岳阳兴长(000819)2005年年度报告

岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 岳阳兴长石化股份有限公司 二〇〇五年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事何俭亮先生因公未能亲自出席会议，委托独立董事刘 彩晖女士出席会议并代行表决权。 公司董事易大盛先生在审议年度报告时投了反对票，理由是：披露 不彻底，请投资者特别关注。 公司董事长侯 勇先生、总经理彭东升先生、财务总监刘庆瑞先生、 会计机构负责人谢以浩先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 二○○六年四月二十一日 第 1 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介---------------------------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要---------------------------------------------4 三、股本变动及股东情况-------------------------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------------- 9 五、公司治理结构 -----------------------------------------------------13 六、股东大会情况简介--------------------------------------------------15 七、董事会报告-------------------------------------------------------16 八、监事会报告-------------------------------------------------------24 九、重要事项---------------------------------------------------------26 十、财务报告---------------------------------------------------------33 十一、备查文件目录---------------------------------------------------72 第 2 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司全称：岳阳兴长石化股份有限公司 中文简称：岳阳兴长 英文名称：YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.，LTD. 英文简称：YUEYANG XINGCHANG 2、公司法定代表人：侯勇 3、公司负责信息披露事务人员： 授权代表 姓 名 谭人杰 联系电话 (0730)8844930 8844021 8452837 传 真 (0730)8844930 8439102 E-mail yyxczqbu@clpec.com.cn 联系地址 公司证券部(湖南省岳阳市金鹗中路康特大厦十楼) 4、公司注册地址：湖南省岳阳市云溪区 公司办公地址：湖南省岳阳市云溪区 邮政编码：414012 E-mail： yyxczqbu@clpec.com.cn 互联网网址：http：//www.yyxc0819.com/ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：岳阳兴长 股票代码：000819 7、公司首次注册登记日期：1990 年 2 月 14 日 公司变更注册登记日期：2005 年 11 月 26 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局(湖南省长沙市) 企业法人营业执照注册号：4300001000946 税务登记号码(国税)：430603186201870 税务登记号码(地税)：430603186201870 公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地点：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 第 3 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 二 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标 项 目 金 额(元) 利润总额 29,980,192.60 净利润 30,086,705.73 扣除非经营性损益后的净利润 26,226,956.95 主营业务利润 111,149,865.80 其他业务利润 -3,306,874.78 营业利润 32,254,718.70 投资收益 -1,064,420.57 补贴收入 / 营业外收支净额 -1,210,105.53 经营活动产生的现金流量净额 85,774,217.38 现金及现金等价物净增加额 -3,866,202.79 本年度公司“非经营性损益后的净利润”指标扣除项目 项 目 金 额(元) 1、处置长期投资损益 5,652,943.59 2、扣除减值准备后营业外收支净额 -664,540.34 3、以前年度减值准备转回 214,662.96 4、委托理财收益 400,000.00 5、处置固定资产的损益 -545,565.19 减：所得税影响 1,197,752.24 非经常性损益合计 3,859,748.78 2、主要会计数据和财务指标(单位：人民币元) 2004 年 比上年 2003 年 项 目 2005 年 调整前 调整后 增减(％) 调整前 调整后 主营业务收入 1,650,387,670.10 1,503,975,818.17 1,503,975,818.17 9.73 1,038,287,896.34 1,038,287,896.34 净利润 30,086,705.73 38,159,457.65 37,578,117.66 -19.94 24,799,915.75 12,996,348.79 总资产 875,702,059.53 833,365,059.30 831,134,461.63 5.36 707,450,746.95 691,843,352.98 股东权益(不含少 373,599,411.93 405,181,844.56 389,450,110.60 -4.07 387,466,265.23 369,455,518.00 数股东权益) 每股收益 0.18 0.23 0.23 -21.74 0.15 0.08 每股净资产 2.26 2.45 2.36 -4.24 2.35 2.24 调整后每股净资产 2.21 2.42 2.33 -5.15 2.28 2.18 每股经营活动产生 0.52 0.30 0.30 73.33 -0.60 -0.60 的现金流量净额 第 4 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 减少1.6 净资产收益率(％) 8.05 9.42 9.65 6.40 3.52 个百分点 3、利润表附表 净资产收益率(％) 每股收益(元) 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 报告期利润 2004 年 2004 年 2004 年 2004 年 2005 年 2005 年 2005 年 2005 年 调整前调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务利润 29.75 30.32 31.54 27.48 30.43 31.14 0.67 0.74 0.74 0.67 0.74 0.74 营 业 利 润 8.63 12.23 12.63 7.97 12.28 12.47 0.20 0.30 0.30 0.19 0.30 0.30 净 利 润 8.05 9.42 9.65 7.44 9.45 9.53 0.18 0.23 0.23 0.19 0.23 0.23 扣除非经常性损 7.02 8.94 9.15 6.49 8.98 9.04 0.16 0.22 0.22 0.16 0.22 0.22 益后的净利润 4、报告期内股东权益变化情况(单位：人民币元) 项 目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计 期初数 165133860 80360894.04 70443932.25 16878093.82 58292741.39 -1659410.90 389450110.60 本期增加 3054969.83 1527484.91 30086705.73 -12514347.16 22154813.31 本期减少 396285.24 37609226.74 38005511.98 期末数 165133860 79964608.80 73498902.08 18405578.73 50770220.38 -14173758.06 373599411.93 变动原因 税后利润计提 税后利润计提 ① ② 实现利润、分配 说明： ①未分配利润本期较上年减少 752 万元，主要是本年度实现净利润 3009 万元 及派发上年红利 3302 万元所致； ②未确认投资损失系本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司下属公司长 沙市怡海置业有限公司房地产项目尚未完工而未能确认销售收入，截至报告期累计 帐面亏损 35,570,040.98 元，净资产为-27,570,040.98 元，按照公司所占权益比率(占 总股本的 51.41％)本公司未确认投资损失为 14,173,758.06 元。 第 5 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 三 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 股份变动情况表 (数量单位：股) 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 项 目 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 一、未上市流通股 113030700 113030700 68.45 1、发起人股份 64160700 38.85 64160700 38.85 其中： 境内法人持有股份 64160700 38.85 64160700 38.85 2、募集法人股 48870000 29.59 48870000 29.59 二、已上市流通股 52103160 52103160 1、人民币普通股 52103160 31.55 52103160 31.55 三、股份总数 165133860 100 165133860 100 2、股票发行与上市情况 公司最近三年未发行股票及衍生证券，报告期公司股本未变化，亦无内部职工股。 3、股东情况 ⑴报告期股东持股情况 报告期末股东总数 16861 户 前十名股东持股情况 报告期 持有 质押 股东名称 股东性质 比率% 末持股 未流通 冻结 湖南长炼兴长集团有限责任公司 法人股 27.95 46,160,700 46,160,700 / 中国石化集团长岭炼油化 国有法 27.52 45,450,000 45,450,000 / 工有限责任公司 人股 湖南富兴集团有限公司 法人股 10.90 18,000,000 18,000,000 全部质押 长炼职工技术协会 法人股 0.78 1,282,500 1,282,500 / 长炼职工大学 法人股 0.78 1,282,500 1,282,500 / 宝康消费品证券投资基金 流通股 0.57 946,731 / 岳阳长炼长庆经贸公司 法人股 0.52 855,000 855,000 / 上海西红柿投资有限公司 流通股 0.34 558,800 已流通 / 李爱兰 流通股 0.31 516,000 已流通 / 马亚春 流通股 0.27 455,600 已流通 / 前十名流通股东情况 股东名称 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其他) 中国建设银行-宝康消费品证券投资基金 946,731 流通 A 股 第 6 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 上海西红柿投资有限公司 558,800 流通 A 股 李爱兰 516,000 流通 A 股 马亚春 455,600 流通 A 股 华宝信托投资有限责任公司 424,490 流通 A 股 陈金秀 420,000 流通 A 股 赵俊杰 382,000 流通 A 股 中国建设银行-宝康灵活配置证券投资基金 300,000 流通 A 股 陈 伟 288,200 流通 A 股 张敏荣 251,570 流通 A 股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 注 战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 约定持股期限 定持股期限的说明 无 无 注： ①关联关系或一致行动人情况 第一、三大股东之外的其他四个非流通法人股股东互为关联关系：中国石化集 团长岭炼油化工有限责任公司(以下简称“长岭炼化”)是中国石油化工集团公司所属 大型国有石油化工企业，所持公司股份为国有法人股，岳阳长炼长庆经贸公司、长 炼职工技术协会、长炼职工大学均为行政隶属于长岭炼化的集体所有制企业法人； 前十名流通股股东中，第一、八名股东同为华宝证基管理的证券投资基金。 除此之外，未获知前十名股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②公司第三大股东湖南富兴集团有限公司于 2006 年 1 月 24 日将持有的本公司 法人股 1800 万股(占公司总股本的 10.9％、占非流通股 113030700 股的 15.92％)全 部质押给中国工商银行长沙市中山路支行，为贷款 2200 万元人民币(期限一年)提供 股权质押担保，质押手续于 2006 年 2 月 21 日办理完毕，质押期限为 2006 年 1 月 24 日起至银行同意解冻为止。 除此之外，未获知其他大股东将所持公司股份被质押、冻结的情形。 ③报告期，公司获知岳阳长炼长庆经贸公司与岳阳群泰化工科技开发有限责任 公司(以下简称“岳阳群泰”)于 2004 年 10 月 21 日签订了《股权装让协议》 ，将持 有的本公司 85.5 万法人股(占公司总股本的 0.52％)全部转让给岳阳群泰，因目前 暂停持股比率较小的法人股协议转让过户，故尚未办理股权转让过户手续。 ⑵ 控股股东情况 报告期内控股股东及实际控制人没有发生变化。 第 7 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司(长岭炼化)：国有独资公司，为中国 石化集团公司下属大型石化企业。成立于 1993 年 10 月 13 日，2000 年 5 月，原巴 陵石化长岭炼油化工总厂改制成长岭炼化和中国石油化工股份有限公司长岭分公 司，原巴陵石化长岭炼油化工总厂持有的本公司股份由长岭炼化承接。法定代表人 侯勇，注册资本为 120,000 万元。经营范围为：加工、销售石油及其产品，生产、 销售催化剂及政策允许的化工产品，提供以上产品的仓储服务；制造、销售机械设 备；研究、开发石油化工技术并提供成果转让服务。主要产品有汽油、柴油、航空 煤油、石油焦、溶剂油以及各类炼油催化剂。 公司与实际控制人之间的产权与控制关系 中国石油化工集团公司 100％ 中国石油化工集团长岭炼油化工有限责任公司 27.52% 岳阳兴长石化股份有限公司 ⑶其他持股 10％以上的法人股东 ①湖南长炼兴长集团有限责任公司(以下简称“兴长集团”)：成立于 1992 年 8 月 18 日，是本公司的发起人。原名岳阳长炼兴长企业集团公司，于 2004 年 7 月 13 日经岳阳市工商行政管理局核准，更名为湖南长炼兴长集团有限责任公司，企 业性质由集团所有制变更为有限责任公司，法定代表人刘燕华；注册资本人民币 11628 万元；经营范围：主营环烷酸、石油酸、多利纳米燃料清洁剂、T1602 喷气 燃料抗磨添加剂的生产及产品自销；按《危险化学品经营许可证》许可范围从事危 险化学品的销售及其他化工产品、化工原料的销售；从事劳务输出的管理及服务。 ②湖南富兴集团有限公司：成立于 1994 年 12 月 14 日，法定代表人易大盛， 注册资本 8000 万元。经营范围为：汽车修理；汽车(含小轿车)、汽车配件、建筑材 料、金属材料、化工原料(不含化学危险品及监控危险品)、电子产品(不含无线电发 射设备)、普通机械、五金、交电、农副产品(不含棉花、烟草、蚕茧)的批发零售。 第 8 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 ⑴董事、监事及高管人员及持股情况 性 年 年初 年末 增减 持股变 姓 名 职 务 任 期 别 龄 持股数 持股数 变动量 动原因 侯 勇 男 45 董事长 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 初 鹏 男 49 董 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 冷泰民 男 53 董 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 邓和平 男 53 副董事长 2005.10-2008.10 5220 5220 0 未变动 易建波 男 45 董 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 易大盛 男 45 董 事 2005.10-2008.10 30000 30000 0 未变动 李兆斌 男 63 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 刘彩晖 女 38 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 何俭亮 男 42 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 张权彬 男 53 监事会主席 2005.10-2008.10 4350 4350 0 未变动 谯培武 男 42 监 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 张苏克 男 49 监 事 2005.11-2008.10 0 0 0 未变动 刘建军 男 49 监 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 吕勤海 男 47 监 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 彭东升 男 43 总经理 2005.10-2008.10 5220 5220 0 未变动 刘庆瑞 男 42 财务总监 2005.10-2008.10 5220 5220 0 未变动 黄中伟 男 42 副总经理 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 李正峰 男 42 副总经理 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 ⑵现任董事、监事及高管人员主要工作经历 侯 勇，公司董事长，2000 年 4 月至 2003 年 8 月任中国石化集团长岭炼油化 工有限责任公司党委副书记、纪委书记、监事会主席；2003 年 8 月至 2005 年 8 月 任中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司党委书记、副董事长；2005 年 8 月至 今任中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司董事长、党委书记、总经理；公司第 十届监事会主席。 初 鹏， 公司董事，2000 年 2 月至 2000 年 12 月任中国石化股份有限公司综 合计划部副主任； 2000 年 12 月至今任中国石化股份有限公司发展规划部副主任； 第 9 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 2005 年 4 月至今任中国石化集团公司财务计划部副主任。 冷泰民，公司董事，1997 年 7 月至 2003 年 3 月任南京化学工业有限公司副总 经理、董事，2003 年 3 月至 2005 年 12 月任中国石化集团公司炼化企业经营管理 部副主任，2005 年 12 月至今任中国石化集团公司资产经营管理有限公司副总经理、 中国石化集团公司炼化企业经营管理部主任。 邓和平，公司副董事长，曾任岳阳长炼兴长企业集团公司总经理、公司董事总 经理，1999 年 9 月至 2005 年 10 月任岳阳兴长石化股份有限公司董事、总经理， 2005 年 10 月至今任公司副董事长。 易建波，公司董事，1999 年 11 月至 2004 年 7 月任岳阳长炼兴长企业集团公 司副总经理；2004 年 7 月至 2005 年 6 月任湖南长炼兴长集团有限责任公司党委书 记、副董事长、副总经理；2005 年 6 月至今主持湖南长炼兴长集团有限责任公司 全面工作。 易大盛，公司董事，1994 年 12 月至 2002 年 6 月，任岳阳富兴集团有限公司 董事长兼总裁；2002 年 7 月至今任湖南富兴集团有限公司董事长兼总裁；公司第 十届董事会董事。 李兆斌，公司独立董事，2000 年 2 月至 2001 年 12 月任中国石化股份有限公 司炼油事业部副主任；2001 年 12 月至 2004 年 3 月任中国石化股份有限公司炼油 事业部副局级调研员；2004 年 3 月退休。 刘彩晖，公司独立董事，1999 年 10 月至 2002 年 9 月任江南信托投资有限公 司部门经理；2001 年 9 月至 2005 年就读于华中科技大学金融学专业(博士)；2002 年 9 月至今任江南证券有限公司总裁助理；公司第十届董事会独立董事。 何俭亮，公司独立董事，1995 年 12 月至 2001 年 6 月任历深圳证券交易所会 计、部门副经理、副总监；2001 年 7 月至今任深圳证券信息有限公司助理副总经 理；公司第十届董事会独立董事。 张权彬，公司监事会主席，2000 年 4 月至 2003 年 8 月任长岭炼油化工有限责 任公司副总经理；2003 年 8 月至 2005 年 1 月任长岭炼油化工有限责任公司党委副 书记、纪委书记、监事会主席；2005 年 1 月至今任长岭炼油化工有限责任公司党 委副书记、纪委书记、监事会主席、工会主席；公司第十届董事会董事。 谯培武，公司监事，2000 年 4 月至 2001 年 11 月任长岭炼油化工有限责任公 司财务处副处长；2001 年 11 月至 2003 年 8 月任中国石化股份有限公司长岭分公 第 10 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 司副总会计师；2003 年 8 月至今任中国石化股份有限公司长岭分公司总会计师。 张苏克，公司监事，1999 年 3 月至 1999 年 9 月任巴陵石油化工有限责任公司 统战部部长，1999 年 9 月至 2001 年 6 月任公司党委书记、纪委书记、工会主席， 2001 年 6 月至今任公司党委书记、纪委书记，2000 年 8 月至今任公司监事。 刘建军，公司监事，1999 年 11 月至 2004 年 7 月任岳阳长炼兴长企业集团公 司工会主席；2004 年 7 月至今任湖南长炼兴长集团有限责任公司工会主席、监事 会主席。 吕勤海，公司监事，曾任岳阳兴长石化股份有限公司聚丙烯厂厂长，2001 年 6 月至今任工会主席；公司第九届、第十届监事会监事。 彭东升，公司总经理，曾任岳阳长炼兴长企业集团公司副总经理、公司副总经 理兼董事会秘书，1999 年 9 月至 2005 年 10 月任公司副总经理、董事会秘书，2005 年 10 月至今任公司总经理。 刘庆瑞，公司财务总监，曾任岳阳长炼兴长企业集团公司总会计师、公司财务 总监，1999 年 9 月至今任公司财务总监。 黄中伟，公司副总经理，1999 年 9 月至今任公司副总经理。 李正峰，公司副总经理，2000 年 12 月至今任公司副总经理。 ⑶现任董事、监事、高级管理人员在其他单位任职、兼职情况 姓 名 任职单位、职务 任职时间 是否领取报酬 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司董事长 2000 年 5 月-2006 年 2 月 重庆康卫生物科技有限公司董事长 2000 年 12 月 邓和平 否 湖南海创科技有限责任公司董事长 2000 年 4 月 湖南长进石油化工有限公司董事长 2004 年 4 月 彭东升 深圳兴长投资有限公司董事长 2001 年 6 月 否 张苏克 湖南新邦软件开发有限责任公司董事长 2001 年 5 月 否 刘庆瑞 重庆康卫生物科技有限公司总经理 2000 年 12 月 否 黄中伟 湖南汇博化工科技有限公司董事长 2001 年 7 月 否 ⑷现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司依据《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作 细则》及《总经理年薪制实施办法》对董事、监事、高级管理人员进行考核。根据 第 11 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 公司第二十次股东大会批准的《关于调整公司独立董事津贴的议案》，独立董事津 贴为 2 万元/年。 公司现任董事、监事、高级管理人员中，邓和平、张苏克、彭东升、刘庆瑞、黄中 伟、李正峰、吕勤海和独立董事刘彩晖、何俭亮在公司领取的报酬总额为 162.84 万元， 其中：邓和平、张苏克各 25.1 万元，彭东升 22.6 万元，刘庆瑞、黄中伟、李正峰、 吕勤海各 21.51 万元，独立董事刘彩晖、何俭亮各 2 万元(独立董事李兆斌尚未发放独 立董事津贴)。 公司现任董事、监事、高级管理人员中，侯勇、初鹏、冷泰民、易建波、易大盛、 张权彬、谯培武、刘建军分别在其任职单位领取报酬。 ⑸报告期董事、监事选举或离任和高级管理人员聘任及解聘情况 公司第二十四次(临时)股东大会选举侯勇、初鹏、冷泰民、邓和平、易建波、 易大盛、李兆斌、刘彩晖、何俭亮为公司第十一届董事会成员，张权彬、谯培武、 刘建军为第十一届监事会成员；公司职工代表大会选举吕勤海为公司监事；公司第 二十五次(临时)股东大会增补张苏克为公司监事。 因公司换届选举，王胜利、贾永华、周芳富、张权彬、党维孙、王家富、赖奕 森不再担任公司董事，邓明然、席平健不再担任公司独立董事；侯勇、刘燕华不再 担任公司监事。 公司第十一届董事会第一次会议聘任彭东升为公司总经理，彭东升不再担任副 总经理、董事会秘书；邓和平不再担任公司总经理。 除此之外无其他董事、监事离任和高级职员聘任及解聘情形。 2、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休人员情况 公司在册员工为 564 人，其中按专业结构分生产人员 337 人，销售人员 22 人， 技术人员 118 人，行政人员 58 人，财务人员 29 人；按教育程度分，研究生 5 人， 大学 72 人，大中专 367 人，其他人员 120 人。 公司承担离休费用的退休职工 2 人。 第 12 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 五 公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格依照《公司法》 、《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上市公司股东大 会规范意见》 、《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》、 《关于加强社会公众 股股东权益保护的若干规定》等规范性文件精神，结合公司具体情况，认真组织制 定实施公司各项内部规章制度，努力使公司符合现代企业制度的要求，不断完善公 司法人治理结构，公司治理现状与中国证监会的有关规定基本相符。 ⑴股东与股东大会：公司严格按照有关规定制订的《上市公司股东大会议事规 则》召集、召开股东大会，确保股东特别是中小投资者享受投资人的合法权益，参 与公司管理，使投资者能充分行使自己的权利。报告期公司召开了三次股东大会。 ⑵董事与董事会：报告期公司选举产生了由 9 名董事组成的新一届董事会，其中 独立董事 3 名，本次换届符合有关法律法规和《公司章程》要求；根据中国证监会《关 于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及时对《公司章程》进行了修订；报告 期公司共召开了 8 次董事会，各位董事能够严格按照《公司章程》 、《董事会议事规则》 及有关法律法规勤勉工作；董事会能够遵照《董事会议事规则》履行职责；报告期， 公司新一届董事会强化了重大事项的决策职能，规范了对总经理班子的授权，加强了 股东大会、董事会决议和内部控制制度落实、执行情况的检查、监督力度。 ⑶监事与监事会：报告期公司对监事会进行了换届，新一届监事会由 5 名监事 组成，本次换届符合有关法律法规和《公司章程》要求。报告期公司共召开了 4 次 监事会，公司监事能够严格按照《公司章程》 、《监事会议事规则》及有关法律法规 积极参与公司决策，对公司重大事项发表意见。 ⑷信息披露制度建设：公司制定了完善的《信息披露制度》，制度规定董事长、 董事会秘书、证券事务代表为公司信息披露顺序义务人，负责公司信息披露、股东 来访以及咨询等工作。同时能够按照有关法律法规要求对公司有关信息及时、真实、 准确、完整进行披露。 2、独立董事履行职责情况 公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，对《公 司章程》进行了修改、完善，制订了《公司独立董事制度》并聘请了四名独立董事 第 13 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 (换届后为三名)。独立董事上任以来能按照有关法律法规的要求履行职责，积极参 与公司经营管理活动，能够积极参加本公司董事会会议，对公司重大事项发表独立 意见，为公司经营、管理和发展中应特别关注的问题提出了许多建设性的意见。 ⑴独立董事出席董事会情况 姓 名 董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 邓明然 5 5 0 0 已离任 刘彩晖 8 7 1 0 连任 何俭亮 8 8 0 0 连任 席平健 5 5 0 0 已离任 李兆斌 3 3 0 0 新任 ⑵独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未曾对公司有关事项提出异议。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 ⑴业务分开情况：公司业务独立于控股股东，拥有独立的采购、销售体系和生 产调度指挥系统。 ⑵人员分开情况：公司劳动、人事及工资管理体系独立于控股股东，自主缴纳有 关保险；公司高级管理人员和在公司领取薪酬的董事(不含独立董事)、监事未在股东 单位担任任何职务；股东单位高级管理人员亦未在公司担任除董事、监事之外的职务。 ⑶资产分开情况：公司资产与股东完全分开。 ⑷机构分开情况：公司生产经营及行政管理机构独立于股东。 ⑸财务分开情况：公司设有独立的财务部门和财务人员，独立开设帐号，依法 独立纳税。 4、高级管理人员考评及激励措施 公司依据董事会制订的《总经理工作细则》及《总经理班子岗位绩效工资实施 办法》对公司高级管理人员全年的工作进行考评，实行权力与责任相结合的考核方 法，调动积极性、提高管理水平。高级管理人员的管理与考核由公司董事会考评、 监事会监督进行：年初由公司薪酬管理委员会提出当年考核指标和标准，报董事会 批准，年末由薪酬委员会、有关监事负责考评后报董事会批准。 第 14 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 六 股东大会简介 报告期本公司召开了三次股东大会。 1、公司第二十三次(2004 年度)股东大会于 2005 年 4 月 12 日召开，会议决议 随同湖南启元律师事务所《关于岳阳兴长石化股份有限公司第二十三次(2004 年度) 股东大会的律师见证书》一并刊登于 2005 年 4 月 13 日的《证券时报》 。 2、公司第二十四次(临时)股东大会于 2005 年 10 月 15 日召开，会议决议随同 湖南启元律师事务所《关于岳阳兴长石化股份有限公司第二十四次(临时)股东大会 的律师见证书》一并刊登于 2005 年 10 月 18 日的《证券时报》 。 3、公司第二十五次(临时)股东大会于 2005 年 11 月 24 日召开，会议决议随同 湖南启元律师事务所《关于岳阳兴长石化股份有限公司第二十五次(临时)股东大会 的律师见证书》一并刊登于 2005 年 11 月 25 日的《证券时报》 。 第 15 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 七 董事会报告 2005 年，在公司董事会的领导下，全体员工紧紧围绕公司方针目标，抓机遇、 求发展，齐心协力，克服了生产、经营过程中的诸多困难，通过不断强化专业管理、 加大企业内部控制制度的执行力度，规范经营管理行为，努力协调各方资源因素， 不断改善公司经营环境，主要生产装置产品产量均超额完成年度计划，但由于对外 投资总体处于亏损状态，以致本年度经营业绩较去年有所下降。 报告期公司实现主营业务收入 165,038 万元，净利润 3009 万元，净资产收益 率 8.05％，资产负债率 57.62％。 1、报告期内经营情况回顾 ⑴主营业务范围 本公司是石油化工产品生产企业，主营业务为：开发、生产、销售石油化工产品 (不含成品油)、塑料及其制品；成品油零售(限由分支机构凭本企业批准证书经营)。 ⑵总体经营情况 单位：人民币万元 项 目 2005 年度 2004 年度 增 减 数 增减比率 主营业务收入 165,038.77 150,397.58 14,641.19 9.73% 主营业务利润 11,114.99 12,283.60 -1,168.61 -9.51% 净利润 3,008.67 3,757.81 -749.14 -19.94% 现金及等价 -386.62 -2,615.53 2,228.91 85.22% 物增加净额 主要变动原因： ①主营业务收入较上年增加 9.73％，主要原因是公司产品销售量和价格上涨； ②主营业务利润较上年减少 9.51％，主要原因是原材料和动力价格增长幅度超 过产品销售价格的增长幅度、控股子公司主营业务利润下降； ③净利润较上年度减少 19.94％，主要原因是控股子公司湖南海创科技有限责 任公司投资的房地产项目未能竣工验收、重庆康卫生物科技有限公司胃病疫苗处于 研发阶段产生较大亏损，按权益比率减少公司本年度净利润所致； ④现金及等价物增加净额较上年度增加 85.22%，主要是经营活动产生的现金 第 16 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 流量净额增加 3647 万元、投资活动现金流入净额增加 4279 万元、筹资活动现金流 出净额增加 5698 万元所致。 ⑶主营业务及其经营状况 ①分行业主营业务收入、主营业务成本、毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 行 业 (万元) (万元) (％) 上年增减(％) 上年增减(％) 增减百分点 化 工 151,057.70 140,168.45 7.21 10.88 11.93 -0.87 油 品 8,915.42 8,247.59 7.49 -1.10 0.39 -1.38 其中:关联交易 49,822.41 44,067.92 11.55 2296.06 2083.33 8.62 ②分产品主营业务收入、主营业务成本、毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 分产品 (万元) (万元) (％) 上年增减(％) 上年增减(％) 增减百分点 聚 丙 烯 17,437.60 14,223.22 18.43 14.92 6.23 6.67 液 化 气 74,264.51 74,303.66 -0.05 14.56 2.55 11.72 丙 烯 31,472.89 29,615.63 5.90 -2.16 53.81 -34.24 MTBE 22,808.54 20,885.46 8.43 19.88 11.16 7.18 其中:关联交易 49,822.41 44,067.92 11.55 2296.44 2083.70 8.62 注：液化气、丙烯同为以液态烃为原料生产的产品，2005 年公司调整了液化 气、丙烯原料成本的分摊比例，从而二者导致毛利率比上年有较大幅度的变化。 ③分地区主营业务收入、主营业务成本、毛利率 地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减% 湖南地区 150,574.11 5.39 其他地区 14,464.66 92.35 ⑷主要供应商及客户情况 报告期公司向前五名供应商合计采购金额为 143,543.32 万元，占年度采购总 额 146,660.04 万元的 97.87％；报告期公司向前五名客户销售合计金额 47,513.65 万元，占年度销售总额 165,038.77 万元的 28.79％。 ⑸主要资产情况 第 17 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 单位：万元 2005 年度 2004 年度 增减 项 目 金 额 占资产总额 金 额 占资产总额 (％) (万元) (％) (万元) (％) 应收帐款 2,305.47 2.63 2,423.74 2.92 -4.88 存 货 41,745.35 47.67 35,182.90 42.33 18.65 长期股权投资 7,381.05 8.43 8,541.76 10.28 -13.59 固定资产 13,719.67 15.67 16,332.34 19.65 -16.00 在建工程 2,923.55 3.34 1,631.92 1.96 79.15 短期借款 10,700.00 12.22 11,700.00 14.08 -8.55 长期借款 / / / / / 说明： ①报告期公司在建工程较上年增加 79.15％，主要是公司办公大楼增加投入所致。 ②报告期公司存货较上年增加 18.65％，主要公司控股子公司湖南海创科技增 加房地产开发成本所致。 ⑹公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比没有发生较大 变化。 ⑺现金流量表相关情况 单位：万元 项目 2005 年 2004 年 增减比率(％) 经营活动现金流入 151,401.41 154,088.94 -1.74 经营活动现金流出 142,823.99 149,158.83 -4.25 经营活动现金流量净额 8,577.42 4,930.11 73.98 投资活动现金流入 3,025.14 1,554.25 94.66 投资活动现金流出 2,651.57 5,460.00 -51.44 投资活动现金流量净额 373.57 -3,905.75 109.55 筹资活动现金流入 26,009.00 19,909.53 30.64 筹资活动现金流出 35,346.61 23,549.43 50.10 筹资活动现金流量净额 -9,337.61 -3,639.89 -156.58 汇率变动对现金的影响 / / / 现金及现金等价物净增加额 -386.62 -2,615.53 85.24 说明： 第 18 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 ①经营活动现金流量净额较上年增长 73.98％，主要是本年度购买商品、接受 劳务支付现金减少所致； ②投资活动现金流量净额较上年增长 109.55％，主要是转让深长公司和建长 公司股权、收回短期投资等现金流入增加，以及海创房地产投入减少导致投资活动 现金流出减少所致； ③筹资活动现金流量净额较上年减少 156.58％，主要是偿还银行债务所致。 ⑻报告期公司主要设备利用、产品销售、技术人员与上年相比无重大变化。 ⑼主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①重庆康卫生物科技有限公司：主营新药研究及技术服务(国家有专项管理规定 的按规定办理)；注册资本 4043.20 万元，本公司持有其 2330 万元股份(占总股本的 57.7276％)。该公司研究开发用于治疗人幽门螺杆菌导致的胃病的国家一类新药“口 服重组幽门螺杆菌疫苗”(胃病疫苗) 已于 2005 年底按期完成Ⅲ期临床实验的现场工 作，目前正在对试验样品进行检测，对相关数据进行分析总结，制作新药申报材料， 力争尽快获得新药证书；同时正在积极准备并适时启动产业化基础建设。 2005 年，公司实现净利润-942.83 万元，累计净利润-2853.65 万元。 ②湖南海创科技有限责任公司：研究、开发生物工程技术、新材料；销售化工产 品(不含危险品)；房地产投资；注册资本 1080 万元人民币，本公司占总股本的 97％。 2005 年实现经营收入 31.94 万元，经营利润-2082.32 万元，净利润-487.93 万元，总 资产 44,713.26 万元。 其下属公司长沙市怡海置业有限公司(以下称“怡海置业”)投资的湖南省长沙 2 市黄兴北路铜锣湾广场房地产项目，建筑面积 103000m ，主体工程已经完工，其 2 中塔楼(商住楼)约 22000m 已经交付使用；因根据招商情况需对装修方案进行修改， 致使预定于下半年完成裙楼(商铺)内外装修、年底交付使用的目标未能实现。该房 地产项目已于 2004 年 5 月开始预售，截止 2005 年 12 月 31 日，实现预售收入 20156.21 万元(报告期实现预售收入 8714.85 万元)，由于项目尚未进行竣工决算，根据有关 规定，其实现的收入暂时不能确认。 2005 年 9 月，怡海置业与百联集团有限公司(以下称“百联集团”)签定《长沙 第 19 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 时代购物中心租赁合同》，合同约定怡海置业将在建项目长沙时代购物中心(原名铜 锣湾商业广场)地下一层至地上 5 层，建筑面积约为 63,899 平方米的物业租赁给百 联集团，租赁期限至 2026 年 3 月 31 日，租金自 2006 年 4 月 1 日起计，租金为基 本保底租金加销售提成金额。保底租金以租约年计算，即每年 4 月 1 日至下年 3 月 31 日；销售提成以公历年计算，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。每公历年中，承 租方零售额如超过销售提成起计金额，则出租方可以计提销售提成；提成比例为甲 方开业之日起 36 个月内为 6％，之后为 6.5％。保底租金和销售提成具体情况如下： 单位：万元 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 第7年 第8年 第9年 第 10 年 保底租金 2200 2500 3000 3165 3165 3339 3339 3523 3523 3716 销售提成 36667 41667 50000 48692 48692 51369 51369 54200 54200 57169 起计金额 第 11 年 第 12 年 第 13 年 第 14 年 第 15 年 第 16 年 第 17 年 第 18 年 第 19 年 第 20 年 保底租金 3716 3921 3921 4137 4137 4364 4364 4604 4604 4857 销售提成 57169 60323 60323 63464 63464 67138 67138 70831 70831 74723 起计金额 怡海置业控股子公司长沙市怡海物业管理有限公司(以下称“怡海物业”)就长 沙市怡海置业有限公司自建的铜锣湾商业广场已售商铺与商铺购买方陆续签订委 托租赁合同，约定商铺购买方将所购商铺由怡海物业委托租赁，委托租赁期限 12 年，自 2005 年 3 月 1 日起计算租金；怡海置业系该委托租赁合同的担保方，并以 其自建的铜锣湾商业广场负二层、四层、五层共 30000 平方米约 1.5 亿人民币作为 担保物。本年度怡海置业为此已承担了 967 万元的租金费用。预计 2006 年度需要 承担 1800 万元租金。 ③湖南长进石油化工有限公司：主营生产、加工、销售非织造布。注册资本 2000 万元人民币，本公司占总股本 95％。报告期实现销售收入 5,045.27 万元，实 现净利润-156.22 万元。 ④深圳市中海融担保投资有限公司：信用担保、企业贷款担保，上市公司、拟 上市公司、高新技术企业、民营企业中小企业投融资担保等。注册资本 28000 万元， 本公司占总股本的 17.86％。2005 年实现营业收入 974.33 万元，营业利润 1,169.76 万元，净利润 1068.53 万元，报告期该公司总资产 32,439.80 万元。 第 20 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 2、公司对未来发展的展望 ⑴行业发展趋势及公司发展战略 随着国内经济的持续增长，市场需求也继续增长，公司主导产品市场需求也持续 增长。但随着原油价格的不断上涨和居高不下，导致原材料价格不断上涨、盈利空间 下降，制约了公司发展。 今后公司将围绕石化主业，以炼油化工为支撑，以技术为龙头，特色化工为重点， 延伸产业链和后加工项目，重点开发上下游产品，形成产业集聚和产品群。 ⑵新年度经营计划 2006 年，公司拟定了实现销售收入 16 亿元的经营目标。为实现这一目标，公 司将采取如下措施： 一是认真搞好主体装置的停工检修。要做到安全、优质、正点，特别是要抓好 MTBE 装置的扩能改造，为今后三年装置的本质安全与稳产高产打下坚实的基础。 二是继续抓好主体装置的“安、稳、长、满、优”生产。 三是切实加强对外投资监控力度，清理、规范对外投资管理，严格控制风险。 四是抓好发展项目的论证与实施。 五是进一步强化内部管理，加大内部控制制度、预算的执行力度。 3、报告期内公司投资情况 ⑴报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。 ⑵报告期内公司非募集资金投资情况 ①兴建办公楼投资 1291.63 万元，目前该项目正在建设之中。 ②控股子公司湖南海创科技有限责任公司下属子公司增加房地产投资 6758.52 万元，目前该项目尚未竣工验收。 4、重大会计差错更正 本公司本期将以前年度未在账内核算的股票投资损失及往来款并入账内，据此 追溯调减 2001 年投资收益 3,078,968.88 元、2002 年投资收益 815,211.39 元、2003 第 21 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 年投资收益 8,755,155.64 元及管理费用------坏账损失 188,058.06 元、2004 年 投资收益 205,223.87 元及管理费用------坏账损失 376,116.12 元。 本公司之控股子公司------深圳市兴长投资有限公司本期将以前年度少计的 股票投资损失 2,570,000.00 元予以确认，本公司据此追溯调减 2001 年投资收益 900,000.00 元、2002 年投资收益 1,413,000.00 元。 本公司将上述事项作为重大会计差错更正处理，追溯调整期初留存收益： ⑴调减母公司未分配利润 13,371,973.86 元，调减盈余公积 2,359,760.10 元； ⑵调减合并未分配利润 13,371,973.86 元，调减盈余公积 2,359,760.10 元， 调减少数股东权益 257,000.00 元。 5、董事会日常工作情况 ⑴2005 年度董事会会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会召开了八次会议。 ①公司第十届董事会第十二次会议于 2005 年 3 月 3 日召开，本次董事会决议刊 登于 2004 年 3 月 8 日《证券时报》。 ②公司第十届董事会第十三次会议于 2005 年 3 月 28 日－29 日以通讯方式召 开，本次董事会决议刊登于 2005 年 3 月 30 日《证券时报》。 ③公司第十届董事会第十四次会议于2005年4月17日－18日以通讯方式召开， 会议通过了《公司2005年第一季度报告》。 ④公司第十届董事会第十五次会议于 2005 年 7 月 28 日召开，本次董事会决议 刊登于 2005 年 8 月 2 日《证券时报》。 ⑤公司第十届董事会第十六次会议于 2005 年 9 月 11－12 日以通讯方式召开， 本次董事会决议刊登于 2005 年 9 月 13 日《证券时报》。 ⑥公司第十一届董事会第一次会议于 2005 年 10 月 15 日召开，本次董事会决 议刊登于 2005 年 10 月 18 日《证券时报》 。 ⑦公司第十一届董事会第二次会议于 2005 年 10 月 22 日－24 日以通讯表决方 式召开，本次董事会决议刊登于 2005 年 10 月 25 日《证券时报》。 ⑧公司第十一届董事会第三次会议于 2005 年 12 月 6 日以通讯表决方式召开， 会议通过了《MTBE 装置扩能改造项目建议书》，同意以自有资金投资 1400 万元左 第 22 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 右对 MTBE 装置进行扩能改造。 ⑵董事会对股东大会决议的执行情况 经公司第二十三次(2004 年度)股东大会批准：以总股本 165,133,860.00 元为基 数每 10 股派现金红利 2.00 元(含税)的分配方案已于 2005 年 6 月 10 日实施完毕。 6、本次利润分配预案、公积金转增股本预案 经会计师事务所审计，公司 2005 年实现净利润为 3008.67 万元, 提取法定盈 余公积金 305.50 万元和公益金 152.75 万元，加年初未分配利润 2526.60 万元，本 年度末可供股东分配利润为 5077.02 万元。 公司本年度分红预案：以公司总股本 165,133,860.00 元为基数，每 10 股派发现 金红利 1.50 元(含税)，共派发现金红利 24,770,079 元，剩余未分配利润留存到下一 年度；资本公积金不转增股本。 该预案尚需经股东大会批准。 7、其他报告事项 公司选定的信息披露报刊为《证券时报》，报告年度内没有变更。 第 23 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 八 监事会报告 1、监事会工作情况 报告期公司监事会召开了三次会议。 ①公司第十届监事会第八次会议于 2005 年 3 月 3 日召开，审议通过了《监事 会工作报告》、《2004 年度财务决算》、《2004 年年度报告正文及摘要》、《关于核销 资产减值准备的议案》。 本次监事会决议刊登于 2005 年 3 月 8 日《证券时报》。 ②公司第十届监事会第九次会议于 2005 年 3 月 28 日召开，审议通过了《关于 修改公司章程的议案》和关于第二十三次(2004 年度)股东大会增加审议《关于修改 公司章程的议案》的提案。 本次监事会决议刊登于 2005 年 3 月 30 日《证券时报》 。 ③公司第十一届监事会第一次会议于 2005 年 10 月 15 日召开，一致选举张权 彬先生为监事会主席。 本次监事会决议刊登于 2005 年 10 月 18 日《证券时报》 。 报告期，监事会成员列席了董事会所有现场会议，并对采取通信表决的董事会 会议议题、表决情况、决议等情况进行了了解、监督。 2、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律法规、公司章程的规定，对公司经营情况、公司决策 程序和高管人员履行职责情况进行了检查、监督。监事会认为：公司董事会严格按 照《公司法》、 《公司章程》、 《岳阳兴长石化股份有限公司董事会议事规则》等有关 法律法规和内部规章制度规范运作，严格执行股东大会的各项决议；公司董事、高 级管理人员履行职责时，没有违反国家有关法律法规和《公司章程》的有关规定， 没有损害公司和股东利益的行为。 3、监事会对公司财务情况的独立意见 监事会检查了公司和控股子公司财务制度和财务管理情况，审阅了公司有关定 期报告。通过对公司财务报告和会计资料的检查和监督，监事会认为：根据公司董 第 24 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 事长、总经理、财务总监、会计主管的承诺，以及深圳南方民和会计师事务所的审 计，财务报告及所涉及的有关事项真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 公司以前年度存在将资金 3000 万元以支付工程款的形式转出用于股票投资而 没有纳入短期投资科目核算的行为。本年度公司将该项投资全面清盘，并进行了会 计更正处理：对 2001 年、2002 年、2003 年、2004 年度财务数据进行了追溯调整。 监事会认为，该会计更正和追溯调整符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变 更和会计差错更正》的有关规定，真实反映了公司财务状况；建议公司采取切实有 效措施，加强内部控制制度的执行力度，完善重大资金调动程序与监管，确保会计 资料的真实。 4、监事会对募集资金投入情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金，亦无以前年度募集资金的使用延续到报告期内。 5、监事会对资产收购、出售的独立意见 监事会认为，公司受让和出售股权以评估报告或审计报告为依据，价格公平、 合理，没有发现内幕交易，没有损害公司利益。 6、监事会对关联交易的独立意见 公司向长盛公司采购原材料、兴长集团销售液化气，向长岭分公司采购新鲜水、 电为市场价；向长岭分公司采购原材料、蒸气、压缩风、循环水、软化水，向长岭 分公司、长盛公司销售化工原料，系根据原料组分的市场价格或生产成本加合理利 润的定价原则制订的协议价；向长岭炼化支付劳务费系根据市场价格制订的协议价 格。除向长盛公司采购原材料、兴长集团销售液化气采取及时清结外，其他均采取 月末盘点、结算的方式。 监事会认为：上述关联交易的发生是公司日常生产经营必须的，有利于确保公 司原料、动力的供应和产品销售；价格的确定符合国家有关规定，公允、合理，没 有损害公司利益。 第 25 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 九 重要事项 1、报告期公司重大诉讼、仲裁等事项 报告期，公司诉深圳市新港投资有限公司(以下称“深圳新港”)、湖北贵邦投 资有限公司(以下称“湖北贵邦”)借款纠纷一案，现已一审判决。具体情况如下： 2002 年 8 月 20 日，本公司将现金人民币 1000 万元汇入湖北贵邦在亚洲证券 有限公司岳阳南湖大道证券营业部开设的帐号，委托湖北贵邦管理，期限为一年， 约定收益为委托款项的 10％。因证券市场不景气，湖北贵邦单方将委托理财款转 借给深圳新港用于房地产开发，经公司、深圳新港、湖北贵邦三方协商，公司同意 将委托湖北贵邦的 1000 万元理财款转借给深圳新港，期限一年，深圳新港同意按 委托理财收益即 10％向公司支付年利息。深圳新港先后于 2003 年 12 月 31 日、 2004 年 6 月 9 日向公司支付了 3 年的借款利息。后公司多次向深圳新港、湖北贵邦催还 本金未果，遂起诉至湖南省岳阳市云溪区人民法院(以下称“云溪区法院”)。 该案已经云溪区法院审理完毕。云溪区法院民事判决书([2005]云民初字第 217 号民事判决书)判决主要内容如下： 由被告深圳新港、湖北贵邦共同偿还公司借款本金人民币 1000 万元，赔偿差 旅费 10 万元，合计人民币 1010 万元。案件受理费、其他诉讼费用、财产保全费、 评估费合计人民币 320,530 元，由被告深圳新港、湖北贵邦共同负担。 公司于 2005 年 11 月 22 日收到 850 万元，2006 年 1 月 5 日收到 1,486,319.48 元。 深圳新港已向湖南省岳阳市中级人民法院提出上诉。 2、报告期公司重大资产收购、出售及资产重组等事项 ①本年度公司将持有的深圳市深长实业股份有限公司股权(290 万股，持股比例 3.059%)转让给中国石油化工股份有限公司，转让价按股权评估值确定。本公司账 面投资成本为 510.40 万元，经深圳市信永中和会计师事务所评估，股权评估值为 3.127 元/股。2005 年 2 月 2 日，本公司已收到中国石油化工股份有限公司的全部股 权转让款 906.80 万元，转让收益为 396.40 万元。 ②本年度公司将持有的湖南建长石化股份有限公司股权(300 万股，持股比例 10%)转让给中国石油化工股份有限公司，转让价按以 2004 年 6 月 30 日为基准日的 股权评估值确定。本公司账面投资成本为 300 万元，经事务所评估的股权评估值为 538.27 万元。2005 年 5 月，本公司已收到中国石油化工股份有限公司的全部股权 第 26 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 转让款 468.89 万元，转让收益为 168.89 万元。该项股权转让所收到的款项与评估 值之差异系评估基准日至资产交割日之间的损益由本公司享有。 ③根据本公司岳阳兴长纪要[2005]3 号《关于收购岳阳群泰化工科技有限责任 公司所持有的湖南汇博化工科技有限公司股份的会议纪要》，本公司以 2004 年度 经审计的湖南汇博化工科技有限公司的净资产为依据，折价 10%收购岳阳群泰持有 的湖南汇博化工科技有限公司全部股份 80 万元，比例为 10.18%。收购后本公司持 有股份由原来的 43.26%变更为 53.44%。 ④报告期，公司控股子公司湖南海创科技有限责任公司(以下简称“湖南海创”) 于 2005 年 7 月 28 日与岳阳群泰化工科技开发有限责任公司(以下简称“岳阳群泰”) 签订《股权转让协议》，受让岳阳群泰持有的长沙市怡海置业有限公司(以下简称“怡 海置业”)29％的股权，转让价格为 435 万元。转让完成后本公司间接持有怡海置 业 51.41％的股权。 除此之外报告期公司无其他重大资产收购、出售及资产重组等事项。 3、重大关联交易事项 ⑴日常关联交易定价政策和结算方式 ①公司向长盛公司采购原材料、兴长集团销售液化气为市场价。 ②公司向长岭分公司采购新鲜水、电为市场价。 ③公司向长岭分公司采购原材料、蒸气、压缩风、循环水、软化水，向长岭分 公司、长盛公司销售化工原料，系根据原料组分的市场价格或生产成本加合理利润 的定价原则制订的协议价。 ④向长岭炼化支付劳务费系根据市场价格制订的协议价格。 ⑤除向长盛公司采购原材料、兴长集团销售液化气采取及时清结外，其他均采 取月末盘点、结算的方式。 ⑵日常关联交易目的和对公司的影响 ①本公司与长岭分公司、长盛公司属产业链的上下游关系，且长岭分公司为公 司主体装置生产原料和动力的唯一供应方，上述关联交易的发生是公司日常生产经 营必须的，并将持续进行。 ②与长岭分公司、长盛公司、兴长集团的关联交易，有利于确保公司原料、动 第 27 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 力的供应和产品销售。 ③与长岭炼化的关联交易有利于公司产品出厂。 ④上述关联交易价格符合国家有关规定，对公司本期和未来财务状况和经营成 果没有重大影响。 ⑤公司与上述单位关联交易存在一定的相互依赖，但不形成被其控制状态。 ⑶销售货物 公司 2005 年度向关联方销售货物明细如下： 本 年 度 上 年 度 关联方名称 产品名称 金额 占销货％ 金额 占销货％ 兴长集团 液 化 气 11,840,576.32 0.72 8,727,284.07 0.58 长岭分公司 化工原料 171,623,369.21 10.40 122,361,401.79 8.14 湖南长盛 化工原料 314,728,918.77 19.07 321,680,341.88 21.39 合 计 498,192,864.30 30.19 452,769,027.74 30.11 ⑷提供劳务： 关联方名称 内 容 本年度 上年度 长岭炼化 装卸费 5,691,259.17 6,023,315.16 富兴房地产 办公楼工程 12,916,300.00 7,600,000.00 合 计 18,607,559.17 13,623,315.16 定价原则： 本公司与岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司签订的办公楼建设工 程施工合同，约定承建范围包括工程总体设计、项目工程建设及管理、消防工程、 高低压变配电工程、电梯、发电机组等，工程计费按每平方米 1,700.00 元包干，合 同总金额约为 2,550.00 万元。 ⑸原材料采购 关联方 本 年 度 上 年 度 产品名称 名 称 金额 占采购％ 金额 占采购％ 长岭分公司 化工原料 1,306,881,961.21 98.18 1,174,385,977.57 100 湖南长盛 化工原料 18,507,747.89 1.39 321,680,341.88 21.39 合 计 1,325,389,709.38 99.57 1,174,383,977.57 100 第 28 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 其他采购 关联方 本 年 度 上 年 度 产品名称 名 称 金额 占采购％ 金额 占采购％ 长岭分公司 燃料动力 19,854,410.78 77.75 19,400,189.44 80.51 ⑹资产转让(见重要事项) ⑺关联方应收应付款项(关联方资金占用) 占全部应收(付) 期末余额 款余额的比重(％) 项 目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款： 兴长集团 340,172.02 599,309.12 1.30 2.28 其他应收款： 金鹗石化 683,762.78 1,251,122.73 2.71 8.18 应付帐款: 长岭炼化 172,281.00 2,533,756.73 1.43 16.71 长岭分公司 5,719,237.72 37.71 预付帐款 长岭分公司 23,635,053.07 53.90 预收帐款 长岭分公司 1,156,996.48 235,147.28 0.54 0.19 说明：上述款项中，与股东及其关联方的资金往来属于经营性往来，是结算时 间差异形成的。 4、重大合同及其履行情况 ⑴重大托管、承包、租赁事项 ①本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司 2005 年 9 月与百联集团有限公 司就在建项目铜锣湾商业广场地下一层至地上 5 层，建筑面积约为 63,899 平方米的 物业签订租赁合同，约定租赁期限至 2026 年 3 月 31 日，租金自 2006 年 4 月 1 日起 计，租金由基本保底租金加销售提成，第一年的基本保底租金为 2,200.00 万元，第 二年的基本保底租金为 2,500.00 万元，第三年的基本保底租金为 3,000.00 万元。 ②本公司之下属孙公司长沙市怡海物业管理有限公司就长沙市怡海置业有限 第 29 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 公司自建的铜锣湾商业广场已售商铺与商铺购买方签订委托租赁合同，委托租赁期 限为 12 年，自 2005 年 3 月 1 日起计算租金，长沙市怡海置业有限公司系该委托租 赁合同的担保方，并以其自建的铜锣湾商业广场负二层、四层、五层共 30000 平方 米约 1.5 亿人民币作为担保物。本年度长沙市怡海置业有限公司为此已承担了 967 万元的租金费用。 ⑵重大担保、抵押合同 ①截至 2005 年 12 月 31 日，本公司之控股孙公司长沙市怡海置业有限公司以 座落在长沙市黄兴路老照壁的在建铜锣湾商业广场第 3 层部分商铺(建筑面积 102,335.56 平方米，抵押物面积 5208.33 平方米)，抵押给湖南金润通实业投资有限 公司以取得中国银泰投资公司 5,000.00 万元的人民币借款，用于房地产开发,借款 期限 2005 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日，年利率为 3.5%。该抵押物权利价值 由湖南经典资产评估有限公司评估,权利价值 6,308.00 万元。 ②本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司以座落在长沙市黄兴路老照 壁的在建铜锣湾商业广场负二层、四层、五层共 30,000 平方米约 1.5 亿人民币作为 担保物，为其子公司长沙市怡海物业管理有限公司与已售铜锣湾商业广场商铺购买 方签订的委托租赁合同提供担保，担保期自 2005 年 3 月 1 日计，共 12 年。 ③本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司为商品房承购人向银行按揭 贷款提供阶段性保证，即在承购人取得该房屋的所有权证并办妥抵押登记之前，由 长沙市怡海置业有限公司提供阶段性连带责任保证。截止 2005 年 12 月 31 日尚未 结清的担保金额为人民币 6,939.40 万元。 ④2006 年 1 月 5 日，本公司之控股孙公司长沙市怡海置业有限公司以座落在长 沙市黄兴路老照壁的在建铜锣湾商业广场第 3 层部分商铺(建筑面积 102,335.56 平 方米，抵押物面积 11,989.04 平方米)，抵押给中信银行长沙分行以取得 4,000.00 万 元的人民币借款额度，用于房地产开发，抵押担保期限 2006 年 1 月 5 日至 2010 年 1 月 5 日。该抵押物权利价值 9,980.00 万元。 ⑤本公司为控股子公司岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 200 万元的银行借款 提供担保，贷款期限为 2004 年 9 月 30 日至 2005 年 9 月 30 日，后展期至 2006 年 1 月 30 日。该贷款已逾期。 除上所述之外，公司无其它担保、抵押合同。 第 30 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 公司为控股子公司提供担保金额 200 万元 占公司净资产比例 0.51％ 公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保金额 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产的 50％部分的金额 未超过 ⑶现金资产管理 公司 2004 年年度报告披露了将 900 万元资金委托湖北贵邦投资有限公司(“湖 北贵邦”)管理延期一年的事项。经核实，该资金实际上已由湖北贵邦转借深圳市 新港投资有限公司。本公司已起诉至湖南省岳阳市云溪区人民法院，云溪区法院已 经一审判决。详情见本节“重大诉讼、仲裁事项”。 5、报告期公司或持有公司股份 5％以上(含 5％)的股东没有在报告期内发生或 以前期间发生，但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的 承诺事项。 6、报告期，公司拟支付深圳南方民和会计师事务所 2005 年年度报告审计报酬 人民币 42 万元，会计师事务所为公司提供审计服务期间的差旅费用由公司承担。 公司拟续聘深圳南方民和会计师事务所负责公司会计报表审计、验资及其他相关 咨询服务的审计机构，聘请时间为一年。 该议案需经股东大会批准。 深圳南方民和会计师事务所已连续两年为公司提供审计服务。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查和中国证监会行政 处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。 《公开发行股票公司信息披露实施 8、报告期内公司无《证券法》第六十三条、 细则》(试行)第十七条所列的重大情形。 9、关于公司股权分置改革的安排 经与实际控制人中国石油化工集团公司联系，了解到中国石油化工集团公司对 本公司股权分置改革拟采取多种方式解决，现正在积极推进之中，在本年内完成。 第 31 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 10、报告期公司信息披露公告索引 信息披露时间 信息有关内容 2005 年 1 月 29 日 2004 年度业绩预告修正公告 2005 年 3 月 8 日 2004 年年度报告 2005 年 3 月 8 日 2004 年年度报告摘要 2005 年 3 月 8 日 第十届董事会第十二次会议决议公告 2005 年 3 月 8 日 关于召开第二十三次(2004 年度)股东大会的通知 2005 年 3 月 8 日 第十届监事会第八次会议决议公告 2005 年 3 月 8 日 2004 年度财务报告之审计报告 2005 年 3 月 30 日 第十届董事会第十三次会议决议公告 2005 年 3 月 30 日 第十届监事会第九次会议决议公告 2005 年 3 月 30 日 董事会关于第二十三次(2004 年度)股东大会增加审议议案的通知 2005 年 4 月 13 日 岳阳兴长公司章程(2005 年 4 月) 2005 年 4 月 13 日 第二十三次(2004 年度)股东大会决议公告 2005 年 4 月 19 日 2005 年第一季度报告 2005 年 6 月 4 日 2004 年度分红派息实施公告 2005 年 8 月 2 日 2005 年半年度报告 2005 年 8 月 2 日 2005 年半年度报告摘要 2005 年 8 月 2 日 第十届监事会第十次会议决议公告 2005 年 8 月 2 日 2005 年半年度财务报告 2005 年 8 月 2 日 第十届董事会第十五次会议决议公告 2005 年 9 月 13 日 关于召开第二十四次(临时)股东大会的通知 2005 年 9 月 13 日 第十届董事会第十六次会议决议公告 2005 年 9 月 13 日 独立董事提名人声明 2005 年 9 月 13 日 独立董事候选人声明 2005 年 9 月 21 日 关于召开第二十四次(临时)股东大会的通知的更正公告 2005 年 10 月 10 日 关于变更第二十四次(临时)股东大会会议地点的公告 2005 年 10 月 18 日 董事会关于吕勤海先生当选职工监事的公告 2005 年 10 月 18 日 独立董事关于聘任高级管理人员的独立意见 2005 年 10 月 18 日 第二十四次(临时)股东大会的律师见证书 2005 年 10 月 18 日 第二十四次(临时)股东大会决议公告 2005 年 10 月 18 日 关于召开第二十五次(临时)股东大会的通知 2005 年 10 月 18 日 第十一届监事会第一次会议决议公告 2005 年 10 月 18 日 第十一届董事会第一次会议决议公告 2005 年 10 月 25 日 2005 年第三季度报告 2005 年 11 月 25 日 第二十五次(临时)股东大会决议公告 2005 年 11 月 25 日 第二十五次(临时)股东大会的律师见证书 第 32 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 十、财务报告 1、审计报告[深南财审报字(2006)第 CA198 号] 岳阳兴长石化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的岳阳兴长石化股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表 及合并的资产负债表、2005 年度利润及利润分配表及合并的利润及利润分配表、 2005 年度现金流量表及合并的现金流量表。这些会计报表的编制是岳阳兴长石化 股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了岳阳兴长石化股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 丁伟萍 中国 深圳 中国注册会计师 钟 平 2006 年 4 月 21 日 2、会计报表 第 33 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 (2005 年 12 月 31 日) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 负债和所有者 资 产 附注 年末数 年初数 附注 年末数 年初数 权 益 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 110,512,868.93 114,379,071.72 短期借款 5-15 107,000,000.00 117,000,000.00 短期投资 5-2 656,440.00 16,789,409.06 应付票据 5-16 30,000,000.00 - 应收票据 5-3 1,840,000.00 540,600.00 应付账款 5-17 12,065,638.50 15,166,959.48 应收股利 5-4 246,906.20 527,320.12 预收账款 5-18 213,053,129.55 126,055,027.11 应收利息 - 应付工资 5-19 1,591,313.86 3,717,458.38 应收账款 5-5 23,054,657.28 24,237,406.68 应付福利费 6,538,226.52 7,890,743.81 其他应收款 5-6 21,772,690.18 13,330,917.16 应付股利 - 469,902.42 预付账款 5-7 43,848,292.56 26,874,955.86 应交税金 5-20 28,328,512.18 33,109,937.76 应收补贴款 - 其他应交款 5-21 -62,959.84 320,144.63 存货 5-8 417,453,468.55 351,829,005.83 其他应付款 5-22 104,139,705.41 87,145,519.37 待摊费用 - 预提费用 - 179,000.00 一年内到期长 - 预计负债 - - 期债权投资 一年内到期 其他流动资产 - - 40,000,000.00 的长期负债 流动资产合计 619,385,323.70 548,508,686.43 其他流动负债 - - 长期投资： 流动负债合计 502,653,566.18 431,054,692.96 长期股权投资 5-9 73,810,527.15 85,417,626.19 长期负债： 长期债权投资 - 长期借款 - - 长期投资合计 73,810,527.15 85,417,626.19 应付债券 - - 固定资产： 长期应付款 - - 固定资产原价 5-10 287,601,239.56 293,936,019.12 专项应付款 5-23 1,901,866.47 1,201,866.47 减：累计折旧 5-10 150,404,569.60 130,612,545.14 其他长期付债 - - 固定资产净值 5-10 137,196,669.96 163,323,473.98 长期负债合计 1,901,866.47 1,201,866.47 减：固定资产 5-11 3,501,709.58 3,501,709.58 递延税项： 减值准备 固定资产净额 133,694,960.38 159,821,764.40 递延税款贷项 - 工程物质 - 负债合计 504,555,432.65 432,256,559.43 在建工程 5-12 29,235,500.00 16,319,200.00 少数股东权益 -2,452,785.05 9,427,791.60 固定资产清理 - 股东权益： 固定资产合计 162,930,460.38 176,140,964.40 股本 5-24 165,133,860.00 165,133,860.00 无形资产 及其 减：已归 他资产： 还投资 无形资产 5-13 15,733,946.26 16,411,199.17 股本净额 165,133,860.00 165,133,860.00 长期待摊费用 5-14 3,841,802.04 4,655,985.44 资本公积 5-25 79,964,608.80 80,360,894.04 其他长期资产 - 盈余公积 5-26 91,904,480.81 87,322,026.07 无形及其 他 资 其中：法定 19,575,748.30 21,067,184.61 18,405,578.73 16,878,093.82 产合计 公益金 - 未分配利润 5-27 50,770,220.38 58,292,741.39 递延税项： - - 应付股利 24,770,079.00 33,026,772.00 递延税款借项 - 未确认的投资损失 5-28 -14,173,758.06 -1,659,410.90 股东权益合计 373,599,411.93 389,450,110.60 负债和股东 资产总计 875,702,059.53 831,134,461.63 875,702,059.53 831,134,461.63 权益总计 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 34 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 母公司资产负债表 (2005 年 12 月 31 日) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 负债和所有者 资产 附注 年末数 年初数 附注 年末数 年初数 权 益 流动资产： 流动负债： 货币资金 76,432,917.81 93,937,603.09 短期借款 70,000,000.00 30,000,000.00 短期投资 156,440.00 10,504,058.18 应付票据 30,000,000.00 应收票据 1,750,000.00 190,600.00 应付账款 4,458,721.46 11,279,054.07 应收股利 246,906.20 527,320.12 预收账款 7,074,069.79 9,098,961.24 应收利息 - 应付工资 1,416,567.88 3,623,757.38 应收账款 6-1 24,518,131.97 18,245,693.13 应付福利费 5,182,360.47 6,817,128.15 其他应收款 6-2 190,514,032.79 121,329,125.83 应付股利 - 342,000.00 预付账款 25,346,441.35 2,004,264.65 应交税金 36,259,115.40 35,822,733.41 应收补贴款 - 其他应交款 251,998.62 410,314.88 存货 16,553,006.12 17,517,994.50 其他应付款 19,822,066.76 16,204,091.93 待摊费用 - 预提费用 - 一年内到期的 - 预计负债 - 长期债权投资 一年内到期的 其他流动资产 - 长期负债 - 20,000,000.00 流动资产合计 335,517,876.24 264,256,659.50 其他流动负债 - 长期投资： 流动负债合计 174,464,900.38 133,598,041.06 长期股权投资 6-3 104,280,066.78 126,438,267.66 长期负债： 长期债权投资 - 长期借款 - - 长期投资合计 104,280,066.78 126,438,267.66 应付债券 - - 固定资产： 长期应付款 - - 固定资产原价 233,189,005.72 241,768,556.78 专项应付款 - - 减：累计折旧 139,862,588.90 124,717,774.03 其他长期付债 - - 固定资产净值 93,326,416.82 117,050,782.75 长期负债合计 - - 减：固定资产 3,501,709.58 3,501,709.58 递延税项： 减值准备 固定资产净额 89,824,707.24 113,549,073.17 递延税款贷项 - 工程物质 - 负债合计 168,671,683.32 133,598,041.06 在建工程 29,235,500.00 16,319,200.00 少数股东权益 固定资产清理 - 股东权益： - - 固定资产合计 119,060,207.24 129,868,273.17 股本 无形资产及其他 减：已归还投资 资产： 无形资产 3,379,920.11 3,681,369.57 股本净额 165,133,860.00 165,133,860.00 长期待摊费用 - - 资本公积 79,964,608.80 80,360,894.04 其他长期资产 - - 盈余公积 91,819,170.74 87,236,716.00 无形资产及其 3,379,920.11 3,681,369.57 其中：法定公益金 18,377,142.03 16,849,657.12 他资产合计 未分配利润 50,855,530.45 57,915,058.80 递延税项： - - 其中：拟分配现金 24,770,079.00 33,026,772.00 股利 递延税款借项 - 股东权益合计 387,773,169.99 390,646,528.84 资产总计 562,238,070.37 524,244,569.90 负债和股东权 562,238,070.37 524,244,569.90 益总计 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 35 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 利润及利润分配表 2005 年度 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 附注 2005 年度 2004 年度 一.主营业务收入 5-29 1,650,387,670.10 1,503,975,818.17 6-4 1,608,689,264.16 1,465,158,661.62 减：主营业务成本 5-29 1,534,058,591.00 1,376,006,406.29 6-4 1,495,280,970.45 1,346,876,785.60 主营业务税金及附加 5-30 5,179,213.30 5,133,431.69 5,020,585.46 4,918,266.94 二.主营业务利润 111,149,865.80 122,835,980.19 108,387,708.25 113,363,609.08 加:其他业务利润 5-31 -3,306,874.78 -2,035,131.21 -3,519,804.46 -2,665,068.60 减：营业费用 33,325,046.65 26,273,457.21 14,104,434.28 15,071,699.41 管理费用 42,599,986.31 42,717,380.58 21,761,125.19 23,715,213.57 财务费用 5-32 -336,760.64 2,615,796.32 6-5 -774,533.06 1,270,798.35 三.营业利润 32,254,718.70 49,194,214.87 69,776,877.38 70,640,829.15 加：投资收益 5-33 -1,064,420.57 2,220,244.01 6-6 -15,108,644.15 -4,984,932.51 补贴收入 - -9,327.35 - - 营业外收入 5-34 109,928.56 58,497.74 74,079.50 56,916.00 减：营业外支出 5-35 1,320,034.09 2,799,219.86 982,169.69 2,715,978.86 四.利润总额 29,980,192.60 48,664,409.41 53,760,143.04 62,996,833.78 减：所得税 23,289,695.92 25,888,601.90 23,210,444.65 25,881,708.78 减：少数股东损益 -17,831,954.50 -13,142,899.25 - - 未确认的投资损益 -5,564,254.55 -1,659,410.90 - - 五.净利润 30,086,705.73 37,578,117.66 30,549,698.39 37,115,125.00 加：年初未分配利润 58,292,741.39 42,799,448.82 57,915,058.80 42,880,588.55 其他转入 - - - 六、可供分配的利润 88,379,447.12 80,377,566.48 88,464,757.19 79,995,713.55 减：提取法定盈余公积 3,054,969.83 3,714,292.73 3,054,969.83 3,711,512.50 提取法定公益金 1,527,484.91 1,857,146.36 1,527,484.91 1,855,756.25 七、可供股东分配利润 83,796,992.38 74,806,127.39 83,882,302.45 74,428,444.80 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 33,026,772.00 16,513,386.00 33,026,772.00 16,513,386.00 转作股本的普通股股利 上缴利润 八、未分配利润 50,770,220.38 58,292,741.39 50,855,530.45 57,915,058.80 补 充 资 料： 项目 附注 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投 5,652,943.59 -1,242,749.97 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其它 合 计 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 36 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 现 金 流 量 表 (2005年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 附注 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,472,007,201.37 1,331,469,672.77 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 5-36 42,006,876.77 3,041,733.80 现金流入小计 1,514,014,078.14 1,334,511,406.57 购买商品、接受劳务支付的现金 1,215,628,975.50 1,104,778,676.92 支付给职工以及为职工支付的现金 55,045,087.14 48,214,483.33 支付的各项税费 89,330,681.10 81,739,312.55 支付的其他与经营活动有关的现金 5-37 68,235,117.02 34,942,668.82 现金流出小计 1,428,239,860.76 1,269,675,141.62 经营活动产生的现金流量净额 85,774,217.38 64,836,264.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 26,894,911.45 22,256,943.59 取得投资收益所收到的现金 3,106,150.00 3,104,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,329.50 829.50 收到的其他与投资活动有关的现金 249,000.00 146,000.00 现金流入小计 30,251,390.95 25,508,133.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,785,714.61 14,561,914.29 投资所支付的现金 7,630,000.00 7,980,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 100,000.00 65,336,805.00 现金流出小计 26,515,714.61 87,878,719.29 投资活动产生的现金流量净额 3,735,676.34 (62,370,586.20) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,290,000.00 借款所收到的现金 187,100,000.00 150,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5-38 69,700,000.00 - 现金流入小计 260,090,000.00 150,000,000.00 偿还债务所支付的现金 237,100,000.00 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,306,202.52 39,970,364.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 5-39 76,059,893.99 - 现金流出小计 353,466,096.51 169,970,364.03 筹资活动产生的现金流量净额 -93,376,096.51 -19,970,364.03 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,866,202.79 -17,504,685.28 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 37 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 现金流量表附注 (2005 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 附注 合 并 母公司 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 30,086,705.73 30,549,698.39 加：少数股东本期收益 -17,831,954.50 - 未确认的投资损益 -5,564,254.55 - 计提的资产减值准备 2,805,982.01 1,006,199.59 固定资产折旧 21,582,357.64 16,478,420.88 无形资产摊销 1,680,045.10 301,449.46 长期待摊费用摊销 964,183.40 - 待摊费用减少(减：增加) - - 预提费用增加(减：减少) -179,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 521,079.47 519,880.35 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 24,485.72 24,485.72 财务费用 446,736.40 181,276.40 投资损失(减：收益) 1,064,420.57 15,108,644.15 递延税款贷项(减：收借项) - - 存货的减少(减：增加) -65,409,799.76 964,988.38 经营性应收项目的减少(减：增加) -28,110,527.90 -27,807,299.46 经营性应付项目的增加(减：减少) 143,693,758.05 27,508,521.09 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 85,774,217.38 64,836,264.95 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 110,512,868.93 76,432,917.81 减：现金的期初余额 114,379,071.72 93,937,603.09 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -3,866,202.79 -17,504,685.28 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 38 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 合并资产减值准备表 (2005 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本期转出数 期末余额 一、坏账准备合计 4,000,505.31 3,284,720.79 264,075.82 441,877.39 6,579,272.89 其中：应收账款 2,042,404.49 1,448,372.49 185,564.62 162,187.89 3,143,024.47 其他应收款 1,958,100.82 1,836,348.30 78,511.20 279,689.50 3,436,248.42 二、短期投资跌价准备合计 637,452.30 - - 637,452.30 其中：股票投资 637,452.30 - - 637,452.30 - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 214,662.96 - - 214,662.96 其中：库存商品 214,662.96 - - 214,662.96 - 原材料 - - - - - 四、长期投资减值准备合计 934,248.11 - - - 934,248.11 其中：长期股权投资 934,248.11 - - - 934,248.11 长期债券投资 - - - - - 五、固定资产减值准备 3,501,709.58 - - - 3,501,709.58 其中： 房屋建筑物 - - - - - 电子设备 - - - - - 机器设备 3,501,709.58 - - - 3,501,709.58 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 9,288,578.26 3,284,720.79 264,075.82 1,293,992.65 11,015,230.58 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 母公司资产减值准备表 (2005 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本期转出数 期末余额 一、坏账准备合计 1,966,132.43 1,136,945.20 130,745.61 441,877.39 2,530,454.63 其中：应收账款 738,121.86 484,613.91 87,474.52 162,187.89 973,073.36 其他应收款 1,228,010.57 652,331.29 43,271.09 279,689.50 1,557,381.27 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - 其中：库存商品 - - - - - 原材料 - - - - - 四、长期投资减值准备合计 934,248.11 - - - 934,248.11 其中：长期股权投资 934,248.11 - - - 934,248.11 长期债券投资 - - - - - 五、固定资产减值准备 3,501,709.58 - - - 3,501,709.58 其中： 房屋建筑物 - - - - - 电子设备 - - - - - 机器设备 3,501,709.58 - - - 3,501,709.58 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 6,402,090.12 1,136,945.20 130,745.61 441,877.39 6,966,412.32 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 39 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 股东权益增减变动表 (2005 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 合并 母公司 项 目 2005 年12 月31 日 2004 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 2004 年12 月31 日 一、股本 期初余额 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 本期增加数 - - - - 其中：资本公积转入 - - - - 本期减少数 - - - - 期末余额 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 二、资本公积： 期初余额 80,360,894.04 79,771,622.20 80,360,894.04 79,771,622.20 本期增加数 - 590,074.72 - 590,074.72 其中：股本溢价 - - - - 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 其他 - 590,074.72 - 590,074.72 本期减少数 396,285.24 802.88 396,285.24 802.88 其中：转增股本 - - - - 期末余额 79,964,608.80 80,360,894.04 79,964,608.80 80,360,894.04 三、法定和任意盈余公积 期初余额 70,443,932.25 66,729,639.52 70,387,058.88 66,675,546.38 本期增加数 3,054,969.83 3,714,292.73 3,054,969.83 3,711,512.50 本期减少数 - - - - 其中：弥补亏损 - - - - 分派现金股利或利润 - - - - 分派股票股利 - - - - 期末余额 73,498,902.08 70,443,932.25 73,442,028.71 70,387,058.88 其中：法定盈余公积 48,498,902.08 45,443,932.25 48,442,028.71 45,387,058.88 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 四、法定公益金 期初余额 16,878,093.82 15,020,947.46 16,849,657.12 14,993,900.87 本期增加数 1,527,484.91 1,857,146.36 1,527,484.91 1,855,756.25 其中：从净利润中提取 - - - - 本年减少数 - - - - 其中：集体福利支出 - - - - 期末余额 18,405,578.73 16,878,093.82 18,377,142.03 16,849,657.12 五、未分配利润 期初未分配利润 58,292,741.39 42,799,448.82 57,915,058.80 42,880,588.55 本期净利润 30,086,705.73 37,578,117.66 30,549,698.39 37,115,125.00 本期利润分配 37,609,226.74 22,084,825.09 37,609,226.74 22,080,654.75 期末未分配利润 50,770,220.38 58,292,741.39 50,855,530.45 57,915,058.80 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：谢以浩 第 40 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 3、会计报表附注 单位：人民币元 附注一、公司基本情况 岳阳兴长石化股份有限公司(以下简称本公司)是 1989 年 1 月 31 日经岳阳市体改办批准由 长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，1989 年 3 月经中国人民银行湖 南省分行湘银字(1989)第 55 号文批准公开发行首期股票 850 万元。1990 年 9 月经岳阳市体改 委岳体改字(1990)第 18 号文批复，向原股东按 1:1 平价配售新股 1500 万元，实际配售到位金 额 800 万元；1992 年 12 月，经湖南省体改委湘体改字(1992)178 号文批准，向社会法人按 1:1 平价增资扩股 2,000 万元；1993 年 12 月经岳阳市国有资产管理局岳市国资(1993)第 37 号文批 准，以公积金 1550 万元转增股本；1997 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]357 号文 批准，本公司社会公众股 1,447.31 万股于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市流通。 1997 年 8 月 26 日经公司第 9 次股东大会决议，经湖南省证监会[1997]117 号文批准，1997 年中期实施每 10 股送 10 股红股，公司股本总额增至 10400 万元。 1999 年 4 月 28 日经公司股东大会决议,公司于 1999 年 5 月每 10 股派送 5 股红股，至此公 司股本总额为 15,600 万元，其中：法人股 11,258.07 万元，社会公众股 4,341.93 万元。 经公司第 12 次股东大会决议,湖南省证监会湘证监字(1999)14 号文同意，中国证券监督管 理委员会证监公司字(1999)57 号文核准,1999 年公司实施配股，公司股本现为 165,133,860 元， 其中：法人股 113,030,700 元，社会公众股 52,103,160 元。 本公司所处行业为石油化工行业。营业执照注册号：4300001000946，注册资本人民币 165,133,860 元。经营范围：开发、生产、销售石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销 售政策允许的其他石油化工原料与产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业《中 华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务:成品油零售(限由分支机构 凭本企业批准证书经营)。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。 2、会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成 本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 第 41 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合人民 币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，因 汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况处理： (1)属筹建期间的，先在长期待摊费用科目归集，于公司开始生产经营的当月一次摊入当期 损益； (2)属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则------借款费用》 的规定进行处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资。 (1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包 括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到 补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资 产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余額，作为短期投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法 本公司短期投资在持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本(不含购买时支 付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息)，处置短期投资时实际取得的 收入减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。 (3)短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4)短期投资跌价准备的计提方法 第 42 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占短期投资总额 10％及以上的，按 单项计提跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2)坏账核算方法 本公司对坏账损失的核算采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法和比例 本公司期末坏账准备系根据债务单位的财务状况和现金流量等信息分析后，采用账龄分析 法按如下计提比率计提： 账 龄 计提比率 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 应收款项包括应收账款、其他应收款。 9、存货的核算方法 (1)对生产性、商品流通等服务性行业的存货 按库存商品、原材料、开发产品、在产品、产成品、低值易耗品等类别进行分类。 存货的购入与入库按实际成本计价，耗用按售价转出，销售时按加权平均法计算结转成本； 低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。提取时按类别存货成本高于其可变现净值的差额确定。 (2)对房地产行业的存货 按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产 品、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品。 存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一 次性摊销或分期摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提 取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日 第 43 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。 出租开发产品是指以出租方式经营的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内(12.5 年 -25 年)分期摊销。 在建开发产品是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时， 全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开 发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可 售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品” 或“已完工开发产品”。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 本公司对外长期股权投资，按初始投资成本入账，初始投资成本按《企业会计准则》和《企 业会计制度》的规定确定。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资 占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资 本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；采用权益法核算的 初始投资成本超过应享有被投资单位权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平 均摊销，没有规定投资期限的按 10 年期限平均摊销，摊销额直接计入当期损益；初始投资成 本低于被投资单位权益份额的差额计入资本公积。 (2)长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账， 长期债权投资的初始 投资成本按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定。长期债权投资的初始投资成本 与债券面值的差额，在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。处置长期债权 投资时，实际收到的价款与长期债权投资的账面价值的差额作为当期投资收益。 3)长期投资减值准备 本公司期末对长期投资进行逐项检查分析，按照其账面价值与可收回金额孰低计价，凡单 项长期投资的可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。计提的长期投资减值 准备列入当期损益。 11、固定资产计价及其折旧方法 (1)固定资产的确认标准 本公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及 单位价值在 2000 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品；包括房屋建筑物、 机器设备、运输设备、工具器具等。 (2)固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则》和《企业会计 制度》的规定确定。 (3)固定资产后续支出的核算方法 第 44 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 A、固定资产修理费用，直接记入当期损益； B、固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收 回金额； C、固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设“固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧； D、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次 装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧； E、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目 核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。 (4)固定资产折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4% 4.8% 其中：土地使用权 20 年 4% 4.8% 机器设备 10 年 4% 9.6% 运输工具 5年 4% 19.20% 电子设备 5年 4% 19.20% 因土地使用权的使用年限为 50 年，房屋建筑物的使用年限为 20 年，土地使用权剩余年限 30 年的价值部分作为残值预留。 (5)固定资产减值准备 本公司期末对固定资产进行逐项检查分析并按其账面价值与可收回金额孰低计价，对实质 已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对 于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固 定资产，应将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之 一的固定资产，全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在 第 45 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程 达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的则先估价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。 在建工程减值准备：本公司期末对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程 预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 (1)公司发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其它借款费 用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建的固定资产成本；未满足资本化条件 的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2)借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出(只包括为购建固定资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出)已经发生； ② 款费用已经发生； ③ 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行 的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入 在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、无形资产核算方法 (1)无形资产的计价 本公司购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本 ；股东投入的无形资产按投资各 方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。以非货币性交易等其他方式取 得的无形资产按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定其入账价值。 (2)无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定： ① 合同规定了受益年限,法律没有规定有效年限的按不超过合同规定的受益年限平均摊销； ② 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均 摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之 中较短的期限摊销； 第 46 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司期末无形资产按其账面价值与可收回金额孰低计价，其可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，计入当期损益。 15 长期待摊费用摊销方法 (1)公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以 及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计 入当期损益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围，则最 佳估计数按如下方法确定： (1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； (2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 房地产销售：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付 房产的付款证明时(通常收到销售合同金额 20% 或以上之订金或/及已确认余下房款的付款安 排)确认销售收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日 对收入分别以以下两种情况确认和计量： ① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同的金额结转成本； ② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期 第 47 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 费用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息 收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费 时间和方法计算确认收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具 有实际控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合 并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销 后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益；对符合比例合并法的合营公司的资产、负 债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 本公司本年度重要会计政策未发生变化。 (2)会计估计变更 本公司本年度会计估计未发生变化。 (3)重大会计差错更正 ①本公司本期将以前年度未在账内核算的股票投资损失及往来款并入账内，据此追溯调减 2001 年投资收益 3,078,968.88 元、 2002 年投资收益 815,211.39 元、 2003 年投资收益 8,755,155.64 元及管理费用------坏账损失 188,058.06 元、2004 年投资收益 205,223.87 元及管理费用------坏账 损失 376,116.12 元。 ②本公司之控股子公司------深圳市兴长投资有限公司本期将以前年度少计的股票投资损 失 2,570,000.00 元予以确认，本公司据此追溯调减 2001 年投资收益 900,000.00 元、2002 年投 资收益 1,413,000.00 元。 本公司将上述事项作为重大会计差错更正处理，追溯调整期初留存收益： ①调减母公司未分配利润 13,371,973.86 元，调减盈余公积 2,359,760.10 元； ②调减合并未分配利润 13,371,973.86 元，调减盈余公积 2,359,760.10 元，调减少数股东权 益 257,000.00 元。 附注三、税 项 本公司适用的主要税种和税率： 第 48 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税销售额 17% 应税销售额(民用液化气) 13% 营业税 服务业收入 5% 城市维护建设税 流转税应征额 7% 教育费附加 流转税应征额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 附注四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司情况 法定 注册资本 实际投资额 持股 公司名称 注册地 代表人 万元 RMB 万元 RMB 比例 主营业务 岳阳圣吉力高科技 化工涂料生产及产品自销、自产防 岳阳市 邓和平 200.00 110 55% 涂料有限公司 火涂料施工 重庆康卫生物科技 重庆市 邓和平 4,043.20 2330 57.6276% 新药研究、开发及技术服务 有限公司 开发销售计算软件；销售电子信息 系统集成产品、计算机配件、电子 湖南新邦软件开发 长沙市 张苏克 800.00 520 65% 产品、办公用品、化工产品、建筑 有限责任公司 材料；提供计算机维修及电子信息 安防工程设计、安装、维修服务。 研究开发生物工程技术、新材料； 湖南海创科技有限 研究、开发、生产、销售环保产品； 长沙市 邓和平 1,080.00 1047.6 97% 责任公司 销售化工产品；房地产投资；提供 信息咨询服务。 投资兴办实业、经济信息咨询、国 深圳市兴长投资有 深圳市 彭东升 1,000.00 900 90% 内商业、物资供销业；进出口业务； 限公司 化工产品的销售。 湖南汇博化工科技 岳阳市 黄中伟 786.00 420 53.44% 化工产品的研究、生产、销售 有限公司 湖南长进石油化工 生产、加工、销售非织造布；研究、 岳阳市 邓和平 2,000.00 1900 95% 有限公司 开发、生产、销售石油化工产品 根据重庆康卫生物科技有限公司 2005 年 9 月 9 日临时董事会会议决议，决定增资 1500 万 元，以平价向原股东增资。本年度实际增资 879.00 万元，增资后重庆康卫生物科技有限公司的 注册资金由 3,164.20 万元变更为 4,043.20 万元。本公司本期增资 550.00 万元，增资后所持股份 由原来的 56.2543%变更为 57.6276%。 根据本公司岳阳兴长纪要[2005]3 号“关于收购岳阳群泰化工科技有限责任公司所持有的 湖南汇博化工科技有限公司股份的会议纪要”，本公司以 2004 年度经审计的湖南汇博化工科 技有限公司的净资产为依据，折价 10%收购岳阳群泰化工科技有限责任公司持有的湖南汇博化 工科技有限公司全部股份 80 万元，比例为 10.18%。收购后本公司持有股份由原来的 43.26%变 更为 53.44%。 2、合营企业情况 注册资本 实际投资额 公司名称 注册地 万元 RMB 万元 RMB 持股比例 主营业务 岳阳兴辰建材有限公司 岳阳市 3,500.00 900.00 25.71% 生产销售建筑陶瓷 长沙四方加油城有限责任公司 长沙市 260.00 415.00 49.00% 汽油、柴油、润滑油、车用液化油等销售 岳阳金鹗石化发展有限公司 岳阳市 360.00 130.00 33.33% 成品油零售、化工原料、化工燃料 长沙高新技术产业开发区爱威科 长沙市 1,000.00 390.00 39.00% 实验仪器、医疗、生物制品等研究、开发、 第 49 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 技实业有限公司 销售及相关的技术服务 岳阳兴辰建材有限公司自 2005 年 6 月起停业，2006 年 2 月 28 日岳阳兴辰建材有限公司二 届六次董事会决议通过如下决议：(1)公司自 2006 年 3 月 1 日起公司歇业；(2)成立资产管理小 组；(3)盘活资产，授权资产管理小组对外招租及处理歇业期间事宜，招租的租金用于处理历史 遗留问题，包括解除员工劳动关系的补偿金等。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2005.12.31 2004.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 93,564.33 93,564.33 184,806.60 184,806.60 银行存款 104,986,703.21 104,986,703.21 112,727,763.25 112,727,763.25 其他货币资金 5,432,601.39 5,432,601.39 1,466,501.87 1,466,501.87 合 计 110,512,868.93 114,379,071.72 其他货币资金中有 4,964,962.63 元为本公司下属子公司------深圳市兴长投资有限公司股票 账户保证金余额。 2、短期投资 2005.12.31 2004.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资 - - - 9,256,561.36 637,452.30 8,619,109.06 基金投资 656,440.00 - 656,440.00 170,300.00 - 170,300.00 委托理财 - - - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 合 计 656,440.00 - 656,440.00 17,426,861.36 637,452.30 16,789,409.06 短期投资期末数比期初数减少 96,23%，系公司收回委托理财资金 850 万元及收回股票投 资收回资金所致。 短期投资中基金投资的期末市值为人民币 698,249.15 元。 短期投资跌价准备增减变动情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股票投资 637,452.30 - 637,452.30 - 委托理财 - - - - 合 计 637,452.30 - 637,452.30 - 本公司短期投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 1,840,000.00 390,600.00 商业承兑汇票 - 150,000.00 合 计 1,840,000.00 540,600.00 第 50 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 4、应收股利 项 目 2005.12.31 2004.12.31 岳阳兴辰建材有限公司 - 527,320.12 岳阳汇创信息技术公司 130,500.00 - 长沙四方加油城 116,406.20 - 合 计 246,906.20 527,320.12 岳阳汇创信息技术公司应收股利系 2005 年宣告派发的 2003 和 2004 年度的现金股利, 长沙 四方加油城应收股利系 2005 年宣告派发的 2004 年度的现金股利。 因岳阳兴辰建材有限公司已停业且财务状况恶化，其以前年度宣告派发的应收股利已无法 收回，本年将其转销。 5、应收账款 2005.12.31 2004.12.31 计提 比例 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 17,518,415.15 66.87% 875,920.76 19,822,070.36 75.43% 991,102.55 5% 1-2 年 3,159,433.99 12.06% 315,943.40 4,788,358.21 18.22% 478,835.81 10% 2-3 年 4,162,061.43 15.89% 1,248,618.43 1,506,789.66 5.73% 452,036.90 30% 3-4 年 1,283,798.60 4.90% 641,899.30 69,264.58 0.26% 34,632.29 50% 4-5 年 66,650.00 0.25% 53,320.00 37,657.09 0.14% 30,125.67 80% 5 年以上 7,322.58 0.03% 7,322.58 55,671.27 0.22% 55,671.27 100% 合 计 26,197,681.75 100.00% 3,143,024.47 26,279,811.17 100.00% 2,042,404.49 应收账款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款见附注七、3。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 13,227,969.66 元，占应收账款总额的 50.49%。 6、其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 计提 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 1 年以内 10,935,946.01 43.38% 546,797.31 10,800,389.88 70.64% 540,019.49 5% 1-2 年 10,652,404.85 42.26% 1,065,240.49 301,155.46 1.97% 30,115.55 10% 2-3 年 300,891.38 1.19% 90,267.42 3,558,852.68 23.28% 1,067,655.80 30% 3-4 年 3,086,046.36 12.24% 1,543,023.20 608,619.96 3.98% 304,309.98 50% 4-5 年 213,650.00 0.85% 170,920.00 20,000.00 0.13% 16,000.00 80% 5 年以上 20,000.00 0.08% 20,000.00 - - - 100% 合计 25,208,938.60 100.00% 3,436,248.42 15,289,017.98 100.00% 1,958,100.82 其他应收款期末余额比期初余额增加 9,919,920.62 元，增加 64.88%，主要系增加对岳阳群 泰化工科技开发有限公司借款所致。 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 第 51 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 12,955,833.06 元，占其他应收款总额的 51.39%。 期末余额较大的其他应收款情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 岳阳群泰化工科技开发有限公司 7,617,924.28 借款 陈卫 2,070,580.61 借款 岳阳紫宇生物技术有限公司 1,559,328.17 借款 珠海三灶财政所 900,000.00 购地款 潮福房地产开发有限公司 808,000.00 往来款 7、预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 45,420,495.04 92.13% 25,888,729.60 96.33% 1-2 年 3,344,584.01 7.63% 799,305.57 2.97% 2-3 年 86,100.93 0.20% 186,920.69 0.70% 3 年以上 20,230.09 0.04% - - 合 计 43,848,292.56 100.00% 26,874,955.86 100.00% 预付账款期末余额比期初余额增加 16,973,336.70 元，增加 63.16%，主要系增加关联方------ 中国石油化工股份有限公司长岭分公司预付款项所致。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 8、存货 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 3,173,339.80 - 3,173,339.80 3,843,965.61 - 3,843,965.61 在产品 1,784,089.27 - 1,784,089.27 13,396.25 - 13,396.25 产成品 18,878,423.42 - 18,878,423.42 22,751,338.93 214,662.96 22,536,675.97 包装物 92,246.47 - 92,246.47 85,401.51 - 85,401.51 低值易耗品 7,123.64 - 7,123.64 12,764.60 - 12,764.60 自制半成品 - - - 16,024.54 - 16,024.54 在建开发产品 392,764,994.66 - 392,764,994.66 325,179,764.65 - 325,179,764.65 分期收款发出商品 60,730.30 - 60,730.30 141,012.70 - 141,012.70 在途材料 692,520.99 - 692,520.99 - - - 合计 417,453,468.55 - 417,453,468.55 352,043,668.79 214,662.96 351,829,005.83 存货期末余额比期初余额增加 18.58%，系本公司控股子公司湖南海创科技有限责任公司房 地产项目开发成本增加所致。其中：在建开发产品明细如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长沙铜锣湾商业广场 325,179,764.65 67,585,230.01 - 392,764,994.66 合 计 325,179,764.65 67,585,230.01 - 392,764,994.66 第 52 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 在建开发产品包括土地征用及拆迁补偿费 206,467,773.61 元，前期工程费用 10,628,128.90 元，建筑安装工程费 117,862,356.66 元，基础工程费 8,341,558.00 元，开发间接费用 49,465,177.49 元，其中资本化利息 42,121,261.06 元。 存货抵押情况见附注八。 存货跌价准备增减变动情况： 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 产成品 214,662.96 - 214,662.96 - 合 计 214,662.96 - 214,662.96 - 本年度存货跌价准备减少系本公司之控股子公司------湖南新邦软件开发有限责任公司处 置该存货而转销。 9、长期股权投资 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 74,744,775.26 934,248.11 73,810,527.15 86,351,874.30 934,248.11 85,417,626.19 其中：股权投资差额 486,673.21 - 486,673.21 575,159.25 - 575,159.25 合计 74,744,775.26 934,248.11 73,810,527.15 86,351,874.30 934,248.11 85,417,626.19 (1)其他股权投资按控股程度分类列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对合营企业投资 7,968,275.26 - 7,968,275.26 13,771,374.30 - 13,771,374.30 其中：股权投资差额 486,673.21 - 486,673.21 575,159.25 - 575,159.25 对联营企业投资 66,776,500.00 934,248.11 65,842,251.89 72,580,500.00 934,248.11 71,646,251.89 合计 74,744,775.26 934,248.11 73,810,527.15 86,351,874.30 934,248.11 85,417,626.19 (2)长期股权投资之其他股权投资明细列示如下： 持股 本年权益 累计权 被投资单位名称 投资成本 比例 调整 分配利润 益调整 期末余额 按权益法核算： 岳阳兴辰建材有限公司* 9,000,000.00 25.71% -5,988,467.21 - -9,000,000.00 - 长沙四方加油城有限责任公司 4,150,000.00 49.00% -56,734.71 116,406.20 76,703.59 4,226,703.59 岳阳金鹗石化发展有限公司 1,300,000.00 33.33% 1,430.34 - -109,994.02 1,190,005.98 长沙爱威科技实业有限公司 3,900,000.00 39.00% -170,241.38 - -1,348,434.31 2,551,565.69 按权益法核算小计 18,350,000.00 -6,214,012.96 116,406.20 -10,381,724.74 7,968,275.26 按成本法核算： 岳阳市商业银行 9,800,000.00 4.41% - - 9,800,000.00 岳阳汇创信息技术公司 900,000.00 13.39% - 430,500.00 - 900,000.00 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 1,000,000.00 10.41% - - 1,000,000.00 深圳市中海融担保投资公司 50,000,000.00 17.86% - 2,782,850.00 - 50,000,000.00 第 53 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 岳阳机电技术有限公司 3,076,500.00 9.16% - 307,650.00 - 3,076,500.00 湖南中创化工有限公司 2,000,000.00 10.00% - - 2,000,000.00 成本法单位小计 66,776,500.00 - 3,521,000.00 66,776,500.00 合 计 85,126,500.00 -6,214,012.96 3,637,406.20 -10,381,724.74 74,744,775.26 *岳阳兴辰建材有限公司自 2005 年 6 月起停业，根据该公司 2006 年 2 月 28 日二届六次董 事会决议该公司自 2006 年 3 月 1 日起歇业。本公司根据岳阳兴辰建材有限公司 2005 年 12 月 31 日之财务状况对该项长期投资账面值核减至零，并同时将以前年度已分配未支付的股利也一 并核减。 其中：其他股权投资股权投资差额明细为： 本期摊销 本期转出 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 摊销方法 金额 期末余额 金额 长沙四方加油城有限公司 884,860.39 溢价 10 年 直线法 88,486.04 - 486,673.21 长沙怡海置业有限公司 4,350,000.00 溢价 10 年 直线法 145,000.00 4,205,000.00 - 合 计 5,234,860.39 233,486.04 4,205,000.00 486,673.21 (3)其他股权投资减值准备计提情况如下： 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 934,248.11 - - 934,248.11 合 计 934,248.11 - - 934,248.11 10、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价： 房屋建筑物 59,132,038.79 1,330,124.94 772,600.00 59,689,563.73 机器设备 190,846,704.84 1,462,467.27 8,636,249.16 183,672,922.95 电子设备 29,995,776.30 530,363.00 764,782.59 29,761,356.71 运输工具 13,961,499.19 849,728.36 333,831.38 14,477,396.17 合 计 293,936,019.12 4,172,683.57 10,507,463.13 287,601,239.56 累计折旧： 房屋建筑物 15,461,893.54 2,739,652.26 242,022.42 17,959,523.38 机器设备 82,465,923.55 14,796,683.93 503,721.24 96,758,886.24 电子设备 23,184,071.19 1,402,605.44 753,313.42 23,833,363.21 运输工具 9,500,656.86 2,643,416.01 291,276.10 11,852,796.77 合 计 130,612,545.14 21,582,357.64 1,790,333.18 150,404,569.60 净 值 163,323,473.98 137,196,669.96 减：固定资产减值准备* 3,501,709.58 3,501,709.58 净 额 159,821,764.40 133,694,960.38 11、固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 3,501,709.58 - - 3,501,709.58 第 54 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 合 计 3,501,709.58 - - 3,501,709.58 12、在建工程 本 期 其 他 本期转入 工程投入占 工程名称 期初余额 期末余额 资金来源 增加额 减少额 固定资产 预算比例 新建办公楼 16,319,200.00 12,916,300.00 - 29,235,500.00 - 自筹 丙烯脱砷剂设备 - 17,700.00 17,700.00 - 17,700.00 自筹 合 计 16,319,200.00 12,934,000.00 17,700.00 29,235,500.00 17,700.00 减:在建工程减值准备 - 净 额 16,319,200.00 29,235,500.00 在建工程新建办公楼------兴长大厦系 2004 年 10 月 18 日开工，总建筑面积 15000 平方米， 截止 2005 年 12 月 31 日工程进度已达 90%，其中土地成本费用为 8,579,200.00 元。 本期在建工程未发生减值，故未计提减值准备。 本期在建工程无资本化利息。 13、无形资产 本 期 本 期 本 期 本期累计 剩余摊销 类 别 原 值 期初余额 期末余额 增加额 转出额 摊销额 摊 销 额 月数 长康加油站商誉 500,000.00 325,000.02 - - 50,000.02 225,000.00 275,000.00 5 年 6 个月 海长加油站土地使用权 672,000.00 584,640.00 - - 13,440.00 100,800.00 571,200.00 42 年 6 个月 兴达土地使用权 1,910,382.00 1,621,729.55 - - 38,009.44 326,661.89 1,583,720.11 41 年 本部土地使用权 2,000,000.00 1,150,000.00 - - 200,000.00 1,050,000.00 950,000.00 4 年 9 个月 圣吉力公司专有技术 200,000.00 116,666.66 - - 20,000.00 103,333.34 96,666.66 4.年 10 个月 重庆康卫专有技术 10,000,000.00 6,000,000.00 - - 1,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5年 汇博专有技术 2,050,000.00 1,412,500.05 - - 205,006.05 842,506.00 1,207,494.00 5 年 8 个月 新邦软件使用权 250,000.00 216,666.72 - - 24,999.96 58,333.24 191,666.76 7年 湖南长进土地使用权 4,983,996.17 4,983,996.17 1,002,792.19 - 128,589.63 128,589.63 5,858,198.73 49 年 合 计 22,566,378.17 16,411,199.17 1,002,792.19 1,680,045.10 7,835,224.10 15,733,946.26 减:：无形资产减值准备 - - - - - - - 净 额 22,566,378.17 16,411,199.17 1,002,792.19 - 1,680,045.10 7,835,224.10 15,733,946.26 本年度无形资产增加系控股子公司----湖南长进石油化工有限公司支付后续土地使用权款。 14、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 中试基地建设费 4,431,150.30 1,867,865.44 150,000.00 879,563.40 3,442,848.26 1,138,302.04 1年 型式认可检测费用 90,180.00 60,120.00 - 30,060.00 60,120.00 30,060.00 1年 电力接入费 2,728,000.00 2,728,000.00 - 54,560.00 54,560.00 2,673,440.00 49 年 合 计 7,249,330.30 4,655,985.44 150,000.00 964,183.40 3,557,528.26 3,841,802.04 15、短期借款 借款条件及币种 年利率% 2005.12.31 2004.12.31 第 55 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 人民币 5.22-5.58 70,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款： 人民币 - 50,000,000.00 保证借款： 人民币 6.138 37,000,000.00 37,000,000.00 合计 107,000,000.00 117,000,000.00 短期借款-----保证借款中有本公司之控股子公司岳阳圣吉力高科技涂料有限公司借款 200 万元，该借款已逾期。 16、应付票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 30,000,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 30,000,000.00 - 年末应付票据余额系本公司于 2005 年 10 月开具的为期 6 个月的银行承兑汇票。 17、应付账款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 9,899,386.96 8,986,465.15 1—2 年 1,668,753.88 87,600.00 2—3 年 123,841.05 332,864.15 3 年以上 373,656.61 40,792.46 合 计 12,065,638.50 9,447,721.76 应付账款期末余额比期初余额增加 2,617,916.74 元，增加 27.71%，主要系本公司之控股子 公司------湖南长进石油化工有限公司和长沙市怡海置业有限公司年末应付账款增加所致。 应付账款期末余额中欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项其明细资料 详见附注七、3 中披露。 18、预收账款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 98,080,427.92 125,878,679.77 1—2 年 114,897,653.72 18,415.83 2—3 年 10,000.00 4,646.72 3 年以上 65,047.91 153,284.79 合 计 213,053,129.55 126,055,027.11 预收账款期末余额比期初余额增加 86,998,102.44 元，增加 69.02%，主要系控股子公司湖 南海创科技有限责任公司房地产预售收款增加所致。 预收账款余额中欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项见附注七、3。 其中：预售房款 第 56 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 项 目 2005.12.31 2004.12.31 完工时间 长沙铜锣湾商业广场-商铺 126,194,132.38 63,059,378.68 2006 年 4 月 长沙铜锣湾商业广场-住宅 75,367,989.89 51,354,186.00 2005 年 6 月 合 计 201,562,122.27 114,413,564.68 该房地产开发项目尚未办理竣工决算及验收手续。 19、应付工资 应付工资期末余额为 2,514,313.86 元，其中 473,000.00 元系按本公司薪酬管理委员会 2005 年 3 月 6 日颁发的《2005 年总经理班子岗位绩效工资实施办法》所制定的考核指标计提未发放 的总经理班子岗位绩效工资。 20、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 增 值 税 21,970,262.30 23,813,991.31 营 业 税 -6,822,089.88 -2,294,427.98 城 建 税 764,667.10 748,715.03 房 产 税 162,485.90 193,143.05 个人所得税 3,018.25 5,313.42 土地使用税 96,884.09 80,095.13 企业所得税 12,218,935.48 10,519,167.64 代扣营业税 30.00 9,723.28 车 船 税 - 119.00 建安税 33,882.94 33,864.74 印 花 税 - 233.14 合 计 28,428,076.18 33,109,937.76 期末营业税为-6,822,089.88 元，主要为湖南海创科技有限责任公司房地产项目预售预交所致。 21、其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 -78,377.43 258,947.20 防洪费 14,664.85 14,664.85 其他 752.74 46,532.58 合 计 -62,959.84 320,144.63 22、其他应付款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 16,533,812.87 74,971,633.85 1—2 年 85,150,725.47 9,122,915.04 2—3 年 648,630.30 2,960,995.18 3 年以上 1,806,536.77 89,975.30 合 计 104,139,705.41 87,145,519.37 其他应付款余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 期末余额较大的其他应付款情况如下： 第 57 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 中国银泰投资公司 50,500,694.00 借款及利息 百联集团有限公司 22,000,000.00 租赁保证金 岳阳龙飞经贸有限公司 6,815,781.06 代垫款 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 2,593,025.34 欠水电汽款 岳阳长岭炼化通达建筑安装工程有限公司 2,543,546.42 设备维修费 陈君 1,026,906.67 借款及利息 23、专项应付款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 科技创新基金 1,901,866.47 1,201,866.47 合 计 1,901,866.47 1,201,866.47 科技型中小企业技术创新基金为重庆康卫生物科技有限公司收到的国家科技部与重庆市 科委的无偿资助款。 24、股本 本期增(减)变动 项 目 期初余额 增发 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 一.尚未流通股份 1.发起人股份 64,160,700.00 - - - - - - 64,160,700.00 其中: - - - - - - - - 国家股 - - - - - - - - 境内法人持有股份 64,160,700.00 - - - - - - 64,160,700.00 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 2.募集法人股 48,870,000.00 - - - - - - 48,870,000.00 3.内部职工股 - - - - - - - - 4.优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 113,030,700.00 - - - - - - 113,030,700.00 二.已流通股份 1.人民币普通股 52,103,160.00 - - - - - - 52,103,160.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 已流通股份合计 52,103,160.00 - - - - - - 52,103,160.00 三、.股份总数 165,133,860.00 - - - - - - 165,133,860.00 25、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 第 58 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 股本(或资本)溢价 79,556,508.91 - - 79,556,508.91 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 689,330.64 - 396,285.24 293,045.40 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 关联交易差价 - - - - 其他资本公积 115,054.49 - - 115,054.49 合 计 80,360,894.04 - 396,285.24 79,964,608.80 本年度资本公积变动原因：(1)公司折价收购岳阳群泰化工有限责任公司所持有的湖南汇博 化工科技有限公司 10.18%的股份而冲减原股权投资准备及资本公积 52,616.77 元；(2)公司增资 增持重庆康卫生物科技有限公司股份而冲减原股权投资准备及资本公积 343,668.47 元。 26、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 45,443,932.25 3,054,969.83 - 48,498,902.08 任意盈余公积 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 小 计 70,443,932.25 3,054,969.83 - 73,498,902.08 法定公益金 16,878,093.82 1,527,484.91 - 18,405,578.73 合 计 87,322,026.07 4,582,454.74 - 91,904,480.81 27、未分配利润 2005 年度 上年期末数 71,664,715.25 加：本期调整上年数 - 年初未分配利润 -13,371,973.86 加：本期实现净利润 58,292,741.39 减；提取法定盈余公积 30,086,705.73 提取法定公益金 3,054,969.83 提取任意盈余公积金 1,527,484.91 分配普通股股利*1 - 转作股本的普通股股利 33,026,772.00 期末未分配利润 - 其中拟分配现金股利*2 50,770,220.38 注：*1、根据本公司 2005 年 4 月 12 日召开的 2004 年年度股东大会决议，本年度实施 2004 年度利润分配方案，以 2004 年 12 月 31 日的股本为基数，每 10 股派发 2.00 元现金股利(含税)， 共计分配普通股股利 33,026,772.00 元。 注：*2、本公司十一届四次董事会于 2006 年 4 月 21 日召开，会议通过 2005 年度如下利 润预分配方案，即：以本公司 2005 年度净利润元作为 2005 年度利润分配的基数，提取 10%的 法定盈余公积金计 3,054,969.83 元；提取 5%的公益金计 1,527,484.91 元；留转下一年度未分配 利润为人民币 50,770,220.38 元，其中拟按照每 10 股分配现金股利 1.50 元(含税)分配现金股利 第 59 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 计人民币 24,770,079.00 元。此利润分配预案有待本公司股东大会审议通过。股东大会决议与本 利润预分配方案有变动时，按股东大会决议的分配方案调整。 28、未确认投资损失 项 目 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额 湖南海创科技有限责任公司 1,659,410.90 12,514,347.16 - 14,173,758.06 合 计 1,659,410.90 12,514,347.16 - 14,173,758.06 未确认投资损失系本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司下属公司长沙市怡海置业 有限公司房地产项目尚未竣工验收而未能确认销售收入，致使本年累计亏损-35,570,040.98 元， 净资产为-27,570,040.98 元所致。本公司未确认投资损失按享有的股权比例列示。 本年度未确认投资损失增加 12,514,347.16 元系本公司控股公司湖南海创科技有限责任公 司收购长沙市怡海置业有限公司 29%的股权而增加 6,950,092.61 元，因本年度未确认投资损益 而增加未确认投资损失 5,564,254.55 元。 29、主营业务收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 化工产品 1,510,577,030.43 1,390,590,519.88 1,401,684,484.18 1,273,266,813.59 108,892,546.25 117,323,706.29 油 品 89,154,249.41 90,149,550.90 82,475,890.68 82,151,322.94 6,678,358.73 7,998,227.96 软件 1,525,396.04 5,864,418.00 3,448,619.58 4,396,540.90 -1,923,223.54 1,467,877.10 无纺布 42,710,943.72 - 40,948,229.88 - 1,762,713.84 - 其 他 6,420,050.50 17,371,329.39 5,501,366.68 16,191,728.86 918,683.82 1,179,600.53 合 计 1,650,387,670.10 1,503,975,818.17 1,534,058,591.00 1,376,006,406.29 116,329,079.10 127,969,411.88 前五位客户销售情况： 2005 年度 2004 年度 占公司全部销 占公司全部销 客户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例 前五位客户销售合计 605,164,319.28 36.67% 664,245,595.80 44.17% 30、主营业务税金及附加 项目 2005 年度 2004 年度 营业税 84,035.22 155,765.42 城市维护建设税 3,559,720.17 3,470,851.39 教育费附加 1,535,457.91 1,506,814.88 合 计 5,179,213.30 5,133,431.69 31、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务税金 其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 劳务类 1,019,456.02 1,942,782.05 1,019,453.27 1,382,203.21 - - 2.75 560,578.84 租赁类* 11,100.00 1,022,235.17 3,533,751.14 3,773,542.29 555.00 - -3,522,651.14 -2,751,307.12 第 60 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 废料销售 2,969,803.07 - 2,814,121.14 - - 155,681.93 - 其他 63,310.78 664,945.22 2,664,10 508,106.32 - 1,241.83 60,646.68 155,597.07 合 计 4,063,669.87 3,629,962.44 7,369,989.65 5,663,851.82 555.00 1,241.83 -3,306,874.78 -2,035,131.21 租赁类业务包括房屋租赁及高纯氢装置两项，本年度高纯氢装置闲置无收入，所发生的费 用为 3,533,751.14 元，其中高纯氢装置折旧费为 3,136,252.20 元。 32、财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 446,736.40 3,017,597.83 减：利息收入 1,044,529.18 721,928.92 其他 261,032.14 320,127.41 合 计 -336,760.64 2,615,796.32 33、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 短期投资收益----股票及基金投资 -4,279,351.20 -2,345,568.11 短期投资收益----跌价准备 - -572,204.48 短期投资收益----委托理财 400,000.00 - 长期投资收益----成本法 3,521,000.00 1,235,000.00 长期投资收益----权益法 -6,359,012.96 -1,714,997.93 其中：股权投资差额摊销 -233,486.04 -88,486.04 长期投资收益----股权投资转让收益 5,652,943.59 -1,242,749.97 长期投资收益---减值准备 - 6,860,764.50 其他 - - 合 计 -1,064,420.57 2,220,244.01 本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 34、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净收益 829.50 24,347.74 罚款收入 35,849.06 - 其他 73,250.00 34,150.00 合 计 109,928.56 58,497.74 35、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产盘亏 - 267,623.76 处置固定资产净损失 546,394.69 2,282,192.61 出售无形资产损失 - 7,462.49 罚款支出 755,157.47 165,601.00 第 61 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 捐赠支出 10,000.00 74,100.00 其他 8,481.93 2,240.00 合 计 1,320,034.09 2,799,219.86 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 单位或个人往来款 2,181,393.37 银行存款利息 1,044,529.18 地税款退回 948,371.07 百联保证金 22,000,000.00 中江置业土地款 14,200,000.00 代收款项 1,143,038.67 其他 489,544.48 合 计 42,006,876.77 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 单位或个人往来款 5,273,814.96 代付款项 3,614,361.00 装卸费 7,905,312.43 业主租金 5,937,398.85 办公、交通及差旅费 3,652,281.89 业务招待费 3,482,686.99 物料消耗 4,691,919.46 技术开发费 4,077,300.21 水电费 3,509,143.26 销售服务费 3,270,024.00 运输费 2,904,796.09 保险费 2,016,888.41 会议费 1,979,868.47 包装费 1,871,444.42 广告费 1,415,576.00 审计、咨询、证券服务费 1,296,561.81 修理费 989,122.58 咨料、信息费 1,104,133.33 营销业务费 1,101,652.75 劳务费 933,299.58 行政性收费 894,772.80 转让手续费 487,117.00 租赁费 314,047.72 诉讼费 272,381.80 其他 5,239,211.21 合计 68,235,117.02 38、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2005 年度 陈君借款 2,000,000.00 湖南蓝天公司借款 1,000,000.00 第 62 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 湖南依星房地产公司借款 10,000,000.00 科技创新基金 700,000.00 中国银泰投资公司 50,000,000.00 潮福房地产公司借款 6,000,000.00 合 计 69,700,000.00 39、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2005 年度 还陈君借款 1,000,000.00 还湖南蓝天公司借款 1,000,000.00 还湖南依星房地产公司借款 10,000,000.00 还潮福房地产公司借款 6,000,000.00 还岳阳群泰公司借款 29,650,000.00 还珠海裕兴隆公司借款 28,000,000.00 还银行按揭款 409,893.99 合 计 76,059,893.99 附注六、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 2005.12.31 2004.12.31 计提 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 1 年以内 24,288,868.68 95.28% 593,214.37 17,610,581.25 92.77% 503,015.30 5% 1-2 年 29,964.07 0.12% 2,996.41 1,195,974.55 6.30% 119,597.45 10% 2-3 年 1,125,000.00 4.41% 337,500.00 61,266.25 0.32% 18,379.88 30% 3-4 年 - - - 22,664.58 0.12% 11,332.29 50% 4-5 年 40,050.00 0.16% 32,040.00 37,657.09 0.20% 30,125.67 80% 5 年以上 7,322.58 0.03% 7,322.58 55,671.27 0.29% 55,671.27 100% 合计 25,491,205.33 100.00% 973,073.36 18,983,814.99 100.00% 738,121.86 应收账款期末余额比期初余额增加 6,507,390.34 元，增加 34.28%，主要系主要客户岳阳群 泰化工科技开发有限公司、岳阳紫成经贸有限公司的赊销额增加及控股子公司-----湖南长进石油 化工有限公司的欠款增加所致。 应收账款期末余额中应收控股子公司的款项合计 12,424,581.25 元不计提坏账准备。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 23,868,564.70 元，占应收账款总额的 93.63%。 2、其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 计提 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 1 年以内 78,539,325.33 40.89% 46,993.04 116,058,085.30 94.70% 134,463.00 5% 1-2 年 107,758,007.59 56.10% 124,543.72 760,808.80 0.62% 76,080.89 10% 2-3 年 760,808.80 0.40% 197,208.34 5,133,272.34 4.19% 738,981.70 30% 第 63 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 3-4 年 4,803,272.34 2.50% 1,016,636.17 584,969.96 0.48% 292,484.98 50% 4-5 年 190,000.00 0.10% 152,000.00 20,000.00 0.01% 16,000.00 80% 5 年以上 20,000.00 0.01% 20,000.00 - - - 100% 合 计 192,071,414.06 100.00% 1,557,381.27 122,557,136.40 100.00% 1,228,010.57 其他应收款期末余额比期初余额增加 69,514,277.66 元，增加 56.72%%，主要系增加湖南海 创科技有限责任公司的借款 62,794,375.00 元所致。 其他应收款期末余额中应收控股子公司的款项合计 186,985,482.78 元不计提坏账准备。 期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 185,095,087.34 元， 占其他应收款总额的 98.76%。 期末余额较大的其他应收款情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 湖南海创科技有限责任公司 155,975,223.40 借款及利息等 湖南长进石油化工有限公司 18,094,904.86 借款及往来 湖南汇博化工科技有限公司 7,410,224.39 借款及利息等 湖南新邦软件开发有限责任公司 2,055,406.52 借款及往来 岳阳紫宇生物技术有限公司 1,559,328.17 借款及利息 3、长期股权投资 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 105,214,314.89 934,248.11 104,280,066.78 127,372,515.79 934,248.11 126,438,267.68 其中：股权投资差额 486,673.21 - 486,673.21 575,159.25 - 575,159.25 合计 105,214,314.89 934,248.11 104,280,066.78 127,372,515.79 934,248.11 126,438,267.68 (1)其他股权投资按控股程度分类列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 33,021,105.32 - 33,021,105.32 43,742,448.54 - 43,742,448.54 对合营企业投资 5,416,709.57 - 5,416,709.57 11,049,567.23 - 11,049,567.23 其中：股权投资差额 486,673.21 - 486,673.21 575,159.25 - 575,159.25 对联营企业投资 66,776,500.00 934,248.11 65,842,251.89 72,580,500.00 934,248.11 71,646,251.89 合计 105,214,314.89 934,248.11 104,280,066.78 127,372,515.77 934,248.11 126,438,267.66 (2)长期股权投资之其他股权投资明细列示如下： 本年 被投资单位名称 投资成本 分配利润 累计权益调整 期末余额 投资比例 权益调整 按权益法核算： 对子公司投资： 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000.00 -30,441.20 - 278,455.58 1,378,455.58 55％ 湖南汇博化工科技有限公司 3,880,000.00 -1,386,012.32 - -2,604,759.13 1,275,240.87 53.44％ 第 64 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 湖南新邦软件开发有限责任公司 5,200,000.00 -2,437,502.65 - -4,056,263.67 1,143,736.33 65％ 湖南海创科技有限责任公司 10,476,000.00 -4,561,680.87 - -9,296,676.75 1,179,323.25 97％ 重庆康卫生物科技有限公司 23,300,000.00 -5,352,017.62 - -16,444,915.75 6,855,084.25 57.6276％ 深圳市兴长投资有限公司 9,000,000.00 -1,053,286.36 - -3,537,028.07 5,462,971.93 90％ 湖南长进石油化工有限公司 19,000,000.00 -1,484,116.96 - -3,273,706.89 15,726,293.11 95％ 小计 71,956,000.00 -16,305,057.98 - -38,934,894.68 33,201,105.32 对合营企业投资： 岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00 -5,988,467.21 - -9,000,000.00 - 25.71% 长沙四方加油城有限公司 4,150,000.00 -56,734.71 116,406.20 76,703.59 4,226,703.59 49% 岳阳金鹗石化发展有限公司 1,300,000.00 1,430.34 - -109,994.02 1,190,005.98 33.33% 小计 14,450,000.00 -6,043,771.58 116,406.20 -9,033,290.43 5,416,709.57 按权益法核算小计 86,406,000.00 -16,305,057.98 - -38,934,894.68 33,201,105.32 按成本法核算： 岳阳市商业银行 9,800,000.00 - - - 9,800,000.00 4.41% 岳阳汇创信息技术公司 900,000.00 - 430,500.00 - 900,000.00 13.39% 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 10.41% 深圳市中海融担保投资公司 50,000,000.00 - 2,782,850.00 - 50,000,000.00 17.86% 岳阳机电技术有限公司 3,076,500.00 - 307,650.00 - 3,076,500.00 9.16% 湖南中创化工有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 10% 成本法单位小计 66,776,500.00 - 3,521,000.00 - 66,776,500.00 合 计 153,182,500.00 -22,348,829.56 3,637,406.20 -47,968,185.11 105,214,314.89 其中：其他股权投资股权投资差额明细为： 本期摊销 被投资单位名称 初始金额 期初数 摊销期限 金额 累计摊销额 期末余额 长沙四方加油城有限责任公司 884,860.39 575,159.25 10 年 88,486.04 398,187.18 486,673.21 合 计 884,860.39 575,159.25 88,486.04 398,187.18 486,673.21 (3)其他股权投资减值准备计提情况： 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 934,248.11 - - 934,248.11 合 计 934,248.11 - - 934,248.11 4、主营业务收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 化工产品 1,503,156,989.98 1,362,383,394.03 1,397,475,423.95 1,253,385,340.44 105,681,566.03 108,998,053.59 油品 89,154,249.41 90,149,550.90 82,475,890.68 82,151,322.94 6,678,358.73 7,998,227.96 其他 16,378,024.77 12,625,716.69 15,329,655.82 11,340,122.22 1,048,368.95 1,285,594.47 合 计 1,608,689,264.16 1,465,158,661.62 1,495,280,970.45 1,346,876,785.60 113,408,293.71 118,281,876.02 第 65 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 前五位客户销售情况： 2005 年度 2004 年度 占公司全部销 占公司全部销 客户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例 前五位客户销售合计 601,866,268.44 37.41% 554,475,986.10 37.84% 5、财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 229,009.60 1,975,330.99 减：利息收入 1,232,487.73 964,310.46 其他 228,945.07 259,777.82 合 计 -774,533.06 1,270,798.35 6、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 短期投资收益---股票投资 -2,333,758.18 433,976.87 短期投资收益---资产委托理财收益 400,000.00 - 长期投资收益----成本法 3,521,000.00 1,235,000.00 长期投资收益----权益法 -22,348,829.56 -12,271,923.91 其中：股权投资差额摊销 -88,486.04 -88,486.04 长期投资收益----股权转让收益 5,652,943.59 -1,242,749.97 长期投资减值准备冲回 - 6,860,764.50 合 计 -15,108,644.15 -4,984,932.51 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下： 经济性质 法定 与本公司 关联方名称 注册地址 主营业务 或类型 代表人 关系 湖南长炼兴长集团有限责任公司 有限责任公司 刘燕华 岳阳市 母公司 环烷酸、石油酸、多利纳米燃油清净剂等生产销售 中石化集团长岭炼化有限责任公司 国有独资公司 候勇 岳阳市 母公司 原油加工及成品油销售 中国石油化工股份有限公司长岭分 石油炼制；石油化工及其它化工产品的生产、销售、 股份有限公司 李华 岳阳市 实际控制人 公司 储运；石油化工技术及信息的研究、开发、应用。 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 有限责任公司 邓和平 岳阳市 控股子公司 化工涂料、生产及销售，防火涂料施工 重庆康卫生物科技有限公司 有限责任公司 邓和平 重庆市 控股子公司 新药研究、开发与技术服务 开发、销售计算机软件；销售电子信息系统集成产 湖南新邦软件开发有限责任公司 有限责任公司 张苏克 长沙市 控股子公司 品，计算机配件 研究、开发生物工程技术，新材料、环保产品；销 湖南海创科技有限公司 有限责任公司 邓和平 长沙市 控股子公司 售化工产品；房地产投资；提供信息咨询 投资新办实业，经济信息咨询，国内商业、物资供 深圳兴长投资有限公司 有限责任公司 彭东升 深圳市 控股子公司 销业；进出口业务；化工产品的销售 第 66 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 生产、加工、销售非织造布；研究、开发、生产、 湖南长进石油化工有限公司 有限责任公司 邓和平 岳阳市 控股子公司 销售石油化工产品 湖南汇博化工科技有限公司 有限责任公司 黄中伟 岳阳市 控股子公司 化工产品的研究、生产、销售 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化如下(单位：人民币万元)： 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南长炼兴长集团有限责任公司 11,628.00 - - 11,628.00 中国石化集团长岭炼化有限责任公司 120,000.00 - - 120,000.00 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 - - - - 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 200.00 - - 200.00 重庆康卫生物科技有限公司 3,164.20 879.00 - 4,043.20 湖南新邦软件开发有限责任公司 800.00 - - 800.00 湖南海创科技有限责任公司 1,080.00 - - 1,080.00 深圳兴长投资有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 湖南汇博化工科技有限公司 786.00 - - 786.00 湖南长进石油化工有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 金 额 比例% 湖南长炼兴长集团有限责任公司 46,160,700.00 27.95 - - - - 46,160,700.00 27.95 中国石化集团长岭炼化有限公司 45,450,000.00 27.52 - - - - 45,450,000.00 27.52 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 - - - - - - - - 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000.00 55 - - - - 1,100,000.00 55 重庆康卫生物科技有限公司 17,800,000.00 56.2543 5,500,000.00 1.3733% - - 23,300,000.00 57.6276 湖南新邦软件开发有限责任公司 5,200,000.00 65 - - - - 5,200,000.00 65 湖南海创科技有限公司 10,476,000.00 97 - - - - 10,476,000.00 97 深圳兴长投资有限公司 9,000,000.00 90 - - - - 9,000,000.00 90 湖南汇博化工科技有限公司 3,400,000.00 43.26 480,000.00 10.18% - - 3,880,000.00 53.44 湖南长进石油化工有限公司 19,000,000.00 95 - - - - 19,000,000.00 95 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 岳阳兴辰建材有限公司 参股单位 岳阳金鹗石化发展有限公司 参股单位 长沙四方加油城有限公司 参股单位 岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司 股东之控股子公司 湖南长盛石化有限公司 实际控制人之控股子公司 2、关联方交易 （1） 销售货物 2005 年度 2004 年度 关联方名称 占年度销 占年度销 金额 货百分比 金额 货百分比 第 67 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 湖南长炼兴长集团有限责任公司 11,840,576.32 0.72% 8,727,284.07 0.58% 岳阳金鹗石化发展有限公司 31,277.02 0.002% 12,066,258.82 0.80% 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 171,623,369.21 10.40% 122,361,401.79 8.14% 湖南长盛石化有限公司 314,728,918.77 19.07% 321,680,341.88 21.39% 合 计 498,224,141.32 30.19% 464,835,286.56 30.91% 定价政策： ① 与湖南长炼兴长集团有限责任公司销售液化气价格确定原则为市场价； ② 与岳阳金鹗石化发展有限公司销售油品价格确定原则为市场价； ③ 与中国石油化工股份有限公司长岭分公司销售氢气价格确定原则为协议价，即每吨以 0#军柴出厂价乘以 3.65； ④ 与中国石油化工股份有限公司长岭分公司销售甲基叔丁基醚价格确定原则为协议价， 即每吨以 90#清洁汽油供军队的出厂价减 90 元乘以 1.15； ⑤ 与湖南长盛石化有限公司销售丙烯价格确定原则为协议价，即每吨以当月液态烃原料 价格加 1200 元。 (2)提供劳务 关联方名称 内容 2005 年度 2004 年度 中国石化集团长岭炼化有限责任公司 装卸费 5,691,259.17 6,023,315.16 岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司 办公楼工程 12,916,300.00 7,600,000.00 合 计 18,607,559.17 13,623,315.16 定价政策： ① 本年度与中国石化集团长岭炼化有限责任公司签订的提供装卸劳务合同约定原则上每 吨按公路出厂量乘以 30 元确定。 ② 本公司与岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司签订的办公楼建设工程施工合 同，约定承建范围包括工程总体设计、项目工程建设及管理、消防工程、高低压变配电工程、 电梯、发电机组等，工程计费按每平方米 1,700.00 元包干，合同总金额约为 2,550.00 万元。 (3)原材料采购 2005 年度 2004 年度 关联方名称 占年度采购 占年度采购 金额 货物百分比 金额 货物百分比 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 1,306,881,961.49 98.18% 1,174,385,977.57 100% 湖南长盛石化有限公司 18,507,747.89 1.39% - - 合 计 1,325,389,709.38 99.57% 1,174,385,977.57 100% 定价政策： ① 本年度向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购合成气的定价原则为协议价，即每 吨定价为 1,150.00 元； ② 本年度向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购液态烃的定价原则为协议价，即以 对外销售的液化气月度均价加 160 元。 第 68 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 (4)其他采购 2005 年度 2004 年度 关联方名称 占年度采购 占年度采购 金额 货物百分比 金额 货物百分比 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 19,854,410.78 77.75% 19,400,189.44 80.51% 合 计 19,854,410.78 77.75% 19,400,189.44 80.51% 定价政策： 本年度向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购 1.0 兆帕蒸汽、压缩风、循环水、软化 水等以协议价确定，采购新鲜水、电等以市场价确定。 (5)股权转让 本年度公司将持有的深圳市深长实业股份有限公司股权(290 万股，持股比例 3.059%)转让给 中国石油化工股份有限公司，转让价按股权评估值确定。本公司账面投资成本为 510.40 万元， 经深圳市信永中和会计师事务所评估，股权评估值为 3.127 元/股。2005 年 2 月 2 日，本公司已 收到中国石油化工股份有限公司的全部股权转让款 906.80 万元，转让收益为 396.40 万元。 本年度公司将持有的湖南建长石化股份有限公司股权(300 万股，持股比例 10%)转让给中国石 油化工股份有限公司，转让价按以 2004 年 6 月 30 日为基准日的股权评估值确定。本公司账面投 资成本为 300 万元，经事务所评估的股权评估值为 538.27 万元。2005 年 5 月，本公司已收到中国 石油化工股份有限公司的全部股权转让款 468.89 万元，转让收益为 168.89 万元。该项股权转让所 收到的款项与评估值之差异系评估基准日至资产交割日之间的损益由本公司享有所致。 3、关联方应收应付款项 占全部应收(付)款项 期末余额 关联方名称 余额的比重 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 应收账款 湖南长炼兴长集团有限责任公司 340,172.02 599,309.12 1.30% 2.28% 其他应收款 岳阳金鹗石化发展有限公司 683,762.78 1,251,122.73 2.71% 8.18% 应付账款 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 172,281.00 2,533,756.73 1.43% 16.71% 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 5,719,237.72 37.71% 预付账款 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 23,635,053.07 53.90% 预收账款 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 1,156,996.48 235,147.28 0.54% 0.19% 附注八、抵押事项 1、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司长沙市怡海置业有限公司以座落在长沙 市黄兴路老照壁的在建铜锣湾商业广场第 3 层部分商铺(建筑面积 102,335.56 平方米，抵押物 第 69 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 面积 5208.33 平方米)，抵押给湖南金润通实业投资有限公司以取得中国银泰投资公司 5,000.00 万元的人民币借款，用于房地产开发,借款期限 2005 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日。该抵 押物权利价值由湖南经典资产评估有限公司评估,权利价值 6,308.00 万元。 2、本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司以座落在长沙市黄兴路老照壁的在建铜 锣湾商业广场负二层、四层、五层共 30,000 平方米约 1.5 亿人民币作为担保物，为其子公司长 沙市怡海物业管理有限公司与已售铜锣湾商业广场商铺购买方签订的委托租赁合同提供担保， 担保期自 2005 年 3 月 1 日计，共 12 年。 附注九、或有事项 (一)对外担保事项 1、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司------岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 200 万元的银行贷款提供担保，该贷款展期期限至 2006 年 1 月 30 日。 2、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司对外担保事项 见附注八、2。 3、本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段 性保证，即在承购人取得该房屋的所有权证并办妥抵押登记之前，由长沙市怡海置业有限公司提 供阶段性连带责任保证。截止 2005 年 12 月 31 日尚未结清的担保金额为人民币 6,939.40 万元。 (二)重大未决诉讼、仲裁 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大未决诉讼、仲裁。 附注十、资产负债表日后事项 1、2006 年 3 月 31 日，本公司第十一届董事会第四次会议决议通过本年度利润分配预方案 为：以 2005 年 12 月 31 日总股本股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)。该预案尚需 股东大会批准。 2、本公司之控股子公司------岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 200 万元的银行贷款至报告 签发前尚未能清偿。 3、2006 年 1 月 5 日，本公司之控股子公司长沙市怡海置业有限公司以座落在长沙市黄兴路老 照壁的在建铜锣湾商业广场第 3 层部分商铺(建筑面积 102,335.56 平方米，抵押物面积 11,989.04 平 方米)，抵押给中信银行长沙分行以取得 4,000.00 万元的人民币借款额度，用于房地产开发，抵押 担保期限 2006 年 1 月 5 日至 2010 年 1 月 5 日。该抵押物权利价值 9,980.00 万元。 附注十一、其他重要事项 1、本公司第三大股东湖南富兴集团有限公司于 2006 年 1 月 24 日将其持有的本公司法人 第 70 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 股 1800 万股(占公司总股本的 10.9%，占非流通股的 15.92%)全部质押给中国银行长沙市中山 路支行，为贷款人民币 2200 万元提供股权质押担保，质押手续于 2006 年 2 月 21 日办理完毕， 质押期限为 2006 年 1 月 24 日起至银行同意解冻为止。 2、本公司之下属孙公司长沙市怡海置业有限公司 2005 年 9 月与百联集团有限公司就在建 项目铜锣湾商业广场地下一层至地上 5 层，建筑面积约为 63,899 平方米的物业签订租赁合同， 约定租赁期限至 2026 年 3 月 31 日，租金自 2006 年 4 月 1 日起计，租金由基本保底租金加销 售提成，第一年的基本保底租金为 2,200.00 万元，第二年的基本保底租金为 2,500.00 万元，第 三年的基本保底租金为 3,000.00 万元。 3、本公司之下属孙公司长沙市怡海物业管理有限公司就长沙市怡海置业有限公司自建的 铜锣湾商业广场已售商铺与商铺购买方签订委托租赁合同，委托租赁期限为 12 年，自 2005 年 3 月 1 日起计算租金，长沙市怡海置业有限公司系该委托租赁合同的担保方，并以其自建的铜 锣湾商业广场负二层、四层、五层共 30000 平方米约 1.5 亿人民币作为担保物。本年度长沙市 怡海置业有限公司为此已承担了 967 万元的租金费用。 附注十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号文，本公司 2005 年度非经常性损益明 细项目如下： 项 目 2005 年度 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 214,662.96 处置长期投资收益 5,652,943.59 委托理财收益 400,000.00 处置固定资产的损益 -545,565.19 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -664,540.34 各项营业外收入、支出 合计 5,057,501.02 上述 2005 年度公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关规定编制。 第 71 页 共 72 页 岳阳兴长石化股份有限公司二○○五年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人侯勇先生、总经理彭东升先生、财务总监刘庆瑞先生、会 计机构负责人谢以浩先生亲笔签名并盖章的财务报表。 2、载有深圳南方民和会计师事务所有限责任公司盖章，注册会计师丁伟萍、 钟平亲笔签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《证券时报》公告的所有文件的正本及公告的原稿。 4、载有法定代表人侯勇先生亲笔签名并盖章的年度报告正文。 公司在证券部备置上述文件的原件。当中国证监会、深圳证券交易所要求提供 时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 岳阳兴长石化股份有限公司董事会 董 事 长(签字)： 侯 勇 二〇〇六年四月二十一日 第 72 页 共 72 页