华铁股份(000976)春晖股份2001年年度报告

广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 广东开平春晖股份有限公司董事会 2002 年 2 月 目 录 一 重要提示……………………………………………………………….. 1 二 公司基本情况简介…………………………………………………….. 2 三 会计数据和业务数据摘要…………………………………………….. 3 四 股本变动及股东情况………………………………………………….. 5 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况…………………………….. 9 六 公司治理结构…………………………………………………………..11 七 股东大会情况简介……………………………………………………..13 八 董事会报告……………………………………………………………..14 九 监事会报告…………………………………………………..………..25 十 重要事项………………………………………………………………..27 十一 财务报告………………………………………………………………..29 十二 备查文件目录…………………………………………………………..51 十三 附 财务报表…………………………………………………………..52 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 一 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 1 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 二 公司基本情况简介 公司法定中文名称 广东开平春晖股份有限公司 公司法定英文名称 GUANGDONG KAIPING CHUNHUI CO., LTD. 公司注册及办公地址 中国广东省开平市长沙港口路 号 邮编 529300 电话 0750-2228111 电子信箱 jmkpdl2@pub.jiangmen.gd.cn 公司法定代表人 梁树相 公司董事会秘书 陈伟奇 董事会证券事务代表 余志新 联系电话 0750 2276949 2228111 转 287 传 真 0750 2276959 电子邮箱 jmkpdl2@pub.jiangmen.gd.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 证券时报 上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点 广东开平春晖股份有限公司证券部 公司股票上市地点 深圳证券交易所 股票简称 春晖股份 股票代码 000976 其他相关资料 公司变更注册登记日期 2000 年 11 月 3 日 登记机关 广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 4400001009765 税务登记号码 440783194285613 公司聘请的会计师事务所名称 深圳大华天诚会计师事务所 地址 中国深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 2 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 三 主要财务数据和指标 一 主要财务数据和指标(单位:元) 项 目 2001 年 12 月 利润总额 60,775,082.70 净利润 57,700,567.29 扣除非经常性损益后的净利润 42,198,519.56 主营业务利润 115,361,343.61 其他业务利润 -5,329.90 营业利润 59,354,535.82 投资收益 1,420,846.88 补贴收入 - 营业外收支净额 -300 经营活动产生的现金流量净额 154,608,752.10 现金及现金等价物净增加额 398,141,086.23 说明 扣除非经常性损益后的净利润 中企业所得税返回 15,502,047.73 元 二 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:元) 项目 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 1,152,963,060.58 957,524,364.79 773,679,742.94 净利润 57,700,567.29 76,407,948.77 61,253,295.27 总资产 1,969,320,294.27 1,524,773,119.43 1,066,752,500.69 股东权益 不含少数股东权益 1,078,592,989.66 1,033,526,802.37 421,205,923.60 每股收益 摊薄 0.14 0.18 0.37 每股收益 加权 0.14 0.19 0.37 每股净资产 2.56 2.45 2.57 调整后的每股净资产 2.55 2.45 2.55 每股经营活动产生的现金流 0.37 -0.03 1.95 量净额 净资产收益率(%) 摊薄 5.36 6.48 14.54 3 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 净资产收益率(%) 加权 5.43 8.07 15.68 按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号 的要求 计算 的 2001 年净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.70 10.86 0.27 0.27 营业利润 5.50 5.59 0.14 0.14 净利润 5.35 5.43 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润 3.91 3.97 0.10 0.10 三 报告期内股东权益变动情况表 单位 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 421,146,000.00 0 0 421,146,000.00 资本公积 528,972,764.64 0 0 528,972,764.64 盈余公积 50,121,521.93 8,655,085.09 0 58,776,607.02 法定公益金 16,707,171.98 2,885,028.36 0 19,592,200.34 未分配利润 33,286,515.80 57,700,567.29 21,289,465.09 69,697,618.00 股东权益合计 1,033,526,802.37 66,355,652.38 21,289,465.09 1,078,592,989.66 变动原因 盈余公积的增加是因为法定盈余公积按净利润的 10%提取,法定公益金按 净利润的 5%提取 未分配利润中增加部分为本年度利润 减少部分为 法定盈余公积按净利 润的 10%提取 5,770,056.73 元 法定公益金按净利润的 5%提取 2,885,028.36 元 根据公司董事会 2001 年度利润的分配预案 本公司拟以 2001 年 12 月 31 日的总 股本 421,146,000.00 股为基数 每 10 股派 0.3 元 含税 现金股利 共派股利 12,634,380.00 元 4 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 四 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变 本次变动增减 + - 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 动后 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 131,175,900 131,175,900 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 104,940,900 104,940,900 3 内部职工股 59,029,200 59,029,200 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 295,146,000 295,146,000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 61,200,000 61,200,000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 * 4 其他 战略投资者 64,800,000 64,800,000 已上市流通股份合计 126,000,000 126,000,000 三 股份总数 421,146,000 421,146,000 注 本公司于 2000 年 4 月 25 日至 2000 年 5 月 8 日 采用对法人配售和对 一般投资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股,每股 面值 1 元 每股发行价 8.68 元 总股本增至 23,397 万股, 发行后股本业经深圳同 人会计师事务所以深同证验字[2000]第 005 号验资报告验证在案 相关内容已刊登 于 2000 年 5 月 29 日的 中国证券报 证券时报 2000 年 6 月 28 日 本公司召开 1999 年年度股东大会 大会决议通过了 5 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 以 2000 年 5 月 30 日的总股本 23,397 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2 股 并以资本公积转增 6 股的股东大会决议 送转股本后 公司总股本增至 42,114.60 万股 送转股本后的股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2000]第 012 号 验资报告验证在案 见 2002 年 6 月 29 日 中国证券报 证券时报 本公司公开发行股票时,向战略投资者配售新股 3,600 万股 2000 年 7 月 13 日因实施 1999 年股利分配方案 战略投资者持有股份变为 6,480 万股,该部份股 份冻结至 2002 年 6 月 1 日方可上市流通 本公司公开发行股票时,向证券投资基金配售新股 1,400 万股 2000 年 6 月 1 日 本公司股票在深圳证券交易所上市流通时 其中 50%(即 700 万股)同时流 通 剩余 50%股份因 2000 年 7 月 13 日实施 1999 年股利分配方案 由 700 万股变为 送转股后的 1,260 万股 该部分股份冻结至 2000 年 12 月 4 日开始流通 见 2000 年 11 月 30 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 本公司于 1993 年 1 月以定向募集方式设立 以每股 2 元的价格向内部职 工募集 3279.4 万股内部职工股 2000 年 7 月 13 日因实施 1999 年股利分配方案 送转后的内部职工股总数为 5,902.92 万股 该部份股份冻结至 2003 年 6 月 1 日方 可上市流通 二 股东情况介绍 截止 2001 年 12 月 31 日 公司股东总数为 50,517 户 三 前十名股东持股情况 年度内股份增 年度内持股 占总股本比 股东名称 股份性质 减情况 股 数 股 例 % 广东省开平涤纶企业集团公司 0 131,175,900 31.15 发起人股 开平市工业实业开发公司 0 41,400,000 9.83 募集法人股 开平市工业材料公司 0 41,400,000 9.83 募集法人股 开平市工业供销公司 0 18,252,720 4.33 募集法人股 武汉香烟伴侣生物工程有限公司 0 4,590,000 1.09 战略投资者 开平市化工实业公司 0 3,600,000 0.85 战略投资者 开平市友联贸易公司 0 3,600,000 0.85 战略投资者 6 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 开平市荣富化工有限公司 0 3,600,000 0.85 战略投资者 开平市盛达经贸有限公司 0 3,600,000 0.85 战略投资者 江门市工业产品进出口公司 0 3,600,000 0.85 战略投资者 说明 本公司前十名股东之间不存在关联关系 本报告期末 持股 5%以上的法人股东广东省开平涤纶企业集团公司 开 平市工业实业开发公司 开平市工业材料公司所持股份未发生质押 冻结等情况 广东省开平涤纶企业集团公司代表国家持有股份 报告期内 公司控股股东广东省开平涤纶企业集团公司 以下称开涤集团 于 2001 年 9 月 21 日因中国东方资产管理公司广州办事处诉广东开平嘉士利饼业公司 393 万美元贷款逾期纠纷一案中 开涤集团 作为贷款担保人被广东省江门市中级 人民法院裁定冻结名下 春晖股份 国家股 131,175,900 股 占 春晖股份 总股 本的 31.15% 后因广东开平嘉士利饼业公司直属企业广东国际容器有限公司自愿 以被告身份参加诉讼并提供相应价值财产作为该案诉讼保全的担保 上述股份于 2001 年 10 月 22 日经江门市中级人民法院民事裁定 解除冻结 详情见 2001 年 10 月 18 日和 2001 年 10 月 22 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 法人股东广东省开平涤纶企业集团公司 开平市工业实业开发公司 开平 市工业材料公司 开平市工业供销公司所持股份均未上市流通 武汉香烟伴侣生物工程有限公司 开平市化工实业公司 开平市友联贸易 公司 开平市荣富化工有限公司 开平市盛达经贸有限公司 江门市工业产品进出 口公司是本公司战略投资者 从 2000 年 4 月 30 日开始持股 约定冻结至 2002 年 6 月 1 日方可上市流通 四 公司有关股东的情况介绍 广东省开平涤纶企业集团公司 法定代表人 梁树相 成立日期 1991 年 7 月 23 日 经营范围 本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口和企业生产 科研所需的原辅材料 机械设备 仪器仪表 零配件及相关技术的进口业务 本企 业的进料加工和 三来一补 业务 按外经贸部[1999]外经贸改审函字第 602 号文 7 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 经营 兼营 化纤原料及化纤产品 主要产品 聚酯切片 锦纶切片 聚酯熔体 色母粒 注册资本 贰亿伍仟陆佰陆拾叁万元 企业性质 全民所有制 8 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 现任董事 监事 高级管理人员和员工情况 姓名 性别 职务 年龄 任期 年初持股 年末持股 数量 股 数量 股 梁树相 男 董事长 54 1999.6—2002.6 144,000 144,000 方伟洪 男 副董事长 56 1999.6—2002.6 144,000 144,000 吴军 男 董事 总经理 39 1999.6—2002.6 144,000 144,000 梁灼平 男 董事 副总经理 38 1999.6—2002.6 126,000 126,000 陈煜沛 男 董事 59 1999.6—2002.6 126,000 126,000 司徒策权 男 董事 56 1999.6—2002.6 126,000 126,000 谭子良 男 董事 副总经理 44 1999.6—2002.6 126,000 126,000 关华玺 男 监事会召集人 47 1999.6—2002.6 108,000 108,000 杨发洪 男 监事 49 1999.6—2002.6 108,000 108,000 宋明 男 监事 37 1999.6—2002.6 108,000 108,000 陈伟奇 男 董事会秘书 33 2000.8—2003.8 18,000 18,000 二 年度报酬情况 本公司董事 监事 高级管理人员报酬是根据公司年薪考核制度中所规定的程 序进行确定的 本年度董事 监事 高级管理人员报酬的年度报酬总额为 94 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额为 32 万元 金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 30 万元 报告期内 本公司董事 监事 高级管理人员年度报酬可分为四个区间 12 万元/年 1人 10 万元/年 6 人 8 万元/年 2 人 6 万元/年 1人 外部监事宋明先生不在本公司领取报酬 三 报告期内 经本公司吴军总经理提名 公司 2001 年第六次董事会会议 决议同意 董事谭子良先生兼任本公司副总经理 见 2001 年 12 月 30 日 中国证 券报 证券时报 上海证券报 董事 监事及其他高级管理人员未发生变动 9 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 四 截止 2001 年 12 月 31 日 本公司共有职工 1630 人 其中按职能分类 管理人员 142 人 工程技术人员 243 人 供销业务人员 18 人 辅助后勤人员 4 人 生产工人 1223 人 按学历分类 大专或以上学历的 350 人 高中 中专 学历的 1223 人 初中或以下学历的 57 人 本公司需承担的离退休职工人数 17 人 10 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 六 公司治理结构 公司严格按照 公司法 证券法 及其它相关法律法规的要求 不断完善公 司法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 公司制定了 公司章程 股 东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总经理工作细则 信息披露制度 等管理制度 这些制度符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 元月 7 日发布的 上市公司治理准则 规范性文件的要求 主要内容如下 关于股东与股东大会 公司确保所有股东 特别是中小股东享有平等地 位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司建立了股东大会的议事规则 严 格按照股东大会规范意见的要求召集 召开股东大会 在会场的选择上尽可能让更 多的股东能够参加股东大会 行使股东的表决权 公司关联交易公平合理 交易价 格遵循市场定价的原则议定 关于控股股东与本公司的关系 控股股东没有超越本公司股东大会直接或间接干预本公司的决策和经营活动 本公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面做到严格分开 具有独 立完整的业务及自主经营能力 1 在业务方面 本公司业务流程清楚 不存在与控股股东在业务上相互依 赖的情况 控股股东严格遵守不与本公司经营相同业务 避免与本公司同业竞争的 承诺 2 在人员方面 公司在劳动 人事及工资管理等方面独立运作 除本公司 董事长梁树相先生兼任控股股东广东省开平涤纶企业集团公司总经理外 其它董 事 监事及高级管理人员均无担任控股股东公司职务情况 除外部监事宋明先生外 所有董事及其他监事和所有高级管理人员均在本公司内领取报酬 3 在资产方面 公司拥有独立的生产系统和相关的生产辅助系统 并拥有 独立的采购和销售系统 房产及相关方面资产所有权清晰 由于工艺设计上的要求 本公司已投产的募集资金投资项目 熔体直纺三万吨差别化涤纶长丝技改项目 的 生产原料 聚酯熔体 依赖控股股东供应 有关聚酯熔体的交易价格及其他相关事 项 本公司已于该项目实施前 遵循市场原则与控股股东签订公平的 原料供应协 议 协议详情见 2000 年 4 月 26 日刊登于 中国证券报 上的 招股说明书概要 11 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 4 在机构方面 公司组织机构独立 公司根据实际经营需要 设置相关内 部职能机构 部门职能明确 各司其职 5 在财务方面 公司设有完全独立的财务部门和专职财务人员 银行独立 开户 建立了完全独立的财务核算体系和财务管理制度 并依法独立纳税 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选 举董事 并将进一步完善董事的选聘方法 逐步推行累积投票制度 公司董事会的 人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司董事会建立了董事会议事规则 公司 董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会 能够积极参加有关培训 熟悉 有关法律法规 了解作为董事的权利 义务和责任 公司尚未聘请独立董事 公司 现正根据中国证监会发布的有关建立独立董事制度的规定和要求 积极制定相关规 则 同时进行遴选工作 力争尽快聘请诚实 勤勉 具备承担职责能力的独立董事 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要 求 公司已建立监事会议事规则 公司监事能够认真履行自己的职责 能够本着对 股东负责的精神 对公司财务以及公司董事 总经理和高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督 关于绩效评价与激励约束机制 公司本年度按照既有的年薪考核制度 对高级管理人员进行考核 实施奖惩 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康地发展 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待 股东来访和咨询 公司能够严格按照法律 法规和公司章程的规定 真实 准确 完整 及时地披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况 公司自公开发行 A 股并上市以来 一贯严格按照 公司法 等有关法律法规 的要求规范运作 并将一如既往地按照有关议事规则和 上市公司治理准则 等要 求规范运作 努力寻求利润最大化 切实维护中小股东的利益 12 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 七 股东大会简介 一 报告期内 公司召开 2000 年度股东大会 会议有关详情介绍如下 公司 2000 年度股东大会召开公告刊登于 2001 年 3 月 23 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 公司 2000 年度股东大会于 2001 年 4 月 23 日在开平市三埠假日酒店三楼宴会 厅召开 出席会议的股东及股东代表共有 5 名 共持有表决权股份数 20,180.86 万 股 占本公司有表决权总数的 47.92 大会审议通过了 公司 2000 年度董事会工 作报告 公司 2000 年度监事会工作报告 公司 2000 年度监事会工作报告 公司 2000 年度利润分配预案 公司 2001 年度财务预算报告 公司董事及监 事实行年薪制的提案 关于续聘深圳同人会计师事务所为财务审计机构的提 案 公司章程修正案 上述相关内容刊登于 2001 年 4 月 24 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 二 公司召开 2001 年度第一次临时股东大会 会议有关详情介绍如下 公司 2001 年度临时股东大会召开公告刊登于 2001 年 12 月 30 日的 中国证券 报 证券时报 上海证券报 2002 年 2 月 4 日 公司 2001 年度第一次临时股东大会于在本公司一楼会议室 召开 出席会议的股东及股东代表共有 4 名 共持有表决权股份数 15302.862 万股 占本公司有表决权总数的 36.34% 大会审议并通过了 股东大会议事规则 关于 改聘会计师事务所的议案 四项准备计提方法 相关内容刊登于 2002 年 2 月 5 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 三 报告期内公司无更换董事 监事情况 13 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 八 董事会报告 一 公司经营情况 1 主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围 加工 产销涤纶长丝 锦纶长丝及化纤产品 本公司属工业--制造业-纺织 服装行业 报告期内 公司主营业务结构发生 了较好变化 主要产品为由原来的涤纶长丝 锦纶长丝 增加了高粘及瓶级切片等 2001 年度 本公司设备生产能力为涤纶长丝年产 8 万吨 锦纶长丝年产 1 万吨 高 粘及瓶级切片年产 3 万吨 实际产量为涤纶长丝 9.6 万吨 锦纶长丝 1.1 万吨 高 粘及瓶级切片 1.3 万吨 2001 年度 公司累计销售涤纶长丝 10.33 万吨 锦纶长丝 0.9 万吨 高粘及瓶 级切片 1.3 万吨 产销比为 104.41% 实现销售收入 1,152,963,060.58 元 利润 总额 60,775,082.70 元 净利润 57,700,567.29 元 1 分产品类别的主营业务收入和利润构成 主营业务项目分类 主营业务收入 元 主营业务利润 元 涤纶丝 924,764,586.60 89,806,979.54 锦纶丝 145,201,004.16 16,563,803.39 高粘及瓶级切片 82,997,469.82 8,990,560.6 合计 1,152,963,060.58 115,361,343.61 2 占公司主营业务 10%以上的产品销售情况 主要产品 销售收入 元 销售成本 元 毛利率 % 涤纶丝 924,764,586.60 832,345,692.73 9.71 锦纶丝 145,201,004.16 128,227,093.60 11.41 高粘及瓶级切片 82,997,469.82 73,772,490.26 10.83 3 主要供应商 客户情况 报告期内 公司向前五名供应商合计的采购金额为1,397,942,835.13元 占年 度采购总额的 96.10% 公司对前五名销售商的销售收入总额为379,630,473.57元 占全部销售收入的比例为32.92% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年 世界化纤行业由于受全球经济发展放慢 化纤行业自身发展不平衡 14 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 经济疲软 化纤产品市场严重供大于求 特别是涤纶长丝产品价格连续阴跌等原因 的影响 公司的生产经营相应受到一定的影响 针对存在问题 本公司认真分析了化纤行业状况和市场需求动向 找出企业自 身产品和发达化纤生产国家品牌的产品差距 确立了以经济效益为中心 以创立春 晖品牌 优化产品结构 优化主营业务结构为主线 加大技术创新力度 全面增强 企业经营能力的战略方针 募集资金项目完工投产出效益 在今年整体化纤行业不景气的情形下 两个募集资金项目的全部完工投产成 为公司新的利润增长点 常规涤纶纤维向差别化 多元化 个性化 大型化 高速 化 自动化 高品质 多品种方向发展是当今世界涤纶纤维发展特点 熔体直纺项 目工艺技术先进成熟 产品结构适应市场需求 是当今涤纶纤维生产发展的主流 本公司委托集团公司建设的 熔体直纺三万吨差别化涤纶长丝技改项目 的投产 使我公司差别化涤纶长丝向规模化 低成本的方向发展迈出了一大步 是今年公司 经济效益的一大增长点 而委托集团公司建设的 高模量低收缩聚酯工业丝用高粘 度聚酯切片项目 的投产在带来效益的同时还改变了公司产品的结构 促进了公司 产品及业务结构的优化升级 拓宽了经营领域 降低了经营风险 树立品牌 提高产品附加值 公司开发了 FLFW 技术 该技术的推广应用 不但提高了客户产品的档次 降 低了客户运作及生产成本 而且增加了公司产品的附加值 公司在分析了国内市场 和发达化纤国家和地区主流产品后 利用自动控制数据采集技术 电脑网络技术成 功地对后纺机进行 FLFW 技术改造试验 成功地对公司涤纶后纺机进行了新系统改 造 开发和生产 出客户需要的定长定重涤纶产品 并将其推广到锦纶后纺机台改 造 现已进入全面正常生产 目前 FLFW 产品占公司总产量的 80% 生产规模位于 全国首位 锦纶 FLFW 长丝生产在国内还是首家 FLFW 技术的应用 不但提高了公 司产品的档次和附加值 而且创造了价格优势和企业产品品牌 促进了市场销售 实现了以高档次 高质量产品占领市场份额而不是靠传统价格战的做法 获得良好 的经济效益 高 F 数差别化涤纶长丝因适应了纺织服装高档面料要求和因其具有优良的特性 而深受市场欢迎 公司针对目前市场通用产品较多 中 低档次产品供过于求的情 15 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 况 利用募集资金对现有设备进行改造和技术攻关 成功试制出各种系列高 F 数细 旦加弹丝产品 形成规模化生产 质量上水平 是公司今年经济效益的另一增长点 高粘切片可代替进口成为生产高模量低收缩工业丝的原材料 本公司生产的高 粘切片颗粒均匀 粘度稳定 色值低且稳定 结晶度合适 熔点较低 加工性能好 有较高的气体阻隔性 特别是乙醛 重金属 灰份含量低 符合 GB13114 卫生标准 要求 美国 Honeywell 驻华企业开平霍尼韦尔工业聚合物有限公司经一 段时间 试 用 春晖牌 高粘切片制作高模量低收缩工业丝 其性能可与美国 Honeywell 在美 国本土工厂生产的工业丝比媲 产品已打入北欧 北美市场 高粘切片作为我公司 自身专有技术开发的新品种 其批量生产为公司获得了较好的经济效益 大力推动信息化建设 整合资源 提高效率 目前 公司已建成现代化的资信平台 实现了公司内部经营管理与外部资源的 整体互动 主干光纤已联到分厂 车间形成网络 生产 研发 物流 财务 供销 都实行了计算机管理 计算机技术的广泛应用 使分散的信息资源得以整合共享 极大地提高了工作效率 进入新世纪 纺织工业的一大特点是以信息化为先导的传 统纺织高科技化 公司为了提升产品品牌形象和加强内部管理大力推动信息化建 设 利用工业微机技术 信息网络技术进行生产经营管理 公司的产品包装已全部 实现条形码标识管理 不但提升了产品形象 而且提高了物流管理的效率 公司利 用工业微机数据采集技术和信息网络技术采集涤纶长丝生产数据 解决了长期以来 无法定量统计机台产量的难题 信息技术的广泛应用 使公司经营管理可以根据上 下游动态进行准确决策 科学管理 严格考核 2001 年 公司坚持从基础管理工作做起 从基础管理环节抓起 强化财务管理 职能 明确节支重点 通过内部挖潜 减少费用开支 提高资金使用效率 降低财 务费用 增强盈利能力 对员工实行竞争上岗 优胜劣汰 使公司员工树立危机感 实行中层管理干部聘任 考核 年薪制度 建立起能者上 庸者下的用人机制 真 正做到人尽其才 才尽其用 为公司谋取最大利益 实现股东利益最大化 5 公司本年度超额完成销售量 8.2 万吨的销售任务 达到了预期销售收入 11 亿元的目标 但由于本年度全国化纤市场变化情况较预期大 产品销售价格下降 导致公司的盈利减少 16 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司以自有资金人民币 1500 万元参股北京世纪科怡科技发展有限公司 持 有其 30%股权 成为其第一大股东 北京世纪科怡科技发展有限公司主要经营技术 开发 技术转让 技术服务 技术咨询 技术培训 计算机数据加工 电子计算机 及外部设备等 报告期内,该公司在档案管理软件开发 系统集成开发 数字政府 项目等信息化 网络化 数字化方面的开发取得了一定的成绩 2001 年 该公司实 现销售收入 2593 万元 净利润 540 万元 二 公司投资情况 1 报告期之前募集资金延续到报告期使用的具体情况如下 募 集 资 承诺投资项目 项目总投 实际投资项目 实际投资金 资金投入情况及项 收益情况 金方式 资 万元 额 万元 目进度 万元 A股发行 高模量低收缩 24,300 高模量低收缩 31,492.90 2001 年上半年投入募 0.0523 聚酯工业丝用 聚酯工业丝用 含流动资金 集资金 20,150 万元, 高粘度聚酯切 高粘度聚酯切 5000万元 完成工程进度的 85% 片项目 片项目 下半年工程整体完工 并投入生产 2 非募集资金投资项目情况 报告期内 公司没有新增对外投资事项 三 公司财务状况 单位 元 指标项目 2001 年 2000 年 增减变动 + - 总资产 1,969,320,294.27 1,524,773,119.43 444,547,174.84 长期负债 170,000,000.00 0 170,000,000.00 股东权益 1,091,227,369.66 1,033,526,802.37 57,700,567.29 主营业务利润 115,361,343.61 149,326,882.92 -33,965,539.31 净利润 57,700,567.29 76,407,948.77 -18,707,381.48 增减变动原因说明 1 总资产增加原因是 本期高模量低收缩聚酯工业丝用高粘度聚酯切片项 目投产及为新增流动资金贷款 2 长期负债增加原因是 为企业经营增加流动资金造成 17 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 3 股东权益增加原因是 本年度实现净利润所致 4 主营业务利润减少的原因是 产品销售价格大幅下降形成 5 净利润减少的原因是 产品销售价格下降 产品盈利能力下降 (四)公司生产经营环境以及宏观政策 法规变化对公司产生的重要影响 1 中国加入 WTO 带来的影响 中国加入 WTO 后 化纤市场逐步对外开放 配额取消的同时也带来了竞争的 加剧 入关后由于化纤产品竞争日趋激烈 将迫使国内化纤企业进一步提高技术水 平和提高产品质量 降低生产成本 加入 WTO 后纺织业有许多有利因素 逐步取消配额限制将有利于改善纺织品 服装出口的市场环境 可以较公平地解决贸易争端 促使公司加速与国际接轨 公 司可以处于一个更公开 公平的市场上参与国际竞争 同时 由于纺织品服装出口 的增长 带来纺织品市场高 中 低档次产品的分化 必将拉动化纤产品的发展 相对于高档次纺织原料市场是一次难得的机遇 因此 化纤产品的市场空间会更加 广阔 入关对化纤工业而言是机遇和挑战同在 只要我们能正确分析和认识入关的利 与弊 多增加一点危机意识 多学习 熟悉世界贸易协定的有关规则 采取相应的 应变措施 从长远得失看 公司发展的前景将是美好的 2 会计政策与会计估计的变更 根据财政部财会[2000]25 号文 关于印发 企业会计制度 的通知 和财政部 [2001]17 号文 关于印发 贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规定 的通知 以及财政部 2001 年 7 月 7 日发布的 实施 企业会计制度 及其相关准 则问题解答 的有关规定 本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 计 提固定资产 在建工程 无形资产减值准备 并对该等会计政策采用追溯调整法处 理 本公司主要生产设备投入时间较早 由于技术进步及该等设备的实际价格水平 的降低 本公司对固定资产提取人民币 145,558,679.17 元的减值准备 五 公司新年度的经营计划 18 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 21 世纪是知识经济全球化的时代 随着经济全球化 市场一体化进程的加快 公司面临着中国加入 WTO 后带来的诸多机遇 同时也将面对无数挑战 公司要想在 入关后有所作为就必须在创新求变上下功夫 不但产品 技术要创新 管理要创新 知识 人才也要创新 开拓国际市场的能力更要创新 为进一步提高公司的综合竞 争能力 公司将在以下几方面作出努力 1 抓住机遇 建设高档纺织原材料生产线 2002 年 公司拟通过自筹资金建设属国家重点鼓励发展的四万吨特殊纤维熔体 直纺技改项目和四万吨超细旦差别化纤维技改项目 中国已经加入 WTO 就机遇而 言 随着中国纺织品出口配额的逐步取消和其他贸易壁垒的解除将大大刺激纺织品 出口 从而带动对化纤产品的需求 公司将在原募集资金投向项目全面投产 生产 规模得以扩大的同时 致力提高技术水平和产品质量 为了提高公司产品的国际竞 争力 迎合纺织服装市场对高级面料所需原料的需求 提高产品附加值 以及 把 握中国入世带来的机遇 公司拟新投资建设特殊纤维熔体直接纺丝项目 该项目克 服了传统切片纺丝生产成本 建设成本高的弊端 降低了产品的单位成本 而超细 旦差别化涤纶加弹丝项目则结合特殊纤维熔体直纺生产线 充分利用公司现有的人 力 物力资源 进行差别化技术开发 达到产品多元化和扩大规模的目的 从而创 建规模效益 降低生产成本 提高市场竞争能力 积极参与国际市场竞争 2 出口高粘切片 参与国际竞争 2002 年 公司将致力抓好高粘切片生产 力争高粘切片出口 积极参与国际 竞争 高粘切片作为我公司自身专有技术开发的新品种 在 2001 年通过了 ISO9002 质量认证 美国权威实验室按 FDA 有关食品接触材料要求的试验检测认证 英国 权威实验室按 EEC/UK 有关食品接触材料要求的试验检测认证 相关产品质量认证 的取得为瓶级切片进入国际市场参与竞争奠定了基础 其批量生产为公司获得了 较好的经济效益 基于此 公司将进一步把产品推向国际市场 3 加大经营信息产业的力度 为迎合国家对信息产业发展的新要求 公司将加强对持股 30%的北京世纪科怡 科技发展有限公司管理 借助其在档案管理软件开发 系统集成开发 数字政府 项目等信息化 网络化 数字化 电子政务方面的开发取得的经验和成就 致力使 其在 IT 行业中的地位得以提升 市场份额不断扩大 最终力创中国 IT 行业的知名 19 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 品牌 2001 年是世纪科怡公司高速成长 高速发展的一年 在这一年里 公司在巩 固和加强档案管理软件行业龙头地位的同时 又果断地进军数字政府的建设领域 承建了中国第一个数字档案馆和中国第一个真正意义上的数字政府---数字开平的 建设任务 开平数字政府项目的顺利实施 是公司 2001 年度取得的重大成就 在 政府和业内享有前所未有的声誉 创立了卓著的 世纪科怡 品牌 世纪科怡公司所立项的产品项目包括 世纪科怡档案管理系统 V3.0 世纪科怡 综合档案管理系统 V3.0 世纪科怡档案管理系统 V4.0 世纪科怡档案管理系统 V4.0 产品作为 2002 年至 2003 年国家档案局在全国推荐使用的优秀档案管理软件 2002 年 公司将开发工作的重点放在了系统集成业务上 并顺利地进入了金融 行政机关 学校 民航等一些非常有发展前景的行业 在相应行业建立了样板工程 将实施数字政府 数字档案馆 中国银行档案管理系统 中信实业银行资产保全档 案管理系统 国家工委 OA 管理系统 国家机关档案管理系统 北京大学等高等院 校档案管理系统等十七个主要项目的开发工作 为顺应时代发展要求 公司积极拓展海外业务 积极探索与印度公司的合作之 路 以寻求技术 管理和认证上的支持 积极开拓美国软件外包市场 4 管理 知识 人才的创新 今后管理要更深层次 科学化 规范化 制度化地进行 特别是加强成本管理 质量管理 资金管理 继续巩固 健全 ISO9002 质量管理体系 力争将成本降到更 先进 更合理的水平 加大劳资 人事制度改革 制订更加完善的激励和约束机制 全面提高公司员工的综合素质 培养全方位的人才 积极搞好人才储备 重视人才 的引进和培养工作 特别是熟悉世贸规则人才的引进 5 加强营销管理 创新开拓市场的能力 对物资采购做到 货比三家 全面实行竞标选价 采购物资保质保量 在销 售方面 进一步加大市场开发力度 积极寻求合作伙伴 挖掘客户潜力 重视市场 调研 制订切实可行的销售策略 改进销售风险承包方式 调动销售人员的积极性 明确自身产品的市场定位和定价策略 扩展市场网络 加强售前 售后服务 利用 公司实力强 产品批量大 质量好的有利条件 创造价格优势 在巩固现有市场的 基础上 不断开拓新市场 销售定位立足广东市场 面向全国 走向世界 6 依法管理 依法经营 化解风险 20 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 新的一年 公司将严格按照国家有关法律 法规和公司章程的有关规定做好董 事会 监事会的换届选举工作 建立独立董事制度 完善董事会专门委员会 遵照 上市公司治理准则 做好 五分开 进一步优化公司决策机制 调整内部组织 结构 与此同时 加强对公司高管人员及相关人员的法律 法规和政策的学习 从 源头抓起 使规范化意识融入日常的管理工作中 制订更加完善的公司管理制度 以切实可行的内控制度规范公司的运作 使公司效益最优化 股东回报最大化 六 董事会日常工作情况 报告期内 公司董事会召开了六次会议 1 公司于 2001 年 3 月 21 日在公司一楼会议室召开 2001 年度第一次董事会 会议 应到董事 7 人 实到董事 7 人 符合 公司法 及 公司章程 的有关规定 会议由董事长梁树相先生主持 会议审议并通过了以下决议 1 公司 2000 年年度报告及摘要 2 公司 2000 年度董事会工作报告 3 公司 2000 年度总经理工作报告 4 公司 2000 年度财务决算报告 5 公司 2001 年财务预算报告 6 公司 2000 年度利润分配预案 7 公司 2001 年度利润分配政策 8 关于公司董事及监事实行年薪制的提案 9 董事会议事规则 10 关于续聘深圳同人会计师事务所为财务审计机构的提案 11 决定召开 2000 年度股东大会 该决议公告于 2001 年 3 月 23 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 2 公司于 2001 年 8 月 1 日在公司一楼会议室召开 2001 年度第二次董事会会 议 应到董事 7 人 实到董事 7 人 符合 公司法 及 公司章程 的有关规定 本次会议的召开及议定事项 合法有效 会议由董事长梁树相先生主持 会议审议 并决议通过了以下议案 1 公司 2001 年中期报告及报告摘要 2 公司 2001 年中期利润分配预案 公司中期不分配 也不进行公积金转增 21 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 股本 该决议公告于 2001 年 8 月 3 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 3 公司于 2001 年 8 月 30 日在本公司一楼会议室召开 2001 年第三次董事会会 议 应到会董事 7 人 实到董事 5 人 符合 公司法 及 公司章程 的有关规定 会议由董事长梁树相先生主持 会议审议并通过了以下决议 1 审议通过本公司向中国建设银行开平支行申请人民币 1 亿元流动资金贷 款的授信融资 2 同意请求广东省开平涤纶企业集团为该项授信融资提供连带责任还款保 证 该决议公告于 2001 年 8 月 3 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 上海证券报 4 公司于 2001 年 10 月 8 日在本公司一楼会议室召开 2001 年第四次董事会会 议 应到董事 7 人 实到董事 5 人 符合 公司法 及 公司章程 的有关规定 会议由董事长梁树相先生主持 会议审议并通过了以下决议 1 同意为控股公司 北京世纪科怡科技发展有限公司提供贷款担保 2 贷款担保金额不超过人民币贰仟万元 担保期限一年 3 同意向贷款银行 福建兴业银行深圳分行提供本决议 该决议公告于 2001 年 10 月 10 日的 中国证券报 证券时报 上海证券 报 5 公司于 2001 年 11 月 18 日在本公司二楼会议厅召开 2001 年度第五次董事 会会议 应到董事 7 人 实到会董事 7 人 符合 公司法 及 公司章程 的有关 规定 会议由董事长梁树相先生主持 本次会议以举手方式 通过如下决议 1 同意向中国建设银行开平支行申请人民币 5000 万元流动资金贷款 2 同意向中国工商银行开平市支行申请人民币 2000 万元流动资金贷款 3 同意请求广东省开平涤纶企业集团公司为上述融资提供还贷担保 保证 该笔贷款本息的按期归还 该决议公告于 2001 年 11 月 21 日的 中国证券报 证券时报 上海证券 报 6 公司董事会于 2001 年 12 月 30 日在本公司二楼会议厅召开 2001 年度第六 22 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 次董事会会议 应到会董事 7 人 实到会董事 7 人 符合 公司法 及 公司章程 的有关规定 监事会召集人关华玺先生列席本次董事会会议 会议由董事长梁树相 先生主持 本次会议以举手方式 通过如下决议 1 决议通过本公司 总经理工作细则 2 决议通过本公司 信息披露制度 3 决议通过本公司 股东大会议事规则 4 决议通过 关于改聘会计师事务所的议案 5 决议通过本公司 四项计提准备办法 6 决议通过本公司 内部审计制度 7 经吴军总经理提议 董事会决议通过谭子良先生担任本公司副总经理 8 决定于 2002 年 2 月 4 日 召开公司 2001 年第一次(临时)股东大会 该决议公告于 2001 年 12 月 30 日的 中国证券报 证券时报 上海证券 报 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 董事会认真执行并实施了股东大会的一切决议 七 本次利润分配预案 1 2001 年度利润分配预案 经深圳大华天诚会计师事务所审计 本 公 司 2001 年 度 共 实 现 利 润 为 60,775,082.70 元 按照 公司法 和 公司章程 以及股份制会计制度的有关规 定 提取 10%法定公积金计 5,770,056.29 元 提取 5%公益金计 2,885,028.36 元 加上年初未分配利润 33,286,515.80 元 累计可供股东分配利润为 82,331,998.00 元 本公司拟定 2001 年度利润分配预案为 以 2001 年末总股本 421,146,000.00 股为基数 向全体股东每 10 股派 0.30 元 含税 现金股利 共计分配利润 12,634,380.00 元 本年度剩余未分配利润 69,697,618.00 元结转下一年度 本年 度不进行资本公积金转增股本 本利润分配预案需经本公司 2001 年年度股东大会批准后实施 2 预计 2002 年度利润分配政策 23 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 根据公司发展需要 公司 2002 年度利润分配政策如下 1 分配次数 预计公司 2002 年度进行一次利润分配 2 分配比例 预计 2002 年度实现净利润用于股利分配的比例为 20%以上 本年度未分配利润用于 2002 年度股利分配的比例为 10%以上 3 分配形式 采用现金或红股方式派发股利 现金股息占股利分配的比例 为 15-40% 3 预计 2002 年度资本公积金转增股本的次数和比例 2002 年度 公司将根据生产经营实际情况决定是否转增股本 如果转增股本 预计 2002 年度资本公积金转增股本的次数不多于一次 转增的比例不超过每 10 股 转增 6 股 八 其他报告事项 报告期内 公司选定的信息披露报纸没有变更 24 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 九 监事会报告 一 报告期内监事会工作情况 报告期内 公司监事会召开了三次监事会会议 监事会召集人列席了一次董事 会会议 全体监事参加了 2000 年度股东大会 1 2001 年 3 月 21 日在本公司二楼会议室召开 2001 年第一次监事会会议 全 体监事出席了会议 会议由监事会召集人关华玺先生主持 会议审议通过了以下事 项 1 审议通过公司 2000 年年度报告及摘要 2 审议通过公司 2000 年监事会工作报告 3 审议通过公司 2000 年度财务决算报告 本次监事会会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 23 日 中国证券报 证券时 报 上海证券报 2 2001 年 8 月 1 日在公司二楼会议室召开 2001 年第二次监事会会议 会议 应到监事三人 实到监事三人 会议由监事会召集人关华玺先生主持 会议表决通 过如下决议 1 审议通过公司 2001 年中期报告及报告摘要 2 审议通过 监事会议事规则 本次监事会会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 3 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 3 2001 年 12 月 30 日在广东开平春晖股份有限公司二楼会议室召开 2001 年 第三次监事会会议 全体监事出席了会议 会议由监事会召集人关华玺先生主持 会议审议通过了以下事项 1 审议通过本公司 内部审计制度 2 审议通过本公司 四项计提准备办法 3 审议通过本公司 关于改聘会计师事务所的议案 拟解聘公司原审计机构 深圳同人会计师事务所 拟聘请深圳大华天诚会计 师事务所担任公司审计机构 本次监事会会议决议公告刊登在 2002 年 1 月 4 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 25 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 二 监事会对本年度公司有关事项的独立意见 1 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律法规对公司股东大会 董事会的召开程序 决议 事项 董事会对股东大会决议的执行情况 公司高级管理人员执行职务的情况及公 司管理制度等进行了监督 认为公司能够按照 公司法 证券法 公司章程 及 国家有关规定进行规范运作 经营决策科学合理 公司进一步完善了公司内部管理 和内部控制制度 建立了良好的内控机制 公司董事及高级管理人员均能尽心尽力 地履行自己的职责 履行了诚实勤勉的义务 没有损害公司利益的行为 也没有违 反国家法律 公司章程及各项规章制度的行为 2 检查公司财务的情况 公司监事会对公司财务制度及财务状况进行了认真 细致的检查 认为公司 2001 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果 深圳大华天诚会计师事 务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的 3 最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金于 2000 年 4 月 25 日至 2000 年 5 月 8 日,采用对法人配 售和对一般投资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 7000 万股, 每股面值 1. 00 元,发行价格每股 8.68 元 扣除发行费用 实际募集资金 58,996 万元 目前 所有募集资金已使用完毕 承诺投资项目也已完工并投产 监事会认为 截止 2001 年 12 月 31 日 公司实际投资项目与募集资金时承诺 的投资项目是一致的 没有变更投资项目 4 关联交易 监事会对本公司的关联交易事项进行了审查 认为本公司的关联交易事项均以 市场原则进行 交易公平 没有损害公司及非关联股东利益的行为发生 5 监事会认为董事会对公司本报告期利润实现数未如往年理想的解释说明是确 切的 可接受的 26 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 十 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内 公司未发生收购及出售资产 吸收合并事项 三 报告期内发生的关联交易事项 序号 公司名称 交易内容 交易金额 占同类交易金额 结算方式 1 广东省开平涤纶企业集团公司 采购切片及熔体 852,918,112.61 81.82% 转帐 2 广东省开平涤纶企业集团公司 购入电力 83,704,467.00 100% 转帐 3 开平联信工业纤维有限公司 销售货物 34,943,845.04 3.03% 转帐 4 开平联信工业织物有限公司 销售货物 15,426,,393.5 1.34% 转帐 5 广东省开平涤纶企业集团公司 出租变电设备 19,500.00 100% 转帐 6 广东省开平涤纶企业集团公司 委托代建项目 159,328,979.95 100% 转帐 7 广东省开平涤纶企业集团公司 无偿使用商标 --- --- --- 8 北京世纪科怡科技发展有限公司 担保 20,000,000.00 100% --- 说明 本公司向控股股东广东省开平涤纶企业集团公司 以下称开涤集团 购 买切片及聚酯熔体 交易价格按开涤集团同期与其他大客户成交的市场价议定 本 公司认为本项关联交易是需要的和具有持续性 因为从集团公司购买原料 首先可 以保证原料质量 有利于生产上及时调整生产参数 保质降耗 提高一等品率 其 次本公司的 熔体直纺三万吨差别化涤纶长丝技改项目 工艺设计上的高要求决 定了生产原料聚酯熔体只能从开涤集团购买 本公司向开涤集团购入电力 供电价格按开平市电力公司规定价格执行 本公司募集资金投资项目 高模量低收缩聚酯工业丝用高粘度聚酯切片 技改项目 完工并投产后 开平联信工业纤维有限公司和开平联信工业织物有限公司本年度从 本公司购买该公司生产原料――高粘聚酯切片 对新原料作生产阶段测试 截至报 告期末 试用效果较好 本关联交易交晚价格按市场价议定 本公司向开涤集团出租变电设备收取租赁费 本公司委托集团公司代建 高模量低收缩聚酯工业丝用高粘度聚酯切片 27 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 技改项目 本公司为北京世纪科怡科技发展有限公司贷款提供担保的有关事项请参阅 2001 年 10 月 10 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 五 重大合同及其履行情况 本公司没有发生因托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承 包 租赁本公司资产 而为本公司带来达到本年度利润总额 10 以上利润的事项 公司 2001 年第四次董事会会议决议通过为联营公司――北京世纪科怡 科技发展有限公司向福建兴业银行深圳分行贷款提供担保 担保金额不超过人民币贰仟万 元 担保期限一年 到本报告期末 担保合同尚未履行完毕 目前 北京世纪科怡科技发 展有限公司经营良好 业务发展较快 未有明显迹象表明本公司有可能承担连带清偿责任 本报告期内及本报告期以前均无发生委托他人进行现金资产管理事项 公司控股股东广东省开平涤纶企业集团公司于本公司首次公开发行 A 股时承诺不参与与本公司同业竞争的业务 公司董事会认为 至本报告期末 广东 省开平涤纶企业集团公司严格遵守承诺 履行自己义务 经 2001 年 12 月 30 日本公司 2001 年第六次董事会提议 2002 年 2 月 5 日召开的 2001 年第一次临时股东大会决议通过议案 解聘深圳同人会计师事务所 聘请深圳大华天诚会计师事务所担任本公司 2001 年度财务审计机构 报告期内支 付深圳同人会计师事务所费用总额 35 万元 有关公告刊登于 2002 年 1 月 4 日及 2002 年 2 月 5 日 中国证券报 证券时报 上海证券报 根据有关规定 本公司自 2002 年 1 月 1 日起不再享受所得税 超过 15 的部 分 18 给予返还 的优惠政策 28 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 十一 财务报告 (一)财务报表 附后 二 审计报告 深华(2002)股审字 017 号 广东开平春晖股份有限公司董事会暨全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日资产负债表 2001 年度利润及 利润分配表和现金流量表 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见,我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录 审核有关凭 证等我们认为必要的审计程序 我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国 企业会计准则 企业会计制 度 和国家其他有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 除附注 11.13.外 审计外勤结束日期为 2002 年 2 月 3 日 附注 11.13. 审计日期为 2002 年 2 月 26 日 29 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 三 会计报表附注 除特别说明 以人民币元表述 附注 1.公司简介 广东开平春晖股份有限公司 以下简称 本公司 的前身为广东开平涤纶企 业集团股份有限公司 系 1992 年 9 月经广东省企业股份制试点联审小组和广东省 经济体制改革委员会以粤股审[1992]53 号文批复 以广东省开平涤纶企业集团公 司 国有独资企业 作为独家发起人设立的股份有限公司 总股数为 16,397 万 股 股本总额为 163,970,000.00 元 领取法人执照号为 19428561-3 1999 年 8 月 19 日 本公司办理了重新注册登记 并取得注册号为 4400001009765 号的企业 法人营业执照 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]38 号文 关于核准广东开平春晖 股份有限公司公开发行股票的通知 本公司于 2000 年 4 月 25 日至 2000 年 5 月 8 日 采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民 币普通股 7,000 万股 发行后股本增至 23,397 万股 本公司股票已于 2000 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市 本公司于 2000 年 6 月 28 日召开的 1999 年度股东大会通过了以 2000 年 5 月 30 日的总股本 23,397 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2 股并以资本公积 转增 6 股派现 0.15 元的股东大会决议 送转股本后 公司总股本增至 42,114.60 万股 注册资本现为人民币 42,114.60 万元 本公司经营范围 加工 产销涤纶长丝 锦纶长丝及化纤产品 本公司属工业--制造业-纺织 服装行业 本公司经营范围 加工 产销涤纶 长丝 锦纶长丝及化纤产品 主要产品为涤纶长丝 锦纶长丝 高粘及瓶级切片 2001 年度 本公司设备 生产能力为涤纶丝年产 8 万吨 锦纶丝年产 1 万吨 高粘及瓶级切片年产 3 万吨 实际产量为涤纶丝 9.6 万吨 锦纶丝 1.1 万吨 高粘及瓶级切片 1.3 万吨 本公司针对今年出现新的市场格局 在继续巩固原有市场份额外 加大销售 力度 开拓化纤市场 目前在部分地区已经收到成效 今年 1-12 月 累计销售涤 纶丝 10.33 万吨 锦纶丝 0.9 万吨 高粘及瓶级切片 1.3 万吨 产销比为 104.41% 实现销售收入 115,296 万元 利润总额 6,078 万元 净利润 5,770 万元 附注 2.主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 30 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 1 会计制度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 2 会计年度 本公司采用公历年为会计年度 即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计 年度 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础,资产计价原则采用历史成本法 短期投资 期末余额以成本与市价孰低原则计算确定,存货期末余额按成本与可变现净值孰低 原则计算确定 对委托贷款 长期投资 无形资产 在建工程及固定资产等期末 计提减值准备 5 外币业务核算方法 本公司涉及外币的经济业务,按固定的人民币市场汇价折合为人民币记账 期 末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入当期损益 6 现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指库存现金 可以随时用于支付的存款以及现金等价物 现 金等价物是指将持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动 风险很小的投资 7 短期投资 短期投资指购入的可随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资, 包括股票 债券 基金等 短期投资在取得时以投资成本计价,即放弃非现金资产的账面价值或实际支付 的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息 在期末以成本与市价孰低法计价,按市 价低于成本的差额计提短期投资跌价准备 收益确认方法:短期投资持有期间所收到的股利 利息等收益,不确认投资收益, 作为冲减投资成本处理 出售短期投资所获得的价款,减去短期投资的账面价值以 及未收到的已计入应收项目的股利 利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当 期损益 委托贷款按期计提利息,计入损益 31 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 8 坏账准备的核算方法 坏账核算采用备抵法 坏帐准备按决算日应收款项余额的 5%计提 并计入 当年度损益 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回; b.债务人逾期未履行其偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应 收款项 9 存货核算方法 存货分为原材料 在产品 产成品 低值易耗品等 存货盘存制度采用永续盘存法 各类存货的购入与入库按实际成本计价 发 出按加权平均法计价 低值易耗品领用按一次摊销法摊销 期末 在对存货进行全面盘点的基础上 对存货遭受毁损 全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因 预计其成本不可收回的部分 提取存货跌价准 备 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定 存货可变现净 值根据估计售价减去销售所必需的费用确定 详见附注 5.注释 6 10 长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 以货币资金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款作为初始投资成本 实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利 则按实际支付的价款扣除已宣告但 尚未领取的现金股利后的净额作为初始投资成本 接受债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的长期投资 或以应收债权换入长期投资的 按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权 投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 通过 行政划拨方式取得的长期投资 按划出单位的账面价值 作为初始投资成本 b.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资 若长期股权投资的初始投资成本与在被 投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益 法时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额 设置 股权投资差额 明细科目核算 股权投资差额按 10 年摊销 32 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 c.收益确认方法 对于长期股权投资 若母公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响 的 按成本法核算 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上 或 虽投资不足 20% 但有重大影响的 按权益法核算 采用成本法核算的 在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配 额 所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分 作为 初始投资成本的收回 冲减投资的账面价值 采用权益法核算的 在各会计期末 按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资 收益 并调整长期股权投资的账面价值 处置股权投资时 将投资的账面价值与 实际取得价款的差额 作为当期投资收益 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 以支付现金取得的长期债券投资的 按实际支付的全部价款(包括税金 手续 费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债券利息 作为初始投资成本 接受 债务人以应收债权换入的长期债权投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相 关费用作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额 作为溢价或折价 债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销 摊销方法为直线法 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资按期计算应收利息 计算的债券投资利息收入 经调整债券投资溢 价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益 其他债权投资按期计算的应收利息 确认为当期投资收益 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资 账面价值的差额 作为当期投资损益 长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备 期末 对长期投资逐项进行检查 如果 长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于投资的账面价值 则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 33 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 减值准备 11 固定资产计价及其折旧方法 本公司固定资产标准为 单位价值在 2000 元以上 使用期限在一年以上的房 屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产 经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上并且使用年 限在两年以上的资产 a.固定资产在取得时 按取得时的成本计价 惟本公司设立时固定资产按经评 估确认的价值入帐 b.固定资产折旧采用年限平均法计算 并按各类固定资产的原值和估计的使用 年限扣除残值(原值的 5%)制定其折旧率 分类折旧率如下 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率 % 房屋建筑物 25-45 2.11-3.8 专用设备 14 6.785 通用设备 14-28 3.39-6.785 电气设备 10-22 4.32-9.5 运输设备 12 7.92 通讯设备 10 9.50 计量测试设备 12 7.92 其他设备及用具 10 9.50 c.固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查 若由于市价持续下跌或技术陈旧 损坏 长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 对可收回金额低于账面价值的 差额 作为固定资产减值准备 12 在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑 安装成本及所借入款的实际承担的利 息支出 汇兑损益核算反映工程成本 本年度已将相关工程应承担的利息资本化 详见附注 5.注释 9 以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结 转为固定资产的时点 期 年 末 由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的 无论是性能 上还是技术上已经落后的 按单项工程预计可收回金额 并按其低于帐面价值的 34 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 差额计提减值准备 13 借款费用 借款费用应同时满足在资产支出已经发生 借款费用已经发生以及为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化 按照至 当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生 的利息进行 14 无形资产 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐 按直线法摊销 其摊销期限 如下 土地使用权 按 50 年摊销 期 年 末 对于已被其他新技术所代替 使其为企业创造经济利益受到更 大不利影响的或因市值大幅度下跌 在剩余摊销期内不会恢复的无形资产 按单 项预计可收回金额 并按其低于帐面价值的差额计提减值准备 15 长期待摊费用和其他资产核算方法 有明确受益期的 按受益期平均摊销 无明确受益期的 分 5 年平均摊销 16 预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债 该义务是公 司承担的现时义务 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司 该义务的金额 能够可靠计量 17 收入确认原则 商品销售 本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 18 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法的会计处理方法 19 合并会计报表编制基准 合并会计报表原则是 对母公司持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上 或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司按照财政部 合并会计报表暂行规定 合并其会计报表 方法是以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据 合并时 35 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 将本公司与各子公司相互间的重要投资 往来 存货购销等内部交易及其未实现 利润抵销后逐项合并 并计算少数股东权益 20 会计政策与会计估计的变更 根据财政部财会[2000]25 号文 关于印发 企业会计制度 的通知 和财政部 [2001]17 号文 关于印发 贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规定 的通知 以及财政部 2001 年 7 月 7 日发布的 实施 企业会计制度 及其相关准 则问题解答 的有关规定 本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 计提固定资产 在建工程 无形资产减值准备 并对该等会计政策采用追溯调整 法处理 本公司主要生产设备投入时间较早 由于技术进步及该等设备的实际价格水平 的降低 本公司对固定资产提取人民币 145,558,679.17 元的减值准备 上述会计政策变更已采用追溯调整法 调 减 了 2000 年 初 的 留 存 收 益 145,558,679.17 元 其中法定盈余公积金调减 14,555,867.92 元 法定公益金调减 7,277,933.96 元 未分配利润调减 123,724,877.29 元 利润和利润分配表已按调整 后的数字填列 (21)利润分配 根据公司董事会 2001 年度利润分配预案 本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积金 按净利润的 5%提取法定公益金 并拟以 2001 年 12 月 31 日的总股本 421,146,000.00 股为基数 每 10 股派 0.3 元(含税)现金股利 附注 3. 税项 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 增值税 营业税额 7% 教育费附加 增值税 营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 根据广东省人民政府 粤府函[1999]343 号文件 本公司股票挂牌上市后 对 本公司按 33%计税 超过 15%的部分由开平市财政返回给本公司 减收的所得税由 36 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 开平市财政负担 附注 4. 控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业 附注 5. 主要会计报表项目注释 注释 1. 货币资金 种类 期末数 期初数 现金 55,000.00 55,000.00 银行存款 366,088,630.377 17,947,544.14 其他货币资金 50,000,000.00* --- 合计 416,143,630.37 18,002,544.14 *其他货币资金是指存期为 3 个月的于 2002 年 3 月到期的定期存款 **货币资金增加的原因是本公司本期商品销售 货款回笼及借款增加所导致 注释 2.应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,660,000.00 --- 注释 3.应收帐款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 一年以内 193,187,703.02 98.88% 9,659,385.15 180,860,718.06 99.77% 9,043,035.90 一年以上至二年以内 1,781,756.43 0.91% 89,087.82 373,482.26 0.21% 18,674.11 二年以上至三年以内 373,482.26 0.19% 18,674.11 40,467.42 0.02% 2,023.37 三年以上 40,905.63 0.02% 2,045.28 438.21 --- 21.92 合计 195,383,847.34 100.00% 9,769,192.36 181,275,105.95 100.00% 9,063,755.30 * 本公司无持股 5%以上股东欠款 ** 应收账款中前五名的金额合计为 87,213,812.26 元 占应收账款总额的比 例为 44.64% 37 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 *** 本公司认为三年以上帐龄的应收帐款 无任何具体证据表明其无法收回 注释 4.其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 一年以内 15,000.00 0.51% 750.00 15,695,152.00 81.86% 784,757.60 一年以上至二年以内 11,268.00 0.38% 563.40 876,450.00 4.57% 43,822.50 二年以上至三年以内 316,450.00 10.75% 15,822.50 2,000.00 0.01% 100.00 三年以上 2,602,000.00 88.36% 130,100.00 2,600,000.00 13.56% 130,000.00 合计 2,944,718.00 100.00% 147,235.90 19,173,602.00 100.00 958,680.10 * 其他应收款本期较上期减幅超过 30%,其主要原因是 2000 年投资于北京世 纪科怡科技发展有限公司 15,685,884.00 元的投资款暂挂该科目 本年度投资手 续已办妥转入 长期股权投资 核算 ** 占其他应收款总额 10%以上 含 10% 项目的具体内容如下 欠款单位 金额 欠款时间 内容 开平国税局 2,600,000.00 1996.12 押 金 广东省泌泰广告有限公司 300,000.00 1999.12 暂付款 合计 2,900,000.00 无持股 5%以上的股东欠款 其他应收款中前五名的金额合计为 2,940,450.00 元 占其他应收款总额的 比例为 99.86 % 本公司认为三年以上帐龄的其他应收款 无任何具体证据表明其无法收回 注释 5.预付帐款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 136,659.53 100.00% 1,800,652.46 100.00% 其中无持股 5%以上股东欠款 注释 6.存货及存货跌价准备 期末数 期初数 38 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 在产品 3,656,220.54 3,656,220.54 12,939,858.21 12,939,858.21 原材料 98,231,103.94 98,231,103.94 91,760,407.95 91,760,407.95 产成品 192,535,926.48 175,685,367.17 241,852,431.17 239,471,534.55 合计 294,423,250.96 277,572,691.65 346,552,697.33 344,171,800.71 存货跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 产成品 2,380,896.62 14,469,662.69 --- 16,850,559.31 注释 7.长期投资 1 明细列示如下 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 21,872,633.88 --- 21,872,633.88 5,001,000.00 --- 5,001,000.00 其中 对联营企业投资 16,871,633.88 --- 16,871,633.88 --- --- --- 其他股权投资 5,001,000.00 --- 5,001,000.00 5,001,000.00 --- 5,001,000.00 合计 21,872,633.88 --- 21,872,633.88 5,001,000.00 --- 5,001,000.00 * 本期末本公司长期投资不存在减值 无须计提减值准备 2 长期股权投资 被投资单位名称 占被投资 初始投资成本 期初数 本期增加 期末数 单位注册 资本比例 广东发展银行开平支行 0.01429% 5,001,000.00 5,001,000.00 --- 5,001,000.00 北京世纪科怡科技发展有限公司 30% 15,685,884.00 --- 16,871,633.8 16,871,633.88 小计 20,686,884.00 5,001,000.00 16,871,633.8 21,872,633.88 * 本期增加额中包括初始投资成本 15,685,884.00 元 按投资比例享有被投 资单位实现利润 2,039,529.33 元 股权投资差额摊销 853,779.45 元 (3)股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余价值 北京世纪科怡科技发展有限公司 12,053,356.99 10年 --- 853,779.45 11,199,577.54 * 该项股权投资差额产生的原因是 股权购买日本公司按投资比例占有北京 世纪科怡科技有限公司的净资产与初始投资成本之间的差额 注释 8.固定资产和累计折旧 固定资产原价 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 143,296,242.38 686,623.23 --- 143,982,865.61 39 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 专用设备 1,323,312,484.94* 266,355,107.64** 41,750,976.48*** 1,547,916,616.10 通用设备 56,274,011.49 --- 2,188,376.32 54,085,635.17 电气设备 25,577,899.24 9,109.40 239,088.96 25,347,919.68 运输设备 1,991,110.15 --- 1,991,110.15 通讯设备 7,666,458.75 190,817.74 --- 7,857,276.49 计量测试设备 2,705,195.76 23,375.60 --- 2,728,571.36 其他设备及用具 1,153,653.74 --- --- 1,153,653.74 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 固定资产原价合计 1,561,977,056.45 267,265,033.61 44,178,441.76 1,785,063,648.30 ============== ============= ============ ============== 累计折旧: 房屋及建筑物 26,024,265.45 3,456,885.80 --- 29,481,151.25 专用设备 522,151,965.95 75,184,173.53 21,518,272.27 575,817,867.21 通用设备 16,671,225.02 2,673,122.82 1,183,739.09 18,160,608.75 电气设备 5,105,119.81 1,150,751.19 76,585.33 6,179,285.67 运输设备 856,701.42 157,617.92 --- 1,014,319.34 通讯设备 2,940,900.50 724,854.16 --- 3,665,754.66 计量测试设备 1,212,918.29 213,524.36 --- 1,426,442.65 其他设备及用具 16,084.45 78,283.80 --- 94,368.25 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 累计折旧合计 574,979,180.89 83,639,213.58 22,778,596.69 635,839,797.78 ============== ============= ============ ============== 固定资产减值准备: 房屋及建筑物 1,297,172.34 --- -- 1,297,172.34 专用设备 144,261,506.83 --- -- 144,261,506.83 固定资产减值准备合计 145,558,679.17 --- -- 145,558,679.17 ============== ============= ============ ============== 固定资产净额 841,439,196.39 1,003,665,171.35 ============== ============== *固定资产—专用设备年初数包括由本公司之控股股东广东省开平涤纶企业集 团公司代为建造的熔体直纺三万吨差别化涤纶长丝生产线 其造价经广州羊城会 计师事务所有限公司评估 评 估 价 值 为 247,578,000.00 元 本公司暂按 247,578,431.98 元入帐 其最终确认价值尚需股东大会批准 **本年固定资产—专用设备增加的原因主要是本公司用募集资金建造的高模 量低收缩聚酯工业丝用高粘度聚酯切片生产线及其配套设施结转固定资产 264,929,001.68 元所致 上述固定资产系由本公司之控股股东广东省开平涤纶企业 集团公司代为建造 其造价经广州羊城会计师事务所有限公司评估 评估价值为 264,932,000.00 元 本公司暂按 264,929,001.68 元入帐 其最终确认价值尚需股东 大会批准 ***本年固定资产原值和累计折旧减少的原因是部分后纺设备转入后纺技术改 造所致 ****本公司主要生产设备投入时间较早 由于技术进步及该等设备的实际价格 水平的降低 本公司对固定资产提取人民币 145,558,679.17 元的减值准备 详见 40 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 附注 2 之 20 注释 9.在建工程 本期转入 本期其 资金 工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末金额 固定资产 他 来源 投入 高模量低收缩 工业丝用高粘 筹股 137% 193,000,000.00 105,600,021.73 159,328,979.95 264,929,001.68 --- --- 度聚酯切片技 资金 改项目 新后纺工程 --- --- 21,296,683.69 --- --- 21,296,683.69 自有 零星工程 --- 550,000.00 500,000.00 550,000.00 --- 500,000.00 自有 -------------- -------------- -------------- -------------- ---------- ------------ 合 计 193,000,000.00 106,150,021.73 181,125,663.64 265,479,001.68 --- 21,796,683.69 =========== =========== =========== =========== ====== =========== *本公司的在建工程--高模量低收缩工业丝用高粘度聚酯切片技改项目由本 公司之控股股东广东省开平涤纶企业集团公司代为建造 其资金来源为募股资金 无资本化的利息 注释 10.无形资产 剩余 类别 取得方 原始金额 期初余额 本期增 本期转 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 摊销 式 加额 出额 年限 土地使 资产置 用权 换折价 19,387,144.00 17,448,429.60 --- --- 387,742.88 2,326,457.28 17,060,686.72 44 入股 本期末本公司之无形资产不存在减值 注释 11.短期借款 借款类型 期末数 期初数 担保借款 539,810,000.00 225,810,000.00 * 其中借款 521,310,000.00 元由控股公司广东省开平涤纶企业集团公司提供 担保 借款 18,500,000.00 元由广东嘉士利集团股份有限公司提供担保 **短期借款年末较年初增加 314,000,000.00 元 是为解决临时流动资金周转 困难而借入的资金 逾期贷款的具体情况如下 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 逾期原因 预计还贷期 中国银行开平支行 207,310,000.00 5.85% 补充流动资金 贷款单位内部变动 2002 年 11 月 41 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 注释 12.应付帐款 期末余额 67,391,021.25 元 其中持本公司 5% 含 5%以上 股东单位欠款 31,136,205.62 元 详见附注 7 应付帐款年末较年初减少 78,002,804.47 元 减幅 53.65% 主要由于本年度 资金较充裕 货款支付较好 注释 13.预收帐款 期末余额为 18,093,090.43 元 不存在持有本公司 5%以上 含 5% 表决权股 东的欠款 预收帐款年末较年初增加 13,278,965.09 元 增幅 275.83% 主要由于本年度 产品销售市场较好 导致收取的预收帐款增加 注释 14.应付工资 应付工资期末余额 586,491.23 元 系已计提尚未支付的风险工资 注释 15.应付股利 项目 金 额 欠款原因 应付普通股股利 14,056,862.47 应付未付股利 注释 16.未交税金 税项 期末余额 期初余额 增值税 42,297,975.55 30,688,697.97 城建税 1,287,036.11 1,014,215.95 企业所得税 7,150,607.45 1,764,509.20 房产税 --- 1,197,011.11 土地使用税 --- 256,699.20 合 计 50,735,619.11 34,921,133.43 注释 17.其他应交款 42 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 项目 期末金额 性质 计缴标准 教育费附加 551,586.91 附加税 流转税 注释 18. 其他应付款 期末余额 6,913,891.65 元 不存在持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股东的 欠款 注释 19. 一年内到期的长期负债 期末余额 20,000,000.00 元 为本公司在中国银行开平市支行取得的银行借 款,该笔借款由广东嘉士利集团股份有限公司提供担保 已于 2001 年 12 月 28 日 到期 展期手续正在办理之中 逾期贷款的具体情况如下 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 逾期原因 预计还贷期 中国银行开平市支行 20,000,000.00 6.39% 技术改造 货款单位内部变动 2002 年12 月 注释 20.长期借款 借款类型 期末数 期初数 担保借款 170,000,000.00 --- * 长期借款均由本公司之控股股东广东省开平涤纶企业集团公司提供担保 **长期借款增加是为解决流动资金周转困难而借入的资金 注释 21.股本 本期变动增(减) 项目 期初数 配股 送股 转赠股 增发 其他 小计 期末数 一 尚未流通股份 1.发起人股份 131,175,900.00 --- --- --- --- --- --- 131,175,900.00 其中: 国家持有股份 131,175,900.00 --- --- --- --- --- --- 131,175,900.00 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.非发起人股份 228,770,100.00 --- --- --- --- --- --- 228,770,100.00 其中: 国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 43 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 104,940,900.00 --- --- --- --- --- --- 104,940,900.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 内部职工股 59,029,200.00 --- --- --- --- --- --- 59,029,200.00 转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 基金配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 战略投资人配售股份 64,800,000.00 --- --- --- --- --- --- 64,800,000.00 一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.优先股 --- --- --- --- --- --- --- --- ------------------ -------- ------- -------- -------- -------- -------- ------------------ 尚未流通股份合计 359,946,000.00 --- --- --- --- --- --- 359,946,000.00 ============= ==== ==== ====== ==== ==== ==== ============ 二 已流通股份 1.境内上市的人民币普通 61,200,000.00 --- --- --- --- --- --- 61,200,000.00 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ------------------ -------- ------- -------- -------- -------- -------- ------------------ 已流通股份合计 61,200,000.00 --- --- --- --- --- --- 359,946,000.00 ============= ==== ==== ====== ==== ==== ==== ============ ------------------ -------- ------- -------- -------- -------- -------- ------------------ 三 股份总额 421,146,000.00 --- --- --- --- --- --- 421,146,000.00 ============= ==== ==== ====== ==== ==== ==== ============ * 本公司于 2000 年 4 月 25 日至 2000 年 5 月 8 日采用对法人配售和对一般 投资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股 发行后 股本增至 23,397 万股 发行后股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2000] 第 005 号验资报告验证在案 ** 本公司于 2000 年 6 月 28 日召开的 1999 年度股东大会通过了以 2000 年 5 月 30 日的总股本 23,397 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2 股并以资本 公积转增 6 股派现 0.15 元的股东大会决议 送转股本后 公司总股本增至 42,114.60 万股 送转股本后的股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字 [2000]第 012 号验资报告验证在案 *** 本公司向战略投资者配售的股份 将冻结至 2002 年 6 月 1 日方可上市流 通 截至 2001 年 12 月 31 日止 本公司实际可流通股份为 6,120 万股 注释 22.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 44 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 股本溢价 528,972,764.64 --- --- 528,972,764.64 注释 23.盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积: 50,121,521.93 8,655,085.09 --- 58,776,607.02 其中: 法定公积金 33,414,349.95 5,770,056.73 --- 39,184,406.68 法定公益金 16,707,171.98 2,885,028.36 --- 19,592,200.34 注释 24.未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 33,286,515.80 57,700,567.29 21,289,465.09 69,697,618.00 *根据公司董事会 2001 年度利润的分配预案 本公司拟以 2001 年 12 月 31 日的总股本 421,146,000.00 股为基数 每 10 股派 0.3 元 含税 现金股利 共 派股利 12,634,380.00 元 ** 期初未分配利润调减 123,724,877.29 元 详见附注 2 之 20 会计政策 与会计估计的变更 注释 25.主营业务收入与成本 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 涤纶丝 924,764,586.60 832,345,692.73 658,593,887.92 575,070,630.15 锦纶丝 145,201,004.16 128,227,093.60 298,930,476.87 227,816,173.99 高粘及瓶级切片 82,997,469.82 73,772,490.26 --- --- 小计 1,152,963,060.58 1,034,345,276.59 957,524,364.79 802,886,804.14 公司内各业务分部间互相抵销 合计 1,152,963,060.58 1,034,345,276.59 957,524,364.79 802,886,804.14 * 本公司对前五名客户的销售收入总额为 379,630,473.57 元 占全部销售收 入的比例为 32.92% ** 本公司本期收入增加的主要原因为新增高粘及瓶级切片销售和销售数量 增加 毛利下降的主要原因是单位产品售价下降 45 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 注释 26.主营业务税金及附加 税种 本期数 上期数 城市维护建设税 2,279,508.26 3,717,474.41 教育费附加 976,932.12 1,593,203.32 合 计 3,256,440.38 5,310,677.73 注释 27.财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出 29,972,713.46 22,587,420.68 减 利息收入 497,722.79 1,375,264.00 汇兑损失 --- 513,205.09 减 汇兑收益 14,705.06 --- 其他 38,679.40 11,285.20 合计 29,498,965.01 21,736,646.97 财务费用增加的主要原因是本年度贷款额增加 注释 28.投资收益 类别 本期数 上期数 联营公司分配来的利润 235,097.00 235,097.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 2,039,529.33 --- 股权投资差额摊销 (853,779.45) --- 合计 1,420,846.88 235,097.00 其中 235,097.00 为现金收益 投资收益增加的原因为本年度本公司之联营公司北京世纪科怡科技发展有限 公司的净资产增加 本公司采用权益法调整投资所致 注释 29.所得税 项目 本期应计 本期返还 本期实计 企业所得税 18,576,563.14 15,502,047.73 3,074,515.41 根据广东省人民政府 粤府函[1999]343 号文件 本公司股票挂牌上市后 对 本公司按 33%计税 超过 15%的部分由开平市财政返回给本公司 减收的所得税由 46 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 开平市财政负担 本公司本年度应计企业所得税 18,576,563.14 元 本期财政返 回 15,502,047.73 元 故本公司本期实际应缴所得税为 3,074,515.41 元 注释 30.支付其他与经营活动有关的现金 项目 现金流量 运杂费 4,956,007.62 劳保费 1,988,713.52 差旅费 43,415.10 办公水电费 445,029.26 董事会费 677,157.01 广告费 352,913.00 其他 536,360.63 合 计 8,999,596.14 附注 7.关联方关系及其交易 (1) 不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 开平市工业材料公司 本公司股东 开平市工业开发公司 本公司股东 开平市供销公司 本公司股东 开平中晖复合纤维母粒有限公司 同一母公司 开平美达色母粒有限公司 同一母公司 开平亚联复合纤维有限公司 同一母公司 北京世纪科怡科技发有限公司 联营公司 开平联信工业纤维有限公司 母公司的联营公司 开平联信工业织物有限公司 母公司的联营公司 (2)存在控制关系的关联公司 关联公司名称 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系 广东省开平涤纶企业集团 梁树相 25,663万元 化纤原料及 31.15% 本公司之控股公司 公司 化纤产品 (3)关联公司交易 47 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 公司名称 项目 本期数 上期数 金额 该项目百分比 金额 占该项目百分比 广东省开平涤纶企 采购货物 852,918,112.61 81.82% 542,342.409.91 87.98% 业集团公司 广东省开平涤纶企 购入电力 83,704,467.00 100% 59,840,503.67 100% 业集团公司 开平联信工业纤维 销售货物 34,943,845.04 3.03% --- -- 有限公司 开平联信工业织物 销售货物 15,426,,393.5 1.34% -- -- 有限公司 北京世纪科怡科技 担保 20,000,000.00 100% --- --- 发展有限公司 广东省开平涤纶企 出租设备* 19,500.00 100% 19,500.00 100% 业集团公司 广东省开平涤纶企 委托代建** 159,328,979.95 100% 353,178,453.71 100% 业集团公司 广东省开平涤纶企 无偿使用商标*** --- --- --- --- 业集团公司 *2001年度本公司将动力变电设备租赁给广东省开平涤纶企业集团公司,设备 原值为658万元,并按月收取租赁费19,500.00元 **本公司委托广东省开平涤纶企业集团公司代为建设高模量低收缩聚酯工业 丝用高粘度聚酯切片生产线及其配套设施 本年完成投资金额159,328,979.95元 总投资264,929,001.68元 该项目已在本年度完工投入生产 ***本公司无偿使用广东省开平涤纶企业集团公司拥有的春晖牌商标 商标号 为 290731 号 (4)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 应付帐款 开平联信工业纤维有限公司 销售产品 8,616,312.32 ―― 应付帐款 开平联信工业织物有限公司 销售产品 15,426,393.5 ―― 应付帐款 广东省开平涤纶企业集团公司 购入货物 31,136,205.12 123,891,953.96 合 计 31,136,205.12 123,891,953.96 *开平联信工业纤维有限公司和开平联信工业织物有限公司于2001年12月11日正式合并为开平 霍尼韦尔工业聚合物有限公司 附注 8.或有事项 本公司之联营公司北京世纪科怡科技发展有限公司的银行借款 2000 万元 将 于 2002 年 10 月到期 本公司为其提供担保 48 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 附注 9.承诺事项 资产负债表日本公司无重大承诺事项 附注 10.资产负债表日后事项 本公司之逾期银行贷款 22,731 万元 截止 2002 年 2 月 3 日尚未偿还 展期手 续正在办理之中 附注 11.其他重要事项 1 投资建设特殊纤维熔体直纺技术改造项目 经广东省经济贸易委员会粤经贸投资[2001]352 号文批准立项 本公司拟自 筹资金 19,969 万元建设特殊纤维熔体直纺技改项目 技改后 将形成年产 40,000 吨特殊高 F 细旦涤纶 POY 长丝的生产能力 本项目属于 当前国家重点鼓励发展 的产业 产品和技术目录 (2000 年修订)第二十四款第 24 条所规定的“单线能力 1 万吨/年及以上直接纺涤纶长丝生产线” 故该项目所涉及的投资总额内的进口 设备免征关税和进口环节增值税 国产设备投资抵扣所得税 2 投资建设超细旦差别化纤维技术改造项目 经广东省经济贸易委员会粤经贸投资[2001]353 号文批准立项 本公司拟自 筹资金 19,466 万元建设超细旦差别化纤维技术改造项目 技改后 将形成年产 40,000 吨多种规格的超细旦差别化纤维涤纶 DTY 加弹丝的生产能力 本项目属于 当前国家重点鼓励发展的产业 产品和技术目录 (2000 年修订)第二十四款第 24 条所规定的“单线能力 1 万吨/年及以上直接纺涤纶长丝生产线” 故该项目所 涉及的投资总额内的进口设备免征关税和进口环节增值税 国产设备投资抵扣所 得税 上述两技改项目已经本公司董事会于 2002 年 2 月 6 日决议通过 尚须股东大 会批准通过 附注 12.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 49 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 主营业务利润 10.70% 10.86% 0.27 0.27 营业利润 5.50% 5.59% 0.14 0.14 净 利 润 5.35% 5.43% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润 3.91% 3.97% 0.10 0.10 50 广东开平春晖股份有限公司 2001 年年度报告 十二 备查文件目录 本公司证券部备置以下文件的原件正本备查 包括 一 载有法定代表人 财务负责人 编制人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的的原稿 51 广东开平春晖股份有限公司 资产负债表 单位 人民币元 资 产 注释 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 1 416,143,630.37 18,002,544.14 应收票据 2 22,660,000.00 --- 应收帐款 3 185,614,654.98 172,211,350.65 其他应收款 4 2,797,482.10 18,214,921.90 预付帐款 5 136,659.53 1,800,652.46 存货 6 277,572,691.65 344,171,800.71 待摊费用 --- 333,201.85 流动资产合计 904,925,118.63 554,734,471.71 长期资产: 长期股权投资 7 21,872,633.88 5,001,000.00 长期投资合计 21,872,633.88 5,001,000.00 固定资产: 固定资产原价 8 1,785,063,648.30 1,561,977,056.45 减:累计折旧 8 635,839,797.78 574,979,180.89 固定资产净值 8 1,149,223,850.52 986,997,875.56 减:固定资产减值准备 8 145,558,679.17 145,558,679.17 固定资产净额 1,003,665,171.35 841,439,196.39 在建工程 9 21,796,683.69 106,150,021.73 固定资产合计 1,025,461,855.04 947,589,218.12 无形资产及其他资产: 无形资产 10 17,060,686.72 17,448,429.60 无形资产及其他资产合计 17,060,686.72 17,448,429.60 资产总计 1,969,320,294.27 1,524,773,119.43 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 52 广东开平春晖股份有限公司 资产负债表(续) 单位 人民币元 流动负债: 短期借款 11 539,810,000.00 225,810,000.00 应付帐款 12 67,391,021.25 145,393,825.72 预收帐款 13 18,093,090.43 4,814,125.34 应付工资 14 586,491.23 1,238,352.71 应付福利费 2,588,741.56 1,480,148.02 应付股利 15 14,056,862.47 50,537,520.00 应交税金 16 50,735,619.11 34,921,133.43 其他应交款 17 551,586.91 434,663.97 其他应付款 18 6,913,891.65 6,616,547.87 一年内到期的长期负债 19 20,000,000.00 20,000,000.00 流动负债合计 720,727,304.61 491,246,317.06 长期负债: 长期借款 20 170,000,000.00 --- 长期负债合计 170,000,000.00 --- 负债合计 890,727,304.61 491,246,317.06 股东权益: 实收资本 21 421,146,000.00 421,146,000.00 资本公积 22 528,972,764.64 528,972,764.64 盈余公积金 23 58,776,607.02 50,121,521.93 未分配利润 24 69,697,618.00 33,286,515.80 股东权益合计 1,078,592,989.66 1,033,526,802.37 负债和股东权益总计 1,969,320,294.27 1,524,773,119.43 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 53 广东开平春晖股份有限公司 利润分配表 单位 人民币元 项 目 注释 本年累计数 上年累计数 一.主营业务收入 1,152,963,060.58 957,524,364.79 减:主营业务成本 25 1,034,345,276.59 802,886,804.14 主营业务税金及附加 26 3,256,440.38 5,310,677.73 二.主营业务利润 115,361,343.61 149,326,882.92 加:其他业务利润 -5,329.90 6,357.62 减 营业费用 3,805,187.53 4,842,396.96 管理费用 22,697,325.35 13,106,863.45 财务费用 27 29,498,965.01 21,736,646.97 三.营业利润 59,354,535.82 109,647,333.16 加:投资收益 1,420,846.88 235,097.00 营业外收入 --- 4,269,409.98 减:营业外支出 300.00 225,919.61 四.利润总额 60,775,082.70 113,925,920.53 减:所得税 29 3,074,515.41 37,517,971.76 五.净利润 57,700,567.29 76,407,948.77 加:年初未分配利润 33,286,515.80 69,180,829.35 六.可供分配的利润 90,987,083.09 145,588,778.12 减:提取法定盈余公积 5,770,056.73 7,640,794.88 提取法定公益金 2,885,028.36 3,820,397.44 七.可供股东分配的利润 82,331,998.00 134,127,585.80 应付普通股股利 12,634,380.00 54,047,070.00 转作股本的普通股股利 --- 46,794,000.00 八.未分配利润 69,697,618.00 33,286,515.80 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 54 广东开平春晖股份有限公司 现金流量表 单位 人民币元 项目 2001 年度 一.经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,168,383,224.42 收到的税费返还 15,502,047.73 收到的其他与经营活动有关的现金 1,040,722.79 现金流入小计 1,184,925,994.94 购买商品 接受劳务支付的现金 946,419,998.50 支付给职工以及为职工支付的现金 28,567,665.87 支付的各项税费 46,329,982.33 支付的其他与经营活动有关的现金 8,999,596.14 现金流出小计 1,030,317,242.84 经营活动产生的现金流量净额 154,608,752.10 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得投资收益所收到的现金 235,097.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 235,097.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产而支付的现金 161,615,011.88 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 161,615,011.88 投资活动产生的现金流量净额 -161,379,914.88 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 484,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 484,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 79,087,750.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 79,087,750.99 筹资活动产生的现金流量净额 404,912,249.01 四.汇率变动对现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 398,141,086.23 55 广东开平春晖股份有限公司 现金流量表(续) 附表 单位 人民币元 项目 2001 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 57,700,567.29 加 计提的资产减值准备 14,363,655.55 固定资产折旧 83,639,213.58 无形资产摊销 387,742.88 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少 333,201.85 预提费用增加 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失 - 财务费用 29,972,713.46 投资损失 -1,420,846.88 递延税款贷项 - 存货的减少 52,129,446.37 经营性应收项目的减少 -34,561,748.46 经营性应付项目的增加 -47,935,193.54 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 154,608,752.10 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - - - 三 现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 416,143,630.37 减 现金的期初余额 18,002,544.14 加 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 398,141,086.23 后附附注系会计报表组成部分 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 56