恒顺醋业(600305)2001年年度报告

江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００１ 年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事卞晓芬、尹烨因故未出席本次董事会，也未委托他人出席。 江苏恒顺醋业股份有限公司董事会 2002 年 3 月 25 日 -1- 目录 一、 公司基本情况简介...................................................................3 二、 会计数据于业务数据摘要 .......................................................4 三、 股本变动及股东情况 ...............................................................6 四、 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................7 五、 公司治理结构 ..........................................................................9 六、 股东大会情况简介.................................................................11 七、 董事会报告 ............................................................................12 八、 监事会报告 ............................................................................20 九、 重要事项................................................................................21 十、 财务报告................................................................................23 十一、 备查文件目录...................................................................57 十二、 附：会计报表...................................................................58 -2- 一、 公司基本情况简介 1、 法定中文名称：江苏恒顺醋业股份有限公司 法定英文名称：jiangsu hengshun vinegar－industry co．，ltd． 2、 法定代表人：叶有伟 3、 董事会秘书：王明法 证券事务代表：刘焱 电话：（0511）5233758、（0511）5230222－3141 传真：（0511）5230209 联系地址：江苏镇江市中山西路 84 号 E－MAIL：hengshun＠zjhengshun. com或 zqb＠zjhengshun.com 4、 注册地址：江苏镇江市中山西路 84 号 办公地址：江苏镇江市中山西路 84 号 邮政编码：212004 国际互联网网址：http//www.zjhengshun.com 5、信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 登载年度报告网址：http//www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：恒顺醋业 股票代码：600305 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 2 月 5 日，地点：镇江市中山西路 84 号 最近变更注册登记日期 2001 年 1 月 15 日，地点：镇江市中山西路 84 号 企业法人营业执照注册号：3200001104569 企业税务登记号码：321100608834062 聘请会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办公地址：南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 -3- 二、 会计数据于业务数据摘要 1、公司本年度主要财务指标（合并报表口径） （单位：人民币元） 利润总额 36,683,482.20 净利润 24,622,275.76 扣除非经常性损益后的净利润 20,161,918.26 主营业务利润 59,860,417.83 其他业务利润 310,006.55 营业利润 38,288,773.71 投资收益 (683,857.10) 补贴收入 0 营业外收支净额 (921,434.41) 经营活动产生的现金流量净额 5,053,224.41 现金及现金等价物增加净额 87,802,911.93 注:扣除的非经常性损益及涉及金额 （单位：人民币元） 项目 涉及金额 资金占用费（注） 6,657,250.00 所得税税率 33％ 扣税后金额 4,460,357.5 注：请见公司重大事项说明。 2、 公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币万元） 2000 年 1999 年 项目 2001 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 17409.50 14311.21 12618.47 净利润 2462.23 1760.21 2113.49 总资产 47334.13 19340.67 19117.82 股东权益（不含少数股东权 37506.90 9958.21 8938.78 益） 全面摊薄每股收益（元） 0.1936 0.202 0.24 加权平均每股收益（元） 0.1989 0.202 0.26 扣除非经常性损益后的每股 0.1586 0.203 0.24 收益（元） 每股净资产（元） 2.9498 1.1427 1.0257 调整后的每股净资产（元） 2.9184 1.1261 1.0124 每股经营活动产生的现金流 0.0397 0.3154 0.1882 量净额 摊薄净资产收益率％ 6.5647 17.68 23.64 加权净资产收益率％ 6.8007 18.75 23.81 扣除非经常性收益后的加权 5.57 18.89 23.78 净资产收益率 -4- 因公司 2001 年上市时财务指标已按新的《企业会计制度》做了追溯调整，故不存 在调整前财务报表问题。 3、 利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求计算的净资 产收益率和每股收益如下： 2001 年度 2000 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 15.96 16.53 0.47 0.48 55.39 58.76 0.63 0.63 营业利润 10.21 10.58 0.30 0.31 27.80 29.50 0.32 0.32 净利润 6.56 6.8 0.19 0.20 17.68 18.75 0.20 0.20 扣除非经常性 5.38 5.57 0.16 0.16 17.81 18.89 0.20 0.20 损益后净利润 4、 报告期内股东权益变动及原因 （单位：千元） 法定盈 法定 未分配 股东权益 项目 股本 资本公积 余公积 公益金 利润 合计 期初数 87,150 0 2,681.18 1,340.59 8,410.31 99,582.09 本期增加 40,000 240,109.13 2,457.74 1,228.87 24,622.28 308,418.01 本期减少 0 0 0 0 32,931.11 32,931.11 期末数 127,150 240,109.13 5,138.92 2,569.46 101.48 375,068.99 变动原因：本年度按 7.1 元/股发行 4000 万股新股导致资本公积增加 240,109.13 千 元，其中股本溢价 234,596.00 千元、申购冻结资金利息 5,513.13 千元；盈余公积及未分 配利润变化均因本年度利润分配方案所致。 -5- 三、 股本变动及股东情况 1、 股份变动情况 (1) 股份变动情况表 （单位：万股） 本次变动增减（＋ 项目 本次变动前 本次变动后 －） 一、未上市流通股份 发起人股份 8715 0 8715 其中： 国有法人股 8279.25 8279.25 法人股 435.75 435.75 未上市流通股份合计 8715 0 8715 二、已上市流通股份 人民币普通股 0 4000 4000 已上市流通股合计 0 4000 4000 三、股份总数 8715 4000 12715 (2) 股份发行与上市情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]187 号文件批准，于 2001 年 1 月 5 日首次向社会公众公开发行每股面值为 1 元之人民币普通股 4,000 万股，每股发行 价格为 7.1 元，此次发行后公司总股本为 12,715 万股。经上海证券交易所上证上字[2001] 第 13 号《上市通知书》批准，本公司股票于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市交 易，获准上市交易数量为 4,000 万股。 2、 股东情况介绍 (1) 报告期末本公司股东总数为 25951 户。 (2) 报告期末本公司前 10 名股东持股情况 ( 数量单位：股) -6- 序号 股东名称 期初数 期末数 比例％ 股份类别 1 江苏恒顺集团有限公司 78，435，000 78，435，000 61.69 国有股 2 镇江市牛奶公司 2，178，000 2，178，000 1.71 法人股 3 镇江广玉兰宾馆 2，178，000 2，178，000 1.71 法人股 4 镇江豆食制品厂 2，178，000 2，178，000 1.71 法人股 5 镇江生宝药业有限公司 2，178，000 2，178，000 1.71 法人股 6 华泰证券 0 504，600 0.40 流通股 7 上投信托 0 381，394 0.30 流通股 8 镇江广告 0 376，000 0.30 流通股 9 普华基金 0 300，096 0.24 流通股 10 苏州证券 0 300，001 0.24 流通股 说明： 江苏恒顺集团有限公司为唯一持有本公司 5%以上股份的股东，其所持股份在本报 告期内未发生质押和冻结情况。 报告期末前 5 名股东为本公司发起人股东，他们之间不存在关联关系，其所持股份 均为未上市流通的国有股和法人股；其余股东为持有本公司上市流通股的股东，本公司 对其之间的关联关系不详。 3、 控股股东简介 江苏恒顺集团有限公司为本公司的控股股东，法定代表人：叶有伟；成立于 1988 年 8 月 27 日；注册资本 10000 万元。主要从事食醋、酱菜、酱油、色酒、调味品系列 产品的生产、销售、出口；包装材料的生产、销售。食品、食醋机械产品的销售；技术 咨询、服务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。 报告期末，江苏恒顺集团有限公司系国有独资企业。 四、 董事、监事、高级管理人员及员工情况 1、 董事、监事及高级管理人员情况 (1) 基本情况 -7- 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 叶有伟 男 50 董事长 1999 年 8 月－2002 年 8 月 赵亚民 女 56 董事、总经理 1999 年 8 月－2002 年 8 月 方淼 男 56 董事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 朱善政 男 53 董事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 杨晓康 男 45 董事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 王明法 男 37 董事、董秘 1999 年 8 月－2002 年 8 月 卞晓芬 女 50 董事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 王 辉 男 39 董事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 尹 烨 女 37 董事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 王仁贵 男 45 监事会主席 1999 年 8 月－2002 年 8 月 周良洪 男 38 监事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 乔贵清 男 43 监事 1999 年 8 月－2002 年 8 月 陆晓霞 女 54 财务总监 1999 年 8 月－2002 年 8 月 说明： ①报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。 ②报告期内，董事：叶有伟、赵亚民、方淼、朱善政、杨晓康、王明法为公司控股 股东江苏恒顺集团有限公司董事会成员。 (2) 年度报酬情况 报告期内，公司董事 3 人、高级管理人员 1 人及监事 3 人在公司领取薪酬，其中： 年度薪酬在 3～4 万元区间的有 3 人，在 2～3 万元区间的有 4 人，上述 7 人年度报酬总 额共计 20 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 11.5 万元，金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 9 万元。 报告期内，公司有 6 名董事不在本公司领取报酬、津贴，其中董事叶有伟先生、方 淼、杨晓康先生在江苏恒顺集团有限公司领取薪酬，卞晓芬女士已办理正式退休手续， 王辉先生、尹烨女士均在其所在单位领取薪酬，尹烨已调离原股东单位。 2、 公司员工情况 报告期末，公司共有员工 620 人，其专业构成与教育程度如下表： 分类 类别 人数 占总人数的比重 专业构成 生产人员 422 68％ 销售人员 68 11％ 技术人员 35 5.7％ 财务人员 20 3.2％ 管理及其他人员 75 12.1％ 教育程度 硕士及以上 6 1％ 本科 36 5.8％ 本科及以下 578 93.2％ 2001 年度本公司有 24 名退休职工，均移交社会统筹管理。 -8- 五、 公司治理结构 1、 公司治理结构情况 自上市以来，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定和《上海证 券交易所股票上市规则》等的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作、加强 信息披露工作，在实际运作中体现了中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准 则》（以下简称《准则》）中的基本原则和基本内容。公司现正根据《准则》规范性文件 的新要求，计划 2002 年上半年完成制定并实施《董事会议事规则》、 《总经理工作规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》等有关公司治理细则，并 拟按上述规则要求对公司章程作相应修改，准备将上述规则分别提交董事会、监事会、 股东大会审议通过后正式实施。 目前公司治理结构如下： （1） 股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位，充分行使自身权 利，公司网站和股东咨询热线等的设置，保证了与股东有效的沟通渠道；对法律、行政 法规所规定的重大事项，公司均在中国证监会指定的信息披露报纸和网站按照要求进行 披露，以保证股东的知情权和参与权；公司严格按照《公司章程》和《上市公司股东大 会规范意见》的规定，召集和召开股东大会，规范股东大会的召开；关联交易公平合理， 以合同的方式明确各方的权利和义务，以市场价格作为交易的基础，依法进行信息披露， 无损害公司和股东利益的情形；公司不存在为股东及其关联方提供担保、股东及其关联 方无偿占用或转移公司资产的情况。 （2） 控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，无利用其特殊地位谋取额外利益的 行为；对公司董事、监事候选人的提名严格遵循法律、法规和《公司章程》规定的条件 和程序；董事会、监事会、经营管理人员均由公司依法选举产生或聘任，公司的重大决 策完全由公司股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构 和业务等方面做到相互独立，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 （3） 董事与董事会 -9- 公司严格按照《上市公司章程指引》有关董事选举的规定选举董事；董事会的人数 和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真、勤勉和诚信 的态度出席董事会，了解作为董事所享有的权利和承担的职责；董事会按照《公司章程》 和董事会议事规则召集和召开，董事会秘书认真、勤勉履行职责；公司按照有关规定确 定了两名独立董事候选人，报 2001 年度股东大会审批后正式到任，并将按照《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，为独立董事提供必要的工作条件。 （4） 监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；本着对股东 和公司负责的精神，公司监事会认真履行自己的职责，按照公司章程授予的职权对公司 的财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5） 绩效评价与激励约束机制 公司已初步建立了员工及中层经理人员的绩效评价标准，现正在积极准备建立公 开、透明的董事、监事及高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制和相关的执行程序； 经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6） 利益相关者 公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关 者的合法权利，共同推动公司持续、健康发展。 （7） 信息披露与透明度 公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定和要求，真实、准确、完整和 及时地披露有关信息，并确保所有的股东有平等的机会获得信息；公司注重与股东的全 方位交流；指定董事会秘书负责具体信息披露工作，接待股东来访和咨询，向投资者提 供公司公开披露的资料等。 公司的治理结构现状与《准则》的要求相比，尚存在差距，主要体现在； （1） 股东大会议事规则等治理细则尚未制定实施，在一定程度上影响“三会”的 决策程序、议事效率和科学决策水平。 （2） 目前公司在董事选举中尚未实行累计投票制。 （3） 公司董事会尚未下设专门委员会。 （4） 董事、监事及高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制和相关的执行程序 有待建立。 公司将在充分学习和理解《准则》的基础上，尽快完善相关制度建设；结合公司实 - 10 - 际情况设立董事会专门委员会，提高董事会的科学决策水平；建立有效的绩效评价与激 励约束机制，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平。 2、 独立董事履行职责情况 报告期内，公司尚未正式聘任独立董事。 3、 上市公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上的“五分开”情况 报告期内，本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面实行了规范 的“五分开”，保持了公司人员独立、资产完整、财务独立、机构独立运作和业务独立 完整，完全具备了自主经营的能力。 （1） 人员独立 本公司的人员设置按照人员独立的原则进行，总经理、副总经理等高级管理人员及 财务人员均在本公司领取薪，未在股东单位担任管理职务。 （2） 资产完整 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；注册商标报告期内已由本 公司向控股股东江苏恒顺集团有限公司办理了无偿受让手续，其他的工业产权、非专利 技术等无形资产均由本公司独立拥有。 （3） 财务独立 本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算和财务管理制度等；在银行 设有独立账户，独立进行纳税。 （4） 机构独立 本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，具有决策和经营管理的独立性， 本公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间不存在从属关系；本公司与控股股东 的办公机构及生产经营场所分开，不存在混合经营的情况。 （5） 业务独立 本公司与控股股东从事不同的主营业务活动，拥有独立管理的采购和销售系统，具 有独立完整的业务。 六、 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了 2000 年度股东年会。 （一）2000 年度股东年会的通知、召集、召开情况 - 11 - 1 、本公司关于召开 2000 年度股东年会的通知刊登于 2001 年 3 月 22 日的《中国 证券报》和《上海证券报》。 2、 2000 年度股东年会于 2001 年 5 月 7 日在江苏恒顺宾馆 会议室召开，出席会 议的股东及股东代表共 17 名，代表股份数为 8,499.119 万 股，占公司有表决权股份总 数的 66.84%。 （二）2000 年度股东年会通过的决议、决议刊登的信息披露报纸及披露日期 1、 2000 年度股东年会审议通过了如下决议： 一、 审议通过《2000 年度董事会工作报告》； 二、 审议通过《2000 年度财务决算报告》； 三、 审议通过《2000 年度报告和年度报告摘要》； 四、 审议通过《2000 年度利润分配预案》： 五、 审议通过《2001 年度利润预计分配政策》： 六、 审议通过《关于收购镇江恒顺生物工程有限公司 90%股权的议案》； 七、 审议通过《关于收购江苏恒顺集团沭阳调味品有限公司 85%股权的议案》； 八、 审议通过《关于暂停“组建中国调味品联盟网站项目”的议案》； 2、 本次股东年会决议公告刊登于 2001 年 3 月 26 日的《中国证券报》和《上海 证券报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，未发生公司董事、监事变更情况。 七、 董事会报告 （一） 公司经营情况 1、 公司主营业务及其经营情况 本公司的主营业务涉及食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食 品、粮油制品、饮料、色酒等以调味品为主的生产、销售。2001 年公司利用 股票上市的有利时机，在“巩固发展主业、探索新兴行业、依靠技术创新、 - 12 - 促进产业升级”的发展方向指引下，进一步围绕酱醋业为公司未来主营发展 方向的战略目标，在行业内控股收购了以往主要竞争对手镇江恒丰酱醋有限 公司（含镇江恒丰食品有限公司），并对镇江恒大酱醋厂实施兼并，从而控制 了超过半数正宗镇江香醋生产资源，并在 2001 年末完成对恒顺、恒丰两大营 销系统的整合，相应调整了销售政策，使恒顺、恒丰年末应收账款数目较以 前大幅下降，大大改善公司营销质量，呈现出良好的发展势头。由于对恒丰 等购并公司严格按最新《企业会计制度》进行了各项减值计提，核销了部分 不良资产，造成收购公司对公司业绩贡献很小，影响了合并报表的财务指标。 2001 年实现主营业务收入 174,095,031.03 元，比去年同期增长 21.64%； 实现利润总额 36,683,482.20 元，比去年同期增加 36.78%；实现税后利润 24,622,275.76 元，同比增加 39.88%。 2001 年公司主要产品经营情况如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 141946333.14 116739430.27 89028848.25 66126341.58 37.28% 43.35% 醋 10932907.97 10079620.54 8058513.06 7186721.64 26.29% 28.70% 酱油 10211683.61 9616542.98 8274289.21 7022184.11 18.97% 18.50% 酱菜 11004106.31 7676447.68 7448589.10 6161520.07 32.31% 19.74 其他 174095031.03 143112041.47 112810239.62 86496767.40 35.20 39.56 合计 2001 年主要经营产品毛利率下降的原因：一方面为主要原材料成本上涨，另一方面 购并的恒丰等产品毛利率低于恒顺产品； 其他产品毛利率提高的原因主要是新产品恒顺醋胶囊投入市场销售所致。 2001 年度公司经营活动呈现以下特点： (1) 主业发展继续呈现良好态势。 主要体现在：营销行为进一步规范，营销工作质量大幅提高，年末应收账款 同比下降 46％；管理理念进一步更新，管理方法进一步创新，经济运行质量进一 步提高。 (2) 实现技术创新，产品与品牌屡获殊荣，企业发展后劲进一步增强。 主要体现在：公司新产品恒顺醋胶囊自 2001 年 7 月份获卫生部保健食品批 准文号投放市场以来（当年主要在镇江市场试销），销售达到 400 万元，并在第 - 13 - 二届中国国际保健品节上与交大昂立等知名品牌一道荣获“十佳保健品”称号； 公司“恒顺”商标在 2001 年末中国食品工业协会 20 周年大会上与“康师傅”、 “娃 哈哈”、“金龙鱼”、“五粮液”、“光明”等知名品牌共同被评为中国食品行业 20 大著名品牌；与江南大学（无锡轻工大学）联合组建的恒顺生物技术中心已完成 多项产品的中试；由科技部、人事部批准建设的恒顺博士后工作站和恒顺技术创 新中心正式成立，项目筛选已经开始；与农业部家蚕生物技术国家重点实验室的 合作即将推出新产品；在恒顺的大力推进下，镇江香醋原产地保护正式启动。 (3) 从产品经营步入资本经营，以酱醋产业为核心的发展框架初步构建。 2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动： 本期发生对利润产生重大影响的其他业务经营活动主要为公司向江苏恒顺集 团收取的资金占用费 6,657,250.00 元资金占用费，占本年利润总额的 18.14%(详 见公司重大事项部分)。 2、 公司主要控股及参股公司经营情况及业绩 总资产 净利润 拥有权 控股子公司名称 行业 主要产品服务 注册资本 （万 （万 益（％） 元） 元） 镇江恒顺生物工程有限 医药 醋延伸产品技术开 97.44 3900 万元 3895.82 －19.37 公司 发、生产、销售。 镇江恒丰酱醋有限公司 食品 生产销售 醋系列产 55 35 万美元 2947.25 92.44 品、酱制品、甜酒。 恒丰（镇江）食品有限 食品 生产销售调味品和饮 55 300 万美元 3610.03 －23.17 公司 料。 镇江恒顺饲料有限公司 食品 醋糟制品、饲料的加 筹建期 90 3000 万元 3000 工、生产、销售。 未经营 江苏沭阳调味品有限公 食品 酱油、酱醋、 食醋及 司 94 调味品、粮油制品的 2500 万元 2652.93 －8.96 生产销售。 镇江恒华彩印包装有限 印刷 彩印、制版；纸箱的 60 150 万元 523.46 45.01 公司 制造和销售。 镇江恒顺米业有限公司 食品 粮食收购、生产销售 筹建期 80 183 万元 183 各类米及米制品。 未经营 镇江恒顺新型调味品有 食品 鸡精、固体香醋调味 55 100 万元 157.13 －11.61 限公司 汁及酱的销售。 由于上述公司均为 2001 年收购或组建，按新会计制度调整后经营业绩受到一定影 响，对公司当年经营业绩无重大影响。 3、 主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前五名销售商销售额合计 ４２，６１０，６６８．６５ 元，占销售总额的 - 14 - ２４．４８％；向前五名供应商采购金额合计 ３８５０．５８ 万元，占采购金额的 ４１．９４％。 4、 经营中出现的问题及解决对策 尽管公司在 2001 年度各方面经营取得一定成绩，公司内部员工在经营理念、 现代管理技术的运用技能等方面与与国内外先进企业仍存在一定差距，影响了公司 进行行业整合实现跨越式增长的步伐。中国进入 WTO 以来，公司经营环境将面临 重大变化，将面对国际国内全方位竞争：首先是来自跨国集团和国内实力财团涉足 中国调味品市场，其强大的资金实力和先进的市场营销能力，将对本公司进一步扩 大市场份额带来巨大挑战；其次是国内市场的不正当竞争环境，假冒伪劣产品充斥 广大农村及中小城市市场，限制了公司附加值相对较高的中高档产品的推广，间接 影响了公司利润增长。为此，我们将采取以下对策： 1、继续加大科技投入的力度，加快技术革新和产品开发步伐，一方面提高公 司现有产品的档次，迎合世界食品行业发展的潮流，积极开发以有机醋为代表的有 机调味品和绿色食品，另一方面大力促进恒顺生物工程公司以醋胶囊为代表的系列 保健品走向市场的步伐，达到规模效益； 2、通过收购兼并等资本运营手段，迅速扩展公司产品链，实行差别化竞争策 略，在巩固大中城市市场的同时，利用收购中小酱醋厂扩大的生产中低档产品能力， 大力向中小城市及农村市场进军，提高公司产品的整体市场占用率； 3、进一步深化公司内部改革力度，转换经营机制，不断提高经营管理水平， 通过整合营销渠道资源，健全全国市场网络，提升恒顺品牌形象，推动产业升级； 4、在稳固与发展主业的基础上，加大对高科技产业的投资力度，拓展新业， 对公司产业结构进行适当调整，培育新的利润增长点，确保公司长期可持续发展。 5、充分利用镇江香醋取得国家原产地保护的契机，通过与各地执法部门的紧 密合作，积极有效地遏止假冒现象的蔓延。 （二） 公司投资情况 1、 报告期内募集资金使用情况 至 2001 年末，公司募集资金已按招股说明书要求大部分投入，详细情况如下： - 15 - 实际投入项目是 序 计划总投资 累计资金投 承诺投资项目名称 项目进度 否与承诺投资项 号 额（万元） 入（万元） 目一致 1 酱油系列技改扩建 2,961.00 2450.00 100% 注 1（一致） 2 酱菜系列技改扩建 2,976.00 852.48 85% 注 2（一致） 3 香醋系列技改扩建 2,982.00 2003.42 100% 注 3（一致） 4 香醋系列软胶囊 2,951.00 4000.00 100% 注 4（一致） 5 九天宝醋基营养液 2932.00 收购恒华彩印包装公司 6 795.00 240.00 100％ 注 5（一致） 股权并扩建 收购部分房产及土地使 7 950.00 900.00 100% 注 6（一致） 用权 8 组建全国营销网络 2,040.00 444.40 20％ 注 7（一致） 9 补充流动资金 5,046.00 6237.00 100% 注 8（一致） 10 醋糟综合利用 2967.00 550.00 100% 注 9（一致） 组建中国调味品联盟网 11 940 0 0 注 10（否） 站 合计 27540.00 17677.30 募集资金使用说明： 注 1：出资 950 万元收购江苏恒顺集团沭阳调味品有限公司 85％股权并增资 1500 万元（已公告），剩余资金 511 万元拟变更； 注 2：根据酱菜车间技改情况，由于场地较小，加上酱菜行业竞争极为激烈， 毛利率较低，公司投资规模拟缩减为 1000 万元，剩余资金 1976 万元拟变更。 注 3：其中技改 93.62 万元，收购恒丰酱醋与恒丰食品各 55％股权及投资恒顺 米业 109.8 万元，公司新增 2 万吨香醋生产能力（已公告），剩余资金 978.58 万元 拟变更。 注 4：根据项目具体实施结果，两项目总投资在 4000 万元左右，利用生物工 程现有资本金已能满足要求，两项目已通过向恒顺生物工程有限公司增资形式合并 实施（已公告），剩余 1883 万元拟变更。 注 5：根据恒华彩印现有经营规模已能满足需求，短期增资将摊薄股东收益， - 16 - 加上另一股东反对单方增资，因此除出资 240 万元受让 60％股权外（已公告），剩 余 555 万元拟做变更。 注 6：差额 50 万元为评估价差，拟变更。 注 7：组建营销网络进展较慢的原因主要为组建北京、上海、武汉三家分公司 及销售网络信息管理系统建设周期较长。 注 8：为减少利息支出，利用募股资金偿还全部银行短期流动资金借款。 注 9：根据目前饲料市场供大于求的现状，醋糟深度加工已失去意义，除投资 550 万元做初级加工提供饲料厂做原料外，剩余 2417 万元拟变更。 注 10：已经 2001 年 5 月 6 日召开的 2000 年股东大会同意暂停实施，现将剩 余 940 万元拟变更。 上述募集资金拟变更事项共涉及金额 8119.58 万元，上述拟变更事项董事会将 经过详细论证确定具体实施方案后报股东大会审议。 2、 报告期内其他重大投资情况 报告期内非募集资金投入主要有以下项目：投资 2,502 万元，参股设立"镇江奥雷 光电有限公司"，该公司注册资本 8333 万元，公司占 30.02％股份。 投资 300 万元参股宁波大红鹰药业股份有限公司，该公司注册资本 8000 万元，公 司占 3.75％。 （三） 公司财务状况 项目 2001.12.31 2000.12.31 变动幅度 变动主要原因 总资产 47334.13 19340.67 144.74% 发行新股及合并报表所致。 货币资金 11349.09 2568.80 341.81% 筹股资金到位所致。 应收款项 5422.51 2042.77 165.45% 集团公司暂借资金所致。 长期投资 8920.81 0 对外投资所致。 固定资产 20586.91 14407.53 42.89% 合并报表所致。 在建工程 1237.41 424.84 191.26% 按募股资金用途投入技改所致。 短期借款 2097 6237 －66.39% 按募股资金用途，归还借款所致。 应付股利 2288.7 0 当年利润分配所致。 少数股东权益 1435.92 0 合并报表所致。 股东权益 37506.90 9958.21 276.46% 溢价发行新股所致。 主营业务收入 17409.50 14311.20 21.65% 合并报表所致。 主营业务成本 11281.02 8649.68 30.42% 购进材料价格上升及合并报表所致。 营业费用 1835.94 1436.44 27.82% 合并报表所致。 - 17 - 财务费用 －562.04 405.78 －238.51% 收取利息收入（资金占用费）所致。 利润总额 3668.35 2681.78 36.79% 收取资金占用费及销售增长所致。 净利润 2462.23 1760.21 39.88% 销售增长及财务费用减少所致。 （四） 新年度经营计划 2002 年是中国入世第一年，也是恒顺实现规模扩张、品牌提升的关键一年，在新年 度里公司工作总的指导思想是：围绕效益中心，强抓市场龙头，严格基础管理，抢抓发 展机遇，依靠科技兴企、加快资本运营。2002 公司经营目标为销售收入实现 2.1 亿元， 实现利润突破 4000 万元，重点开展以下工作： 1、 通过资本纽带，整合与巩固酱醋传统产业，稳步提高主营业务收入。 2、加快生物新技术成果转化，创建恒顺生物品牌新形象。 3、通过推进奥雷光电的研发和生产，实现公司在高科技产业富有成效的参与。 4、经济稳妥地推动资本运作，提高公司综合经营能力。 5、加强信息化建设，提高管理效率，降低运营成本 。 6、积极探索企业文化建设的新思路，增强企业凝聚力。 （五） 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 2001 年度公司董事会共召开三次董事会会议，历次会议情况及决议内容如 下； （1） 公司第一届九次董事会于 2001 年 3 月 22 日审议通过如下决议： 通过审议通过《2000 年度董事会工作报告》、《2000 年度财务决算报告》、 《2000 年度报告和年度报告摘要》、《2000 年度利润分配预案》、《2001 年度利润 预计分配政策》、《关于收购镇江恒顺生物工程有限公司 90%股权的议案》、《关于 收购江苏恒顺集团沭阳调味品有限公司 85%股权的议案》、《关于暂停 “组建中国 调味品联盟网站项目”的议案》等 8 项决议。 本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》。 - 18 - （2） 公司第一届十次董事会于 2001 年 7 月 20 日审议通过如下决议： 《关于向镇江恒顺生物工程有限公司增资 2，900 万元、继续研发 “九天宝 ” 醋基营养液科研项目的议案》 、《关于投资 1，800 万元收购镇江恒丰酱醋有限公 司和恒丰食品有限公司股权的议案》、《关于投资 2，502 万元，参股设立“镇江奥 雷光电有限公司”，发展高科技项目的议案》、《关于投资 2，700 万元，设立镇江 恒顺饲料有限公司的议案》、 《关于江苏恒顺沭阳调味品有限公司增资 1，500 万 元、扩建酱油二期工程的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2001 年 7 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券 报》。 （3） 公司第一届第十一次董事会于 2001 年 8 月 3 日审议通过如下决议：《公 司 2001 年中期报告》、《2001 年中期利润不分配，不转增议案》。 本次会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 7 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2。 董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了 2000 年度股东年会通过的各项决议， 相关决议已经执行完毕。公司于 2001 年 6 月 15 日在《中国证券报》和《上海 证券报》刊登了公司实施 2000 年度分红派息公告，股权登记日为 2001 年 6 月 21 日，除息日为 2001 年 6 月 22 日，红利发放日为 2001 年 6 月 29 日。 （六） 2001 年度利润分配预案或资本公积金转增预案 根据江苏天衡事务所出具的审计报告，本年度公司净利润为 24,577,402.15 元，提 取 10％法定盈余公积金 2,457,740.22 元，提取 5％法定公益金 1,228,870.11 元后，加上 年初未分配利润 8,410,310.67 元，扣除已向股东分配股利 6,357,500.00 元，可供股东分 配的利润为 22,943,602.49 元，公司拟以 2001 年末总股本 12,715 万股为基数，向全体股 东每十股派发现金 1.80 元（含税），共分配现金股利 22,887,000 元，剩余未分配利润 56,602.49 元转入下次分配。 以上预案需经 2001 年度股东年会审议通过。 注：以上金额均为合并数。 - 19 - 八、 监事会报告 1、 监事会决议及内容 （1） 本公司第一届监事会第四次会议于 2001 年 3 月 22 日在公司会议室召开会 议，会议审议通过了《2000 年度监事会报告》、《2000 年年度报告》正文及其摘要、《2000 年度利润分配预案》等。 本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2） 本公司第一届监事会第五次会议于 2001 年 8 月 3 日召开会议，会议审议通 过了公司 2001 年度中期报告及其摘要等议案。 本次会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 7 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、 本公司监事会对以下事项发表独立意见 （1） 公司在日常的经营活动中严格按照国家有关的法律、法规以及《公司章 程》的规定进行运作，决策程序合法；公司初步建立了内部控制制度，但需要进一 步完善和有效执行。按照国家有关法规的要求计提了资产减值准备，计提比例合理； 公司董事、总裁等高级管理人员在执行公司职务时没有发现违反法律、法规、公司 章程和损害公司利益的行为。 （2） 2001 年度，江苏天衡会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告 真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 （3） 报告期内，公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目基本保持一致。 调整部分募集资金使用项目的程序合法。 （4） 公司在收购、出售资产时，根据公司长期持续发展和主营业务突出的发 展战略，进行资产交易；本着公平、优势互补的原则，确定定价原则；未发现有内 幕交易及损害部分股东利益和造成公司资产流失的现象发生。 （5） 公司在进行关联交易时，遵循有关规定履行关联交易操作程序，体现了 公平、公正的原则，未发现有损害上市公司利益的情况。 - 20 - 九、 重要事项 1、 报告期内公司诉讼、仲裁情况 报告期内公司除零星与经销商发生小额诉讼外，未涉及重大诉讼、仲裁情况 2、 报告期内收购及出售资产情况 详见“重大关联交易事项”。 3、 报告期内重大关联交易事项 详见财务报表附注七、（三）部分。 其中向关联方购买货物 2705 万元，占当期采 购总金额的 29.46％，向关联方出售商品 3033 万元，占当期销售收入总额的 17.42％， 以上关联交易为经常性代理商品销售交易，该等交易关系已在本公司以往年度的定期报 告中进行过持续的披露，这种关联交易行为今后仍将延续。 公司上市初期闲置资金较多，而按募集资金使用投向中大多数向控股股东江苏恒顺 集团有限公司收购相关资产，由于有关资产交易涉及国有资产评估及产权变更事项，完 成周期较长，而江苏恒顺集团对上述项目投入资金均来自银行贷款，为减轻江苏恒顺集 团资金压力，同时提高公司闲置资金的使用效率，根据公司与江苏恒顺集团有限公司签 定的借款协议，向江苏恒顺集团有限公司短期融通资金，２００１ 年度江苏恒顺集团有限公 司平均占用公司资金约 １１，８００ 万元，公司按月利率 ４．６５‰收取资金占用费，２００１ 年度 共向江苏恒顺集团有限公司收取资金占用费 ６，６５７，２５０．００ 元。上述事项已提前主动向 中国证监会南京特派员办事处作出书面说明，并于 ２００１ 年中期归还全部占用资金。 4、 重大合同及其履行情况 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司 资产的事项。 - 21 - 5、 报告期内聘任会计师事务所及支付报酬情况 2000 年度股东年会审议通过了续聘会计师事务所的议案，续聘江苏天衡会计师事 务所作为公司 2001 年度财务报告审计机构。相关的股东年会决议刊登于 2001 年 5 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 公司向江苏天衡会计师事务所支付 2001 年度审计费用 20 万元，另有差旅费 2.23 万元由本公司承担。 除上述审计服务之外，本公司未接受天健会计师事务所的其他服务，也未向该所支 付过其他报酬。 6、 加入 WTO 对公司经营影响 由于公司所处调味品行业早实现已对外开放，对公司自身主业未来经营环境无重大 影响，但大量外资进入带来的观念、效率、人才竞争等影响不可低估，本公司经营层已 做好有关准备迎接挑战。 7、 承诺 报告期内，持股 5%以上大股东没有承诺事项。 8、 处罚 报告期内，未受到证券监管部门处罚。 - 22 - 十、 财务报告 1、 审 计 报 告 天衡审字（２００２）１６２ 号 江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、合并资产负债表 及 ２００１ 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 ２００１ 年度的现金流量表、 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００１ 年度的经营 成果及 ２００１ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 虞丽新 中国·南京 中国注册会计师： 杨宏斌 ２００２ 年 ３ 月 ２４ 日 - 23 - 2、 会计报表（附后） 3、 会计报表附注 （一）公司一般情况 根据 １９９９ 年 ７ 月 １０ 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏 政复［１９９９］８１ 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以 下简称公司），并于 １９９９ 年 ８ 月 １７ 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后 的注册资本为人民币 ８，７１５ 万元。 ２００１ 年 １ 月 ５ 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字［２０００］１８７ 号文核准， 向社会公开发行人民币普通股 ４，０００ 万股，于 ２００１ 年 ２ 月 ６ 日在上海证券交易所上市 流通。本次股票发行后，公司注册资本变更为人民币 １２，７１５ 万元，并于 ２００１ 年 １ 月 １５ 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照（注册号：３２００００１１０４５６９）。 经营范围为食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、 色酒的生产、销售。 （二）公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表编制方法 １、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度：以公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记账本位币：人民币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场 汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进 行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资 本化的原则处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法： - 24 - （１）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投 资，包括各种股票、债券、基金等。 （２）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、 债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际 支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为 冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未 收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计量， 当市价低于成本时，按投资类别计提跌价准备。 ８、坏账核算方法： （１）坏账确认的标准为： Ａ、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； Ｂ、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （２）坏账损失的核算采用备抵法，除与控股子公司之间的往来不计提坏账准备外，按 应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提，公司根据债务单位 实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下： 账 龄 坏账准备比率（％） 一年以内 ５ 一至二年 １０ 二至三年 ２５ 三至四年 ４０ 四至五年 ６５ 五年以上 １００ ９、存货核算方法： （１）公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （２）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法 结转。 （３）低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 （４）存货盘存采用永续盘存法。 - 25 - （５）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价， 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 １０、长期投资核算方法： （１）长期股权投资： Ａ、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 Ｂ、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公 司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％，但有 重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以 上（不含 ５０％），或虽投资不超过 ５０％，但具有实质控制权的，编制合并会计报表。 Ｃ、股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与 其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。 股权投资差额摊销时，合同规定的投资期限不超过 １０ 年的按投资期限摊销；合同规定 的投资期限超过 １０ 年的或没有规定投资期限的，按 １０ 年摊销。 （２）长期债权投资： Ａ、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券，初 始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢 价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按 期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益。 Ｂ、其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计 入当期投资收益。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转 回。 １１、固定资产计价和折旧方法： （１）固定资产按实际成本计价；固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机 器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营 主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资 - 26 - 产。 （２）固定资产折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计 ５％的净残值率确定 其分类折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 ３０－３５ ２．７１％－３．１７％ 机器设备 １０ ９．５０％ 运输设备 ８ １１．８８％ 办公设备 １０ ９．５０％ （３）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 １２、在建工程核算方法： （１）在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生 的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （２）在建工程减值准备的计提方法：公司在期末对在建工程逐项进行检查，如果出现 在建工程长期停建并且预计在未来 ３ 年内不重新开工的；或所建项目无论在性能上，还 是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于其账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 １３、无形资产核算方法： （１）无形资产在取得时按实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对无形资产逐项进行检查， 如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复； 或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形时，按单个无形资产项 目的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 １４、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 １５、借款费用的核算方法： （１）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， - 27 - 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以 下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所 购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助 费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同 时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金 额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达 到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产 达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认 为损益。 １６、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提 债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券 存续期间采用直线法摊销。 １７、收入确认原则： （１）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与 交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收 入的实现。 （２）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济 利益能够流入公司，在劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入实现。 （３）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金 额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 １８、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 １９、会计政策变更：公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》，根据财政部财会 ［２００１］１７ 号文的有关规定进行会计政策的衔接。经董事会决议，公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起变更以下会计政策： - 28 - （１）固定资产原不计提减值准备，现改为期末按单项资产可收回金额低于其账面价值 的差额计提固定资产减值准备。 （２）在建工程原不计提减值准备，现改为期末对在建工程进行全面检查，如果有证据 证明在建工程已经发生了减值时按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提在建 工程减值准备。 （３）无形资产原不计提减值准备，现改为期末检查各项无形资产预计带来未来经济利 益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值 准备。 公司无需计提上述资产减值准备，因此上述会计政策变更对公司报告期的经营成果无影 响。 ２０、合并会计报表编制方法：按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》 及其他相关规定编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料 为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵 销。 （三）税项 １、增值税：公司产品的销项税率为 １７％。 ２、企业所得税： （１）母公司： 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 （２）子公司： Ａ、镇江恒顺生物工程有限公司 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 Ｂ、镇江恒丰酱醋有限公司 生产性外商投资企业，按应纳税所得额的 ２７％缴纳企业所得税。 Ｃ、恒丰（镇江）食品有限公司 生产性外商投资企业，按应纳税所得额的 ２７％缴纳企业所得税，２００１ 年尚未进入获 利年度。 Ｄ、镇江恒顺饲料有限公司 - 29 - 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税，２００１ 年尚处筹建期，无应纳税所得额。 ３、城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 ７％计缴。 ４、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 ４％计缴。 ５、其他税项：按国家有关规定计缴。 （四）控股子公司及合营企业 １、控股子公司及合营企业一般情况 占权益 是否 子 公 司 名 称 注册资本 主营业务 投资额 比 例 合并 镇江恒顺生物工程有限公司 ３９００ 万元 醋胶囊、保健食品的生产、销售 ３８００ 万元 ９７．４４％ 是 镇江恒丰酱醋有限公司 ３５ 万美元 生产销售 醋系列产品 １９．２５ 万美元 ５５％ 是 恒丰（镇江）食品有限公司 ３００ 万美元 生产销售调味品和饮料 １６５ 万美元 ５５％ 是 镇江恒顺饲料有限公司 ３０００ 万元 醋糟制品、饲料的生产、销售 ２７００ 万元 ９０％ 是 江苏恒顺沭阳调味品有限公司（注） ２５００ 万元 酱油、酱菜及系列调味品的生产 ２３５０ 万元 ９４％ 否 镇江恒华彩印包装有限公司（注） １５０ 万元 彩印、制版；包装物的制造 ９０ 万元 ６０％ 否 镇江恒顺米业有限公司（注） １８３ 万元 碾米、米制品、粮食收购 １０９．８ 万元 ６０％ 否 镇江恒顺新型调味品有限公司（注） １００ 万元 鸡精等调味品的生产、销售 ５５ 万元 ５５％ 否 （注）这四家子公司 ２００１ 年度合计的资产总额、主营业务收入和利润总额均未达到合并 报表的 １０％，故未将其会计报表纳入合并报表。 ２、报告期公司合并会计报表范围变动 公司 ２０００ 年末无控股子公司，未编制合并会计报表。２００１ 年度首次编制合并会计 报表，将镇江恒顺生物工程有限公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表及 ２００１ 年 ７－１２ 月 利润表和现金流量表、镇江恒丰酱醋有限公司和恒丰（镇江）食品有限公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表及 ２００１ 年 ８－１２ 月利润表和现金流量表、镇江恒顺饲料有限公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表及 ２００１ 年度现金流量表纳入合并会计报表。 （五）合并会计报表主要项目注释 （如无特别注明，年初数均指母公司，以下货币单位均为人民币元） １、货币资金：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金余额 １１３，４９０，９５４．２５ 元，其明细项目 - 30 - 列示如下： 项 目 期末数 年初数 现 金 ２３，８４１．０１ １３８．２８ 银行存款 １１０，４４３，０２０．３０ ２５，６８７，９０４．０４ 其他货币资金 ３，０２４，０９２．９４ 注 － 合 计 １１３，４９０，９５４．２５ ２５，６８８，０４２．３２ 注：其他货币资金明细项目列示如下： 项 目 金 额 外埠存款 １，７７４，１２８．０４ 存出投资款 １，２４９，９６４．９０ 合 计 ３，０２４，０９２．９４ ２、短期投资：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日短期投资账面余额 １，８５６，８７４．００ 元，短期投资 跌价准备 ７２１，７０９．００ 元，短期投资账面价值 １，１３５，１６５．００ 元，其主要情况列示如下（年 初数为零）： 项 目 投资金额 跌价准备 债券投资 － － 股票投资 １，８５６，８７４．００ ７２１，７０９．００ 合 计 １，８５６，８７４．００ ７２１，７０９．００ 注：计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价取自上海证券交易所和深圳证券交易 所公布的 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的股票收盘价。 公司投资变现不存在重大限制。 ３、应收账款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款账面余额 ２３，６５７，７５２．９７ 元，坏账准备 ４，４１４，７３４．０９ 元，应收账款账面价值 １９，２４３，０１８．８８ 元，其主要情况列示如下： （１）账龄分析： 账 龄 期末数 年初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 １２，６４６，３１６．７０ ５３．４５％ ６３２，３１５．８４ １３，５０６，４３４．２７ ６１．０２％ ６７５，３２１．７１ 一至二年 ２，４６６，１３４．８４ １０．４２％ ２４６，６１３．４９ ４，３０９，９７１．９０ １９．４７％ ４３０，９９７．１９ - 31 - 二至三年 ３，７３５，０９７．４９ １５．７９％ ９３３，７７４．３７ ２，８７９，４３１．３８ １３．０１％ ７１９，８５７．８５ 三至四年 ２，９７１，１７８．０４ １２．５６％ １，１８８，４７１．２２ ６６５，４７５．８２ ３．０１％ ２６６，１９０．３３ 四至五年 １，２１５，６１９．２３ ５．１４％ ７９０，１５２．５０ ５２０，６１８．１２ ２．３５％ ３３８，４０１．７７ 五年以上 ６２３，４０６．６７ ２．６４％ ６２３，４０６．６７ ２５１，６５０．６１ １．１４％ ２５１，６５０．６１ 合 计 ２３，６５７，７５２．９７ １００．００％ ４，４１４，７３４．０９ ２２，１３３，５８２．１０ １００．００％ ２，６８２，４１９．４６ （２）本账户余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （３）应收账款中欠款金额前五名的单位合计 ２，８９２，６６６．９７ 元，占应收账款总额的 １２．２３％。 ４、其他应收款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面余额 ３７，１０６，１６６．３３ 元，坏账 准备 ２，１２４，１２０．９８ 元，其他应收款账面价值 ３４，９８２，０４５．３５ 元，其主要情况列示如下： （１）账龄分析： 账 龄 期末数 年初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 ３５，８２６，５９８．９８ ９６．５５％ １，７９１，３２９．９５ ９２８，９４１．０１ ８９．４９％ ４６，４４７．０５ 一至二年 ４６１，８０１．２２ １．２４％ ４６，１８０．１３ ９６，７０７．４０ ９．３２％ ９，６７０．７４ 二至三年 ２８８，４５３．７４ ０．７８％ ７２，１１３．４４ ６，２００．００ ０．６０％ １，５５０．００ 三至四年 ５２３，１２２．３９ １．４１％ ２０９，２４８．９６ ２，６９０．００ ０．２６％ １，０７６．００ 四至五年 ２，６９０．００ ０．０１％ １，７４８．５０ ２，０００．００ ０．１９％ １，３００．００ 五年以上 ３，５００．００ ０．０１％ ３，５００．００ １，５００．００ ０．１４％ １，５００．００ 合 计 ３７，１０６，１６６．３３ １００．００％ ２，１２４，１２０．９８ １，０３８，０３８．４１ １００．００％ ６１，５４３．７９ （２）本账户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 江苏恒顺集团有限公司 ３０，４０２，５２７．７６ - 32 - （３）其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 江苏恒顺集团有限公司 ３０，４０２，５２７．７６ 资金往来 镇江农欣饲料有限公司 ８９１，１１０．００ 代垫款 镇江恒大酱醋厂 ７４８，０００．００ 暂付款 镇江恒顺酒业有限公司 ５００，０００．００ 资金往来 （４）其他应收款中欠款金额前五名的单位合计 ３２，７８２，０３７．７６ 元，占其他应收款总额 的 ８８．３５％。 ５、存货：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日存货账面余额 ３５，０３５，６０３．３４ 元，存货跌价准备 １，３９６，７０１．６８ 元，存货净额 ３３，６３８，９０１．６６ 元，其明细项目列示如下： 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ３，８５６，３３１．５２ ２８８，６３０．７３ ５，３０９，１２１．８５ － 在产品 ９，７１８，００４．９９ － ４，２２０，３０１．７７ － 产成品 １６，１１６，１５０．０５ １，０７７，２９０．８６ ８，８４９，１６４．０６ － 包装物 ３，１３５，７４３．０１ ３０，７８０．０９ ３，０７４，００８．１８ － 低值易耗品 ２，２０９，３７３．７７ － １，８３７，２９５．７１ － 合 计 ３５，０３５，６０３．３４ １，３９６，７０１．６８ ２３，２８９，８９１．５７ － ６、长期股权投资：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资账面余额 ８９，２０８，０９９．５４ 元， 长期投资减值准备零，长期股权投资账面价值 ８９，２０８，０９９．５４ 元，其有关情况如下： （１）明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － － － － 其他股权投资 － ７７，８１０，０４０．３８ － ７７，８１０，０４０．３８ 注 １ 股权投资差额 － １１，９１５，９８８．１４ ５１７，９２８．９８ １１，３９８，０５９．１６ 注 ２ 合 计 － ８９，７２６，０２８．５２ ５１７，９２８．９８ ８９，２０８，０９９．５４ - 33 - 注 １：其他股权投资明细项目如下： 投资 占被投资公司 本期权益法 权益法核算 分得的 累计分得的 被投资单位名称 投资成本 账面余额 减值准备 期限 注册资本比例 核算增加 累计增加 现金红利 现金红利 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 长期 ９４．００％ ２３，５９５，６３６．０３ －８４，２５１．１４ －８４，２５１．１４ － － ２３，５１１，３８４．８９ － 镇江恒华彩印包装有限公司 １２ 年 ６０．００％ １，０７８，８０９．２５ ２７０，０８６．１１ ２７０，０８６．１１ － － １，３４８，８９５．３６ － 镇江恒顺新型调味品有限公司 １２ 年 ５５．００％ ４３６，０４２．８８ －６３，８８２．０２ －６３，８８２．０２ － － ３７２，１６０．８６ － 镇江恒顺米业有限公司 １０ 年 ８０．００％ １，４６４，０００．００ － － － － １，４６４，０００．００ － 镇江天年生物制品有限公司 ５０ 年 ７２．５０％ １，４５０，０００．００ － － － － １，４５０，０００．００ － 镇江可尔健生物制品有限公司 ５０ 年 ６６．６７％ ２，０００，０００．００ － － － － ２，０００，０００．００ － 镇江奥雷光电有限公司 ２５ 年 ３０．０２％ ２５，０２０，０００．００ － － － － ２５，０２０，０００．００ － 江苏恒顺中奇药业有限公司 长期 ４３．００％ １２，９００，０００．００ － － － － １２，９００，０００．００ － 南京赛尔金生物医学有限公司 １５ 年 ２３．６９％ ４，８７５，２６９．５３ １６８，３２９．７４ １６８，３２９．７４ － － ５，０４３，５９９．２７ － 江苏恒奇医药有限公司 长期 ３４．００％ １，７００，０００．００ － － － － １，７００，０００．００ － 宁波大红鹰药业股份有限公司 长期 ３．７５％ ３，０００，０００．００ － － － － ３，０００，０００．００ － 合 计 ７７，５１９，７５７．６９ ２９０，２８２．６９ ２９０，２８２．６９ － － ７７，８１０，０４０．３８ － - 35 - 注 ２：长期股权投资差额明细项目如下： 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ９０４，３６３．９７ ［１］ １０ 年 ４５，２１８．２０ ４５，２１８．２０ ８５９，１４５．７７ 镇江恒华彩印包装有限公司 １，３２１，１９０．７５ ［２］ １０ 年 ６６，０５９．５４ ６６，０５９．５４ １，２５５，１３１．２１ 镇江恒顺生物工程有限公司 １，９９８，４００．００ ［３］ １０ 年 ９９，９２０．００ ９９，９２０．００ １，８９８，４８０．００ 镇江恒顺新型调味品有限公司 １６３，９５７．１２ ［４］ １０ 年 ８，１９７．８６ ８，１９７．８６ １５５，７５９．２６ 恒丰（镇江）食品有限公司 ２，６４７，６５５．２９ ［５］ １０ 年 １１０，３１８．９７ １１０，３１８．９７ ２，５３７，３３６．３２ 镇江恒丰酱醋有限公司 ３，０６４，０４５．１４ ［６］ １０ 年 １２７，６６８．５５ １２７，６６８．５５ ２，９３６，３７６．５９ 南京赛尔金生物医学有限公司 １，８１６，３７５．８７ ［７］ １０ 年 ６０，５４５．８６ ６０，５４５．８６ １，７５５，８３０．０１ 合 计 １１，９１５，９８８．１４ ５１７，９２８．９８ ５１７，９２８．９８ １１，３９８，０５９．１６ ［１］２００１ 年 ６ 月公司收购江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ８５％股权和同年 ９ 月对其单 方增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［２］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒华彩印包装有限公司 ６０％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月 起摊销。 ［３］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺生物工程有限公司 ９０％股权和同年 ８ 月对其单方 增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［４］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺新型调味品有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［５］２００１ 年 ７ 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ８ 月 起摊销。 ［６］２００１ 年 ７ 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ８ 月起摊 销。 ［７］２００１ 年 ８ 月公司控股子公司镇江恒顺生物工程有限公司收购南京赛尔金生物医 学有限公司 ２３．６９％股权形成，自 ２００１ 年 ９ 月起摊销。 （２）截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现可 收回金额低于账面余额的情况，不需计提长期投资减值准备。 （３）公司投资变现不存在重大限制。 ７、固定资产及累计折旧：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原值 ２０５，８６９，０９３．０７ - 36 - 元，累计折旧 ４１，２２６，９５０．１５ 元，固定资产净值 １６４，６４２，１４２．９２ 元，２００１ 年度固 定资产及累计折旧增减变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋建筑物 ９３，０７２，８０６．０８ ４３，６５１，０７３．１５ － １３６，７２３，８７９．２３ 机器设备 ４６，４６１，５１３．７６ １５，９５６，１４５．７６ ２０２，１７６．００ ６２，２１５，４８３．５２ 运输设备 ４，１５２，６９３．１０ １，９６７，１４０．０６ ２３０，９７５．００ ５，８８８，８５８．１６ 办公设备 ３８８，２５５．００ ６５２，６１７．１６ － １，０４０，８７２．１６ 合 计 １４４，０７５，２６７．９４ ６２，２２６，９７６．１３ ４３３，１５１．００ ２０５，８６９，０９３．０７ 累计折旧 房屋建筑物 １２，０８７，８８９．５８ ５，８５７，１１０．１９ － １７，９４４，９９９．７７ 机器设备 １４，５０９，０６６．０５ ６，５２２，５０８．２０ １４１，６５２．５０ ２０，８８９，９２１．７５ 运输设备 １，２９９，３０９．０４ ７７８，６７３．０１ ２０４，５７３．２８ １，８７３，４０８．７７ 办公设备 １３６，０７６．１６ ３８２，５４３．７０ － ５１８，６１９．８６ 合 计 ２８，０３２，３４０．８３ １３，５４０，８３５．１０ ３４６，２２５．７８ ４１，２２６，９５０．１５ 净 值 １１６，０４２，９２７．１１ １６４，６４２，１４２．９２ 注：本期由在建工程转入的情况如下： 项 目 金 额 房屋建筑物 ４，９７８，５６４．５４ 机器设备 ６，９１３，１８８．０５ 合 计 １１，８９１，７５２．５９ 公司本期期末不存在固定资产成本高于可变现净值的情况，故未提减值准备。 ８、在建工程：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程余额 １２，３７４，１１３．７１ 元， 其主要情 况列示如下： - 37 - 预算数 本期转入 工程 资金 工程名称 年初数 本期增加 金 额 （万元） 固定资产 进度 来源 酱菜车间技改 ２，９７６ － ８，５２４，８２６．２０ － ８，５２４，８２６．２０ ９０％ 募股 制醋车间技改 １，１８２ ２，４２６，３７６．０８ ２，８４３，４１７．５７ ２，７３９，０２６．９５ ２，５３０，７６６．７０ ９５％ 募股 醋胶囊车间 ２，９５１ － ５，７２６，２１９．８７ ５，７２６，２１９．８７ － 募股 李家山宿舍 － ２，０５０，４７０．７１ ２，０５０，４７０．７１ － 零星工程 １，８２２，０３９．５４ ８７２，５１６．３３ １，３７６，０３５．０６ １，３１８，５２０．８１ 合 计 ４，２４８，４１５．６２ ２０，０１７，４５０．６８ １１，８９１，７５２．５９ １２，３７４，１１３．７１ 在建工程中无资本化利息。 ９、无形资产：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日无形资产余额 ３，１５５，８１５．９０ 元， 其明细项 目列示如下： 项 目 取得方式 原值 本期摊销 累计摊销 期末数 摊余期限 土地使用权（注） 出让 ３，０１５，１６０．７０ ６２，８１５．８５ ５２７，６５３．１３ ２，４８７，５０７．５７ １９８ 月 商标权 外购 ８００，６００．００ １６，７９３．００ １３２，２９１．６７ ６６８，３０８．３３ １９９ 月 合计 ７９，６０８．８５ ６５９，９４４．８０ ３，１５５，８１５．９０ （注）公司控股子公司恒丰（镇江）食品有限公司土地使用权，已为公司控股子公 司镇江恒丰酱醋有限公司在中国农业银行三山营业所自 １９９９ 年 ８ 月 １０ 日至 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日的贷款设定抵押。 １０、长期待摊费用：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期待摊费用余额 １，４７１，０４８．７９ 元， 均为控股子公司镇江恒顺饲料有限公司开办费。 １１、短期借款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额 ２０，９７０，０００．００ 元，其明细 项目列示如下： - 38 - 项 目 期末数 期初数（母公司） 担保借款 － ６２，３７０，０００．００ 抵押借款 ２，２５０，０００．００ － 逾期借款 １８，７２０，０００．００ 注 － 合 计 ２０，９７０，０００．００ ６２，３７０，０００．００ 注：公司控股子公司镇江恒丰酱醋有限公司和恒丰（镇江）食品有限公司从原农业 发展银行（现已转给中国农业银行三山营业所）借入的长、短期借款均已逾期，正 与银行商榷解决方法。 １２、应付账款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款余额 １５，６２５，１８３．４６ 元，本账户 期末余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １３、预收账款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款余额 ４，９４７，７７１．４１ 元，本账户余 额中无预收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １４、应付股利：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付股利余额 ２２，８８７，０００．００ 元，其明细 项目列示如下： 股 东名称 期末数 期初数（母公司） 江苏恒顺集团有限公司 １４，１１８，３００．００ － 镇江市牛奶公司 ３９２，１７５．００ － 镇江市广玉兰宾馆 ３９２，１７５．００ － 镇江市豆制品厂 ３９２，１７５．００ － 镇江生宝药业有限公司 ３９２，１７５．００ － 社会公众股股东 ７，２００，０００．００ － 合 计 ２２，８８７，０００．００ 注 － 注：根据公司第一届董事会第十二次会议《关于公司 ２００１ 年度利润分配的预案》， 拟以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １２，７１５ 万股为基数，每 １０ 股派发现金红利 １．８０ 元 （含税），共分配普通股股利 ２，２８８．７ 万元。上述分配方案有待股东大会批准。 - 39 - １５、应交税金：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应交税金余额 １，９５２，８３２．６６ 元，其明细项 目列示如下： 税 种 金 额 法定税率 企业所得税 ２１０，９７２．０７ ３３％ 增 值 税 １，３３６，７３７．７５ １７％ 城市维护建设税 ９８，９４６．２６ ７％ 印花税 １６９，５０１．５９ 房产税 １３６，６７４．９９ 合 计 １，９５２，８３２．６６ １６、其他应交款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应交款余额 ６１２，７５６．４６ 元，均系教 育费附加，按实际缴纳流转税额的 ４％计缴。 １７、其他应付款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额 ９，８１６，００５．７０ 元，本账 户余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １８、预提费用：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预提费用余额 ５３０，９３１．８４ 元，其明细项目 列示如下： 项 目 期末数 期初数（母公司） 借款利息 ３６，９３１．８４ １０９，２５８．８７ 业务员回款奖励 ４９４，０００．００ １３０，０００．００ 合 计 ５３０，９３１．８４ ２３９，２５８．８７ １９、股本：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日股本余额 １２７，１５０，０００．００ 元，本年度股份类别 及其增减变动情况列示如下： - 40 - （单位：万股） 本期变动增减（＋、－） 股份类别 年初数 配 送 公积金 增 其 小 期末数 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 １．发起人股份 ８，７１５ ８，７１５ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ８，７１５ ８，７１５ ２．募集法人股 ３．内部职工股 未上市流通股份合计 ８，７１５ ８，７１５ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ４，０００ ４，０００ ４，０００ ２．境内上市的外资股 已上市流通股份合计 ４，０００ ４，０００ ４，０００ 三、股份总数 ８，７１５ ４，０００ ４，０００ １２，７１５ ２０、资本公积：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积余额 ２４０，１０９，１２８．６２ 元，均为本 年新增，其明细项目列示如下： 项 目 金 额 股本溢价 ２３４，５９６，０００．００ 申购冻结资金利息 ５，５１３，１２８．６２ 合 计 ２４０，１０９，１２８．６２ ２１、盈余公积：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日盈余公积余额 ７，７０８，３８５．７４ 元，本年增减 - 41 - 变动列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 ２，６８１，１８３．６１ ２，４５７，７４０．２２注 － ５，１３８，９２３．８３ 法定公益金 １，３４０，５９１．８０ １，２２８，８７０．１１注 － ２，５６９，４６１．９１ 合 计 ４，０２１，７７５．４１ ３，６８６，６１０．３３ － ７，７０８，３８５．７４ 注：根据公司第一届董事会第十二次会议《关于公司 ２００１ 年度利润分配的预案》， 按公司 ２００１ 年度实现净利润 ２４，５７７，４０２．１５ 元的 １０％提取法定公积金 ２，４５７，７４０．２２ 元、５％提取法定公益金 １，２２８，８７０．１１ 元。 ２２、未分配利润：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润余额 １０１，４７６．１０ 元，其形成 过程列示如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 ８，４１０，３１０．６７ 注 １ 加：本期净利润 ２４，６２２，２７５．７６ 减：提取法定盈余公积 ２，４５７，７４０．２２ 注 ２ 提取法定公益金 １，２２８，８７０．１１ 注 ２ 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ２９，２４４，５００．００ 注 ３ 未分配利润 １０１，４７６．１０ 注 １：系母公司年初未分配利润。 注 ２：根据公司第一届董事会第十次会议《公司 ２００１ 年度利润分配预案》，按 ２００１ 年 度 净 利 润 的 １０％ 提 取 法 定 盈 余 公 积 ２，４５７，７４０．２２ 元 、 ５％ 提 取 法 定 公 益 金 １，２２８，８７０．１１ 元。 注 ３：根据公司 ２０００ 年度股东大会决议，公司以发行后总股本 １２，７１５ 万股为基数， 每 １０ 股派发现金红利 ０．５０ 元（含税），分配普通股股利 ６３５．７５ 万元。 根据公司第一届董事会第十次会议《公司 ２００１ 年度利润分配预案》，拟以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １２，７１５ 万股为基数，每 １０ 股派发现金红利 １．８０ 元（含税）， - 42 - 分配普通股股利 ２，２８８．７ 万元。 ２３、主营业务收入、主营业务成本：２００１ 年度主营业务收入 １７４，０９５，０３１．０３ 元、 主营业务成本 １１２，８１０，２３９．６２ 元，其主要情况列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 品 种 本期数 上年数（母公司） 本期数 上年数（母公司） 醋 １３９，９０５，７３６．１４ １１６，７３９，４３０．２７ ８７，９１７，７７７．００ ６６，１２６，３４１．５８ 酱油 １０，９３２，９０７．９７ １０，０７９，６２０．５４ ８，０５８，５１３．０６ ７，１８６，７２１．６４ 酱菜 １０，２１１，６８３．６１ ８，６１６，５４２．９８ ８，２７４，２８９．２１ ７，０２２，１８４．１１ 其他 １３，０４４，７０３．３１ ７，６７６，４４７．６８ ８，５５９，６６０．３５ ６，１６１，５２０．０７ 合计 １７４，０９５，０３１．０３ １４３，１１２，０４１．４７ １０４，２５０，５７９．２７ ８６，４９６，７６７．４０ 主 营 业 务 收 入 中 前 五 名 销 售 商 销 售 额 合 计 ４２，６１０，６６８．６５ 元 ， 占 销 售 总 额 的 ２４．４８％。 ２４、主营业务税金及附加：２００１ 年度主营业务税金及附加 １，４２４，３７３．５８ 元，其明 细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数（母公司） 计 缴 标 准 城建税 ９０６，４１９．５５ ９２６，０１２．３５ 实际缴纳流转税额的 ７％ 教育费附加 ５１７，９５４．０３ ５２９，１４９．９１ 实际缴纳流转税额的 ４％ 合 计 １，４２４，３７３．５８ １，４５５，１６２．２６ ２５、财务费用：２００１ 年度财务费用－５，６２０，３５８．５９ 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数（母公司） 利息支出 １，４８２，３３４．６５ ４，２２７，２６１．３７ 减：利息收入 ７，１３０，５７６．１３ 注 １８１，６２２．４６ 手续费 ２７，８８２．８９ １２，１９４．５５ 合 计 －５，６２０，３５８．５９ ４，０５７，８３３．４６ 注：其中公司收江苏恒顺集团有限公司资金占用费 ６，６５７，２５０．００ 元，详见本附注 - 43 - 七·（三）·９。 ２６、投资收益：２００１ 年度投资收益－６８３，８５７．１０ 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数（母公司） 股票投资收益 ２２，８４２．４７ － 调整被投资公司权益净增减额 ２９０，２８２．６９ － 股权投资差额摊销 －５１７，９２８．９８ － 计提短期投资跌价损失 －４７９，０５３．２８ － 合 计 －６８３，８５７．１０ － 投资收益的汇回不存在重大限制。 ２７、营业外支出：２００１ 年度营业外支出 ９２１，６７４．６０ 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数（母公司） 综合基金 ７９１，３２５．０１ ７３９，１３８．９６ 捐赠 ２０，０００．００ ４０，０００．００ 罚款 ６１，７７８．２６ － 固定资产清理净损失 ４３，０２４．７２ ６９，０６２．５７ 其他 ５，５４６．６１ ２２，９０７．５０ 合 计 ９２１，６７４．６０ ８７１，１０９．０３ ２８、支付的其他与经营活动有关的现金：２００１ 年度支付的其他与经营活动有关的 现金 ６０，５８６，１２１．４５ 元，其主要项目列示如下： 项 目 金 额 暂付江苏恒顺集团有限公司 ２９，５００，０００．００ 运输费 ６，３７３，１２２．４９ 差旅费 ２，１２８，９８１．９８ 业务员回款奖励 １，７０９，６８８．００ 进场费 １，６４４，７５８．９２ 水电费 １，６５２．７１４．２４ - 44 - 养老保险 １，４７０，６２１．２８ 综合服务费用 １，０８９，４８８．００ 办事处费用 １，１３１，４５１．１０ 租赁费 ８２５，０００．００ 样品费 ７４５，１３６．４２ 广告费 ５９７，１２８．８４ 修理费 ５１９，２１８．８６ 会议费 ４７７，７８３．１９ 招待费 ４６５，７３６．１１ （六）母公司会计报表主要项目注释 （以下如无特别注明，货币单位均为人民币元） １、应收账款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款账面余额 １１，９５１，５２１．９６ 元，坏帐 准备 １，９３０，０９１．８９ 元，应收账款账面价值 １０，０２１，４３０．０７ 元，其主要情况列示如 下： （１）账龄分析： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 ７，０４８，９５２．２２ ５８．９８％ ３５２，４４７．６１ １３，５０６，４３４．２７ ６１．０２％ ６７５，３２１．７１ 一至二年 １，８１８，２２２．０６ １５．２１％ １８１，８２２．２１ ４，３０９，９７１．９０ １９．４７％ ４３０，９９７．１９ 二至三年 １，３９３，７６２．２５ １１．６６％ ３４８，４４０．５６ ２，８７９，４３１．３８ １３．０１％ ７１９，８５７．８５ 三至四年 ６９２，９１６．７７ ５．８０％ ２７７，１６６．７１ ６６５，４７５．８２ ３．０１％ ２６６，１９０．３３ 四至五年 ６４９，８６８．１６ ５．４４％ ４２２，４１４．３０ ５２０，６１８．１２ ２．３５％ ３３８，４０１．７７ 五年以上 ３４７，８００．５０ ２．９１％ ３４７，８００．５０ ２５１，６５０．６１ １．１４％ ２５１，６５０．６１ 合 计 １１，９５１，５２１．９６ １００．００％ １，９３０，０９１．８９ ２２，１３３，５８２．１０ １００．００％ ２，６８２，４１９．４６ （２）本账户余额中无应收持公司 ５％以上股份的股东单位款项。 （３）应收账款中欠款金额前五名的单位合计 ２，８９２，６６６．９７ 元，占应收账款总额的 - 45 - ２４．２０％。 ２、其他应收款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面余额 ３，１７６，９２８．９７ 元， 坏账准备 １７２，８４５．２０ 元，其他应收款账面价值 ３，００４，０８３．７７ 元，其主要情况列示 如下： （１）账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 ３，０６８，１４３．９７ ９６．５８％ １５３，４０７．２０ ９２８，９４１．０１ ８９．４９％ ４６，４４７．０５ 一至二年 ８２，５９５．００ ２．６０％ ８，２５９．５０ ９６，７０７．４０ ９．３２％ ９，６７０．７４ 二至三年 １３，８００．００ ０．４３％ ３，４５０．００ ６，２００．００ ０．６０％ １，５５０．００ 三至四年 ６，２００．００ ０．２０％ ２，４８０．００ ２，６９０．００ ０．２６％ １，０７６．００ 四至五年 ２，６９０．００ ０．０８％ １，７４８．５０ ２，０００．００ ０．１９％ １，３００．００ 五年以上 ３，５００．００ ０．１１％ ３，５００．００ １，５００．００ ０．１４％ １，５００．００ 合 计 ３，１７６，９２８．９７ １００．００％ １７２，８４５．２０ １，０３８，０３８．４１ １００．００％ ６１，５４３．７９ （２）本账户余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （３）其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 镇江农欣饲料有限公司 ８９１，１１０．００ 代垫款 镇江恒大酱醋厂 ７４８，０００．００ 暂付款 镇江恒顺酒业有限公司 ５００，０００．００ 资金往来 （４）其他应收款中欠款金额前五名的单位合计 ２，５４２，５１１．７９ 元，占其他应收款总 额的 ８０．０３％。 ３、长期股权投资：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资账面余额 １４１，４７４，８１２．９６ 元，长期投资减值准备零，长期股权投资账面价值 １４１，４７４，８１２．９６ 元，其有关情 况如下： - 46 - （１） 明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － － － － 其他股权投资 － １３１，８３２，５８３．８１ － １３１，８３２，５８３．８１注 １ 股权投资差额 － １０，０９９，６１２．２７ ４５７，３８３．１２ ９，６４２，２２９．１５注 ２ 合 计 － １４１，９３２，１９６．０８ ４５７，３８３．１２ １４１，４７４，８１２．９６ - 47 - 注 １：其他股权投资明细项目如下： 投资 占被投资公司 本期权益法 权益法核算 分得的 累计分得的 被投资单位名称 投资成本 账面余额 减值准备 期限 注册资本比例 核算增加 累计增加 现金红利 现金红利 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 长期 ９４．００％ ２３，５９５，６３６．０３ －８４，２５１．１４ －８４，２５１．１４ － － ２３，５１１，３８４．８９ － 镇江恒华彩印包装有限公司 １２ 年 ６０．００％ １，０７８，８０９．２５ ２７０，０８６．１１ ２７０，０８６．１１ － － １，３４８，８９５．３６ － 镇江恒顺新型调味品有限公司 １２ 年 ５５．００％ ４３６，０４２．８８ －６３，８８２．０２ －６３，８８２．０２ － － ３７２，１６０．８６ － 镇江恒顺米业有限公司 １０ 年 ８０．００％ １，０９８，０００．００ － － － － １，０９８，０００．００ － 镇江奥雷光电有限公司 ２５ 年 ３０．０２％ ２５，０２０，０００．００ － － － － ２５，０２０，０００．００ － 镇江恒顺饲料有限公司 ２５ 年 ９０．００％ ２７，０００，０００．００ － － － － ２７，０００，０００．００ － 镇江恒顺生物工程有限公司 ２５ 年 ９７．４４％ ３８，００１，６００．００ －１８８，７４８．９４ －１８８，７４８．９４ － － ３７，８１２，８５１．０６ － 镇江恒丰酱醋有限公司 １５ 年 ５５．００％ １７５，７４０．７０ ５０８，４４４．３７ ５０８，４４４．３７ ６８４，１８５．０７ 恒丰（镇江）食品有限公司 ２０ 年 ５５．００％ １２，１１２，５５８．８７ －１２７，４５２．３０ －１２７，４５２．３０ － － １１，９８５，１０６．５７ － 宁波大红鹰药业股份有限公司 长期 ３．７５％ ３，０００，０００．００ － － － － ３，０００，０００．００ － 合 计 １３１，５１８，３８７．７３ ３１４，１９６．０８ ３１４，１９６．０８ － － １３１，８３２，５８３．８１ － - 49 - 注 ２：长期股权投资差额明细项目如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ９０４，３６３．９７ ［１］ １０ 年 ４５，２１８．２０ ４５，２１８．２０ ８５９，１４５．７７ 镇江恒华彩印包装有限公司 １，３２１，１９０．７５ ［２］ １０ 年 ６６，０５９．５４ ６６，０５９．５４ １，２５５，１３１．２１ 镇江恒顺生物工程有限公司 １，９９８，４００．００ ［３］ １０ 年 ９９，９２０．００ ９９，９２０．００ １，８９８，４８０．００ 镇江恒顺新型调味品有限公司 １６３，９５７．１２ ［４］ １０ 年 ８，１９７．８６ ８，１９７．８６ １５５，７５９．２６ 恒丰（镇江）食品有限公司 ２，６４７，６５５．２９ ［５］ １０ 年 １１０，３１８．９７ １１０，３１８．９７ ２，５３７，３３６．３２ 镇江恒丰酱醋有限公司 ３，０６４，０４５．１４ ［６］ １０ 年 １２７，６６８．５５ １２７，６６８．５５ ２，９３６，３７６．５９ 合 计 １０，０９９，６１２．２７ ４５７，３８３．１２ ４５７，３８３．１２ ９，６４２，２２９．１５ ［１］２００１ 年 ６ 月公司收购江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ８５％股权和同年 ９ 月对其 单方增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［２］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒华彩印包装有限公司 ６０％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［３］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺生物工程有限公司 ９０％股权和同年 ８ 月对其单 方增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［４］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺新型调味品有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月起摊销。 ［５］２００１ 年 ７ 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ８ 月起摊销。 ［６］２００１ 年 ７ 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ８ 月 起摊销。 （２）截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出 现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 （３）公司投资变现不存在重大限制。 4、主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 ： ２００１ 年 度 主 营 业 务 收 入 １５６，９８２，８２９．８８ 元、主营业务成本 １０２，６１２，７２１．５３ 元，与上年同 期对比列示如下： - 50 - 主营业务收入 主营业务成本 品 种 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 醋 １２５，１９６，１６６．０３ １１６，７３９，４３０．２７ ７９，００６，１１２．０３ ６６，１２６，３４１．５８ 酱油 １０，９３２，９０７．９７ １０，０７９，６２０．５４ ８，０５８，５１３．０６ ７，１８６，７２１．６４ 酱菜 １０，２１１，６８３．６１ ８，６１６，５４２．９８ ８，２７４，２８９．２１ ７，０２２，１８４．１１ 其他 １０，６４２，０７２．２７ ７，６７６，４４７．６８ ７，２７３，８０７．２３ ６，１６１，５２０．０７ 合计 １５６，９８２，８２９．８８ １４３，１１２，０４１．４７ １０２，６１２，７２１．５３ ８６，４９６，７６７．４０ ５、投资收益：２００１ 年度投资收益－１４３，１８７．０４ 元，其明细项目列示如下： 项 目 金 额 调整被投资公司权益净增减额 ３１４，１９６．０８ 股权投资差额摊销 －４５７，３８３．１２ 合 计 －１４３，１８７．０４ （七）关联方关系及其交易 １、存在控制关系的关联方情况： （１） 企业名称： 江苏恒顺集团有限公司 住 所： 镇江市中山西路 ８４ 号 注册资本： 壹亿元 主营业务范围： 食醋、酱菜、酱油、色酒、调味系列产品的生产、销 售、出口；包装材料的生产、销售。食品、食醋机械 产品的销售；技术咨询、服务；本企业生产、科研所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。 与本企业关系： 母公司 经济性质： 有限责任公司（国有独资） 法定代表人： 叶有伟 持本公司股份比 ６１．６９％ 例： （２） 企业名称： 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 住 所： 沭宿路 １ 号 注册资本： 贰仟伍佰万元 主营业务范围： 酱油、酱菜、食醋、酱料及系列调味品、粮油制品、 副食品生产销售。 - 51 - 与本企业关系： 公司持有其 ９４％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 （３） 企业名称： 镇江恒华彩印包装有限公司 住 所： 镇江市大西路 ３１５ 号 注册资本： 壹佰伍拾万元 主营业务范围： 彩印、制版（含商标普通印制、制版）；纸塑包装物 品、塑料制品、纸箱的制造、销售；印刷器材及零配 件、纸张的销售。 与本企业关系： 公司持有其 ６０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 （４） 企业名称： 镇江恒顺新型调味品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 鸡精、固体香醋、调味汁、果蔬沙司、豆腐乳、调味 粉、风味酱的生产、销售。 与本企业关系： 公司持有其 ５５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 （５） 企业名称： 镇江恒顺米业有限公司 住 所： 丹徒县谷阳镇陆村 注册资本： 壹佰捌拾叁万元 主营业务范围： 碾米业；米制品业；粮食收购；饲料及副产品销售。 与本企业关系： 公司直接及间接持有其 ８０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 （６） 企业名称： 镇江天年生物制品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 贰佰万元 主营业务范围： 生物保健品、冬虫夏草胶囊、灵芝粉的研制、生产、 销售，生物技术咨询、转让。 与本企业关系： 公司间接持有其 ７２．５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 （７） 企业名称： 镇江可尔健生物制品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 叁佰万元 主营业务范围： 生物保健品、雄蚕蛾胶囊、雄蚕蛾酒、蚕粉胶囊、植 - 52 - 酸酶的研制、生产、销售，生物技术咨询、转让。 与本企业关系： 公司间接持有其 ６６．６７％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ２、不存在控制关系的关联方： 企业名称 与公司关系 镇江恒顺商场 同一母公司 镇江恒达塑料包装有限公司 同一母公司 镇江恒通纸箱包装有限公司 同一母公司 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 江苏恒顺油脂有限公司 同一母公司 镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 镇江恒顺酒业有限公司 同一母公司 ３、关联方交易事项披露如下： （１）公司从关联方购买货物情况如下： （２０００ 年度数据为母公司口径） （单 位 ： 人 民 币 万 元） 单位名称 ２００１ 年度 ２０００ 年度 镇江恒华彩印包装有限公司 ４８３．９９ ３９７．２４ 镇江恒达塑料包装有限公司 ３９７．２０ ２２２．６０ 镇江恒通纸箱包装有限公司 ７２０．９２ ４９４．０２ 镇江恒顺油脂有限公司 １１２．６４ － 镇江恒祥再利用物资有限公司 ９００．８４ － 镇江恒顺酒业有限公司 １９．９４ － 镇江恒顺新型调味品有限公司 ６９．８５ － （２）公司向关联方销售货物情况如下： （２０００ 年度数据为母公司口径） - 53 - （单 位 ： 人 民 币 万 元） 单位名称 ２００１ 年度 ２０００ 年度 镇江恒顺商场 １，３４２．２１ ２，００５．６０ 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 １３３．４９ － 镇江恒润调味品有限公司 １，２１５．４２ － 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ３４１．９６ － （３）关联方往来余额： （２０００ 年 １２ 月 ３１ 日数据为母公司口径） （单位：人民币元） 项 目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 应收账款 镇江恒顺商场 － ６７３，２３１．０１ 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 ２９２，９３２．８５ － 镇江恒润调味品有限公司 ４２，０４３．５０ － 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 １４９，３１３．２０ － 其他应收款 江苏恒顺集团有限公司 ３０，４０２，５２７．７６ － 镇江恒顺酒业有限公司 ５００，０００．００ － 应付账款 镇江恒华彩印包装有限公司 ４３５，３８９．７２ － 镇江恒达塑料包装有限公司 ４１４，３１４．０８ ３７４，３４２．３０ 镇江恒通纸箱包装有限公司 ６４４，２９８．５１ ４９１，３９２．７０ 镇江恒顺油脂有限公司 ２０８，３５７．４４ － 镇江恒祥再利用物资有限公司 ８４，９９０．７４ － - 54 - 其他应付款 江苏恒顺集团有限公司 － １，１４９，３５５．８４ （４）许可协议： 根据有关协议，公司无偿受让江苏恒顺集团有限公司所拥有的“金山”和 “恒顺”商标，有关手续已在 ２００１ 年办理完毕。 （５）租赁： 根据公司与江苏恒顺集团有限公司签定的土地租赁协议，公司向江苏恒顺 集团有限公司租用土地使用权 ５６，８２６．９ 平方米，租赁期限为 １９９９ 年 ８ 月 １９ 日 至 ２０４８ 年 １２ 月 ２２ 日，２００１ 年度、２０００ 年度公司均向江苏恒顺集团有限公司 支付土地租赁费 ８０ 万元。 （６）收购房屋和土地使用权 根据公司与江苏恒顺集团有限公司签定的房屋租赁协议，公司向江苏恒顺 集团有限公司租用生产用房 ２，９７５．３６ 平方米及其所占的土地使用权 １１，９９６．６ 平方米，租赁期限为 １９９９ 年 ８ 月 １９ 日至 ２０１９ 年 １２ 月 ３１ 日，租金为 ５ 万元／ 年。２０００ 年度公司向江苏恒顺集团有限公司支付租赁费 ５ 万元。２００１ 年公司向 江苏恒顺集团有限公司支付 １－６ 月租赁费 ２．５ 万元。２００１ 年 ７ 月，公司以 ９００ 万元收购了上述房屋及其所占土地使用权。 （７）综合服务： 根据公司与江苏恒顺集团有限公司签定的综合服务协议，公司按 ５０ 元／立 方米向江苏恒顺集团有限公司供汽，江苏恒顺集团有限公司向公司提供食堂、 浴室、通讯、绿化、清洁、治安保卫等综合服务，并按一定标准收费。２００１ 年 度公司向江苏恒顺集团有限公司支付综合服务费用 １，０８９，４８８．００ 元，向江苏恒 顺集团有限公司收取供汽款 １８，３００．００ 元。２０００ 年度公司向江苏恒顺集团有限 公司支付综合服务费用 １，１２５，１１４．６０ 元，向江苏恒顺集团有限公司收取供汽款 １７，５００．００ 元。 - 55 - （８）受让股权： ①２００１ 年 ５ 月 １８ 日，公司与江苏恒顺集团有限公司签定股权收购协议，以 ６０ 万元收购江苏恒顺集团有限公司持有的镇江恒顺新型调味品有限公司全部 ５５％ 股权。 ②２００１ 年 ５ 月 １８ 日，公司与江苏恒顺集团有限公司签定股权收购协议，以 ８４０ 万元收购江苏恒顺集团有限公司持有的镇江恒顺生物工程有限公司全部 ７０％股 权。 ③２００１ 年 ５ 月 １８ 日，公司与江苏恒顺集团有限公司签定股权收购协议，以 ２２５ 万元收购江苏恒顺集团有限公司持有的镇江恒华彩印包装有限公司全部 ６０％股 权。 ④２００１ 年 ５ 月 １８ 日，公司与江苏恒顺集团有限公司签定股权收购协议，以 ８７５ 万元收购江苏恒顺集团有限公司持有的江苏恒顺集团沭阳调味品有限公司全部 ８０％股权。 ９、收取资金占用费： 根据公司与江苏恒顺集团有限公司签定的借款协议，公司向江苏恒顺集团 有限公司短期融通资金，２００１ 年度江苏恒顺集团有限公司平均占用公司资金约 １１，８００ 万元，公司按月利率 ４．６５‰收取资金占用费，２００１ 年度共向江苏恒顺 集团有限公司收取资金占用费 ６，６５７，２５０．００ 元。 １０、合作投资： ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日，公司与江苏恒顺集团有限公司共同投资设立镇江恒顺 饲料有限公司，其中：公司投资 ２，７００ 万元，占 ９０％股权；江苏恒顺集团有限 公司投资 ３００ 万元，占 １０％股权。 （八）或有事项 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司没有需要披露的重大或有事项。 - 56 - （九）承诺事项 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司没有需要披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项中的非调整事项 公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十一）其他重要事项 根据公司第一届董事会第十二次会议决议，公司 ２００１ 年度实现净利润 ２４，５７７，４０２．１５ 元，提取 １０％法定盈余公积 ２，４５７，７４０．２２ 元、提取 ５％法定公益 金 １，２２８，８７０．１１ 元后，加上年初未分配利润 ８，４１０，３１０．６７ 元，扣除已向股东 分配股利 ６，３５７，５００．００ 元，可供股东分配利润 ２２，９４３，６０２．４９ 元，公司拟以 ２００１ 年末总股本 １２，７１５ 万股为基数，每十股派现金红利 １．８０ 元（含税），剩余未分 配利润转入下次分配。上述分配预案，待提交股东大会批准后实施。 十一、 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名 并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章，并有注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 ４、《江苏恒顺醋业股份有限公司章程》。 江苏恒顺醋业股份有限公司董事会 2002-3-25 - 57 - 十二、 附：会计报表 资 产 负 债 表 2001 年 12 月 31 日 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注释 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 103,704,248.85 113,490,954.25 25,688,042.32 短期投资 2 1,135,165.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 10,021,430.07 19,243,018.88 19,451,162.64 其他应收款 4 3,004,083.77 34,982,045.35 976,494.62 预付帐款 683,976.50 应收补贴款 3,025,748.12 存货 5 25,685,531.59 33,638,901.66 23,289,891.57 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 142,415,294.28 202,490,085.14 73,115,315.77 长期投资: 长期股权投资 6 141,474,812.96 89,208,099.54 长期债权投资 长期投资合计 141,474,812.96 89,208,099.54 固定资产: 固定资产原价 7 162,339,801.53 205,869,093.07 144,075,267.94 减:累计折旧 7 35,617,789.66 41,226,950.15 28,032,340.83 固定资产净值 126,722,011.87 164,642,142.92 116,042,927.11 减:固定资产减值准备 固定资产净额 126,722,011.87 164,642,142.92 116,042,927.11 工程物资 在建工程 8 12,257,113.71 12,374,113.71 4,248,415.62 固定资产清理 固定资产合计 138,979,125.58 177,016,256.63 120,291,342.73 无形资产及其他资产: 无形资产 9 3,155,815.90 长期待摊费用 10 1,471,048.79 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,626,864.69 递延税项: 递延税款借项 资产总计 422,869,232.82 473,341,306.00 193,406,658.50 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 编制人：夏润鹏 - 58 - 资 产 负 债 表（续） 2001 年 12 月 31 日 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 注释 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 11 20,970,000.00 62,370,000.00 应付票据 应付帐款 12 11,036,800.94 15,625,183.46 16,464,531.69 预收帐款 13 1,803,340.91 4,947,771.41 909,950.49 应付工资 624,320.25 1,348,158.03 766,449.31 应付福利费 4,876,600.89 5,222,450.83 5,800,850.25 应付股利 14 22,887,000.00 22,887,000.00 应交税金 15 1,563,187.94 1,952,832.66 4,410,536.27 其他应交款 16 605,833.82 612,756.46 486,735.35 其他应付款 17 4,215,031.22 9,816,005.70 2,376,260.19 预提费用 18 233,000.00 530,931.84 239,258.87 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 47,845,115.97 83,913,090.39 93,824,572.42 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 47,845,115.97 83,913,090.39 93,824,572.42 少数股东权益 14,359,225.15 股东权益: 股本 19 127,150,000.00 127,150,000.00 87,150,000.00 资本公积 20 240,109,128.62 240,109,128.62 盈余公积 21 7,708,385.74 7,708,385.74 4,021,775.41 其中:法定公益金 2,569,461.91 2,569,461.91 1,340,591.80 未分配利润 22 56,602.49 101,476.10 8,410,310.67 股东权益合计 375,024,116.85 375,068,990.46 99,582,086.08 负债和股东权益总计 422,869,232.82 473,341,306.00 193,406,658.50 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 编制人：夏润鹏 - 59 - 利润及利润分配表 2001 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 本年数 上年同期数 项 目 注释 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 23 156,982,829.88 174,095,031.03 143,112,041.47 减：主营业务成本 23 102,612,721.53 112,810,239.62 86,496,767.40 主营业务税金及附加 24 1,422,966.21 1,424,373.58 1,455,162.26 二、主营业务利润 52,947,142.14 59,860,417.83 55,160,111.81 加：其他业务利润 287,301.11 310,006.55 496,148.77 减：营业费用 14,116,144.18 18,359,384.42 14,364,438.62 管理费用 8,154,312.58 9,142,624.84 9,546,218.19 财务费用 25 -6,250,117.38 -5,620,358.59 4,057,833.46 三、营业利润 37,214,103.87 38,288,773.71 27,687,770.31 加：投资收益 26 -143,187.04 -683,857.10 补贴收入 营业外收入 240.19 1,100.00 减：营业外支出 27 897,807.14 921,674.60 871,109.03 四、利润总额 36,173,109.69 36,683,482.20 26,817,761.28 减：所得税 11,595,707.54 11,754,444.57 9,215,629.70 少数股东损益 306,761.87 五、净利润 24,577,402.15 24,622,275.76 17,602,131.58 加：年初未分配利润 8,410,310.67 8,410,310.67 856,248.83 其他转入 六、可供分配的利润 32,987,712.82 33,032,586.43 18,458,380.41 减：提取法定盈余公积 2,457,740.22 2,457,740.22 1,760,213.16 提取法定公益金 1,228,870.11 1,228,870.11 880,106.58 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 29,301,102.49 29,345,976.10 15,818,060.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29,244,500.00 29,244,500.00 7,407,750.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 56,602.49 101,476.10 8,410,310.67 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 编制人：夏润鹏 - 60 - 利 润 表 附 表 2001 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.96 16.53 0.47 0.48 营业利润 10.21 10.58 0.30 0.31 净利润 6.56 6.80 0.19 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 5.38 5.57 0.16 0.16 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 编制人：夏润鹏 - 61 - 现 金 流 量 表 2001 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 195,149,358.36 225,716,840.64 收到的税费返还 3,025,748.12 3,025,748.12 收到的其他与经营活动有关的现金 7,025,955.05 7,134,527.34 现金流入小计 205,201,061.53 235,877,116.10 购买商品、接受劳务支付的现金 107,949,140.82 122,188,928.97 支付给职工以及为职工支付的现金 12,548,229.44 15,713,616.23 支付的各种税费 30,682,939.05 32,335,225.04 支付的其他与经营活动有关的现金 28 19,357,009.27 60,586,121.45 现金流出小计 170,537,318.58 230,823,891.69 经营活动产生的现金流量净额 34,663,742.95 5,053,224.41 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 456,812.34 取得投资收益所收到的现金 - 22,842.47 处置固定资产、无形资产和其他 14,624.50 28,900.50 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 14,624.50 508,555.31- 购建固定资产、无形资产和其他 26,508,647.27 30,851,329.93 投资所支付的现金 141,618,000.00 99,950,903.75 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 168,126,647.27 130,802,233.68- 投资活动产生的现金流量净额 -168,112,022.77 -130,293,678.37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 276,296,000.00 279,296,000.00 其中：子公司吸收少数股东 3,000,000.00 借款所收到的现金 6,000,000.00 7,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,513,128.62 5,513,128.62 现金流入小计 287,809,128.62 292,009,128.62 偿还债务所支付的现金 68,370,000.00 70,270,000.00 分配股利或利润或偿付利息所 7,224,642.27 7,945,762.73 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 750,000.00 750,000.00 现金流出小计 76,344,642.27 78,965,762.73 筹资活动产生的现金流量净额 211,464,486.35 213,043,365.89 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 78,016,206.53 87,802,911.93 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 编制人：夏润鹏 - 62 - 现 金 流 量 表 附 表 2001 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 母公司 合 并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 24,577,402.15 24,622,275.76 加：少数股东损益 306,761.87 计提的资产减值准备 -641,026.16 -3,187,857.13 固定资产折旧 7,912,584.59 8,714,269.62 无形资产摊销 79,608.85 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 182,550.69- 预提费用增加（减：减少） 103,000.00- 43,400.00 处置固定资产、无形资产和其他 31,114.74 43,024.72 固定资产报废损失 财务费用 757,883.40 1,482,334.65 投资损失（减：收益） 143,187.04 683,857.10 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,395,640.02- -3,042,559.01- 经营性应收项目的减少（减：增加） 10,802,894.20 -5,536,819.93 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,627,656.99 -19,337,622.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,663,742.95 5,053,224.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 103,704,248.85 113,490,954.25 减：现金的期初余额 25,688,042.32 25,688,042.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 78,016,206.53 87,802,911.93 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 编制人：夏润鹏 - 63 - 资产减值准备明细表 2001 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初数 本期增加 本期转回 期末数 一、坏帐准备合计 2,743,963.25 3,794,891.82 注 6,538,855.07 其中：应收帐款 2,682,419.46 1,732,314.63 4,414,734.09 其他应收款 61,543.79 2,062,577.19 2,124,120.98 二、短期投资跌价准备合计 721,709.00 注 721,709.00 其中：股票投资 721,709.00 721,709.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,396,701.68 注 1,396,701.68 其中：产成品 1,077,290.86 1,077,290.86 原材料 288,630.73 288,630.73 包装物 30,780.09 30,780.09 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、在建工程减值准备 注：资产减值准备本期增加数中包括新增合并报表单位购并日资产减值准备。 企业法定代表人：叶有伟 会计机构负责人：陆晓霞 制表人：夏润鹏 - 64 -