爱建集团(600643)爱建股份2005年年度报告

上海爱建股份有限公司 600643 2005 年年度报告 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 15 十一、财务会计报告 ................................................................ 17 十二、备查文件目录 ................................................................ 68 1 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、冯正权独立董事因公务在外地未能出席本次董事会，委托石良平独立董事代为出席并表决;赵 宇梓独立董事因公务在外地未能出席本次董事会，委托周佩德独立董事代为出席并表决;林泽宇董事 因刚做完心脏手术，在离港赴会途中，身体突发不适，未能到会。 3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人董事长顾青先生，主管会计工作负责人总经理陈晓宏先生，会计机构负责人（会 计主管人员）徐宁先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海爱建股份有限公司 公司法定中文名称缩写：爱建股份 公司英文名称：SHANGHAI AJ CORPORATION 2、公司法定代表人：顾青 3、公司董事会秘书：徐宜阳 联系地址：上海市零陵路 599 号 电话：021-64396600 传真：021-64392118 E-mail：aj_dongmi＠yahoo.com.cn 4、公司注册地址：上海市浦东新区泰谷路 168 号 公司办公地址：上海市零陵路 599 号 邮政编码：200030 公司国际互联网网址：http://www.aj.com.cn 公司电子信箱：ajcorp@aj.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市零陵路 599 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：爱建股份 公司 A 股代码：600643 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地点：上海市浦东南路 1472 号－1482 号 公司变更注册登记日期：2004 年 8 月 17 日 公司变更注册登记地点：上海市浦东新区泰谷路 168 号 公司法人营业执照注册号：3100001050043 公司税务登记号码：310104132206393 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -1,036,304,461.18 1 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 净利润 -1,016,892,849.17 扣除非经常性损益后的净利润 -1,023,860,182.66 主营业务利润 136,284,435.77 其他业务利润 7,230,708.16 营业利润 -36,398,612.14 投资收益 -1,001,152,585.58 补贴收入 营业外收支净额 1,246,736.54 经营活动产生的现金流量净额 -184,691,808.59 现金及现金等价物净增加额 -419,816,226.86 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 3,718,236.97 期资产产生的损益 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 367,666.52 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -103,567.73 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 713,144.45 其他非经常性损益项目 3,116,850.00 所得税影响数 -843,209.03 少数股东损益 -1,787.69 合计 6,967,333.49 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 984,673,263.94 1,360,092,166.86 -27.60 718,711,322.77 - 利润总额 60,462,431.15 -1,813.96 -280,819,727.75 1,036,304,461.18 - 净利润 10,224,802.83 -10,045.35 -283,056,621.70 1,016,892,849.17 - 扣除非经常性损益的净利润 -40,054,304.86 -2,456.18 -300,765,949.53 1,023,860,182.66 每股收益 -2.207 0.022 -10,131.82 -0.614 最新每股收益 -2.207 减少 202.74 个 净资产收益率（%） -202.08 0.66 -18.52 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少 200.87 个 -203.47 -2.60 -19.67 的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少 96.79 个 -99.40 -2.61 -18.00 的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -184,691,808.59 386,351,898.32 -147.80 -5,845,197.78 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.401 0.839 -147.79 -0.013 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 2 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 总资产 3,186,435,195.03 2,954,353,846.79 7.86 3,417,568,403.96 股东权益（不含少数股东权益） 503,209,613.48 1,538,503,979.43 -67.29 1,528,703,254.44 每股净资产 1.09 3.34 -67.37 3.32 调整后的每股净资产 0.97 3.16 -69.30 3.12 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 460,687,964.00 950,615,694.89 408,580,471.59 6,134,993.24 -287,855,241.15 1,538,503,979.43 数 本 期 - - 23,440.62 增 1,016,163,194.10 1,034,448,443.92 加 本 期 486,436.71 243,218.36 23,440.62 845,922.03 减 少 期 - 末 460,687,964.00 950,615,694.89 408,117,475.50 5,891,774.88 503,209,613.48 1,304,041,875.87 数 变动原因: (1)本期盈余公积增加是由于下属子公司从税后利润提取法定盈余公积；盈余公积、法定公益金减少 系由于合并范围变动所致。 (2)未分配利润减少是由于本年度亏损。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 108,492,078 23.55 108,492,078 23.55 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 108,492,078 23.55 108,492,078 23.55 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 43,843,220 9.52 43,843,220 9.52 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 152,335,298 33.07 152,335,298 33.07 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 308,352,666 66.93 308,352,666 66.93 2、境内上市的外资股 3 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 308,352,666 66.93 308,352,666 66.93 三、股份总数 460,687,964 100.00 460,687,964 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 80,246 前十名股东持股情况 质押或 股 东 性 持股比例 持有非流通股数 冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 质 (%) 量 股份数 量 上海工商界爱 国建设特种基 其他 22.65 104,327,008 未流通 104,327,008 无 金会 恒生银行有限 外 资 6.177 28,454,594 5,661,309 已流通 0 无 公司 股东 上海国际信托 国 有 1.36 6,250,163 未流通 6,250,163 无 投资有限公司 股东 上海市工商业 其他 1.03 4,734,972 未流通 4,734,972 无 联合会 刘靖基 其他 0.81 3,728,113 已流通 0 未知 上海久事公司 其他 0.68 3,125,081 未流通 3,125,081 无 丁鹤寿 其他 0.62 2,878,300 已流通 0 无 交通银行上海 其他 0.45 2,083,388 未流通 2,083,388 无 分行 上海二纺机股 其他 0.45 2,083,388 未流通 2,083,388 无 份有限公司 申银万国证券 其他 0.45 2,072,970 未流通 2,072,970 无 股份有限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 恒生银行有限公司 28,454,594 人民币普通股 刘靖基 3,728,113 人民币普通股 丁鹤寿 2,878,300 人民币普通股 丁眉寿 2,055,000 人民币普通股 上海奇赛数码科技有限公司 1,744,968 人民币普通股 上证 50ETF 1,738,398 人民币普通股 4 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 云晨期货经纪有限公司 1,626,600 人民币普通股 全国社保基金零零二组合 1,350,000 人民币普通股 詹明珠 1,210,000 人民币普通股 詹家驹 1,150,000 人民币普通股 上 述 前十名股东中，第 1、2、4、9 名股东与其他股东之间没有关联关系且不属于一致行动人。第 3 名股东上 股 东 海国际信托投资有限公司是第 8 名股东交通银行上海银行、第 10 名股东申银万国证券股份有限公司的非控股 关 联 股东。第 6 名股东上海久事公司是第 3 名股东上海国际信托投资有限公司、第 10 名股东申银万国证券股份有 关 系 限公司的非控股股东。 或 一 前十名流通股股东中，第 1、5、6、7 名股东与其他股东之间没有关联关系且不属于一致行动人。第 3 名 致 行 股东丁鹤寿与第 4 名股东丁眉寿是亲属关系。第 9 名股东詹明珠与第 10 名股东詹家驹是亲属关系。 动 关 总股本第 8 名股东交通银行上海分行与流通股第 8 名股东全国社保基金零零二组合有关联关系，全国社 系 的 会保障基金理事会人员在交通银行股份有限公司担任董事。 说明 未知其他股东之间是否有关联关系或属于一致行动人。 恒 生 银 行 有 限 公 司 所 持 股 份 是 该 行 客 户 Mingly Corporation 名 力 集 团 旗 下 Mingly(China)Holdings Ltd.及 Mingly Capital Holdings(BVI)Ltd.通过该行合格境外机构投资者 获准的投资额度购买并持有。（详见 2005 年 2 月 1 日本公司临 2005-001 公告） 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：上海工商界爱国建设特种基金会 法人代表：郭秀珍 注册资本：100,000,000 元人民币 成立日期：1993 年 1 月 8 日 主要经营业务或管理活动：基金管理，资助教育、科技、公益事业，资助培训现代经营管理人 才。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：上海工商界爱国建设特种基金会 法人代表：郭秀珍 注册资本：100,000,000 元人民币 成立日期：1993 年 1 月 8 日 主要经营业务或管理活动：基金管理，资助教育、科技、公益事业，资助培训现代经营管理人 才。 上海工商界爱国建设特种基金会属社团法人，其最高权力机构是基金理事会，基金资产由基金理 事会负责管理。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 股份 公司领取的 性 年 任期起始日 任期终 年初持 年末持股 变动 姓名 职务 增减 报酬总额 别 龄 期 止日期 股数 数 原因 数 (万元)（税 后） 顾青 董事长 男 59 2002-06-14 11,436 11,436 28.4 茅志琼 副董事长 女 70 2002-06-14 14.3 董事、总 陈晓宏 男 48 2004-03-03 18.0 经理 杨铨谟 董事 男 74 2002-06-14 11,985 11,985 张亚培 董事 男 62 2002-06-14 董事、副 康从之 男 54 2002-06-14 8,576 8,576 23.0 总经理 周浩奎 董事 男 70 2002-06-14 132,562 132,562 蔡侬瑞 董事 男 57 2002-06-14 成之德 董事 男 56 2002-06-14 林泽宇 董事 男 54 2004-12-30 石良平 独立董事 男 50 2002-06-14 3.0（注） 冯正权 独立董事 男 62 2002-06-14 3.0（注） 赵宇梓 独立董事 男 53 2003-06-18 3.0（注） 彭镇秋 独立董事 男 61 2003-06-18 104 104 3.0（注） 周佩德 独立董事 男 64 2003-06-18 3.0（注） 郑健龄 监事长 男 65 2002-06-14 10.8 刘利娟 副监事长 女 53 2002-06-14 22.4 汪宗熙 监事 男 72 2002-06-14 张燕民 监事 男 52 2002-06-14 唐齐千 监事 男 72 2002-06-14 60,124 60,124 刘英 监事 女 51 2002-06-14 2,900 2,900 9.0 吴树楠 监事 男 52 2002-06-14 1,000 1,000 16.2 陆玲华 副总经理 男 51 2002-06-14 22.0 副总经 徐宜阳 理、董事 男 41 2004-03-02 22.3 会秘书 合计 / / / / / / 注：1. 经公司股东大会审议通过，独立董事从本公司获取的上述报酬总额为含税数据; 2.经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过，本届董事会的任期延长至第五届董事会产生为 止，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 6 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 (1)顾青，2001 年至 2002 年 6 月任公司党委书记、董事、总经理；2002 年 6 月至 2002 年 10 月 任公司党委书记、副董事长、总经理；2002 年 10 月至 2004 年 3 月任公司董事长、党委书记、总经 理；2004 年 3 月至 2005 年 8 月任公司党委书记、董事长；2005 年 8 月至今任公司董事长。 (2)陈晓宏，2001 年至今任上海市商业投资（集团）有限公司党委书记、董事长（期间，2002 年 2 月至 2003 年 8 月兼任上海市商委总经济师；2003 年 8 月至 2004 年 3 月兼任上海市经委助理巡视 员）;2004 年 3 月至今任上海爱建股份有限公司党委副书记、总经理；党委书记、总经理。 (3)周佩德，2001 年至 2002 年任上海中科股份有限公司副董事长，2001 年至 2005 年任上海中科 磁记录公司董事长，2000 年至 2005 年任上海科虹房地产发展公司副董事长、总经理。 (4)郑健龄，2001 年至 2002 年 6 月任上海市审计局副局长；2002 年 6 月至今任公司监事长。 (5)刘利娟，2001 年 1 月至 2001 年 10 月任公司人事部经理；2001 年 10 月至 2002 年 6 月任公司 纪委书记、人事部经理；2002 年 6 月至 2003 年 2 月任公司副监事长、纪委书记、人事部经理；2003 年 2 月至今任公司副监事长、纪委书记。 (6)汪宗熙，2001 年至今任上海爱建信托投资有限责任公司董事。 (7)张燕民，2002 年 3 月至 2005 年 5 月任交通银行上海分行计划处处长；2005 年 5 月至 2005 年 8 月任交通银行上海分行预算财务处处长；2005 年 8 月至今任交通银行上海分行人力资源部高级经 理。 (8)刘英，2001 年至今任公司监事、工会副主席。 (9)吴树楠，2001 年至今任公司监事、审计部经理。 (10)陆玲华，2001 年至 2002 年 6 月任上海市外经贸委干部人事处处长；2002 年 6 月至今任公司 副总经理。 (11)徐宜阳，2001 年至 2002 年 4 月任上海爱使股份有限公司总经理；2002 年 4 月至 2004 年 2 月任上海证券有限责任公司副总经理；2004 年 3 月至 7 月任上海爱建股份有限公司副总经理；2004 年 7 月至今任上海爱建股份有限公司副总经理、董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 上海工商界爱国建设 茅志琼 副理事长 2002-08-06 否 特种基金会 上海工商界爱国建设 杨铨谟 副理事长 2002-08-06 否 特种基金会 张亚培 上海市工商业联合会 副会长 1992-03-01 是 上海工商界爱国建设 周浩奎 理事、副秘书长 2002-08-06 否 特种基金会 上海国际信托投资有 蔡侬瑞 总经济师 1999-04-01 是 限公司 名力集团控股有限公 林泽宇 执行董事 是 司 上海工商界爱国建设 汪宗熙 副理事长、秘书长 2002-08-06 否 特种基金会 是 张燕民 交通银行上海分行 人力资源部高级经理 2005-08-01 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 上海商业投资（集 陈晓宏 董事长、党委书记 2001-01-01 是 团）有限公司 张亚培 上海市政协 副秘书长 2003-03-01 否 爱建德固赛（上海） 康从之 副董事长 2003-01-01 否 引发剂有限公司 7 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 上海西门子数字程控 副董事长 2004-07-01 否 通讯有限公司 上海同盛投资集团有 蔡侬瑞 财务总监 2002-04-01 否 限公司 成之德 豪升融通有限公司 总裁 是 石良平 华东理工大学 教授 是 上海财经大学 MBA 学 冯正权 教授 是 院 中国建设银行信用卡 赵宇梓 总经理 是 中心 上海市社会主义学院 副院长 是 彭镇秋 涉外会计系主任、教 上海工商学院 否 授 上海中科医疗装备公 周佩德 董事 1997-08-01 否 司 唐齐千 上海大学 教授 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司行政人事部拟定方案，经主管领导审核， 报公司董事会审批。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据员工岗位工资等级标准（经职代会审议通 过）、年度企业经济效益完成情况及地方财税部门核发的企业工资总额予以确定。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,031 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 32 销售人员 37 技术人员 108 财务人员 72 行政人员 167 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上 69 本科 170 大专 140 高中、中专、中技 169 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 8 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他中国证监 会发布的有关法律法规的要求，进一步完善公司法人治理结构的建设，规范公司运作，同时加强信息 的披露工作。 为了进一步保护社会公众股股东权益，完善公司法人治理结构，我公司根据中国证监会《关于加 强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《关于督促上市公司修改公司章程的通知》及《上海证券 交易所股票上市规则（2004 年修订）》的有关规定，对《公司章程》和相关议事规则进行了修改， 并经公司第十四次（2004 年度）股东大会审议通过。目前，公司正根据新实行的《公司法》、《证 券法》，对《公司章程》作进一步地修订。 公司董事会已经设立了战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，随后将尽快制订专门委员 会工作细则，以进一步规范董事会的决策程序，保障公司健康稳定地发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 石良平 8 7 1 0 冯正权 8 6 2 0 赵宇梓 8 5 3 0 彭镇秋 8 7 1 0 周佩德 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董 提出异议的具体 备 提出异议的事项 事姓名 内容 注 第四届董事会第三十一次（临时）会议审议《关于对上海爱建 认为计提的方式 弃 冯正权 信托投资有限责任公司信托资产实施特别计提的议案》 和数额不合理 权 第四届董事会第三十一次（临时）会议审议《关于对上海爱建 认为计提的方式 弃 石良平 信托投资有限责任公司信托资产实施特别计提的议案》 和数额不合理 权 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2)、人员方面：本公司具有劳动、人事及工资管理方面的独立体系，公司总经理、副总经理及其 他高级管理人员均在本公司领取薪酬，未有在股东单位担任重要职务的情况。 3)、资产方面：本公司具有独立的经营管理体系，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由 本公司拥有。 4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的健全的组织机构体系，公司董事会、监事会 和内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：本公司设立独立财会部门；建立独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银 行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司正积极完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司董事会已成立 薪酬与考核委员会，由独立董事二人、董事一人组成，并由独立董事担任召集人。目前，该委员会的 《实施细则》尚在讨论中。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 9 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 公司于 2005 年 6 月 30 日 召开第十四次（2004 年度）股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日 的《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1.报告期内公司总体经营情况 (1)报告期内公司面临的形势及对策 2005 年，公司面临极为严峻的形势。一方面，国家对宏观经济采取了一系列调控措施，国内股 市仍较低迷，房市正在进行调整，金融业务仍然处于规范之中。这些都对爱建金融、房地产业务产生 影响；另一方面，由于爱建信托前任经营班子主要负责人在经营过程中违规造成的巨额资金风险逐步 暴露出来，使爱建信托对部分信托资产实施了特别计提减值准备，同时，年末公司及其下属子公司对 其他短期投资按会计谨慎性原则计提减值准备，由此使得公司报告期经营业绩出现较大亏损，资金周 转较为困难。 在严峻的形势面前，公司提出了克服困难，化解危机，扭转局势的对策措施：以爱建信托为重 点，抓好清偿、重组，推动爱建证券的清偿、重组，达到保全信托、证券的目的，进而达到整体“保 全、重组、发展爱建”的目的。具体抓好五方面工作：重组信托，清理证券，稳定房产，促进其他， 强化管理。经过全体员工艰苦尽责的努力，这些措施得到了积极贯彻，并在较短时间内取得了实在的 成效， “保全、重组、发展爱建”的工作克服困难，取得了新的进展。 (2)化解风险，推进重组情况 ①爱建信托完成了集合信托计划的兑付。爱建信托采取特殊的应急措施，通过局部变现资产、抓 紧资产处置和清收等多种渠道，落实了集合资金信托计划兑付和负债业务清理所需资金。同时，年内 爱建信托的负债业务也已如期清理完毕，从而避免了由于不能按期完成负债业务清理而被摘牌的风 险。另外，爱建信托原代定类资金信托问题也已部分得到落实解决。爱建信托公司整体化解风险方案 在与市府、监管部门多次沟通之后，已在推进中。 ②爱建证券全额弥补了客户保证金。爱建证券由于原领导人非法吸收公众存款并帐外运作所造成 的客户保证金缺口，已在 05 年末前全额弥补完毕。不仅化解了风险，而且一次性通过了中国证监会 关于客户保证金独立存管资格的评审工作，为下一步申报规范类券商奠定了基础。此外，爱建证券资 产清偿工作也取得了突破。经过艰苦努力，目前爱建证券的风险化解工作,正在推进过程中。 ③全力做好稳定工作。在极为困难的情况下，2005 年公司在化解风险的同时，还全力做好稳定 工作，保持了公司的正常运作。爱建证券、爱建信托采取积极措施做好客户和债权人以及信托人的工 作，及时沟通情况，维护队伍和业务的稳定。 ④推进重组取得实质性进展。在努力化解风险、做好稳定工作的同时，公司还以不懈努力推进重 组。在市委市府的大力支持、指导下，在公司化解风险的努力和实际成效面前，爱建重组方案经过各 方沟通协调，正在有序推进。 (3)报告期内主要经营业务情况 报告期内公司主营业务收入 98,467.33 万元，较上年 136,009.22 万元同比减少 27.60%； 公司主营业务利润 13,628.44 万元，较上年 22,741.11 万元同比减少 40.07%； 公司实现净利润：亏损 101,689.28 万元，较上年盈利 1,022.48 万元同比减少 10,045.35%； 公司经营活动产生现金净流量-18,469.18 万元，较上年现金净流量 38,635.19 万元同比减少 147.80%。 2005 年，公司各项经营业务面对极为困难的局面。全体员工千方百计克服困难，努力开拓业 务。由于爱建信托对部分信托资产实施了特别计提减值准备，同时，年末公司及下属子公司对其他短 期投资按会计谨慎性原则计提减值准备，因此按合并报表，2005 年度公司亏损 101,689.28 万元。实 施上述计提，是按照法规和谨慎原则必须采取的措施，同时也有利于化解风险，有利于重组和发展。 爱建房产 2005 年，爱建房产又一次为公司贡献了较好的经济效益，其中田林“爱建园”是利润的主要来 源。至年底该项目建设工作已经基本完成，入住率已达 97％以上。爱建承建的市政重点顾村项目已 10 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 全部完成商品房的开发建设，自 10 月份起已陆续办理入户手续。市政重点颛桥项目从 7 月 28 日开工 以来，已有 23 幢房屋在建。爱建参股的普陀建民村项目一期工程 1-4 号楼已于年底开工，开工建筑 面积 11 万平方米。同时，公司房产为保持发展后劲，积极参加了上海市两个“1000 万”工程开发项 目招投标，中标项目有：顾村 2 号基地 23 号地块，浦江镇 1 号基地 1 号地块，航头镇 1 号地块。 2005 年公司房地产品牌建设又获得了新的成绩：田林“爱建园”荣获第五届詹天佑土木工程大 奖和金奖；颛桥项目“爱庐世纪新苑”荣获“2005 年双节双优杯住宅方案竞赛”特别大奖；爱建房 地产分公司荣获“上海十大房地产企业”称号；爱建房产入选中华全国房地产企业家联合会组织评选 的中国房地产企业 200 强，排名第 60 位。 2005 年，爱建房地产分公司共回笼资金 84,572.4 万元，实现主营业务收入 70,687.2 万元；实 现利润总额 4,163.8 万元。总体而言，2005 年爱建房产达到了公司“稳定房产”的要求，为下一步 的发展奠定了良好基础。 爱建信托 由于整体风险尚未完全化解，各项业务基本陷于停滞。在极为困难的情况下，爱建信托公司不仅 努力抓风险化解，还坚持从长计议，想方设法积极开拓业务，取得了成效：在 5 月份成功推介了颛桥 项目信托计划，募集资金 2.5 亿元，并首次引入托管机制；完成了天威诚信增资扩股项目，实现单笔 财务顾问业务收入 100 万元；完成了具有创新意义的应收帐款信托业务；另外，还设计开发了指定用 途委托投资＋财务顾问的业务模式。一年来，爱建信托已储备了近十项优质信托项目，其中 2 个项目 已经在年内完成了意向书签约。这些具有潜力的项目储备，为爱建信托在化解风险实施重组以后尽快 走上发展轨道打下了基础。 2005 年度，爱建信托全年实现营业收入及投资收益 3,442.2 万元。由于三、四季度对信托资产 共实施计提 62,328.7 万元，导致信托公司全年亏损 59,919.1 万元。 爱建证券 爱建证券在 2005 年也是一手抓“稳定”，一手抓“开拓”。经纪业务推进集中交易系统建设。 投行业务整合业务资源，成立投资银行总部，引进保荐代表人。在此基础上，经艰苦努力，取得了权 证交易和投行股权分置改革两项新的业务资格，还与部分上市公司达成了股改财务顾问、股权分置保 荐等合作协议；与此同时，做好传统投行业务的开拓和项目储备工作。固定收益证券业务第一次参与 了企业债—2005 年度上海市城市建设债券向社会的公开发行，为今后开拓债券发行承销业务打下了 基础。上述这些业务的开拓也为爱建证券在重组以后开创新的局面做好了铺垫。 2005 年，爱建证券全年 15 家营业部实现总交易量 176.8 亿元，全年实现营业收入 7,727.6 万 元，同比增加 9.3％，全年亏损 3,107 万元。 实业、进出口 爱建实业按照年初制定的工作计划，继续稳妥开展企业清理重组，做好对参股企业的股份处置工 作，加强了对爱建纸张、爱建纺织品、爱建造纸机械等公司的经营管理。2005 年度，爱建实业由于 受爱建信托实施特别计提影响及对下属企业清理，亏损 1,741.1 万元。 爱建进出口公司克服授信额度缺失，人民币汇率调整等困难，积极开拓业务，全年实现营业收入 1.9 亿元人民币，进出口出运、到货 2,645 万美元，原可实现业务利润 148 万元，但由于计提坏帐准 备及受爱建信托实施特别计提影响，全年亏损 598.5 万元。 2、公司主营业务及经营情况分析 公司属综合类行业，主要经营范围为：实业投资，房地产开发、经营及咨询，外经贸部批准的进 出口业务（按批文），商务咨询。 （1）主营业务分行业情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务 主营业务 主 营 业 务 主营业务 收入比上 成本比上 利 润 率 比 行业 主营业务收入 主营业务成本 利 润 率 年 增 减 年 增 减 上年增减 （％） （％） （％） （％） 商业 277,546,047.27 241,199,934.11 13.10 17.12 14.38 增 加 2.09 个百分点 11 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 房地产业 691,030,210.00 541,391,309.89 21.65 -34.80 -32.21 减少 3 个 百分点 旅游饮食 13,859,244.24 8,783,349.54 36.62 28.14 42.70 减 少 6.47 服务业 个百分点 施工企业 6,357,762.43 10,151,271.83 -59.67 -87.44 -81.51 减少 51.23 个百分点 公司内行 4,120,000.00 业间相互 抵销 合计 984,673,263.94 801,525,865.37 18.60 -27.60 -25.25 减 少 2.57 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 （％） 上海地区 984,673,263.94 -27.60 合计 984,673,263.94 -27.60 （3）主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金 53,638,810.87 占 采 购 总 额 比 重 5.88 额合计 （％） 前五名销售客户销售 70,130,433.36 占 销 售 总 额 比 重 7.12 金额合计 （％） （4）占主营业务收入或主营业务利润 10％以上行业 单位：元 币种：人民币 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 房地产业 691,030,210.00 541,391,309.89 21.65 合计 691,030,210.00 541,391,309.89 21.65 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动说明 报告期末公司资产总额 318,643.52 万元，比上年度增加 23,208.13 万元，增幅为 7.86%。负债 总额 267,400.32 万元，比上年度增加 126,907.66 万元，增幅为 90.33%。股东权益总额 50,320.96 万元，比上年减少 103,529.44 万元，减幅为 67.29%。 资产构成同比发生重大变动说明： （1）货币资金：同比减少 72.96%，主要系公司增加资金信托计划支付所致。 （2）短期投资：同比增加 508.10%，主要系公司增加资金信托计划投资所致。 （3）应收款项：同比增加 307.01%，主要系公司投向房产项目款。 （4）长期投资：同比减少 69.41%，主要系上海爱建信托投资有限责任公司计提特别准备，信托 公司及两家控股子公司（上海爱建进出口有限公司、上海爱建纺织品公司）按各自持股比例权益法产 生投资亏损 5.99 亿元所致。 4、报告期主要财务数据同比发生重大变动说明 （1）营业费用：公司报告期营业费用 3,049.92 万元，比上年同期减少 12.68%. （2）管理费用：公司报告期管理费用 11,691.70 万元，比上年同期增加 32.38%，主要系公司提 取应收款项坏帐准备较上年增加所致。 12 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 （3）财务费用：公司报告期财务费用 3,249.75 万元，比上年同期增加 80.08%，主要系公司银 行借款增加导致利息支出上升。 5、报告期现金流量构成情况，同比发生重大变动情况与报告期净利润存在重大差异说明 （1）经营活动产生的现金流量：公司报告期经营活动产生的现金流入量 163,814.91 万元，主要 系收回公司房产项目销售款及其他款项；经营活动产生的现金流出量 182,284.09 万元，主要系公司 房产项目建设成本支出。 （2）投资活动产生的现金流量：公司报告期投资活动产生的现金流入量 29,437.02 万元，主要 系公司收回资金信托计划投资；投资活动产生的现金流出量 77,127.67 万元，主要系公司增加资金信 托计划投资。 （3）筹资活动产生的现金流量：公司报告期筹资活动产生的现金流入量 65,270.00 万元，主要 系公司增加银行借款；筹资活动产生的现金流出量 41,089.80 万元，主要系公司归还银行借款及利息 支出。 （4）公司经营活动产生现金流量净额-18,469.18 万元，与报告期净利润 -101,689.28 万元存 在-83,220.10 万元差异，其主要原因是对爱建信托公司投资损失的增加及对其他短期投资计提减值 准备。 6、公司主要控股公司经营情况及业绩分析 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 主要产 投 资 比 例 公司名称 业务性质 品 或 服 注册资本 资产规模 净利润 （%） 务 上海爱建信托投 金融业 金 融 信 100,000.00 97,159.11 100 -59,919.12 资有限责任公司 托投资 二、公司未来发展的展望 1、公司主要业务所处行业的发展前景及面临的市场竞争格局等相关变化趋势分析 房地产业——2005 年，随着我国房地产市场宏观调控初显成效，房地产投资呈理性回归的态 势。部分投资过热地区房价过快的上涨势头得到一定遏制，目前整个行业总体运行平稳。但国内房地 产市场长期走强的格局未变。此次宏观调控将有利于我国房地产业的长期健康发展。在这个过程中， 爱建房产依托自身的良好品牌和丰富市场经验，必将会取得新的长足发展。 信托业——2005 年，我国信托业在制度规范和行业调整的过程中有所发展。信托本源业务和信 托产品融资规模较上年同期呈现快速发展的态势。全国信托公司共发行集合信托计划 411 个，筹集信 托资金规模超过了 410 亿元。2005 年国内信托计划平均年预期收益率超过了 4.37%，比其他金融理财 产品具有一定的优势。 随着金融改革的不断深化，信托业的重组将加快行业的结构性调整，积极利用外资扩大资产规 模、推动信托业产品创新、引进先进管理理念，将进一步完善信托理财功能，使竞争力得以提升。在 看好国内信托市场发展前景的同时，爱建信托也将充分抓住资产重组的契机，精心谋划新的发展。 证券业——2005 年，我国证券市场持续下挫的趋势得到了控制，股权分置改革顺利推行，资本 市场的制度完善和产品创新都取得了显著成效。我国证券市场有望进入健康发展的新阶段。 但是随着银行和其他专业机构的渗透以及外资机构的进入，业内竞争更加激烈，对国内券商形成 了极大的挑战。在此形势下，加快证券业并购重组步伐，提高行业集中度；加强与外资券商合作，以 国际眼光拓展市场；加快业务创新与转型步伐，优化业务结构等，都是证券业发展的必经之路和券商 提高核心竞争力的必要举措。 爱建证券正面临着资产重组的重大机遇，将密切关注市场发展趋势， 努力提升自身的核心竞争力，以应对未来挑战。 2、公司未来的发展机遇和挑战，发展战略与规划 2006 年公司将以重组为契机，努力拓展业务，争取实现扭亏为盈。为完成这一目标公司将采取 的措施： 13 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 1)化解信托、证券整体风险，完成清偿和重组工作。 2)完善体制机制，深化各项改革。完成换届工作，促进提高决策和执行效率，完善监督、激励机 制，做好公司内部机构整合和文化磨合工作，以适应公司新的发展要求。 3)稳健开拓业务，确保实现盈利。 房产：重点抓好市政配套商品房项目建设，实现销售并回笼资金，为公司创造良好的经济效益。 信托：在完成清偿、实现重组和深化改革的基础上，积极探索和培育信托业务新的发展模式。证券： 以重组为契机，合规经营，积极做好申报规范类券商的准备，为证券公司的可持续发展创造条件。实 业：继续抓紧相关企业的清理、整顿，加强企业内部管理，提高整体经营管理水平。进出口：克服汇 率升值、授信额度不足和市场竞争等压力，巩固扩大进出口业务，严格控制风险。 4)重塑市场形象，筹划未来发展，力争尽快消除证券公司案件带来的负面影响。 目前爱建正在全力推进“保全、重组、发展爱建”的工作。在公司重组框架逐步明朗、重组措施 逐步到位之后，公司将尽快着手规划未来中长期发展。针对公司的实际情况和市场的走向，按照股东 的意愿和要求，通过科学严谨的研究，重新规划公司的战略发展方向和目标，以引导公司在重组之后 尽快步入健康、稳定、持续的发展轨道。 （二）公司投资情况 公司年初长期投资为 88,415.24 万元人民币，年末长期投资为 27,049.28 万元人民币（报告期内 新增投资额 2,055.00 万元人民币），比年初减少 61,365.96 万元人民币，减少的比例为 69.41％。 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 上海爱邦航标置业有限 房 地产 开发、 销售 、自有房屋租 报告期内新增投 51 公司 赁。 资 实业投资、房地产开发、经营及咨 报告期内新增投 上海爱坤置业有限公司 6.43 询等 资 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、上海爱邦航标置业有限公司 公司出资 255.00 万元人民币投资该项目，项目已进入开工阶段，本报告期无收益。 2)、上海爱坤置业有限公司 公司出资 1,800.00 万元人民币投资该项目，项目已进入开工阶段，本报告期无收益。 （三）董事会对会计师事务所非标意见的说明 公司董事会已充分注意到上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司 2005 年度的财务报告出 具的审计报告所涉及的事项。所以公司本着会计谨慎性原则及对股东负责的态度，将公司及下属子公 司对爱建证券有限责任公司的投资可能造成的损失分别于 2003 年度和 2004 年度全额计提了长期投资 减值准备和应收款项坏帐准备。 同时，公司责成爱建证券有限责任公司加紧对涉案资产的追索，化解风险。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 24 日召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过《关于转让公司所持 哈尔滨爱达投资置业有限公司股权的报告》、《关于转让公司所持苏州爱建环球房地产有限公司股权 的报告》。 2)、公司于 2005 年 2 月 28 日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过《关于投资开发颛桥 镇项目的决议》。 14 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 3)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开第四届董事会第二十七次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4)、公司于 2005 年 5 月 30 日召开第四届董事会第二十八次会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 5)、公司于 2005 年 8 月 16 日召开第四届董事会第二十九次会议，审议通过《关于通过公司 2005 年半年度报告的决议》。 6)、公司于 2005 年 9 月 14 日召开第四届董事会第三十次（临时）会议，无决议。 7)、公司于 2005 年 9 月 28 日召开第四届董事会第三十一次（临时）会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 8)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开第四届董事会第三十二次会议，审议通过《关于通过 2005 年 第三季度报告的决议》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行股东大会审议通过的各项决议。公司第十四次（2004 年度）股东大会审议通过 了《公司 2004 年度利润分配预案》：不向股东派发现金红利，不送红股，也不实施资本公积金转增 股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 28 日召开第四届监事会第十二次会议，审议通过了《公司 2004 年年度报告》、 《公司 2005 年第一季度报告》。 2、2005 年 5 月 30 日召开第四届监事会第十三次会议，审议通过了《公司监事会工作报告》、 《关于提请股东大会审议〈公司监事会议事规则〉的议案》。 3、2005 年 8 月 16 日召开第四届监事会第十四次会议，审议通过了《公司 2005 年上半年度报 告》。 4、2005 年 10 月 27 日召开第四届监事会第十五次会议，审议通过了《公司 2005 年第三季度报 告》。 5、2005 年 8 月 10 日召开专题会议，听取公司计财部经理报告公司 2005 年上半年度财务情况。 6、2005 年 10 月 25 日召开专题会议，听取公司计财部经理报告公司 2005 年第三季度财务情 况。 注：1、监事会成员共列席了 8 次公司董事会议和临时董事会议，正、副监事长还列席一些有关 的重要会议，对公司董事会执行股东大会决议情况以及公司重大决策和主要经营管理情况，进行了解 并实施监督。 2、检查公司财务。监事会通过召开专题会议听取公司财务部门对公司季度、半年度和年度 会计报表有关情况的介绍，对公司财务情况以及公司经营管理情况在正式审议前预先进行了解和检 查。另外，还通过召开座谈会，听取下属子公司有关财务情况，对进一步加强和完善公司财务控制方 面提出了意见和建议。 （二）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 1、监事会注意到上海立信长江会计师事务所有限公司出具的有保留意见的审计报告，监事会认 真阅读了董事会就涉及事项所作的说明，监事会同意董事会所作的说明。 2、监事会建议公司进一步加强内控制度建设，继续做好资产追索和化解风险工作，积极开拓业 务，提高盈利能力，切实维护股东权益，为发展爱建作出更大的努力。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1.2004 年 4 月福建闽东电力股份有限公司就该公司 2001 年与我公司控股子公司爱建证券有限责 任公司间一亿元资金往来引发的争议向法院提起诉讼。由于闽东电力的法定代表人涉嫌刑事犯罪，经 受理法院裁定该案已中止审理。 15 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 2.2005 年 11 月舟山市定海区农村信用合作社联合社就该社 2001 年与我公司控股子公司爱建证 券有限责任公司 40500 手“010203 国债”托管事宜引发的争议向法院提起诉讼，该案目前尚未开庭 审理。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 2005 年 12 月 28 日，本公司向控股子公司爱建证券有限责任公司购买“名都城”房产，实际购 买金额为 3,500.00 万元人民币，本次收购价格的确定依据是协议定价。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易 关联交易 交易额 结算 市 场 对公司利润的 关联方 易定价 易内容 价格 金额 的比重 方式 价格 影响 原则 (％) 上海爱 建信托 资金信 投资有 79,500.00 100 -39,475.00 托计划 限责任 公司 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向控股子公司爱建证券有限责任公司购买"名都城"房产，交易的金额为 3,500.00 万元人 民币，定价的原则是协议定价。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海工商房屋建设公司 联营公司 -100.00 1,817.81 控股子公司的控股 香港怡荣发展有限公司 -29.91 1,170.18 子公司 上海昊川置业有限公司 联营公司 2,500.00 上海爱建进出口有限公司 全资子公司 1,000.00 爱建(香港)有限公司 全资子公司 -41.44 1,847.89 上海爱和置业发展有限公司 控股子公司 38,780.04 38,780.04 上海爱建顾村置业有限公司 控股子公司 -461.44 12,661.74 合计 / 38,608.69 47,115.92 -461.44 12,661.74 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 16 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 （六）租赁情况 公司 2005 年度向关联方上海建岭工贸实业有限公司支付爱谦大厦租赁费 604.10 万元人民币。 （七）担保情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司对上海爱建进出口有限公司提供进口信用证开证担保 75 万美元， 此担保为进口信用证减免保证金最高额保证;对上海爱建纸业有限公司提供进口开证担保 450 万元人 民币。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 1.《关于转让公司所持上海爱建信托投资有限责任公司部分股权的议案》已经二 OO 四年第一次 临时股东大会（2004 年 12 月 30 日）审议通过，该事项目前正在履行上报审批程序。 2.公司董事会原已通过的《关于受托经营哈尔滨爱达置业有限公司的议案》，由于条件尚未完全 具备，还未进入实施阶段。 （十）承诺事项履行情况 经咨询公司非流通股大股东，本公司股权分置改革将考虑与重组同步推进，待条件成熟时，及时 启动股改程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 85 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 14 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 17 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 信长会师报字（2006）第 11108 号 上海爱建股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的上海爱建股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产 负债表及合并的资产负债表，2005 年度利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以及 2005 年 度现金流量表和合并的现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 如附注十二（一）所述，贵公司原执行董事、董事、副总经理、爱建证券有限责任公司（以下 简称爱建证券）原董事长刘顺新因涉嫌非法吸收公众存款罪被上海市第二中级人民法院审理判决犯非 法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元。贵公司及下属子公司对爱建证券 的投资可能造成的损失已全额计提了长期股权投资减值准备和应收款项坏帐准备合计 4.48 亿元。但 爱建证券的持续经营能力存在重大不确定性，我们无法确认贵公司是否不需继续承担爱建证券的其他 损失。 我们认为，除了上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所 中国注册会计师 戴定毅 有限公司 陈 勇 中国·上海市 二 OO 六年四月二十八日 18 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:上海爱建股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 154,250,138.95 570,354,825.38 72,431,727.29 485,108,454.43 短期投资 397,919,767.87 65,436,565.01 342,500,000.00 应收票据 2,508,606.30 2,497,561.00 应收股利 3,414,805.48 5,523,798.06 5,207,981.39 6,784,709.06 应收利息 应收账款 28,749,637.77 42,201,888.95 其他应收款 685,018,395.50 133,168,392.94 552,446,612.77 283,589,199.53 预付账款 608,219,485.28 13,177,695.53 32,509,900.00 5,111,161.39 应收补贴款 存货 907,938,147.31 842,579,299.16 198,192,147.40 464,607,934.73 待摊费用 172,017.70 1,449,234.69 34,040.12 1,350,000.00 一年内到期的长期债权投资 255,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 2,788,191,002.16 1,931,389,260.72 1,203,322,408.97 1,246,551,459.14 长期投资： 长期股权投资 270,492,816.25 884,151,296.77 335,526,510.52 1,014,834,031.56 长期债权投资 1,101.25 1,101.25 长期投资合计 270,492,816.25 884,152,398.02 335,526,510.52 1,014,835,132.81 其中：合并价差(贷差以“- 909,308.37 -1,224,842.49 ”号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 “-” 号 表 示 ， 合 并 报 表 填 列) 固定资产： 固定资产原价 88,049,476.45 91,967,360.52 35,423,200.94 37,187,915.34 减：累计折旧 34,695,831.59 33,913,409.70 18,986,788.88 18,235,954.18 固定资产净值 53,353,644.86 58,053,950.82 16,436,412.06 18,951,961.16 减：固定资产减值准备 39,475.00 固定资产净额 53,353,644.86 58,014,475.82 16,436,412.06 18,951,961.16 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 53,353,644.86 58,014,475.82 16,436,412.06 18,951,961.16 无形资产及其他资产： 无形资产 16,099,232.76 17,108,386.70 342,407.66 39,812.83 长期待摊费用 10,874,614.52 12,671,965.05 12,317,860.55 14,460,097.19 其他长期资产 47,423,884.48 51,017,360.48 47,423,884.48 51,017,360.48 无形资产及其他资产合计 74,397,731.76 80,797,712.23 60,084,152.69 65,517,270.50 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,186,435,195.03 2,954,353,846.79 1,615,369,484.24 2,345,855,823.61 19 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 620,000,000.00 345,000,000.00 575,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 应付账款 20,579,983.09 26,082,277.92 2,786,948.57 2,303,109.64 预收账款 195,999,663.90 525,336,009.79 141,442,243.10 505,644,713.10 应付工资 663,422.86 694,406.37 应付福利费 5,226,762.21 13,740,010.34 3,057,976.94 11,926,802.46 应付股利 2,204,370.16 2,305,225.60 1,948,351.76 1,950,851.96 应交税金 -14,804,220.65 -1,514,867.50 9,533,325.92 -2,023,255.89 其他应交款 -401,802.04 -278,244.52 283,312.81 -306,924.65 其他应付款 1,703,077,879.25 349,170,511.88 245,107,796.83 80,970,945.55 预提费用 109,723,575.71 112,042,063.34 109,716,876.84 112,005,087.44 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 2,642,269,634.49 1,372,577,393.22 1,088,876,832.77 802,471,329.61 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,296,806.89 3,072,410.20 专项应付款 840,000.00 其他长期负债 28,436,723.23 28,436,723.23 14,485,441.92 14,485,441.92 长期负债合计 31,733,530.12 32,349,133.43 14,485,441.92 14,485,441.92 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,674,003,164.61 1,404,926,526.65 1,103,362,274.69 816,956,771.53 少数股东权益 (合并报表填 9,222,416.94 10,923,340.71 列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 460,687,964.00 460,687,964.00 460,687,964.00 460,687,964.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 460,687,964.00 460,687,964.00 460,687,964.00 460,687,964.00 资本公积 950,615,694.89 950,615,694.89 951,193,694.89 951,193,694.89 盈余公积 414,009,250.38 414,715,464.83 399,350,156.90 399,350,156.90 其中：法定公益金 5,891,774.88 6,134,993.24 - - 未分配利润 -287,855,241.15 -282,332,763.71 1,304,041,875.87 1,299,224,606.24 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表 2,591,604.04 2,684,430.38 填列) 减：未确认投资损失(合并报 20,653,023.96 2,344,333.52 表填列) 所有者权益（或股东权益） 503,209,613.48 1,538,503,979.43 512,007,209.55 1,528,899,052.08 合计 负债和所有者权益（或股东 3,186,435,195.03 2,954,353,846.79 1,615,369,484.24 2,345,855,823.61 权益）总计 20 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:上海爱建股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 984,673,263.94 1,360,092,166.86 524,426,720.70 608,758,852.21 减：主营业务成本 801,525,865.37 1,072,219,885.61 396,031,634.65 462,734,312.71 主营业务税金及附加 46,862,962.80 60,461,218.89 36,333,972.71 33,481,736.89 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 136,284,435.77 227,411,062.36 92,061,113.34 112,542,802.61 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 7,230,708.16 10,516,573.44 3,116,850.00 4,625,212.33 减: 营业费用 30,499,210.37 34,929,481.88 4,168,371.18 11,088,914.36 管理费用 116,917,016.39 88,320,041.72 62,336,585.25 65,741,108.57 财务费用 32,497,529.31 18,045,777.22 27,530,353.10 3,306,990.65 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -36,398,612.14 96,632,334.98 1,142,653.81 37,031,001.36 加：投资收益（损失以“-”号填列） -1,001,152,585.58 -36,814,343.05 -1,013,626,467.10 -17,604,520.58 补贴收入 1,087,774.12 营业外收入 1,519,389.19 2,979,499.29 220,242.89 243,077.36 减：营业外支出 272,652.65 3,422,834.19 94,485.70 1,760,717.57 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,036,304,461.18 60,462,431.15 -1,012,358,056.10 17,908,840.57 减：所得税 5,617,653.74 26,340,962.94 4,533,786.43 14,805,105.00 减：少数股东损益 -4,376,241.79 24,787,083.64 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20,653,023.96 890,418.26 五、净利润（亏损以“-”号填列） -1,016,892,849.17 10,224,802.83 -1,016,891,842.53 3,103,735.57 加：年初未分配利润 -287,855,241.15 -297,702,862.25 -282,332,763.71 -285,436,499.28 其他转入 729,655.07 六、可供分配的利润 -1,304,018,435.25 -287,478,059.42 -1,299,224,606.24 -282,332,763.71 减：提取法定盈余公积 23,440.62 219,981.97 提取法定公益金 157,199.76 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -1,304,041,875.87 -287,855,241.15 -1,299,224,606.24 -282,332,763.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -1,304,041,875.87 -287,855,241.15 -1,299,224,606.24 -282,332,763.71 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 21 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:上海爱建股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 692,838,876.44 160,224,250.70 收到的税费返还 14,166,010.31 收到的其他与经营活动有关的现金 931,144,236.41 34,624,881.60 经营活动现金流入小计 1,638,149,123.16 194,849,132.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,509,491,228.68 162,234,585.38 支付给职工以及为职工支付的现金 36,696,922.84 19,677,723.15 支付的各项税费 69,868,800.70 34,245,044.03 支付的其他与经营活动有关的现金 206,783,979.53 161,401,443.33 经营活动现金流出小计 1,822,840,931.75 377,558,795.89 经营活动现金流量净额 -184,691,808.59 -182,709,663.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 280,622,758.71 25,621,388.71 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 11,669,557.49 9,888,319.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 2,077,890.00 427,530.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 294,370,206.20 35,937,237.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,159,830.18 10,120,339.00 投资所支付的现金 755,750,825.00 710,750,825.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4,366,030.47 投资活动现金流出小计 771,276,685.65 720,871,164.00 投资活动产生的现金流量净额 -476,906,479.45 -684,933,926.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,700,000.00 借款所收到的现金 650,000,000.00 605,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 652,700,000.00 605,000,000.00 偿还债务所支付的现金 375,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,867,952.09 30,003,137.41 其中：支付少数股东的股利 98,355.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 30,000.00 30,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 410,897,952.09 150,033,137.41 筹资活动产生的现金流量净额 241,802,047.91 454,966,862.59 四、汇率变动对现金的影响 -19,986.73 五、现金及现金等价物净增加额 -419,816,226.86 -412,676,727.14 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,016,892,849.17 -1,016,891,842.53 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,376,241.79 22 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 减：未确认的投资损失 20,653,023.96 加：计提的资产减值准备 438,176,707.63 363,497,098.59 固定资产折旧 4,660,181.67 2,367,765.39 无形资产摊销 1,172,637.19 3,828,431.17 长期待摊费用摊销 2,049,104.50 2,142,236.64 待摊费用减少（减：增加） 1,277,216.99 1,315,959.88 预提费用增加（减：减少） -2,318,210.60 -2,288,210.60 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -1,350,304.27 -159,407.29 固定资产报废损失 6,249.04 财务费用 35,737,370.48 30,000,637.21 投资损失（减：收益） 601,004,823.06 671,126,467.10 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -73,300,913.42 264,620,387.33 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,161,542,182.56 -305,995,400.44 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,008,034,150.62 -196,303,786.04 其他(预计负债的增加) 3,623,476.00 30,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -184,691,808.59 -182,709,663.59 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 150,538,598.52 72,431,727.29 减：现金的期初余额 570,354,825.38 485,108,454.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -419,816,226.86 -412,676,727.14 23 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:上海爱建股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 年末余额 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 次 增加数 值回 其他原因转出数 合计 升转 回数 一、坏账准备合 1 61,004,784.92 50,566,441.25 / 15,201,391.76 15,201,391.76 96,369,834.41 计 其中：应收账款 2 6,246,582.05 424,882.61 / 1,032,975.24 1,032,975.24 5,638,489.42 其他应收 3 54,758,202.87 50,141,558.64 / 14,168,416.52 14,168,416.52 90,731,344.99 款 二、短期投资跌 4 52,000.30 397,507,016.28 397,559,016.58 价准备合计 其中：股票投资 5 52,000.30 7,016.28 59,016.58 债券投资 6 其他投资 397,500,000.00 397,500,000.00 三、存货跌价准 7 1,144,721.00 2,952,058.01 190,024.82 190,024.82 3,906,754.19 备合计 其中：库存商品 8 1,037,670.67 2,952,058.01 190,024.82 190,024.82 3,799,703.86 原材料 9 107,050.33 107,050.33 四、长期投资减 10 212,811,396.69 2,639,917.75 215,451,314.44 值准备合计 其中：长期股权 11 212,811,396.69 2,639,917.75 215,451,314.44 投资 长期债权 12 投资 五、固定资产减 13 39,475.00 39,475.00 39,475.00 值准备合计 其中：房屋、建 14 39,475.00 39,475.00 39,475.00 筑物 机器设备 15 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 275,012,902.91 453,665,433.29 15,391,416.58 15,391,416.58 713,286,919.62 24 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:上海爱建股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合 1 21,809,738.27 22,930,706.83 / 3,729,008.24 41,011,436.86 计 3,729,008.24 其中：应收账款 2 / / 其他应收 3 21,809,738.27 22,930,706.83 / 3,729,008.24 3,729,008.24 41,011,436.86 款 二、短期投资跌 4 342,500,000.00 342,500,000.00 价准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 其他投资 342,500,000.00 342,500,000.00 三、存货跌价准 7 1,795,400.00 1,795,400.00 备合计 其中：库存商品 8 1,795,400.00 1,795,400.00 原材料 9 四、长期投资减 10 124,332,800.88 124,332,800.88 值准备合计 其中：长期股权 11 124,332,800.88 124,332,800.88 投资 长期债权 12 投资 五、固定资产减 13 值准备合计 其中：房屋、建 14 筑物 机器设备 15 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 146,142,539.15 367,226,106.83 3,729,008.24 3,729,008.24 509,639,637.74 25 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.08 13.23 0.296 0.296 营业利润 -7.23 -3.53 -0.079 -0.079 净利润 -202.08 -98.72 -2.207 -2.207 扣除非经常性损益后的净利润 -203.47 -99.40 -2.222 -2.222 上海爱建股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司简介 上海爱建股份有限公司（以下简称“公司”）的前身系上海市工商界爱国建设公 司，于一九七九年成立。一九九二年七月经批准改制为股份有限公司，一九九三年四月 在上海证券交易所上市。属于综合类型的股份制企业。公司的注册地址为上海市浦东新 区泰谷路 168 号，法定代表人为顾青，截止二 OO 五年十二月三十一日，股本为肆亿陆仟 零陆拾玖万元。 公司经营范围为：实业投资，房地产开发、经营及咨询，外经贸部批准的进出口业 务（按批文），商务咨询。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本作为计价原则。 （五）外币业务核算方法 26 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 外币业务发生时，按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人 民币记帐，期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉 及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外，其余外币帐户的折算差额均 计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》，除 所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民 币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为 人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性 强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债 券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐 面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价 值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资总体计算并确定计提跌价准备。如某项短期投资占整个短期投资 10%以上， 则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成 本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未 27 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，报公司董事会批准后，作 为坏帐。 2、坏帐损失的核算方法 采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例 按期末应收款项的余额 6％计提坏帐准备。对个别应收款项采用个别认定法，并根 据实际风险程度按一定比例增加计提。 （十）存货核算方法 1、存货分类为 原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商 品产品、自制半成品等）、委托加工物资、开发商品、开发成本、分期收款发出商品。 2、取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法。期末按成本与可变现净值孰低计 价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价 值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法； （2）包装物在领用时计入成本。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、开发用土地的核算方法 （1）纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本； （2）连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊 计入商品房成本。 6、公共配套设施费用的核算方法 （1）不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例定标准分配计入商品房成本； （2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集 所发生的成本。 7、存货跌价准备的确认标准、计提方法 28 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 （1）除开发商品、开发成本的存货：中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存 货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 （2）开发商品、开发成本：中期末及年末按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合 企业开发商品、开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定预计售价及可变现净值，对 其计提跌价准备。 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期股权投资取得时以初始成本计价包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债 务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交 易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单 位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所 确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资 期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入 资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按 原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债 券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减 值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会 （2004）3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷 款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原 已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准 备。 29 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 （十三）固定资产计价、折旧方法及减值准备 1、固定资产标准 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位 价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类 房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营 租入固定资产改良等。 3、固定资产的计价 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入 帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的， 则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计 净残值率确定折旧率。 各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 25－35 3－10 3.88—2.57 通用设备 4－10 3－10 24.25—9.00 专用设备 5－10 3－10 19.40—9.00 运输设备 4－8 3－10 24.25—11.25 其他设备 4－5 3－10 24.25—18.00 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良 支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单 独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租 赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5、固定资产减值准备 30 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资 产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态 时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续 后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在 性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工 程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入帐。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入 帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超 过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限 的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大 不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差 额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 31 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 注：从 2003 年起发生的固定资产装修费用及经营租赁方式租入的固定资产改良支出 计入固定资产核算，之前发生的仍在长期待摊费用核算。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入 当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发 生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目 达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均 利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）维修基金的核算方法 按上海市物价局、上海市房地产局公布的沪价房（1996）第 116 号、第 157 号文规 定，提取维修基金，计入开发成本。 （十九）质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中所规定质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的 土建安装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费 用，在此扣除列支，保修期结束后清算。 （二十）预计负债 32 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （二十一）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠 地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议 规定确认为收入。 4、房地产销售 （1）工程已经竣工； （2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； （3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； （4）成本能够可靠地计量。 5、出租物业收入 （1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； （2）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； （3）出租开发成本能够可靠地计量。 （二十二）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （二十三）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并 范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规 模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 33 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调 整。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 公司主要税种和税率为： 税 种 税率 备 注 增值税 17％、13％ 商品（产品）销售 营业税 5％ 商品房销售、咨询费收入 所得税 15％ 公司、上海爱建进出口有限公司、上海怡荣发 展有限公司（注） 26.4％ 上海爱艺建筑装饰配套工程有限公司按 33％的 80%计 33％ 除公司、上海爱建进出口有限公司、上海怡荣 发展有限公司、上海爱艺建筑装饰配套工程有限 公司外的其他子公司 注：上述企业均注册在浦东新区。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围 注册 公司控股 公司实际投资 合并范围内 是否 被投资单位全称 业务性质 资本（万 经营范围 比 例 额（万元） 控股比例 合并 元） 上海爱建进出口 进出口贸易、 商业 3,000 3,000 100% 100% 是 有限公司 服务咨询 上海怡荣发展有 服务业 USD500 仓储和贸易 USD375 75% 75% 是 限公司 爱建（香港）有 商业 HKD500 进出口贸易 HKD500 100% 100% 是 限公司 上海爱和置业发 房地产开发、 房地产 525 475 90.48% 90.48% 是 展有限公司 物业管理 上海爱建科技实 商业 812 百货、针纺织 812 100% 100% 是 34 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 业公司 品、橡塑五金 等 上海爱建纺织品 商业 1,400 纺织品、百货 1,400 100% 100% 是 公司 上海爱建纸业有 原料、纸张、 商业 1,000 800 80% 100% 是 限公司 印刷器材 上海爱艺建筑装 室内装潢及设 饰配套工程有限 服务业 1,250 1,000 80% 100% 是 备安装 公司 经济信息咨 上海方达投资发 询、中介服 服务业 20,000 19,000 95% 95% 是 展有限公司 务，投资咨询 等 上海爱建杨浦实 商业 600 纸张、五金 600 100% 100% 是 业公司 上海爱建房地产 房地产中介、 信息咨询有限公 房地产 58 --- --- 99% 是 咨询 司 上海菱建物业管 服务业 USD32.5 房产物业管理 USD24.38 75% 75% 是 理有限公司 上海爱建物业有 服务业 300 房产物业管理 30 10% 100% 是 限公司 爱建（新加坡） 商业 SGD10 进出口贸易 --- --- 80% 是 有限公司 上海爱建顾村置 房地产开发、 房地产 500 475 95% 100% 是 业有限公司 物业管理 房产代理销 上海爱建房地产 房地产 100 售、中介，房 15 15% 50% 是 销售有限公司 地产营销策划 房地产开发、 上海爱邦航标置 房地产 500 销售，自有房 --- --- 51% 是 业有限公司 屋租赁 35 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 上海爱建信托投 否，见 金融业 100,000 金融信托投资 98,000 98% 100% 资有限责任公司 原因 1 证券承销和上 爱建证券有限责 市推荐；证券 否，见 金融业 65,000 13,000 20% 34.23%(注) 任公司 自营；代理证 原因 1 券买卖业务等 金属材料、机 上海爱建经贸实 否，见 商业 2,561.5 电五金、日用 2,561.5 100% 100% 业公司 原因 2 百货 进出口贸易、 香港怡荣发展有 否，见 商业 HKD10 咨询服务及仓 --- --- 100% 限公司 原因 2 储 注：上海爱建信托投资有限责任公司持有爱建证券有限责任公司 30.04%股权，因此 公司实际控制爱建证券有限责任公司 64.27%股权。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司 未合并的原因： 1、上海爱建信托投资有限责任公司和上海爱建证券有限责任公司是上海爱建股份有 限公司的控股子公司，作为金融企业属于行业特殊的子公司，因此未纳入合并报表范 围； 2、属于关停并转的子公司。 （三）纳入合并报表范围但公司持股比例未达到 50%以上的子公司及原因 公司持有上海爱建房地产销售有限公司 50%股权，作为第一大股东且拥有对其实质上 的控制权，因此纳入合并会计报表范围。 （四）本年度合并报表范围的变更情况 与上年相比，本年新增合并单位 1 家为上海爱邦航标置业有限公司，属本年新设立 的子公司，公司实际控股比例为 51%。因此纳入本年合并会计报表范围。 本年减少合并单位二家，其中上海爱圣塑胶有限公司本年歇业注销，上海爱建纳米 科技发展有限公司于 2004 年 12 月 31 日转让了全部持股份额。因此本年上述二家公司不 再纳入合并会计报表范围。 36 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 五、会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币 元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 601,491.70 251,621.07 银行存款 143,845,303.23 464,729,270.89 其他货币资金 9,803,344.02 105,373,933.42 合 计 154,250,138.95 570,354,825.38 其中美元：外币金额 861,912.27 1,079,165.12 折算汇率 8.0702 8.2765 折合人民币 6,955,804.40 8,931,710.12 港元：外币金额 324,564.19 342,170.09 折算汇率 1.0403 1.0637 折合人民币 337,644.13 363,966.32 欧元：外币金额 --- 0.49 折算汇率 --- 11.2627 折合人民币 --- 5.52 新加坡元：外币金额 87,865.67 84,170.16 折算汇率 4.85425 5.055 折合人民币 426,521.93 425,480.16 其他货币资金明细如下 内容 年末数 年初数 存出投资款 9,164,269.82 105,349,167.00 信用证保证金 364,327.16 --- 临时存款 250,000.00 --- 信用卡存款 24,747.04 24,766.42 合计 9,803,344.02 105,373,933.42 37 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 注：年末存出投资款中有 459,906.87 美元折人民币 3,711,540.43 元因未获国家外 汇管理局上海市分局批准同意而不能划回自有银行账户。 （二）短期投资和短期投资跌价准备 年末数 年初数 年末市价总 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 额 股票投资 478,784.45 59,016.58 488,565.31 52,000.30 455,266.54 国债投资 --- --- --- --- 其他投资 795,000,000.00 397,500,000.00 65,000,000.00 --- 合 计 795,478,784.45 397,559,016.58 65,488,565.31 52,000.30 1、股票投资年末数 年末每股市价 股票名称 股数 投资成本 年末市价总额 原币 本位币 天科股份 1,690 6,252.40 4.27 7,216.30 外运发展 3,267 12,958.00 7.68 25,090.56 北京巴士 1,600 9,200.00 3.82 6,112.00 大西洋 1,000 6,990.00 4.96 4,960.00 亚星化学 1,000 8,840.00 4.96 4,960.00 广东榕泰 1,620 9,204.00 4.19 6,787.80 交大昂立 2,400 26,356.00 5.98 14,352.00 洪城股份 1,000 7,664.00 4.42 4,420.00 天房发展 2,000 9,736.00 3.55 7,100.00 大连圣亚 1,000 7,660.00 4.93 4,930.00 二纺 B 股 205,390 186,158.22 USD0.133 1.0792 221,656.89 联华 B 股 130,000 187,765.83 USD0.140 1.136 147,680.99 合计 478,784.45 455,266.54 2、其他短期投资年末数 受托人名称 性 质 资金投入时间 所得收益 年末帐面金额 计提减值准备 上海爱建信托 指定用途资 投资有限责任 2005.1.11 --- 170,000,000.00 85,000,000.00 金信托 公司 上海爱建信托 指定用途资 投资有限责任 2005.3.3 --- 205,000,000.00 102,500,000.00 金信托 公司 上海爱建信托 指定用途资 投资有限责任 2005.10.18 --- 200,000,000.00 100,000,000.00 金信托 公司 上海爱建信托 指定用途资 2005.2.28 --- 50,000,000.00 25,000,000.00 投资有限责任 金信托 38 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 公司 上海爱建信托 指定用途资 投资有限责任 2005.11.7 --- 60,000,000.00 30,000,000.00 金信托 公司 上海爱建信 指定用途资 托投资有限 2005.8.30 --- 65,000,000.00 32,500,000.00 金信托 责任公司 上海爱建信 指定用途资 托投资有限 2005.5.31 --- 45,000,000.00 22,500,000.00 金信托 责任公司 合计 795,000,000.00 397,500,000.00 3、短期投资跌价准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股票投资 52,000.30 397,507,016.28 --- 397,559,016.58 短期投资跌价准备增减变动原因：其中因股票市价继续下跌而增加 7,016.28 元，对 年末投资于上海爱建信托投资有限责任公司的资金信托 7.95 亿元计提 50%跌价准备。 4、短期投资年末数比年初数增加 729,990,219.14 元，增加比例为 1,114.68%。增 加的主要原因：系公司及下属控股子公司上海方达投资发展有限公司本年新增委托上海 爱建信托投资有限责任公司资金信托计划 73,000 万元所致。 （三）应收票据 项 目 年末数 年初数 商业承兑汇票 2,508,606.30 2,497,561.00 注：年末无抵押和贴现应收票据。 （四）应收股利 种 类 金 额 性质和内容 应收 2003 及 2004 上海爱建经贸实业公司 3,414,805.48 年度利润 39 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 （五）应收账款 1、帐龄分析 年末数 年初数 帐 龄 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 计提比例 计提比例 1年以内 24,021,665.79 69.86% 6% 1,441,299.95 36,951,128.68 76.27% 6% 2,217,067.58 1至2年 1,394,269.80 4.05% 6% 83,656.20 649,822.61 1.34% 6% 38,989.36 2至3年 237,788.91 0.69% 6% 14,267.24 1,867,864.55 3.86% 6% 112,071.87 3年以上 4,930,996.44 14.34% 6% 295,859.78 5,426,810.52 11.20% 6% 325,608.60 特别准备 3,803,406.25 11.06% 100% 3,803,406.25 3,552,844.64 7.33% 100% 3,552,844.64 合 计 34,388,127.19 100.00% 5,638,489.42 48,448,471.00 100.00% 6,246,582.05 2、年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 15,749,881.37 元，占应收 帐款总金额的 45.80％。 3、年末全额计提坏帐准备的说明 名 称 金 额 计提比例 理 由 金利洋行 2,058,012.68 100% 帐龄很长，预计很难收回 世民工业公司 1,011,002.00 100% 帐龄很长，预计很难收回 桂林金海饲料有限公司 306,478.81 100% 帐龄较长，预计很难收回 泰生行 291,660.28 100% 帐龄很长，预计很难收回 福昌公司 136,252.48 100% 帐龄很长，预计很难收回 合 计 3,803,406.25 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位欠款。 （六）其他应收款 1、帐龄分析 年末余额 年初余额 帐 龄 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 计提比例 计提比例 39,090,083.2 1年以内 651,501,387.50 83.98% 6% 46,444,788.23 24.71% 6% 2,786,687.29 5 1至2年 28,798,236.53 3.71% 6% 1,727,894.19 21,983,340.41 11.70% 6% 1,319,000.42 2至3年 5,111,574.50 0.66% 6% 306,694.46 6,244,714.47 3.32% 6% 374,682.86 40 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 3 年以上 43,331,775.39 5.59% 6% 2,599,906.52 66,995,660.00 35.65% 6% 4,019,739.60 特别准备 47,006,766.57 6.06% 100% 47,006,766.57 46,258,092.70 24.62% 100% 46,258,092.70 187,926,595.8 合 计 775,749,740.49 100.00% 90,731,344.99 100.00% 54,758,202.87 1 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 697,950,687.92 元，占其 他应收款总金额的比例为 89.97％。 3、本年末全额计提坏帐准备的说明 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理 由 上海艺嘉贸易发展有限公司 39,500,000.00 100% 无法收回 帐龄很长，预 祁连小区 3,708,300.00 100% 计很难收回 帐龄很长，预 加拿大 T．F 特种木材厂 1,765,060.37 100% 计很难收回 上海市徐汇区人民法院 1,168,044.60 100% 预计很难收回 帐龄较长，预 湘潭锰业集团有限公司 718,642.79 100% 计很难收回 上海黄浦投资(集团)发展有限公 帐龄很长，预 60,954.00 100% 司 计很难收回 帐龄很长，预 上海申楚制衣有限公司 55,764.81 100% 计很难收回 帐龄很长，预 上海市第八建筑工程有限公司 30,000.00 100% 计很难收回 合 计 47,006,766.57 4、本年度核销的其他应收款 是否涉及关 欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 联交易 上海爱建纳米科技发 往来款 6,339,165.10 无力偿还 否 展有限公司 上海市公安局长宁分 往来款 3,500,000.00 无法收回 否 局 上海爱圣塑胶有限公 往来款 2,796,574.54 歇业无力偿还 是 司 上海爱森建筑装饰配 往来款 200,000.00 无法收回 否 套工程有限公司 宋建如 往来款 106,539.00 无法收回 否 袁小明 往来款 88,918.50 无法收回 否 41 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 富地经贸 往来款 43,625.00 无法收回 否 俞安华 往来款 14,897.70 无法收回 否 骆福祥 往来款 13,853.60 无法收回 否 合 计 13,103,573.44 5、金额较大的其他应收款 欠款单位名称 金额 性质或内容 上海祥大房地产有限公司 558,283,600.00 往来款 上海爱坤置业有限公司 51,300,368.00 往来款 上海艺嘉贸易发展有限公司 39,500,000.00 往来款 上海昊川置业有限公司 25,000,000.00 往来款 香港怡荣发展有限公司 23,866,719.92 往来款 合计 697,950,687.92 6、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、其他应收款年末数比年初数增加 587,823,144.68 元，增加比例为 312.79%。增 加的主要原因：系公司本年新增投资房地产项目款 5.58 亿元（详见附注十二（三）。 （七）预付账款 1、帐龄分析 年末数 年初数 年末未收回 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 原因 608,219,485.2 13,177,695. 1 年以内 100% 100% 预付货款 8 53 2、年末预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位欠款。 3、预付账款年末数比年初数增加 595,041,789.75 元，增加比例为 4,515.52%。增 加的主要原因：系公司本年为开发房地产项目而预付项目款 5.59 亿元（详见附注十二 （三））。 （八）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 281,796.11 107,050.33 700,857.28 107,050.33 在产品 --- --- 1,132,120.09 --- 包装物 32,766.98 --- 34,821.98 --- 低值易耗品 147,686.46 --- 284,125.74 --- 产成品 --- --- 3,084,371.81 --- 2,004,303.8 1,037,670.6 14,335,037.46 库存商品 6 13,826,336.92 7 42 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 683,863,728.6 1,795,400.0 719,065,333.1 开发成本 0 0 6 --- 189,508,629.5 --- 开发产品 3 92,895,228.66 --- 工程施工 23,675,256.36 --- 12,700,824.52 --- 911,844,901.5 3,906,754.1 843,724,020.1 1,144,721.0 合 计 0 9 6 0 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据 为： 依据会计报告期期末单个存货在该报告期最后一个月的加权平均售价，假如最后一 个月该存货未发生销售，则按该产品距离报告期期末最近一个销售月份的加权平均售价 扣减预计费用后净额确定。 注 1：开发成本明细如下 项目名称 开工时间 预计峻工时间 预计总投资 年初余额 年末余额 2001 年 4 爱建园（田林） 月 2005 年 10 月 11.3 亿元 375,988,927.86 7,540,059.65 崇明红星农场地块 --- 4,488,500.00 2004 年 3 爱建顾村项目 月 2005 年 12 月 8.5 亿元 343,076,405.30 671,835,168.95 合 计 719,065,333.16 683,863,728.60 注 2：开发产品明细如下 项目名称 峻工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 爱和爱乐大厦 1994 年 12 月 469,497.21 --- --- 469,497.21 爱博大厦 1997 年 12 月 1,619,005.93 --- --- 1,619,005.93 爱建新家园 2000 年 11 月 1,570,160.00 --- --- 1,570,160.00 爱建园（田林） 2002 年 12 月 86,519,990.05 487,810,422.08 388,480,445.74 185,849,966.3 9 爱建顾村项目 2,716,575.47 --- 2,716,575.47 --- 合计 92,895,228.66 487,810,422.08 391,197,021.21 189,508,629.5 3 （九）待摊费用 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 年末结存原因 保险费 37,659.69 172,655.45 96,412.56 113,902.58 2006 年度保险 43 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 费 2006 年度养路 养路费 7,575.00 29,800.00 29,800.00 7,575.00 费 2006 年度租赁 租赁费 1,393,500.00 5,581,320.25 6,958,320.25 16,500.00 费 配额费 --- 8,322,530.00 8,322,530.00 --- 受益期为 2006 其 他 10,500.00 48,040.12 24,500.00 34,040.12 年的其他费用 合 计 1,449,234.69 14,154,345.82 15,431,562.81 172,017.70 （十）一年内到期的长期债权投资 年末数 年初数 --- 255,000,000.00 （十一）长期投资 年末数 年初数 项 目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 485,944,130.69 215,451,314.44 1,096,962,693.46 212,811,396.69 长期债权投资 --- --- 1,101.25 --- 合 计 485,944,130.69 215,451,314.44 1,096,963,794.71 212,811,396.69 1、长期股权投资 （1）股票投资 占被投资 被投资公司名称 单位 股份类别 股票数量 初始投资金额 年末账面余额 年初账面余额 注册资本比例 3,900,000 G 申能 0.14% 法人股 8,136,524.00 8,136,524.00 8,136,524.00 468,000 海泰发展 0.17% 法人股 720,000.00 720,000.00 720,000.00 303,801 PT 国嘉实业 0.17% 法人股 348,720.00 348,720.00 348,720.00 109,829 三爱富 0.05% 法人股 100,936.00 100,936.00 100,936.00 2,635,380 广电信息 0.29% 法人股 6,940,000.00 6,940,000.00 6,940,000.00 1,881,792 锦江投资 0.34% 法人股 4,968,000.00 4,968,000.00 4,968,000.00 44 上海爱建股份有限公司 2005 年年度报告 36,000 龙头股份 0.01% 法人股 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1,500,000 天地源 0.21% 法人股 3,258,488.64 3,258,488.64 3,258,488.64 370,260 交大南洋 0.21% 法人股 852,000.00 852,000.00 852,000.00 3,261,870 *ST 联华 1.95% 法人股 4,149,450.00 4,149,450.00 4,149,450.00 2,352,240 G 中企 0.34% 法人股 3,472,000.00 3,472,000.00 3,472,000.00 9,000,000 浦发银行 0.23% 法人股 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 世茂股份