大东海A(000613)ST东海Ａ2004年年度报告摘要

海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 年度报告摘要 （境 内） 二 ００ 四年度 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 海南大东海旅游中心股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 １．２ 本公司未有董事发表异议声明。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 黄庆旺 工作原因 郑继荣 朱兴烈 工作原因 １．４ 海南从信会计师事务所和均富会计师行为本公司出具了无法表示意见的审计报告。 １．５ 本公司董事长黎愿斌先生、总经理吴元元女士和财务总监李伟先生声明：保证本年度报告中的 财务报告真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＳＴ东海Ａ、ＳＴ东海Ｂ 股票代码 ０００６１３、２００６１３ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：三亚市大东海 注册地址和办公地址 办公地址：三亚市大东海 注册地址的邮政编码：５７２０２１ 邮政编码 办公地址的邮政编码：５７２０２１ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｈｎｄｄｈｔ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴从锋 黎才杰 联系地址 三亚市大东海 三亚市大东海 电话 ０８９８－８８２１９８８８转８２６４ ０８９８－８８２１９８８８转８２６４ 传真 ０８９８－８８２１２２９８ ０８９８－８８２１２２９８ 电子信箱 ｈｎｄｄｈｔ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ ｈｎｄｄｈｔ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 １３，３５４，４７８．５６ １３，３３２，５５５．５５ ０．１６％ ２４，２８０，４８４．５９ 2 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 利润总额 －１４，２１２，７６８．２８ －５４，７５２，０８１．２７ ７４．０４％ ２２７，１８２．８９ 净利润 －１４，２１２，７６８．２８ －５４，７５２，０８１．２７ ７４．０４％ ２２７，１８２．８９ 扣除非经常性损益 －１４，０８０，９６８．５２ －５１，２１２，８９０．０３ ７２．５１％ －４，８９４，５７８．５５ 的净利润 经营活动产生的现 ２，５７０，４０２．２８ －４，０３３，４４７．８０ １６３．７３％ １，０４１，９６４．５２ 金流量净额 ２００４年末 ２００３年末 本年末比上年末增减（％） ２００２年末 总资产 １４２，６３２，８３８．４４ １４９，３１９，５１９．７５ －４．４８％ １９５，７９６，５０３．６７ 股东权益（不含少数 －５４，９０３，４５５．９８ －４２，６２４，１８７．６３ －２８．８１％ １２，１２７，８９３．６４ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．０４ －０．１５ ７３．３３％ ０．００ 每股收益（注） －０．０４ －０．１５ ７３．３３ ０．００ 净资产收益率 － － － １．８７％ 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 － － － －４０．３６％ 的净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．０１ －０．０１ ２００．００％ ０．００ ２００４年末 ２００３年末 本年末比上年末增减（％） ２００２年末 每股净资产 －０．１５ －０．１２ －２５．００％ ０．０３ 调整后的每股净资产 －０．１５ －０．１２ －２５．００％ ０．０２ 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 －１３１，７９９．７６ 合计 －１３１，７９９．７６ ３．３ 国内外会计准则差异 √适用 □ 不适用 单位：（人民币）千元 本年度（亏损）／ 利润 资（负债）／ 产净值 国内外会计准则差异 十二月三十一日止年度 十二月三十一日 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 按中国会计准则列报 （１４，２１３） （５４，７５２） （５４，９０５） （４２，６２４） 国际财务报告准则调整之影响额 把列报在法定帐目资本公积内之利息及 其它应付款宽减部份现转为当年利润 １，９３４ － － － 公司重新呈报之金额 （１２，２７９） （５４，７５２） （５４，９０５） （４２，６２４） §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 3 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １０９，８５７，０００ １０９，８５７，０００ 其中： 国家持有股份 ３６，３２７，０００ ３６，３２７，０００ 境内法人持有股份 ７３，５３０，０００ ７３，５３０，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 １２１，１４３，０００ １２１，１４３，０００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ２３１，０００，０００ ２３１，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４５，１００，０００ ４５，１００，０００ ２、境内上市的外资股 ８８，０００，０００ ８８，０００，０００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３３，１００，０００ １３３，１００，０００ 三、股份总数 ３６４，１００，０００ ３６４，１００，０００ ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ２１，１２４户 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 年度内 质押或冻结的股 股东名称（全称） 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 有股东或外资 增减 份数量 通） 股东） 海口食品有限公司 ６０，０００，０００ １６．４８％ 未流通 ６０，０００，０００ 中国长城资产管理公司 ３６，３２７，０００ ９．９８％ 未流通 国有股东 海南三亚银农实业开发 ９，９００，０００ ２．７２％ 未流通 总公司 华夏证券有限公司 ６，６００，０００ １．８１％ 未流通 ６，６００，０００ 上海景贤投资有限公司 ４，９７３，０００ １．３７％ 未流通 中国对外经济贸易信托 ３，９６０，０００ １．０９％ 未流通 国有股东 投资公司 海南创业科技风险投资 ３，８９４，０００ １．０７％ 未流通 国有股东 有限公司 三亚市中兴发展公司 ３，６３０，０００ １．００％ 未流通 洋浦金裕实业有限公司 ３，３６６，０００ ０．９２％ 未流通 中国农业银行海口市金 ３，３００，０００ ０．９１％ 未流通 国有股东 贸区支行 三亚市信用合作联社 ３，３００，０００ ０．９１％ 未流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） ＬＩＵ ＺＩＬＩ ２，９０４，２８０ Ｂ股 4 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） ＦＥＮＧ ＬＩＮＧＭＩＮ ２，０１６，２５１ Ｂ股 林名禹 １，２７４，５００ Ｂ股 项兴良 １，０６８，８５０ Ｂ股 江伙荣 ９３７，１００ Ｂ股 李镜枝 ７６１，３９０ Ｂ股 张驰 ７５９，６３０ Ｂ股 杜学惠 ６６７，７０１ Ｂ股 ＴＡＮＧ，ＬＩＸＩＮ ６０９，３２０ Ｂ股 江建军 ５９６，５００ Ｂ股 前１０名股东中第一大股东与第七大股东海南创业科技风险投资有 上述股东关联关系或一致行动的说 限公司存在关联关系，其控制人均为海南创业科技风险投资有限公司。 明 其他股东之间不存在关联关系，或者是属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （１）第一大股东情况 公司名称：海口食品有限公司 法人代表：范平岳 成立日期：１９９８年８月２８日 注册资本：１１３，６９３．９千元 主要经营范围：生猪、牛、羊三鸟屠宰加工、销售、肉制品、农副产品经营、冻藏品仓储、速冻食品、房 地产开发经营等。 （２）实际控制人情况 自然人姓名：钟文魁 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：房地产投资、企业投资、经营、管理 实际控制人情况介绍：钟文魁先生，47 岁，主要经历：曾任海口新高冷冻有限公司副董事长、海南骏业教 育投资有限公司董事长。现任海南骏业教育投资有限公司董事长。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 钟文魁 35% 海南创业科技风险投资有限公司 69.4％ 海口食品有限公司 16.48％ 海南大东海旅游中心股份有限公司 5 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 黎愿斌 董事、董事长 男 ５３ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 符蔡 董事 男 ３１ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 郑继荣 董事 男 ４５ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ２，６７３ ２，６７３ － 黄庆旺 董事 男 ３４ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ ＿ 柳俊涛 董事 男 ３７ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 董事、副总、 李伟 男 ４２ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 财务总监 朱兴烈 董事 男 ４５ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 赵 曼 独立董事 女 ５３ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 冷明权 独立董事 男 ５０ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 林克昌 独立董事 男 ６１ ２００４年６月２０日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 黄文才 监事 男 ３６ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 黎才杰 监事 男 ４２ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 王国斌 监事 男 ３４ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 罗文恩 监事 男 ５９ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 闫建华 监事 男 ４２ ２００４年１２月３日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 吴元元 总经理 女 ２９ ２００４年４月１３日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 陈刘榕 副总经理 男 ４１ ２００２年６月２５日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － 吴从锋 董事会秘书 男 ３２ ２００４年４月１３日 至 ２００５年６月１６日 ０ ０ － ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 贴（是或否） 郑继荣 中国长城资产管理公司 副处长 ２００１年２月１日 至 ２００４年１２月３１日 否 黄庆旺 中国长城资产管理公司 处长助理 ２００１年２月１日 至 ２００４年１２月３１日 否 符蔡 海南三亚银农实业开发总公司 经理 ２００３年５月１日 至 ２００４年１２月３１日 是 朱兴烈 三亚市中兴发展公司 经理 １９９２年８月１日 至 ２００４年１２月３１日 否 黄文才 海口食品有限公司 董事 ２００４年６月１６日 至 ２００４年１２月３１日 否 中国工商银行海南信托投资公 王国斌 副行长 ２００４年７月１日 至 ２００４年１２月３１日 否 司三亚办事处 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ３４．８０ 金额最高的前三名董事的报 １７．６０ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 １７．２０ 人员的报酬总额 独立董事津贴 １．２０万元／人．年 独立董事其他待遇 无 6 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 不在公司领取报酬、津贴的 郑继荣、黄庆旺、柳俊涛、朱兴烈 董事、监事姓名 黄文才、王国斌和罗文恩 报酬区间 人数 ４万元－６万元 ６ ２万元－４万元 １ ２万元以下 １ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２００４年公司的主营业务收入与去年持平，剔除酒店餐饮承包因素，公司主营业务收入较去年有所增长， 但年度经营成果仍然亏损，主要是受到以下因素的影响： （１）近两年来，公司加大了对南中国大酒店的更新改造投入，包括翻新酒店外墙，装修别墅和部分客 房，以及更换客房电视机和别墅空调机等。酒店经营设施的得到更新，经营环境得到改善，客流量也较２００３ 年有所增长。但近年来三亚新增星级酒店和家庭旅馆较多，客房供应量急剧增加，酒店行业恶性削价竞争 愈加激烈。致使房务经营价格还是逐年下滑，进而使客房接待量虽然有较大幅度增长的情况下，房务经营 收入仅实现小幅的增长。 （２）改变经营思路，继续实行增产节约、增收节支。２００４年以来，酒店改变经营思路，针对经营亏损 的部门实行对外承包，内部实施减员增效和节能降耗等成本控制措施。实施以来取得了良好的经济效益， 两项费用开支较大幅度下降。 （３）２００４年上半年，三亚市政府宏观调控严格控制旅游价格，致使五、六月份三亚主要旅游团队客源 流失严重。十月份导游罢工潮也一定程度地影响三亚的旅游市场。 （４）２００４年经营重组和债务重组工作无实质性进展，公司经营收入也无重大变化，财务费用负担沉重。 今年公司将继续积极进取，对酒店增加投入完善和更新酒店经营设备，加强技术技能培训以提高服务 质量，继续实行“增产节约，增收节支”，公司上下团结一致，努力实现２００５年能够取得较好成绩。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 旅馆业 １，３３５．４５ ４６．１３ ９６．５５％ ０．１６％ －６８．４５％ ８．６２％ 其中：关联交易 ２．０３ １００．００％ 主营业务分产品情况 旅馆业 １，３３５．４５ ４６．１３ ９６．５５％ ０．１６％ －６８．４５％ ８．６２％ 其中：关联交易 ２．０３ １００．００％ 关联交易的定价 按市场价格定价。 原则 关联交易必要性、 无。 持续性的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 7 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 三亚 １，３３５．４５ ０．１６％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 １３１．００ 占采购总额比重 ５２．６１％ 前五名销售客户销售金额合计 １０８．００ 占销售总额比重 ８．１０％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营 成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 １、审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见： 截至２００４年１２月３１日，大东海股份负债合计１９，７５３．６３万元，其中流动负债１９，６６５．４６万元及负债净额 ５，４９０．３５万元，已逾期的银行和非银行金融机构的债务本息１７，０６１．５０万元，主要债权人已向人民法院提起 诉讼并已进入司法执行阶段，主要经营资产已抵押并被法院查封，一旦主要债权人通过司法程序强制执行， 公司存在终止经营的可能性。截至审计报告日，大东海股份表示正在进行债务重组。但由于债务重组工作 尚处于实施初期，我们无法获取充分、适当的审计证据判定大东海股份按照持续经营假设编制会计报表的 合理性。 由于受上述债务因素的重大影响大东海股份持续经营能力存在不确定性，我们无法对上述会计报表发 表意见。 ２、公司董事会、监事会和管理层等对该事项的意见： 公司董事会、监事会和管理层认为，公司逾期债务和累计经营性亏损数额巨大，诉讼案件多，主要资 产已被查封。这些是由于公司原大股东海南大东海旅游中心集团有限公司占用募股资金，使公司无法扩大 8 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 投资，造成公司主营收入减少，经营项目逐年萎缩，偿还债务能力减弱，使公司逾期债务和诉讼案件增多， 主要资产被查封；另外，公司累计经营性亏损数额巨大，是由于公司主营业务收入逐年减少以及对公司９３ 至９７年虚增利润和按规定计提的各种准备进行追溯调整所造成的。 ３、消除该事项及其影响拟采取的措施： （１）、南中国大酒店新领导班子努力在巩固现有营销市场基础上，继续拓展国内商务旅游市场及国际 旅游市场。国内市场方面，积极挖掘营销人才，巩固原有的旅游公司及旅行社市场，拓展营销网络，采用 落地接待的经营策略，巩固原有沿海城市营销市场，努力开发国内北部、西南及中西部旅游公司或企事业 单位的旅游商务市场，开发俄罗斯旅游市场，以提高房价和增加相关收入，改变目前酒店面临三亚酒店业 低价竞争的不利局面，以扩大销售，将酒店服务主业做大做强。 （２）、三亚经营分公司继续筹集资金开发新经营项目。 （３）、继续强化财务管理，催收清欠，控制成本费用开支。 （４）、盘活处置不良资产。 （５）、争取各方面的力量与中国农业银行三亚分行、农业银行海口南航支行、中国信达资产管理公司 和中国东方资产管理公司等债权人协商债务重组计划。 （６）、努力争取主要股东的资金或其他保证措施及政府职能部门的支持，以确保公司的持续经营能力。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 １、争取股东及政府职能部门的支持，深入、扎实地推进资产重组工作。加强与各级政府职能部门和各 债权人的沟通和协商，落实相关资产重组、债务减负计划，彻底解决因不良资产过多所引起的亏损，争取 各方面的力量努力完成与公司主要债务人的债务重组工作，为今年的公司经营扭亏为盈打下坚实基础。 ２、以发展为主线，“创收、减负”为目标。严格依照有关法律、法规和《公司章程》的要求，依法经 营，规范运作，认真履行职责，节支创收，力争完成扭亏经营计划，改善财务状况，确保公司持续经营能 力。 ３、充分发挥公司的优势，优化整合现有资源，盘活公司周边经营项目，三亚经营分公司继续筹集资金 开发新的经营项目，开拓新的利润增长点。 ４、提高主业营业收入。 （１）拓展营销市场。南中国大酒店新领导班子努力在巩固现有营销市场基础上，继续拓展国内商务旅 游市场及国际旅游市场。国内市场方面，积极挖掘营销人才，巩固原有的旅游公司及旅行社市场，拓展营 销网络，采用落地接待的经营策略，巩固原有沿海城市营销市场，努力开发国内北部、西南及中西部旅游 公司或企事业单位的旅游商务市场，开发俄罗斯旅游市场，以提高房价和增加相关收入，改变目前酒店面 临三亚酒店业低价竞争的不利局面，以扩大销售，将酒店服务主业做大做强。 （２）专业经营，规范服务。加强配套设备设施的完善、维护和外场环境绿化工作，提高酒店硬件竞争 能力；以人为本，广纳贤才，科学管理，全面提高员工的综合素质和整体服务、经营管理水平；提升酒店 形象，优化经营环境。 ５、强化财务管理。严格控制各项预算，全面实行成本管理，挖潜节能，开源节流，压缩费用开支，降 低成本。加强清收欠款力度，提高资金使用效率。 ６、狠抓规范化、制度化，标准化管理，高标准的做好信息披露和公司“三会”工作。加强学习，提高 业务能力，加强企业文化的建设。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 9 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 □ 适用 √ 不适用 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 中国长城资产管理公司 ２．０３ ０．１５％ ０．００ ０．００％ 合 计 ２．０３ ０．１５％ ０．００ ０．００％ ７．４．２ 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 冷明权 ４ ４ ０ ０ 林克昌 ４ ２ ０ ２ 赵 曼 ４ ３ １ ０ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 海南从信会计师事务所和均富会计师行对公司２００４年度财务报表进行审计出具无法表示意见的审计报 告，公司董事会对该报告中所涉及事项已做出了专项说明，对无法表示意见涉及事项的基本情况、对公司 的影响及消除影响的可能性以及消除涉及事项影响的具体措施作了详细说明。监事会认为该审计报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果，董事会对审计意见涉及事项拟采取的措施是符合公司实际情况的，是 真实、准确的，也是切实有效的，监事会将全力支持和协助配合公司董事会和经营班子尽快落实拟采取的 措施，督促董事会和经营班子加大债务重组力度，以改善公司的财务状况和经营状况，保证公司正常的持 续经营。 10 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计报告 琼从会审字［２００５］０６０号 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海股份”）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表以及 ２００４ 年度利润及利润分配表和现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是大 东海股份管理当局的责任。 如会计报表附注 ４．１２、４．１７、４．１８、４．１９、６、７ 及 ９．２ 所述，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，大东海股 份负债合计 １９，７５３．６３ 万元，其中流动负债 １９，６６５．４６ 万元及负债净额 ５，４９０．３５ 万元，已逾期的银行和 非银行金融机构的债务本息 １７，０６１．５０ 万元，主要债权人已向人民法院提起诉讼并已进入司法执行阶段， 主要经营资产已抵押并被法院查封，一旦主要债权人通过司法程序强制执行，公司存在终止经营的可能 性。截至审计报告日，大东海股份表示正在积极进行债务重组。但由于债务重组工作尚处于实施初期， 我们无法获取充分、适当的审计证据以判断其能否使大东海股份的持续经营能力得到改善，因此无法评 价大东海股份按照持续经营假设编制会计报表的合理性。 由于受上述债务因素的重大影响大东海股份持续经营能力存在不确定性，我们无法对上述会计报表 发表意见。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：谭道义 中 国 · 海 口 二○○五年四月九日 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 ２，３５６，２７５．１６ １，０７３，０２６．８９ 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 １，１５６，７８１．６５ １，３８０，６４１．１３ 其他应收款 １，５８４，５０７．３５ １，９７９，１６６．７５ 预付账款 ２４３，３６７．１３ ２３９，８２１．０５ 应收补贴款 存货 ３６９，９７７．８２ ６１２，１５６．０１ 待摊费用 ２４，９１７．７０ ６７，５４５．７７ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 ９，２５１，２２０．００ ９，２５１，２２０．００ 流动资产合计 １４，９８７，０４６．８１ １４，６０３，５７７．６０ 长期投资： 11 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 合并价差 固定资产： 固定资产原价 ２０２，８７４，８９８．０２ ２１６，０７４，７２８．０５ 减：累计折旧 ７３，４６７，６９９．３０ ７５，８０６，４０１．８９ 固定资产净值 １２９，４０７，１９８．７２ １４０，２６８，３２６．１６ 减：固定资产减 ３７，８１８，７９６．３７ ４２，３２８，５００．４５ 值准备 固定资产净额 ９１，５８８，４０２．３５ ９７，９３９，８２５．７１ 工程物资 在建工程 １５０，０００．００ 固定资产清理 固定资产合计 ９１，７３８，４０２．３５ ９７，９３９，８２５．７１ 无形资产及其他资 产： 无形资产 ３５，９０７，３８９．２８ ３６，７７６，１１６．４４ 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 ３５，９０７，３８９．２８ ３６，７７６，１１６．４４ 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １４２，６３２，８３８．４４ １４９，３１９，５１９．７５ 流动负债： 短期借款 ２８，３２７，８７５．６４ ２８，３２７，８７５．６４ 应付票据 应付账款 １，３０４，３５３．３５ １，７１９，５６０．７２ 预收账款 ３５２，０２６．３６ ５３１，７５９．１０ 应付工资 ３６６，４８４．３９ ６８，７６５．４０ 应付福利费 ７４，５９７．４０ ２２，３２２．９２ 应付股利 应交税金 －４，６２９，７３２．６７ －５，４６７，６６２．８６ 其他应交款 －１２４，１０９．３１ －１４６，６００．３３ 其他应付款 ２８，６９５，９５３．６７ ３０，７５４，８０１．０１ 预提费用 １９，４３９，７４２．６５ １６，２９９，２４１．１９ 预计负债 ３９，０８７，２７６．５０ ３８，５１１，５２８．５０ 一年内到期的长期 ８３，７６０，０９７．６９ ８０，１８１，５６５．００ 负债 其他流动负债 流动负债合计 １９６，６５４，５６５．６７ １９０，８０３，１５６．２９ 12 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 长期负债： 长期借款 ３５，１１１．０６ 应付债券 长期应付款 ８８１，７２８．７５ １，１０５，４４０．０３ 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ８８１，７２８．７５ １，１４０，５５１．０９ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １９７，５３６，２９４．４２ １９１，９４３，７０７．３８ 少数股东权益 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ３６４，１００，０００．００ ３６４，１００，０００．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ３６４，１００，０００．００ ３６４，１００，０００．００ 净额 资本公积 ５３，５６６，１２６．８５ ５１，６３２，６２６．９２ 盈余公积 其中：法定公益 金 未分配利润 －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 －５４，９０３，４５５．９８ －４２，６２４，１８７．６３ 东权益）合计 负债和所有者权益 １４２，６３２，８３８．４４ １４９，３１９，５１９．７５ （或股东权益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 １３，３５４，４７８．５６ １３，３３２，５５５．５５ 减：主营业务成本 ４６１，２７７．００ １，４６２，２３８．６９ 主营业务税金及 ７３４，４９６．３４ ７３３，２９０．６０ 附加 二、主营业务利润（亏 １２，１５８，７０５．２２ １１，１３７，０２６．２６ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润（亏 ４５，８７９．７５ ４０，３０４．２４ 损以“－”号填列） 减：营业费用 １０，３６１，７９９．４６ １１，０２９，５８０．８２ 管理费用 ６，９７２，９３６．２３ ８，４８２，１３１．８５ 13 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 财务费用 ８，９５０，８１７．８０ ８，９８３，７８５．２０ 三、营业利润（亏损以 －１４，０８０，９６８．５２ －１７，３１８，１６７．３７ “－”号填列） 加：投资收益（亏损 以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 ３２９，０６２．３２ ３９８，１８０．６０ 减：营业外支出 ４６０，８６２．０８ ３７，８３２，０９４．５０ 四、利润总额（亏损以 －１４，２１２，７６８．２８ －５４，７５２，０８１．２７ “－”号填列） 减：所得税 少数股东损益 加：未确认的投资损 失本期发生额 五、净利润（亏损以“ －” －１４，２１２，７６８．２８ －５４，７５２，０８１．２７ 号填列） 加：年初未分配利润 －４５８，３５６，８１４．５５ －４０３，６０４，７３３．２８ 其他转入 六、可供分配的利润 －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ 减：提取法定盈余公 积 提取法定公益金 提取职工奖励及 福利基金 提取储备基金 提取企业发展基 金 利润归还投资 七、可供投资者分配的 －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ 利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公 积 应付普通股股利 转作资本（或股 本）的普通股股利 八、未分配利润 －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门或 被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损 失 ３．会计政策变更增加 14 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） （或减少）利润总额 ４．会计估计变更增加 （或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ５８，８２８．６６ ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 １３，４２０，４６１．７０ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ２，２０１，４７９．７９ 现金流入小计 １５，６２１，９４１．４９ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２，４９１，５６８．２０ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２，９１６，１３１．９５ 支付的各项税费 ４１３，９０９．７２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ７，２２９，９２９．３４ 现金流出小计 １３，０５１，５３９．２１ 经营活动产生的现金流量净额 ２，５７０，４０２．２８ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 ７０８，３１８．７７ 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 １８９，７２４．４０ 现金流出小计 ８９８，０４３．１７ 投资活动产生的现金流量净额 －８９８，０４３．１７ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 ３８９，１１１．０６ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ３８９，１１１．０６ 15 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 筹资活动产生的现金流量净额 －３８９，１１１．０６ 四、汇率变动对现金的影响 ０．２２ 五、现金及现金等价物净增加额 １，２８３，２４８．２７ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －１４，２１２，７６８．２８ 加：计提的资产减值准备 １９２，０１６．７４ 固定资产折旧 ４，６０６，２８９．９５ 无形资产摊销 ８６８，７２７．１６ 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） ４２，６２８．０７ 预提费用增加（减：减少） ４５３，７５３．５５ 处置固定资产、无形资产和其他长期 －４，８００．００ 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 ４００，３６５．１０ 财务费用 ８，８９２，５７６．１７ 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） ２４２，１７８．１９ 经营性应收项目的减少（减：增加） ３，４７２，９５６．０６ 经营性应付项目的增加（减：减少） －２，３８３，５２０．４３ 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 ２，５７０，４０２．２８ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２，３５６，２７５．１６ 减：现金的期初余额 １，０７３，０２６．８９ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 １，２８３，２４８．２７ ９．２．４ 资产减值准备明细表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４ 年度 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ３１９，３６９，６２０．５３ １９２，０１６．７４ ３１９，５６１，６３７．２７ 其中：应收账款 ８７５，３５４．９２ ８８，１４３．６０ ９６３，４９８．５２ 其他应收款 ３１８，４９４，２６５．６１ １０３，８７３．１４ ３１８，５９８，１３８．７５ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 ０．００ 16 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 债券投资 ０．００ 三、存货跌价准备合计 ２，１５５，５１５．１０ ２，１５５，５１５．１０ 其中：库存商品 ６７，３４１．９４ ６７，３４１．９４ 食品及饮品 １２，２６５．３０ １２，２６５．３０ 库存材料 ２，０７５，９０７．８６ ２，０７５，９０７．８６ 四、其他流动资产 ２１，５８６，１７９．２６ ２１，５８６，１７９．２６ 五、长期投资减值准备合计 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ 其中：长期股权投资 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ 长期债权投资 六、固定资产减值准备合计 ４２，３２８，５００．４５ ４，４７８，４２３．０８ ３７，８５０，０７７．３７ 其中：房屋、建筑物 ３６，６８５，１２０．８８ ４，２３５，４６７．０７ ３２，４４９，６５３．８１ 专用设备 ５，６４３，３７９．５７ ２４２，９５６．０１ ５，４００，４２３．５６ 七、无形资产减值准备 ２９，３４３，８９０．９８ ２９，３４３，８９０．９８ 其中：土地使用权 ２９，３４３，８９０．９８ ２９，３４３，８９０．９８ 工业产权及专有技术 八、在建工程减值准备 九、委托贷款减值准备 ９．２．５ 利润及利润分配表附表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４ 年度 人民币元 全面摊薄净资 加权平均净资产 全面摊薄每股 加权平均每股 报告期利润 产收益率（％） 收益率（％） 收益（元／股） 收益（元/股） 主营业务利润 ０．０３３４ ０．０３３４ 营业利润 －０．０３８７ －０．０３８７ 净利润 －０．０３９０ －０．０３９０ 扣除非常损益后的净利润 －０．０３８７ －０．０３８７ ９．２．６ 股东权益变动表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４ 年度 人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） １ 年初余额 ２ ３６４，１００，０００．００ ３６４，１００，０００．００ 本年增加数 ３ 其中：资本公积转入 ４ 盈余公积转入 ５ 利润分配转入 ６ 新增资本（或股本） ７ 本年减少数 ８ 年末余额 ９ ３６４，１００，０００．００ ３６４，１００，０００．００ 二、资本公积 １０ 年初余额 １１ ５１，６３２，６２６．９２ ５１，６３２，６２６．９２ 本年增加数 １２ １，９３３，４９９．９３ 其中：资本（或股本）溢价 １３ 接受捐赠非现金资产准备 14 17 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 接受现金捐赠 １５ 股权投资准备 １６ 被投资单位资产 １７ 外币资本折算差额 １８ 其他资本公积 １９ １，９３３，４９９．９３ 本年减少数 ２０ 其中：转增资本（或股本） ２１ 年末余额 ２２ ５３，５６６，１２６．８５ ５１，６３２，６２６．９２ 三、法定和任意盈余公积 ２３ 年初余额 ２４ 本年增加数 ２５ 其中：从净利润中提取数 ２６ 其中：法定盈余公积 ２７ 任意盈余公积 ２８ 储备基金 ２９ 企业发展基金 ３０ 法定公益金转入数 ３１ 本年减少数 ３２ 其中：弥补亏损 ３３ 转增资本（或股本） ３４ 分派现金股利或利润 ３５ 分派股票股利 ３６ 年末余额 ３７ 其中：法定盈余公积 ３８ 储备基金 ３９ 企业发展基金 ４０ 四、法定公益金 ４１ 年初余额 ４２ 本年增加数 ４３ 其中：从净利润中提取数 ４４ 本年减少数 ４５ 其中：集体福利支出 ４６ 年末余额 ４７ 五、未分配利润 ４８ 年初未分配利润 ４９ －４０３，６０４，７３３．２８ －４０３，８３１，９１６．１７ 本年净利润（净亏损以“-”号填列） ５０ －１４，２１２，７６８．２８ －５４，７５２，０８１．２７ 本年利润分配 ５１ 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） ５２ －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ ９．２．７ 会计报表注释 附注 １：公司简介 海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“本公司”），系经海南省股份制试点领导小组办公室 18 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 琼股办字［１９９３］１１ 号文批准，于 １９９３ 年 ４ 月 ２６ 日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上 改组设立的规范化股份有限公司。１９９６ 年 ５ 月 ６ 日，经海南省证券管理办公室琼证办［１９９６］５８ 号文批复， 本公司进行重组及相应的分立。１９９６ 年 １０ 月 ８ 日和 １９９７ 年 １ 月 ２８ 日本公司经批准在深圳证券交易所分 别发行 Ｂ 股 ８，０００ 万股和 Ａ 股 １，４００ 万股并上市交易。２００２ 年 ２ 月 ２２ 日经海南省工商行政管理局核准变 更登记，注册号：４６００００１００３９８３，住所：三亚市河东区大东海，注册资本：３６，４１０ 万元，法定代表人： 黎愿斌，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业（凭卫生许可证经营）；旅游业服务（不含旅行社）； 摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资 料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。 附注 ２：公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 ２．１ 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 ２．２ 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。 ２．３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ２．４ 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ２．５ 外币业务核算 外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，期末对外币货 币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其汇兑损益计入当期损益。 ２．６ 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 ３ 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 ２．７ 短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券 利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资收益。根据本公司董事 会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总额高于市价总额之差额计提短期投资 跌价准备。 ２．８ 坏账核算方法 ２．８．１ 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项， 或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在三年以上的确实无法收回的应收款项，经董事会或股东会 批准后确认为坏账。 ２．８．２ 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 ２．８．３ 坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定和按账龄分析相结 合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末 余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下： 账 龄 比例（％） 一年以内 ０ 一至二年 ５ 二至三年 １５ 三至四年 ２５ 四至五年 ５０ 五年以上 １００ 19 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） ２．９ 存货核算方法 本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分 摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品 在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 ２．１０ 长期股权投资核算方法 ２．１０．１ 本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告尚未分配的股利后的余额记账，本 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 ２０％以下或 ２０％以上但不具有重大影响的采用成本法 核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但具有重 大影响的，采用权益法核 算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上或具有实际控制权的， 采用权益法核算并合并会计报表。 ２．１０．２ 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法核 算的公司，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确 认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限。 ２．１０．３ 本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间形成的借方 差额，计入股权投资差额，其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的， 按不超过 １０ 年的期限摊销；形成的贷方差额计入资本公积。 ２．１０．４ 本公司期末对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期 投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资 账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 ２．１１ 固定资产计价和折旧方法 ２．１１．１ 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产 经营有关的设备器具等。不属于生产经营主要设备的物品若单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用期限超过 一年的，也列为固定资产。 ２．１１．２ 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备五类。 ２．１１．３ 固定资产计价：按购建时实际成本计价。 ２．１１．４ 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计使用年限、残值 率、年折旧率如下： 类 别 估计使用年限 预计净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ２０－４０ ５ ４．７５－２．３７ 机器设备 ８－２０ ５ ４．７５－１１．８７ 电子娱乐设备 ５－１６ ５ ５．９３－１９ 运输工具 ７－１２ ５ ７．９１－１３．５７ 其它设备 ８ ５ １１．８７ ２．１１．５ 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项目计提固定资 产减值准备。 ２．１２ 在建工程核算方法 本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程在完工交付使用时， 按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息，于在建工程达至预定可使用状态前 计入在建工程成本。 20 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） ２．１３ 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确 认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，则暂停其借款费用资本化， 将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 ２．１４ 无形资产的计价和摊销方法 ２．１４．１ 无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用年限平均摊销，其 它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。 ２．１４．２ 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创 造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会 恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产 实质上 已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资 产减值准备。 ２．１５ 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。 ２．１６ 预计负债 当或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为负债。 （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可行地计量。 ２．１７ 收入确认原则 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： （１）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （２）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （３）与交易相关的经济利益能够流入企业； （４）相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能 够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （１）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （２）与交易相关的经济利益能够流入企业； （３）劳务的完成程度能够可靠地确认。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳 务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认： （１）与交易相关的经济利益能够流入企业； （２）收入的金额能够可靠地计量。 ２．１８ 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２．１９ 合并（汇总）会计报表编制方法 21 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 合并（汇总）会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和三亚经营分公司。 合并（汇总）时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大酒店和三亚经营 分公司之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。 附注 ３：税 项 税 项 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 ４％ 营业税 营业收入 ５－１０％ 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 ５％ 城市维护建设税 营业税及已交增值税 ７％ 教育费附加 营业税及已交增值税 ３％ 企业所得税 应纳所得额 １５％ 根据国务院国发（１９８８）２６ 号文和海南省人民政府的有关规定，本公司（含南中国大酒店）企业所 得税税率为 １５％。 附注 ４：会计报表主要项目注释 ４．１ 货币资金 年 末 数 年 初 数 明细项目 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现 金 小 计 ２，１４１，５３０．６２ ５５８，６３９．２４ 人民币 ２，１４１，２７４．４２ ２，１４１，２７４．４２ ５５８，３８３．２６ ５５８，３８３．２６ 美 元 １５．００ ８．２７６５ １２４．１５ １５．００ ８．２７６７ １２４．１５ 日 元 ６００．００ ０．０７９７０１ ４６．７４ ６００．００ ０．０７７３ ４６．３６ 港 币 ８０．２０ １．０６３７ ８５．３１ ８０．２０ １．０６５７ ８５．４７ 欧 元 小 计 ２０５，２９７．０２ ４８９，５１５．６８ 人民币 ２０５，２９７．０２ ２０５，２９７．０２ ４８６，３６３．９１ ４８６，３６３．９１ 美 元 ３８０．８０ ８．２７６７ ３，１５１．７７ 银行存款 日 元 ０．０７７３ 港 币 １．０６５７ 欧 元 其他货币资金 ９，４４７．５２ ２４，８７１．９７ 合计 ２，３５６，２７５．１６ １，０７３，０２６．８９ ４．２ 应收账款 ４．２．１ 账龄分析 年 末 数 年 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄分析 账面余额 比例％ 计提 账面价值 账面余额 比例％ 计提 账面价值 计提金额 计提金额 比例％ 比例％ 一年以内 ４８３，３２５．５５ ２２．８０ ４８３，３２５．５５ ７９０，９３４．６３ ３５．０６ ７９０，９３４．６３ 一至二年 ３４２，４００．７０ １６．１５ ５ １７，１２０．０４ ３２５，２８０．６６ ２４０，６１２．６８ １０．６７ ５ １２，０３０．６３ ２２８，５８２．０５ 二至三年 ２２３，９１２．９２ １０．５６ １５ ３３，５８６．９４ １９０，３２５．９８ ２８２，３２６．９５ １２．５１ １５ ４２，３４９．０５ ２３９，９７７．９０ 22 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 三至四年 １３３，１０６．２１ ６．２８ ２５ ３３，２７６．５５ ９９，８２９．６６ １２０，２３４．６０ ５．３３ ２５ ３０，０５８．６５ ９０，１７５．９５ 四至五年 １１６，０３９．６０ ５．４７ ５０ ５８，０１９．８０ ５８，０１９．８０ ６１，９４１．２０ ２．７５ ５０ ３０，９７０．６０ ３０，９７０．６０ 五年以上 ８２１，４９５．１９ ３８．７４ １００ ８２１，４９５．１９ ７５９，９４５．９９ ３３．６９ １００ ７５９，９４５．９９ 合 计 ２，１２０，２８０．１７ １００．００ ９６３，４９８．５２ １，１５６，７８１．６５ ２，２５５，９９６．０５ １００ ８７５，３５４．９２ １，３８０，６４１．１３ 注：年末应收账款中含持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款：中国长城资产管理公司欠款 ６６，８６５．７３元。 ４．２．２ 欠款金额前五名单位欠款合计１，２８８，１７６．７３元，占应收账款总额的６８．９６％。 ４．３ 其他应收款 ４．３．１ 账龄分析 年末数 年初数 坏账准备 坏账准备 账龄分析 账面余额 比例％ 计提比 账面价值 账面余额 比例％ 计提 账面价值 计提金额 计提金额 例％ 比例％ 一年以内 ４１４，５７９．７９ ０．１３ ４１４，５７９．７９ １，９６０，９８２．９７ ０．６１ １，９６０，９８２．９７ 一至二年 １，２２３，３００．００ ０．３８ ５ ６１，１６５．００ １，１６２，１３５．００ １８，９０３．９８ ０．０１ ５ ９４５．２０ １７，９５８．７８ 二至三年 ８，４６１．８３ １５ １，２６９．２７ ７，１９２．５６ １５ 三至四年 ６００．００ ２５ １５０．００ ４５０．００ ３００．００ ０．００ ２５ ７５．００ ２２５．００ 四至五年 ３００．００ ５０ １５０．００ １５０．００ ５０ 五年以上 ３１８，５３５，４０４．４８ ９９．４９ １００ ３１８，５３５，４０４．４８ － ３１８，４９３，２４５．４１ ９９．３８ １００３１８，４９３，２４５．４１ 合 计 ３２０，１８２，６４６．１０ １００．００ ３１８，５９８，１３８．７５ １，５８４，５０７．３５ ３２０，４７３，４３２．３６ １００ ３１８，４９４，２６５．６１ １，９７９，１６６．７５ 注：其他应收款年末余额无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 ４．３．２欠款金额前五名情况如下： 欠款单位 欠款金额 占比重％ 已计提坏账准备 欠款时间 欠款原因 海南大东海旅游中心集团公司 ２４０，５１８，７３１．３１ ７５．１２ ２４０，５１８，７３１．３１ ５ 年以上 对方停业 海南大东海旅业股份有限公司 ５４，７９２，９４５．１５ １７．１１ ５４，７９２，９４５．１５ ５ 年以上 对方停业 应收回以前年度派发股利 １６，８９９，０００．００ ５．２８ １６，８９９，０００．００ ５ 年以上 海南港澳国际旅行社 ４，１４５，７０４．１６ １．２９ ４，１４５，７０４．１６ ５ 年以上 虚增利润未核销 海南欣科计算机软件有限公司 １，２２３，０００．００ ０．３８ ６１，１５０．００ １－２ 年 往来款 合 计 ３１７，５７９，３８０．６２ ９９．１８ ３１６，４１７，５３０．６２ ４．４ 预付账款 ４．４．１ 账龄分析 账龄分析 年 末 数 年 初 数 一年以内 ２４３，３６７．１３ １６８，４７３．０５ 一至二年 １１，１９８．００ 二至三年 ６０，１５０．００ 合 计 ２４３，３６７．１３ ２３９，８２１．０５ 注：年末余额无预付持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 ４．５ 存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 ２，３９２，７７４．１７ ２，０７５，９０７．８６ ３１６，８６６．３１ ２，５４６，７９６．９１ ２，０７５，９０７．８６ ４７０，８８９．０５ 库存商品 ７９，０１０．９１ ６７，３４１．９４ １１，６６８．９７ ７９，２２５．９１ ６７，３４１．９４ １１，８８３．９７ 食品及饮品 ３９，５１３．１９ １２，２６５．３０ ２７，２４７．８９ １３２，０６６．７７ １２，２６５．３０ １１９，８０１．４７ 23 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 燃 料 １４，１９４．６５ ０ １４，１９４．６５ ９，５８１．５２ ９，５８１．５２ 合 计 ２，５２５，４９２．９２ ２，１５５，５１５．１０ ３６９，９７７．８２ ２，７６７，６７１．１１ ２，１５５，５１５．１０ ６１２，１５６．０１ ４．６ 待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 订报费 ９，２２３．２０ １６，２６８．００ １８，１０３．２０ ７，３８８．００ 财产保险费 ４１，１２２．０７ ２０，０００．００ ６１，１２２．０７ 车辆保险费 １７，２００．５０ ６，０７０．８０ １１，１２９．７０ 其他 １３，６００．００ ７，２００．００ ６，４００．００ 合 计 ６７，５４５．７７ ４９，８６８．００ ９２，４９６．０７ ２４，９１７．７０ ４．７ 其他流动资产 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益书 ３０，８３７，３９９．２６２１，５８６，１７９．２６９，２５１，２２０．００ ３０，８３７，３９９．２６ ２１，５８６，１７９．２６ ９，２５１，２２０．００ 合 计 ３０，８３７，３９９．２６２１，５８６，１７９．２６９，２５１，２２０．００ ３０，８３７，３９９．２６ ２１，５８６，１７９．２６ ９，２５１，２２０．００ 注：其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核发的换地权益 书（编号：００００４５７９、００００４５７８）。 ４．８ 长期股权投资 ４．８．１ 分 类 年 初 数 年 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 其他股权投资 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ １４，２６６，３７４．２６ 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ 合 计 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ ４．８．２ 其他股权投资 占被投 被投资 被投资 追加投 投资起 资单位 单位 单位权 被投资单位名称 初始投资金额 资 年末投资金额 备 注 止期 注册资 权益增 益累计 金额 本比例 减额 增减额 深圳市迪福投资 ９７年８月始 １４．２８％ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 成本法， 发展有限公司 被查封 湖北荆沙大东海 ９７年６月始 ９１％ ４，５６６，２０７．４２ ４，５６６，２０７．４２ 成本法 俱乐部有限公司 三亚顺安娱乐城 ９６年４月始 ７０％ ５，１５０，１６６．８４ ５，１５０，１６６．８４ 成本法 合 计 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ 注：铁道部第二工程局海南分公司依据（１９９８）琼高法执字第３１－１１号民事裁定书查封、冻结本公司 持有的深圳迪福投资发展有限公司的５００万法人股。 ４．８．３ 长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 计提原因 目前没有证据表明该投资有收 深圳市迪福投资发展有限公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 回的可能性 湖北荆沙大东海俱乐部有限司 ４，５６６，２０７．４２ ４，５６６，２０７．４２ 项目已终止，投资无法收回 24 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 三亚顺安娱乐城 ５，１５０，１６６．８４ ５，１５０，１６６．８４ 与国家法律规定有悖长期停业 合 计 １４，７１６，３７４．２６ １４，７１６，３７４．２６ ４．９ 固定资产及累计折旧 ４．９．１ 固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 固定资产原值 房屋及建筑物 １６４，６２６，８５３．４５ ６，９７２，１７９．１２ １５７，６５４，６７４．３３ 运输工具 ２，２９２，３５０．００ ２６５，７３８．７７ １，０４５，５７０．００ １，５１２，５１８．７７ 机器设备 ２６，２５４，１０５．９３ ８，３６０．００ ７０８，８０７．２０ ２５，５５３，６５８．７３ 电子娱乐设备 １１，０７０，１４９．１６ １９８，７３０．００ １，５７９，６５９．２０ ９，６８９，２１９．９６ 其他设备 １１，８３１，２６９．５１ ８５，４９０．００ ３，４５１，９３３．２８ ８，４６４，８２６．２３ 合 计 ２１６，０７４，７２８．０５ ５５８，３１８．７７ １３，７５８，１４８．８０ ２０２，８７４，８９８．０２ 累计折旧 房屋及建筑物 ４１，３１０，３１０．３０ ３，１６０，４５３．９６ ６８７，６６６．０１ ４３，７８３，０９８．２５ 运输工具 １，９０１，８６３．７３ ４６，７０２．８９ ９６２，３４７．５９ ９８６，２１９．０３ 机器设备 １３，９６５，８７５．０４ ７９８，６５０．５１ ５４６，３１５．６９ １４，２１８，２０９．８６ 电子娱乐设备 ９，３２４，９１７．６５ ２１８，２３７．８７ １，５３２，７１９．３６ ８，０１０，４３６．１６ 其他设备 ９，３０３，４３５．１７ ３８２，２４４．７２ ３，２１５，９４３．８９ ６，４６９，７３６．００ 合 计 ７５，８０６，４０１．８９ ４，６０６，２８９．９５ ６，９４４，９９２．５４ ７３，４６７，６９９．３０ 固定资产净值 １４０，２６８，３２６．１６ １２９，４０７，１９８．７２ 固定资产减值准备 房屋及建筑物 ３６，６８５，１２０．８８ ４，２３５，４６７．０７ ３２，４４９，６５３．８１ 运输工具 １４５，８８０．６７ ８３，２２２．４１ ６２，６５８．２６ 机器设备 ９０１，７６６．８５ ４４，３５２．５７ ８５７，４１４．２８ 电子娱乐设备 ４，２１６，２００．０１ １０３，５６１．８９ ４，１１２，６３８．１２ 其他设备 ３７９，５３２．０４ ４３，１００．１４ ３３６，４３１．９０ 合 计 ４２，３２８，５００．４５ ４，５０９，７０４．０８ ３７，８１８，７９６．３７ 固定资产净额 ９７，９３９，８２５．７１ ９１，５８８，４０２．３５ ４．９．２ 融资租赁固定资产 类 别 账面原值 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 固定资产原值 其他设备 １，１３０，２７８．００ １，１３０，２７８．００ １，１３０，２７８．００ 合 计 １，１３０，２７８．００ １，１３０，２７８．００ １，１３０，２７８．００ 累计折旧 其他设备 １７，８９６．０７ １７，８９６．０７ ２１４，７５２．８２ ２３２，６４８．８９ 合 计 １７，８９６．０７ １７，８９６．０７ 固定资产净值 １，１１２，３８１．９３ １，１１２，３８１．９３ ２１４，７５２．８２ ８９７，６２９．１１ 注：（１）固定资产本年减少的主要原因系部分设备报废及用辅众公寓部分产权抵偿对洋浦金裕实业 有限公司的债务所致。 （２）固定资产中原值为２７，４９７，５２０．００元的南中国大酒店东楼和２５，７０８，８５５．００元的五栋别墅已抵押 给交通银行海南分行（现债权人为中国信达资产管理公司海口办事处）；原值为４２，８８０，８８８．００元的南中 国大酒店附楼、原值为３７，３３８，３１０．００元的主楼及原值为１，９３０，５３４．００元的设备房已抵押给中国农业银行 三亚分行；南中国大酒店附楼（ ３－４层）已抵押给中国农业银行南航支行。上述资产被抵押或被法院查封。 ４．１０ 无形资产 （１）分类列示 25 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 本年 本年 累计 剩余摊 取得 项 目 原 值 年 初 数 年 末 数 增加 摊销 摊销 销年限 方式 土地使用权 ８７，３１５，２７７．７４ ６６，１２０，００７．４２ ８６８，７２７．１６ ２２，０６３，９９７．４８ ６５，２５１，２８０．２６ ４９６ 个月 转让 合 计 ８７，３１５，２７７．７４ ６６，１２０，００７．４２ ８６８，７２７．１６ ２２，０６３，９９７．４８ ６５，２５１，２８０．２６ （２）无形资产减值准备 项 目 年 初 数 本年增加 本年转出 年末余额 计提原因 土地使用权 ２９，３４３，８９０．９８ ２９，３４３，８９０．９８ 使用限制 合 计 ２９，３４３，８９０．９８ ２９，３４３，８９０．９８ 注：（１）土地使用权被法院查封。（２）无形资产减值准备的原因系目前临海部分土地使用受到三亚 市政府规划限制而导致其账面价值高于目前市价计提减值所致。 注：长期待摊费用本年减少的原因系公司拟对酒店重新进行装修而全部摊核销所致。 ４．１１ 短期借款 ４．１１．１ 分 类 借款类别 年 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 ２７，５９０，８３５．６４ ２７，５９０，８３５．６４ 担保借款 信用借款 ７３７，０４０．００ ７３７，０４０．００ ＵＳＤ８８，０００．００ 元 合 计 ２８，３２７，８７５．６４ ２８，３２７，８７５．６４ ４．１１．２ 逾期借款明细如下： 贷 款 单 位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿原因 预计还款期 中国农业银行海口南航支行 １１，０９８，２２２．４０ ４．８７５‰ ２０００．２．１５ 流动资金 资金困难 中国信达资产管理公司 ５，０００，０００．００ ９．７５‰ １９９８．１２．２７ 设备改造 资金困难 中国东方资产管理公司 ７３７，０４０．００ １７．５‰ １９９８．６．３０ 流动资金 资金困难 中国东方资产管理公司 ８，４９２，６１３．２４ ６．３‰ 流动资金 资金困难 中国东方资产管理公司 ３，０００，０００．００ ６．３‰ １９９８．１２．２９ 流动资金 资金困难 合 计 ２８，３２７，８７５．６４ 注：（１）中国农业银行海口南航支行贷款金额 １１，０９８，２２２．４０ 元系本公司向海南省国际信托投资有 限公司借款美元 １００ 万元，折本位币 ８３０ 万元，已于 ９７ 年 １１ 月 ２８ 日到期。２０００ 年 １ 月 ２８ 日，本公司、 中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等 ５ 个单位签订贷款置换协议，本公司所欠海 南省国际信托投资公司借款本息 １１，０９８，２２２．４０ 元作为欠付中国农业银行海口市南航支行贷款，因资金 紧张尚未偿还。 （２）本公司向交通银行海南分行贷款５００万元，已于９８年３月３１日到期，因资金紧张尚未偿还。２００４ 年５月交通银行海南分行将其债权５００万元本金及利息转至中国信达资产管理公司。 （3）本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款本金（RMB）11,492,613.24 元和美元 ８８，８００ 元。于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日，全部转让给中国东方资产管理公司。 ４．１２ 应付账款 ４．１２．１ 年末数中无欠持有本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ４．１２．２ 无大额账龄在三年以上的应付款项。 ４．１３ 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 １３５，９８２．６２ １３５，９８２．６２ 营业税 －３，４３０，８５５．０４ －４，１８０，５５５．８５ 26 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 城建税 －２９２，８４６．６６ －３４５，３２５．７２ 企业所得税 －１，７０２，７０２．８０ －１，７０２，７０２．８０ 个人所得税 ２４９．８７ ３，９０３．１７ 土地使用税 ３９，３４０．２０ １０８，７７１．２６ 房产税 ６２１，０９９．１４ ５１２，２６４．４６ 合 计 －４，６２９，７３２．６７ －５，４６７，６６２．８６ ４．１４ 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 －１２５，５０５．７０ －１４７，９９６．７２ 文化事业费 １，３９６．３９ １，３９６．３９ 合 计 －１２４，１０９．３１ －１４６，６００．３３ ４．１５ 其他应付款 ４．１５．１ 其他应付款年末余额中，无应付持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款项。 ４．１５．２ 其他应付款年末前５名单位如下： 欠款单位 欠款金额 账 龄 未偿还原因 中国证监会 １９，８１０，０００．００ ４－５ 年 资金困难 三亚市国土局 １，５０３，３１２．８３ ５ 年以上 资金困难 铁路二局海南分公司 ８６９，０６９．６０ ５ 年以上 资金困难 中国证券结算登记有限公司 ８４０，５９７．１１ １－５ 年 资金困难 证券时报 ６２５，１６１．６９ ４－５ 年 资金困难 合 计 ２３，６４８，１４１．２３ ４．１５．３ 账龄在３年以上的大额其他应付款总额２３，３４７，２６６．８５元，其中： 欠款单位 欠款金额 未偿还原因 中国证监会 １９，８１０，０００．００ 资金困难 三亚市国土局 １，５０３，３１２．８３ 资金困难 铁路二局海南分公司 ８６９，０６９．６０ 资金困难 证券时报 ６２５，１６１．６９ 资金困难 诉讼费 ５３９，７２２．７３ 资金困难 合 计 ２３，３４７，２６６．８５ ４．１６ 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存的原因 应付利息 18,936,871.17 １６，２５０，１２３．２６ 应付未付 社会保险费 142,871.48 其他 360,000.00 ４９，１１７．９３ 合 计 １９，４３９，７４２．６５ １６，２９９，２４１．１９ ４．１７ 预计负债 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存的原因 中国旅游国际信托投资有限公司 ２１，２８２，４３６．５０ ２０，７０６，６８８．５０ 资金困难 中国信达资产管理公司 １７，８０４，８４０．００ １７，８０４，８４０．００ 资金困难 27 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 合 计 ３９，０８７，２７６．５０ ３８，５１１，５２８．５０ 注： （１）本年增加系计提利息所致； （２）中国旅游国际信托投资有限公司债务系依据北京市高级人民法院（２０００）高经终字第２０号和 北京市第二中级人民法院（２０００）二中执字第５９２号裁决书，预计负债入账； （３）交通银行海南分行债务系依据海南三亚市中级人民法院（１９９９）三亚经初字第２２号和琼高院 （２０００）执字第１１９－１号裁定书，因以本公司五栋别墅对外抵押担保被法院判决承担连带责任而预计负债 入账。２００４年５月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。 ４．１８ 一年内到期的长期负债 年 末 数 年 初 数 户 名 贷款条件 金 额 本 金 利率 金 额 本 金 备 注 中国信达资产 担保 9,959,258.10 6,000,000.00 11.70% 10,160,725.41 6,000,000.00 逾期 管理公司 农业银行三亚 抵押 73,800,839.59 50,000,000.00 70,020,839.59 50,000,000.00 逾期 分行 合 计 83,760,097.69 56,000,000.00 80,181,565.00 56,000,000.00 注：（１）年末数比年初数增加系计提贷款利息所致。 （２）交通银行海南分行借款本金６００万元，由海南港澳国际信托投资有限公司提供担保，已于１９９９年１２ 月２７日到期，因资金紧张尚未偿还；２００４年５月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。 （３）２００２年４月３日，本公司与中国农业银行三亚分行签定《协议书》，就本公司欠其贷款本金５，０００万 元及其利息，在２００３年７月１日前暂不通过司法途径向本公司追索，已逾期。 （４）１９９５年１０月１８日本公司向中国农业银行三亚分行贷款３，０００万元和１９９９年３月６日及１９９９年７月２日 分别向中国农业银行三亚分行贷款（三年期）５００万元和１，５００万元，以本公司拥有的南中国大酒店主楼和 附搂作抵押（详见本附注４．９）。 ４．１９ 长期借款 贷款单位 年 末 数 月利率 年 初 数 月利率 备 注 中国工商银行海南分行 ３５，１１１．０６ ４．９５‰ 分期还贷 合 计 ３５，１１１．０６ 注： 本年已全额偿还。 ４．２０ 长期应付款 户 名 年 末 数 年 初 数 海南欣科计算机软件有限公司 １，４０６，３４４．３６ １，７６４，０００．００ 减：未确认融资费用 ５２４，６１５．６１ ６５８，５５９．９７ 合 计 ８８１，７２８．７５ １，１０５，４４０．０３ 注：（１）长期应付款系应付海南欣科计算机软件有限公司融资租赁款项。 （２）未确认融资费用 类 别 原始发生额 年初余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末余额 剩余摊销年限 固定资产 ６６９，７２２．００ ６５８，５５９．９７ １３３，９４４．３６ １４５，１０６．３９ ５２４，６１５．６１ ３．９２ 年 合 计 ６６９，７２２．００ ６５８，５５９．９７ １３３，９４４．３６ １４５，１０６．３９ ５２４，６１５．６１ ４．２１ 股 本 本次变动增减（＋、－） 项 目 本次变动前 新股 公积金 本次变动后 送股 其他 小计 配股 转股 28 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １０９，８５７，０００．００ １０９，８５７，０００．００ 其中： 国家持有股份 ３６，３２７，０００．００ ３６，３２７，０００．００ 境内法人持有股份 ７３，５３０，０００．００ ７３，５３０，０００．００ 境外法人持有股份 其 他 ２、募集法人股份 １２１，１４３，０００．００ １２１，１４３，０００．００ ３、内部职工股（高管 股） ４、优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 ２３１，０００，０００．００ ２３１，０００，０００．００ 二、已流通股份 １、人民币普通股 ４５，１００，０００．００ ４５，１００，０００．００ ２、境内上市的外资股 ８８，０００，０００．００ ８８，０００，０００．００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３３，１００，０００．００ １３３，１００，０００．００ 三、股份总数 ３６４，１００，０００．００ ３６４，１００，０００．００ ４．２２ 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本溢价 ３３，３３６，２１５．５８ ３３，３３６，２１５．５８ 被投资单位资产评估增值准备 １１，６００，２９９．３７ １１，６００，２９９．３７ 其 他 ６，６９６，１１１．９７ １，９３３，４９９．９３ ８，６２９，６１１．９０ 合 计 ５１，６３２，６２６．９２ １，９３３，４９９．９３ ５３，５６６，１２６．８５ ４．２３ 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 净利润 －１４，２１２，７６８．２８ －５４，７５２，０８１．２７ 加：年初未分配利润 －４５８，３５６，８１４．５５ －４０３，６０４，７３３．２８ 其他转入 可供分配的利润 －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 －４７２，５６９，５８２．８３ －４５８，３５６，８１４．５５ ４．２４ 主营业务收入及成本 项 目 本 年 数 上 年 数 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 29 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 酒店旅游娱乐 １３，３５４，４７８．５６ ４６１，２７７．００１２，８９３，２０１．５６１３，３３２，５５５．５５１，４６２，２３８．６９ １１，８７０，３１６．８６ 服务 合 计 １３，３５４，４７８．５６ ４６１，２７７．００１２，８９３，２０１．５６１３，３３２，５５５．５５１，４６２，２３８．６９ １１，８７０，３１６．８６ 注：主营业务收入本年数比上年数减少４０．７２％主要系受非典的影响所致。 ４．２５ 主营业务税金及附加 类 别 本 年 数 上 年 数 营业税 ６６７，７２３．９５ ６６６，６２７．８２ 城建税 ４６，７４０．６８ ４６，６６３．９４ 教育费附加 ２０，０３１．７１ １９，９９８．８４ 合 计 ７３４，４９６．３４ ７３３，２９０．６０ ４．２６ 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成本及税金 利 润 收 入 成本及税金 利 润 停车费 ４８，５５０．００ ２，６７０．２５ ４５，８７９．７５ ４２，６５０．００ ２，３４５．７６ ４０，３０４．２４ 合 计 ４８，５５０．００ ２，６７０．２５ ４５，８７９．７５ ４２，６５０．００ ２，３４５．７６ ４０，３０４．２４ ４．２７ 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 ８，７５８，６３１．８１ ８，９３４，１１９．３３ 减：利息收入 ２，０４６．３５ １，７７０．４３ 汇兑损失 ４３８．４１ ０．５３ 减：汇兑收益 ５．３０ 手续费 ５９，８４９．５７ ５１，４４１．０７ 其他 １３３，９４４．３６ 合 计 ８，９５０，８１７．８０ ８，９８３，７８５．２０ ４．２８ 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 赔偿收入 ２７７，９３９．００ ３１２，７７５．５０ 处理固定资产净收益 ４，８００．００ ７，５００．００ 其 他 ４６，３２３．３２ ７７，９０５．１０ 合 计 ３２９，０６２．３２ ３９８，１８０．６０ ４．２９ 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处理固定资产净损失 ４００，３６５．１０ ３４，０７１．９６ 滞纳金、罚款支出 １，３００．００ １，３００．００ 捐赠支出 ２，０００．００ 装修费核销 ３６０．００ ３，８９９，９９９．８８ 计提无形资产减值 １２，３０４，８１１．３９ 计提其他流动资产（换地权益证书）减值 ５８，８２８．６６ ２１，５８６，１７９．２６ 债务重组损失 其 他 ８．３２ ３，７３２．０１ 30 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 合 计 ４６０，８６２．０８ ３７，８３２，０９４．５０ ４．３０ 收到的其他与经营有关的现金２，２０１，４７９．７９元，主要为： 项 目 金 额 收到海南欣科计算机公司往来款 ５０５，０１５．００ 收到阎建华押金 ２００，０００．００ ４．３１ 支付的其他与经营有关的现金７，２２９，９２９．３４元，主要为： 项 目 金 额 支付往来款 １，３００，０００．００ 支付水电费 １，４８６，１０８．０６ 支付外墙修缮费 ６５７，４４９．４７ 附注 ５、关联方关系及其交易 ５．１ 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 法定代表人 海口食品有限公司 海口 生猪、牛羊、 有限责任 范平岳 三鸟屠宰加工销售等 ５．２ 存控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 海口食品有限公司 １１，３６９．３９ 万元 １１，３６９．３９ 万元 ５．３ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 海口食品有限公司 ６，０００ 万元 １６．４８ ６，０００ 万元 １６．４８ ５．４ 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 中国长城资产管理公司 第二大股东 ５．５ 年末关联方应收应付款项余额（单位：人民币元） 应收账款 户 名 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 中国长城资产管理公司 ６６，８６５．７３ ４６，６１３．１４ 附注 ６： 资产受留滞及抵押情况 ６．１ 本公司固定资产已抵押或被法院查封（详见本附注 ４．９）。 ６．２ 为外单位抵押担保 ６．２．１ １９９７ 年 １２ 月 ２３ 日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民 币 １，０００ 万元，以价值 ２５，７０８，８８５．００ 元的三合资房证字第 ９７ 号房产作抵押，已被查封。 ６．３ 抵 押 ６．３．１ １９９７ 年 １２ 月 ２３ 日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币 ５００ 万元，以三合资房证字第 １０２ 号房产作抵押，已被查封。 ６．３．２ １９９９ 年 ７ 月 ２ 日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币 １，５００ 万元，以三合 31 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 资房字第 ９５ 号房产作抵押。 ６．３．３ １９９９ 年 ３ 月 １６ 日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币 ５００ 万元，以三合 资房字第 ９５ 号房产作抵押。 ６．３．４ １９９５ 年 １０ 月 １８ 日为取得中国农业银行三亚分行贷款人民币 ３，０００ 万元，以三合资房字第 ９６ 号房产作抵押。 ６．３．５ ２０００ 年 １ 月 ２８ 日本公司为置换的中国农业银行海口南航支行贷款人民币 １１，０９８，２２２．４０ 元， 以三合资房字第 ９５ 号房产（３－４ 层）抵偿债务。 ６．３．６ １９９６ 年 １０ 月 ２４ 日、１９９７ 年 １２ 月 ２９ 日、１９９７ 年 １２ 月 ３０ 日本公司向海南港澳国际信托投 资有限公司（现债权人为中国东方资产管理有限公司海口办事处）贷款合计人民币 １，１４２．９６ 万元和美金 ８．８ 万元，已逾期，海南省中级人民法院（ （１９９９）海中经初字第 ２３７ 号判决书判决本公司归还上述本金及利 息，（２０００）海中法执字第 ３１ 号查封本公司三合资房证字第 ９６ 号房产（１－８ 层）和三合资房证字第 ９５ 号房产。 ６．３．７ 铁道部第二工程局海南分公司依据（１９９８）琼高法执字第 ３１－１１ 号民事裁定书查封、冻结本 公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的 ５００ 万法人股。 附注 ７：或有事项及诉讼事项 ７．１ 本公司 １９９５ 年 １０ 月 １８ 日以“海景大酒店”建设用地 ２５，２５５．５０ 平方米，以抵押方式取得中 国农业银行三亚分行贷款 ３，０００ 万元，１９９９ 年 ６ 月 ２９ 日变更抵押物为三合资房字第 ９６ 号房产，已逾期。 海南省高级人民法院（１９９６）琼经初字第 ３８ 号判决书判决本公司归还本金及相应利息。 ７．２ 本公司以五栋别墅作价１，９９７．００万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行 海南分行贷款人民币１，０００万元提供抵押担保，贷款已逾期，海南三亚市中级人民法院（１９９９）三亚经初字 第２２号判决书判决本公司承担保证责任，即海南大东海旅游中心集团有限公司逾期未能清偿欠款，则依法 处分本公司三合资房字第９７号房产所有权，所得价款优先清偿交通银行海南分行，（２０００）琼高法执字第 １１９－１号裁定书查封本公司三合资房证字第９７号房产，本公司已将上述贷款本息列为预计负债。２００４年５月 交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。 ７．３ 本公司１９９７年１２月２３日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币５００万元，已逾期，三亚市 中级人民法院（１９９９）三亚经初字第１９号判决书判决本公司归还本金及相应利息 ，（２０００）琼高法执字第 １２０－１号裁定书查封本公司三合资房证字第１０２号房产。２００４年５月交通银行海南分行将其债权转至中国信 达资产管理公司。 ７．４ 本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款人民币 １，１４２．９６ 万元和美金 ８．８ 万元，已逾期， 海南省中级人民法院（１９９９）海中经初字第 ２３７ 号判决书判决本公司归还上述本金及利息，（２０００）海中法 执字第 ３１ 号查封本公司三合资房证字第 ９６ 号房产（１－８ 层）和三合资房证字第 ９５ 号房产。２００２ 年 ６ 月 ２５ 日，海南港澳国际信托投资有限公司将该债权转让给中国东方资产管理有限公司海口办事处。 ７．５ 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币 ２，０００ 万元， 经本公司上诉北京市高级人民法院，２０００ 年 ３ 月 ３０ 日北京市高级人民法院以（２０００）高经终字第 ２０ 号 判决书判决本公司应归还本金 ２，０００ 万元及相应利息（本公司已付 ９２０ 万元）。本公司已将上述欠付本息 列为预计负债。 ７．６ 为本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给原关联公司海南大东海旅业股份有限公司，该工 程承建商铁道部第二工程局（下称铁二局）向海南省高级人民法院（琼高院）提出诉讼，要求本公司偿 还工程欠款人民币 ３，０９７．８１ 万元本金及其利息，海南省高院作出裁决，上述欠款由海南大东海旅游中心集 团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业 偿还，不足抵偿部分，由本公司承担清偿责任，至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日本公司欠 ８６．９１ 万元。已查封、冻 32 海南大东海旅游中心股份有限公司 ２００４年年度报告摘要（境内） 结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的 ５００ 万法人股。 附注 ８ 资产负债表日后事项 无重大应披露的资产负债表日后非调整事项 附注 ９ 重要事项 ９．１ ２００２ 年 ４ 月 ３ 日，本公司与中国农业银行三亚分行就欠其贷款 ５，０００ 万元及其利息签定《协议 书》，约定中国农业银行三亚分行在 ２００３ 年 ７ 月 １ 日以前暂不通过司法途径向本公司追索，因本公司未 履行而失效。 ９．２ 持续经营事项 本公司因历史原因，累计经营性亏损达 ４７，２５７ 万元，净资产为负 ５，４９０ 万元，营运资金为负 １８，１６７ 万元，主要经营资产已抵押并被法院查封，诉讼案件多。本公司正在采取改善财务状况的相关措施，如 积极与债权人进行债务重组等。因与债权人进行的债务重组仍未完成，本公司持续经营能力存在重大不 确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿负债。 海南大东海旅游中心股份有限公司 董 事 会 二００五年四月十一日 33