005 年末 上年末增 2003 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,511,934,536.26 1,534,455,747.34 1,468,626,949.87 -1.47 1,431,256,488.02 股东权益（不含少数股东权 1,097,971,821.90 1,089,132,336.87 1,101,136,950.14 0.81 1,050,977,806.72 益） 第 1 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年增 2005 年 2003 年 调整后 调整前 减(%) 每股收益 0.033 0.19 0.25 -82.63 0.28 最新每股收益 减少 2.71 个百 净资产收益率（%） 0.79 3.50 4.56 5.38 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 2.72 个百 0.79 3.51 4.56 4.67 净资产收益率（%） 分点 每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 -0.80 -0.46 117.50 1.22 2004 年末 本年末比上年 2005 年末 2003 年末 调整后 调整前 末增减(%) 每股净资产 4.22 5.45 5.51 -22.57 5.25 调整后的每股净资产 4.12 5.32 5.38 -22.56 5.25 非经常性损益项目 □适用√不适用 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,000,000 36 21,600,000 21,600,000 93,600,000 36 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,000,000 36 21,600,000 21,600,000 93,600,000 36 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 48,000,000 24 14,400,000 14,400,000 62,400,000 24 未上市流通股份合计 120,000,000 60 36,000,000 36,000,000 156,000,000 60 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 40 24,000,000 24,000,000 104,000,000 40 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000 40 24,000,000 24,000,000 104,000,000 40 三、股份总数 200,000,000 100 60,000,000 60,000,000 260,000,000 100 第 2 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 35,548 前十名股东持股情况 持股比例 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 持有非流通股数量 (%) 量 冻结 甘肃省武威荣华工贸总公司 其他 26.70 69,420,000 69,420,000 69,420,000 冻结 武威塑料包装有限公司 其他 16.50 42,900,000 42,900,000 42,900,000 武威市华信食品供销有限责 质押 其他 5.50 14,300,000 14,300,000 任公司 14,300,000 武威市融达饲料有限责任公 质押 其他 5.50 14,300,000 14,300,000 司 14,300,000 无 江苏天香集团有限公司 其他 2.83 7,345,000 7,345,000 7,345,000 质押 甘肃省武威饴糖厂 其他 1.35 3,510,000 3,510,000 3,510,000 质押 武威市永鼎商贸有限公司 其他 0.83 2,145,000 2,145,000 2,145,000 质押 武威远通贸易有限公司 其他 0.80 2,080,000 2,080,000 2,080,000 李春卫 其他 0.27 702,483 0 未知 黎忠 其他 0.21 543,170 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 李春卫 702,483 人民币普通股 黎忠 543,170 人民币普通股 吴胜文 495,680 人民币普通股 宋银花 350,077 人民币普通股 王大勇 310,000 人民币普通股 林石梅 300,000 人民币普通股 崔建华 260,000 人民币普通股 董万春 260,000 人民币普通股 洋浦天佑财务顾问有限公司 260,000 人民币普通股 顾继东 249,421 人民币普通股 上述股东 关联关系 公司未知前十大股东之间、前十大流通股股东之间、以及前十大流通股股东和前十大股东之间是否 或一致行 存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 动关系的 说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：甘肃省武威荣华工贸总公司 法人代表：杜彦山 注册资本：60,000,000 元人民币 成立日期：1987-03 第 3 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 主要经营业务或管理活动：从事种植、养殖、能源供应、饲料粗加工、农副产品购销等业务 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：张严德 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：先后担任甘肃省武威荣华工贸总公司总经理、本公司董事长 控股股东甘肃省武威荣华工贸总公司为集体企业，目前实质由张严德进行管理。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 甘肃省武威荣华工贸总公司 26.70% 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 是否 在股 报告期内从 东单 年初 公司领取的 年末 位或 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 变动原因 报酬总额 持股数 其他 数 (万元)(税 关联 前) 单位 领取 张严德 董事长 男 45 2004-12-19～2007-12-18 0 0 11 否 严新林 副董事长 男 48 2004-12-19～2007-12-18 0 0 9 否 孙效东 董事 男 51 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 卢万发 董事 男 56 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 是 严其林 董事 男 51 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 张百生 董事 男 52 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 杜建萍 董事 女 36 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 董事\董 程 浩 男 33 2004-12-19～2007-12-18 0 0 8 否 事会秘书 王 森 独立董事 男 44 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 何鹏举 独立董事 男 41 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 李生玉 独立董事 男 43 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 监事会主 杨天保 男 56 2004-12-19～2007-12-18 0 0 9 否 席 杨 智 监事 男 52 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 查金堂 监事 男 51 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 黄元德 监事 男 50 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 赵承杰 监事 男 56 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 是 刘 永 总经理 男 39 2004-12-19～2007-12-18 0 0 6 否 李清华 副总经理 男 36 2004-12-19～2007-12-18 0 0 4 否 第 4 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 \财务总 监 卢 俊 副总经理 男 37 2004-12-19～2007-12-18 0 0 4 否 李 明 副总经理 男 39 2004-12-19～2007-12-18 0 0 4 否 杜彦山 副总经理 男 46 2004-12-19～2007-12-18 0 0 4 否 贺明山 副总经理 男 50 2004-12-19～2007-12-18 0 0 4 否 合计 / / / / / 135 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1 、报告期内总体经营情况 （1）主营业务收入、主营业务利润、净利润变动情况 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2005 年 2004 年 同比增减(%) 主营业务收入 311,444,869.83 432,864,540.26 -28.05 主营业务利润 58,778,009.09 86,295,931.63 -31.89 净利润 8,629,900.84 38,154,530.15 -77.38 扣除非经常性损益的净利润 8,629,900.84 38,234,530.15 -77.33 2005 年是公司发展较为困难的一年。在生产经营方面，由于 2005 年停产检修时间较 2004 年相 比延长导致生产和销售下降，公司季节性产品农用地膜由于原材料聚乙烯价格过高未进行生产，公司 原控股子公司甘肃荣华食品有限公司经营情况下滑，造成主营业务收入和主营业务利润同比下降。而 在 2006 年 3 月底开始的 2005 年度审计过程中，由于发现公司存在会计差错（详细说明参见“公司会 计政策会计估计变更、重大会计差错更正的原因及影响”部分的内容），对其他应收款和短期借款等 科目进行了调整，公司相应增加了坏账准备和应计利息的计提，造成公司财务费用和管理费用的增 加，最终导致 2005 年度实现净利润同比 2004 年度大幅下降 77.38%。 （2）公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司主要从事以玉米为原料的农产品加工业，产业符合国家发展农村经济、提高农民收入的方针政 策。由于多年来公司始终围绕主业进行投入和发展，公司已具备扎实的产业基础。在税收方面，除现 有淀粉副产品免收增值税外，作为全国 151 家农业产业化重点龙头企业之一，本公司在所得税方面享 受优惠政策。 由于公司近几年来依靠首次发行股票募集的资金、银行贷款和自有资金不断进行产业升级和规模扩 张，随着 2004 年 4 月份以来国家宏观调控的实施以及环境治理投入的不断提高，公司资金情况较为 短缺，虽然公司一直在进行融资努力，但至今未能取得实质性进展，造成几大重点建设项目无法建成 投产。此外公司主要销售客户甘肃荣华味精有限公司回款不利，占用了公司的资金，也影响了公司的 经营和发展。目前金融环境逐步宽松，甘肃荣华味精有限公司的主要产品谷氨酸销售情况良好，公司 也正在积极通过各种方式解决资金占用的问题，力争早日走出发展的瓶颈。 2 、主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业情况表 单位：元 币种：人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 粮食及饲料加工业 298,685,280.48 95.90 57,186,239.02 97.29 植物油加工业 12,759,589.35 4.10 1,591,770.07 2.71 塑料薄膜制造业 0 0 0 0 其中:关联交易 131,075,944.63 42.09 20,701,988.18 35.22 合计 311,444,869.83 100.00 58,778,009.09 100.00 第 5 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 (2)主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入 主营业务利润 占主营业务 比例(%) 利润比例(%) 淀粉 189,727,056.79 60.92 29,187,713.17 49.66 农用地膜 0 0 0 0 麦芽糊精 12,777,404.69 4.10 966,787.64 1.64 饲料 41,036,688.00 13.18 11,592,250.41 19.73 菜籽油 10,079,437.16 3.24 762,436.34 1.30 蛋白粉 20,006,080.00 6.42 10,709,816.15 18.23 玉米油 91,752.19 0.03 -2,010.03 -0.01 纤维渣 4,209,408.00 1.35 1,442,642.52 2.45 胚芽 30,049,127.00 9.65 2,804,343.01 4.77 油粕 2,588,400.00 0.83 831,343.76 1.41 粗蛋白 879,516.00 0.28 482,686.12 0.82 其中:关联交易 131,075,944.63 42.09 20,701,988.18 35.22 合计 311,444,869.83 100.00 58,778,009.09 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 131,075,944.63 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比 分地区 主营业务收入 上年增减（％） 西北 201,236,668.54 -44.66 西南 99,592,073.98 91.73 其他 10,616,127.31 -38.69 合计 311,444,869.83 100.00 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上 成本比上 润率比上年 分产品 率(%) 年增减(%) 年增减(%) 增减（%） 粮食及饲 298,685,280.48 241,499,040.98 19.15 -18.71 -16.36 -2.27 料加工业 淀粉 189,727,056.79 160,538,340.62 15.38 -11.50 -9.33 -1.28 饲料 41,036,688.00 29,444,437.59 28.25 -18.78 -10.09 -6.94 蛋白粉 20,006,080.00 9,296,263.85 53.53 -21.83 -23.35 0.92 （5）、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 24,875,641.62 占采购总额比重 17.56% 前五名销售客户销售金额合计 210,668,018.61 占销售总额比重 67.64% 第 6 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 3 、报告期资产构成情况 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 占总资产 比重增减 项目 占总资产 金额 的比重 金额 （%） 的比重（%） （%） 应收帐项 198,057,147.83 13.10 145,655,840.76 9.49 3.61 其他应收款 61,776,405.43 4.09 64,076,979.33 4.18 -0.09 存货 34,181,881.55 2.26 96,223,406.99 6.27 -4.01 长期股权投资 - 0 944,001.55 0.06 -0.06 固定资产 475,266,870.72 31.43 473,810,600.70 30.88 0.55 在建工程 822,137,854.32 54.38 823,384,873.95 53.66 0.72 短期借款 193,741,000.00 12.81 199,800,000.00 13.02 -0.21 应付帐款 167,669,065.42 11.09 163,277,795.46 10.64 0.45 总资产 1,511,934,536.26 100.00 1,534,455,747.34 100.00 期末存货比重同比下降的主要原因是原材料玉米的库存下降。 4、报告期营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变化情况 项目 2005 年 2004 年 同比增减（%） 营业费用 4,091,211.65 4,708,911.10 -13.12 管理费用 32,411,713.88 29,254,152.75 10.79 财务费用 13,951,630.78 11,513,562.64 21.18 所得税 328,155.76 525,557.35 -37.56 营业费用下降的主要原因是产销量下降，相应的费用减少；管理费用增加的主要原因是应收帐款 增加导致坏帐准备计提增加；财务费用增加的主要原因是应计利息增加；而由于利润总额大幅下降， 所得税也相应减少。 5 、报告期现金流量情况 相比 2004 年，2005 年公司由于支付的其他与经营活动有关的现金大幅减少，经营活动现金流量 净额有较大程度的改善；而由于借款所收到的现金基本与偿还债务所支付的现金相当，筹资活动产生 的现金流量净额相比 2004 年有较大程度的下降。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司原拥有甘肃荣华食品有限公司 65.2%股权。本年度公司根据 2005 年度第一次临时股东大会 决议，将本公司拥有的甘肃荣华食品有限公司 65.20%股权和对甘肃荣华食品有限公司的应付款与甘 肃省武威荣华工贸总公司拥有的 3.5 万伏变电站资产进行置换。经过上述资产置换，本公司已不在拥 有甘肃荣华食品有限公司的股权。根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相 关会计准则有关问题解答（二）通知》的规定，本年度公司将甘肃荣华食品有限公司 2005 年 1-8 月 的利润表及现金流量表纳入了合并报表范围。由于经营不善，生产和销售情况下滑，2005 年 1-8 月 该公司实现主营业务收入 25,536,994.04 元，主营业务利润 2,558,557.71 元，利润总额- 2,310,310.03 元。 （二）对公司未来发展的展望 1 、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争情况 公司目前的主要产品是淀粉及其副产品。行业的整个发展趋势就是不断延伸产业链，提高产品附 加值。公司重点建设的两个项目谷氨酸和赖氨酸就是以玉米淀粉为主要原料的深加工项目。谷氨酸是 一种工业半成品，用于进一步加工成味精。由于在生产谷氨酸的过程中要产生大量的废水，随着沿海 地区对废水治理的要求日趋严格，沿海地区的味精厂纷纷停止生产谷氨酸，转而向西北、东北地区采 购。我公司及控股股东甘肃省武威荣华总公司在废水治理方面已投入了相当大的精力和物力，具备了 很强的治理能力，在今后的竞争中将处于有利的地位；而赖氨酸市场在经历了 2002、2003 年产品价 格暴涨之后，2004、2005 年产能大幅扩张，市场竞争日趋激烈，产品价格稳中趋降，目前全球供给 第 7 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 略大于需求，但赖氨酸作为一种高效的饲料添加剂，其市场容量也在不断扩大，因此公司未来的赖氨 酸项目发展机会与压力并存。 2、发展战略、机遇和挑战 公司经营发展战略如下：立足西北产粮基地，走以淀粉深加工为主业的专业化经营道路，根据玉 米淀粉产品和生产的特性实现多品种、系列化经营，不断提高产品科技含量和附加值，以玉米淀粉的 规模经济带动深加工产品的规模经济，进一步提高产品的规模效益、扩大产品市场占有率，成为国内 行业排名位居前列的淀粉深加工专业化企业。 目前谷氨酸制造行业已经在向西北和东北地区转移，对公司在建的谷氨酸项目是个很好的发展机会， 但目前应该看到，新的谷氨酸生产厂家已逐步涌现，公司必须加快融资的步伐，尽早解决项目发展所 需的资金问题，发挥产业优势。 3、新年度的经营计划 2006 年公司计划通过以资抵债的方式清偿大股东及其关联方存在的资金占用，如果以资抵债方 案能够顺利实施，公司淀粉的生产能力将由年产 20 万吨提高到 40 万吨，并在 2006 年实现生产和销 售 25 万吨的计划。 4、资金需求及使用计划 为实现目前在建项目的竣工投产，公司 2006 年需要 2.8 亿元的资金用于项目后期建设和生产所 需流动资金，资金来源如下： 1）利用公司自有资金； 2）向政策性银行贷款。 5、未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及对策 1）重大关联交易的风险 公司的淀粉主要销售给关联方甘肃荣华味精有限公司，并且这种关联销售将长期存在，甘肃荣华 味精有限公司的生产经营、销售回款等状况将直接对公司造成影响。公司一方面将通过加强货款回 笼，严格控制应收帐款等方式降低关联交易风险，另一方面也正在考虑在适当的时候通过资产置换、 收购等方式彻底消除关联交易。 2）财务风险 A、短期偿债风险 公司目前流动资金较为紧张，且负债以短期借款为主，面临短期偿债风险。公司正在积极与金融 机构协商，争取改善债务结构，同时公司也很抓内部资金管理，节约资金成本、提高资金使用率，以 保证正常经营周转的资金需求。 B、融资风险 自 2005 年下半年以来，公司一直在积极申请国家农业开发银行和国家开发银行的贷款。虽然公 司所处的行业非常符合国家的产业政策，融资也取得了一定的进展，但资金是否能够到位仍存在着较 大的不确定性，融资风险对公司在建项目的发展产生了直接而重要的影响。公司一方面正在不断与银 行及相关部门沟通和协商，另一方面也在积极寻求外部的合作伙伴，开拓多种融资渠道，降低融资风 险。 3）固定资产折旧风险 公司现有在建工程建成后，固定资产将增加 8 亿元，因此如果项目未能实现收益，公司将面临因 新增固定资产折旧摊销费用增加导致的业绩下降的风险。对此，公司将通过重点发展、分批建成的原 则逐步释放固定资产折旧的压力，同时加快新建项目的市场准备工作,尽量缩短试生产的时间，加快 发挥项目的规模优势，以增产增效来消化新增固定资产折旧的压力。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 √适用□不适用 第 8 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总额 0 募集资金总额 667,700,000 已累计使用募集资金总额 667,700,000 是否 是否符合 是否符合 承诺项目 拟投入金额 变更 实际投入金额 产生收益情况 计划进度 预计收益 项目 年产 1.0 万吨 高级玉米精炼 8,080,000.00 否 8,080,000.00 1,591,770.07 是 否 油生产线项目 年产 3.0 万吨 麦芽糊精生产 8,430,000.00 否 8,430,000.00 966,787.64 是 否 线项目 年产 10 万吨高 蛋白饲料生产 38,460,000.00 否 35,319,007.14 11,592,250.41 是 否 线项目 年产 300 吨肌 39,730,000.00 是 0 醇生产线项目 扩建 10 万吨玉 88,350,000.00 否 103,943,774.79 否 米淀粉生产线 年产 3.0 万吨 谷氨酸生产线 120,440,000.00 否 134,025,632.89 否 项目 年产 1.0 万吨 赖氨酸生产线 147,270,000.00 否 168,727,238.66 否 项目 年产 1.0 万吨 L- 乳 酸 生 产 线 122,280,000.00 是 139,195,986.11 项目 每小时处理 600 立 方 米 污 29,700,000.00 否 32,160,000.00 是 水处理厂项目 合计 602,740,000.00 / 629,881,639.59 / / 我公司 2001 年募集资金计划共投入九个项目，其中有两个发生了变更，即原年产 300 吨肌 醇生产线项目变更为收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债，原新建年产 1 万 吨 L-乳酸生产线项目变更为改建年产 4 万吨赖氨酸生产线项目。 （1）在建项目的投资与建设情况 截止 2005 年 12 月 31 日，除"扩建 10 万吨玉米淀粉生产线"、"新建年产 3 万吨谷氨酸生产线 项目"、"新建年产 1 万吨赖氨酸生产线项目"和"改建年产 4 万吨赖氨酸生产线项目"四个项目外， 其他项目均已建成投产。这四大项目的投资进度分别为 118%、111%、115%和 105%。由于从可行性 研究报告编制到项目主体完工时间跨度较长，而在这期间基本建设物资如水泥、钢材价格普遍上 涨，造成四个项目实际投资额超出投资预算的情况；而由于 2005 年度未能有效解决项目后期建设 所需资金以及项目试生产所需的生产流动资金，这四个项目的建设未能取得实质性进展，导致项 未达到计划进 目实际进度超过了计划进度。 度和预计收益 （2）已建成项目收益情况 的说明（分具 1)、年产 1.0 万吨高级玉米精炼油生产线项目 体项目） 项目拟投入募集资金 8,080,000.00 元，实际投入 8,080,000.00 元，2005 年度玉米精练油项 目实现销售收入 12,759,589.35 元，毛利 1,591,770.07 元；由于 2005 年原控股子公司甘肃荣华 食品有限公司经营管理不善，该项目未能达到预期收益； 2)、年产 3.0 万吨麦芽糊精生产线项目 项目拟投入募集资金 8,430,000.00 元，实际投入 8,430,000.00 元，2005 年度实现销售收入 12,777,404.69 元，毛利 966,787.64 元，由于 2005 年原控股子公司甘肃荣华食品有限公司经营 管理不善，该项目未能达到预期收益； 3)、年产 10 万吨高蛋白饲料生产线项目 项目拟投入募集资金 38,460,000.00 元人民币，实际投入 35,319,007.14 元人民币，2005 年 度实现销售收入 41,036,688.00 元，毛利 11,592,250.41 元，由于项目符合西北地区畜牧业发展 第 9 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 的需要，产品销售情况良好，超过了预期收益； 4)、收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债 变更后新项目拟投入 44,251,300.00 元人民币，实际投入 44,251,300.00 元人民币，通过收 购甘肃省武威热电厂项目，公司 2005 年实现的成本节约合计为 1,543,439.97 元，基本达到了预 期目标； 5)、每小时处理 600 立方米污水处理厂项目 项目拟投入募集资金 29,700,000.00 元人民币，实际投入 32,160,000.00 元人民币，污水处 理厂项目自 2003 年底建成以来，污水处理基本达到了设计的要求，取得了较好的社会效益。 1)、收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债 公司变更原计划投资项目年产 300 吨肌醇生产线项目，该项目拟投入 39,730,000.00 元人民 币，实际投入 0 元人民币，该项目的原意为利用玉米淀粉生产过程中的玉米浸渍水作为主要原料 生产肌醇，但由于本次募集资金两个重点投入的赖氨酸生产线项目和乳酸生产线项目采用了新工 艺，玉米浸渍水可用来发酵生产经济价值更高的赖氨酸和乳酸，玉米浸渍水将全部用于赖氨酸和 乳酸的生产。而从外部购买玉米浸渍水来生产肌醇非常不经济，因此造成肌醇生产所需原材料的 供应困难；鉴于公司的水、电、汽供应几乎全部由甘肃省武威荣华工贸总公司所属的甘肃省武威 热电厂提供，为了减少现有和未来的关联交易，降低生产成本，同时为了提高投资回报，公司变 更此项目资金用途改为收购热电厂的全部生产经营性资产。 本公司于 2001 年 11 月 3 日召开的第 变更原因及变 一届董事会第十八次会议和 2001 年 12 月 16 日召开的公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过 更程序说明 了相关议案。 （分具体项 2)、改建 4 万吨赖氨酸生产线 目） 公司变更原计划投资年产 1.0 万吨 L-乳酸生产线项目，该项目拟投入 122,280,000.00 元人 民币，实际投入 139,195,986.11 元人民币，L-乳酸虽然用途广泛，市场潜力较大，但自 2000 年 项目获得批准以来，产品的市场潜力一直不能有效地转化为市场容量，市场需求情况不甚乐观。 而赖氨酸在食品和饲料行业有广泛的应用，并且随着其新用途不断被发现，消費量也将迅速增 加。由于 L-乳酸和赖氨酸项目在技术和设备方面有很大的相似性，改建成本很低，为了减低投资 风险，增强规模优势，公司变更乳酸项目改建为年产 4 万吨赖氨酸，使将来公司赖氨酸总年生产 规模达到 5 万吨。本公司于 2003 年 8 月 14 日召开的第二届董事会第十二次会议和 2003 年 9 月 18 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了相关议案。变更后新项目拟投入 396,000,000.00 元人民币，实际投入 415,441,207.98 元人民币，投资进度 105%。 变更项目情况 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 162,010,000.00 产生 是否符 是否符 对应的原承诺 变更项目拟投入金 变更后的项目 实际投入金额 收益 合计划 合预计 项目 额 情况 进度 收益 收购甘肃省武威热电厂 年产 300 吨肌 的全部生产经营性资产 44,251,300.00 44,251,300.00 是 是 醇生产线项目 及相关负债 年产 1.0 万吨 改建 4 万吨赖氨酸生产 L-乳酸生产线 396,000,000.00 415,441,207.98 否 否 线 项目 合计 / 440,251,300.00 459,692,507.98 / / 6.5 非募集资金项目情况 √适用□不适用 公司的原控股子公司甘肃荣华食品有限公司在建一条年产 5 万吨酱油生产线，投资预算 4100 万 元，截止报告期 2004 末已投入 4037 万元，投资进度 98.46%，2005 年公司未对该项目进行过投资， 2005 年公司将所拥有的甘肃荣华食品有限公司的股权进行了转让，该项目也随之转让，因此截止报 告期末，公司已不再拥有该项目。 第 10 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用√不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，2005 年度公司实现净利润 8,629,900.84 元，提取 10%的法定公积金 862,990.08 元，提取 5%的法定公益金 431,495.04 元，加上年结转的未分配利润 163,797,931.92 元，加上其他增加项 448,535.20 元(2005 年由于公司将拥有的甘肃荣华食品有限公 司 65.20%股权和对甘肃荣华食品有限公司的应付款与甘肃省武威荣华工贸总公司拥有的 3.5 万伏变 电站资产进行置换,根据有关规定,公司将以前年度甘肃荣华食品有限公司补提的法定盈余公积金和法 定公益金及其他项目转回数 448,535.20 元计入了年末未分配利润中本年增加数中其他增加项),2005 年度未分配利润为 171,581,882.84 元。 2005 年度公司拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。 本预案需提交公司 2005 年度股东大会审议通过后执行。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 2005 年度公司虽然盈利，但实现净利润比 2004 年度大幅下降，且 2005 年未能通过外部融资解决资 补充生产所需流动资金 金问题，为了公司更好的经营和发展，本报告期拟 不进行现金分配。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 自购买日起 是否为关联交易 所涉及的资 所涉及的债权 交易对方及被 至本年末为 购买日 收购价格 （如是，说明定 产产权是否 债务是否已全 收购资产 上市公司贡 价原则） 已全部过户 部转移 献的净利润 甘肃荣华食品 是, 以 2005 年 有限公司 , 6 月 30 日相关 玉米精练油和 2005-08-01 64,825,679.32 是 资产帐面值作为 糊精全部经营 参考作价依据 性资产 是, 以 2005 年 甘肃省武威荣 6 月 30 日相关 华工贸总公 2005-08-02 30,527,284.00 资产经审计后的 是 司 , 3.5 万 帐面值作为参考 伏变电站资产 作价依据 第 11 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 7.2 出售资产 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 所涉及 所涉及 本年初起至出 出售产 是否为关联交 的资产 的债权 交易对方及被 售日该出售资 出售日 出售价格 生的损 易（如是，说 产权是 债务是 出售资产 产为上市公司 益 明定价原则） 否已全 否已全 贡献的净利润 部过户 部转移 甘肃荣华食品 是 , 以 2005 有限公司 , 年 6 月 30 日相 农用地膜相关 2005-08-01 11,131,531.61 关资产帐面值 是 的房屋建筑物 作为参考作价 和机器设备 依据 甘肃省武威荣 华工贸总公 是 , 以 2005 司 , 拥有的 年 6 月 30 日相 食品公司全部 2005-08-02 30,675,037.87 -1,506,322.14 关资产帐面值 是 65.20%股权和 作为参考作价 对食品公司的 依据 应付款 2005 以来，由于原材料成本不断上涨，公司未进行农用地膜的生产，通过与食品公司进行的资 产置换，将自身闲置农用地膜资产与食品公司拥有的玉米精练油和糊精全部经营性资产进行置换，交 易完成后，本公司不但可以提高资产质量，提高整体盈利能力，还可以加强对玉米精练油和糊精项目 生产销售的管理。 在本公司与甘肃荣华食品有限公司进行资产置换后，甘肃荣华食品有限公司剩余资产已经不具备 较好的盈利能力；而本公司目前在建的 10 万吨淀粉、3 万吨谷氨酸和 5 万吨赖氨酸建成投产后，现 有的电力设施已不能满足生产的需要，因此公司将所持有全部 65.2%食品公司股权和对食品公司的应 付款与甘肃省武威荣华工贸总公司拥有的 3.5 万伏变电站资产进行置换，交易的目的就是要通过资产 置换提高公司的资产质量，同时满足未来发展的需要，消除可能发生的关联交易 。 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 担保对象 担保类 是否履行 是否为关联方担 （协议签署 担保金额 担保期 名称 型 完毕 保（是或否） 日） 甘肃荣华 连带责 味精有限 2002-08-21 5,000,000 2005-12-12 ～ 2006-03-12 否 是 任担保 公司 甘肃荣华 连带责 味精有限 2002-06-04 10,000,000 2005-12-16 ～ 2006-03-16 否 是 任担保 公司 广州市银 连带责 树食品有 2004-03-23 60,000,000 2005 ～ 2006 否 否 任担保 限公司 报告期内担保发生额合计 105,000,000 报告期末担保余额合计 75,000,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 第 12 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 75,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 15,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 15,000,000 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 15,000,000 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金 交易金额 交易金额 额的比例(%) 额的比例(%) 甘肃荣华味精有限公司 131,075,944.63 69 合计 131,075,944.63 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 131,075,944.63 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 甘肃省武威荣华工贸总公司 0 11 126.81 23.26 甘肃荣华味精有限公司 17 6,546.06 99.01 0 合计 17 6,557.06 225.82 23.26 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 170,000.00 元人民币 ， 余 额 65,570,607.28 元人民币 。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 √适用□不适用 由于历史原因和日常经营中形成的大额关联交易，控股股东甘肃省武威荣华工贸总公司和所属的 控股子公司甘肃荣华味精有限公司对本公司形成了非经营和经营性的资金占用。截至 2005 年 12 月 31 日，工贸公司及味精公司因非经营性原因占用本公司资金余额为 65,570,607.28 元，因经营性原 因占用本公司资金余额为 213,474,418.41 元（其中一年以内的金额为 131,568,581.00 元，一至两年 的金额为 81,905,837.41 元），合计 279,045,025.69 元。因工贸公司及味精公司投入 1.3 亿元建设 复合肥项目用于废水治理，无力以现金偿还该等占用资金，根据三方协商并于 2006 年 4 月 22 日签订 的《以资抵债协议》规定，拟以工贸公司拥有的两项经营性资产即：年产 20 万吨淀粉经营性净资产 88,952,095.89 元（资产总额为 148,952,095.89 元，负债 60,000,000 元），年产 18 万吨复合肥经 第 13 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 营性资产 127,803,043.00 元，用于抵偿工贸公司及味精公司对公司的全部非经营性资金占用、全部 一至两年的经营性占用和部分一年以内的经营性资金占用。目前公司正在以 2005 年 12 月 31 日为基 准日对这两项资产进行评估，最终抵偿金额以评估数为作价依据。协议的生效以本次以资抵债交易得 到有关债权人同意及中国证券监督管理委员会上市公司监管部审核通过、并经本公司股东大会审议通 过为条件。 清欠方案实施时间表 清欠金额 计划还款时间 清欠方式 备注 （万元） 2006 年 6 月底 以资抵债清偿 清欠金额以抵债资产经评估后的金额为准 合计 / / 清欠方案是否能确保公司在 2006 年底彻底解决资金占用问题 √是□否□不适用 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师赵燕、宫岩审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 第 14 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 419,452.12 4,285,115.22 419,452.12 4,122,453.77 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 198,057,147.83 145,655,840.76 198,057,147.83 126,792,467.57 其他应收款 61,776,405.43 64,076,979.33 61,776,405.43 64,370,799.45 预付账款 29,958,559.73 31,514,050.08 29,958,559.73 28,564,450.08 应收补贴款 存货 34,181,881.55 96,223,406.99 34,181,881.55 89,258,404.32 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 324,393,446.66 341,755,392.38 324,393,446.66 313,108,575.19 长期投资： 长期股权投资 944,001.55 84,959,762.83 长期债权投资 长期投资合计 944,001.55 84,959,762.83 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 475,266,870.72 473,810,600.70 475,266,870.72 398,070,834.70 减：累计折旧 126,512,134.81 122,477,202.05 126,512,134.81 113,122,959.11 固定资产净值 348,754,735.91 351,333,398.65 348,754,735.91 284,947,875.59 减：固定资产减值准备 固定资产净额 348,754,735.91 351,333,398.65 348,754,735.91 284,947,875.59 工程物资 在建工程 822,137,854.32 823,384,873.95 822,137,854.32 783,016,873.95 固定资产清理 固定资产合计 1,170,892,590.23 1,174,718,272.60 1,170,892,590.23 1,067,964,749.54 无形资产及其他资产： 无形资产 16,648,499.37 17,038,080.81 16,648,499.37 17,038,080.81 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 16,648,499.37 17,038,080.81 16,648,499.37 17,038,080.81 递延税项： 递延税款借项 第 15 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 资产总计 1,511,934,536.26 1,534,455,747.34 1,511,934,536.26 1,483,071,168.37 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 193,741,000.00 199,800,000.00 193,741,000.00 199,800,000.00 应付票据 应付账款 167,669,065.42 163,277,795.46 167,669,065.42 161,850,137.37 预收账款 1,119,943.00 2,828,101.03 1,119,943.00 2,575,181.03 应付工资 3,750,101.33 2,312,738.41 3,750,101.33 2,253,943.66 应付福利费 5,439,600.08 4,107,867.83 5,439,600.08 3,894,765.79 应付股利 应交税金 15,300,168.28 2,948,843.39 15,300,168.28 753,991.00 其他应交款 117,058.54 117,058.54 117,058.54 117,058.54 其他应付款 9,347,358.53 16,529,673.72 9,347,358.53 14,920,017.52 预提费用 17,478,419.18 8,558,563.79 17,478,419.18 8,558,563.79 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 413,962,714.36 400,480,642.17 413,962,714.36 394,723,658.70 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 413,962,714.36 400,480,642.17 413,962,714.36 394,723,658.70 少数股东权益(合并报表填列) 44,842,768.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 260,000,000.00 200,000,000.00 260,000,000.00 200,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 260,000,000.00 200,000,000.00 260,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 619,407,223.14 678,412,811.75 619,407,223.14 678,412,811.75 盈余公积 46,982,715.92 46,921,593.20 46,982,715.92 45,688,230.80 其中：法定公益金 15,660,905.32 15,640,531.08 15,660,905.32 15,229,410.28 未分配利润 171,581,882.84 163,797,931.92 171,581,882.84 164,246,467.12 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填 列) 减：未确认投资损失(合并报表 填列) 所有者权益（或股东权益）合 1,097,971,821.90 1,089,132,336.87 1,097,971,821.90 1,088,347,509.67 计 负债和所有者权益（或股东权 1,511,934,536.26 1,534,455,747.34 1,511,934,536.26 1,483,071,168.37 益）总计 公司法定代表人: 张严德 主管会计工作负责人: 李清华 会计机构负责人: 程钟书 第 16 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 311,444,869.83 432,864,540.26 295,859,846.31 373,555,418.26 减：主营业务成本 252,666,860.74 346,328,608.63 239,640,394.93 297,516,813.08 主营业务税金及附加 240,000.00 240,000.00 二、主营业务利润（亏损以“- 58,778,009.09 86,295,931.63 56,219,451.38 75,798,605.18 ”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“- -90,717.27 -9,877.23 24,787.25 ”号填列） 减: 营业费用 4,091,211.65 4,708,911.10 3,698,034.15 3,322,215.60 管理费用 32,411,713.88 29,254,152.75 28,026,740.91 27,272,512.91 财务费用 13,951,630.78 11,513,562.64 13,951,630.78 11,513,523.25 三、营业利润（亏损以“-”号 8,232,735.51 40,809,427.91 10,543,045.54 33,715,140.67 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 -78,666.80 -118,000.20 -1,584,988.94 3,500,487.77 填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 80,000.00 80,000.00 四、利润总额（亏损总额以“- 8,154,068.71 40,611,427.71 8,958,056.60 37,135,628.44 ”号填列） 减：所得税 328,155.76 525,557.35 328,155.76 减：少数股东损益 -803,987.89 1,931,340.21 加：未确认投资损失(合并报表 填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 8,629,900.84 38,154,530.15 8,629,900.84 37,135,628.44 列） 加：年初未分配利润 163,797,931.92 131,756,519.24 164,246,467.12 132,681,182.95 其他转入 448,535.20 六、可供分配的利润 172,876,367.96 169,911,049.39 172,876,367.96 169,816,811.39 减：提取法定盈余公积 862,990.08 4,075,411.64 862,990.08 3,713,562.84 提取法定公益金 431,495.04 2,037,705.83 431,495.04 1,856,781.43 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 171,581,882.84 163,797,931.92 171,581,882.84 164,246,467.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 171,581,882.84 163,797,931.92 171,581,882.84 164,246,467.12 “-”号填列) 补充资料： 第 17 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 张严德 主管会计工作负责人: 李清华 会计机构负责人: 程钟书 第 18 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,043,386.77 204,521,936.53 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,061,660.58 2,508,655.78 经营活动现金流入小计 222,105,047.35 207,030,592.31 购买商品、接受劳务支付的现金 161,536,270.18 147,891,978.72 支付给职工以及为职工支付的现金 12,772,614.18 12,040,283.22 支付的各项税费 1,630.00 1,630.00 支付的其他与经营活动有关的现金 10,496,753.20 10,316,753.20 经营活动现金流出小计 184,807,267.56 170,250,645.14 经营活动现金流量净额 37,297,779.79 36,779,947.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 435,778.80 436,272.87 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 435,778.80 436,272.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,800,980.37 39,120,980.37 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,800,980.37 39,120,980.37 投资活动产生的现金流量净额 -39,365,201.57 -38,684,707.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 26,400,000.00 26,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,400,000.00 26,400,000.00 偿还债务所支付的现金 26,459,000.00 26,459,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,739,241.32 1,739,241.32 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 28,198,241.32 28,198,241.32 筹资活动产生的现金流量净额 -1,798,241.32 -1,798,241.32 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,865,663.10 -3,703,001.65 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,629,900.84 8,629,900.84 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -803,987.89 第 19 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 14,163,714.09 10,701,361.54 固定资产折旧 21,685,895.83 20,126,052.09 无形资产摊销 389,581.44 389,581.44 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -2,900,102.00 -2,900,102.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 13,951,601.06 13,951,601.06 投资损失（减：收益） 78,666.80 1,584,988.94 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 61,305,130.61 55,076,522.77 经营性应收项目的减少(减：增加) -61,990,701.41 -65,965,757.63 经营性应付项目的增加(减：减少) -17,211,919.58 -4,814,201.88 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 37,297,779.79 36,779,947.17 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 419,452.12 419,452.12 减：现金的期初余额 4,285,115.22 4,122,453.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,865,663.10 -3,703,001.65 公司法定代表人: 张严德 主管会计工作负责人: 李清华 会计机构负责人: 程钟书 第 20 页 共 21 页 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2005 年度报告摘要 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 因会计核算工作不规范、会计处理错误、内部信息传递不及时等原因，在 2005 年度审计工作 中，发现重大会计差错需对公司 2004 年度会计报表进行追溯调整，累计调减公司 2004 年度净利润 12,004,613.27 元。具体情况如下： 1、调增 2005 年初对上海浦东发展银行广州分行东湖支行短期借款 7,000.00 万元，相应调增 2004 年 度财务费用 3,596,647.28 元，坏账准备、管理费用 4,177,410.47 元。 甘肃荣华味精有限公司于 2003 年度、2004 年度从上海浦东发展银行广州分行东湖支行开出 140,000,000.00 商业承兑汇票交由本公司进行票据贴现，该票据在 2004 年到期后味精公司未按期兑 付。上海浦东发展银行广州分行东湖支行自 2004 年 5 月起将 70,000,000.00 元转为本公司的逾期借 款。据此，根据财政部财会[2004]3 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答 （四）》之规定，对该项会计差错采用追溯调整法并调增 2005 年初短期借款 70,000,000.00 元，补 提 2004 年度利息支出 3,596,647.28 元，补提坏帐准备 4,177,410.47 元。 2、调整本期在建工程增加中应予上期费用化的支出而在本期资本化，金额 4,822,315.62 元。 在对 2005 在建工程进行审计时，发现公司将应予上期费用化的支出金额 4,822,315.62 元全部在 本期进行了资本化，由于该差错影响金额较为重大，对该项会计差错进行了追溯调整。 3、全额冲回 2004 年度计提的所得税 58,452.82 元。 在对期初损益类科目追溯调整后，对 2004 年度所得税进行了重新测算，测算后应纳税所得额为 负数，故对上期计提的所得税全额进行了冲回。 4、调减上期提取的法定盈余公积 1,200,461.33 元，法定公益金 600,230.66 元。 上述追溯调整累计调减公司 2004 年度净利润 12,004,613.27 元，按照本公司利润分配办法，按 照净利润的 10%提取法定盈余公积，净利润的 5%提取法定公益金，因此需调减上期提取的法定盈余公 积 1,200,461.33 元，法定公益金 600,230.66 元。 上述几项重大会计差错更正对本公司 2005 年初的财务状况和 2004 年的经营成果形成的影响如下表所 示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 应收账款 150,731,983.73 4,222,900.66 154,954,884.39 坏账准备-应收账款 9,045,669.59 253,374.04 9,299,043.63 其他应收款 3,099,766.58 65,400,607.28 68,500,373.86 坏账准备-其他应收款 499,358.10 3,924,036.43 4,423,394.53 固定资产原值 473,427,900.70 382,700.00 473,810,600.70 短期借款 129,800,000.00 70,000,000.00 199,800,000.00 应交税金 3,007,296.21 -58,452.82 2,948,843.39 预提费用 5,489,015.85 3,069,547.94 8,558,563.79 盈余公积 48,722,285.19 -1,800,691.99 46,921,593.20 管理费用 20,867,733.94 8,386,418.81 29,254,152.75 财务费用 7,916,915.36 3,596,647.28 11,513,562.64 营业外支出 0.00 80,000.00 80,000.00 所得税 584,010.17 -58,452.82 525,557.35 净利润 50,159,143.42 -12,004,613.27 38,154,530.15 年末未分配利润 174,001,853.20 -10,203,921.28 163,797,931.92 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 董事长：张严德 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006 年 4 月 24 日 第 21 页 共 21 页