*ST夏利(000927)一汽夏利2005年年度报告

天津一汽夏利汽车股份有限公司 二零零五年年度报告 ＴＩＡＮＪＩＮ ＦＡＷ ＸＩＡＬＩ ＡＵＴＯＭＯＢＩＬＥ ＣＯ．，ＬＴＤ． ＡＮＮＵＡＬ ＲＥＰＯＲＴ ２００５ 二零零六年四月二十九日 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 二零零五年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和 完整性承担个别及连带责任 没有董事 监事 高级管理人员对年度报告内容的真实性 准确性 完整性 无法保证或存在异议 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 公司负责人王刚总经理 主管会计工作负责人赵洪志副总经理及会计机构负 责人韩庭武总会计师声明 保证年度报告中财务报告的真实 完整 目 录 第一节 重要提示及目录 １ 第二节 公司基本情况简介 ２ 第三节 会计数据和业务数据摘要 ３ 第四节 股本变动及股东情况 ５ 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 ８ 第六节 公司治理结构 １１ 第七节 股东大会情况简介 １３ 第八节 董事会报告 １４ 第九节 监事会报告 ２３ 第十节 重要事项 ２４ 第十一节 财务报告 ２６ 第十二节 备查文件目录 ５８ 1 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 天津一汽夏利汽车股份有限公司 公司法定英文名称 ＴＩＡＮＪＩＮ ＦＡＷ ＸＩＡＬＩ ＡＵＴＯＭＯＢＩＬＥ ＣＯ．，ＬＴＤ． 中文名称缩写 天津一汽 英文名称缩写 ＴＪＦＡＷ 二 公司法定代表人 竺延风 三 公司董事会秘书 孟君奎 证券事务代表 张爽 联系地址 天津市西青区中北斜乡李楼南 联系电话 ０２２－８７９１５０００ 转 ３０７４ 联系传真 ０２２－８７９１５１１１ 电子信箱 ｘｉａｌｉ＠ｍａｉｌ．ｚｌｎｅｔ．ｃｏｍ．ｃｎ 四 公司注册地址 天津市西青区中北斜乡李楼南 公司办公地址 天津市西青区中北斜乡李楼南 邮政编码 ３００３８０ 公司网址 ｗｗｗ．ｔｊｆａｗ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｘｉａｌｉ＠ｍａｉｌ．ｚｌｎｅｔ．ｃｏｍ．ｃｎ 五 公司信息披露报纸 中国证券报 证券时报 登载年度报告网址 ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 一汽夏利 股票代码 ０００９２７ 七 公司变更注册登记日期 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日 公司变更注册地点 天津市西青区中北斜乡李楼南 企业法人营业执照注册号 １２００００１００１３９８ 税务登记号码 １２０１０６１０３０７１８９９ 公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号富华大厦 Ｃ 座 １２ 层 2 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度业务数据 单位 人民币 元 利润总额 ２６０，７８５，２２０．１７ 净利润 ２６０，１３１，４０４．８３ 扣除非经常性损益后的净利润 １６９３１３４０２．０６ 主营业务利润 ６９１，０８４，２８６．８２ 其他业务利润 ６，６０８，８８８．４５ 营业利润 ７３，９２９，０１１．２４ 投资收益 ２０８，１１９，４７７．３６ 补贴收入 ９，３７４，５７７．９５ 营业外收支净额 －３７，２６３，５２５．８９ 经营活动产生的现金流量净额 １，２２７，３５９，９７４．３７ 现金及现金等价物净增减额 ２９３，５０８，６０６．７８ 注 扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位 人民币 元 非经常性损益项目 金额 处置长期投资产生的收益 －２，４２４，７２６．５４ 处置固定资产产生的损益 －１，４１３，２０１．９４ 补贴收入 ９，３７４，５７７．９５ 以前年度已经计提坏账准备的转回 ６６，８５２，６１７．９２ 以前年度已经计提存货跌价准备的转回 １２，１９４，５６２．４４ 以前年度已经计提长期股权投资减值准备的转回 １，３１２，８３０．２８ 以前年度已经计提固定资产减值准备的转回 ４，３６８，６４２．５８ 其它营业外收入 ５５２，７００．０８ 合计 ９０，８１８，００２．７７ 二 近三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币 元 ２００４ 年 ２００３ 年 项目 ２００５ 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ７，１０５，０６９，７４７．８８ ５，５７５，６４４，０６７．６７ ５，５３６，６８７，９１０．２６ ５，３６９，７１９，０３８．２９ ５，３６９，７１９，０３８．２９ 净利润 ２６０，１３１，４０４．８３ ２９，０９４，４２２．４１ ２９，０９４，４２２．４１ ３４８，６０２，３７９．１５ ２８９，２０２，１５９．０１ 总资产 ７，３６８，１７８，７１６．８６ ７，９８７，５８１，５８６．４５ ７，９８２，１１３，０７５．５０ ７，４６３，２６６，０９０．１８ ７，４０３，８６５，８７０．０４ 股东权益（不含少数股 ２，９６０，８２２，０５６．９１ ２，７０６，２７６，４０２．５２ ２，７０６，２７６，４０２．５２ ２，６７３，８９８，２６９．８５ ２，６３７，０４１，１７０．８５ 东权益） 每股收益 ０．１６３ ０．０１８ ０．０１８ ０．２１９ ０．１８１ 每股净资产 １．８６ １．７０ １．７０ １．６８ １．６５ 调整后每股净资产 １．８１ １．６３ １．６３ １．６４ １．６１ 每股经营活动产生的现 ０．７７ ０．０３ ０．０３ －０．１７ －０．１７ 金流量净额 净资产收益率 ８．７９％ １．０８ １．０８％ １３．０４％ １０．９７％ 3 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 三 利润表附表 净资产收益率 ％ 每股收益 元／股 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００５ 年 ２００４ 年 ２００５ 年 ２００４ 年 ２００５ 年 ２００４ 年 ２００５ 年 ２００４ 年 主营业务利润 ２３．３４％ １１．１０％ ２４．３７％ １１．１８％ ０．４３ ０．１９ ０．４３ ０．１９ 营业利润 ２．９０％ －７．０１％ ３．０３％ －７．０６％ ０．０５ －０．１２ ０．０５ －０．１２ 净利润 ８．７９％ １．０８％ ９．１７％ １．０８％ ０．１６ ０．０２ ０．１６ ０．０２ 扣除非经常性损益后的净 ５．７２％ －２．８１％ ５．９７％ －２．８３％ ０．１１ －０．０５ ０．１１ －０．０５ 利润 四 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币 元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 １５９５１７４０２０．００ １３１１８３４４５７．４９ １６０５９７６４７．４３ ４９６８１８８２．４９ －３６１３２９７２２．４０ ２７０６２７６４０２．５２ 本期增加 － １０３９９２９．０８ － － ２６０１３１４０４．８２ ２５４５４５６５４．３９ 本期减少 － － － － － － 期末数 １５９５１７４０２０．００ １３１２８７４３８６．５７ １６０５９７６４７．４３ ４９６８１８８２．４９ －１０１１９８３１７．５８ ２９６０８２２０５６．９１ 变动原因 未分配利润和股东权益的增加的原因是公司 ２００５ 年度盈利 4 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位 股 本次变动增减 － 本次变动前 本次变动后 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 一 未上市流通股份 １３５５３７４０２０ ８４．９７％ １３５５３７４０２０ ８４．９７％ １ 发起人股份 １３５５３７４０２０ ８４．９７％ １３５５３７４０２０ ８４．９７％ 其中 国家持有股份 ８１３２２４４１２ ５０．９８％ ８１３２２４４１２ ５０．９８％ 境内法人持有股份 ５４２１４９６０８ ３３．９９％ ５４２１４９６０８ ３３．９９％ 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股份 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 二 已上市流通股份 ２３９８０００００ １５．０３％ ２３９８０００００ １５．０３％ １ 人民币普通股 ２３９８０００００ １５．０３％ ２３９８０００００ １５．０３％ ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 三 股份总数 １５９５１７４０２０ １００％ １５９５１７４０２０ １００％ 二 股票发行与上市情况 １ 截止到本报告期末的前 ３ 年内 公司未发行股票及衍生证券 ２ 报告期内 公司股份总数及结构未发生变动 ３ 公司没有发行过内部职工股 二 股东情况介绍 一 公司股东持股情况 持有本公司 ５％以上 含 ５％ 股份的股东为中国第一汽车集团公司和天津汽车 工业 集团 有限公司 分别持有本公司国家股 ８１３，２２４，４１２ 股和国有法人股 ５４２，１４９，６０８ 股 占公司总股本的 ５０．９８％和 ３３．９９％ 上述股东所持股份年度内没 有增减变动 也没有被质押或冻结 公司前十名股东及前十名流通股股东持股情况 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 5 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 股东总数 ２４６１５ 前 １０ 名股东持股情况 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 通股数量 的股份数量 中国第一汽车集团公司 国家股 ５０．９８％ ８１３２２４４１２ ８１３２２４４１２ ０ 天津汽车工业 集团 有限公司 国有法人股 ３３．９９％ ５４２１４９６０８ ５４２１４９６０８ ０ 通乾证券投资基金 Ａ股 ２．９８％ ４７５１２２０２ ０ 未知 融通行业景气证券投资基金 Ａ股 １．８１％ ２８９４９４５１ ０ 未知 全国社保基金一零六组合 Ａ股 １．１５％ １８３０５９５６ ０ 未知 日兴资产管理有限公司日兴 ＡＭ 中国人民币 Ａ 股母基金 Ａ股 ０．７８％ １２３９９７８２ ０ 未知 友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 Ａ股 ０．１１％ １７８６０９０ ０ 未知 周洪松 Ａ股 ０．１１％ １７７００００ ０ 未知 博时裕富证券投资基金 Ａ股 ０．１０％ １５２２３０４ ０ 未知 通宝证券投资基金 Ａ股 ０．０９％ １４９１８８９ ０ 未知 前 １０ 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 通乾证券投资基金 ４７５１２２０２ 人民币普通股 融通行业景气证券投资基金 ２８９４９４５１ 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 １８３０５９５６ 人民币普通股 日兴资产管理有限公司日兴 ＡＭ 中国人民币 Ａ 股母基金 １２３９９７８２ 人民币普通股 友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 １７８６０９０ 人民币普通股 周洪松 １７７００００ 人民币普通股 博时裕富证券投资基金 １５２２３０４ 人民币普通股 通宝证券投资基金 １４９１８８９ 人民币普通股 金鹰中小盘精选证券投资基金 １３８３９８６ 人民币普通股 廖春晖 １０５００００ 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中 通乾证券投资基金 通宝证券投资基金 融通 行业景气证券投资基金的基金管理人均为融通基金管理有限公 司 其他股东之间不存在关联关系 （二）公司控股股东情况 控股股东名称 中国第一汽车集团公司 法定代表人 竺延风 成立日期 １９５３ 年 ７ 月 １５ 日 注册资本 ３７９８００ 万元 主营业务范围 汽车及汽车配件 小轿车及小轿车配件 旅游车及旅游车配 件 汽车修理 动能输出 机械加工 建筑一级 公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会 报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变更 国务院国有资产监督管理委员会 １００％ 中国第一汽车集团公司 ５０．９８％ 天津一汽夏利汽车股份有限公司 6 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 三 其他持股在 １０％ 含 １０％ 以上的法人股东 股东名称 天津汽车工业 集团 有限公司 法定代表人 张世堂 成立日期 １９９５ 年 １１ 月 ９ 日 公司注册资本 ４３７７０５ 万元 主营业务范围 轿车 各类汽车 拖拉机及配件 内燃机及配件的制造与加 工 与该制造相关的机械 电子 成套设备 模具 化工油脂 工具 通用机械 汽车用材料的制造与加工 轿车 汽车 拖拉机及零部件 物资及机电设备的供 销 商业的批发与零售 房屋 机电设备租赁 经营本企业自产产品及技术的出 口业务 经营本企业生产所需的原辅材料 仪器仪表 机械设备 零配件及技术 的进口业务 国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外 经营进料 加工和 三来一补 业务 技术 信息的咨询 物资仓储 机电设备安装 承包 境外机械 汽车行业工程及境内国际招标工程及上述境外工程所需的设备 材料 出口 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员 以上范围内国家有专营专项 规定的按规定办理 7 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 现任董事 监事 高级管理人员 一 基本情况 年初 年末 变动 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日 持股数 持股数 原因 竺延风 董事长 男 ４５ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 张世堂 副董事长 男 ５６ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 金 毅 董事 男 ５０ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 陈先平 董事 男 ５８ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 王 刚 董事 总经理 男 ４０ ２００６．１－２００７．６ ０ ０ 无 许艳华 董事 女 ５０ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 田聪明 董事 常务副总经理 男 ４５ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 姚德超 独立董事 男 ６２ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 刘骏民 独立董事 男 ５６ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 高凤龙 独立董事 男 ４１ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 徐晓东 独立董事 男 ４６ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 李恩朴 监事会主席 男 ５９ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 李宝华 监事 男 ５５ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 齐万年 监事 男 ５０ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 赵洪志 副总经理 男 ５５ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 陈延东 副总经理 总工程师 男 ５６ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 胡克强 副总经理 男 ３９ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 韩庭武 总会计师 男 ４２ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 孟君奎 董事会秘书 男 ３３ ２００４．６－２００７．６ ０ ０ 无 二 现任董事 监事 高级管理人员最近 ５ 年的主要工作经历 １ 董事情况 １ 竺延风先生 近 ５ 年任一汽集团董事长兼总经理 本公司董事长 兼任 一汽轿车股份有限公司董事长 ２ 张世堂先生 近 ５ 年历任天津市第一机床总厂党委书记 厂长 天津市 机电工业控股集团公司副总经理 天津市经济委员会副主任 现任天汽集团党委 书记 董事长 本公司副董事长 ３ 金毅先生 近 ５ 年任一汽集团副总经理 本公司董事 ４ 陈先平先生 近 ５ 年任天汽集团董事 常务副总经理 本公司董事 ５ 王刚先生 近 ５ 年历任一汽集团轻型车管理部副部长 常务副部长 天 津一汽丰田汽车有限公司筹备组组长 董事 常务副总经理 现任本公司董事 总经理 ６ 许艳华女士 近 ５ 年历任一汽集团副科长 副部长 现任一汽集团规划 部副部长 本公司董事 ７ 田聪明先生 近 ５ 年历任天津华利汽车有限公司总经理 天津汽车夏利 股份有限公司总经理 现任本公司董事 常务副总经理 ８ 姚德超先生 近 ５ 年历任财政部中国财经报社副社长 副总编 顾问 8 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 现任本公司独立董事 ９ 刘骏民先生 近 ５ 年历任天津南开大学副教授 现任天津南开大学教授 博士生导师 虚拟经济与管理研究中心主任 本公司独立董事 １０ 高凤龙先生 近 ５ 年历任天津环球磁卡股份有限公司董事 董事会秘 书 助理总经理 天津市华麟行投资有限公司执行董事 副总经理 现任南开大 学金融系副教授 硕士生导师 本公司独立董事 １１ 徐晓东先生 近 ５ 年历任北京光华管理研修中心高级咨询师 北京东 方华园房地产开发公司常务副总经理 北京华安信合投资咨询公司总裁 现任国 旅联合股份有限公司常务副总经理 本公司独立董事 ２ 监事情况 １ 李恩朴先生 近 ５ 年历任本公司汽车制造分公司工作副总经理 常务副 总经理等职 现任本公司监事会主席 ２ 李宝华先生 近 ５ 年历任本公司产品开发中心常务副所长兼党委书记 现任产品开发中心党委书记 本公司监事 ３ 齐万年先生 近 ５ 年历任本公司内燃机制造分公司工会副主席 现任内 燃机制造分公司工会主席 本公司监事 ３ 非董事高管人员情况 １ 赵洪志先生 近 ５ 年历任一汽贸易公司副总经理 一汽集团审计室副主 任 主持工作 现任本公司副总经理 ２ 陈延东先生 近 ５ 年历任本公司董事兼产品开发中心主任 现任本公司 副总经理 总工程师 ３ 胡克强先生 近 ５ 年历任本公司技术质量部部长 总经理助理 现任本 公司副总经理 ４ 韩庭武先生 近 ５ 年历任天汽集团会计 审计部副部长 现任本公司总 会计师 计划财务部部长 ５ 孟君奎先生 近 ５ 年任本公司董事会秘书 证券部部长 ４ 在股东单位任职的董事 监事情况 在股东单位 姓名 任职的股东名称 任职时间 担任的职务 竺延风 中国第一汽车集团公司 董事长 总经理 １９９９．０２ 至今 张世堂 天津汽车工业 集团 有限公司 董事长 党委书记 ２００１．１２ 至今 金毅 中国第一汽车集团公司 副总经理 ２０００．０８ 至今 陈先平 天津汽车工业 集团 有限公司 常务副总经理 ２００１．０８ 至今 许艳华 中国第一汽车集团公司 规划部副部长 ２００２．０９ 至今 三 年度报酬情况 公司董事 监事和高级管理人员的工资由基本工资 年功工资和绩效工资三 部分组成 绩效工资综合考核每月实际生产情况 各项费用指标完成情况予以发 放 在工资总额中所占的比例在 ５０％以上 报告期内 在公司领取报酬的董事 监事和高级管理人员共 １４ 人 上述人员 ２００５ 年报酬总额为 １０９．７４ 万元 其中 许宪平先生 １３．３１ 万元 田聪明先生 １２．５１ 万元 李恩朴先生 １１．９７ 万元 李宝华先生 ９．１８ 万元 齐万年先生 ８．４７ 万元 赵洪志先生 １１．９８ 万元 陈延东先生 １２．０３ 万元 胡克强先生 １１．５９ 万元 韩庭 武先生 ９．４６ 元 孟君奎先生 ９．２４ 万元 独立董事姚德超先生 刘骏民先生 高 凤龙先生 徐晓东先生年度津贴均为 ３．６ 万元 含税 9 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 竺延风 张世堂 金毅 陈先平和许艳华董事不在公司领取报酬 津贴 分 别在股东单位一汽集团或天汽集团领取报酬 津贴 四 报告期内被选举或离任董事和监事 以及聘任 解聘的高级管理人员 许宪平先生因工作需要提出辞去公司董事 总经理职务和天津一汽丰田汽车 有限公司董事职务 公司第三届董事会第十三次会议决定聘任王刚先生为公司总 经理 委派其担任天津一丰田汽车有限公司董事职务 并推荐其为公司董事候选 人 公司 ２００６ 年第一次临时股东大会选举王刚先生为公司第三届董事会董事 二 公司员工情况 １ 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 公司在职员工 ７６６８ 人 其中生产人员 ５５２６ 人 销售人员 ５０３ 人 技术人员 ８１７ 人 财务人员 １００ 人 行政人员 ９１９ 人 ２ 教育程度 博士 ２ 人 硕士研究生 ２２ 人 大学本科生 ７９４ 人 大学专科 生 ９６２ 人 中专生 ７１９ 人 技校生 １６６３ 人 ３ 本公司不承担离退休人员的工资 10 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第六节 公司治理结构 一 公司治理情况 公司建立了股东大会 董事会 监事会和总经理办公会的法人治理结构和相 应的工作制度 在日常工作中 公司严格按照 公司法 证券法 等法律法规 和上市公司治理等规范性文件的要求 不断完善法人治理结构 及时完整的履行 信息披露义务 公司将根据新 公司法 和 证券法 的要求 以及 国务院批 转证监会关于提高上市公司质量意见的通知 关于规范上市公司对外担保行为 的通知 深圳证券交易所股票上市规则 等有关法律法规的要求 对 公司章 程 和 股东大会议事规则 进行相应的修订 一汽集团和天汽集团是公司的两大国有股股东 客观上为完善公司法人治理 结构创造了有利的外部条件 目前 公司的治理情况基本符合 上市公司治理准 则 的要求 二 公司独立董事履行职责情况 公司目前拥有四位独立董事任 占董事人数 ３６．３７％ 独立董事自任职以来 能够认真履行法律法规和 公司章程 赋予的职责 参加公司股东大会和董事会 听取公司总经理及其他高级管理人员有关公司发展及生产经营情况等方面情况的 汇报 紧密关注公司发展状况 公司也积极为独立董事行使职权提供必要的条件 在董事会重要决策及公司日常工作中 各位独立董事勤勉尽责 向董事会和总经 理提出了很多好的意见和建议 报告期内 独立董事就 ２００４ 年年度报告 公司收 购天津汽车工业销售公司及部分解决资金占用 选举公司董事 以及关联交易等 有关事项发表了独立意见 维护了公司及全体股东的利益 发挥了积极的作用 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 备注 董事会次数 次 次 次 姚德超 ７ ４ １ ２ 刘骏民 ７ ７ ０ ０ 高凤龙 ７ ６ １ ０ 徐晓东 ７ ６ ０ １ 独立董事未对公司有关事项提出异议 三 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面分开的情况 １ 业务方面 公司主要生产 销售经济型轿车 发动机和变速器 业务上完 全独立于控股股东 公司具有独立完整的业务及自主经营能力 ２ 人员方面 公司在劳动 人事及工资管理方面实现了独立 公司总经理 副总经理 总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作 并在公 司领取报酬 未在股东单位一汽集团或天汽集团担任重要职务 ３ 资产方面 公司的资产独立完整 权责清晰 拥有独立的生产体系 辅助 生产体系 配套设施 采购体系和销售体系 拥有独立的工业产权 非专利技术 等无形资产 公司生产的轿车和发动机产品所使用的 夏利 系列商标和 天内 商标所 有权由天汽集团公司拥有 公司享有在生产的产品上及销售 售后服务时非独占 性地使用该许可商标的权利 公司生产的轿车所使用的 一汽 商标的所有权由一汽集团拥有 一汽集团 11 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 已经授权本公司享有在中国进行产品的装配 生产 包装 营销 出售和服务时 以及经一汽集团董事会批准后 以自中国出口的产品为限 在中国境外进行产品 的营销和出售时 无偿地 非独家 不可出让及不可转让的使用该许可商标的权 利 ４ 机构方面 公司的生产经营与行政管理独立于控股股东 拥有独立的办公 机构和生产经营场所 ５ 财务方面 公司设有独立的财会部门 建立了独立的财务核算体系和财务 管理制度 有单独的银行帐户并独立纳税 四 对高级管理人员的考评及激励机制 请参见 第五节一 三 年度报酬情况 12 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内 公司召开了二次股东大会 １ 公司于 ２００５ 年 ６ 月 ３０ 日在公司会议室召开了 ２００４ 年年度股东大会 本 次股东大会的决议公告刊登在 ２００５ 年 ７ 月 １ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ２ 公司于 ２００５ 年 １０ 月 １４ 日在公司会议室召开了 ２００５ 年第一次临时股东大 会 本次股东大会的决议公告刊登在 ２００５ 年 １０ 月 １５ 日的 中国证券报 和 证 券时报 上 13 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第八节 董事会报告 一 经营情况的讨论与分析 一 报告期内公司经营情况的回顾 １ 公司报告期内总体经营情况 报告期内 国内汽车行业继续保持稳定增长 但受宏观经济调控 原材料涨 价 产能扩张等因素的影响 行业整体利润水平有所下滑 但从去年年底开始 汽车行业价格已逐步趋于稳定 细分市场方面 在国家汽车消费政策 产业政策 和燃油价格上涨等因素的综合影响下 随着国家经济的增长和城市居民收入水平 的提高 经济型轿车的销售实现了大幅增长 ２００５ 年是公司发展历程中值得总结与回顾的一年 全体员工靠管理挖潜 靠 体系提升 靠艰苦创业的拼搏精神 实现了规模和效益的历史性跨越 单一品牌 销量全国第一 终端零售突破 ２０ 万辆 盈利能力持续增强 为 十五 规划划上 了圆满的句号 报告期内实现主营业务收入 ７１０５０６．９７ 万元 比上年增加 ２７．４３％ 主营业务 利润 ６９１０８．４３ 万元 比上年增加 １２９．９７％ 净利润 ２６０１３．１４ 万元 比上年增加 ７９４．０９％ Ａ ２００５ 年主要工作完成情况 增量 增能 增效工作成果显著 １ 增量工作 ２００４ 年底 公司推出国内第一款四万元以下的三厢轿车 启动了市场对低价 位三厢轿车的需求 ２００５ 年 夏利系列三厢车累计销售 １２８４９７ 辆 同比增长 １７１．８％ 夏利三厢车的旺销也带动了公司全系列产品的销量增长 销售分公司认真研究各区域和竞争对手的特点 制定有针对性的市场策略 根据需求变化 及时调整资源分配 确保了重点市场和主要潜在市场的供应 为 实现全局的战略目标赢得了主动 ２ 增能工作 为满足市场需求 公司依靠管理与技术手段提升产能 让每一分钱投资都获 得回报 报告期内 公司通过发挥各生产要素的能力 充分利用社会资源等手段 在资本性支出较小的情况下 年产能由 １５ 万辆提高到了 ２０ 万辆 低成本扩充产 能的设想变成现实 ３ 增效工作 ２００５ 年 天津一汽主营业务实现盈利 ６９１０８．４３ 万元 同比增利 ３９０５７．４６ 万 元 规模扩大 销售结构调整 财务费用降低和采购降成本是公司增利的最主要 因素 新品研发和生产准备工作有序推进 为延续市场旺销势头 夏利 ８Ａ 加装助力转向车型 １．４Ｌ 夏利 １．３Ｌ 威乐 夏利新 Ｎ３ 等新品相继推出 累计实现销售 ４５９８４ 辆 占总销量的 ２４．２％ 夏利新 Ｎ３ 更是受到了市场青睐 上市四个月就创下销售 ３０７５０ 辆的成绩 为培育新的增 量车型和产品销售结构的调整打下基础 与此同时 夏利 Ａ 系列加强型 威乐 １．６Ｌ 威姿舒适型和威志轿车的生产准备工作也在有序推进 这些车型已经或即将在 ２００６ 年内推向市场 在开发能力建设上 公司产品开发中心正按照出产品 出流程 出人才的工 作思路 不断提高研发水平 14 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 基础管理和体系能力不断增强 １ 营销管理 借助 ＴＤＳ 平台 销售分公司实现了银企互联 经销商资金直接到账 加速了 资金周转 营销网络管理不断加强 ２００５ 年新增经销店 ３５ 家 新增单一维修站 １０ 家 ２０ 家 Ｃ 级店被提升为 ３Ｓ 店 １５ 家不达标经销店被取消资格 售后服务工 作积极推行星级标准服务 报告期内销售公司开展了 ２００５ 年关爱系列工程 活 动 Ｊ．Ｄ．ＰＯＷＥＲ 评价报告显示 公司的售后满意度不断提升 ２ 采购管理 以提高部品质量 提升供应商质量保证能力为核心 全面启动供应商质量评 审工作 公司还与供应商签订 质量协议 强化供应商自主质量改善 ３ 质量管理 根据对市场反馈的情况 对系统质量问题逐项成立课题组 从技术 管理等 多角度进行分析 其他问题则进一步解析 试验 尽快加以解决 不断提高产品 的质量 ４ 财务管理 加强预算管理 对成本费用进行动态分析 跟踪了解库存资金占用情况 严 控费用支出 压缩资金占用 与银行共建融资平台 为经销商提供低成本融资渠 道 推广使用电子银行 提高了资金汇划效率 ５ 人力资源管理 核心人才体系化建设工作扎实开展 通过岗位评估确定核心岗位 通过推荐 与绩效评价相结合 产生核心人才和拔尖人才候选人 分配机制上对超出设计纲 领的产量在分配上给予奖励 调动员工积极性 员工培训工作加强自主培训 突 出能力建设 ２００５ 年累计培训员工 ７７７２ 人次 全员培训率达 ８９％ 按计划推进 ＨＲ 系统建设 ６ 组织体系及信息化建设 理顺了销售备件 生产准备 工艺纪律监督等 ９ 项重大管理流程 完成销售 分公司 变速器分公司 生产管理部等重大职能定位 １６ 项 使销售分公司 变速 器分公司等机构改革及调整工作平稳推进 对职能部 分子公司 生产车间等的 运控评价模式已经确立 新的生产信息系统已于 ２００５ 年 １１ 月投入运行 财务小闭环系统一期模块已 上线运行 二期存货模块的上线准备正在进行 ＰＤＭ 系统已完成一期业务归总和培 训工作 转入系统开发阶段 ＴＤＳ 系统逐步完善 信息传递平台 资源调剂平台的 功能逐步显现 Ｂ 宏观经济和经营环境的发展现状和趋势对公司的影响 在环境保护意识不断增强 全球能源紧张的大环境下 国家有可能进一步出 台鼓励经济型轿车发展的政策 如近期八部委共同出台解除对小排量汽车的地方 性限制等相关政策等都将对经济型轿车的发展起到促进作用 此外 随着我国 ＧＤＰ 的不断增长和人民群众富裕程度的不断提高 预计经济 型轿车将快速进入家庭 具有很大的增长空间 Ｃ 公司的行业地位 公司是国内主要的经济型轿车生产企业 夏利轿车获得 ２００５ 年单一品牌销售 冠军佳绩 夏利新 Ｎ３ 获得了 ＣＣＴＶ 中国汽车年度评选的 ２００５ 中国年度自主品牌 车型 大奖 ２００５ 年公司产品在全国轿车市场占有率为 ６．７６％ 全国乘用车市场 联席会数据 15 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 Ｄ 公司存在的优势与困难 公司的主要优势 １ 公司自 １９８６ 年开始生产轿车至今已有 ２０ 年 在国内经济型轿车市场具有 重要的行业地位和品牌优势 ２ 公司产品定位准确 主要生产经济型轿车 而经济型轿车在乘用车市场消 费中所占比例将越来越高 发展空间较大 ３ 公司产品自主研发能力居于国内先进水平 同时还具备道路模拟 环境模 拟 发动机排放 疲劳试验等多种产品检验能力 ４ 公司拥有 ２０ 年来生产经济型轿车的经验积累和优秀的人才队伍 ５ 公司拥有四大工艺 动力总成 采购 销售等完整的发展体系 ６ 公司拥有当代国际水平的产品平台和资源体系 公司面临的主要困难 经济型轿车市场格局相对混乱 市场竞争相当激烈 竞争对手的实力与日俱 增 公司将通过加速推出新产品进行产品结构调整 扩大生产规模 提高质量 降低成本和加强体系能力建设等措施 保持公司产品的市场竞争力 Ｅ 公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司的盈利能力将随着核心竞争力的增强 规模效应和成本的持续改善而不 断稳步提高 ２ 公司主营业务及其经营情况 主营业务分行业 产品情况 单位 人民币 万元 主营业 主营业 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 分行业 务收入 务成本 （％） 上年增减 ％ 上年增减 ％ 增减 ％ 汽车制造业 ７１０，５０７ ６１２，０３５ １３．８６％ ２７．４３％ ２０．８８％ ４．６７％ 主营业 主营业 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本 毛利率比上年 分产品 务收入 务成本 （％） 上年增减 ％ 比上年增减 ％ 增减 ％ 整车 ６６４，５１５ ５６７，０４２ １４．６７％ ２４．３１％ １６．９２％ ５．３９％ 发动机 ２７９ ２２７ １８．６４％ －８９．０３％ －９０．２９％ １０．５８％ 其他 ４５，７１３ ４４，７６６ ２．０７％ １２３．５２％ １３５．４８％ －４．９７％ 报告期内 公司共生产夏利系列轿车和威姿 威乐系列轿车 １９２９６４ 辆 较 ２００４ 年增长 ４７．８６％ 销售 １９００１９ 辆 较 ２００４ 年增长 ４６．１３％ 主要供应商和客户情况 公司前五名供应商采购金额合计 １２１９１７ 万元 占年 度采购总额的 ２１．８７％ 公司前五名销售客户销售金额合计 ４８９，０５０ 万元 占公司 销售总额的 ７２．８３％ ３ 报告期内公司资产构成及变动情况 单位 人民币 元 占总资产 报告期末占总资产比 项目 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 的比重 重比上年末增减 应收账款 ３１６，０９０，５９１．５２ ４．２９％ ２，４８８，６１７，１３４．１６ －２６．８７％ 存货 ８０７，４２８，２５３．１２ １０．９６％ ７２１，４７１，８３０．５８ １．９３％ 长期股权投资 １，５１６，９０３，３５３．７８ ２０．５９％ １，２６７，３７０，４１９．６１ ４．７２％ 固定资产 １，５８６，７９６，０８９．０８ ２１．５４％ １，７３２，１２２，４５４．５７ －０．１５％ 在建工程 ５７，９３８，２０５．６３ ０．７９％ ６５，４３１，６４０．２６ －０．０３％ 短期借款 １，０６０，０００，０００．００ １４．３９％ １，８７５，４２３，９７１．７５ －９．０９％ 长期借款 ２００，０００，０００．００ ２．７１％ ９００，０００，０００．００ －８．５５％ 应收账款下降主要原因是报告期内公司收购销售公司抵偿其所欠的部分债务 所致 16 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 短期借款和长期借款减少主要原因是归还了部分银行贷款 单位 人民币 元 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 本期比上期增减 营业费用 １２２，４５９，２１６．４８ ７４，９４２，７５８．３３ ６３．４０％ 管理费用 ４０３，７０３，２２２．７４ ３０６，８０５，５８０．５０ ３１．５８％ 财务费用 ９７，６０１，７２４．８１ １１９，８８１，６１７．６５ －１８．５８％ 所得税 ６５３，８１５．３４ １，６５０，７０１．６７ －６０．３９％ 发生变化的主要影响因素 １ 营业费用的增加主要是本年销售量增加 导致相应的营销费用增加较多 ２ 管理费用的增加主要是因为本年公司吸收合并了天津一汽夏利汽车股份 有限公司销售分公司 增加了该公司 １０－１２ 月的相应费用 本年核算天津一汽进 出口公司和天津一汽夏利汽车股份有限公司变速器分公司全年费用 而 ２００４ 年核 算该等公司 ９－１２ 月相应费用 以及本年销售形势良好 相应的人工成本增加等综 合影响所致 ３ 财务费用的减少主要是公司归还了部分银行贷款 减少了利息支出 ４ 报告期内公司经营活动 投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 单位 人民币 元 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 本期比上期增减 经营活动产生的现金流量净额 １，２２７，３５９，９７４．３７ ４３，０６３，３９５．８７ ２７５０．１２％ 投资活动产生的现金流量净额 －７，４３３，０７９．３８ ５７，９９７，８７５．３７ －１１２．８２ 筹资活动产生的现金流量 －９２６，３７６，８３３．６６ －７１，６２７，９９１．１５ －１１９３．３２％ 公司经营活动产生的现金流量净额大幅增加的主要原因是本公司本年度销售 情况较好且回款正常 加大了清欠力度 以及公司盈利等 筹资活动产生的现金流量大幅下降的原因是公司归还了部分银行借款 报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润不存在重大差异 ５ 公司设备开动率较高 产品销售情况良好 产品库存控制在合理范围内 公司产品开发中心通过引进高级技术人员 与相关院校进行技术合作等多种渠道 提高了产品研发能力 ６ 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 １ 公司全资子公司天津市微型汽车工贸中心 注册资本 ２３５３ 万元 主 营业务是汽车零部件 装俱的制造 加工 汽车修理 汽车及其配件销售等 ２００５ 年末 该公司总资产为 ７９８ 万元 净资产为 ２６３６ 万元 实现销售收入 ２２１３２ 万元 净利润 ２７８ 万元 ２ 公司全资子公司天津一汽进出口公司 注册资本 １８００ 万元 主营业 务是自营和代理除国家统一联合经营的 １６ 种出口商品和国家实行核定公司经营的 １４ 种进口商品以外的商品及技术的进口业务 开展 三来一补 进料加工业务 经营对销贸易和转口贸易 以上范围内的内销业务 以上范围内国家有规定的按 规定办理 ２００５ 年末 该公司总资产为 １０４６３ 万元 净资产为 ２８８５ 万元 实现 销售收入 ３３６２７ 万元 净利润 １７６ 万元 ３ 天津一汽丰田汽车有限公司 由我公司 一汽集团 丰田汽车公司和丰 田汽车 中国 投资有限公司共同投资设立 注册资本 ４０８０３ 万美元 我公司参 股 ３０％ 主营业务是轿车及其零部件的开发 制造以及合营公司产品在国内外市场 的销售和售后服务 主要产品是 威驰 花冠 皇冠 和 锐志 系列轿车 ２００５ 年末 该公司总资产为 ８７１４５５ 万元 净资产 ４５６０６１ 万元 主营业务收入 ２０３９２８３ 万元 主营业务利润 １０９１３６ 万元 净利润 ７２６２３ 万元 17 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 ４ 天津丰田冲压部件有限公司 由我公司 丰田汽车公司和丰田汽车 中 国 投资有限公司共同投资设立 注册资本 ２２００ 万美元 公司参股 ５０％ 其主营 业务是汽车用冲压零部件和其他零部件的制造和销售 ２００５ 年末 该公司总资产 为 １６２５０ 万元 净资产 １３５０９ 万元 实现销售收入 ４８２３ 万元 净利润 ３００ 万元 ５ 天津丰田树脂部件有限公司 由我公司 丰田汽车公司和丰田汽车 中 国 投资有限公司共同投资设立 注册资本 ２２００ 万美元 公司参股 ５０％ 其主营 业务是汽车用树脂零部件和其他零部件的制造和销售 ２００５ 年末 该公司总资产 为 １７１０３ 万元 净资产 １５１７６ 万元 实现销售收入 ２９７９ 万元 净利润 ３４０ 万元 ６ 天津津河电工有限公司 由公司 日本古河电气工业株式会社和海南捷 利机电有限公司共同投资设立 注册资本 ３７５ 万美元 公司参股 ３０％ 其主营业 务是生产销售汽车保险盒及相关部品 ２００５ 年末 该公司总资产为 ５５７８ 万元 净资产 ４３１８ 万元 实现销售收入 ３４５１ 万元 净利润 ２８７ 万元 二 对公司未来发展的展望 １ 公司所处行业的发展趋势和面临的市场竞争格局 十一五 期间 总量增加 增速放缓 竞争加剧 构成了中国汽车市场的 显著特征 安全 节能 环保成为用户消费的导向 政策法规对行业影响升级 用户的消费行为日渐理性 从长期发展的大势来看 国家经济的持续增长为群众 规模化消费经济型轿车打下了良好的基础 我国轿车市场仍将处于增长阶段 轿 车增长速度应大体会相当于 ＧＤＰ 增长率的 １．５ 倍左右 预计经济型轿车的增幅应 高于行业的总体增幅 机遇与挑战并存 公司所处的经济型轿车领域在具有广大发展空间的同时 也面临着竞争加剧和价格下降的压力 但是 随着国内的经济型轿车性价比逐步 与国际接轨 相对于高 中级轿车而言 预计经济型轿车价格持续调整的压力不 大 公司将利用多年研发生产经济型轿车形成的核心竞争力 不断致力于产品的 升级换代 成本控制 提高售后服务水平 实现小车大师和经济型轿车领头羊的 产业梦想 ２ 公司发展战略 公司将坚持以经济型轿车为主 不断巩固和发展在乘用车细分市场的领先地 位 ３ 公司新年度的经营计划 ２００６ 年是 十一五 的开端年 是围绕实现 ４０ 万辆的产销规模 打造核心 竞争力的关键年 更是巩固 十五 创业成果 承上启下 进一步扩大竞争优势 和市场占有率 打好 十一五 整体战的重要一年 ２００６ 年公司的经营方针是 践行用户第一理念 创新体制机制 狠抓质量提 升 狠抓成本控制 狠抓营销改进 狠抓自主开发 抓住机遇 乘势快上 巩固 增量 增能 增效 工作的成果 加速质量 体系能力 效益的提升 做低端 市场质量和成本的领先者 根据公司实际状况和当前市场发展情况 ２００６ 年公司计划生产和销售轿车 ２０ 万辆 挑战目标 ２５ 万辆 ２００６ 年度重点工作 质量方面 ２００６ 年 公司将全面启动以质量提升品牌的战略 将提高产品的可靠性作为 质量管理工作的关键 18 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 营销方面 密切关注经济型轿车的市场走势 研究相应市场空间和结构的变化趋势 适 时调整公司产品的市场策略 把存量资源用足 确保夏利系列全年销售 ２１ 万辆 生产方面 要从质量 成本 产量 准时化四个方面强化公司制造体系能力建设 结合 市场需求 调整生产品种 将生产资源向盈利产品及市场需求产品倾斜 产品研发方面 在产品研发上同时推进老产品适应性改进 质量改善 新产品开发三项工作 不断加强产品策划 成本管理 战略供应商平台和项目推进等方面工作体系能力 的提升和管理机制的创新 采购方面 采购工作以围绕 支撑研发 提升质量 改善成本 提高效率 的指导方针 开展工作 财务方面 进一步控制信贷总量和规模 降低财务费用 做好产销 资金 效益平衡 全面分析经营成果并进行经营风险预示 加强预算分析工作 找出管理中的薄弱 环节 为改进工作提供指导 证券方面 按照深圳证券交易所 天津证监局的安排 在配合两大股东完成股权分置改 革工作的同时 做好股东资金占用的清收工作 根据公司发展需要和资本市场的 实际情况 研究并合理安排资本融资工作 人力资源及组织体系管理方面 组织好适应公司发展的人才战略的制定与实施工作 深化核心人才体系化建 设工作 深入做好对各职能部 分子公司的管理评价工作 要逐步规范评价模式 使之更具有实效性 ４ 发展规划资金需求 使用计划及资金来源 ２００６ 年 公司计划用于研发和发展的资金支出约 ８ 亿元 主要用于新产品的 开发 生产准备和新发动机项目以及对天津一汽丰田汽车有限公司的投资等 资 金来源为清理应收款项 自有资金 公司盈利和融资等方式 ５ 可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及 采取的对策 １ 产能方面 目前 公司实际产量已远远超过了设计产能 未来发展受到 制约 其中 涂装 冲压工艺的产能瓶颈尤为突出 对策 公司将通过充分利用社会资源和新建涂装 冲压车间来提高生产能力 满足公司总体的发展规划需要 ２ 产品竞争能力 产品老化 产品结构和市场结构尚未调整到位 对策 提高产品的开发能力 加快新产品的开发速度 不断优化产品结构 均衡市场结构 ３ 体系支撑能力 如何把握好经济型轿车的发展定位与体制机制创新的关 系 国有控股上市公司的机制如何与民营企业的体制和合资企业的效率去竞争 综合体系能力的提升和人才培养如何能跟得上企业快速发展的步伐 已成为公司 必须正视并慎重解决的问题 对策 以信息系统建设为载体 拉动基础管理和体系支撑能力的提高 深入 细致地做好绩效考核体系等工作 充分发挥上市公司这个良好平台 实现规范和 19 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 良性发展 二 报告期内投资情况 一 募集资金使用情况 公司 １９９９ 年发行股票募集资金净额 １２８１４２．９ 万元 用于投入 １６ 个募集资金 投资项目 经公司 １９９９ 年第二次临时股东大会批准 为丰富轿车品种 提高产品 技术含量和市场竞争实力 对部分募集资金项目进行了变更 变更后公司实际的 投资项目为 １４ 个 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 公司募集资金投资项目共支出金额 １２８１４２．９ 万元 募集资金已全部使用完毕 资金不足部分由公司自筹 所有募集 资金投资项目已实施完成 二 非募集资金投资项目情况 公司与一汽集团 丰田汽车公司 丰田汽车 中国 投资有限公司共同投资 的天津一汽丰田汽车有限公司项目 已建成投产 该公司生产的皇冠 锐志轿车 分别于 ２００５ 年 ３ 月 ２１ 日和 １０ 月 ２４ 日下线 三 公司会计政策 会计估计的变更和重大会计差错更正 报告期内 我公司对会计政策进行了变更 １ 本公司对与日本丰田汽车公司共同控制的 双方各持合资公司 ５０％股权 天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司原未纳入合并范围 采 用权益法进行核算 根据国资委的要求 ２００６ 年 ４ 月 １７ 日公司第三届董事会第 十四次会议做出决议 自 ２００５ 年 １ 月 １ 日起改为采用比例合并法纳入合并会计报 表范围 该项会计政策变更已采用追溯调整法 调整了合并会计报表期初数和利 润及利润分配表上年比较数 天津丰田冲压部件有限公司及天津丰田树脂部件有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 和 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日主要财务数据如下 单位 人民币千元 天津丰田冲压部件有限公司 天津丰田树脂部件有限公司 ２００５－１２－３１ ２００４－１２－３１ ２００５－１２－３１ ２００４－１２－３１ 流动资产 １１９，６１３ ９５，３３０ １２４，４９９ １０４，１５４ 固定资产 ４１，７００ ４５，３３９ ４４，４１４ ４７，２７７ 无形资产 １，１９１ １，２３８ ２，１１６ ２，２００ 资产总额 １６２，５０４ １４１，９０７ １７１，０２９ １５３，６３１ 负债总额 ２７，４１２ ９，８１３ １９，２７３ ５，２７８ 净资产 １３５，０９２ １３２，０９４ １５１，７５６ １４８，３５３ 主营业务收入 ４８，２３４ ５０，２０６ ２９，７９１ ２７，７０６ 主营业务成本 ３２，１６３ ４２，５５７ １８，９４５ ２１，６１４ 净利润 ２，９９８ １，４９６ ３，４０３ ７１８ 天津丰田冲压部件有限公司及天津丰田树脂部件有限公司均为中外合作企 业 其会计政策与本公司不存在重大差异 ２ 根据中华人民共和国财政部财工便字［１９９７］７６ 号 关于同意将模具作为 低值易耗品管理的函 及本公司 ２００５ 年第二十五次总经理办公会纪要 本公司对 模具原作为固定资产核算与管理 现改为作为存货核算与管理 摊销方法保持不 变 本公司在编制本年度会计报表时对其期初数进行了追溯调整 董事会认为 公司根据国务院国资委的要求和财政部的相关文件 对上述两 项会计政策进行变更处理是适当的 上述变更对公司净利润不产生影响 四 董事会日常工作情况 20 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 一 董事会会议情况及决议内容 报告期内 公司董事会共召开了 ７ 次会议 １ 第三届董事会第六次会议于 ２００５ 年 ４ 月 ２７ 日召开 本次会议决议公告 刊登在 ２００５ 年 ４ 月 ２９ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ２ 第三届董事会第七次会议于 ２００５ 年 ５ 月 ２７ 日召开 会议决定于 ２００５ 年 ６ 月 ３０ 日召开公司 ２００４ 年年度股东大会 本次会议决议未公告 ３ 第三届董事会第八次会议于 ２００５ 年 ８ 月 ２５ 日召开 本次会议决议公告 刊登在 ２００５ 年 ８ 月 ２７ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ４ 第三届董事会第九次会议于 ２００５ 年 ９ 月 １２ 日召开 本次会议决议公告 刊登在 ２００５ 年 ９ 月 １３ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ５ 第三届董事会第十次会议于 ２００５ 年 ９ 月 ２６ 日召开 本次会议决议公告 刊登在 ２００５ 年 ９ 月 ２７ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ６ 第三届董事会第十一次会议于 ２００５ 年 １０ 月 １４ 日召开 本次会议决议公 告刊登在 ２００５ 年 １０ 月 １５ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ７ 第三届董事会第十二次会议于 ２００５ 年 １０ 月 ２８ 日召开 会议审议通过了 公司 ２００５ 年第三季度报告 本次会议决议未公告 二 董事会对股东大会决议执行情况 报告期内 董事会根据 ２００４ 年年度股东大会和 ２００５ 年第一次临时股东大会 的要求 对公司章程 股东大会议事规则进行了修订 续聘信永中和会计师事务 所为公司 ２００５ 年审计机构 完成了对销售公司的收购工作 五 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 计 ２００５ 年 度 公 司 实 现 净 利 润 ２６０，１３１，４０４．８３ 元 弥补期初未分配利润－３６１，３２９，７２２．４１ 元后 可供股东分配 利润－１０１，１９８，３１７．５８ 元 经董事会研究提议 由于公司 ２００５ 年度实现利润尚不足以弥补以前年度的 累计亏损 因此董事会决定 ２００５ 年度不进行利润分配 也不进行公积金转增股本 六 公司指定的信息披露报纸为 中国证券报 和 证券时报 报告期内没 有变更 七 独立董事对公司担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知 和 关于规范上市公司对外担保行为的通知 的要求 我们对 天津一汽夏利汽车股份有限公司对外担保情况进行了核查 我们认为 天津一汽夏利汽车股份有限公司自上市以来 严格按照 公司法 证券 法 企业国有资产监督管理暂行条例 等法律法规的要求 没有为股东 实际 控制人及其关联方 任何法人单位和个人提供担保 也未对本公司持股 ５０％以下的 其他关联方提供担保 21 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第九节 监事会报告 一 监事会会议情况 报告期内 公司监事会共召开 ２ 次会议 １ 第三届监事会第三次会议于 ２００５ 年 ４ 月 ２７ 日在公司会议室召开 会议审 议通过如下决议 １ 审议通过了 ２００４ 年度监事会工作报告 ２ 审议通过了 ２００４ 年年度报告及报告摘要 ３ 审议通过了 ２００４ 年度财务决算报告 ４ 审议通过了总经理提交的 ２００４ 年度计提和核销资产减值准备的议案 ５ 审议通过了 ２００５ 年第一季度报告 本次会议决议公告刊登在 ２００５ 年 ４ 月 ２９ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ２ 第三届监事会第四次会议于 ２００５ 年 ８ 月 ２５ 日在公司会议室召开 会议审 议通过公司 ２００５ 年半年度报告和报告摘要 本次会议决议公告刊登在 ２００５ 年 ８ 月 ２７ 日的 中国证券报 和 证券时报 上 二 监事会对公司报告期内有关事项发表的独立意见 报告期内 监事会依照 公司法 和 公司章程 所赋予的职权 本着对全 体股东负责 保护上市公司的利益不受侵害原则 列席了历次董事会会议 经济 分析会等重大会议 定期组织监事学习新的法律法规及相关知识 紧密关注公司 财务和管理状况 对公司重大问题积极向董事会或总经理提出意见和建议 并对 董事会的决策程序 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事 经理执行公 司职务的情况等进行了有效的监督 监事会认为 １ 公司能够按照有关的法律法规的要求规范运作 严格执行股东大会和董事 会的各项决议 公司决策程序合法 公司已基本建立完善的内部控制制度并不断 加以完善 公司的董事 经理等高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法 律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 ２ 信永中和会计师事务所为本公司 ２００５ 年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告 监事会认为公司的财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营 成果 ３ 公司变更部分募集资金投向的程序合法 其他未变更的募集资金实际投入 项目与承诺投入项目一致 ４ 报告期内 公司 ２００５ 年第一次临时股东大会审议通过了公司收购天津汽 车工业销售有限公司及部分解决资金占用问题的议案 此次股权收购工作由双方 共同聘请的信永中和会计师事务所和岳华会计师事务所有限责任公司对销售公司 进行了审计和评估工作 并分别出具了审计报告和评估报告 公司聘请的德恒律 师事务所为本次股权收购出具了法律意见书 中信证券股份有限公司出具了独立 财务顾问报告 关联股东回避了表决 监事会未发现在上述收购和转让的过程中有内幕交易 损害部分股东权益或 造成公司资产流失的现象 ５ 公司与一汽集团 天汽集团分别签署了关联交易原则协议 公司按照 公 开 公正 公平 的市场原则 进行采购 销售等关联交易 并积极采取措施 不断减少关联交易 未发现通过关联交易损害公司利益的行为 22 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第十节 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 收购及出售资产情况 公司与天汽集团于 ２００４ 年 １２ 月 ２４ 日签署了 关于债务转移的协议 和 关 于收购天津汽车工业销售有限公司和债务抵销的协议 天汽集团决定将销售公司 股权转让给我公司以抵偿销售公司所欠我公司的部分债务 并直接承担销售公司 的剩余欠款 公司第三届董事会第五次会议审议并通过了上述关联交易事宜 经中国证监 会核准后 经公司 ２００５ 年第一次临时股东大会审议决定 以 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 为评估基准日 截止该基准日销售公司应付我公司的欠款为 ３１３，３７９．７ 万元 在剥离销售公司部分不良资产 将销售公司应付我公司 １８３，３４７．３３ 万元的债务转 由天汽集团直接承担的基础上 以零价格收购销售公司零净资产的全部股权 即 销售公司的全部资产减去其剥离后剩余的应付我公司 １３０，０３２．３７ 万元的债务 净 资产为零 公司第三届董事会第十一次会议决定 注销销售公司的法人资格 将其变更 为公司的分公司 名称为天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司 报告期内 公司已在天津产权交易中心办理了该公司的产权过户手续 经天 津市工商行政管理局注册登记 设立天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司 其他相关手续正在办理过程中 收购事项对公司的影响 １ 此次对销售公司的收购 可以实现公司 供 产 销 体系独立完整 杜 绝在销售方面的关联交易 防止发生新的关联占用的可能 保证公司规范运作 同时 有利于公司理顺销售体系 加快对市场的反应速度 加强对经销商的管理 和控制 增强公司产品的市场竞争能力 对公司长远发展具有重要的意义 ２ 在解决资产完整问题的同时 此次收购还可以降低关联方资金占用 １３０，０３２．３７ 万元 此次收购的销售公司的资产大部分将可以在未来的几年内体现 为现金 给公司带来持续的现金流入 大幅度地降低了公司的应收账款 降低了 经营风险 提高了盈利能力 ３ 收购前 我公司的销售收入是在与销售公司结算价格的基础上形成的 销 售公司的销售收入是在其与经销商的结算价的基础上形成的 该结算价是在我公 司与销售公司结算价的基础上 加上了销售公司承担的管理费 储运费 广告费 等费用形成的 此次收购完成后 我公司合并报表的销售收入将体现为在直接对 经销商的结算价基础上形成的收入 相应的原由销售公司承担的费用也将体现在 我公司合并报表的营业费用上 但对公司的盈利能力将不构成影响 三 重大关联交易事项 一 日常经营关联交易 请详见财务报告附注八 关联方关系及其交易 二 资产 股权转让发生的关联交易 请详见第十节 二 收购及出售资产情况 三 公司与关联方共同投资发生的关联交易 详见第八节 二 二 中的非募集资金投资项目情况 四 公司没有关联担保事项 五 资金占用情况及清欠方案 23 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 根据 中国证监会批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知 的要求 本公司对关联方占用公司资金情况进行了认真的清理 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司应收关联方天津汽车工业 集团 有限公司 欠款余额为 １１１０８８ 万元 该余额将根据收购汽齿 销售等公司的期后利润等情况 有所调整 核对工作正在进行中 对此 天汽集团做出承诺 结合目前正在进行 的股权分置改革 将在 ２００６ 年底前用现金方式还清欠款 清欠方案为 １ １０ 月 ３１ 日前偿还 ３００００ 万元 ２ １１ 月 ３０ 日前偿还 ５００００ 万元 ３ １２ 月 ３１ 日前偿还剩余的款项 ３１０８８ 万元 董事会认为 天汽集团在天津市政府及有关各方的大力支持下 所做出的还 款方案和承诺是可行的 公司确保按天汽集团的还款计划收回欠款 四 重大合同履行情况 １ 报告期内 在公司于 １０ 月份召开股东大会完成对天津汽车工业销售有限 公司的收购前 公司对该公司进行了托管 由于实际上公司按照费用中心的方式 对该公司进行核算和管理 托管该公司对我公司的收益基本没有影响 托管期间 该公司在内部管理 销售和售后服务网络建设等各方面都有了长足的进步 有力 地支持了我公司产品在市场上保持领先的竞争优势 推动了公司产品持续热销 ２ 报告期内 公司无重大担保事项 ３ 报告期内 公司无委托他人进行现金资产管理事项 五 公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项的履行 情况 报告期内 在天汽集团和销售公司的积极配合下 公司的应收款期末余额较 期初降低了 １３．３３ 亿元 超额完成了 还款协议 约定的还款金额 公司控股股东将在我公司年度报告披露后将股权分置改革方案上报国资委 并在国资委批复后 于 ５ 月底前进入股改程序 六 报告期内 公司续聘信永中和会计师事务所为公司提供审计服务 该所 已为公司提供了 ９ 年的审计服务 年度审计费用由公司财务部和证券部与事务所 根据审计工作的实际业务量 并参考市场平均情况 经友好协商后提出审计费用 的草案 经董事会讨论决定 公司第三届董事会第十四次会议决定 ２００５ 年度向 会计师事务所支付的审计费用为 １１０ 万元 七 报告期内 公司 公司董事会及董事没有受中国证监会稽查 中国证监 会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形发生 八 其他重大事项 公司 ２００４ 年年度股东大会和 ２００５ 年第一次临时股东大会对 公司章程 的 部分条款进行了修订 详见 ２００４ 年 ７ 月 １ 日 中国证券报 和 证券时报 上刊登的公司 ２００４ 年 年度股东大会决议公告 ２００５ 年 １０ 月 １５ 日 中国证券报 和 证券时报 上刊 登的公司 ２００５ 年年第一次临时股东大会决议公告 24 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第十一节 财务报告 一 审计报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司全体股东 我们审计了后附的天津一汽夏利汽车股份有限公司 以下简称 贵公司 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资产负债表 ２００５ 年度母公司及合并利润及利润 分配表和 ２００５ 年度母公司及合并现金流量表 这些会计报表及其编制是贵公司管 理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计 报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会 计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见 提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的 规定 在所有重大方面公允反映了贵公司 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００５ 年度的经营成果和现金流量情况 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 姚焕然 中国 北京 ２００６ 年 ４ 月 １７ 日 中国注册会计师 詹军 25 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 二 财务报表 天津一汽夏利汽车股份有限公司 资产负债表 单位 人民币元 合并数 母公司 资 产 附注 ２ ０ ０ ５ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 ２ ０ ０ ４ 年 １ ２ 月 ３ １ 日２ ０ ０ ５ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 ２ ０ ０ ４ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 流动资产 货币资金 六 １ ８３６，０４６，２９２．６５ ５４２，５３７，６８５．８７ ７００，６７５，２３３．５９ ４０７，９４０，０９９．０１ 短期投资 － － － － 应收票据 六 ２ ５２９，２５８，６７１．４４ ８４３，２９３，２５２．２２ ５２３，９５８，６７１．４４ ８４１，４９３，２５２．２２ 应收股利 － － － － 应收利息 － － － － 应收账款 六 ３ ３１６，０９０，５９１．５２ ２，４８８，６１７，１３４．１６ ２７４，５１３，９９９．３８ ２，４３２，３３０，０７２．０４ 其他应收款 六 ４ １，１９４，７１７，１１５．３５ ４８，５１８，４７５．６６ １，１７５，０８６，２０６．７５ ４２，１６３，９１４．７０ 预付账款 六 ５ ２２０，４９０，３９９．８２ ４９，６３１，８３７．９３ ２３９，７７３，３９６．１４ ４２，２１４，２５６．６５ 应收补贴款 １０，７３８，３２１．２４ ９，４５８，４１１．４２ － － 存货 六 ６ ８０７，４２８，２５３．１２ ７２１，４７１，８３０．５８ ７６６，４３４，７９９．２８ ７０３，９２７，６１０．４８ 待摊费用 ２，５２７，５５３．０７ ２，１６２，８６９．８８ ２，３５９，３８８．３３ ２，０９６，４２９．８８ 一年内到期的长期债权投资 － － － － 委托贷款 － － － － 其他流动资产 － － － － 流动资产合计 ３，９１７，２９７，１９８．２１ ４，７０５，６９１，４９７．７２ ３，６８２，８０１，６９４．９１ ４，４７２，１６５，６３４．９８ 长期投资 长期股权投资 六 ７ １，５１６，９０３，３５３．７８ １，２６７，３７０，４１９．６１ １，７０１，３７１，０３０．６０ １，４５０，２０９，７８１．０５ 长期债权投资 － － － － 长期投资合计 １，５１６，９０３，３５３．７８ １，２６７，３７０，４１９．６１ １，７０１，３７１，０３０．６０ １，４５０，２０９，７８１．０５ 其中 合并价差 １１，７６５，２０８．０２ １３，１２２，７３２．１４ － － 固定资产 固定资产原价 六 ８ ４，５０９，８７４，４３７．０８ ４，３８９，４４４，２８７．１８ ４，４０９，４６５，１２２．９３ ４，２９５，９９３，５８０．７０ 减 累计折旧 六 ８ ２，９２３，０７８，３４８．００ ２，６５７，３２１，８３２．６１ ２，８９１，７３３，９８７．８１ ２，６３２，７０４，１２４．５９ 固定资产净值 六 ８ １，５８６，７９６，０８９．０８ １，７３２，１２２，４５４．５７ １，５１７，７３１，１３５．１２ １，６６３，２８９，４５６．１１ 减 固定资产减值准备 六 ８ １０７，４２６，７３５．８１ ７８，２４０，６８９．９４ １０５，４４６，７０２．８１ ７６，２６０，６５６．９４ 固定资产净额 六 ８ １，４７９，３６９，３５３．２７ １，６５３，８８１，７６４．６３ １，４１２，２８４，４３２．３１ １，５８７，０２８，７９９．１７ 工程物资 － － － － 在建工程 六 ９ ５７，９３８，２０５．６３ ６５，４３１，６４０．２６ ５６，９４４，７５８．９７ ６０，９００，１２０．０６ 固定资产清理 － － － － 固定资产合计 １，５３７，３０７，５５８．９０ １，７１９，３１３，４０４．８９ １，４６９，２２９，１９１．２８ １，６４７，９２８，９１９．２３ 无形资产及其他资产 无形资产 六 １０ ３８３，４０８，２６３．７０ ２７１，４１４，４３５．３８ ３８１，６７１，６５５．３６ ２６９，６０２，４５０．４８ 长期待摊费用 六 １１ １３，２６２，３４２．２７ ２３，７９１，８２８．８５ １２，９００，１４５．８７ ２３，２０４，４３５．０５ 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他资产合计 ３９６，６７０，６０５．９７ ２９５，２０６，２６４．２３ ３９４，５７１，８０１．２３ ２９２，８０６，８８５．５３ 递延税项 递延税款借项 － － － － 资产总计 ７，３６８，１７８，７１６．８６ ７，９８７，５８１，５８６．４５ ７，２４７，９７３，７１８．０２ ７，８６３，１１１，２２０．７９ 26 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 资产负债表 续 单位 人民币元 合并数 母公司 负债和股东权益 附注 ２ ０ ０ ５ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 ２ ０ ０ ４ 年 １ ２ 月 ３ １ 日２ ０ ０ ５ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 ２ ０ ０ ４ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 流动负债 短期借款 六 １２ １，０６０，０００，０００．００ １，８７５，４２３，９７１．７５ １，０６０，０００，０００．００ １，８７５，４２３，９７１．７５ 应付票据 六 １３ ７９１，８２５，４００．００ ４８１，８９８，１００．００ ７９１，８２５，４００．００ ４８１，８９８，１００．００ 应付账款 六 １４ １，５１１，１３５，１２１．７２ １，３４５，２３９，６４３．６２ １，４４１，０６５，１０３．２６ １，２９５，４８４，７４７．８１ 预收账款 六 １４ １２５，７０２，５２５．３６ ４１，９６８，０１１．８７ １０７，９８７，７４０．１５ ２，４００，０００．００ 应付工资 ９３０，６３７．５０ ４０７，２２２．５０ － － 应付福利费 ３８，６９０，８８６．９２ ２０，３８４，９８２．３６ ３４，１２４，９８７．５１ １６，３８２，４４１．１５ 应付股利 － － － － 应交税金 六 １５ －４１８，３４２，９４４．２５ ３３３，９０１，９７８．３６ －４１８，１３３，６１３．４８ ３３２，０７１，６０４．８５ 其他应交款 六 １６ ６３，０６０，３６０．５８ ６０，１３６，８９３．５９ ６２，６７６，１６１．３８ ５９，７４８，１３７．７４ 其他应付款 六 １４ ２８３，８０２，５４４．９４ １８４，６３６，０７２．２９ ２５２，２３９，６０５．７１ １５６，４１２，６１３．７７ 预提费用 六 １７ ３５，２０９，２４７．６９ ２１，８４７，２３６．２３ ３４，１８７，４４４．５６ ２１，５５２，１２９．８５ 预计负债 ７８９，７２６．９９ － － － 一年内到期的长期负债 六 １８ ７００，０００，０００．００ － ７００，０００，０００．００ － 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 ４，１９２，８０３，５０７．４５ ４，３６５，８４４，１１２．５７ ４，０６５，９７２，８２９．０９ ４，２４１，３７３，７４６．９２ 长期负债 长期借款 六 １９ ２００，０００，０００．００ ９００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ９００，０００，０００．００ 应付债券 － － － － 长期应付款 － － － － 专项应付款 六 ２０ ４，３７７，８１８．５０ ５，２８５，７３７．３６ ４，３７７，８１８．５０ ５，２８５，７３７．３６ 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 ２０４，３７７，８１８．５０ ９０５，２８５，７３７．３６ ２０４，３７７，８１８．５０ ９０５，２８５，７３７．３６ 递延税项 递延税款贷项 １０，１７５，３３４．００ １０，１７５，３３４．００ １０，１７５，３３４．００ １０，１７５，３３４．００ 负债合计 ４，４０７，３５６，６５９．９５ ５，２８１，３０５，１８３．９３ ４，２８０，５２５，９８１．５９ ５，１５６，８３４，８１８．２８ 少数股东权益 少数股东权益 － － － － 股东权益 股本 六 ２１ １，５９５，１７４，０２０．００ １，５９５，１７４，０２０．００ １，５９５，１７４，０２０．００ １，５９５，１７４，０２０．００ 资本公积 六 ２２ １，３１２，８７４，３８６．５７ １，３１１，８３４，４５７．４９ １，３１２，８７４，３８６．５７ １，３１１，８３４，４５７．４９ 盈余公积 六 ２３ １６０，５９７，６４７．４３ １６０，５９７，６４７．４３ １６０，５９７，６４７．４３ １６０，５９７，６４７．４３ 其中 法定公益金 六 ２３ ４９，６８１，８８２．４９ ４９，６８１，８８２．４９ ４９，６８１，８８２．４９ ４９，６８１，８８２．４９ 未分配利润 六 ２４ －１０１，１９８，３１７．５８ －３６１，３２９，７２２．４０ －１０１，１９８，３１７．５７ －３６１，３２９，７２２．４１ 其中 拟分配现金股利 － － － － 未确认投资损失 －６，６２５，６７９．５１ － － － 股东权益合计 ２，９６０，８２２，０５６．９１ ２，７０６，２７６，４０２．５２ ２，９６７，４４７，７３６．４３ ２，７０６，２７６，４０２．５１ 负债和股东权益总计 ７，３６８，１７８，７１６．８６ ７，９８７，５８１，５８６．４５ ７，２４７，９７３，７１８．０２ ７，８６３，１１１，２２０．７９ 27 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 利润及利润分配表 单位 人民币元 合并数 母公司 项 目 附注 ２ ０ ０ ５ 年度 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ５ 年度 ２ ０ ０ ４ 年度 一 主营业务收入 六 ２５ ７，１０５，０６９，７４７．８８ ５，５７５，６４４，０６７．６７ ６，７１４，６１０，７７７．８０ ５，３９０，５５１，５５６．３９ 减 主营业务成本 六 ２５ ６，１２０，３４８，８５４．９７ ５，０６３，３０１，２０４．２５ ５，７８４，０８３，０３１．７６ ４，９１１，３７８，７９６．３４ 主营业务税金及附加 六 ２６ ２９３，６３６，６０６．０９ ２１１，８３３，１８８．６２ ２９２，８３３，９７３．５３ ２１１，１５２，５８９．３６ 二 主营业务利润 ６９１，０８４，２８６．８２ ３００，５０９，６７４．８０ ６３７，６９３，７７２．５１ ２６８，０２０，１７０．６９ 加 其他业务利润 六 ２７ ６，６０８，８８８．４５ １１，３２０，６１９．１７ ２４，３５１，９２６．６２ ２７，９３５，１１５．４６ 减 营业费用 六 ２８ １２２，４５９，２１６．４８ ７４，９４２，７５８．３３ １１０，８２９，４４１．４１ ７２，７５２，７６６．０５ 管理费用 六 ２９ ４０３，７０３，２２２．７４ ３０６，８０５，５８０．５０ ３７２，０４２，７４１．３１ ２９７，９１５，４９６．９１ 财务费用 六 ３０ ９７，６０１，７２４．８１ １１９，８８１，６１７．６５ １００，１３２，２３５．４２ １２１，７５７，０４０．６４ 三 营业利润 ７３，９２９，０１１．２４ －１８９，７９９，６６２．５１ ７９，０４１，２８０．９９ －１９６，４７０，０１７．４５ 加 投资收益 六 ３１ ２０８，１１９，４７７．３６ ２１８，９０７，１５０．８７ ２１０，３７７，２１１．５２ ２１６，４７３，６３７．３２ 补贴收入 六 ３２ ９，３７４，５７７．９５ ８６３，９８８．３２ ７，９８０，０００．００ － 营业外收入 六 ３３ １，２９６，４５１．２１ ２，９０６，８２３．８９ １，２２７，９９３．４２ ２，６５９，２３２．４７ 减 营业外支出 六 ３４ ３８，５５９，９７７．１０ ２，１３３，１７６．４９ ３８，４９５，０８１．０９ ３７８，９５１．１９ 加 未确认投资损益 ６，６２５，６７９．５１ － － － 四 利润总额 ２６０，７８５，２２０．１７ ３０，７４５，１２４．０８ ２６０，１３１，４０４．８４ ２２，２８３，９０１．１５ 减 所得税 ６５３，８１５．３４ １，６５０，７０１．６７ － － 少数股东损益 － － － － 五 净利润 ２６０，１３１，４０４．８３ ２９，０９４，４２２．４１ ２６０，１３１，４０４．８４ ２２，２８３，９０１．１５ 加 年初未分配利润 －３６１，３２９，７２２．４１ －３９０，４２４，１４４．８１ －３６１，３２９，７２２．４１ －３８３，６１３，６２３．５６ 其他转入 － － － － 六 可供分配的利润 －１０１，１９８，３１７．５８ －３６１，３２９，７２２．４０ －１０１，１９８，３１７．５７ －３６１，３２９，７２２．４１ 减 提取法定盈余公积 － － － － 提取法定公益金 － － － － 七 可供股东分配的利润 －１０１，１９８，３１７．５８ －３６１，３２９，７２２．４０ －１０１，１９８，３１７．５７ －３６１，３２９，７２２．４１ 减 应付优先股股利 － － － － 提取任意盈余公积 － － － － 应付普通股股利 － － － － 转作股本的普通股股利 － － － － 八 未分配利润 －１０１，１９８，３１７．５８ －３６１，３２９，７２２．４０ －１０１，１９８，３１７．５７ －３６１，３２９，７２２．４１ 补充资料 项 目 合并数 母公司 ２ ０ ０ ５ 年度 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ５ 年度 ２ ０ ０ ４ 年度 １ 出售 处置部门或被投资单位所得收益 －２，４２４，７２６．５４ ６，６３５，２１７．２０ －２，４２４，７２６．５４ ６，６３５，２１７．２０ ２ 自然灾害发生的损失 ３ 会计政策变更增加 或减少 利润总额 ４ 会计估计变更增加 或减少 利润总额 ５ 债务重组损失 ６ 其他 28 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 现金流量表 单位 人民币元 ２ ０ ０ ５ 年度 项 目 附注 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 ７，５７５，３９４，６０７．４８ ６，９４５，４２４，４７２．９０ 收到的税费返回 ３３，８１３，５４６．５８ － 收到的其他与经营活动有关的现金 ４９，２８７，７１４．５９ ４５，４４７，５６７．４９ 现金流入小计 ７，６５８，４９５，８６８．６５ ６，９９０，８７２，０４０．３９ 购买商品 接受劳务支付的现金 ５，２１６，６７６，５２３．１８ ４，６８５，９０７，３３２．３５ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３７３，０８０，７８５．４１ ３３７，０６４，０３２．０４ 支付的各项税费 ５３８，４８６，７３０．４６ ５２６，５３４，９３３．９１ 支付的其他与经营活动有关的现金 六 ３５ ３０２，８９１，８５５．２３ ２２３，７２３，６５６．９９ 现金流出小计 ６，４３１，１３５，８９４．２８ ５，７７３，２２９，９５５．２９ 经营活动产生的现金流量净额 １，２２７，３５９，９７４．３７ １，２１７，６４２，０８５．１０ 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １，３８５，８５４．５６ － 取得投资收益所收到的现金 － － 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２，３７４，２２７．８６ ２，２３４，４３６．７１ 收到的其他与投资活动有关的现金 ５８，８４８，１７０．７１ ５８，８４８，１７０．７１ 现金流入小计 ６２，６０８，２５３．１３ ６１，０８２，６０７．４２ 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 ５９，４３３，０９２．５１ ５６，６１２，７２４．２８ 投资所支付的现金 １０，６０８，２４０．００ ３，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 ７０，０４１，３３２．５１ ５９，６１２，７２４．２８ 投资活动产生的现金流量净额 －７，４３３，０７９．３８ １，４６９，８８３．１４ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 － － 借款所收到的现金 １，０６０，０００，０００．００ １，０６０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流入小计 １，０６０，０００，０００．００ １，０６０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １，８７５，４２１，９７１．７５ １，８７５，４２１，９７１．７５ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 １１０，９５４，８６１．９１ １１０，９５４，８６１．９１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流出小计 １，９８６，３７６，８３３．６６ １，９８６，３７６，８３３．６６ 筹资活动产生的现金流量净额 －９２６，３７６，８３３．６６ －９２６，３７６，８３３．６６ 四 汇率变动对现金的影响 －４１，４５４．５５ 五 现金及现金等价物净增加额 ２９３，５０８，６０６．７８ ２９２，７３５，１３４．５８ 29 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 现金流量表补充资料 单位 人民币元 ２ ０ ０ ５ 年度 项 目 附注 合并数 母公司 １ 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 ２６０，１３１，４０４．８３ ２６０，１３１，４０４．８４ 加 少数股东损益 计提的资产减值准备 －４，６４９，８５８．７３ －４，０４５，１７９．８８ 固定资产折旧 ２３５，９７０，３３９．６４ ２２８，３８０，７５０．９５ 无形资产摊销 １２，９７３，８６１．０９ １２，８９８，４８４．５３ 长期待摊费用摊销 １３，２７８，９３４．００ １３，０５３，７３６．６０ 待摊费用减少 减 增加 －３６４，６８３．１９ －２６２，９５８．４５ 预提费用增加 减 减少 １３，３６２，０１１．４６ １２，６３５，３１４．７１ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 ７８３，６９６．４８ ７８３，６９６．４８ 固定资产报废损失 财务费用 １１１，７１１，９７３．３７ １１１，７１１，９７３．３７ 投资损失 减 收益 －２０８，１１９，４７７．３６ －２１０，３７７，２１１．５２ 递延税款货项 减 借项 存货的减少 减 增加 －１０５，６７９，１９９．７８ －８２，２２９，９６６．０４ 经营性应收项目的减少 减 增加 ８３１，１６２，９８６．７０ ８０８，５１６，３４８．０１ 经营性应付项目的增加 减 减少 ６６，７９７，９８５．８６ ６６，４４５，６９１．５０ 其他 经营活动产生的现金流量净额 １，２２７，３５９，９７４．３７ １，２１７，６４２，０８５．１０ ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３ 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ８３６，０４６，２９２．６５ ７００，６７５，２３３．５９ 减 现金的期初余额 ５４２，５３７，６８５．８７ ４０７，９４０，０９９．０１ 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ２９３，５０８，６０６．７８ ２９２，７３５，１３４．５８ 30 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 资产减值准备明细表 合并 单位 人民币元 本期减少数 项目 ２００４－１２－３１ 本期增加数 因资产价值 其他原因 ２００５－１２－３１ 合计 回升转回数 转出数 一 坏账准备合计 ２０３，８５４，２７１．１３ ３３９，６５１，３８９．５７ － １２２，１９４，７２４．２５ １２２，１９４，７２４．２５ ４２１，３１０，９３６．４５ 其中 应收账款 １５７，６４３，８８９．５８ ２８４，２５５，５８２．０９ － １２２，１９４，７２４．２５ １２２，１９４，７２４．２５ ３１９，７０４，７４７．４２ 其他应收款 ４６，２１０，３８１．５５ ５５，３９５，８０７．４８ － － － １０１，６０６，１８９．０３ 二 短期投资跌价准备合计 － － － － － － 其中 股票投资 － － － － － － 债券投资 － － － － － － 三 存货跌价准备合计 １５２，９７９，０３４．９３ ３１，９１７，３３９．６８ － １２，１９４，５６２．４４ １２，１９４，５６２．４４ １７２，７０１，８１２．１７ 其中 库存商品 １，６６６，５２７．８４ ２，８５４，２７８．９０ － － － ４，５２０，８０６．７４ 原材料 ５１，８９９，５３９．３４ １１，６８４，２４３．８９ － － － ６３，５８３，７８３．２３ 在产品 － ６５４，２２５．３０ － － － ６５４，２２５．３０ 自制半成品 ９７４，２４４．４９ － － － － ９７４，２４４．４９ 产成品 １５，７７７，８８０．８２ ３，３２７，６７１．０８ － １２，１９４，５６２．４４ １２，１９４，５６２．４４ ６，９１０，９８９．４６ 低值易耗品 ７，１５５，７８１．１０ １，４７５，４８１．３９ － － － ８，６３１，２６２．４９ 模具 ７５，５０５，０６１．３４ １１，９２１，４３９．１２ － － － ８７，４２６，５００．４６ 四 长期投资减值准备合计 １，５１２，８３０．２８ － － １，３１２，８３０．２８ １，３１２，８３０．２８ ２００，０００．００ 其中 长期股权投资 １，５１２，８３０．２８ － － １，３１２，８３０．２８ １，３１２，８３０．２８ ２００，０００．００ 长期债权投资 － － － － － － 五 固定资产减值准备合计 ７８，２４０，６８９．９４ ３３，５５４，６８８．４５ － ４，３６８，６４２．５８ ４，３６８，６４２．５８ １０７，４２６，７３５．８１ 其中 房屋 建筑物 １２，７９２，３６１．８８ ２，３３６，５６７．１８ － － － １５，１２８，９２９．０６ 机器设备 ６３，９１４，０３２．８３ ３１，２１８，１２１．２７ － ３，５０９，６２９．０２ ３，５０９，６２９．０２ ９１，６２２，５２５．０８ 运输设备 １，５３４，２９５．２３ － － ８５９，０１３．５６ ８５９，０１３．５６ ６７５，２８１．６７ 六 无形资产减值准备 － － － － － － 其中 专利权 － － － － － － 商标权 － － － － － － 七 在建工程减值准备 １８，０４１，３００．５０ ４，５２１，４１９．０６ － － － ２２，５６２，７１９．５６ 八 委托贷款减值准备 － － － － － － 31 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 资产减值准备明细表 母公司 单位 人民币元 本期减少数 项目 ２００４－１２－３１ 本期增加数 ２００５－１２－３１ 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一 坏账准备合计 １７９，６６９，３００．９５ ３３８，９４３，２３８．１４ － １２２，１９４，７２４．２５ １２２，１９４，７２４．２５ ３９６，４１７，８１４．８４ 其中 应收账款 １５２，９４０，８０２．２６ ２７９，１１２，８８７．４７ － １２２，１９４，７２４．２５ １２２，１９４，７２４．２５ ３０９，８５８，９６５．４８ 其他应收款 ２６，７２８，４９８．６９ ５９，８３０，３５０．６７ － － － ８６，５５８，８４９．３６ 二 短期投资跌价准备合计 － － － － － － 其中 股票投资 － － － － － － 债券投资 － － － － － － 三 存货跌价准备合计 １５１，１８８，７０７．１９ ３１，９１７，３３９．６８ － １２，１９４，５６２．４４ １２，１９４，５６２．４４ １７０，９１１，４８４．４３ 其中 库存商品 － ２，８５４，２７８．９０ － － － ２，８５４，２７８．９０ 原材料 ５１，７７５，７３９．４４ １１，６８４，２４３．８９ － － － ６３，４５９，９８３．３３ 在产品 － ６５４，２２５．３０ － － － ６５４，２２５．３０ 自制半成品 ９７４，２４４．４９ － － － － ９７４，２４４．４９ 产成品 １５，７７７，８８０．８２ ３，３２７，６７１．０８ － １２，１９４，５６２．４４ １２，１９４，５６２．４４ ６，９１０，９８９．４６ 低值易耗品 ７，１５５，７８１．１０ １，４７５，４８１．３９ － － － ８，６３１，２６２．４９ 模具 ７５，５０５，０６１．３４ １１，９２１，４３９．１２ － － － ８７，４２６，５００．４６ 四 长期投资减值准备合计 ２００，０００．００ － － － － ２００，０００．００ 其中 长期股权投资 ２００，０００．００ － － － － ２００，０００．００ 长期债权投资 － － － － － － 五 固定资产减值准备合计 ７６，２６０，６５６．９４ ３３，１５１，０７４．２２ － ３，９６５，０２８．３５ ３，９６５，０２８．３５ １０５，４４６，７０２．８１ 其中 房屋 建筑物 １１，２１５，９４３．１１ １，９３２，９５２．９５ － － １３，１４８，８９６．０６ 机器设备 ６３，５１０，４１８．６０ ３１，２１８，１２１．２７ － ３，１０６，０１４．７９ ３，１０６，０１４．７９ ９１，６２２，５２５．０８ 运输设备 １，５３４，２９５．２３ － － ８５９，０１３．５６ ８５９，０１３．５６ ６７５，２８１．６７ 六 无形资产减值准备 － － － － － － 其中 专利权 － － － － － － 商标权 － － － － － － 七 在建工程减值准备 １８，０４１，３００．５０ ４，５２１，４１９．０６ － － － ２２，５６２，７１９．５６ 八 委托贷款减值准备 － － － － － － 32 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 三 天津一汽夏利汽车股份有限公司会计报表附注 ２００５ 年 １ 月 １ 日至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 （本附注除特别注明外 均以人民币千元列示） 一 公司的基本情况 天津一汽夏利汽车股份有限公司 以下简称 本公司 是根据国务院证券委员会证委 发 １９９６ ７６ 号 关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知 由天津汽车工 业 集团 有限公司 以下简称 天汽集团 为独家发起人 以原天汽集团所属之天津市 微型汽车厂 天津市内燃机厂和天津市汽车研究所为主体重组设立的股份有限公司 本公司 于 １９９７ 年 ８ 月 ２８ 日在中华人民共和国注册成立 设立时的注册资本为人民币 １，２３２，１５８ 千 元 根据中国证监会证监发行字 １９９９ ６９ 号文批准 １９９９ 年 ６ 月 ２８ 日本公司获准向社会 公开发售人民币普通股 Ａ 股 ２１，８００ 万股 每股面值人民币 １ 元 １９９９ 年 ７ 月 ２７ 日在深 圳证券交易所挂牌上市 根据 ２００２ 年 ４ 月 １０ 日本公司董事会决议并经 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日股东大会批准 以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司股本 １，４５０，１５８，２００股为基数 每 １０ 股转增 １ 股 用资本公积 １４５，０１５，８２０ 元转增股本 ２００２ 年 ６ 月 １４ 日 天汽集团与中国第一汽车集团公司就本公司股权转让交易签署协议 天汽集团将其持有的本公司 ８４．９７％股权中的 ６０％ 即本公司 ５０．９８％的股权 转让给中国第一 汽车集团公司 上述股权转让交易分别于 ２００２ 年 ９ 月和 ２００３年 ２ 月获得财政部财企［２００２］３６３ 号文件以及中国证监会证监函［２００３］２７ 号文件批准 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司股本构成明细如下 单位 千股 股权性质 ２００５ 年 ２００４ 年 持股数 持股比例 持股数 持股比例 一 尚未流通股份 中国第一汽车集团公司 ８１３，２２４ ５０．９８％ ８１３，２２４ ５０．９８％ 天津汽车工业 集团 有限公司 ５４２，１５０ ３３．９９％ ５４２，１５０ ３３．９９％ 尚未流通股份合计 １，３５５，３７４ ８４．９７％ １，３５５，３７４ ８４．９７％ 二 已流通股份 境内上市人民币普通股 ２３９，８００ １５．０３％ ２３９，８００ １５．０３％ 已流通股份合计 ２３９，８００ １５．０３％ ２３９，８００ １５．０３％ 合计 １，５９５，１７４ １００．００％ １，５９５，１７４ １００．００％ 本公司的主要业务为生产及经营夏利 威乐 威姿牌系列轿车 ＴＪ３７６Ｑ 系列发动机 变 速器及相关产品的开发设计 本公司注册地址为天津市西青区中北斜乡李楼南 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 １ 会计制度 本公司执行企业会计准则和 企业会计制度 ２ 会计年度 本公司的会计年度为公历每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日 ３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 ４ 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础 除本公司成立或吸收合并分公司时相应资产 与负债以评估值入账外 均以历史成本为计价原则 33 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 ５ 外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账 资 产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价进行调整 由此产生 的汇兑损益计入当期损益 与购建固定资产有关的 按借款费用资本化的原则处理 ６ 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短 一般是指从购买日起三个月内到期 流动性强 易于转换为已 知金额现金 价值变动风险很小的投资作为现金等价物 ７ 应收款项坏账损失核算方法 （１） 坏账的确认标准 ａ． 债务单位因撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生 严重自然灾害等导致停产而且在可预见的时间内无法偿付债务 ｂ． 债务单位逾期未履行偿 债义务超过 ３ 年 ｃ． 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项 （２） 坏账准备的核算方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算 期末对应收款项 包括 应收账款和其他应收款 按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备 并计入当期损 益 对于有确凿证据表明确定无法收回的应收款项 经本公司董事会或股东大会批准后列作 坏账损失 冲销提取的坏账准备 应收款项坏账准备除个别认定外其他计提比例如下 账龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ２０％ ３－４ 年 ３０％ ４ 年以上 ５０％ ８ 存货核算方法 （１） 存货的分类 存货分为原材料 在产品 产成品 自制半成品 低值易耗品 库存 商品和模具等 （２） 存货取得的计价方法 购入原材料以买价加运输 装卸 保险等费用作为实际成本 制造和生产的自制半成品 在产品 产成品以发生的直接材料 直接人工和生产费用等各项 支出作为实际成本 模具以买价作为实际成本 （３） 存货发出的计价方法 原材料的发出采用计划成本核算 按月分摊结转材料成本差 异 自制半成品和产成品的发出采用实际成本 以加权平均法核算 低值易耗品按实际成本 核算 于投入使用时一次计入生产成本 模具自投入使用当月起按三年摊销 第一年摊销 ５０％ 后两年各摊销 ２５％ （４） 存货的盘存制度 永续盘存制 （５） 期末存货计价原则及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价 可变现净值按估计售价减去估计完工成本 销售费用和税金后确定 年度终了 在 对存货进行全面盘点的基础上 对于存货因遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因 预计其成本不可收回的部分 提取存货跌价准备 存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取 ９ 长期投资核算方法 （１） 长期股权投资 ａ 长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确 定的价值作为初始成本 本公司对投资额占被投资企业可表决权资本总额 ２０％以下 或虽占 ２０％ 含 以上但不具重大影响的股权投资 采用成本法核算 对投资额占被投资企业可表决 权资本总额 ２０％ 含 以上 或虽不足 ２０％但具有重大影响的股权投资 采用权益法核算 对 投资额占被投资企业可表决权资本 ５０％以上或虽不足 ５０％但对被投资企业经营或财务决策具有 34 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 实质控制权的股权投资采用权益法核算 并在满足下述条件的情况下编制合并会计报表 ＊ 被投资企业的财务数据对本公司会计报表产生的影响重大 ＊＊ 被投资企业的财务数据对本公司会计报表产生的影响虽不重大 但该企业为亏损企 业 ｂ 本公司对共同控制的被投资企业采用比例合并法合并其会计报表 ｃ 长期股权投资差额及其摊销方法和期限 初始投资成本与投资时应享有被投资企业 所有者权益份额之间的差额 作为股权投资差额 借差按一定期限摊销计入损益 摊销时合 同规定了投资期限的 按投资期限平均摊销 合同没有规定投资期限的 按不超过 １０ 年平均 摊销 贷差计入资本公积 ｄ 合并价差及其摊销方法和期限 合并范围内企业初始投资成本与投资时应享有被投资 企业所有者权益份额之间的差额 作为合并价差 借差按一定期限摊销计入损益 摊销时合 同规定了投资期限的 按投资期限平均摊销 合同没有规定投资期限的 按不超过 １０ 年平均 摊销 （２） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投 资企业经营状况恶化等原因 导致可收回金额低于其账面价值 并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内难以恢复的长期投资 按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额 计 提长期投资减值准备 １０ 固定资产计价和折旧方法 （１） 固定资产的确认标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有 使用年限超过一年 单位价值在 ２０００ 元以上 （２） 固定资产的分类 房屋及建筑物 机器设备 运输设备和其他 （３） 固定资产的计价 固定资产按历史成本作为入账价值 其中外购固定资产的成本包 括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可直接归属于该资产的其他支出 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值作为入账 价值 （４） 固定资产折旧方法 固定资产折旧以预计使用年限在预留 ３％至 ５％残值后采用直线法 计算 其折旧年限一般为 类别 折旧年限 房屋建筑物 １５－４０ 年 机器设备 ６－１８ 年 运输设备 ５－１６ 年 其他 ４－１０ 年 （５） 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查 如 发现存在下列情况 则评价固定资产的可收回金额 以确定资产是否已经发生减值 对于可 收回金额低于其账面价值的固定资产 按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备 ａ 固定资产市价大幅度下跌 其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌 并 且预计在近期内不可能恢复 ｂ 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等 ｃ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化 如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务 提前处置资产等情形 从而对企业产生负面影响 ｄ 企业所处经营环境 如技术 市场 经济或法律环境 或者产品营销市场在当期发生 或在近期发生重大变化 并对企业产生负面影响 ｅ 同期市场利率等大幅度提高 进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现 率 并导致固定资产可收回金额大幅度降低 35 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 ｆ 其他有可能表明资产已发生减值的情况 １１ 在建工程核算方法 （１） 在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本 自建工程按直接材料 直接工 资 直接施工费等计量 出包工程按应支付的工程价款等计量 设备安装工程按所安装设备 的价值 安装费用 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本 （２） 在建工程结转固定资产的时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起 根据工程预算 造价或工程实际成本等 按估计的价值结转固定资产 次月起开始计提 折旧 待办理了竣工决算手续后再作调整 （３） 在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于每年年度终了 对在建工程进 行全面检查 当存在下列一项或若干项情况时 按该项工程可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备 计提时按工程项目分别计提 ａ 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程 ｂ 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性 ｃ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 １２ 借款费用的会计处理方法 （１） 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊 销和辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额 除为购建固定资产的专门借款所发生的 借款费用外 其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用 当以下三个条件同时具备时 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化 ａ 资产支出已经发生 ｂ 借款费用已经发生 ｃ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 （２） 借款费用资本化的期间 为购建固定资产所发生的借款费用 满足上述资本化条件 的 在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的 计入所购建固定资产成本 在达到预定 可使用状态后所发生的 于发生当期直接计入财务费用 （３） 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末 购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数 乘以资本化率计算得出 资本化率为专门借 款按月计算的加权平均利率 １３ 无形资产计价及摊销方法 （１） 无形资产的计价方法 无形资产在取得时 按实际成本计量 购入的无形资产 按 实际支付的价款作为实际成本 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成 本 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师费 等费用作为无形资产的实际成本 在研究与开发过程中发生的材料 工资及其他费用直接计 入当期损益 （２） 无形资产摊销方法和期限 无形资产自取得当月起按预计使用年限 合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 计入当期损益 合同 法律均未 规定年限的 摊销年限不应超过 １０ 年 本公司的无形资产分为土地使用权 房屋使用权 产 品设计软件和造型软件等 其中土地使用权按出让年限 ３０－５０ 年摊销 房屋使用权 产品设 计软件和造型软件按受益年限 ２－１０ 年摊销 （３） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对存在下列一项或若干项情 况的无形资产 按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 ａ 已被其他新技术所代替 使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响 ｂ 市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 36 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 ｃ 已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 ｄ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形 １４ 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用主要包括支付给日本丰田汽车株式会社的技术培训费 按受益期 限在 ５ 年内平均摊销 １５ 预计负债的核算方法 （１） 确认原则 当与对外担保 商业承兑汇票贴现 未决诉讼或仲裁 产品质量保证等 或有事项相关的业务同时符合以下条件时 本公司将其确认为负债 ａ 该义务是本公司承担的现时义务 ｂ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ｃ 该义务的金额能够可靠地计量 （２） 计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量 １６ 收入确认方法 本公司的主营业务收入主要包括汽车整车 发动机 变速箱等产品销售收入和贸易销 售收入 其收入确认原则如下 将产品 商品 所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 本公司不再对该产品 商 品 实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认收入的实现 １７ 应付福利费 根据国家及天津市劳动管理规定 本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和 社会保险基金等 该等基金余额反映在资产负债表上作为对职工的负债 具体计提比例如下 福利费 １４％ 养老保险基金 ２０％ 待业保险基金 ２％ 住房公积金 ８－１０％ １８ 研究及开发费用 研究及开发费用包括与研究相关的员工费用 折旧及材料费用等 于费用发生时计入当 期损益 １９ 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算 ２０ 利润分配方法 按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定 本公司税后利润须按下列顺序分配 （１） 弥补以前年度亏损 （２） 提取法定盈余公积金 １０％（当此公积金累计至本公司注册资本的 ５０％时可不再提取） （３） 提取法定公益金 ５％至 １０％ （４） 提取任意盈余公积金 （５） 支付股利 ２１ 合并会计报表的编制方法 （１） 合并范围的确定原则 本公司对拥有其 ５０％以上 含 表决权资本并满足本附注二 ９ 款所述条件的被投资企业 纳入合并会计报表范围 （２） 合并会计报表所采用的会计方法 本公司合并会计报表是按照财政部 合并会计报 表暂行规定 及有关补充规定的要求编制 合并范围内的所有公司间的重大交易和往来均在 合并会计报表过程中抵销 （３） 本公司对共同控制的被投资企业采用比例合并法合并其会计报表 三 报告期会计政策变更 37 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 （１） 本公司对与日本丰田汽车公司共同控制的 双方各持合资公司 ５０％股权 天津丰田 冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司原未纳入合并范围 采用权益法进行核算 根据 ２００６ 年 ４ 月 １７ 日第三届第十四次董事会决议 自 ２００５ 年 １ 月 １ 日起改为采用比例合并 法纳入合并会计报表范围 该项会计政策变更已采用追溯调整法 调整了合并会计报表期初 数和利润及利润分配表上年比较数 天津丰田冲压部件有限公司及天津丰田树脂部件有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日和 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日主要财务数据如下 天津丰田冲压部件有限公司 天津丰田树脂部件有限公司 ２００５－１２－３１ ２００４－１２－３１ ２００５－１２－３１ ２００４－１２－３１ 流动资产 １１９，６１３ ９５，３３０ １２４，４９９ １０４，１５４ 固定资产 ４１，７００ ４５，３３９ ４４，４１４ ４７，２７７ 无形资产 １，１９１ １，２３８ ２，１１６ ２，２００ 资产总额 １６２，５０４ １４１，９０７ １７１，０２９ １５３，６３１ 负债总额 ２７，４１２ ９，８１３ １９，２７３ ５，２７８ 净资产 １３５，０９２ １３２，０９４ １５１，７５６ １４８，３５３ 主营业务收入 ４８，２３４ ５０，２０６ ２９，７９１ ２７，７０６ 主营业务成本 ３２，１６３ ４２，５５７ １８，９４５ ２１，６１４ 净利润 ２，９９８ １，４９６ ３，４０３ ７１８ 天津丰田冲压部件有限公司及天津丰田树脂部件有限公司均为中外合作企业 其会计 政策与本公司不存在重大差异 （２） 根据中华人民共和国财政部财工便字［１９９７］７６ 号 关于同意将模具作为低值易耗品 管理的函 及本公司 ２００５ 年第二十五次总经理办公会纪要 本公司对模具原作为固定资产核 算与管理 现改为作为存货核算与管理 摊销方法保持不变 本公司在编制本年度会计报表 时对其期初数进行了追溯调整 （３） 上述两项会计政策变更对本公司净利润不产生影响 四 税项 本公司适用的主要税种及税率如下 １ 所得税 本公司企业所得税的适用税率为 ３３％ ２ 增值税 本公司产品销售收入适用增值税 其中销项税率为 １７％ 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税 其中 为出口产品而支付的进 项税可以申请退税 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额 ３ 消费税 本公司销售轿车适用消费税 消费税的税率依轿车的气缸容量而定 气缸容量在 １０００ 毫 升以下的税率为 ３％ 气缸容量在 １０００－２２００ 毫升之间的税率为 ５％ ４ 营业税 本公司收取的劳务收入适用营业税 税率为收入的 ３－５％ ５ 城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税 消费税和营业税额为计税依据 适用税率 分别为 ７％和 ３％ ６ 房产税 对于自用的房产 本公司以房产原值的 ７０％为计税依据 适用税率为 １．２％ 对于租出的 房产 本公司以租金为计税依据 适用税率为 １２％ 38 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 ７ 土地使用税 本公司以土地的实际使用面积为计税依据 适用税率为 ０．５－５ 元／平方米 ８ 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担 本公司代扣代缴 五 控股子公司及合营企业基本情况及分 子公司主要变化 １ 本公司的控股子公司及合营企业的基本情况如下 公司名称 注册资本 本公司投资额 持股比例 主营业务 备注 天津市微型汽车工贸中心 ２，３５３ 万元 ２，３５３ 万元 １００％ 汽车零部件 装俱的制造 加工 汽车及其配件销售等 天津市天内科工贸公司 １，０６６ 万元 １，０６６ 万元 １００％ 技术开发 咨询 服务 汽车配 （１） 件制造及销售等 天津一汽进出口公司 １８０ 万元 １８０ 万元 １００％ 自营和代理进口业务 经营对外 贸易和转口贸易 天津市汽车研究所 ３００ 万元 ３００ 万元 １００％ 相关产品的技术开发 咨询 服 （２） 务 技术鉴定 试验 汽车零配 件检测 夏利汽车部件有限公司 ２００ 万元 ２００ 万元 １００％ 汽车零部件的制造 加工 汽车 （３） 修理 天津汽车国际贸易有限公司 ２０ 万美元 ２０ 万美元 １００％ 汽车及其零部件进出口业务 （４） 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ２，７８３．８８ 万 ２，３３３．８８ 万元 ８３．８４％ 汽车及配件批发 零售 维修及 （５） 元 技术咨询服务 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 １，０００ 万元 ８００ 万元 ８０％ 丰田汽车专营 ４Ｓ 店 （５） 日本株式会社天友 ３，０００ 万日 ２，２５０ 万日元 ７５％ 汽车及其零部件进出口业务 （４） 元 天津汽车工业销售陕西有限公司 １６３．６４ 万元 ９０ 万元 ５５％ 专营天津汽车工业 集团 公司 （５） 产品的销售 维修及相关服务 天津丰田冲压部件有限公司 ２，２００ 万美 １，１００ 万美元 ５０％ 汽车用冲压零部件和其他零部件 （６） 元 的制造和销售 天津丰田树脂部件有限公司 ２，２００ 万美 １，１００ 万美元 ５０％ 汽车用树脂零部件和其他零部件 （６） 元 的制造和销售 天津天汽物流有限公司 ６００ 万美元 ３００ 万美元 ５０％ 仓储及相关服务 集装箱租赁 （７） 装卸扳倒船舶工程及服务 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 ５００ 万元 ２００ 万元 ４０％ 丰田汽车专营 ４Ｓ 店 （５） 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 ５００ 万元 ２００ 万元 ４０％ 汽车 不含小轿车 汽车配件 （５） 批发 零售 汽车维修 天津汽车工业机动车置换有限公司 ２００ 万元 ８０ 万元 ４０％ 汽车 不含小轿车 销售 置换 （５） 及相关的服务 天津一汽丰田汽车有限公司 ４０，８０３ 万美 １２，２４０．９ 万美 ３０％ 开发 生产和销售轿车及其零部 （８） 元 元 件 天津津河电工有限公司 ３７５ 万美元 １１２．５ 万美元 ３０％ 设计 制造 销售产品及售后维 修服务 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 １，０００ 万元 ３００ 万元 ３０％ 丰田汽车专营 ４Ｓ 店 （５） 备注 （１） 天津市天内科工贸公司为本公司全资子公司 ２００４ 年经第三届第三次会议决议 进 入清算程序 该公司于 ２００５ 年 ６ 月 ２ 日取得天津市工商行政管理局南开分局下发的 注销核 准通知书 完成相关注销手续 （２） 天津市汽车研究所原系天汽集团全资子公司 注册资本 ３，０００ 千元 ２００５ 年 ９ 月 ２０ 日本公司与天汽集团签订股权转让协议 受让天汽集团持有的天津市汽车研究所全部股权 因该公司财务数据对本公司合并报表影响并不重大且其相关法律变更手续尚未完成 故本年 未纳入合并会计报表范围 采用权益法核算 （３） 夏利汽车部件有限公司由本公司之全资子公司天津市微型汽车工贸中心及天津一汽 进出口公司于 ２００５ 年 ４ 月 １ 日共同出资设立 注册资本 ２，０００ 千元 其中 天津市微型汽车 39 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 工贸中心出资 １，８００ 万元 持股 ９０％ 天津一汽进出口公司出资 ２００ 千元 持股 １０％ （４） 天津汽车国际贸易有限公司和日本株式会社天友均系本公司之全资子公司天津一汽 进出口公司的控股子公司 本年上述两家子公司分别取得了天津市商务委员会津商务经合 ［２００５］１４２ 号 关于同意撤销境外企业天津汽车贸易有限公司的批复 及津商务经合［２００４］４５ 号 关于同意撤销株式会社天友的批复 完成清算程序 （５） 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 天 津汽车工业销售陕西有限责任公司 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 沈阳于洪丰田汽 车销售服务有限公司 天津汽车工业机动车置换有限公司及唐山冀东丰田汽车销售服务有限 公司原系天汽集团之全资子公司天津汽车工业销售有限公司 以下简称 销售公司 的下 属子公司 ２００４ 年 １２ 月 ２４ 日 本公司与天汽集团签订了 关于收购天津汽车工业销售有限 公司和债务抵销的协议书 因该收购抵债交易的实施 而使上述公司成为本公司的下属子 公司 详见本附注五 ２ １ 因该等 ７ 家子公司近期内准备出售 故未纳入本年度合并会计报表范围 以成本法 进行核算 （６） 天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司均系本公司与日本丰田汽 车公司共同在天津经济技术开发区投资成立的中外合资经营企业 该等公司成立于 ２００１ 年 ２ 月 １６ 日 经营期限为 ３０ 年 双方持股比例均为 ５０％ （７） 天津天汽物流有限公司系本公司之全资子公司天津一汽进出口公司和天神海运株式 会社共同出资成立的中外合资经营企业 该公司成立于 １９９７ 年 双方持股比例均为 ５０％ 根据股东双方于 ２００５ 年重新签订的合营合同 合营公司的注册资本从美元 ３６０ 千元 增加至美元 ６，０００ 千元 双方持股比例仍均为 ５０％ ２００５ 年 ６ 月 ２７ 日 天津天汽物流有限公 司取得了天津市工商行政管理局换发的企合津总字第 ０１０７０３ 号企业法人营业执照 （８） 天津一汽丰田汽车有限公司系本公司与日本丰田汽车公司共同在天津经济技术开发 区投资成立的中外合资经营企业 该公司成立于 ２０００ 年 ６ 月 １２ 日 经营期限为 ３０ 年 双方 持股比例均为 ５０％ ２００１ 年 ６ 月 ８ 日 日本丰田汽车公司将其持有的该公司 ２２．５％的股权转 让给丰田汽车 中国 投资有限公司 ２００３ 年 ４ 月 ９ 日 本公司 中国第一汽车集团公司 日本丰田汽车公司和丰田汽车 中 国 投资有限公司在日本东京重新签订了合营合同 新增中国第一汽车集团公司为出资人 并将合营公司的注册资本从美元 ９６，９８０ 千元增加至美元 ４０８，０３０ 千元 其中 中国第一汽车 集团公司新出资美元 ８１，６０６ 千元 占合营公司注册资本的 ２０％ 本公司增资美元 ７３，９１９ 千 元 占合营公司注册资本比例变更为 ３０％ 日本丰田汽车公司增资美元 １３６，５３７ 千元 占合营 公司注册资本比例变更为 ４０％ 丰田汽车 中国 投资有限公司增资美元 １８，９８８ 千元 占合 营公司注册资本比例变更为 １０％ 各股东均以货币形式完成新增出资 并按照各自应缴付的出 增资额自新营业执照签发之日起 ２２ 个月之内缴足 天津一汽丰田汽车有限公司已于 ２００３ 年 ８ 月 ７ 日取得了变更后的批准证书 并于 ８ 月 ８ 日换领了新营业执照 （９） 本公司 ２００５ 年度纳入合并会计报表范围的控股子公司为天津市微型汽车工贸中心 天津一汽进出口公司 夏利汽车部件有限公司 天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂 部件有限公司 ２ ２００５ 年度内本公司主要分公司变化情况 （１） ２００４ 年 １２ 月 ２４ 日 本公司与天汽集团签订了 关于收购天津汽车工业销售有限公 司和债务抵销的协议书 约定由本公司收购天汽集团所持有的销售公司母公司及其下属的 北京分公司全部资产和负债 销售公司持有的天津汽车工业销售陕西有限责任公司 ５５％股权 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 ８０％股权 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 ３０％股 权 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 ４０％股权 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 ４０％ 40 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 股权 天津汽车工业机动车置换有限公司 ４０％股权 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ８４％ 的股权 用于折抵销售公司所欠本公司债务 上述股权／资产转让在 ２００４ 年已获得交易各方董事会 天津市人民政府及天津市人民 政府国有资产监督管理委员会批准 ２００５ 年 ９ 月 ９ 日 上述交易获得中国证监会及其派出机 构的批准 ２００５ 年 １０ 月获得本公司股东大会的批准 根据本公司与天汽集团 销售公司于 ２００４ 年 １２ 月签订的债务转移协议书的约定 销 售公司将截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日所欠本公司债务中的 １，８３３，４７３ 千元转移给天汽集团 由后 者承担相应偿还义务 （２） 本年本公司在天津产权交易中心办理了销售公司的产权过户手续 并于 ２００５ 年 １０ 月 １ 日设立了天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司 根据上述相关协议安排以及吸收合并工作完成情况 本公司以 ２００５ 年 ９ 月 ３０ 日为并 帐基准日 在根据本公司会计政策对天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司的会计报表 科目进行必要调整后 按照经过调整后的评估值设立新帐 并将其作为分公司并入本公司汇 总报表范围 根据本公司与天汽集团约定 自评估基准日至收购完成日止销售公司因持续经 营而产生的净资产变化由本公司承担 并帐基准日 天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分 公司经调整后净资产与股权转让价款的借方差异 一次计入本年损益 金额为 ２，２５６ 千元 截至 ２００５ 年 ９ 月 ３０ 日 天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司主要财务数据如下 天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司 流动资产 ３６８，４９３ 长期投资 ４１，５８９ 固定资产 ３６，７０４ 无形资产 １２０，２７０ 资产总计 ５６７，０５６ 流动负债 ５６９，３１２ 净资产 －２，２５６ 六 合并会计报表主要项目注释 １ 货币资金 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 现金 ５９９ ２４ 银行存款 ５２７，９８６ ４３４，５６４ 其他货币资金 ３０７，４６１ １０７，９５０ 合计 ８３６，０４６ ５４２，５３８ （１） 货币资金较 ２００４ 年增加了 ５４．１０％ 主要系本年销售形势良好 货款回款相对及时 等综合影响所致 （２） 其他货币资金主要核算的是银行承兑汇票保证金 （３） 期末货币资金中包括以下外币资金 外币名称 外币 折算汇率 ２００５ 年 日元 ２，６３８ ６．８７１６ １８１ 美元 ２５３ ８０７．０２ ２，０４２ 合计 ２，２２３ ２ 应收票据 票据种类 ２００５ 年 ２００４ 年 银行承兑汇票 ５２９，２５９ ８４３，２９３ 合计 ５２９，２５９ ８４３，２９３ 本年应收票据较 ２００４ 年减少了 ３７．２４％ 主要是本年销售形势良好 经销商回款及时 所致 ３ 应收账款 （１） 应收账款明细如下 41 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ８０，０６９ １２．５９％ １０，７９８ ２，５３１，３９９ ９５．６６％ １２５，９９１ １ ２年 ２８，０３７ ４．４１％ ３，８１６ ６２，９５８ ２．３８％ ６，６１０ ２ ３年 ４７，９７５ ７．５４％ ９，７２６ １８，６２２ ０．７０％ ３，９３０ ３ 年以上 ４３，１４１ ６．７９％ ２１，１４１ ３３，２８２ １．２６％ ２１，１１３ 重组债权＊ ４３６，５７４ ６８．６７％ ２７４，２２４ ０ ０％ ０ 合计 ６３５，７９６ １００％ ３１９，７０５ ２，６４６，２６１ １００％ １５７，６４４ ＊ 本年并入天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司应收帐款共计 ４３６，５７４ 千元 本 公司将其定义为重组债权单独列示 并采用个别辨认法计提坏帐准备 金额计 ２７４，２２４ 千元 （２） 期末应收帐款较 ２００４ 年减少了 ７５．９７％ 主要系本公司收购销售公司 抵偿并重组 债务的影响所致 相关情况详见本附注十二 １ 其他重要事项 （３） 期末应收账款中不含持本公司 ５％及以上表决权股份的股东单位欠款 （４） 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ３２９，３６２ 千元 占应收账款总额的 ５１．８０％ ４ 其他应收款 （１） 其他应收款明细如下 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ５８，７７９ ４．５３％ １，４１３ ２９，３５４ ３０．９９％ １，４５５ １ ２年 ７，３８９ ０．５７％ ９４４ ５，０９３ ５．３８％ １，８６４ ２ ３年 １，８３０ ０．１４％ ４８３ １１，８７２ １２．５３％ １１，２６７ ３ 年以上 ４６，８７８ ３．６２％ ４３，４２４ ４８，４０９ ５１．１０％ ３１，６２４ 重组债权＊ １，１８１，４４８ ９１．１４％ ５５，３４２ 合计 １，２９６，３２４ １００．００％ １０１，６０６ ９４，７２８ １００．００％ ４６，２１０ ＊ 本年并入天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司其他应收款 ７４，６０６ 千元 如本 附注十二 １ 所述 根据债务转移协议书的约定 本年度从应收帐款销售公司转入其他应收款 天汽集团 １，１０６，８４２ 千元 两项共计 １，１８１，４４８ 千元 本公司将上述款项定义为重组债权单 独列示 并采用个别辨认法计提坏帐准备 金额共计 ５５，３４２ 千元 （２） 本年其他应收款较 ２００４ 年增加了 １２６８．４７％ 主要系本公司收购销售公司折抵债务 并根据 关于收购天津汽车工业销售有限公司和债务抵销的协议书 将原销售公司所欠本公 司债务 １，１０６，８４２ 千元转移至天汽集团名下的综合影响所致 相关情况详见本附注十二 １ 其他重要事项 （３） 期末其他应收款中含持本公司 ５％及以上表决权股份的股东单位天津汽车工业 集团 有限公司欠款 １，１１０，８８０ 千元 （４） 期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 １，１９４，４７４ 千元 占其他应收款总额的 ９２．１４％ ５ 预付账款 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 ２１８，０４２ ９８．８９％ ４０，９４１ ８２．４９％ １ ２年 ０ ０％ ３，０２５ ６．０９％ ２ ３年 ０ ０％ ５，５１２ １１．１１％ ３ 年以上 ２，４４８ １．１１％ １５４ ０．３１％ 合计 ２２０，４９０ １００％ ４９，６３２ １００％ （１） 预付账款期末余额较上年增加了 ３４４．２５％ 主要是因为本年本公司生产规模扩大 相应采购量增加导致预付货款增加所致 （２） 期末预付帐款中不含持本公司 ５％及以上表决权股份的股东单位欠款 ６ 存货及跌价准备 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 42 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 原材料及在途材料 ４１４，７９６ ６３，５８４ ３７８，７５６ ５１，９００ 在产品 ２７，２９７ ６５４ ２３，１２５ ０ 产成品 ２７３，５１４ ６，９１１ ３０４，５０９ １５，７７８ 自制半成品 １１，６５４ ９７４ ２２，７４５ ９７４ 低值易耗品 ２８，８４４ ８，６３１ ２８，３６４ ７，１５６ 库存商品 ５１，４６７ ４，５２１ ５，８０４ １，６６６ 模具 １７２，５５８ ８７，４２７ １１１，１４８ ７５，５０５ 合计 ９８０，１３０ １７２，７０２ ８７４，４５１ １５２，９７９ 本年存货较 ２００４ 年增加了 １２．０９％ 主要原因是本年生产销售规模扩大 致使原材料 储备以及备品备件等相应增加 ７ 长期股权投资 （１） 长期股权投资 ２００５ 年 ２００４ 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 投资成本 （ｃ） ９５３，６０１ ２００ ９０３，７５５ １，５１３ 损益调整 ５４２，８９８ ０ ３４２，８０７ ０ 小计 （ａ） １，４９６，４９９ ２００ １，２４６，５６２ １，５１３ 股权投资差额 ８，８３９ ０ ９，１９８ ０ 合并价差 １１，７６５ ０ １３，１２３ ０ 合计 １，５１７，１０３ ２００ １，２６８，８８３ １，５１３ 股权投资净额 １，５１６，９０３ １，２６７，３７０ （２） 长期股权投资明细 投资 所占 初始投 其中 本 本年权 累计权 年末 被投资单位名称 期限 比例 资金额 年增加 益调整 益调整 余额 天津市天内科工贸公司 （ｂ） 无 １００％ １０，６６０ ０ －５，９２６ －１０，６６０ ０ 天津市汽车研究所 无 １００％ ３，０００ ３，０００ ８８ ８８ ３，０８８ 天津汽车国际贸易有限公司 （ｂ） 无 １００％ １，６５８ ０ －１，６５８ －１，６５８ ０ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 １５ 年 ８３．８４％ ２０，５４９ ２０，５４９ ０ ０ ２０，５４９ 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 ２０ 年 ８０％ ６，７２９ ６，７２９ ０ ０ ６，７２９ 日本株式会社天友 （ｂ） 无 ７５％ １，６４４ ０ －１，６４４ －１，６４４ ０ 天津汽车工业销售陕西有限公司 １１ 年 ５５％ ５，５１２ ５，５１２ ０ ０ ５，５１２ 天津天汽物流有限公司 无 ５０％ ６，７５０ ５，２５８ １，７９０ ４，０２２ １０，７７２ 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 ２０ 年 ４０％ ３，１８６ ３，１８６ ０ ０ ３，１８６ 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 １０ 年 ４０％ １，０９３ １，０９３ ０ ０ １，０９３ 天津汽车工业机动车置换有限公司 ３０ 年 ４０％ １，３８５ １，３８５ ０ ０ １，３８５ 天津一汽丰田汽车有限公司 ３０ 年 ３０％ ８６４，０８１ ０ ２０７，０４３ ５４９，３４３ １，４１３，４２４ 天津津河电工有限公司 ３０ 年 ３０％ １０，４７７ ０ ３９８ ３，４０７ １３，８８４ 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 １４ 年 ３０％ ３，１３４ ３，１３４ ０ ０ ３，１３４ 天津岱工汽车座椅责任有限公司 ３０ 年 ２５％ ３，３９０ ０ ０ ０ ３，３９０ 天津市微型汽车厂冲压分厂 无 ２０％ ９，８２８ ０ ０ ０ ９，８２８ 环科机动车尾气催化净化技术公司 ５０ 年 １０％ ３２５ ０ ０ ０ ３２５ 天津市和平区人民政府协作办 无 － ２００ ０ ０ ０ ２００ 合 计 ９５３，６０１ ４９，８４６ ２００，０９１ ５４２，８９８ １，４９６，４９９ （ａ） 本年长期投资较上年增加了 ２４９，５３３ 千元 主要是本年按权益法核算天津一汽丰田 汽车有限公司的投资收益 ２０７，０４３ 千元以及本年收购销售公司持有的天津汽车工业销售沈阳 东北有限公司等 ７ 家子公司 共计 ４１，５８８ 千元等的综合影响 （ｂ） 本年该等公司已完成清算程序 取得了注销的相关批准文件 相关情况详见附注五 １ （１）和（４） （ｃ） 本年长期投资减值准备较 ２００４ 年减少了 １，３１３ 千元 系本公司本年完成处置日本株 式会社天友 同时结转其长期投资减值准备所致 （３） 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异 且投资变现及投资收益的收回不 存在重大限制等 （４） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 43 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽丰田汽车有限公司 １０，７５０ ３０ 年 ３５８ ８，８３９ 合计 １０，７５０ ３５８ ８，８３９ （５） 合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 天津一汽进出口公司 １３，５７５ １０ 年 １，３５８ １１，７６５ 合计 １３，５７５ １，３５８ １１，７６５ ８ 固定资产原价 累计折旧及减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 原值 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 １，１８９，２２９ ３，０６１，１８３ ３９，１２２ ９９，９１０ ４，３８９，４４４ 本期增加 ２７，１９５ １１６，６９７ ８，８７７ ８，９８９ １６１，７５８ 其中 在建工程转入 ７ ４８，０７８ ３，９２７ ４，４９８ ５６，５１０ 分 子公司转入 ２７，１６７ ５５，０５２ ３，２２１ ３，５８３ ８９，０２３ 本期减少 ９８ ３５，４８８ ５，７３０ １２ ４１，３２８ 其中 子公司转出 ０ １，１８１ ６３ ０ １，２４４ ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 １，２１６，３２６ ３，１４２，３９２ ４２，２６９ １０８，８８７ ４，５０９，８７４ 累计折旧 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ３７３，０７３ ２，２２５，７２６ ２５，４１４ ３３，１０９ ２，６５７，３２２ 本期增加 ４７，０１７ ２３２，５３６ ６，１０８ ３，０８７ ２８８，７４８ 其中 分 子公司转入 ５，４５２ ４３，３９７ ２，６５４ １，２７５ ５２，７７８ 本期减少 ０ １８，６８８ ４，２９８ ６ ２２，９９２ 其中 子公司转出 ０ ９０６ ５９ ０ ９６５ ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ４２０，０９０ ２，４３９，５７４ ２７，２２４ ３６，１９０ ２，９２３，０７８ 固定资产净值 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ７９６，２３６ ７０２，８１８ １５，０４５ ７２，６９７ １，５８６，７９６ ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ８１６，１５６ ８３５，４５７ １３，７０８ ６６，８０１ １，７３２，１２２ 固定资产减值准备 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 １５，１２９ ９１，６２３ ６７５ ０ １０７，４２７ ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 １２，７９３ ６３，９１４ １，５３４ ０ ７８，２４１ 固定资产净额 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ７８１，１０７ ６１１，１９５ １４，３７０ ７２，６９７ １，４７９，３６９ ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ８０３，３６３ ７７１，５４３ １２，１７４ ６６，８０１ １，６５３，８８１ （１） 报告期末固定资产未存在抵押或担保等情况 （２） 本年固定资产原值较 ２００４ 年增加了 １２０，４３０ 千元 主要是因为本年部分工程转固及 新增天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司所致 （３） 本年固定资产减值准备增加了 ２９，１８６ 千元 系本公司对部分已换型车型的专用设备 计提减值准备所致 ９ 在建工程 工程名称 ２００４ 年 本期增加 本期转固 其他减少数 ２ ０ ０ ５ 年 进度 两三厢混线工程 １２，８９３ １２，８９３ 技改设备改造投罐 １，５５７ １，５５７ ２００３ 年改造项目 ２，６０７ ２，６０７ 夏利 ２０００ 改型项目 ２，２０６ ２，２０６ 夏利三厢改型项目 ２，５９３ １，０２７ １，５６６ 设备动力室 ６２０ ６２０ 信息建设工程 １８，２８１ ２１，５１３ １，７７９ ３８，０１５ ３０％ 夏利 Ｃ 系列项目 ２０ １１，９３８ ５６７ １１，３９１ ４０％ ＮＢＣ 车型国产化及成本改善 ７２２ ７，５６８ ７，２１２ １，０７８ ９０％ 威姿威乐轿车排放欧 ＩＩＩ ５，０７４ ４，３３３ ７４１ ３０％ 威姿系列轿车车身国产化项目 １６，２６０ ９，３７６ ７，０８１ １８，５５５ １＃２＃３＃站开关柜 ３，０７８ ８７２ ３，９５０ 换型车改造项目 ８０ ７，１６２ ６６９ ６，５７３ 其他 ２２，５５６ ４１，９１０ ４４，８１０ １１，８２９ ７，８２７ 合计 ８３，４７３ １０５，４１３ ５６，５１０ ５１，８７５ ８０，５０１ （１） 本公司在建工程资金来源为自筹和募集资金 本年度在建工程支出中没有利息资本 44 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 化金额 （２） 在建工程减值准备 项目 ２００４ 年 本期增加 本期减少 ２００５ 年 计提原因 二 三厢混线 １２，８９３ ０ ０ １２，８９３ 长期停建 技改设备改造投罐用 １，５５７ ０ ０ １，５５７ 长期停建 ２００３ 年技术改造项目 ０ １，３０３ ０ １，３０３ 技术落后 夏利 ２０００ 改型项目 ０ １，１０３ ０ １，１０３ 技术落后 夏利三厢改型项目 ０ ７８３ ０ ７８３ 技术落后 设备动力室 ０ ６２０ ０ ６２０ 长期停建 其他 ３，５９１ ７１２ ０ ４，３０３ 合计 １８，０４１ ４，５２１ ０ ２２，５６２ 本年新增在建工程减值准备 ４，５２１ 千元 主要系对已换型车型的相关工程计提的减值 准备 １０ 无形资产 房屋使用权 土地使用权 软件 合计 原值 ３，１００ ４５５，６９４ １７，２９９ ４７６，０９３ ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ９２３ ２６４，１９８ ６，２９４ ２７１，４１５ 本期增加 ０ １２０，２７０ ４，６９８ １２４，９６８ 本期摊销 ３０８ ７，６１８ ５，０４９ １２，９７５ 累计摊销 ２，４８５ ７８，８４４ １１，３５６ ９２，６８５ ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ６１５ ３７６，８５０ ５，９４３ ３８３，４０８ 剩余摊销年限 ４年 ２８－４５ 年 １－５ 年 本年无形资产较 ２００４ 年增加了 １１１，９９３ 千元 主要是因为本年新增了天汽集团用于 抵偿本公司应收欠款的土地使用权所致 １１ 长期待摊费用 本期 本期 原始 剩余摊 累计 项目 ２００４ 年 ２００５ 年 增加 减少 发生额 销年限 摊销 技术培训费 ２３，２０４ ２，７５０ １３，０５４ １２，９００ ５３，６４０ １－５ 年 ４０，７４０ 房屋租赁费 ５８７ ０ ２２５ ３６２ １，６２２ ７年 １，２６０ 合计 ２３，７９１ ２，７５０ １３，２７９ １３，２６２ ５５，２６２ ４２，０００ １２ 短期借款 借款类别 ２００５ 年 ２００４ 年 年利率 信用借款 １，０６０，０００ １，８７５，４２４ １．５６５１％－５．０２２％ 合计 １，０６０，０００ １，８７５，４２４ 本年短期借款较 ２００４ 年减少了 ４３．４８％ 系本年本公司归还了部分短期借款所致 １３ 应付票据 票据种类 ２００５ 年 ２００４ 年 银行承兑汇票 ７９１，８２５ ４８１，８９８ 合计 ７９１，８２５ ４８１，８９８ （１） 期末应付票据中不含持本公司 ５％及以上表决权股份的股东单位的应付票据款 （２） 本年应付票据较 ２００４ 年增加了 ６４．３１％ 系本年生产规模扩大 致使存货采购量增 加而相应较多使用银行票据结算所致 １４ 应付款项 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 应付账款 １，５１１，１３５ １，３４５，２４０ 预收账款 １２５，７０３ ４１，９６８ 其他应付款 ２８３，８０３ １８４，６３６ （１） 期末其他应付款中含持本公司 ５％及以上表决权股份的股东单位天津汽车工业 集团 有限公司的应付款 １１，９７１ 千元 （２） 期末应付帐款和预收帐款中不含持本公司 ５％及以上表决权股份的股东单位的应付 款 45 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 （３） 应付帐款和预收帐款较 ２００４ 年分别增加了 １２．３３％和 １９９．５２％ 系本年生产经营规模 扩大 致使销售量和存货采购量增加以及本年汇总报表范围变化的综合影响所致 （４） 其他应付款期末余额较 ２００４ 年增加了 ５３．７１％ 主要是因为本公司本年汇总报表范 围变化所致 １５ 应交税金 税种 适用税率 ２００５ 年 ２００４ 年 增值税 １７％ －５４２，５９３ ２００，１０４ 消费税 ３％或 ５％ １１２，５９４ １０８，４５６ 城市维护建设税 ７％ ８，８３６ １３，６２２ 企业所得税 ３３％ １，８４５ １，７００ 其他 ９７５ １０，０２０ 合计 －４１８，３４３ ３３３，９０２ 本公司在收购销售公司后 经相关国税局核准 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日未抵扣的 ８２０，８６０ 千元增值税进项税额本公司可继续留抵 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 该等留抵进项税 余额为 ５４５，４５６ 千元 １６ 其他应交款 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 计缴标准 教育费附加 ４９，０８９ ４６，８９２ 流转税的 ３％ 防洪费 １３，８７５ １３，１６８ 流转税的 １％ 其他 ９６ ７７ 合计 ６３，０６０ ６０，１３７ １７ 预提费用 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 运输及整装整备费 １２，３５９ ０ 广告费 １５，９７６ １６，８９７ 贷款利息 ２，８１５ ３，６５５ 华夏加工费 ２，４２４ ０ 其他 １，６３５ １，２９５ 合计 ３５，２０９ ２１，８４７ １８ 一年内到期的长期负债 借款类别 ２００５ 年 ２００４ 年 年利率 信用借款 ７００，０００ ０ ５．１８４％－５．４７２％ 合计 ７００，０００ ０ １９ 长期借款 借款类别 ２００５ 年 ２００４ 年 年利率 信用借款 ２００，０００ ９００，０００ ５．１８４％ 合计 ２００，０００ ９００，０００ ２０ 专项应付款 拨款单位 ２ ０ ０ ５ 年 内容或用途 中华人民共和国科学技术部 ２，４６４ 夏利纯电动轿车整车开发 天津市科学技术委员会 １，４５０ 安全气囊开发 夏利整车开发 天津市经济技术委员会 １９４ 夏利 １．３ 升 ＣＮＧ 两用燃料轿车开发 国家机械工业局 １５０ 夏利电控变速器 其他 １２０ 发动机燃用 ＬＰＧ．ＣＮＧ 气门座口磨损研究 上海宝钢高强度 钢板的应用研究 合计 ４，３７８ ２１ 股本 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 一 尚未流通股份 国有法人股份 １，３５５，３７４ １，３５５，３７４ 尚未流通股份小计 １，３５５，３７４ １，３５５，３７４ 二 已流通股份 境内上市人民币普通股 ２３９，８００ ２３９，８００ 46 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 已流通股份小计 ２３９，８００ ２３９，８００ 合计 １，５９５，１７４ １，５９５，１７４ ２２ 资本公积 项目 ２００４ 年 本期增加 本期减少 ２００５ 年 资产评估增值 ３８７，７７０ ０ ０ ３８７，７７０ 股本溢价 ９１８，４１３ ０ ０ ９１８，４１３ 拨款转入 ２，４２１ ４０ ０ ２，４６１ 股权投资准备 ５３ ６５ ０ １１８ 其他资本公积 ３，１７８ ９３４ ０ ４，１１２ 合计 １，３１１，８３５ １，０３９ ０ １，３１２，８７４ ２３ 盈余公积 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 法定盈余公积 １１０，９１６ １１０，９１６ 法定公益金 ４９，６８２ ４９，６８２ 合计 １６０，５９８ １６０，５９８ ２４ 未分配利润 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 期初未分配利润 －３６１，３３０ －３９０，４２４ 加 期初未分配利润调整 ０ ０ 加 本年净利润 ２６０，１３２ ２９，０９４ 加 其他转入 ０ ０ 减 提取法定盈余公积金 ０ ０ 提取任意盈余公积金 ０ ０ 分配普通股股利 ０ ０ 转作股本的普通股股利 ０ ０ 期末未分配利润 －１０１，１９８ －３６１，３３０ ２５ 主营业务收入 主营业务成本 （１） 本年度主营业务收入和主营业务成本明细情况如下 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轿车销售 ６，６４５，１４８ ５，６７０，４１８ ５，３４５，７０２ ４，８４９，８１４ 发动机销售 ２，７８９ ２，２７０ ２５，４２７ ２３，３７８ 商品销售 ５０，１９７ ６７，５４５ ９３，２８４ ９６，３３７ 加工收入 ３９，０１２ １７，４７０ ３８，９５６ ２１，３８３ 其他销售 ３６７，９２４ ３６２，６４６ ７２，２７５ ７２，３８９ 合计 ７，１０５，０７０ ６，１２０，３４９ ５，５７５，６４４ ５，０６３，３０１ （２） ２００５ 年毛利率较 ２００４ 年增加了 ４．６７％左右 主要是因为本年本公司加强了对供应商 配套成本及材料采购成本的控制以及产量上升单位固定成本下降的综合影响 （３） ２００５ 年本公司出口收入共计 ７，２７２ 千元 ２６ 主营业务税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 ２００５ 年 ２００４ 年 营业税 主营业务／其他业务收入 ３％－５％ ６４１ ５８９ 消费税 主营业务收入 ３％或 ５％ ２５０，９２９ １７７，９３０ 城市维护建设税 流转税 ７％ ２９，４４７ ２３，３２０ 教育费附加 流转税 ３％ １２，６２０ ９，９９４ 合计 ２９３，６３７ ２１１，８３３ ２００５ 年主营业务税金及附加较 ２００４ 年增加了 ３８．６２％ 主要是因为本年本公司不再享 受税收优惠及业务量增加而导致相应税金增加的综合影响 ２７ 其他业务利润 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售原材料 ３１８，４１７ ３１５，０９０ ３，３２７ １２７，９６０ １２３，１３５ ４，８２５ 提供水电汽 ３８，７９９ ４７，４７４ －８，６７５ ３６，９１５ ４０，６１３ －３，６９８ 涂装加工 １０，８０７ １，５１９ ９，２８８ １２，３５４ １０，６３２ １，７２２ 47 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 对外租赁 ５１，９３９ ５０，０２１ １，９１８ ５，９３０ １，８００ ４，１３０ 其他 ４，５６３ ３，８１２ ７５１ １０，８１５ ６，４７３ ４，３４２ 合计 ４２４，５２５ ４１７，９１６ ６，６０９ １９３，９７４ １８２，６５３ １１，３２１ ２８ 营业费用 本年度营业费用发生额为 １２２，４５９ 千元 ２００４ 年度 ７４，９４３ 千元 较 ２００４ 年增加 了 ６３．４０％ 系本年销售量增加 导致相应的营销费用增加较多 ２９ 管理费用 ２００５ 年度管理费用发生额为 ４０３，７０３ 千元 ２００４ 年度 ３０６，８０６ 千元 较 ２００４ 年 增加了 ３１．５８％ 主要是因为本年本公司吸收合并了天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公 司 增加了该公司 １０－１２ 月的相应费用 本年核算天津一汽进出口公司和天津一汽夏利汽车 股份有限公司变速器分公司全年费用 而 ２００４ 年核算该等公司 ９－１２ 月相应费用 以及本年 销售形势良好 相应的人工成本增加等综合影响所致 ３０ 财务费用 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 利息支出 １１１，７１２ １２８，８５８ 减 利息收入 １２，７０３ ９，７５６ 加 汇兑损益 －３，０４７ －３８８ 加 其他支出 １，６４０ １，１６８ 合计 ９７，６０２ １１９，８８２ 本年财务费用较 ２００４ 年减少了 １８．５８％ 系本年资金较充足 归还了部分短期借款所 致 ３１ 投资收益 （１） 投资收益明细如下 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ２０７，７６４ ２１５，９６４ 股权投资差额及合并价差摊销 －１，７１６ －８１０ 长期投资跌价准备 ０ －１，３１３ 处置长期投资收益 ＊ －２，４２５ ２，５３３ 其他 ４，４９６ ２，５３３ 合计 ２０８，１１９ ２１８，９０７ （２） 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下 被投资公司名称 ２００５ 年 ２００４ 年 天津一汽丰田汽车有限公司 ２０６，９７７ ２１２，３３０ 天津津河电工有限公司 ８２０ ８４９ 天津市天内科工贸公司 －１，８７２ －１，３０８ 天津市微型汽车厂冲压分厂 ０ １，２００ 天津天汽物流有限公司 １，７５１ ２，８９３ 天津市汽车研究所 ８８ ０ 合计 ２０７，７６４ ２１５，９６４ ＊ 本年 本公司处置了天津市天内科工贸公司和天津汽车国际贸易有限公司 共确认处 置损失 １６９ 千元 本年 在将吸收合并的天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司并帐时 将其净资 产与收购价的差异 ２，２５６ 千元确认为当期投资损失 ＊＊ 本公司本年没有投资收益汇回的重大限制 ３２ 补贴收入 ２００５ 年度补贴收入发生额为 ９，３７５ 千元 主要核算的是本年收到的天津市财政局拨付 的以税还贷政策性补贴 ３３ 营业外收入 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 处置固定资产净收益 ６８０ ２，１４２ 48 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 罚款净收入 ８５ ９０ 其他 ５３１ ６７５ 合计 １，２９６ ２，９０７ ３４ 营业外支出 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 处置固定资产净损失 ２，０９３ ２，１８９ 计提固定资产减值准备 ３１，８８２ ０ 计提在建工程减值准备 ４，５２１ ０ 其他 ６４ －５６ 合计 ３８，５６０ ２，１３３ ３５ 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 ２００５ 年 运费 ５５，４４５ 技术开发费 ３４，０６７ 三包索赔费 １８，０２３ 广告费 １７，０３２ 租赁费 １３，８３６ 燃动费 １３，７２７ 班车费 １３，２０７ 支付丰田培训费 １１，８２４ 修理费 １０，３７７ 劳务费 ９，４２２ 中介机构费用 ８，７５９ 技术使用费 ８，２７１ 保险费 ６，９８０ 差旅费 ６，６６４ 办公费 ６，１３２ 服务费 ５，９４１ 工作餐 ３，８７２ 其他 ５９，３１３ 合计 ３０２，８９２ ３６ 非经常性损益 项目 ２００５ 年 处置固定资产产生的损益 －１，４１３ 处置长期投资产生的损益 －２，４２５ 补贴收入 ９，３７４ 以前年度已经计提坏账准备的转回 ６６，８５３ 以前年度已经计提存货跌价准备的转回 １２，１９４ 以前年度已经计提长期股权投资减值准备的转回 １，３１３ 以前年度已经计提固定资产减值准备的转回 ４，３６９ 其他营业外收入 ５５３ 合计 ９０，８１８ 七 母公司会计报表主要项目注释 １ 应收账款 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３１，６７０ ５．４２％ ３，１４７ ２，４８４，０４２ ９６．０８％ １２４，４４６ １ ２年 ２７，８３０ ４．７６％ ２，７８３ ５２，３４８ ２．０２％ ５，５４９ ２ ３年 ４７，８４７ ８．１９％ ９，６２４ １８，１７４ ０．７０％ ３，８４１ ３ 年以上 ４０，４５２ ６．９２％ ２０，０８１ ３０，７０７ １．２０％ １９，１０５ 重组债权＊ ４３６，５７４ ７４．７１％ ２７４，２２４ 合计 ５８４，３７３ １００．００％ ３０９，８５９ ２，５８５，２７１ １００．００％ １５２，９４１ ＊ 参见本附注六 ３ ２ 其他应收款 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 49 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ２５，９６８ ２．０５％ １，１０１ ２８，７１４ ４１．６８％ １，４２７ １ ２年 ５，６３５ ０．４５％ ７８５ ７，５７６ １１．００％ １，８５３ ２ ３年 １，４７１ ０．１２％ ４１９ １１，１５９ １６．２０％ １０，６２５ ３ 年以上 ３５，９４３ ２．８５％ ２８，９１２ ２１，４４３ ３１．１２％ １２，８２３ 重组债权＊ １，１９２，６２８ ９４．５３％ ５５，３４２ ０ ０ ０ 合计 １，２６１，６４５ １００．００％ ８６，５５９ ６８，８９２ １００．００％ ２６，７２８ ＊ 参见本附注六 ４ ３ 长期股权投资 （１） 长期股权投资 ２００５ 年 ２００４ 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 投资成本 １，２３０，４６５ ２００ １，１８３，８７７ ２００ 损益调整 ４６２，２６７ ２５７，３３５ ０ 小计 １，６９２，７３２ ２００ １，４４１，２１２ ２００ 股权投资差额 ８，８３９ ９，１９８ ０ 合计 １，７０１，５７１ ２００ １，４５０，４１０ ２００ 股权投资净额 １，７０１，３７１ １，４５０，２１０ （２） 长期股权投资明细 投资期 所占 初始投 其中 本 本年权 累计权 年末 被投资单位名称 限 比例 资金额 年增加 益调整 益调整 余额 天津一汽进出口公司 无 １００％ ８２，６７０ ０ ３９９ －４２，０５６ ４０，６１４ 天津市微型汽车工贸中心 无 １００％ ２３，５３０ ０ １，７２９ ２，８２６ ２６，３５６ 天津市天内科工贸公司 无 １００％ １０，６６０ ０ －５，９２６ －１０，６６０ ０ 天津市汽车研究所 无 １００％ ３，０００ ３，０００ ８８ ８８ ３，０８８ 无 １００％ ２，０００ ２，０００ －２，０００ －２，０００ ０ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 １５ 年 ８３．８４％ ２０，５４９ ２０，５４９ ０ ０ ２０，５４９ 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公 ６，７２９ ２０ 年 ８０％ ６，７２９ ０ ０ ６，７２９ 司 １１ 年 ５５％ ５，５１２ ５，５１２ ０ ０ ５，５１２ 天津丰田冲压部件有限公司 ３０ 年 ５０％ ９１，０５４ ０ １，４９９ －２３，５０８ ６７，５４６ 天津丰田树脂部件有限公司 ３０ 年 ５０％ ９１，０５２ ０ １，７０２ －１５，１７３ ７５，８７９ 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 ２０ 年 ４０％ ３，１８６ ３，１８６ ０ ０ ３，１８６ 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 １０ 年 ４０％ １，０９３ １，０９３ ０ ０ １，０９３ 天津汽车工业机动车置换有限公司 ３０ 年 ４０％ １，３８５ １，３８５ ０ ０ １，３８５ 天津一汽丰田汽车有限公司 ３０ 年 ３０％ ８６４，０８１ ０ ２０７，０４３ ５４９，３４３ １，４１３，４２４ 天津津河电工有限公司 ３０ 年 ３０％ １０，４７７ ０ ３９８ ３，４０７ １３，８８４ 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 １４ 年 ３０％ ３，１３４ ３，１３４ ０ ０ ３，１３４ 天津市微型汽车厂冲压分厂 无 ２０％ ９，８２８ ０ ０ ０ ９，８２８ 环科机动车尾气催化净化技术公司 ５０ 年 １０％ ３２５ ０ ０ ０ ３２５ 天津市和平区人民政府协作办 无 － ２００ ０ ０ ０ ２００ １，２３０，４６ ４６，５８８ 合 计 ２０４，９３２ ４６２，２６７ １，６９２，７３２ ５ ４ 主营业务收入 主营业务成本 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轿车销售 ６，５５８，１０１ ５，６２２，７３６ ５，３１０，９４１ ４，８２１，０９１ 发动机销售 ２，７８９ ２，２７０ ２５，４２７ ２３，３７８ 商品销售 １２２，０６７ １２５，０６８ ０ ０ 其他销售 ３１，６５４ ３４，００９ ５４，１８４ ６６，９１０ 合计 ６，７１４，６１１ ５，７８４，０８３ ５，３９０，５５２ ４，９１１，３７９ ５ 投资收益 （１） 投资收益明细如下 50 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ２１２，７００ ２１４，７５１ 股权投资差额摊销 －１，７１６ －８１０ 处置长期投资收益 －１，３０３ ２，５３３ 其他 ６９６ ０ 合计 ２１０，３７７ ２１６，４７４ （２） 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下 被投资公司名称 ２００５ 年 ２００４ 年 天津一汽进出口公司 １，７５７ －１，０１７ 天津市微型汽车工贸中心 １，７２９ １，５９０ 天津市天内科工贸公司 －１，８７２ －１，３０８ 天津市汽车研究所 ８８ ０ 天津丰田冲压部件有限公司 １，４９９ ７４８ 天津丰田树脂部件有限公司 １，７０２ ３５９ 天津一汽丰田汽车有限公司 ２０６，９７７ ２１２，３３０ 天津津河电工有限公司 ８２０ ８４９ 天津市微型汽车厂冲压分厂 ０ １，２００ 合计 ２１２，７００ ２１４，７５１ 八 关联方关系及其交易 （ 一） 关联方关系 １ 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 法定代表人 中国第一汽车集团公司 吉林省长春市 汽车生产 母公司 竺延风 天津一汽进出口公司 天津和平区 自营 代理出口商品等 全资子公司 徐荣利 天津微型汽车工贸中心 天津西青区 汽车配件 汽车修理等 全资子公司 王铁夫 天津市汽车研究所 天津南开区 汽车 发动机 配件开发等 全资子公司 张群 夏利汽车部件有限公司 天津中北工业园 汽车零部件制造 加工等 全资子公司 魏连友 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 辽宁省沈阳市 汽车及配件的批发零售 子公司 张志通 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 北京市丰台区 汽车及配件的批发零售 子公司 于曙光 陕西省西安市 汽车及配件的批发零售 子公司 李明 ２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 项目 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 中国第一汽车集团公司 ３，７９８，０００ ３，７９８，０００ 天津一汽进出口公司 １８，０００ １８，０００ 天津微型汽车工贸中心 ２３，５３０ ２３，５３０ 天津市汽车研究所 ３，０００ ３，０００ 夏利汽车部件有限公司 ２，０００ ０ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ２７，８３９ ２７，８３９ 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 １０，０００ １０，０００ １，６３６ １，６３６ ３ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 持股金额 持股比例 持股金额 持股比例 中国第一汽车集团公司 ８１３，２２４ ５０．９８％ ８１３，２２４ ５０．９８％ 天津一汽进出口公司 １８，０００ １００％ １８，０００ １００％ 天津微型汽车工贸中心 ２３，５３０ １００％ ２３，５３０ １００％ 天津市汽车研究所 ３，０００ １００％ ０ ０％ 夏利汽车部件有限公司 ２，０００ １００％ ０ ０％ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ２３，３３９ ８３．８４％ ０ ０％ 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 ８，０００ ８０％ ０ ０％ ９００ ５５％ ０ ０％ ４ 不存在控制关系的主要关联方的性质 （１） 本公司合营及联营企业 51 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 关联方名称 关联关系 主营业务 关联交易内容 天津丰田冲压部件有限公司 合营企业 汽车用冲压零部件和其他零部件的制造和销售 水电汽销售／材料采购 ／资产租赁／资金往来 天津丰田树脂部件有限公司 合营企业 汽车用树脂零部件和其他零部件的制造和销售 水电汽销售／材料采购 ／资金往来 天津天汽物流有限公司 合营企业 仓储及相关服务 材料采购 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 联营企业 丰田汽车 小轿车除外 汽车配件 汽车装俱批发兼零 资金往来 售 汽车修理 维护 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 联营企业 汽车 不含小轿车 汽车配件批发 零售 汽车维修 资金往来 天津汽车工业机动车置换有限公司 联营企业 汽车 不含小轿车 销售 置换 汽车装俱销售 旧机动 汽车销售／资金往来 车收购 销售 新车除外 天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 开发 生产和销售经济型轿车及其零部件 并提供相应的水电汽销售／材料采购 售后服务 ／资金往来 天津津河电工有限公司 联营企业 设计 制造 销售产品及售后维修服务 材料采购 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 联营企业 汽车 汽车配件批发 零售 汽车大修 总成修理 汽车 资金往来 维护 汽车小修 专项修理 （２） 本公司控股股东所属公司 关联方名称 关联关系 关联交易内容 中国第一汽车集团进出口公司 控股股东之子公司 汽车销售 天津一汽华利汽车有限公司 控股股东之子公司 发动机销售／提供劳务 一汽红塔云南汽车制造公司 控股股东之子公司 发动机销售 一汽财务有限公司 控股股东之子公司 存款 一汽铸造有限公司 控股股东之子公司 材料采购 一汽模具制造有限公司 控股股东之子公司 材料采购 一汽光洋转向装置有限公司 控股股东之子公司 材料采购 一汽东机工减震器有限公司 控股股东之子公司 材料采购 长春一汽装备技术开发制造有限公司 控股股东之子公司 材料采购 长春富奥－金狮汽车机电有限公司 控股股东之子公司 材料采购 控股股东之子公司 材料采购 长春一汽工艺装备有限公司 控股股东之子公司 材料采购 联合铝制散热器有限公司 控股股东之子公司 材料采购 控股股东之子公司 软件采购 （３） 本公司第二大股东及其所属公司 关联方名称 关联关系 关联交易内容 第二大股东 商标许可／资金往来 天津汽车工业销售有限公司 第二大股东之子公司 汽车销售／全面托管 天津汽车工业交通出租车销售有限公司 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 北京华北天津汽车销售有限责任公司 第二大股东之子公司 汽车销售 广西天津汽车工业销售有限责任公司 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 天津汽车工业销售黑龙江有限公司 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 天津汽车工业销售湖南有限公司 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 第二大股东之子公司 汽车销售 天津汽车工业销售厦门有限公司 第二大股东之子公司 汽车销售 天津汽车工业配件供应中心 第二大股东之子公司 材料销售 天津拖拉机制造有限公司 第二大股东之子公司 材料销售 天津汽车工业物资供应公司 第二大股东之子公司 发动机销售 天津弹簧制造有限公司 第二大股东之子公司 材料采购 （ 二） 定价政策 本公司向关联公司的采购和销售的定价以市场价格为基础 52 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 （ 三） 重大关联交易 １ 销售 项目 ２００５ 年 ２００４ 年 天津汽车工业销售有限公司 ＊ ４，６１０，３１４ ５，１５０，１５０ 中国第一汽车集团进出口公司 ９７，０４６ ７，２３２ 天津一汽丰田汽车有限公司 ３９，１５２ ３３，３９０ 天津汽车工业交通出租车销售有限公司 ３７，１５７ ７，５６１ ３５，９１０ １４８ 天津汽车工业销售黑龙江有限公司 ２２，７２０ ８４２ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ２１，６４７ ３６９ ２０，１３１ ４１６ １９，３５４ １０８ 天津汽车工业机动车置换有限公司 １７，３９３ １５，８２２ １３，２９８ ０ 天津汽车工业销售河南有限公司 ９，８６９ ３９０ ９，２５８ １５５ ８，１１０ ０ 北京华北天津汽车销售有限责任公司 ７，５６３ ０ ７，１１８ ９，７０３ 广西天津汽车工业销售有限责任公司 ６，２８６ １，７６３ 天津一汽华利汽车有限公司 ３，１８８ １６，０１５ ２，３６０ ０ ＊ 为本公司 ２００５ 年 １－９ 月托管销售公司期间 向其销售轿车相应金额 ２ 采购 关联公司名称 ２００５ 年 ２００４ 年 天津市丰田汽车发动机有限公司 ３８８，９１３ ５９９，２０１ 天津岱工汽车座椅有限公司 １５９，８４０ ０ 一汽模具制造有限公司 ９６，９２３ ２６，２６２ 长春富奥－金狮汽车机电有限公司 ７２，７０６ ８，８８７ 天津一汽丰田汽车有限公司 ３７，０６５ ９０，４５６ 一汽东机工减震器有限公司 ２２，８９２ １１，２１１ 一汽光洋转向装置有限公司 ２０，７３２ ３，２５６ 一汽铸造有限公司 １５，７７０ ７，７８３ 天津汽车工业物资供应公司 ８，４０４ １３８，８５４ 长春一汽装备技术开发制造有限公司 ８，０８２ １，１６７ 天津津河电工有限公司 ６，４３２ ３，８１１ 联合铝制散热器有限公司 １，２４６ ０ ３ 提供劳务 关联公司名称 ２００５ 年 ２００４ 年 天津一汽华利汽车有限公司 ４，５６３ ０ ４ 关联公司存款 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司有 ２３ 千元的款项存储于一汽财务有限公司开立的 ２１２０２０１６ 账户 存款利率按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算 本年相应利息收 入共计 １５ 千元 ５ 商标许可使用 根据 １９９８ 年 ８ 月 １０ 日天汽集团与本公司就商标使用权所签订之合同 从 １９９８ 年 １ 月 １ 日起 本公司可无偿使用 夏利 商标 本公司生产的部分轿车所使用的 一汽 商标的所有权归中国第一汽车集团公司 经中 国第一汽车集团公司授权或批准 本公司可无偿地 非独家及不可转让地使用该商标 （ 四） 主要关联方往来余额 关联方名称 ２００５ 年 ２００４ 年 应收账款 53 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 天津一汽华利汽车有限公司 ８９，０３０ ９１，４０５ 北京华北天津汽车销售有限公司 ７５，１３４ ０ 天津汽车工业销售辽宁有限公司 ６０，４５３ ０ 天津汽车工业销售云南有限公司 ５８，９３９ ０ 天津汽车工业销售湖南有限公司 ４５，８０５ ０ 天津汽车工业销售内蒙有限公司 ３８，８５４ ０ 天津汽车工业销售黑龙江有限公司 ３１，７８５ ０ 天津汽车工业销售山东有限公司 ２５，２４３ ０ 天津拖拉机制造有限公司 ２０，１３５ ２０，１３５ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 １５，１４２ ０ 天津汽车工业销售河南有限公司 ７，４６３ ０ 天津汽车工业销售厦门有限公司 ４，７８６ ０ 一汽红塔云南汽车制造公司 ２，３３２ １２，５８４ 应收票据 天津汽车工业交通出租车销售有限公司 ４９，６００ ０ 天津汽车工业机动车置换有限公司 ２１，４６５ ７，１８１ 天津汽车工业冀东销售有限公司 １４，０００ １４，０００ 天津汽车工业销售云南有限公司 １０，０００ ３０，０００ 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ９，７０８ ０ 天津汽车工业河南销售有限公司 ５，６００ ４，８００ 天津汽车工业湖南销售有限公司 ４，２８２ １，０００ 天津汽车工业销售黑龙江有限公司 ４，０００ ０ 天津汽车工业山东销售有限公司 １，０００ ７，０００ 其他应收款 天津汽车工业 集团 有限公司 １，１１０，８８０ ３，２５５ 天津拖拉机制造有限公司 ２４，３８９ ０ 天津一汽华利汽车有限公司 ２０，０５２ ６，５７２ 天津一汽丰田汽车有限公司 ９，０５３ ８，３９１ 预付帐款 一汽模具制造有限公司 ８１，０００ ０ 长春一汽装备技术开发制造有限公司 ７，７９３ ０ 长春一汽工艺装备有限公司 ５，７４２ ０ 长春富奥－金狮汽车机电有限公司 １，４４３ ２，３５２ 应付账款 天津市丰田汽车发动机有限公司 ５７，７７３ １８２，３９９ 天津岱工汽车座椅有限公司 ４７，７７４ ０ 一汽东机工减振器有限公司 １１，４０７ ５，００３ 天津一汽丰田汽车有限公司 ９，１９５ ３，６４３ 一汽光洋转向装置有限公司 ７，９４２ ２，８７９ 天津汽车工业物资供应公司 ５，６７１ １６，７５６ 长春富奥－金狮汽车机电有限公司 ２，７９０ ２，４３９ 天津津河电工有限公司 １，４４２ ２，００９ 联合铝制散热器有限公司 １，２５８ ０ 应付票据 天津丰田汽车发动机有限公司 ３０，０００ ０ 天津岱工汽车座椅有限公司 １５，０６０ ０ 一汽光洋转向装置有限公司 ３，９０８ ５４５ 长春富奥－金狮汽车机电有限公司 ３，４８５ １，１７９ 预收账款 天津汽车工业销售云南有限公司 ８，１５４ ０ 天津汽车工业交通出租车销售有限公司 ６，４７４ ０ 天津汽车工业销售黑龙江有限公司 ２，０６４ ２０ 天津汽车工业销售河南有限公司 １，６６９ ４ 54 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 中国第一汽车集团进出口公司 １，０６３ ０ 天津汽车工业销售山东有限公司 １，０４２ ０ 其他应付款 天津汽车工业销售中原有限公司 ２６，９７６ ０ 天津汽车工业 集团 有限公司 １１，９７１ １，１４０ 一汽模具制造有限公司 ５，４００ ３，０１０ 长春一汽启明信息技术有限公司 ４，２８４ ０ 中国第一汽车集团公司 １，４６６ ６４１ 天津汽车工业物资供应公司 １，０５５ ０ 九 或有事项 本公司子公司天津一汽进出口公司 １９９８ 年代理天津银珠公司进口货物 该公司通过本公 司对外开出远期信用证 １９９８ 年底以后上述业务结束 但 ２００１ 年 ６ 月 中国银行天津分行保 全处向本公司提示 １９９８ 年 １２ 月份的五笔因银珠公司未付款而由中国银行南开支行的被动垫 款 要求本公司确认上述债务 金额为美元 ３，３９９ 千元 目前 上述欠款已转入东方资产管 理公司 因本公司对上述事项存在疑义 故未确认相应债务 截至本会计报表签发日止 除上述事项外 本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的 重大或有事项 十 承诺事项 １ ２００３ 年本公司就清缴以前年度欠缴的增值税和消费税问题与天津市红桥区国家税务 局签订了 清理欠税责任书 约定如下 ２００３ 年清缴入库 ４０，０００ 千元 ２００４ 年清缴入库 ４０，０００ 千元 ２００５ 年清缴入库 ２０，０００ 千元 其余陈欠税款待还欠要求确定后再按要求清偿 本年本公司新发生的纳税义务未发生新欠 已如期申报缴纳 但因本公司收购原销售 公司而增加留抵进项税额 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日该等留抵进项税额为 ５４５，４５６ 千元 可以 按照税法的有关规定进行抵扣 故本公司本年未清缴 ２００５ 年度约定清缴税款 ２ 根据 ２００３ 年 ４ 月 ９ 日签订的新合营合同 本公司对天津一汽丰田汽车有限公司增资 美元 ７３，９１９ 千元 其中 ２００３ 年度已支付美元 ４１，６００ 千元 ２００４ 年度已支付 １４，３０４ 千元 尚有美元 １８，０１５ 千元尚未投入 ３ 根据 ２００５ 年重新签订的合营合同 本公司之全资子公司天津一汽进出口公司对天津 天汽物流有限公司增资美元 ２，８２０ 千元 其中本年已出资美元 ８７０ 千元 ２００６ 年度尚需出资 美元 １，９５０ 千元 ４ 截至本会计报表签发日止 除上述事项外 本公司未发生影响本会计报表阅读和理解 的其他重大承诺事项 十一 资产负债表日后事项 １ 根据本公司 ２００６ 年 ４ 月 １７ 日的董事会决议 本公司 ２００５ 年度不进行利润分配 也 不进行资本公积金转增股本 ２ 截至本会计报表签发日止 除上述事项外 本公司未发生影响本会计报表阅读和理解 的其他重大资产负债表日后事项 十二 其他重要事项 １ ２００４ 年 １２ 月 ２４ 日 本公司与天汽集团签订了 关于收购天津汽车工业销售有限公司 和债务抵销的协议书 约定由本公司收购天汽集团所持有的销售公司母公司及其下属的北 京分公司全部资产和负债 销售公司持有的天津汽车工业销售陕西有限责任公司 ５５％股权 北 京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 ８０％股权 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 ３０％股权 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 ４０％股权 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 ４０％股权 天津汽车工业机动车置换有限公司 ４０％股权以及天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 ８４％的股 权 用于折抵销售公司所欠本公司的债务 另根据本公司与天汽集团 销售公司于 ２００４ 年 １２ 月签订的债务转移协议书的约定 销售公司将 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日所欠本公司债务中的 55 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 １，８３３，４７３ 千元转移给天汽集团 由后者承担相应偿还债务 ２００４ 年 上述交易获得交易各方董事会 天津市人民政府及天津市人民政府国有资产 监督管理委员会批准 ２００５ 年 ９ 月 ９ 日 上述交易获得中国证监会及其派出机构的批准 ２００５ 年 １０ 月 １４ 日 上述交易获得本公司股东大会的批准 本年销售公司已完成产权过户手续 并对其法人资格进行注销 ２ 截至本公司收购销售公司的评估基准日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 销售公司的留抵进项税 额 ８２０，８６０ 千元 在收购销售公司获得核准后 本公司可以按照税法的有关规定抵扣该留抵 进项税额 ３ 根据相关约定 销售公司将 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日所欠本公司债务中的 １，８３３，４７３ 千元 转移给天汽集团 并由天汽集团继续承担还款任务 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 天汽集团应付本公司上述转移债务余额 １，１０６，８４２ 千元 较 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日减少了 ７２６，６３１ 千元 减少的主要原因是通过本公司收购或吸收合并天津汽车 工业进出口公司 天津汽车齿轮有限公司和天津华丰汽车装饰有限公司 ４８％股权并变现而抵偿 所欠本公司债务 ４６３，７６５ 千元 以土地抵账所欠本公司债务 １２０，２７０ 千元 现金偿还 １４２，５９６ 千元 上述债务余额将结合本公司股权分置改革 由天汽集团于 ２００６ 年底前偿清 ４ ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司和天汽集团签订了 托管协议 约定由本公司在 ２００４ 年 １ 月 １ 日到收购完成之前对销售公司实施全面管理 ２００４ 年 １１ 月 ２６ 日和 ２００５ 年 ９ 月 ２７ 日 本公司与天汽集团分别签订了 托管协议 的补充协议 和 托管协议的补充协议二 对托管有效期等相关事宜进行了补充约定 ２００５ 年 １１ 月 ８ 日 本公司和天汽集团签署了 托管协议的补充协议三 明确本公 司所收购的销售公司在收购审计 评估基准日至收购完成日之间净资产的变化 由本公司承 担 补充资料 按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露 的要求 本公司 ２００５ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每 股收益如下 净资产收益率 ％ 报告期利润 全面摊薄 加权平均 ２００５ ２００４ ２００５ ２００４ 主营业务利润 ２３．３４％ １１．１０％ ２４．３７％ １１．１８％ 营业利润 ２．９０％ －７．０１％ ３．０３％ －７．０６％ 净利润 ８．７９％ １．０８％ ９．１７％ １．０８％ 扣除非经营性损益后的净利润 ５．７２％ －２．８１％ ５．９７％ －２．８３％ 每股收益 元／ 股 报告期利润 全面摊薄 加权平均 ２００５ ２００４ ２００５ ２００４ 主营业务利润 ０．４３ ０．１９ ０．４３ ０．１９ 营业利润 ０．０５ －０．１２ ０．０５ －０．１２ 净利润 ０．１６ ０．０２ ０．１６ ０．０２ 扣除非经营性损益后的净利润 ０．１１ －０．０５ ０．１１ －０．０５ 56 天津一汽夏利汽车股份有限公司 ２００５ 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 四 公司章程 董事长 竺延风 天津一汽夏利汽车股份有限公司 董 事 会 ２００６ 年 ４ 月 ２９ 日 57