古井贡酒(000596)古井贡Ａ2004年年度报告摘要

安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文， 投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事对年度报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 王素彬 工作原因未能出席会议。 李培辉 １．４ 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告。 １．５ 公司董事长王锋先生、主管会计工作负责人李培辉先生及会计机构负责人李彬先生声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 古井贡Ａ、古井贡Ｂ 股票代码 ０００５９６、２００５９６ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：安徽省亳州市古井镇 注册地址和办公地址 办公地址：安徽省亳州市古井镇 注册地址的邮政编码：２３６８２０ 邮政编码 办公地址的邮政编码：２３６８２０ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｕｊｉｎｇ．ｃｏｍ 电子信箱 ｇｕｊｉｎｇ＠ｇｕｊｉｎｇ．ｃｏｍ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李培辉 马军伟 联系地址 安徽省亳州市古井镇 安徽省亳州市古井镇 电话 ０５５８－５７１００５７ ０５５８－５３１７０５７ 传真 ０５５８－５７１０００６ ０５５８－５７１０００６ 电子信箱 ｇｕｊｉｎｇｚｑｂ＠ｇｕｊｉｎｇ．ｃｏｍ．ｃｎ ｊｗｍａ＠ｇｕｊｉｎｇ．ｃｏｍ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 ５９６，９１７，４３１．００ ５５８，５８６，７０８．００ ６．８６％ ５２６，０３４，５３７．００ 利润总额 －１０９，９２２，７４８．００ ３３，７７７，５９２．００ －４２５．４３％ ８７，４１６，２６７．００ 净利润 －１７９，４３５，８１４．００ －４３，５１６，３５３．００ －３１２．３４％ ６０，０４４，６０６．００ 扣除非经常性损益的 －１８０，９７８，１４３．００ －４３，００５，０００．００ －３２０．８３％ ４４，８８５，０００．００ 净利润 经营活动产生的现金 １５，５３５，２０９．００ ７７，２３６，８４５．００ －７９．８９％ ３，１８６，５２０．００ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 １，４７２，４１８，６６０．００ １，５６０，８６９，９８４．００ －５．６７％ １，５６６，８４０，００６．００ 股东权益（不含少数 ９０３，６１０，８４８．００ １，０７７，０４６，６６２．００ －１６．１０％ １，１８４，９１０，０１２．００ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．７６ －０．１９ －３００．００％ ０．２６ 每股收益（注） －０．７６ － － － 净资产收益率 －１９．８６％ －４．０４％ －１５．８２％ ５．０７％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 －２０．０３％ －４．００％ －１６．０３％ ３．７９％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 ０．０７ ０．３３ －７８．７９％ ０．１４ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 ３．８５ ４．５８ －１５．９４％ ５．０４ 调整后的每股净资产 ３．８３ ４．５８ －１６．３８％ ５．０２ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外收支净额 ４０４，６０４．００ 补贴收入 ２６７，７４５．００ 以前年度计提的净资产 １，１０８，４８７．００ 减值准备的转回 非经常性损益所得税影 －２３７，９０７．００ 响 合计 １，５４２，９２９．００ ３．３ 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 －１７９，４３５，８１４．００ －１７２，７４２，０００．００ 按国际财务报告准则调整：转回上年度已计入损益之子公司开办费６９３，０００元，本年 差异说明 度安徽古井集团有限责任公司免除的集团管理费６００万元。 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １５５，０００，０００ ０ １５５，０００，０００ 其中： １５５，０００，０００ ０ １５５，０００，０００ 国家持有股份 境内法人持有股份 ０ ０ ０ 境外法人持有股份 ０ ０ ０ 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人股份 ０ ０ ０ ３、内部职工股 ２４，５００ ０ ２４，５００ ４、优先股或其他 ０ ０ ０ 未上市流通股份合计 １５５，０２４，５００ ０ １５５，０２４，５００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １９，９７５，５００ ０ １９，９７５，５００ ２、境内上市的外资股 ６０，０００，０００ ０ ６０，０００，０００ ３、境外上市的外资股 ０ ０ ０ ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通股份合计 ７９，９７５，５００ ０ ７９，９７５，５００ 三、股份总数 ２３５，０００，０００ ０ ２３５，０００，０００ 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ２３，２９９ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 安徽古井集团有 １５５，０００，０００ ６５．９６％未流通 国有股东 限责任公司 何彬 ５６０，８００ ８６０，８００ ０．３７％已流通 外资股东 宝勇企业有限公 ６０２，００１ ０．２６％已流通 外资股东 司 赵展岳 ５２２，９００ ０．２２％已流通 外资股东 ＣＨＥＮ ＹＵ ＢＩＮ 陈宇 １５７，４０４ ５１６，１０４ ０．２２％已流通 外资股东 斌 ＷＯＮＧ ＫＩＮ ＨＵＮＧ 黄 ４４８，０００ ０．１９％已流通 外资股东 剑雄 黄佩玲 ４４１，６０２ ０．１９％已流通 外资股东 周正忠 ４０１，７００ ０．１７％已流通 外资股东 ＣＨＥＮ ＫＡＭ ＴＯＮＧ 陈 ３６４，４００ ０．１６％已流通 外资股东 锦棠 蔡贵生 ３２８，６００ ０．１４％已流通 其他 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 何彬 ８６０，８００Ｂ股 宝勇企业有限公司 ６０２，００１Ｂ股 赵展岳 ５２２，９００Ｂ股 ＣＨＥＮ ＹＵ ＢＩＮ 陈宇斌 ５１６，１０４Ｂ股 ＷＯＮＧ ＫＩＮ ＨＵＮＧ 黄剑雄 ４４８，０００Ｂ股 黄佩玲 ４４１，６０２Ｂ股 周正忠 ４０１，７００Ｂ股 ＣＨＥＮ ＫＡＭ ＴＯＮＧ 陈锦棠 ３６４，４００Ｂ股 蔡贵生 ３２８，６００Ｂ股 智慧屋职能系统（香港）有限公司 ３００，０００Ｂ股 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 明 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东安徽古井集团有限责任公司是国有独资公司，于 １９９５年１月１６日成立，注册资本为人民 币３５，３３８万元，法定代表人为王效金先生。安徽古井集团有限责任公司经营范围：饮料、建筑材料、塑料 制品的制造及销售、国家授权范围内的国有投资控股以及资产经营。 本公司实际控制人是安徽省亳州市人民政府，持有安徽古井集团有限责任公司１００％的权益。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 亳州市人民政府 100％ 安徽古井集团有限责任公司 65.96％ 安徽古井贡酒股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 王锋 董事长 男 ４０２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 王效金 董事 男 ５６２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ３，５００ ３，５００ 杨光远 董事 男 ６０２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ３，０００ ３，０００ 刘俊德 董事 男 ４２２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 董事、董事 李培辉 会秘书、财 男 ３２２００３年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 务总监 王素彬 董事 男 ３０２００３年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 卓文燕 独立董事 男 ６７２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 刘有鹏 独立董事 男 ５１２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 李浩 独立董事 男 ５４２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 袁庆华 监事长 女 ５７２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 １，５００ １，５００ 梁金辉 监事 男 ４１２００３年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 张家亮 监事 男 ５１２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 王德杰 总经理 男 ４３２００３年１２月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 常务副总 朱仁旺 男 ３９２００３年１２月２６日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 经理 卢建春 副总经理 男 ４３２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ 张建林 副总经理 男 ４３２００２年５月１２日 至 ２００５年５月１２日 ０ ０ ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 安徽古井集团有限责 王效金 董事长兼总裁 １９９５年１月１日 至 今 是 任公司 安徽古井集团有限责 杨光远 党委书记 １９９５年１月１日 至 今 是 任公司 安徽古井集团有限责 刘俊德 副总裁 ２００４年８月１日 至 今 是 任公司 安徽古井集团有限责 党委办公室主任、 袁庆华 ２０００年５月６日 至 今 否 任公司 纪检委书记 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ８４．４８ 金额最高的前三名董事的报 ３１．８６ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ３１．８６ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ２．００ 万元／人．年 出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用， 独立董事其他待遇 在公司据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 董事王效金先生、杨光远先生和刘俊德先生 董事、监事姓名 报酬区间 人数 １０万元以上 ３ ７— １０万元 ３ ７万元以下 ４ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 二〇〇四年，在公司董事会统一领导下，经过一年的有效运作，公司全体员工团结一致，众志成城， 从容应对遇到的困难，坚定信心，深化改革，强化管理，积极消化成本上升等各种不利因素，进一步做大 市场，销售业绩稳步提升。 在销售方面，公司全面引进现代营销理念，进一步优化产品结构、组织结构和营销队伍，整合营销资 源，强化营销管理，深化营销转型。在质量管理方面，充分提高全员质量意识，全面落实质量方针，并以 质量体系为基础，积极推进质量／环境／职业健康安全整合型管理体系建设，加强过程控制，深化技术革新， 取得了不错的成绩，公司先后获得“全国食品安全示范单位十强企业”、“全国优质服务月先进单位”等 荣誉称号。在产业结构调整方面，公司自筹资金投资小麦深加工项目，积极培育新的利润增长点：本着强 化主业，做大做强白酒及相关产业的目标，公司完成了以所持有北京金盛怡科技有限公司７０％的股权与安 徽古井集团有限责任公司所持有的亳州古井印刷有限责任公司９９．９６％的股权资产置换的运作，使得公司的 主业更加清晰。报告期公司加强了技术改造力度，先后对灌装车间、玻璃公司及纸箱车间进行了扩建及配 套工程改造，扩建了包装材料库等。 考虑到托管公司国债投资的三家证券公司两家被托管一家运作不良，财务状况出现了不同程度的恶化， ２００５年４月份，公司董事会遵循谨慎性原则，本着对投资者负责的态度，从公司长远角度出发，对截至报告 期末剩余的国债投资全额计提了减值准备；２００５年３月份，财政部驻合肥专员办事处对公司２００２至２００４年的 纳税情况检查后认为公司与亳州古井销售公司合并缴纳所得税不符合规定，应政府有关部门的要求，补提 了应缴所得税，因此公司２００４年度经营业绩出现了较大幅度的亏损。 ２００５年公司将通过积极调整内部销售体系，开发适销对路的产品，整合市场布局以及采取降低内部管 理费用等措施尽可能的减少分开纳税给公司带来的影响。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 酒精及饮料酒 ５３９，８２１，１０５． ３０８，７９０，５７０． ４２．８０％ ４．８７％ １２．８８％ －４６．９０％ 制造业 ００ ００ ５７，０９６，３２６．０ ４９，６４３，８０３．０ 其他行业 １３．０５％ ３０．２３％ ３６．９３％ －１６．００％ ０ ０ 其中：关联交 易 主营业务分产品情况 ４４７，０７７，３２５． ２２５，０７６，１６２． 高档酒 ４９．６６％ １３．４４％ ２９．１１％ －５．８０％ ００ ００ ５１，７２８，０９３．０ ４３，０３８，４５７．０ 中档酒 １６．８０％ ３５．８８％ ６２．５３％ －１３．５６％ ０ ０ ４１，０１５，６８７．０ ４０，６７５，９５１．０ 低档酒 ０．８３％ －４７．６１％ －４２．１６％ －１．８９％ ０ ０ 其中：关联交 易 关联交易的定 无 价原则 关联交易必要 性、持续性的 无 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北 １２５，１３０，５３２．００ －１９．７０％ 华南 １１５，１４３，８４２．００ －５．６８％ 华中 ２９９，５４６，７３１．００ ２８．８０％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 １２，２０６．００ 占采购总额比重 ３４．３１％ 前五名销售客户销售金额合计 １０，００３．００ 占销售总额比重 １６．８０％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司与往年相比产生了较大幅度的亏损，主要是因为公司全额计提了国债投资减值准备、补提了２００４ 年应缴所得税。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营 成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 首先是公司通过闽发证券有限责任公司、恒信证券有限责任公司和健桥证券股份有限公司进行国债投 资资金回收的可能性较小，因此公司董事会遵循谨慎性原则，对截至报告期末帐面净值为９，０５３万元的国债 投资全额计提了坏帐准备；其次是财政部对公司２００２至２００４年纳税情况检查后认为公司以前以合并缴纳所 得税的方法不符合有关规定，因此公司必须分开缴纳所得税，这就使得公司的税负较以前大幅增加。 虽然国债投资回收难度加大，而且公司已经全额计提了减值准备，但是国债投资资金回收小组并没有 放松对回收资金的努力，相关工作人员一直在全力以赴追讨，尽可能为公司挽回损失；针对公司税负增加 问题，公司董事会加大了产品营销力度，通过扩大销售额，来减少税负增加为公司带来的不利影响。 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 小麦深加工项目 ８，００６．００已完成３０％ 项目尚未完工。 灌装生产及仓储设施扩 ２，９５０．００已完工 提高了灌装生产的效率。 建项目 古井玻璃公司制瓶四车 满足了公司灌装生产对玻璃瓶 １，５００．００已完工 间项目 的部分需求。 合计 １２，４５６．００ － － ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 德勤华永会计师事务所有限公司和德勤·关黄陈方会计师行（以下通称“德勤”） 对本公司２００４年度 的会计报表出具了无法表示意见的审计报告。针对审计意见指出的公司没有证据表明可以豁免２００２年以前 因合并纳税而少缴的税款、没有充分的审计证据评估公司的国债投资的回收问题以及对于公司在华安的股 权投资也无法获取充分的审计证据来判断是否存在重大减值情形等问题，董事会就有关事项说明如下： （一）公司按照会计处理的一贯性原则，一直采用与销售公司合并缴纳所得税方法，２００５年３月份，财政 部驻安徽省财政监察专员办事处（以下简称“财政部专员办”）对我公司２００２至２００４年的纳税情况进行检 查后认为，公司这种纳税方法因没有经过国家税务总局的审核批准，不符合国家税务总局《关于汇总合并 纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的补充通知》中的相关规定，当地税 务机关也在近日下发了有关文件要求公司补缴２００２、２００３和２００４年应缴的税款。考虑到这是一个历史遗留 问题，财政部专员办仅检查了２００２至２００４年三年的数据，根据《中华人民共和国税收征管法》第五十二条 的规定，因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求 纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因此公司没有对之前的税款加以提取。 （二）由于恒信证券和闽发证券先后被行政接管，从接管单位和有关媒体获悉恒信证券和闽发证券资产 状况恶化，相应的重组方案还没有出台，同时健桥证券一直未采取措施恢复公司对国债投资帐户的操作权 限，而且目前健桥证券因其自身原因涉及多起诉讼。鉴于这种情况，董事会经过研究认为，随着时间推移 公司回收剩余的国债投资资金的难度会在逐步加大，因此遵循谨慎性原则，对截至２００４年１２月３１日帐面净 值为９０５３万元的国债投资全额计提了减值准备。 （三）华安证券有限公司（以下简称“华安证券“）是我公司的参股公司（参股比例为５．７１％），经营比 较正常，我们未得到华安证券的有关运作不良的资料，没有发现明显的计提减值的情形，所以我公司未就 此投资计提减值准备。 公司独立董事发表独立意见认为：公司的财务报告基本反映了当前条件下公司的财务状况和面临的问 题，董事会对审计意见涉及事项所做的说明符合公司的实际情况，希望公司董事会采取切实有效的措施尽 快解决上述问题。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 所涉及 所涉及 自购买日起至 是否为 的资产 的债权 被收购资 本年末为上市 交易对方 购买日 收购价格 关联交 定价原则说明 产权是 债务是 产 公司贡献的净 易 否已全 否已全 利润 部过户 部转移 亳州古井 印刷有限 安徽古井集团 责任公司 ２００４年１２月２９日 ２，７５５．０９ ０．００是 评估价值 是 是 有限责任公司 ９９．９６％的 股权 ７．２ 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起 所涉及 所涉及 至出售日 是否为 的资产 的债权 被出售资 该出售资 出售产生 定价原则 交易对方 出售日 出售价格 关联交 产权是 债务是 产 产为上市 的损益 说明 易 否已全 否已全 公司贡献 部过户 部转移 的净利润 北京金盛 安徽古井 怡科技有 集团有限 ２００４年１２月２９日 ４，４１０．２８ －１４０．００ ０．００是 评估价值 是 是 限公司７０％ 责任公司 股权 ７．１、７．２所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。 ７．３ 重大担保 □ 适用 √ 不适用 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 亳州古井综合服 ０．００ ０．００％ ４７，８６１，５０３．００ ２９．００％ 务公司 亳州古井天时印 ０．００ ０．００％ １２，９４２，７８８．００ ７．９０％ 刷公司 合计 ０．００ ０．００％ ６０，８０４，２９１．００ １５．００％ ７．４．２ 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 （一）公司控股子公司安徽老八大酒业有限公司（以下简称“老八大公司”）利用自有资金通过闽发 证券有限责任公司（以下简称“闽发证券”）下属营业部购买国债，后由于闽发证券自身原因，导致老八 大公司无法对其国债投资帐户进行操作，为此，老八大公司向安徽省高级人民法院提起诉讼，要求闽发证 券向老八大公司返还国债及派生股息或赔偿等值人民币３０４３．８０万元，并承担本案诉讼费用。此项诉讼法院 正在受理之中。 有关本次诉讼的详细情况刊登在２００４年７月２９日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上。 （二）公司子公司亳州古井玻璃制品有限责任公司的控股子公司亳州古井废品回收有限责任公司（以 下简称“废品回收公司”）利用自有资金通过健桥证券股份有限公司（以下简称“健桥证券”）营业部购 买国债，后因健桥证券自身原因，致使废品回收公司无法对其帐户内余额近４０００万元的国债投资进行买卖 操作。为此，废品回收公司于２００５年１月向亳州市中级人民法院提起诉讼，要求健桥证券返还剩余国债投资 资金。此项诉讼法院正在受理之中。 有关本次诉讼的详细情况刊登在２００４年２月２５日和３月２９日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港 《文汇报》上。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卓文燕 ６ ４ ２ ０ 刘有鹏 ６ ４ ２ ０ 李浩 ６ ４ ２ ０ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 □ 适用 √ 不适用 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 安徽古井贡酒股份有限公司 2004 年 12 月 31 日止年度审计报告 德师报[审]字(05)第 P01055 号 安徽古井贡酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽古井贡酒股份有限公司(以下简称“公司”)2004 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表及 2004 年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任。 1. 如会计报表附注 8 所述，于 2004 年 12 月 31 日，贵公司的子公司在三家证券公司未收回的国债投资账面 成本金额为人民币 100,000,000 元。因这三家证券公司在 2004 年度中止了部分业务，导致账户受到冻结 而使对上述国债投资行使权力的能力受到限制。考虑到回收风险，贵公司的子公司已对这些国债投资金 额全额计提了短期投资减值准备。由于我们无法获取公司在健桥证券股份有限公司(以下简称“健桥证券”) 人民币 40,000,000 元账户的直接函证，且无法实施其他审计程序，因此我们无法确信该人民币 40,000,000 元国债投资的存在性。同时，因缺乏充分、适当的审计证据，我们无法评估对上述人民币 100,000,000 元 投资全额计提跌价准备的适当性。 2. 关于年末会计报表中对华安证券有限公司（以下简称“华安证券”）人民币 100,000,000 元的投资，由于我 们无法获取华安证券 2004 年度财务资料，故无法评估该项投资是否存在重大减值情形。 3. 贵公司长期以来采用与子公司亳州古井销售公司(以下简称“古井销售”)合并申报的方式缴纳企业所得税 (以下简称“合并纳税”)，但根据安徽省财政监督检察专员办事处(以下简称“皖财政监察办”)在 2005 年 3 月 对公司 2002 年至 2004 年所得税申报及缴纳情况的检查结论，公司以往采用合并纳税方式缴纳企业所得 税的做法不符合税收法规的有关规定。如会计报表附注 5 所述，古井销售已依据主管税务机关于 2005 年 3 月签发的有关文件重述了 2002 年度及 2003 年度少缴的企业所得税人民币 42,249,684 元和人民币 63,946,850 元。但根据主管税务机关于 2005 年 6 月 26 日签发的另一份文件，古井销售少缴的 2002 年度 及 2003 年度企业所得税分别为人民币 39,960,000 元和人民币 59,250,000 元。基于以上情况，我们无法确 定稍后签发的文件是否可以替代稍前签发的文件。因而，也无法确定在会计报表中计提的少缴的企业所 得税是否存在重大错报。 4. 如会计报表附注 5 所述，贵公司管理层认为古井销售被要求补缴 2002 年以前年度所得税的可能性很低， 故未在会计报表中进行拨备或以附注方式披露该事项对 2002 年以前年度的潜在影响。然而我们认为，古 井销售 2002 年以前年度税务状况的不确定性应以附注方式在财务报表中予以披露并应在财务报表附注中 说明认为补缴 2002 年以前年度所得税可能性很低的依据。同时，我们认为贵公司需在财务报表中披露该 事项的解决结果可能对公司的持续经营能力产生影响。在实务中，我们无法匡算上述税务事项对会计报 表的潜在影响。 由于上述审计范围受到严重限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 此外，我们提请会计报表使用人关注，我们已考虑会计报表中是否充分披露了自 2002 年起因少缴税款而产生 税收滞纳金及罚款所可能导致的结果。主管税务机关将来的处理意见可能会使古井销售 2003 年和 2004 年的 负债分别有所增加。此重大不确定性事项的具体情况已在会计报表附注 41 中进行了描述。我们认为此重大不 确定事项已在会计报表中进行了充分披露。本段内容并不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国Ÿ上海 2005 年 6 月 27 日 会计报表附注 2004年12月31日止年度 1. 概 况 安徽古井贡酒股份有限公司（“公司”）于 1996 年 5 月 30 日在中华人民共和国注册成立。公司分别于 1996 年 6 月及 1996 年 9 月发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）60,000,000 股及境内上市人民币普通股（以 下简称“A 股”）20,000,000 股，每股面值人民币 1 元。公司的 B 股及 A 股均在中国深圳证券交易所上市， 其直接控股股东为安徽古井集团有限公司（以下简称“古井集团”）。 公司及其子公司以下合称“本集团”。本集团主要从事于生产及销售白酒、啤酒、酿酒设备、 包装材料、印刷品、玻璃瓶、植物油、自产产品及计算机硬件和电脑周边设备。 2. 主要会计政策和会计估计 会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价中间价（以下简称“市 场汇价”）折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币 汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计 入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用外，其余均计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 坏账核算 (1) 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务 状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩 余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 6 个月以内 1% 6 个月至 1 年 5% 1至2年 10% 2至3年 50% 3 年以上 100% 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和可使用 状态所发生的支出。存货主要分为原材料及包装物、半成品及在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税金后的金额。 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 短期投资 短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部 价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现 金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项 目的现金股利或利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计价，按单项投资计算并确定应计提的跌价损失准备。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成 本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如 果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为 长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权 投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限 摊销。合同没有规定投资期限的，按未超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额的差异，贷记资本公积-股权投资准备。 (2) 长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投 资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来 现金流量的现值两者之中的较高者。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的 有形资产。 固定资产以取得时的实际成本计价，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3-5% 14-18 年 5.4-6.9% 机器设备 3-5% 8-10 年 9.7-12.1% 电子设备、器具及家具 3% 8年 12.1% 运输设备 3% 8年 12.1% 经营租入房屋建筑物装修 - 5年 20.0% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时， 则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的 借款费用以及其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提 折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值 的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 无形资产 无形资产按取得时实际成本计量。 土地使用权按其可使用期限平均摊销。 商标权从取得商标登记证起按可使用期限平均摊销。 专利权从取得权证起按受益期摊销。 无形资产减值准备 期末，公司将按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备。当无形资产可收回金额低于账面价值 时，则按差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当 期损益。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款费 用，于发生当期确认为费用。 收入确认 商品销售收入 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权与 交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实现；如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百 分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳 务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 补贴收入 补贴收入以实际已收到的金额记入本年度损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度会计所得额作相应调整后得出。 3. 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通 过直接或间接或直接加间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对 其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 被置出子公司在置换日前、被置入子公司在置换日后的经营成果及现金流量已适当地分别包括在 合并利润表及现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。 少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 4. 税项 增值税 按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 营业税 营业税按汽车运营收入的 3%缴纳。 所得税 公司及子公司的所得税税率均为 33%。 消费税 白酒消费税按照生产环节销售额的 15%或 25%计算税额，并另需按每公斤 1 元按量计征消费税。 城市维护建设税 按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的 7%缴纳。 教育费附加 按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的 3%缴纳。 5. 追溯调整事项 公司长期以来采用公司与子公司亳州古井销售公司(“古井销售”)合并申报的方式缴纳企业所得税(“合并 纳税”)。但根据财政部驻安徽省财政检察专员办事处在 2005 年 3 月对公司 2002 年度至 2004 年度合并纳 税有关情况的检查结论，公司与古井销售以往采用合并纳税的做法不符合税收法规的有关规定。当地税 务机关要求古井销售缴纳 2002 年度及 2003 年度少缴的企业所得税分别约为人民币 42,250,000 元和人民 币 63,947,000 元，该项少计所得税采用追溯调整法。公司管理层认为补缴 2002 年以前年度所得税的可能 性很低。 5. 追溯调整事项 - 续 上述追溯事项的累积影响数人民币 106,196,534 元，主要影响如下： 股东权益增加（减少） 未分配利润 盈余公积 2003 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 257,481,707 147,281,286 合并纳税事项调整 (33,799,748) ___________ (8,449,936) ___________ 2003 年 1 月 1 日追溯调整后余额 223,681,959 ___________ 138,831,350 ___________ ___________ ___________ 2003 年 12 月 31 日 未追溯调整前余额 273,826,104 151,367,386 合并纳税事项调整 (93,660,498) ___________ (12,536,036) ___________ 2003 年 12 月 31 日追溯调整后余额 180,165,606 ___________ 138,831,350 ___________ ___________ ___________ 上述追溯调整对 2003 年度净利润总额的具体影响如下： 2003 年度 人民币元 合并纳税事项调减 63,946,850 ___________ 6. 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 经济性质 子公司名称 注册地点 注 册 资 本 持有股权比例 主 营 业 务 或 类 型 是否合并 人民币千元 直接 间接 亳井古井销售公司（ “古井 销售“） 安徽亳州 43,646 99% 1% 提供销售及贸易服务 有限责任公司 是 亳州古井汽车 运输公司 安徽亳州 6,945 99% 1% 提供运输服务 有限责任公司 是 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 安徽亳州 16,000 99% 1% 制造及销售玻璃制品 有限责任公司 是 亳州古井废品回收 有限责任公司 安徽亳州 300 - 100% 回收及销售旧酒瓶、 玻璃渣、废旧麻袋 有限责任公司 是 安徽老八大酒业 有限公司 安徽亳州 30,000 93% - 酒产品批发、零售 有限责任公司 是 6. 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 - 续 经济性质 子公司名称 注册地点 注 册 资 本 持有股权比例 主 营 业 务 或 类 型 是否合并 人民币千元 直接 间接 北京金盛怡科技 有限公司（注） 北京 50,000 70% - 计算机软硬件及外围设备、 有限责任公司 否 电子器件的技术开发及销售 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 安徽亳州 3,600 92% - 销售白酒、果蔬酒 有限责任公司 是 亳州开味得植物油 有限责任公司 安徽亳州 500 80% 20% 植物油生产销售 有限责任公司 是 东莞金盛怡电子 科技有限公司（注） 广东东莞 2,134 - 70% 生产和销售电脑周边设备、 有限责任公司 否 电子元器件、电子电器产品 亳州古井印刷 有限责任公司(注) 安徽亳州 27,260 99.96% - 印刷、停车服务、房屋租赁 有限责任公司 是 注：根据公司与古井集团于 2004 年 11 月 16 日签订的资产置换协议，公司在 2004 年 12 月 29 日(“股权 置换日”)将其所持有的北京金盛怡科技有限公司(“北京金盛怡”)70%的股权与古井集团所持有的 亳州古井印刷有限责任公司（“古井印刷”）99.96%的股权进行置换，因此在 2004 年 12 月 31 日， 北京金盛怡及其子公司东莞金盛怡科技有限公司(“东莞金盛怡”)不再纳入合并资产负债表合并范 围内，但北京金盛怡及其子公司东莞金盛怡在股权置换日前的经营成果和现金流量已分别适当地包 括在 2004 年度合并利润表和合并现金流量表中；同时，在 2004 年 12 月 31 日，古井印刷已纳入合 并资产负债表合并范围内，并将古井印刷在股权置换日后的经营成果和现金流量纳入合并利润表和 合并现金流量表中(详见附注 39)。 7. 货币资金 合并 合并 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 74,089 174,636 美元 - 2,473 8.27 20,452 银行存款 121,253,271 110,590,311 其他货币资金 ____________- 1,513,788 ___________ 121,327,360 ____________ 112,299,187 ___________ ____________ ___________ 8. 短期投资 合并 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 债券投资 国债投资 100,000,000 108,486,212 减：短期投资减值准备 100,000,000 ____________ 848,087 ____________ 短期投资净额 - ____________ 107,638,125 ____________ ____________ ____________ 2003 年，公司通过子公司安徽老八大酒业有限公司、亳州古井废品回收有限公司和亳州开味得植物油有 限责任公司分别在闽发证券有限公司上海水电路证券营业部(“闽发证券”)、健桥证券股份有限公司漕 东支路营业部(“健桥证券”)和恒信证券有限责任公司上海崂山东路营业部(“恒信证券”)所设立的资金 账户进行国债投资。截止 2004 年 12 月 31 日，公司在闽发证券、健桥证券和恒信证券资金账户余额分别 为人民币 30,000 千元、人民币 40,000 千元和人民币 30,000 千元。2004 年 7 月起，公司发现因闽发证券、 健桥证券和恒信证券自身原因无法对其在上述三家公司设立的资金账户下达操作指令。鉴于此情况，安 徽老八大酒业有限公司于 2004 年 7 月 9 日向安徽省高级人民法院提起诉讼，要求闽发证券撤销冻结，返 回国债及其派生股息。该案随后根据有关规定移交至福建省高级人民法院审理。2005 年 3 月 8 日，福建 省高级人民法院下达民事裁定书，本案中止诉讼。公司之控股子公司亳州古井废品回收有限责任公司（以 下简称“原告”）于 2005 年 1 月 20 日与健桥证券股份有限公司（以下简称“被告”）就国债交易纠纷事宜 向安徽省亳州市中级人民法院递交了民事起诉状。此案目前正在法院审理阶段。 鉴于上述情况，公司管理层考虑到该些资金可回收性存在风险，并从谨慎原则考虑，对 2004 年 12 月 31 日的短期投资全额计提减值准备。 9. 应收票据 合并 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票-无抵押 - 49,500 银行承兑汇票-无抵押 27,680,530 ____________ 45,562,723 ____________ 27,680,530 ____________ 45,612,223 ____________ 10. 应收账款 合并 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 92,538,362 92.3 1,801,662 90,736,700 110,771,710 93.8 1,188,567 109,583,143 1至2年 5,4 20,085 5.4 542,008 4,878,077 3,064,368 2.6 275,769 2,788,599 2至3年 2,125,618 2.1 1,062,809 1,062,809 4,169,072 3.5 1,830,630 2,338,442 3 年以上 195,806 _____________ 0.2 ______ 195,806 _____________ _____________- 71,468 _____________ 0.1 ______ ___________- 71,468 _____________ 合计 100,279,871 100.0 3,602,285 96,677,586 118,076,618 100.0 3,294,9 66 114,781,652 _____________ ______ _____________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 22,054,339 22.0% 应收账款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 公司 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 63,806,984 100.0 657,894 63,149,090 72,817,233 100.0 47,452 72,769,781 _____________ ______ _____________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 17,147,589 26.9% 11. 其他应收款 合并 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 39,058,683 95.8 5,509,704 33,548,979 30,800,528 90.7 303,174 30,497,354 1至2年 1,618,945 4.0 622,992 995,953 2,703,804 8.0 51,000 2,652,804 2至3年 105,204 _____________ 0.2 ______ 55,204 _____________ 50,000 _____________ 441,270 _____________ 1.3 ______ 79,790 ___________ 361,480 _____________ 合计 40,782,832 100.0 6,187,900 34,594,932 33,945,602 100.0 433,964 33,511,638 _____________ ______ _____________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________ 11. 其他应收款 - 续 合并 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 27,226,933 66.8% 其他应收款余额中持公司 5%以上股东的欠款情况如下： 欠款股东 欠款金额 欠款性质 人民币元 古井集团 6,452,360 _________ 股权置换差价 本账户余额较大的欠款单位如下： 欠款单位 欠款金额 欠款性质 人民币元 亳州市财政局 12,866,562 _________ 暂借款 _________ 上述暂借款中，账龄在 1 年以内为人民币 11,708,320 元，账龄在 1 至 2 年为人民币 1,158,242 元。 公司 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 21,834,45 9 94.0 5,107,801 16,726,658 11,313,977 97.3 - 11,313,977 1至2年 1,397,152 _____________ 6.0 ______ 603,012 _____________ 794,140 _____________ 309,502 _____________ 2.7 ______ ___________- 309,502 _____________ 23,231,61 1 100 5,710,813 17,520,798 11,623,479 100.0 - 11,623,479 _____________ ______ _____________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________ 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 21,235,487 91.4% 12. 预付账款 预付账款账龄分析如下： 合并 合并 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 13,693,210 100.0 18,210,278 54.0 1至2年 __________- - _____ 15,524,896 __________ 46.0 _____ 13,693,210 __________ 100.0 _____ 33,735,174 __________ 100.0 _____ 预付账款余额中无预付给持公司 5%以上股份股东的款项。 13. 存货及跌价准备 合并年末数 合并年初数 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料及包装物 226,739,424 - 226,739,424 181,729,802 - 181,729,802 半成品及在产品 328,155,049 (1,258,044) 326,897,005 324,757,220 - 324,757,220 产成品 59,709,877 ____________ (11,285,062) _________ 48,424,815 ____________ 65,439,712 ____________ (214,753) 65,224,959 _________ ____________ 614,604,350 ____________ (12,543,106) _________ 602,061,244 ____________ 571,926,734 ____________ (214,753) _________ 571,711,981 ____________ _________ ____________ ____________ _________ ____________ ____________ 14. 待摊费用 合并 合并 类别 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 待摊保险费 687,761 454,688 预付下年费用 待摊排污费 450,000 350,000 预付下年费用 其他 13,902 ____________ 397,627 ____________ 预付下年费用 1,151,663 ____________ 1,202,315 ____________ ____________ ____________ 15. 长期投资 合并 项目 年末数 年初数 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （已重述） （已重述） 其他股权投资 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 合并价差 1,088,158 _________- 1,088,158 1,680,000 _________- 1,680,000 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 101,088,158 - 101,088,158 101,680,000 - 101,680,000 ____________ ____________ _________ _________ ____________ ____________ ____________ ____________ _________ _________ ____________ ____________ 公司 项目 年末数 年初数 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （已重述） （已重述） 对子公司投资 313,163,978 - 313,163,978 221,894,442 - 221,894,442 其他股权投资 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 对子公司股权投资差额____________ 1,088,158 _________- 1,088,158 1,680,000 _________- 1,680,000 ____________ ____________ ____________ 合计 414,252,136 ____________ - _________ 414,252,136 ____________ 323,574,442 ____________ - _________ 323,574,442 ____________ ____________ _________ ____________ ____________ _________ ____________ 15. 长期投资 - 续 合并 (1) 其他股权投资： 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 原始投资额 年 末 年 末 注册资本比例 年初数 本年增减 减值准备 账面价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 华安证券 有限责任公司 无期限 5.87% 100,000,000 ___________ - ___________ - ___________ 100,000,000 ___________ 公司管理层认为，上述投资无重大减值情形。 (2) 合并价差： 本年置换 投资公司名称 初始金额 期初余额 本期摊销额 增加(减少)额 摊余金额 摊销期限 形 成 原 因 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 合并价差： 北京金盛怡科技 有限公司 4,200,000 __________ 1,680,000 __________ (840,000) __________ (840,000) __________ - __________ 5年 收购股权形成 __________ __________ __________ __________ __________ 亳州古井印刷 有限责任公司 1,088,158 __________ - __________ - __________ 1,088,158 __________ 1,088,158 __________ 5年 股权置换形成 __________ __________ __________ __________ __________ 15. 长期投资 - 续 公司 (1) 对子公司投资的详细情况如下： 子公司名称 注册日期 占被投资单位 原始投资额 权益变动 注册资本比例 年初数 本年增减 年初数 本年损益调整 本年股利收回 本年投资收回 累计增减额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （已重述） 亳州古井汽车运输公司 1994.5.30 100% 6,875,743 - 242,705 232,303 (199,005) - 276,003 - 7,151,746 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 1996.1.8 100% 65,795,666 - 1,897,432 1,851,678 (934,523) - 2,814,587 - 68,610,253 亳州古井印刷 有限责任公司 1995.12.6 99.96% - 27,021,754 - - - - - - 27,021,754 安徽老八大酒业 有限责任公司 2000.12.14 93% 28,000,000 - 34,847 409,425 - - 444,272 - 28,444,272 北京金盛怡科技 有限公司 1998.1.23 70% 44,800,000 (44,800,000) 491,606 (1,569,338) - 1,077,732 - - - 亳州古井销售公司 1994.1.24 100% 43,209,153 - 26,929,868 108,459,912 - - 135,389,780 - 178,598,933 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 2003.4.4 92% 3,300,000 - (73,582) (265,907) - - (339,489) - 2,960,511 亳州开味得植物油 有限责任公司 2003.8.25 80% 400,000 - (8,996) (14,495) - - (23,491) - 376,509 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 192,380,562 (17,778,246) 29,513,880 109,103,578 (1,133,528) 1,077,732 138,561,662 - 313,163,978 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 15. 长期投资 - 续 公司 (2) 其他股权投资的详细情况如下： 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 原始投资额 年 末 年 末 注册资本比例 年初数 本年增减 减值准备 账面价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 华安证券 有限责任公司 无期限 5.87% 100,000,000 - - 100,000,000 ___________ ___________ ___________ ___________ 公司管理层认为，上述投资无重大减值情形。 (3) 对子公司股权投资差额的详细情况如下： 本年置换 投资公司名称 初始金额 期初余额 本期摊销额 增加(减少)额 摊余金额 摊销期限 形 成 原 因 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 子公司股权投资差额： 北京金盛怡科技 有限公司 4,200,000 __________ 1,680,000 __________ (840,000) __________ (840,000) __________ - __________ 5年 收购股权形成 __________ __________ __________ __________ __________ 亳州古井印刷 有限责任公司 1,088,158 __________ __________- __________- 1,088,158 __________ 1,088,158 __________ 5年 股权置换形成 16. 固定资产、累计折旧及减值准备 合并 电子设备、 经营租入房屋房 屋 建 筑 物 机器设备 器具及家具 运输设备 建筑物装修 合 计人 民 币 元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值年初数 360,558,593 206,696,968 50,030,934 18,305,796 611,623636,203,914 因置换 增加 8,771,249 9,314,183 2,293,915 481,521 -20,860,868 本年购置 858,081 4,800,490 2,551,084 3,910,656 25,98812,146,299 本年在建 工程 转入 20,059,558 17,084,053 2,154,904 - -39,298,515 因置换减 少 - (5,612,430) (1,736,705) (956,490) (637,611) (8,943,236) 本年处置 ___________- (9,271,457) ___________ (167,158) ___________ (1,316,660) ___________ ___________- (10,755,275) ___________ 年末数 390,247,481 ___________ 223,011,807 ___________ 55,126,974 ___________ 20,424,823 ___________ ___________- 688,811,085 ___________ 累计折旧年初数 154,067,289 76,426,626 15,585,145 8,470,175 - 254,549,235 因置换增加 1,734,080 5,915,334 509,793 242,421 - 8,401,628 因置换减少 - (2,409,856) (625,512) (404,881) (138,237)(3,578,486) 本 年 计 提额 16,506,751 17,068,587 6,108,068 2,234,840 138,23742,056,483 本年减少 额 ___________- (8,045,981) ___________ (119,855) ___________ (1,078,750) ___________ ___________- (9,244,586) ___________ 年末数 172,308,120 ___________ 88,954,710 ___________ 21,457,639 ___________ 9,463,805 ___________ ___________- 292,184,274 ___________ 净额 年初数 206,491,304 ___________ 130,270,342 ___________ 34,445,789 ___________ 9,835,621 ___________ 611,623 ___________ 381,654,679 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 年末数 217,939,361 ___________ 134,057,097 ___________ 33,669,335 ___________ 10,961,018 ___________ - ___________ 396,626,811 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 于 2004 年 12 月 31 日，净值约为人民币 20,273,966 元(2003：人民币 13,840,000 元)的房屋产权证因在办 理之中而尚未获取。 公司管理层经复核后认为公司固定资产并无重大资产减值之情形。 17. 在建工程 合并 本年完工 工程投入 工程名称 年初数 本年增加数 转出数 年末数 资金来源 预算款 占预算比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币千元 % 电子商务一期工程 1,401,012 753,892 (2,154,904) - 自筹资金 5,000 92% 灌装车间扩建工程 - 19,431,995 (19,431,995) - 自筹资金 小麦深加工项目 24,954,115 - 24,954,115 自筹资金 80,060 31% 第四车间安装工程 - 15,212,162 (15,212,162) - 自筹资金 其他 2,023,693 _________ 1,616,021 _________ (2,499,454) _________ 1,140,260 _________ 自筹资金 合计 3,424,705 _________ 61,968,185 _________ (39,298,515) _________ 26,094,375 _________ 自筹资金 _________ _________ _________ _________ 于 2004 年 12 月 31 日，由于国家政策原因，公司尚未就小麦深加工项目用地净值约为人民币 21,200,000 元(2003 年：无)签订相关土地出让合同及办理土地使用权证。公司管理层经复核后认为公司在建工程并 无重大资产减值之情形。 18. 无形资产 合并 土地使用权 商 标 权 非专利技术 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原始金额 年初数 44,470,390 37,550,000 6,500,000 88,520,390 因置换增加 8,541,200 - - 8,541,200 因置换减少 __________- __________- (6,500,000) __________ (6,500,000) __________ 年末数 53,011,590 __________ 37,550,000 __________ __________- 90,561,590 __________ 累计摊销 年初数 6,287,028 28,162,500 1,300,000 35,749,528 本年计提 990,138 3,755,000 1,300,000 6,045,138 因置换增加 85,412 - - 85,412 因置换减少 __________- __________- (2,600,000) __________ (2,600,000) __________ 年末数 7,362,578 __________ 31,917,500 __________ __________- 39,280,078 __________ 净值 年初数 38,183,362 __________ 9,387,500 __________ 5,200,000 __________ 52,770,862 __________ __________ __________ __________ __________ 年末数 45,649,012 __________ 5,632,500 __________ - __________ 51,281,512 __________ __________ __________ __________ __________ 取得方式 股东投入 股东投入 购入、划拨 剩余摊销年限 7 至 41 年 2年 于 2004 年 12 月 31 日，净值约为人民币 5,352,000 元(2003 年：人民币 5,467,000 元)的土地使用权证因在 办理中而尚未获取，净值约为人民币 40,297,000 元(2003 年：人民币 32,716,000 元)土地使用权系以划拨 方式取得。 19. 短期借款 合 并 合 并 借款类别 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 信用借款 70,000,000 ___________ 20,000,000 ___________ 上述借款年平均利率为 5.31%(2003 年：5.04%)。 20. 应付账款 应付账款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 21. 预收账款 预收账款余额中无预收持公司 5%以上股份股东的款项。 22. 应付工资 应付工资余额为以前年度根据当地财政局核定的工效挂钩计提而尚未支付的部分。 23. 应交税金 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 （已重述） 所得税 156,534,960 107,740,368 增值税 7,283,278 17,760,525 营业税 7,825 3,358 消费税 54,582,758 60,027,843 城市维护建设税 1,582,548 4,373,290 其他 5,196 ___________ 3,265 ___________ 219,996,565 ___________ 189,908,649 ___________ 24. 其他应付款 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 古井集团 ___________- 133,300 ___________ 25. 预提费用 合并 合并 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 水电费 749,033 642,842 尚未支付 其他 474,462 ____________ 896,281 ____________ 尚未支付 1,223,495 ____________ 1,539,123 ____________ 26. 长期借款 合 并 合 并 借款单位 年 末 数 年 初 数 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 中国银行亳州支行 44,000,000 __________ 44,000,000 __________ 5.022% 担保借款 __________ __________ (参见附注 38(5d)) 借款的还款期如下： 1 年内 15,900,000 3,900,000 2 年内 16,000,000 12,000,000 3 至 5 年内 12,100,000 __________ 28,100,000 __________ 44,000,000 44,000,000 减:一年内到期的长期借款 15,900,000 __________ 3,900,000 __________ 一年后到期的长期借款 28,100,000 __________ 40,100,000 __________ __________ __________ 逾期未归还借款 3,900,000 __________ __________- __________ __________ 27. 股本 年末及年初数(股) 一、未上市流通股份 1.发起人股份 -国家持有股份 155,000,000 ___________ 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 20,000,000 2.境内上市外资股 60,000,000 ___________ 已上市流通股份合计 80,000,000 ___________ 三、股份总数 235,000,000 ___________ 27. 股本 - 续 上述股份每股面值为人民币 1 元。本年度及上年度公司股份均无变动。 28. 资本公积 于 2003 年及 2004 年度，公司资本公积变动情况如下： 关联交易 其他资本 股本溢价 捐赠公积(注 2) 债务重组收益 差价(注 1) 公积(注 2) 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2003 年 1 月 1 日余额 521,042,894 350,000 254,125 - - 521,647,019 本年增加数 ___________- ___________- ___________- 1,402,687 ___________ ___________- 1,402,687 ___________ 2003 年 12 月 31 日余额 521,042,894 350,000 254,125 1,402,687 - 523,049,706 本年增加数 - - - 6,000,000 350,000 6,350,000 本年减少数 ___________- (350,000) ___________ ___________- ___________- ___________- (350,000) ___________ 2004 年 12 月 31 日余额 521,042,894 - 254,125 7,402,687 350,000 529,049,706 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 注 1： 上年公司向其直接控股股东古井集团出售古井双喜的 80％股权，将实际交易价格超过相关长期股 权投资账面价值部分记入资本公积。 古井集团免除公司 2004 年度集团管理费，金额为人民币 6,000,000 元，转入资本公积，详见附注 38(5c)。 注 2： 以前年度北京金盛怡接受捐赠，本年因股权置换而将其转为其他资本公积。 29. 盈余公积 于 2003 年及 2004 年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 2003 年 1 月 1 日余额（已重述， 详见附注 5） 69,415,675 69,415,675 138,831,350 本年增加数 ___________- ___________- ___________- 2004 年 1 月 1 日余额（已重述， 详见附注 5） 69,415,675 69,415,675 138,831,350 本年增加数 ___________- ___________- ___________- 2004 年 12 月 31 日余额 69,415,675 ___________ 69,415,675 ___________ 138,831,350 ___________ 法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司 职工的集体福利。 30. 未分配利润 (1) 提取法定盈余公积 因公司本年度亏损，故未提取法定盈余公积(2003 年未计提)。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 (2) 提取法定公益金 因公司本年度亏损，故未提取法定公益金(2003 年未计提)。 (3) 应付普通股股利 根据公司章程，股利分配按中国会计制度编制的会计报表及按国际财务报告准则编制的会计报表 两者未分配利润较低数额作为分配基础。 根据 2005 年 6 月 27 日公司董事会的提议，2004 年度拟不向全体股东派发现金红利(2003 年：无)。 上述股利分配方案有待股东大会批准。 31. 主营业务收入 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 白酒及葡萄酒 539,821,105 514,743,842 255,488,192 221,961,255 其他 57,096,326 ___________ 43,842,866 ___________ 20,654,173 ___________ 2,911,905 ___________ 合计 596,917,431 ___________ 558,586,708 ___________ 276,142,365 ___________ 224,873,160 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 合并 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 100,033,537 16.8% 公司 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 203,210,387 73.6% 32. 主营业务成本 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 白酒及葡萄酒 308,790,570 273,550,915 288,099,094 266,075,877 其他 49,643,803 ___________ 36,254,537 ___________ 30,741,834 ___________ 2,846,561 ___________ 合计 358,434,373 ___________ 309,805,452 ___________ 318,840,928 ___________ 268,922,438 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 33. 主营业务税金及附加 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 消费税 52,496,902 60,191,340 营业税 37,806 52,919 城市维护建设税及教育费附加 10,789,990 ___________ 11,529,086 ___________ 63,324,698 ___________ 71,773,345 ___________ 34. 财务费用 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 5,588,181 2,619,216 减：利息收入 871,071 1,138,740 其他 51,376 ___________ 139,141 ___________ 4,768,486 ___________ 1,619,617 ___________ 35. 投资收益 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （已重述） 短期投资跌价准备 (99,151,913) (848,087) (99,151,913) (848,087) 长期投资收益 按权益法确认收益 - - 109,103,578 129,687,923 长期股权投资差 额摊销 (840,000) ___________ (1,320,000) ___________ (840,000) ___________ (1,320,000) ___________ (99,991,913) ___________ (2,168,087) ___________ 9,111,665 ___________ 127,519,836 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 36. 补贴收入 2004 年度的补贴收入系收到的电子产品出口财政补贴。 37. 所得税 合并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 （已重述） 公司应计所得税（注 1） - - 子公司应计所得税（注 2） 70,617,828 77,717,369 ___________ ___________ 70,617,828 ___________ 77,717,369 ___________ 注 1：由于公司本年度应纳税所得额为负数，故无需缴纳所得税。 注 2：子公司应计所得税系根据子公司经调整后的应纳税所得额按 33%计算。 38. 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 安徽古井集团 中国安徽 饮料、建筑材料 直接控股股东 国有企业 王效金 有限公司 亳州 塑料制品的制造 其他有关子公司情况参见附注 6。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年末数及年初数 人民币千元 古井集团 353,380 ________ ________ (3) 存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化 关联方名称 年末及年初数 人民币千元 % 古井集团 155,000 _________ 65.96 _____ (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 安徽古井综合服务公司(“古井综服”) 直接控股股东之子公司 亳州真力恒宝有限公司(“亳州真力”) 直接控股股东之子公司 古井天时印刷有限公司(“古井天时”) 直接控股股东之子公司 安徽古井雪地啤酒有限责任公司(“古井雪地”) 直接控股股东之子公司 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销 售 古井雪地 1,685,267 201,744 古井综服 541,459 - 古井集团 117,249 - 古井天时 ___________- 144,414 ___________ 2,343,975 ___________ 346,158 ___________ 38. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续： (a) 销售及采购 – 续 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 采 购 古井综服 47,861,503 50,539,397 古井集团 7,230,875 - 亳州真力 - 639,150 古井天时 12,942,788 ___________ 14,172,976 ___________ 68,035,166 ___________ 65,351,523 ___________ 交易价格按合同价格执行，合同价格由公司管理层根据市场价格制定。 (b) 债权债务往来情形 科 目 关联方名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 应收账款 古井雪地 143,893 160,626 古井天时 ___________- 43,709 ___________ 143,893 ___________ 204,335 ___________ 其他应收款 古井集团 6,452,360 ___________ - ___________ 应付账款 古井综服 23,332 - 亳州真力 128,843 296,298 古井天时 1,099,608 3,337,161 其他应付款 亳州真力 146,263 - 古井集团 ___________- 133,300 ___________ 1,398,046 ___________ 3,766,759 ___________ 38. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续： (c) 其他 根据公司与古井集团的综合服务协议，古井集团自 2000 年 1 月 1 日起，每年向公司提供职工医 院、学校等服务性设施并每年收取综合服务费用人民币 6,000,000 元。公司与古井集团于 2004 年 8 月 25 日签订协议，双方协议从 2004 年起古井集团免除向公司收取年度综合服务费(2003 年度： 人民币 6,000,000 元)。 (d) 担保 于 2004 年 12 月 31 日，古井集团为公司人民币 44,000,000 元的长期银行借款提供担保。 39. 子公司股权置换 公司与古井集团于 2004 年 11 月 16 日签订了资产置换协议书。公司将其持有的北京金盛怡 70%股权转让 给古井集团。古井集团将其持有的古井印刷 99.96%股权转让给公司。双方资产置换的差额由古井集团以 现金补足。古井集团是本公司第一大股东，本次资产置换构成关联交易，已于 2004 年 12 月 20 日经公司 2004 年度第一次临时股东大会批准。公司与古井集团已于 2004 年 12 月 29 日(股权置换日)完成了股权置 换的交割手续。 北京金盛怡于股权置换日资产和负债： 股权置换日 2003 年 12 月 31 日 人民币元 人民币元 货币资金 139,002 1,391,164 应收账款和其他应收款项 49,357,131 45,137,690 存货 13,049,626 9,409,228 固定资产净值 5,364,750 4,832,309 无形资产 3,900,000 5,200,000 其他长期资产 __________- 693,701 __________ 资产合计 71,810,509 __________ 66,664,092 __________ 应付账款和其他应付款项 8,668,882 1,321,479 少数股东权益 19,419,359 __________ 20,051,008 __________ 公司所享有的净资产份额 43,722,268 45,291,605 __________ 股权投资差额 840,000 __________ 总计 44,562,268 __________ 39. 子公司股权置换 – 续 子公司股权置换对价： 须以现金偿付的对价 16,452,360 对古井印刷长期股权投资 28,109,908 __________ 44,562,268 __________ 北京金盛怡自 2004 年 1 月 1 日至股权置换日以及 2003 年度的经营成果： 2004 年 1 月 1 日 至股权置换日 2003 年度 人民币元 人民币元 主营业务收入 27,814,501 29,453,111 主营业务利润 2,386,410 3,287,499 净亏损 (2,241,912) (419,388) 公司所占净亏损 (1,569,338) __________ (293,572) __________ 古井印刷于股权置换日资产和负债： 股权置换日 人民币元 货币资金 2,424,259 应收账款和其他应收款项 1,983,694 存货 4,275,047 固定资产净值 12,459,240 无形资产 8,455,788 __________ 资产合计 29,598,028 __________ 应付账款和其他应付款项 2,576,278 __________ 负债合计 2,576,278 __________ 公司所享有的净资产份额 27,021,750 股权投资差额 1,088,158 __________ 总计 28,109,908 __________ 39. 子公司股权置换 – 续 置换子公司产生的现金净流入 古井集团已支付的置换差价 10,000,000 古井印刷持有的货币资金 2,424,259 北京金盛怡持有的货币资金 (139,002) __________ 12,285,257 __________ 40. 承诺事项 (1) 资本承诺 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中拨备的 -购建资产承诺 13,959 ________ 615 ________ (2) 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 - 699 资产负债表日后第 2 年 - 449 资产负债表日后第 3 年 - 409 以后年度 ________- 596 ________ 合计 - ________ 2,153 ________ ________ ________ 公司的经营租赁合约均为北京金盛怡对外签订，由于公司已于本报告期内将其与古井印刷进行资 产置换，故本年末无不可撤销的经营租赁合约。 41. 或有事项 公司长期以来采用与古井销售合并申报的方式缴纳企业所得税(以下简称“合并纳税”)，但根据安徽省财政 监督检察专员办事处(以下简称“皖财政监察办”)在 2005 年 3 月对 2002 年至 2004 年所得税申报及缴纳情 况的检查结论，公司与古井销售以往采用合并纳税方式缴纳企业所得税的做法不符合税收法规的有关规 定。此外，公司与古井销售也没有按照（亳地）税征管责字【2004】1003 及 1004 号《责令限期改正通知 书》的规定以及（亳地）税征管限字【2005】1－005，006 及 007 号《限期缴纳税款通知书》的要求，在 规定的时间内缴纳少申报的企业所得税。另外，古井销售收到了亳州地方税务局征收管理分局于 2005 年 6 月 26 日签发的(亳地)税征管决字[2005]1－01 号文，要求古井销售在 2005 年 7 月 10 日前缴纳上述税款。 因此，本集团在 2003 年和 2004 年可能需缴纳的最高税收滞纳金分别为人民币 5,176,000 元和人民币 15,597,000 元，并可能需要缴纳少申报税款 50%至 500%的罚款。公司管理层目前无法估计将来可能会被 主管税务机关要求缴纳税收滞纳金和罚款的具体金额。 42. 资产负债表日后事项 根据关于《财政机关财政检查通知书》，安徽省财政检察专员办事处于 2005 年 4 月对集团 2002 年至 2004 年度消费税申报缴纳情况进行检查。截至 2005 年 6 月 27 日，公司未收到任何书面或口头形式的处理意 见。公司管理层认为此次检查未对会计报表产生影响。 * * *会计报表结束* * * 安徽古井贡酒股份有限公司 补充资料 2004 年 12 月 31 日止年度 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本会计报表按中国会计准则编制，不同于按国际财务报告准则而编制的会计报表。 于 2004 年 12 月 31 日止年度，本会计报表本年净亏损为人民币 179,435 千元及净资产为人民币 903,611 千元， 按国际财务报告准则对本年净利润和净资产的主要调整如下： 2004 年度 2004 年 12 月 31 日 净亏损 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 (179,435) 903,611 按国际财务报告准则调整： 转回上年度已计入损益之子公司开办费 693 - 本年度集团免除的集团管理费 6,000 ___________ ___________- 根据国际财务报告准则编制财务报告金额 (172,742) 903,611 ___________ ___________ 2、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益(亏损) 2004 年度 报告期利润(亏损) 净资产收益率 每股收益(亏损) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.38% 17.74% 0.745 0.745 营业利润 -1.17% -1.07% -0.045 -0.045 净亏损 -19.86% -18.17% -0.764 -0.764 扣除非经常损益后的净亏损 -20.03% -18.33% -0.770 -0.770 安徽古井贡酒股份有限公司 补充资料 2004 年 12 月 31 日止年度 3、2004 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2004 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 置入子公司转入 2004 年 12 月 31 日 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备合计 3,728,930 47,452 7,085,866 6,321,255 (1,052,699) - 28,088 - 9,790,185 6,368,707 其中：应收账款 3,294,966 47,452 1,024,053 610,442 (736,159) - 19,425 - 3,602,285 657,894 其他应收款 433,964 - 6,061,813 5,710,813 (316,540) - 8,663 - 6,187,900 5,710,813 短期投资跌价准备合计 848,087 848,087 99,151,913 99,151,913 - - - - 100,000,000 100,000,000 其中：股票投资 - - - - - - - - - - 债券投资 848,087 848,087 99,151,913 99,151,913 - - - - 100,000,000 100,000,000 存货跌价准备合计 214,753 - 12,384,141 12,384,141 (55,788) - - - 12,543,106 12,384,141 其中：产成品 214,753 - 11,126,097 11,126,097 (55,788) - - - 11,285,062 11,126,097 半成品及在产品 - - 1,258,044 1,258,044 - - - - 1,258,044 1,258,044 长期投资减值准备合计 - - - - - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - - - 固定资产减值准备合计 - - - - - - - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - - - - - - - 杨器设备 - - - - - - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - - - - - - 委托贷款减值准备 - - - - - - - - - - 安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 安徽古井贡酒股份有限公司 补充资料 2004 年 12 月 31 日止年度 4、 对会计报表中数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占本报表日资产总额 5%（含 5%）或报 告期间利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析。 (1) 销售费用比上年上升了 40%，其主要原因是公司本年加大了产品广告和促销力度，相应支出上升。 (2) 财务费用比上年上升了 194%，其主要原因是公司本期新增 150,000 千元短期借款，用于原材料采购 和小麦深加工项目。 (3) 投资收益本年度比上年下降了 4512%，其主要是由本年短期投资计提跌价准备造成的。 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 １２１，３２７，３６０．００ ９９，３４２，５８２．００ １１２，２９９，１８７．００ ３６，７１０，６６５．００ 短期投资 １０７，６３８，１２５．００ １０７，６３８，１２５．００ 应收票据 ２７，６８０，５３０．００ ５，８３１，６１３．００ ４５，６１２，２２３．００ ６，３１９，７４６．００ 应收股利 应收利息 应收账款 ９６，６７７，５８６．００ ６３，１４９，０９０．００ １１４，７８１，６５２．００ ７２，７６９，７８１．００ 其他应收款 ３４，５９４，９３２．００ １７，５２０，７９８．００ ３３，５１１，６３８．００ １１，６２３，４７９．００ 预付账款 １３，６９３，２１０．００ ９，１０５，１５７．００ ３３，７３５，１７４．００ ８，７５６，０５０．００ 应收补贴款 存货 ６０２，０６１，２４４．００ ５０１，７４７，２８８．００ ５７１，７１１，９８１．００ ４６５，０７４，５０８．００ 待摊费用 １，１５１，６６３．００ １，０５０，５０３．００ １，２０２，３１５．００ ７３４，０１０．００ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ８９７，１８６，５２５．００ ６９７，７４７，０３１．００１，０２０，４９２，２９５．００ ７０９，６２６，３６４．００ 长期投资： 长期股权投资 １０１，０８８，１５８．００ ４１４，２５２，１３６．００ １０１，６８０，０００．００ ３２３，５７４，４４２．００ 长期债权投资 长期投资合计 １０１，０８８，１５８．００ ４１４，２５２，１３６．００ １０１，６８０，０００．００ ３２３，５７４，４４２．００ 合并价差 固定资产： 固定资产原价 ６８８，８１１，０８５．００ ５７０，５７７，８８３．００ ６３６，２０３，９１４．００ ５４７，０４３，４７６．００ 安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 减：累计折旧 ２９２，１８４，２７４．００ ２４１，９５１，０１２．００ ２５４，５４９，２３５．００ ２１５，３９７，６７７．００ 固定资产净值 ３９６，６２６，８１１．００ ３２８，６２６，８７１．００ ３８１，６５４，６７９．００ ３３１，６４５，７９９．００ 减：固定资产减值准备 固定资产净额 ３９６，６２６，８１１．００ ３２８，６２６，８７１．００ ３８１，６５４，６７９．００ ３３１，６４５，７９９．００ 工程物资 １３９，６１２．００ １３９，６１２．００ １５３，７４２．００ １５０，９４２．００ 在建工程 ２６，０９４，３７５．００ ２５，９１８，２２５．００ ３，４２４，７０５．００ ２，７３４，０３５．００ 固定资产清理 固定资产合计 ４２２，８６０，７９８．００ ３５４，６８４，７０８．００ ３８５，２３３，１２６．００ ３３４，５３０，７７６．００ 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 ５１，２８１，５１２．００ ４１，６６１，６５４．００ ５２，７７０，８６２．００ ４６，３７１，１４０．００ 其他长期资产 １，６６７．００ ６９３，７０１．００ 无形资产及其他资产合计 ５１，２８３，１７９．００ ４１，６６１，６５４．００ ５３，４６４，５６３．００ ４６，３７１，１４０．００ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，４７２，４１８，６６０．００１，５０８，３４５，５２９．００１，５６０，８６９，９８４．００ １，４１４，１０２，７２２．００ 流动负债： 短期借款 ７０，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 应付票据 ８００，０００．００ ８００，０００．００ 应付账款 ６０，９５５，７８０．００ ５３，５２９，１９４．００ ５８，２４０，６６６．００ ５６，５７７，２２３．００ 预收账款 ２２，３４１，５５３．００ ２８４，３６５，７９０．００ ２６，８２２，２９８．００ １８，３１７，２２５．００ 应付工资 ５４，７１９，９８３．００ ５１，０１９，５９４．００ ５４，８９４，７２６．００ ５１，００３，２８１．００ 应付福利费 ３０，４２０，２５１．００ ２２，４４０，７１３．００ ３７，１６２，９６４．００ ２９，０３７，３４７．００ 应付股利 应交税金 ２１９，９９６，５６５．００ ５８，１０９，８９４．００ １８９，９０８，６４９．００ ７２，２４１，８５４．００ 其他应交款 １，２０２，３９２．００ １，０１１，５６８．００ １，８７４，７６３．００ １，３２５，７６８．００ 其他应付款 ６１，６４６，９２４．００ １９，０８５，７２７．００ ２６，２３３，３２７．００ ４２，６４６，５２０．００ 预提费用 １，２２３，４９５．００ １，１７２，２０１．００ １，５３９，１２３．００ １，１０６，８４２．００ 预计负债 一年内到期的长期负债 １５，９００，０００．００ １５，９００，０００．００ ３，９００，０００．００ ３，９００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 ５３８，４０６，９４３．００ ５７６，６３４，６８１．００ ４２１，３７６，５１６．００ ２９６，９５６，０６０．００ 长期负债： 长期借款 ２８，１００，０００．００ ２８，１００，０００．００ ４０，１００，０００．００ ４０，１００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ２８，１００，０００．００ ２８，１００，０００．００ ４０，１００，０００．００ ４０，１００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ５６６，５０６，９４３．００ ６０４，７３４，６８１．００ ４６１，４７６，５１６．００ ３３７，０５６，０６０．００ 少数股东权益 ２，３００，８６９．００ ２２，３４６，８０６．００ 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） ２３５，０００，０００．００ ２３５，０００，０００．００ ２３５，０００，０００．００ ２３５，０００，０００．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 ２３５，０００，０００．００ ２３５，０００，０００．００ ２３５，０００，０００．００ ２３５，０００，０００．００ 资本公积 ５２９，０４９，７０６．００ ５２９，０４９，７０６．００ ５２３，０４９，７０６．００ ５２３，０４９，７０６．００ 盈余公积 １３８，８３１，３５０．００ １３８，８３１，３５０．００ １３８，８３１，３５０．００ １３８，８３１，３５０．００ 其中：法定公益金 ６９，４１５，６７５．００ ６９，４１５，６７５．００ ６９，４１５，６７５．００ ６９，４１５，６７５．００ 安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 资产负债表日后提议分配的现 金股利 未分配利润 ７２９，７９２．００ ７２９，７９２．００ １８０，１６５，６０６．００ １８０，１６５，６０６．００ 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） ９０３，６１０，８４８．００ ９０３，６１０，８４８．００１，０７７，０４６，６６２．００ １，０７７，０４６，６６２．００ 合计 负债和所有者权益（或股东权 １，４７２，４１８，６６０．００１，５０８，３４５，５２９．００１，５６０，８６９，９８４．００ １，４１４，１０２，７２２．００ 益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ５９６，９１７，４３１．００ ２７６，１４２，３６５．００ ５５８，５８６，７０８．００ ２２４，８７３，１６０．００ 减：主营业务成本 ３５８，４３４，３７３．００ ３１８，８４０，９２８．００ ３０９，８０５，４５２．００ ２６８，９２２，４３８．００ 主营业务税金及附加 ６３，３２４，６９８．００ ５７，９３６，２７１．００ ７１，７７３，３４５．００ ６６，５４０，９４６．００ 二、主营业务利润（亏损以 １７５，１５８，３６０．００ －１００，６３４，８３４．００ １７７，００７，９１１．００ －１１０，５９０，２２４．００ “－”号填列） 加：其他业务利润（亏损 －９６４，７２７．００ －１，１１７，１９０．００ －６７８，９７７．００ －６２８，３０７．００ 以“－”号填列） 减：营业费用 ８０，４４５，７２７．００ ４，２６３，６２０．００ ５７，３８２，４７７．００ ２，４２５，８７５．００ 管理费用 ９９，５８２，６０４．００ ７８，００４，６６８．００ ８０，９４４，５３３．００ ５４，９４９，９０４．００ 财务费用 ４，７６８，４８６．００ ４，９５３，７４６．００ １，６１９，６１７．００ ２，１４０，９８９．００ 三、营业利润（亏损以“－” －１０，６０３，１８４．００ －１８８，９７４，０５８．００ ３６，３８２，３０７．００ －１７０，７３５，２９９．００ 号填列） 加：投资收益（亏损以“ －” －９９，９９１，９１３．００ ９，１１１，６６５．００ －２，１６８，０８７．００ １２７，５１９，８３６．００ 号填列） 补贴收入 ２６７，７４５．００ 营业外收入 １，５８３，６６０．００ １，３１１，１０８．００ １，３４７，４２２．００ ６７１，２６８．００ 减：营业外支出 １，１７９，０５６．００ ８８４，５２９．００ １，７８４，０５０．００ ９７２，１５８．００ 四、利润总额（亏损以“－” －１０９，９２２，７４８．００ －１７９，４３５，８１４．００ ３３，７７７，５９２．００ －４３，５１６，３５３．００ 号填列） 减：所得税 ７０，６１７，８２８．００ ７７，７１７，３６９．００ 少数股东损益 －１，１０４，７６２．００ －４２３，４２４．００ 加：未确认的投资损失本 期发生额 五、净利润（亏损以“－”号 －１７９，４３５，８１４．００ －１７９，４３５，８１４．００ －４３，５１６，３５３．００ －４３，５１６，３５３．００ 填列） 加：年初未分配利润 １８０，１６５，６０６．００ １８０，１６５，６０６．００ ２２３，６８１，９５９．００ ２２３，６８１，９５９．００ 其他转入 六、可供分配的利润 ７２９，７９２．００ ７２９，７９２．００ １８０，１６５，６０６．００ １８０，１６５，６０６．００ 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 ７２９，７９２．００ ７２９，７９２．００ １８０，１６５，６０６．００ １８０，１６５，６０６．００ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 资产负债表日后提议分配的 现金股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 ７２９，７９２．００ ７２９，７９２．００ １８０，１６５，６０６．００ １８０，１６５，６０６．００ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 追溯调整事项增加（或减少） ６３，９４６，８５０．００ ６３，９４６，８５０．００ 利润总额 ４．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 ７３８，０６８，６６６．００ ６０１，８７９，８２５．００ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １３，１１７，３９０．００ ６，３４４，１９３．００ 现金流入小计 ７５１，１８６，０５６．００ ６０８，２２４，０１８．００ 购买商品、接受劳务支付的现金 ４１６，６８７，３９５．００ ３７４，６６４，２５６．００ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７５，８８４，５７６．００ ４９，６７１，３８５．００ 支付的各项税费 １４９，８５０，７５７．００ ６６，９９２，６０１．００ 支付的其他与经营活动有关的现金 ９３，２２８，１１９．００ ６３，５５７，４６７．００ 现金流出小计 ７３５，６５０，８４７．００ ５５４，８８５，７０９．００ 经营活动产生的现金流量净额 １５，５３５，２０９．００ ５３，３３８，３０９．００ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ８，４８６，２１２．００ ８，４８６，２１２．００ 处置子公司所收到的现金 １２，２８５，２５７．００ １０，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 １，１３３，５２８．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 １，９３１，８４６．００ １，８１３，１９７．００ 安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ２２，７０３，３１５．００ ２１，４３２，９３７．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 ７４，１００，３５４．００ ５６，５５１，１４８．００ 支付的现金 投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ７４，１００，３５４．００ ５６，５５１，１４８．００ 投资活动产生的现金流量净额 －５１，３９７，０３９．００ －３５，１１８，２１１．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 １５０，０００，０００．００ １５０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４７８，１８４．００ 现金流入小计 １５０，４７８，１８４．００ １５０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ５，５８８，１８１．００ ５，５８８，１８１．００ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 １０５，５８８，１８１．００ １０５，５８８，１８１．００ 筹资活动产生的现金流量净额 ４４，８９０，００３．００ ４４，４１１，８１９．００ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ９，０２８，１７３．００ ６２，６３１，９１７．００ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －１７９，４３５，８１４．００ －１７９，４３５，８１４．００ 加：计提的资产减值准备 １１７，５１３，４３３．００ １１７，８５７，３０９．００ 固定资产折旧 ４２，０５６，４８３．００ ３５，０９２，８７５．００ 无形资产摊销 ６，０４５，１３８．００ ４，７０９，４８６．００ 长期待摊费用摊销 ６９２，０３４．００ 待摊费用减少（减：增加） －７３，９９４．００ －３１６，４９３．００ 预提费用增加（减：减少） －３６５，７１７．００ ６５，３５９．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期 －４２１，１５７．００ －５０８，８６０．００ 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ５，５８８，１８１．００ ５，５８８，１８１．００ 投资损失（减：收益） ８４０，０００．００ －１０８，２６３，５７８．００ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －５１，４５２，１９５．００ －４９，０５６，９２１．００ 经营性应收项目的减少（减：增加） ８，１６４，８３１．００ ３，９９３，５０３．００ 经营性应付项目的增加（减：减少） ６１，４８８，７４８．００ ２１７，６１３，２６２．００ 其他 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 少数股东损益 －１，１０４，７６２．００ 经营活动产生的现金流量净额 １５，５３５，２０９．００ ５３，３３８，３０９．００ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ６，４５２，３６０．００ ６，４５２，３６０．００ 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １２１，３２７，３６０．００ ９９，３４２，５８２．００ 减：现金的期初余额 １１２，２９９，１８７．００ ３６，７１０，６６５．００ 安徽古井贡酒股份有限公司２００４年度报告摘要 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 ９，０２８，１７３．００ ６２，６３１，９１７．００ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 根据公司与安徽古井集团有限责任公司于２００４年１１月１６日签订的资产置换协议，公司在２００４年１２月２９ 日（“股权置换日”）将其所持有的北京金盛怡科技有限公司（“北京金盛怡”）７０％的股权与古井集团所持有 的亳州古井印刷有限公司（“古井印刷”）９９．９６％的股权进行置换，因此在２００４年１２月３１日，北京金盛怡 及其子公司东莞金盛怡科技有限公司（“东莞金盛怡”）不再纳入合并资产负债表合并范围内，但北京金盛 怡及其子公司东莞金盛怡在股权置换日前的经营成果和现金流量已分别适当地包括在２００４年度合并利润表 和合并现金流量表中；同时，在２００４年１２月３１日，古井印刷公司已纳入合并资产负债表合并范围内，并将 古井印刷在股权置换日后的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 安徽古井贡酒股份有限公司 二〇〇五年六月二十七日