中航资本(600705)北亚集团2003年年度报告

北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 北亚实业（集团）股份有限公司 ２００３ 年年度报告 二 ００ 四年一月二十九日 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事王瑞先生授权董事长刘贵亭先生代为参加会议并行使权利。 本公司负责人董事长刘贵亭先生、主管会计工作负责人常务副总经理逄守江先 生及会计机构负责人冷文先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一 公司基本情况简介 .........................................................................................................3 二 会计数据和业务数据摘要...............................................................................................4 三 股本变动及股东情况......................................................................................................6 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................8 五 公司治理结构............................................................................................................... 10 六 股东大会情况简介 ....................................................................................................... 12 七 董事会报告 .................................................................................................................. 13 八 监事会报告 .................................................................................................................. 21 九 重要事项...................................................................................................................... 22 十 财务报告...................................................................................................................... 24 十一 备查文件目录........................................................................................................... 56 2 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 一 公司基本情况简介 1． 公司法定中文名称：北亚实业（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：BEIYA INDUSTRIAL (GROUP) CO., LTD. 英文缩写：BIG 2． 公司法定代表人：刘贵亭 3． 公司董事会秘书：陈 东 联系地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 联系电话：(0451)53600764 传 真：(0451)53600770 电子信箱：mr.chendong@263.net 4． 公司注册地址：哈尔滨市南岗区衡山路 12 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号 邮政编码：150001 公司网址：http://www.beiya.com.cn 公司电子信箱：beiya@beiya.com.cn 5． 公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6． 公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：北亚集团 公司股票代码：600705 7． 公司首次注册日期：1992 年 7 月 24 日 地点：哈尔滨市 公司变更注册日期：2002 年 3 月 5 日 地点：哈尔滨市 企业法人营业执照注册号：2300001100048 税务登记号码：230109126970811 公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号 3 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 二 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 77,852,825.85 净利润 56,743,586.86 扣除非经常性损益后的净利润 5,286,142.72 主营业务利润 285,526,027.73 其他业务利润 -944,116.24 营业利润 -24,313,965.60 投资收益 7,057,037.07 补贴收入 47,607,223.78 营业外收支净额 47,502,530.60 经营活动产生的现金流量净额 -129,575,688.04 现金及现金等价物净增加额 131,682,344.09 注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额 （1）处理固定资产收益 47,394,506.6 元； （2）一次性投资收益 3,839,816.83 元； （3）其他收益 223,120.71 元。 2、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 2,554,995,632.55 2,247,719,644.71 528,022,974.66 净利润 56,743,586.86 107,494,490.70 75,390,439.96 总资产 5,060,205,469.01 3,699,401,970.20 2,414,184,288.75 股东权益（不含少数股东权益） 1,836,762,895.16 1,780,030,607.87 1,705,192,989.17 每股收益 0.087 0.165 0.115 每股净资产 2.812 2.725 2.611 调整后的每股净资产 2.785 2.699 2.545 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.198 0.15 0.08 净资产收益率（%） 3.09 6.04 4.42 4 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.55 15.79 0.437 0.437 营 业 利 润 -1.32 -1.34 -0.037 -0.037 净 利 润 3.09 3.14 0.087 0.087 扣除非经常性损益后的净利润 0.29 0.29 0.008 0.008 4、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股 本 653,137,440.00 653,137,440.00 资本公积 773,539,699.90 11,299.57 773,528,400.33 盈余公积 109,379,163.42 11,217,106.10 120,596,269.52 法定公益金 49,271,844.42 5,608,553.05 54,880,397.47 未分配利润 243,974,304.55 45,526,480.76 289,500,785.31 股东权益合计 1,780,030,607.87 56,732,287.29 1,836,762,895.16 变动原因：资本公积金本期减少是本公司合并报表范围发生变化所致；盈余公 积、法定公益金本期增加是本年计提所致；未分配利润、股东权益本期增加是本年 实现利润所致。 5 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 三 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 本次变 本次变 配 送 公积金 增 动前 其他 小计 动后 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,821,536 116,821,536 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 116,821,536 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 177,400,704 177,400,704 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、基金配售股份 6,600,000 -6,600,000 -6,600,000 0 未上市流通股份合计 300,822,240 -6,600,000 -6,600,000 294,222,240 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 352,315,200 +6,600,000 +6,600,000 358,915,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 352,315,200 +6,600,000 +6,600,000 358,915,200 三、股份总数 653,137,440 653,137,440 2、股票发行与上市情况 （1）2001 年公司经中国证券监督管理委员会证监发行字［2001］62 号文核准 实施新股发行。发行股票类型：人民币普通股；发行日期：2001 年 11 月 29 日；发 行价格：每股人民币 6 元；发行数量：150,000,000 股；上市日期及交易数量：老 股东优先配售部分 134,159,870 股于 2001 年 12 月 21 日起上市流通；基金配售部分 15,840,130 股，其中 9,240,130 股于 2002 年 12 月 23 日起上市流通，其余 6,600,000 股于 2003 年 2 月 21 日起上市流通。 （2）报告期内公司总股本未发生变化，股本结构发生变化。原因是公司 2001 6 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 年公募增发 A 股网下对证券投资基金配售的 6,600,000 股禁售期满，于 2003 年 2 月 21 日起上市流通。公司未上市流通股份由 300,822,240 股减少至 294,222,240 股， 占公司总股本的 45.05%；已上市流通股份由 352,315,200 股增加至 358,915,200 股， 占公司总股本的 54.95%。 （二）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 55,477 户 2、报告期末公司前十名股东持股情况 报告期内股 质押冻 序 期初持股数 期末持股数 占总股本 股份 股东名称 份增减变动 结或托 号 （股） （股） 比例（%） 类别 情况（+－） 管情况 1 哈尔滨铁路局 62,421,840 － 62,421,840 9.56 无 法人股 2 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 36,504,000 － 36,504,000 5.59 无 法人股 3 四川长虹电器股份有限公司 7,000,000 － 7,000,000 3.05 无 法人股 12,933,640 12,933,640 流通股 4 北京海证投资管理有限公司 18,700,000 － 18,700,000 2.86 无 法人股 1,302,417 -1,302,417 － 流通股 5 哈尔滨市商业银行 9,942,329 +3,650,400 13,592,729 2.08 无 法人股 6 上海西贝实业有限公司 不详 不详 13,111,457 2.01 无 流通股 7 大庆石油管理局 13,068,432 － 13,068,432 2.00 无 法人股 8 大连伟仕房地产咨询有限公司 不详 不详 10,420,336 1.60 无 流通股 9 上海美锦科技有限公司 10,073,340 － 10,073,340 1.54 无 法人股 10 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 7,750,000 － 7,750,000 1.19 无 法人股 注：本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本公司法人股股东 哈尔滨铁路局的子公司，哈尔滨铁路局持有其 88.8%的股份。本公司其他股东之间 关系不详。 7 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、报告期末公司前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数（股） 种类 1 上海西贝实业有限公司 13,111,457 A股 2 四川长虹电器股份有限公司 12,933,640 A股 3 大连伟仕房地产咨询有限公司 10,420,336 A股 4 上海见合数码科技有限公司 6,881,236 A股 5 肥城石横泰顺轧钢有限责任公司 5,642,600 A股 6 深圳市海融实业有限公司 5,631,568 A股 7 上海天艺高科技卫生用品有限公司 5,127,774 A股 8 上海晟恺贸易有限公司 4,656,111 A股 9 沈阳希柯瑞电子系统有限责任公司 4,371,512 A股 10 济南钢铁集团石横特殊钢厂劳动服务公司 4,019,127 A股 注：前十名流通股股东之间的关联关系不详。 4、公司第一大股东简介 报告期内公司第一大股东没有发生变化。 股东名称：哈尔滨铁路局 法定代表人：成学勤 哈尔滨铁路局成立于 1946 年 12 月，注册资本 204.76 亿元；注册地址：哈尔 滨市南岗区西大直街 51 号；主营：铁路客货运输，铁路运输设施的修理与制造， 物资采购与供销，国家政策允许的其他经营业务。 哈尔滨铁路局是隶属中国铁道部的全民所有制企业。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 性 年 年初持股 年末持股 年内股份变 增减变 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 数（股） 数（股） 动量（股） 动原因 刘贵亭 董事长 男 48 2002.4-2005.4 0 0 -- 高 财 副董事长 男 55 2002.4-2005.4 0 0 -- 刘 强 董事 男 37 2003.3-2005.4 0 0 -- 王耕野 董事 男 49 2002.4-2005.4 0 0 -- 逄守江 董事 常务副总经理 男 41 2002.4-2005.4 0 0 -- 王 瑞 董事 副总经理 男 39 2002.4-2005.4 0 0 -- 郝 坤 独立董事 男 63 2002.4-2005.4 0 0 -- 赵玉娟 独立董事 女 51 2002.4-2005.4 0 0 -- 8 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 刘 彦 独立董事 女 41 2002.4-2005.4 0 0 -- 荣宪革 监事长 男 49 2002.4-2005.4 31,339 31,339 -- 黄文深 监事 男 52 2002.4-2005.4 0 0 -- 娄剑心 监事 女 58 2002.4-2005.4 0 0 -- 侯丽平 监事 女 41 2002.4-2005.4 0 0 -- 裴志兴 监事 男 47 2002.4-2005.4 0 0 -- 李 方 总经理 男 41 2003.6-2004.1 0 0 -- 杨晓滨 副总经理 男 45 2002.4-2005.4 0 0 -- 迟宏伟 副总经理 男 49 2002.4-2005.4 0 0 -- 于宗元 副总经理 男 54 2003.3-2005.4 0 0 -- 王 刚 副总经理 男 35 2002.4-2005.4 0 0 -- 陈 东 副总经理、董事会秘书 男 40 2002.4-2005.4 0 0 -- 唐 丽 总经理助理 女 40 2002.4-2005.4 0 0 -- 注：董事、监事在股东单位任职情况： （1）董事刘强先生自 2002 年 4 月起，在本公司法人股股东单位大庆石油管理 局任副总会计师。 （2）董事王耕野先生自 2003 年 6 月起，在本公司法人股股东单位鞍山钢铁集 团公司任审计部部长。 （3）监事黄文深先生自 1993 年 12 月起，在本公司法人股股东单位哈尔滨财政 证券公司任总经理。 2、年度报酬情况 （1）本公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 在公司担任具体管理职务的董事、监事的年度报酬分为工资和奖励金两部分， 工资部分依据公司工资管理标准按月领取，奖励金部分按照公司股东大会通过的 《董事、监事及高级管理人员激励办法》的规定予以核定，年终一次发放。独立董 事每人每年津贴 36,000 元。不在公司担任具体管理职务的董事、监事每人每年津 贴 5,000 元。 （2）现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 2,201,632 元 ①金额最高的前三名董事的年度报酬总额为 717,824 元； ②金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为 712,868 元； ③独立董事年度津贴总额为 101,052 元，独立董事出席公司股东大会、董事会 会议以及按《公司法》 、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅 费、办公费等），公司给予据实报销； ④年度报酬数额区间：30 万元以上 1 人；10—20 万元 9 人；10 万元以下 10 9 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 人。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 因工作变动，李忠臣先生、于跃明先生辞去公司董事职务；马金蝉女士辞去公 司监事职务。 因公司发展需要，刘贵亭先生辞去所兼任的公司总经理职务，聘任李方先生为 公司总经理，于宗元先生为公司副总经理。 （二）公司员工情况 公司在职员工总数 927 人，其中：管理人员 97 人，销售人员 158 人，技术人 员 111 人，财务人员 80 人，行政人员 100 人，生产工人 294 人，后勤人员 87 人。 教育程度：硕士及以上 44 人，本科 229 人，大专 245 人，高中、中专、中技 409 人。 五 公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的 要求规范运作，不断完善法人治理结构和公司的各项内部管理制度。公司治理结构 比较完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （1）关于股东与股东大会：公司建立了《股东大会议事规则》，严格按《上市 公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会会议，以确保股东特别是中小 股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使权利。 （2）关于控股股东与公司的关系：本公司股权结构分散，无控股股东，第一 大股东持股 9.56%，没有直接或间接干预公司决策及生产经营活动、损害公司和其 他股东合法权益、利用其特殊地位谋取额外利益的行为。公司与第一大股东在“人 员、资产、财务、机构、业务”上做到五分开。公司董事会、监事会及其他内部机 构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按《公司章程》的相关规定选聘董事。董 事遵守法律、行政法规、《公司章程》的规定和公开做出的承诺，能够以认真负责 10 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 的态度出席董事会会议，并对所议事项表达明确的意见。公司建立了《董事会议事 规则》和《独立董事工作制度》，定期召开董事会会议，会议严格按规定的程序进 行。 （4）关于监事与监事会：公司严格按《公司章程》的相关规定选聘监事，公 司监事依法对公司财务以及公司董事会、经理和其他高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督。公司建立了《监事会议事规则》，定期召开监事会会议并列 席董事会会议。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了《董事、监事及高级管理人 员激励办法》，公司经理人员的聘任方式符合法律法规和《公司章程》的规定，绩 效评价与激励约束机制公开、透明。 （6）关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等利益 相关者的合法权益。 （7）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定， 真实、准确、完整、及时地披露信息，公司建立了《内部信息披露管理制度》，公 司指定董事会秘书负责信息披露工作。 2、独立董事履行职责情况 公司独立董事能够出席公司历次董事会会议，并对各项议案认真审议，对应 由独立董事发表意见的事项能够发表客观、公正的意见，充分发挥了独立董事的作 用，对公司规范运作、更好地维护股东的利益起到良好的促进作用。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司股权分散，无控股股东，第一大股东哈尔滨铁路局持股 62,421,840 股， 占公司总股本的 9.56%。公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构、业务上是 分离、独立的。 （1）在人员方面：公司劳动、人事及工资管理方面独立，公司总经理、副总 经理等高级管理人员在公司领取薪酬，在股东单位无任职。 （2）在资产方面：公司产权关系明确。公司拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施，土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和 销售系统由公司独立拥有。 （3）在财务方面：公司设立独立的财会部门，包括子公司在内均设立了独立 11 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 的会计核算体系和财务管理制度，公司独立开设银行账户，独立纳税，公司的财务 决策均系独立做出。 （4）在机构方面：公司的行政管理机构完全独立于第一大股东，拥有单独的 办公机构和生产经营场所。 （5）在业务方面：公司具有独立、完整的业务体系、业务部门和业务流程。 公司的业务决策均系独立做出。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公 平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司《董事、监事及高级管理人员激励办法》经股东大会通过，绩效评价与激 励约束机制公开、透明，能够合理约束相关人员的行为并充分调动其积极性。报告 期内，依据激励办法对高级管理人员进行考评和奖励。 六 股东大会情况简介 1、股东大会情况 （１）公司第十二届股东大会会议于 ２００３ 年 ３ 月 １９ 日如期召开，会议召开公 告刊登于 ２００３ 年 １ 月 ２９ 日《上海证券报》、《中国证券报》。本次会议出席的股东 及股东代表 ２４ 名，代表股份 ２２４，０３７，０８７ 股，占公司股份总数的 ３４．３％，符合《公 司法》和《公司章程》的规定。 会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议：一、２００２ 年董事会工作报 告；二、２００２ 年监事会工作报告；三、公司 ２００２ 年年度报告及年报摘要；四、公 司 ２００２ 年度财务决算报告；五、公司 ２００２ 年度利润分配的议案；六、调整公司董 事的议案；七、调整公司监事的议案；八、修正《公司章程》的议案；九、续聘利 安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 ２００３ 年财务审计机构的议案；十、 关于提请北亚集团股东大会授权董事会办理短期流动资金贷款相关事宜的临时提 案。 会议决议公告刊登于 ２００３ 年 ３ 月 ２０ 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （２）公司 ２００３ 年第一次临时股东大会会议于 ２００３ 年 １１ 月 ２８ 日如期召开， 会议召开公告刊登于 ２００３ 年 １０ 月 ２４ 日《上海证券报》 、《中国证券报》。本次会议 12 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 出席的股东及股东代表 １０ 名，代表股份 １４９，９３２，９３５ 股，占公司股份总数的 ２２．９６％， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议：一、修正《北亚实业（集团） 股份有限公司章程》的议案；二、受让长春轨道客车股份有限公司股权的议案。 会议决议公告刊登于 ２００３ 年 １１ 月 ２９ 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （３）公司 ２００３ 年第二次临时股东大会会议于 ２００３ 年 １２ 月 ２２ 日如期召开， 会议召开公告刊登于 ２００３ 年 １１ 月 ２２ 日《上海证券报》 、《中国证券报》。本次会议 出席的股东及股东代表 １３ 名，代表股份 １７２，５１０，８４７ 股，占公司股份总数的 ２６．４１％， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议：关于出售资产的议案。 会议决议公告刊登于 ２００３ 年 １２ 月 ２３ 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 3 月 19 日，公司第十二届股东大会审议批准李忠臣先生、于跃明先生 辞去公司董事职务，选举刘强先生担任公司董事；审议批准马金蝉女士辞去公司监 事职务。 七 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围是：铁路客运，铁路自备车运输，煤炭经营，机电化工领域 技术服务、技术咨询，销售易货商品、粮油、木材及制品、化工原料及产品（不含 危险品）有色金属，电子及计算机产品开发、生产、销售，网络设计，经销无线电 发射设备，通信咨询业务，自有房屋租赁。 报告期内，在董事会的领导下，公司经营班子为做好各项经营工作，积极进行 国际国内市场开拓、完善公司的内部控制制度而不懈努力，克服种种不利因素取得 一定业绩。公司的铁路运输业务受国家政策影响本年收入下降幅度较大，贸易业务 在国内非典疫情期间受到市场需求萎缩的影响。面对以上客观情况，公司一方面进 行了内部资源的整合、盘活存量资产，调整了产业结构；另一方面，大力开拓市场， 13 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 延伸产业链条，培育新的利润增长点。2003 年公司贸易业务纸张纸浆方面在国内 市场占有领先地位，复合实木地板生产、药用油等制造业务通过积极努力取得了较 好的收益。 报告期内，公司实现主营业务收入 255,499.6 万元，实现主营业务利润 28,552.6 万元，实现净利润 5,674.4 万元。 （1）主营业务行业构成情况： 单位：人民币元 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输业 79,819,000.00 222,100,000.00 25,582,325.12 55,178,390.41 54,236,674.88 166,921,609.59 贸易业 2,287,390,947.88 1,934,498,552.56 2,108,062,738.62 1,833,872,661.02 179,328,209.26 100,625,891.54 制造业 163,621,381.22 72,370,104.94 121,478,781.18 58,222,186.24 42,142,600.04 14,147,918.70 金融业 9,191,747.15 6,080,306.50 9,191,747.15 6,080,306.50 其 他 14,972,556.30 12,670,680.71 7,237,613.15 284,334.12 7,734,943.15 12,386,346.59 合 计 2,554,995,632.55 2,247,719,644.71 2,262,361,458.07 1,947,557,571.79 292,634,174.48 300,162,072.92 （2）主营业务地区分布情况： 单位：人民币元 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 上海地区 1,401,608,580.89 1,236,567,772.74 1,326,598,424.95 1,205,761,061.69 74,470,155.94 30,806,711.05 北京地区 405,988,806.01 400,329,969.26 341,030,597.05 285,831,014.56 64,958,208.96 114,498,954.70 东北地区 671,669,547.39 549,448,832.91 536,715,325.67 405,240,653.36 134,954,221.72 144,208,179.55 国 外 76,268,698.26 61,373,069.80 58,017,110.40 50,724,842.18 18,251,587.86 10,648,227.62 合 计 2,554,995,632.55 2,247,719,644.71 2,262,361,458.07 1,947,557,571.79 292,634,174.48 300,162,072.92 （3）公司主要生产经营活动： 主营业务收 主营业务成 分行业或 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 分产品 入(万元) 本(万元) 年增减（％） 减（％） 减（％） 贸 易 228,739.09 210,806.27 7.84 18.24 14.95 2.64 铁路运输 7,981.90 2,558.23 67.95 -64.06 -53.64 -7.21 制 造 业 16,362.14 12,147.88 25.76 126.09 108.65 6.21 （4）主营业务结构、主营业务盈利能力重大变化说明 14 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内，公司实现主营业务收入 25,550 万元，比去年同期增加 30,728 万元。 公司贸易业务市场开拓力度较大，克服众多不利影响，实现收入 228,739 万元。 铁路运输实现 7,982 万元，比去年同期减少 14,228 万元，主要因为“非典”期间铁 路客流量萎缩，公司部分客运车辆按照铁道部门的安排，统一进行整备；同时，由 于国家政策尚不明晰，报告期内，公司置换了部分客货车，致使铁路运输业务有较 大幅度下降。 2、主要控股公司及参股公司的经营业绩 （1）上海北亚瑞松贸易发展有限公司，注册资本 10,000 万元，本公司拥有权 益 98.8%，该公司主要经销纸浆纸张，造纸化工原料等业务。截止报告期末，该公 司总资产 77,948.46 万元，净资产 14,073.88 万元，主营业务收入 139,585.60 万元， 净利润 2,442.12 万元。 （2）绥芬河市福全经贸有限责任公司，注册资本 1,000 万元，本公司拥有权 益 95%，该公司主要从事大宗物资进出口业务。截止报告期末，该公司总资产 26,864.93 万元，净资产 4,797.80 万元，主营业务收入 89,525.49 万元，净利润 3,519.96 万元。 （3）黑龙江省北亚经贸有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司拥有权益 100%， 该公司主要从事对外进出口经营业务、委托代理开展易货贸易、销售易货商品。截 止报告期末，该公司总资产 21,568.82 万元，净资产 425.36 万元，主营业务收入 7,809.11 万元。 （4）黑龙江北鹤木业有限公司，注册资本 1,002 万美元，本公司拥有权益 66.46%，该公司主要从事木质地板产品的生产和销售。截止报告期末，该公司总资 产 15,876.07 万元，净资产 8,707.26 万元，主营业务收入 7,626.87 万元，净利润 678.39 万元。 （5）铁岭北亚药用油有限公司，注册资本 2,000 万元，本公司拥有权益 100%， 该公司主要从事药用油等产品的开发、生产和销售。截止报告期末，该公司总资产 4,177.64 万元，净资产 1,114.73 万元，主营业务收入 864.41 万元，净利润 88.66 万 元。 （6）黑龙江北亚期货经纪有限公司，注册资本 3,000 万元，本公司拥有权益 100%，该公司主要从事期货代理业务。截止报告期末，该公司总资产 17,118.57 万 15 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 元，净资产 3,218.16 万元，主营业务收入 914.72 万元，净利润 62.49 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司贸易业务前五名供应商的采购金额合计 98,753 万元，占年度采购总额的 34.91%，前五名客户销售额合计 108,955 万元，占公司销售总额的 42.64%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 由于公司业务规模不断扩大，现有管理能力对公司业务发展满足程度不高。 在新形势下，公司不断进行管理创新，提升公司整体的经营管理水平。引进先 进的激励机制，加强对员工的培训，吸引高层次的经营管理人才，加快管理队伍建 设。进一步完善公司的内部控制制度，理顺公司与各控股子公司之间的管理体制， 优化现有资源配置，提高企业经济效益。完善经营责任制，加强过程管理，加大集 团对子公司的管理和服务力度，以满足公司不断发展的需要。 （二）报告期内的投资情况 1、公司报告期内无募集资金，无前次募集资金使用延续到报告期的情况。 2、其他投资情况 （1）成立黑龙江北亚乳业有限公司，该公司注册资本 10,000 万元，公司出资 5,025 万元、公司子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公司出资 1,000 万元，本公司 拥有权益 60.13%。该公司主要从事乳制品、保健品的制造、销售、乳品及乳品工 业及生物工程技术开发等。该公司处于在建期间。 （2）成立黑龙江省宇华担保投资股份有限公司，该公司注册资本 30,000 万元， 公司出资 10,000 万元，本公司拥有权益 33.33%。该公司主要从事的业务有资本投 资、资产管理，投资管理、咨询、服务；从事担保业务（国家有专项规定的担保业 务除外）。报告期内，公司取得投资收益 304.56 万元。 （3）成立北京北亚国众科技有限责任公司，该公司申请注册资本 3,000 万元， 公司拟出资 1,530 万元，第一期公司出资 680 万元，占第一期认缴注册资本的 50.58%。该公司主要从事开发、生产售票机、开发售票机系统软件、售票机系统集 成等。报告期该公司实现主营业务收入 ５６．５ 万元，净利润－１２５．４ 万元。 （4）对上海北亚瑞松贸易发展有限公司增资 5,000 万元，增资后该公司注册 资本由 5,000 万元增加至 10,000 万元，本公司拥有权益 98.8%。报告期该公司实现 16 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 主营业务收入 139,585.60 万元，净利润 2,442.12 万元。 （5）对黑龙江北亚房地产综合开发有限公司增资 340 万元，公司子公司北亚 期货公司对其增资 660 万元，增资后该公司注册资本由 1,000 万元增加至 2,000 万 元，本公司拥有权益 100%。 （6）出资 28,838.4 万元受让新华人寿保险股份有限公司 9,012 万股股权，该 公司注册资本 12 亿元，本公司拥有权益 7.51%，该公司主要从事人民币、外币的 人身保险等业务。报告期内，公司未取得投资收益。 （7）公司出资 9,472.1 万元受让成都东方新城房地产开发有限公司 86.9%的股 权，公司子公司天津凯德投资发展有限责任公司出资 1,427.9 万元受让成都东方新 城房地产开发有限公司 13.1%的股权，该公司注册资本 10,000 万元，本公司拥有权 益 99.98%，该公司主要从事房地产开发、销售业务。 （三）公司财务状况 表一、 单位 ：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 变动幅度(%) 总资产 5,060,205,469.01 3,699,401,970.20 37 股东权益 1,836,762,895.16 1,780,030,607.87 3 主营业务利润 285,526,027.73 285,849,800.44 -0.1 净利润 56,743,586.86 107,494,490.70 -47 现金及现金等价物净增加额 131,682,344.09 330,236,408.46 -60 公司总资产较上年增加 136,080 万元，主要是公司经营规模扩大所致。其中， 货币资金较上年增加 12,825 万元，存货较上年增加 56,609 万元，长期投资较上年 增加 85,481 万元，短期投资较上年增加 9,036 万元。 股东权益较上年增加 5,673 万元，是公司实现利润所致。 公司实现主营业务利润 28,553 万元，比去年同期减少 32 万元，净利润 5,674 万元，比上年减少 5,075 万元，主要原因是公司的铁路运输业务受非典及国家政策 变化影响使利润有所下降。 公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少 ２２，７３７ 万元，是因为公司经营 规模扩大，支付的与经营活动有关的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额 较上年增加 １，２５１ 万元，是因为处置固定资产收到现金所致。筹资活动产生的现金 17 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 流量净额较上年增加 １，６７１ 万元，是因为公司经营规模扩大，导致融资增加所致。 （四）生产环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 公司所从事的铁路运输业务是以网运分离改革方案为背景的。2003 年，由于 国家政策发生变化，网运分离改革方案暂停，新的方案尚未出台，对公司铁路运输 业务的影响不能确定。2003 年公司为规避风险，将铁路运输部分资产置换为铁路 装备制造业的长期股权，以分散政策变动所带来的风险。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2003 年度公司共召开十次董事会会议。 （1）2003 年 1 月 27 日召开 2003 年第一次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴公司 ２００２ 年董事会工作报告； ⑵公司 ２００２ 年年度报告和年报摘要； ⑶公司 ２００２ 年度财务决算报告； ⑷公司 ２００２ 年度利润分配的预案； ⑸关于调整公司董事的预案； ⑹关于修正《北亚实业（集团）股份有限公司章程》的预案； ⑺关于奖励公司高级管理人员的议案； ⑻关于续聘利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 ２００３ 年财务审计 机构的预案 ⑼关于为黑龙江北亚乳业有限公司贷款提供担保的议案； ⑽关于为公司贸易业务开立信用证提供担保的议案； ⑾关于召开公司第十二届股东大会会议的有关事宜。 （2）2003 年 2 月 20 日召开 2003 年第二次董事会会议。审议并通过了关于签 订人民币借款合同的议案。 （3）2003 年 3 月 19 日召开 2003 年第三次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴关于聘任公司副总经理的议案； 18 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 ⑵关于对上海北亚瑞松贸易发展有限公司增资的议案； ⑶关于对黑龙江北亚期货经纪有限公司增资的议案； （4）2003 年 4 月 23 日召开 2003 年第四次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴公司 ２００３ 年第一季度报告； ⑵关于受让新华人寿保险股份有限公司股权的议案； ⑶关于设立北京北亚国众科技有限责任公司的议案。 （5）2003 年 6 月 20 日召开 2003 年第五次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴关于聘请公司总经理的议案； ⑵关于受让长春轨道客车股份有限公司股权的预案； ⑶关于修正《北亚实业（集团）股份有限公司章程》的预案。 （6）2003 年 7 月 31 日召开 2003 年第六次董事会会议。审议并通过公司 2003 年半年度报告及报告摘要。 （7）2003 年 10 月 22 日召开 2003 年第七次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴公司 ２００３ 年第三季度报告； ⑵关于对黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司增资的议案； ⑶关于公司 ２００３ 年第一次临时股东大会会议的有关事项。 （8）2003 年 11 月 21 日召开 2003 年第八次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴关于出售资产的预案； ⑵关于召开公司 ２００３ 年第二次临时股东大会会议的有关事项。 （9）2003 年 11 月 28 日召开 2003 年第九次董事会会议。审议并通过如下决议： ⑴关于受让成都东方新城房地产开发有限公司股权的议案； ⑵关于为上海北亚瑞松贸易发展有限公司向银行申请综合授信提供担保的议 案。 （10）2003 年 12 月 22 日召开 2003 年第十次董事会会议。审议并通过了关于转 让北京北亚盈富投资发展有限责任公司股权的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》 、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定， 认真执行股东大会通过的各项决议内容。报告期内，公司以 2002 年年末股本总额 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），此项工作于 2003 年 5 19 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 月开始进行，现正在实施过程中。 （六）本次资本公积金转增股本预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司 2003 年实现利润总额 77,852,825.85 元、净利润 56,743,586.86 元，加上年度未分配利润 243,974,304.55 元， 实际可供股东分配利润 300,717,891.41 元。董事会决定本年度不进行利润分配。 截至 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积金为 773,528,400.33 元，公司拟以 2003 年末总股本 653,137,440 股为基数向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，共转 增 326,568,720.00 元，资本公积金余额 446,959,680.33 元。经本次资本公积金转增 股本后，公司总股本由 653,137,440 股增至 979,706,160 股。 以上资本公积金转增股本预案，须经公司股东大会审议通过后实施。 （七）其他事项 1、注册会计师对控股股东占用资金情况的专项说明 根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》，注册会计师出具了《关于北亚实业（集团）股份有限公司控股股 东及关联方资金占用和对外担保情况的专项说明》，注册会计师认为：公司在审 计报告后所附的会计报表附注中对担保及资金占用情况作出了适当披露。公司存 在控制关系的关联方全部为公司的控股子公司。 2、独立董事对对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发（２００３）５６ 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》，我们本着认真负责的态度，对北亚实业（集团）股份 有限公司对外担保的情况进行了核查和落实，现就有关问题说明如下： 公司没有为控股股东及本公司持股 ５０％以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司对控股子公司担保总额 37,314.5 万元，未超过最近一个会计年 度合并会计报表净资产的 ５０％，不存在其他对外担保情形。 今后，公司应严格遵守中国证监会和公司章程的有关规定，严格控制对外担保 风险，认真按规定的审批程序办理对外担保事宜。 20 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、从 2004 年起，公司选定的信息披露指定报纸为《上海证券报》 、《中国证券 报》、《证券时报》。 八 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》 、《证券法》等法律法规和《公司章程》、 《监事会议事规则》，以及公司股东大会决议精神，认真履行监督、检查职能，为 公司在资本经营、资产经营和加强企业管理工作上把关，为维护股东和公司权益发 挥了积极的作用。公司监事会成员列席了公司 2003 年度各次股东大会与董事会会 议，认真听取和全面掌握公司经营工作情况。 监事会独立开展工作如下： 1、监事会召开会议情况 本年度监事会共召开了两次会议。 （1） 2003 年 1 月 27 日召开 2003 年第一次监事会会议，审议通过如下决议： ⑴公司 2002 年监事会工作报告，并同意提请股东大会审议； ⑵监事会关于公司运作的独立意见； ⑶2002 年年度报告中的监事会报告； ⑷关于调整公司监事的预案。 （2） 2003 年 7 月 31 日召开 2003 年第二次监事会会议，审议通过了公司 2003 年半年度报告及半年度报告摘要。 2、监事会的独立意见 （1）公司依法运营情况：监事会认为，2003 年度公司认真执行《公司法》 、《证 券法》等法律法规和《公司章程》的规定，规范运作、依法决策。 公司在强化机构改革的同时，对内控制度进行了完善。公司根据股东大会决议， 积极推进主营业务的稳健发展，进一步优化产业结构，增强自身的抗风险能力和可 持续发展能力。公司内部全面推进经营责任制，加强对控股子公司的监督和管理。 2003 年公司的资产规模和股东权益有所增加，董事和总经理执行公司职务时均无 违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 （2）检查公司财务情况：利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具了标准 21 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 无保留意见的审计报告，客观、公正、准确的反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）公司收购、出售资产和长期投资程序合法，经过充分的评估与论证，交 易价格合理，无内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 （4）关联交易情况：公司的关联交易价格按铁路行业规则公平确定，无损害 股东和公司权益的情况。 九 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司于 2003 年 7 月 1 日与北京中铁长龙机车车辆设备有限公司签订资产转 让协议，公司将资产帐面价值 8,573.12 万元的铁路客车与中铁公司所持有南车四方 机车车辆股份有限公司 3,250 万股股权进行置换。本次交易已完成，公司持有该公 司的法人股股份占其注册资本的 11.36%。 2、2003 年 11 月 28 日，公司第一次临时股东大会会议同意公司与北京中铁长 龙机车车辆设备有限公司，就受让长春轨道客车股份有限公司股权事宜签署的《资 产置换协议》，公司将资产帐面价值 20,927.15 万元的铁路客车与中铁公司所持有的 长客公司 9,839.84 万股股权进行置换。本次交易已完成，公司持有长客公司的法人 股股份占其注册资本的 18.57%。 3、公司于 2003 年 12 月 19 日与黑龙江兴铁运输有限公司签署了《股权转让协 议书》，将公司持有的北京北亚盈富投资发展有限责任公司 80%的股权以 807.50 万 元的价格转让给兴铁公司。公司子公司铁岭药用油公司与哈尔滨天泽园科技发展有 限公司签署了《股权转让协议书》，将其持有的盈富公司 20%的股权以 200 万元的 价格转让给天泽园公司。本次交易已完成，公司不再持有盈富公司的股权。本次交 易产生非经常损益 11.5 万元，占公司利润总额 0.15 %。 4、2003 年 12 月 22 日，公司第二次临时股东大会同意公司与双鸭山龙海煤矿 有限责任公司签署的《资产转让协议》，将公司所属资产 1600 辆货运敞车以 18,208 22 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 万元的价格转让给龙海公司。本次交易已完成，产生非经常损益 4,773.76 万元，占 公司利润总额 61.32 %。 （三）公司重大关联交易事项 见会计报表附注七、关联方关系及交易。 （四）公司重大合同及履行情况 1、报告期本公司无托管、承包、租赁事项 2、报告期本公司担保事项 公司严格按照《公司章程》和有关规定的要求和程序实施对外担保。报告期内 无违规担保，担保余额合计为 37,314.5 万元，全部为对控股子公司担保，占公司净 资产的 20.32%，担保明细见会计报表附注九、1。 3、报告期本公司无委托他人进行现金资产管理的事项 4、其他重大合同 贷款合同 ①本公司报告期内累计获取中国工商银行驻哈尔滨铁路局支行贷款人民币 49,200 万元； ②本公司报告期内累计获取哈尔滨市商业银行松花江支行贷款人民币 30,000 万元； ③本公司报告期内累计获取中国银行黑龙江省分行贷款人民币 21,000 万元； ④本公司报告期内累计获取交通银行哈尔滨市分行贷款人民币 15,000 万元； ⑤本公司报告期内累计获取中国建设银行哈尔滨市南岗支行贷款人民币 18,000 万元； ⑥本公司报告期内累计获取浦发银行广州东风支行贷款人民币 2,000 万元。 ⑦本公司报告期内累计获取浦发银行郑州分行健康路支行贷款人民币 10,000 万 元。 （五）本公司或持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项 23 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 本年度公司继续聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司的财务审 计机构。该会计师事务所已为公司服务五年。2003 年，公司支付会计师事务所报 酬 50 万元。 （七）中国证监会派出机构对公司的检查情况 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、行政处分、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他事项 海通证券股份有限公司就本公司 2001 年新股发行工作进行了回访，回访报告 内容刊登在 2003 年 3 月 13 日《上海证券报》。 十 财务报告 （一） 审计报告 公司 2003 年度财务报告经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，中国 注册会计师王日宇、王颖签字，出具了利安达审字[2004]第 1005 号标准无保留意见 的审计报告。 审 计 报 告 利安达审字[2004]第 1005 号 北亚实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称该公司）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度合并及母公司利润及利润分 配表和 2003 年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是该公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 24 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了该公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王日宇 中国注册会计师 王 颖 中国·北京 报告日期：2004 年 1 月 20 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司简介 北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）于 1992 年 7 月 24 日正式 设立，是由 40 余家大型国有企业共同出资组建的大型股份制企业，哈尔滨铁路局 为公司第一大股东。公司 1996 年 5 月 16 日经中国证监会批准，在上海证券交易所 挂牌上市。公司企业法人营业执照注册号为 2300001100048，主要经营范围：铁路 客运、铁路自备车运输，煤炭经营，机电化工领域技术服务、技术咨询，销售易货 商品、粮油、木材及制品、化工原料及产品（不含危险品）有色金属，电子及计算 机产品开发、生产、销售，网络设计，经销无线电发射设备，通信咨询业务，自有 房屋租赁。属综合类上市公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》 及其有关的补充规定。 2、会计年度 25 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 采用公历年度，即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价 （中间价）进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化，属于筹建期间的计入长期 待摊费用，其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含 一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 已到期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得 的价款与短期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。 （3）短期投资跌价准备：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体 计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准为： ① 债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ② 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏帐核销。 （2）坏账损失的核算方法为备抵法。按应收款项（包括应收账款和其他应收 款）期末余额的 15%计提坏账准备。对于收回可能性极小的应收款项予以全额提取， 26 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 对纳入合并范围的关联方往来不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品、库存商品和房地产开发 成本。 （2）存货的取得按实际成本计价，发出时按加权平均法计算成本。低值易耗品 采用五五摊销法计算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净 值孰低计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计 入当期损益。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采 用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算。 ③股权投资差额的处理：采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大 于应享有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算， 并按一定期限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期 限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销；初始投资成本低于 应享有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积（股权投资准 备）。 （2）长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日 的应计利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利 息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 （3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计 的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长 27 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 期投资减值准备。采用单项计提的方法。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、 生产经营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在 2,000 元以上的不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。 （3）固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估 计使用年限和预计残值率（为原值的 3％或 5%），采用直线法进行计算。各类固 定资产年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15－40 年 2.43~6.47 机器设备 3－15 年 6.47~32.33 运输工具 5－16 年 6.06~19.40 其他设备 5年 19.40 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法: 会计期末按固定资产可收回 金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单 项资产计提。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发 生的成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计 提减值准备，计入当期损益。 １３、借款费用的核算方法 （1）借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助 费用和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资 产支出已发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额， 计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 28 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利 息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。 （2）无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用 年限采用直线法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回 金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项 资产计提。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销，按其受益期确定摊销年限。 16、收入确认原则 （1）商品销售：在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得索取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在 提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确 认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企 业，收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表范围的确定原则：是占被投资单位资本总额 50%以上，或 29 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 投资比例虽小于 50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字［1995］11 号文《关 于印发的通知》的规定编制合并会计报表。 （2）合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资 料为依据，按照财政部财会字［1995］11 号文《关于印发 的通知》的规定编制而成。母公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大 交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 三、税项 税 种 税 率 增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按销项税额扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税，并执行 17％或 13%的增值税税率。 营业税 按应税营业收入的 5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的 7%计征。 教育费附加 按应缴纳流转税额的 4%或 3%计征。 企业所得税 根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会于 2000 年 4 月 16 日下发的 哈高开委复字[2000]第 73 号《关于北亚实业（集团）股份有限公司为高 新技术企业的批复》，本公司为高新技术企业，享受国务院国发[1991]12 号文件规定的各项优惠政策，所得税税率为 15％。本公司所属子公司北 亚集团海南公司税率为 7.5％，子公司绥芬河市福全经贸有限责任公司所 得税税率为 15%，黑龙江北鹤木业有限公司为外商投资企业，执行免二 减三的税收政策（自第一个获利年度 2002 年开始计算）；其他子公司的 所得税率为 33%。 30 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 四、控股子公司和合营企业 １、公司控制子公司和合营企业的情况及合并会计报表的合并范围 单位：人民币万元 公司实际 公司拥有 企 业 名 称 注册资本 注册地址 经 营 范 围 是否纳入 投资额 权益% 合并范围 北亚房地产综合开 2000 2000 100 哈尔滨市 城市房地产开发 是 发有限公司 黑龙江省北亚经贸 1000 1000 100 哈尔滨市 进出口、易货贸易 是 有限公司 北亚实业股份有限 4000 4000 100 海口市 房地产、贸易.旅游 是 公司海南公司 铁岭北亚药用油有 2000 2000 100 铁岭市 药用油等产品的开发、生产、经营 是 限公司 黑龙江北亚期货经 3000 3000 100 哈尔滨市 期货业务 是 纪有限公司 上海北亚瑞松贸易 10000 9880 98.8 上海市 经销纸浆纸张，文教用品，造 发展有限公司 纸化工原料、林产品、造纸机 是 械及零配件等 北京航天天达卫星 460 649.2 51 北京市 卫星应用系统与设备、雷达、 应用技术有限公司 数控装置、工业控制自动化系 统设备的技术开发、转让、服 是 务及培训，销售本公司开发后 的产品、机械电器设备等 黑龙江北鹤木业有 1002万美元 665.92万美元 66.46 哈尔滨市 生产木质地板产品及售后服务 是 限公司 绥芬河市福全经贸 1000 950 95 绥芬河市 对俄罗斯边境小额贸易 是 有限责任公司 黑龙江北亚招标拍 1000 1000 100 哈尔滨市 拍卖，招标代理（以上项目涉 卖有限公司 及许可证管理的凭许可证经 是 营）及相关业务咨询 天津凯德投资发展 7485 7476 99.88 天津市 自有房屋租赁；对外投资及管 是 有限公司 理 北京北亚国众科技 1344.41 680 50.58 北京市 开发、生产售票机系统；开发 有限责任公司 上述系统的软件；售票机系统 是 集成；为自产产品提供技术服 务；销售自产产品。 成都东方新城房地 10000 10900 99.98 成都市 房地产开发、销售、电子计算 产开发有限公司 机及配件、机电产品（不含汽 车）、 金 属 材 料 （ 不 含 稀 贵 金 是 属）、建筑材料、针纺织品、五 金交电、办公机械等 31 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 黑龙江北亚乳业有 10000 6025 60.13 大庆市 乳制品 、保健品的制造、销售； 限公司 乳品和乳品工业及生物工程技 否 术开发、咨询等 北亚物业管理有限 500 500 100 哈尔滨市 物业管理,自有房屋租赁 否 责任公司 黑龙江省宇华担保 30000 10000 33.33 哈尔滨市 资本投资,资产管理,投资管理、 投资股份有限公司 咨询、服务；从事担保业务（国 否 家有专项规定的担保业务除 外） 注：（1）由于北亚物业管理有限责任公司尚未正式开展业务，所以未纳入合并 报表范围。 （2）由于黑龙江北亚乳业有限公司尚处于在建期间，所以未纳入合并报表 范围。 2、本年度纳入合并会计报表的合并范围较上年发生的变化情况： （1）2003 年 2 月 19 日，本公司与国众系统集成有限公司共同出资组建了北京 北亚国众科技有限责任公司。该公司申请注册资本为人民币 3,000 万元，分两期缴 付，截至 2003 年 5 月 17 日止，第一期出资 1,344.41 万元已缴付，并经北京瑞文成 联合会计师事务所京瑞联验字(2003)第 M-033 号验资报告审验确认，其中本公司出 资 680 万元，占第一期认缴注册资本的 50.58%。故本期将其纳入会计报表的合并 范围。 （2） 本公司及所属子公司本期受让成都东方新城房地产开发有限公司的股 权，受让后本公司直接和间接拥有其权益的 99.98%（详见 2003 年 12 月 12 日上海 证券报、中国证券报）。 （3） 本公司及所属子公司于 2003 年 12 月 19 日将所持有的北京北亚盈富投 资发展有限公司 100%的股权进行转让，转让后本公司不再直接或间接持有该公司 股权，由于该公司 2003 年度经营成果及现金流量情况对本公司合并报表产生影响 较小，故本会计年度未将其纳入会计报表的合并范围。 股权购买日的确定以与所购股权相关的风险和报酬已经转移，相关的经济利益 能够流入公司为准。 32 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 币种 原币余额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 584,443.78 584,443.78 261,529.43 261,529.43 银行存款 人民币 627,667,809.57 627,667,809.57 435,913,375.61 435,913,375.61 美元 150,620.68 8.2767 1,246,642.18 192,977.53 8.2773 1,597,332.91 欧元 196,314.76 10.3383 2,029,560.88 1,104.09 8.6360 9,534.92 马克 其他货币资金 125,067,272.26 125,067,272.26 190,563,756.02 190,563,756.02 合计 756,595,728.67 628,345,528.89 本科目期末余额比期初增加了 20.41%，主要系年末销售货款回收情况良好，同时 部份购货款尚未办理结算。 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 9,623,202.89 52,390.00 基金投资 797,809.90 200,010.00 5,511.77 债券投资 54,185,531.08 其他投资 49,208,461.47 6,680,203.47 23,208,461.47 6,680,203.47 合 计 113,815,005.34 6,680,203.47 23,460,861.47 6,685,715.24 33 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 短期投资明细： 投资金额 跌价准备 账面价值 期末市价 股票投资： 宁夏美丽纸业 9,000,000.00 9,000,000.00 银鸽投资 570,812.89 570,812.89 中信证券 40,500.00 40,500.00 卧龙科技 8,280.00 8,280.00 长江股份 3,610.00 3,610.00 基金投资： 博时价值 华安 180 金龙精选基金 500,000.00 500,000.00 安徳胜稳健基金 98,800.00 98,800.00 105,024.40 华夏基金 100,000.00 100,000.00 106,800.00 博时裕富基金 99,009.90 99,009.90 106,534.65 债券投资 国债 51,185,531.08 51,185,531.08 金龙债券 3,000,000.00 3,000,000.00 其他投资： 煤炭运输联营项目 19,978,258.00 19,978,258.00 哈医药发展中心 2,909,100.00 2,909,100.00 仿古电话项目 2,563,169.66 2,563,169.66 合作进口澳洲羊毛 2,650,000.00 2,650,000.00 合作经营大米 10,000,000.00 10,000,000.00 合作经营玉米 8,200,000.00 8,200,000.00 其他 2,907,933.81 1,207,933.81 1,700,000.00 合 计 113,815,005.34 6,680,203.47 107,134,801.87 3、应收票据 票据种类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 50,829,654.71 8,408,953.39 商业承兑汇票 1,590,000.00 16,400,000.00 合计 52,419,654.71 24,808,953.39 本科目期末余额比期初增加了 111.29%，系所属子公司为保证销售回款，采用商 业汇票结算方式所影响。 34 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 4、应收账款 账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 126,026,389.09 94.01% 5,055,452.68 106,976,300.30 98.80% 4,784,111.49 1~2年 6,916,305.10 5.16% 1,037,445.77 271,500.10 0.25% 40,725.02 2~3 年 91,758.54 0.07% 13,763.78 587,459.45 0.54% 88,118.92 3年以上 1,020,209.24 0.76% 153,031.39 436,749.79 0.40% 65,512.47 合计 134,054,661.97 100% 6,259,693.62 108,272,009.64 100% 4,978,467.90 （1）公司子公司黑龙江北亚期货经纪有限公司应收账款中 95,616,541.24 元属 于存入期交所客户交易保证金，未计提坏账准备。 （2）本账户期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 哈尔滨铁路局欠款 712,000.00 元。 （3）本账户期末余额前五名的欠款金额合计为 97,121,517.76 元，占应收账款 总额比例为 72.45%。 5、其他应收款 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 12,788,181.04 32.17% 2,176,382.68 59,589,941.20 72.28% 8,675,399.89 1~2 年 8,340,950.20 20.98% 1,251,142.53 9,956,917.27 12.08% 1,493,537.59 2~3 年 5,881,687.24 14.80% 882,253.09 954,844.86 1.16% 643,226.73 3年以上 12,736,521.27 32.04% 1,910,478.19 11,941,607.45 14.48% 1,791,241.12 合计 39,747,339.75 100.00% 6,220,256.49 82,443,310.78 100.00% 12,603,405.33 （1）本科目期末余额比期初减少了 51.78%，主要系公司收回部分陈欠债权所致。 （2）其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款。 （3）本科目期末欠款金额前五名的欠款金额合计为 11,724,679.77 元，占其他 应收账款总额比例为 29.50%。 35 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （4）金额较大的其他应收款 性质或 欠款时间 单位名称 内容 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 黑龙江省兄弟公司 垫付款 3,600,000.00 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 513,831,120.87 77.00% 408,006,084.59 82.32% 1~2 年 142,875,651.31 21.41% 74,482,399.26 15.03% 2~3 年 8,802,128.82 1.32% 12,575,899.62 2.54% 3 年以上 1,829,595.71 0.27% 557,270.20 0.11% 合计 667,338,496.71 100.00% 495,621,653.67 100.00% （1）预付账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）预付账款期末较期初增加 34.65 %，主要原因是子公司北亚房地产开发公 司经营规模扩大,导致年内预付账款增加。 （3）账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 一年以内 一年以上 未收回的原因 华东房地产开发公司 72,586,888.92 110,774,849.91 预付工程款 7、存货 存 货 跌 价 准 备 项 目 期末数 期初数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 47,652,943.78 19,701,118.82 66,017.18 66,017.18 产成品 27,624,587.13 13,549,937.19 在产品 2,417,993.00 12,438,177.88 库存商品 327,743,035.37 185,385,680.29 1,949,944.27 1,949,944.27 低值易耗品 3,350,445.12 4,201,441.98 在途物资 530,425.41 14,069,177.80 房地产开发成本 674,591,211.72 269,859,350.64 其他 2,226,217.69 846,574.53 合计 1,086,136,859.22 520,051,459.13 2,015,961.45 2,015,961.45 本科目期末比期初增加了 108.85%，主要系子公司北亚房地产开发公司房地产 开发成本增加所致。 36 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 8、待摊费用 类别 期末数 期初数 年末结存余额原因 房租 479,433.80 1,674,434.03 尚未摊销完毕 预付利息 209,160.00 尚未摊销完毕 保险 157,370.96 198,274.88 尚未摊销完毕 待扣税金 2,715,735.39 2,578,378.86 尚未摊销完毕 供暖费 199,525.50 尚未摊销完毕 其它 198,905.11 400,915.30 尚未摊销完毕 合计 3,960,130.76 4,852,003.07 9、长期投资 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 项目 减值 减值 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 准备 准备 长期股权 170,493,053.43 6,250,573.64 865,260,011.44 10,450,000.00 1,025,303,064.87 6,250,573.64 投资 其中： 对子公司 10,979,627.04 64,270,372.96 10,000,000.00 65,250,000.00 投资 其他长期 159,513,426.39 6,250,573.64 800,989,638.48 450,000.00 960,053,064.87 6,250,573.64 股权投资 长期债权 投资 合计 170,493,053.43 6,250,573.64 865,260,011.44 10,450,000.00 1,025,303,064.87 6,250,573.64 （1）长期股权投资（权益法） 被投资公司名称 初始投资额 减少投资额 权益增减额 分得的现金红利 累计增减额 期末余额 北京盈富公司 10,000,000.00 9,959,903.29 -40,096.71 -10,000,000.00 北亚乳业公司 60,250,000.00 60,250,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 3,045,576.98 3,045,576.98 103,045,576.98 华盟联创贸易公司 600,000.00 -16,003.37 -33,386.47 566,613.53 北亚物业公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 175,850,000.00 9,959,903.29 2,989,476.90 -6,987,809.49 168,862,190.51 37 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 黑龙江北鹤木业有 1,110,410.53 为增购股权成本与 10年 111,041.05 860,568.17 限公司 北鹤净资产差额 北京航天天达卫星 6,917,724.74 为购股权成本与天 10年 691,772.47 4,842,407.33 应用技术有限公司 达净资产差额 上海北亚瑞松贸易 -584,624.42 为增资股份与净资 10年 -58,462.44 -467,699.54 发展有限公司 产差额 成都东方新城房地 7,821,000.00 为购股权成本与东 10年 65,175.00 7,755,825.00 产开发有限公司 方新城净资产差额 合 计 15,264,510.85 809,526.08 12,991,100.96 （2）其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 (%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 中铁现代物流科技股份有限公司 20,000,000.00 10.96 中铁快运公司 16,200,000.00 3 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 4.38 五常制药有限公司 3,000,000.00 10.0 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11.0 期货会员资格投资 1,400,000.00 长春轨道客车股份有限公司 209,271,530.26 18.57 南车四方机车车辆股份有限公司 85,731,242.19 11.36 新华人寿保险股份有限公司 288,384,000.00 7.51 北亚华信科技股份有限责任公司 9,809,382.93 15.00 其 他 538,317.93 合计 741,783,573.31 （3） 其他长期股权投资（项目投资） 成都市成华区保和乡土地开发项目 101,666,200.09 系本公司控股子公司成都东方新城房地产开发有限公司与成都市征地事务中 心、成都市成华区政府联合开发成都市成华区保和乡土地项目款。 38 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 2,576,000.00 其他 674,573.64 674,573.64 合计 6,250,573.64 6,250,573.64 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 199,253,468.32 11,702,058.35 210,955,526.67 机械设备 79,511,872.64 7,878,191.87 87,390,064.51 运输设备 1,318,728,394.47 7,139,450.10 532,722,101.05 793,145,743.52 其他 10,967,182.23 3,626,972.33 41,200.00 14,552,954.56 合计 1,608,460,917.66 30,346,672.65 532,763,301.05 1,106,044,289.26 ①本科目期末余额比期初减少了 31.24%，主要系置换新型旅客列车及出售货车所 致。 ②本期在建工程转入固定资产 19,294,417.12 元。 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 16,952,983.83 5,875,432.90 22,828,416.73 机械设备 19,028,035.36 5,394,481.28 24,422,516.64 运输设备 156,478,511.44 64,483,603.52 105,422,055.89 115,540,059.07 其他 6,467,413.62 1,663,518.72 12,352.35 8,118,579.99 合计 198,926,944.25 77,417,036.42 105,434,408.24 170,909,572.43 （3）固定资产净值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 182,300,484.49 5,826,625.45 188,127,109.94 机械设备 60,483,837.28 2,483,710.59 62,967,547.88 运输设备 1,162,249,883.03 -57,344,153.42 427,300,045.16 677,605,684.45 其他 4,499,768.61 1,963,453.61 28,847.65 6,434,374.56 合计 1,409,533,973.41 -47,070,363.77 427,328,892.81 935,134,716.83 39 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （４）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 165,732.80 165,732.80 机械设备 运输设备 其他 合计 165,732.80 165,732.80 （５）固定资产净额 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 182,134,751.69 5,826,625.45 187,961,377.14 机械设备 60,483,837.28 2,483,710.59 62,967,547.88 运输设备 1,162,249,883.03 -57,344,153.42 427,300,045.16 677,605,684.45 其他 4,499,768.61 1,963,453.61 28,847.65 6,434,374.56 合计 1,409,368,240.61 -47,070,363.77 427,328,892.81 934,968,984.03 11、在建工程 期 初 数 本 期 增 加 本期转固定资产 其他减少数 期 末 数 其中: 其中: 其中: 其中:借 其中:借 借款 借款 借款 工程名称 款费用 款费用 金 额 金 额 费用 金 额 金 额 费用 金 额 费用 资本化 资本化 资本 资本 资本 数 数 化数 化数 化数 热带果园 284,824.39 22,100.00 306,924.39 药用油生产线 14,929,363.07 7,568,485.22 16,894,732.45 3,882,862.60 1,720,253.24 豪威大厦改造 2,311,000.00 2,311,000.00 北亚大厦 171,598,619.50 22,853,642.24 194,452,261.74 其他 906,788.20 1,750,085.68 88,684.67 865,180.32 1,703,008.89 合 计 190,030,595.16 32,194,313.14 19,294,417.12 4,748,042.92 198,182,448.26 注： （1）热带果园、药用油生产线、豪威大厦改造、北亚大厦（即新收购的国贸 大厦项目）资金来源为自筹。 （2）期末在建工程均系在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，不需计 提在建工程减值准备。 40 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 12、无形资产 取得 剩余摊 类 别 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 累计转出 期末数 方式 销年限 非专利技术 购入 800,000.00 379,999.96 80,000.00 500,000.04 299,999.96 2.5 商标使用权 购入 7,500,000.00 5,996,000.00 500,000.00 2,004,000.00 5,496,000.00 11 土地使用权 购入 53,913,646.00 52,089,003.13 646,499.40 2,471,142.27 51,442,503.73 62 土地使用权 购入 144,641,400.00 27,673,072.12 702,064.00 1,354,432.88 116,315,959.00 26,971,008.12 38 软件 购入 656,344.46 212,019.30 424,784.46 46,855.45 66,396.15 589,948.31 土地使用权 购入 3,859,377.60 3,859,377.60 51,458.37 51,458.37 3,807,919.23 合计 211,370,768.06 86,350,094.51 4,284,162.06 1,975,418.85 6,447,429.71 116,315,959.00 88,607,379.35 无形资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 土地使用权 16,036,747.00 16,036,747.00 13、长期待摊费用 剩余摊 类 别 原始支出 期初余额 本期增加 本期摊销 累计转出 累计摊销额 期末余额 销年限 装修费 1,789,205.26 351,866.23 1,094,091.88 410,907.60 754,154.75 1,035,050.51 1-5 年 开办费 575,790.51 575,790.51 575,790.51 其他 1,880,538.81 1,104,033.99 151,500.00 361,938.87 986,943.69 893,595.12 1-5 年 合 计 4,245,534.58 2,031,690.73 1,245,591.88 742,846.47 575,790.51 1,741,098.44 1,928,645.63 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 1,062,000,000.00 382,000,000.00 抵押借款 210,000,000.00 318,000,000.00 保证借款 304,377,631.00 344,794,110.00 质押借款 131,808,402.64 15,801,642.37 合 计 1,708,186,033.64 1,060,595,752.37 本科目期末余额比期初增加了 61%，主要系本公司经营规模扩大，增加银行短期 借款所影响。 15、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 237,638,089.85 140,246,093.89 本科目期末余额比期初增加了 69%，主要系公司业务规模扩大增加银行承兑汇 41 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 票。上述银行承兑汇票将于 2004 年 1-6 月到期。 16、应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币余额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 人民币 464,845,494.64 464,845,494.64 143,646,695.32 143,646,695.32 美元 20,514,574.88 8.2767 169,792,981.91 25,096,403.55 8.2773 207,730,461.10 合 计 634,638,476.55 351,377,156.42 （１）本科目期末余额中无应付给持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股 东单位的款项。 （2） 本科目期末比期初增加了 80.61%，主要系本公司所属子公司未到结算 期的购货款增加所致。 17、预收账款 期 末 数 期 初 数 89,369,722.83 39,494,858.01 （１）本项目期末余额中无预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东 单位的款项。 （２）本科目期末比期初增加了 126.28%，主要系本公司所属子公司预收购货 款增加所致。 18、应付工资 期 末 数 期 初 数 7,891,476.55 4,377,078.89 本项目期末比期初增加 80%，系本年按上一年度实现净利润的 5%提取的高级 管理人员激励基金。 19、应付股利 期 末 数 期 初 数 14,051,999.16 46,226,509.74 本项目期末比期初减少 70%，系本年度对股东派发上一年度分配的现金红 利。 42 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 20、应交税金 类 别 期 末 数 期 初 数 增值税 -14,195,975.73 -16,884,296.33 营业税 3,436,082.21 7,827,830.62 个人所得税 291,917.90 267,724.67 城建税 262,932.81 333,645.60 企业所得税 10,410,776.43 35,183,794.99 土地增值税 -4,184.60 -1,673.84 其 他 -12,186.78 -143,939.41 合 计 189,362.24 26,583,086.30 21、其他应交款 类 别 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 53,649.98 100,152.19 应交营业税、增值税的 3%或 4% 防洪保安费 29,798.53 99,323.53 主营业务收入的 0.1% 交通附加 应交营业税、增值税的 4% 主副食调控基金 89,978.38 49,394.79 主营业务收入的 0.1% 职工个人教育费 -2,816.15 48.59 职工个人工资的 1%，代扣代缴 河道管理费 -830.60 -44.72 应交营业税、增值税的 0.25% 义优金 174.37 应交营业税、增值税的 0.3% 代扣代缴养老金 27,367.34 27,633.91 其他 15,852.28 合计 212,999.76 276,682.66 22、其他应付款 期 末 数 期 初 数 200,209,220.16 78,245,073.83 （１）其他应付款中无应付给持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单 位款项。 （2）本科目期末比期初增加了 155.87%，主要系本公司购入新华人寿保险公 司的股权款暂由第三方垫付所致。 43 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 年末结存余额原因 利息 3,091,170.70 3,496,810.87 应付未付 房租 721,083.33 404,000.00 应付未付 水电费 160,833.00 128,364.84 应付未付 其他 859,150.03 83,197.73 提取 合计 4,832,237.06 4,112,373.44 24、一年内到期的长期负债 名 称 借款时间 期 限 期末余额 长期借款 2002 年 9 月 2年 60,000,000.00 25 、长期借款 借 款 类 别 币 种 期 末 数 期 初 数 保证借款 人民币 214,000,000.00 74,000,000.00 合 计 214,000,000.00 74,000,000.00 注：（1）保证借款中向黑龙江省人民银行借款 10,000,000.00 元，期限为 94 年 1 月至 97 年 1 月，向哈尔滨市人民银行借款 4,000,000.00 元，期限为 93 年 10 月至 96 年 10 月。现两笔借款均已逾期。 （2）长期借款较期初增加了 189.19%，系子公司为开发房地产项目而增加 的银行借款。 44 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 26、股本 2003 年 1 月 1 日—2003 年 12 月 31 日公司股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 本次变 本次变 配 送 公积金 增 动前 其他 小计 动后 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,821,536 116,821,536 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 116,821,536 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 177,400,704 177,400,704 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、基金配售股份 6,600,000 -6,600,000 -6,600,000 0 未上市流通股份合计 300,822,240 -6,600,000 -6,600,000 294,222,240 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 352,315,200 +6,600,000 +6,600,000 358,915,200 境内上市的外资股 2、 境外上市的外资股 3、 4、其他 已上市流通股份合计 352,315,200 +6,600,000 +6,600,000 358,915,200 三、股份总数 653,137,440 653,137,440 注：报告期内公司总股本未发生变化，股本结构发生变化。原因是公司 2001 年公募增发 A 股网下对证券投资基金配售的 6,600,000 股禁售期满上市流通。公司未 上市流通股份由 300,822,240 股减少至 294,222,240 股，占总股本的 45.05%；已上市流 通股份由 352,315,200 股增加至 358,915,200 股，占总股本的 54.95%。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 773,539,699.90 11,299.57 773,528,400.33 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 53,009,821.77 5,608,553.05 58,618,374.82 公益金 49,271,844.42 5,608,553.05 54,880,397.47 任意盈余公积 7,097,497.23 7,097,497.23 合计 109,379,163.42 11,217,106.10 120,596,269.52 45 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 29、未分配利润 期初未分配利润 243,974,304.55 加： 年初未分配损益调整数 加： 本年利润转入 56,743,586.86 减： 提取法定盈余公积金 5,608,553.05 提取法定公益金 5,608,553.05 应付普通股股利 期末未分配利润 289,500,785.31 30、主营业务收入和主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输 79,819,000.00 222,100,000.00 25,582,325.12 55,178,390.41 54,236,674.88 166,921,609.59 贸易 2,526,761,874.83 2,111,116,320.74 2,347,386,922.43 2,010,490,429.20 179,374,952.40 100,625,891.54 减：内部抵消 239,370,926.95 176,617,768.18 239,324,183.81 176,617,768.18 46,743.14 贸易净额 2,287,390,947.88 1,934,498,552.56 2,108,062,738.62 1,833,872,661.02 179,328,209.26 100,625,891.54 制造业 163,621,381.22 72,370,104.94 121,478,781.18 58,222,186.24 42,142,600.04 14,147,918.70 金融业 9,191,747.15 6,080,306.50 9,191,747.15 6,080,306.50 其他 14,972,556.30 12,670,680.71 7,237,613.15 284,334.12 7,734,943.15 12,386,346.59 合 计 2,554,995,632.55 2,247,719,644.71 2,262,361,458.07 1,947,557,571.79 292,634,174.48 300,162,072.92 地 区 分 部 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 上海地区 1,401,608,580.89 1,236,567,772.74 1,326,598,424.95 1,205,761,061.69 74,470,155.94 30,806,711.05 北京地区 405,988,806.01 400,329,969.26 341,030,597.05 285,831,014.56 64,958,208.96 114,498,954.70 东 东北地区 682,523,055.15 726,066,601.09 547,568,833.82 581,858,421.54 134,954,221.72 144,208,179.55 北 内部抵销 10,853,508.15 176,617,768.18 10,853,508.15 176,617,768.18 0.00 地 区 小计 671,669,547.39 549,448,832.91 536,715,325.67 405,240,653.36 134,954,221.72 144,208,179.55 国 外 76,268,698.26 61,373,069.80 58,017,110.40 50,724,842.18 18,251,587.86 10,648,227.62 合 计 2,554,995,632.55 2,247,719,644.71 2,262,361,458.07 1,947,557,571.79 292,634,174.48 300,162,072.92 公司前五名客户销售收入总额为 108,955 万元，占公司全部销售收入的比例为 42.64%；公司前五名客户采购总额为 98,753 万元，占公司全部销售收入的比例为 38.65%。 46 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 31、 主营业务税金及附加 税费种类 本期数 上期数 计缴标准 营业税 4,744,791.61 11,577,223.57 收入的 ５％ 城建税 1,351,246.36 1,302,420.11 应交营业税、增值税的 ７％ 教育费附加 629,553.27 676,121.66 应交营业税、增值税的 ３％或 ４％ 河道管理费 221,763.83 12,748.52 应交营业税、增值税的 ０．２５％ 交通附加 3,710.91 应交营业税、增值税的 ４％ 主副食调控基金 200,588.80 主营业务收入的 ０．１％ 义优金 -174.37 61.57 应交营业税、增值税的 ０．３％ 堤防费 0 应交营业税、增值税的 １％ 防洪保安费 160,966.05 539,397.34 主营业务收入的 ０．１％ 合 计 7,108,146.75 14,312,272.48 32、管理费用 本 期 发 生 数 上 期 数 96,537,483.45 59,779,898.72 本科目本年发生数比上年发生数增加了 61%，主要是由于国家政策变化影响， 致使原用于铁路运营的客车大部分暂时处于停用状态，为此本年度该部分固定资产 计提的折旧计入了当期管理费用，致使本科目增幅较大。 33、财务费用 类 别 本 期 发 生 数 上 期 数 利息支出 91,513,015.14 59,333,874.72 减：利息收入 5,505,206.00 2,201,727.01 汇兑损失 714,170.99 38,494.53 减：汇兑收益 1,613,670.88 699,372.52 支付的现金折扣 348,581.09 手续费支出 2,840,399.29 2,420,876.65 合 计 88,317,289.63 58,892,146.37 本科目本年发生数比上年发生数增加 50%，主要原因是本年度扩大业务规模， 增加银行借款所致。 47 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 34、投资收益 项 目 本期数 上期数 股票投资收益 115,207.68 基金投资收益 39,816.82 -5,511.77 期末调整的被投资公司权益净增减额 2,989,476.91 148,926.16 股权投资差额摊销 -809,526.08 -744,351.08 股权投资转让收益 115,096.71 4,712,910.29 成本法核算的投资的现金股利 922,172.71 4,546,097.62 其他投资收益 3,800,000.00 4,556,581.89 合 计 7,057,037.07 13,329,860.79 收到成本法核算的投资的现金股利： （１）收到中铁物流公司分配的２００２年红利７８０，０００．００元。 （２）中铁快运公司分配红利 １４２，１７２．１７ 元。 35、补贴收入 项 目 本期数 上期数 边境贸易增值税双倍抵扣收入 47,406,349.04 86,363,184.27 收到的税款返还 200,874.74 出口创汇补贴 16,185.00 合计 47,607,223.78 86,379,369.27 本科目本年度比上年减少 44.88%，主要系因国家边境贸易税收政策变化导致 本公司所属子公司边境贸易增值税双倍抵扣收入减少。 36、营业外收入 本 期 数 上 期 数 48,177,915.92 1,889,870.68 本科目本年度比上年增加 2,449%，主要系本公司将所拥有的 1,600 辆货运敞车 转让给双鸭山龙海煤矿有限责任公司所取得的转让净收益。 48 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 37、收到的其他与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目 项 目 名 称 本 年 发 生 额 北亚乳业公司 149,965,097.01 深圳和雍公司 93,000,000.00 爱华宾馆 34,980,000.00 铁路物资公司 31,000,000.00 瑞士金健公司 28,134,678.69 华东房地产公司 10,000,000.00 合计 347,079,775.70 38、支付的其他与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目 项 目 名 称 本年发生额 北亚乳业公司 139,395,202.22 深圳和雍公司 95,083,000.00 绥芬河福全公司支付费用 28,501,101.43 瑞士金健公司 28,134,678.69 北京中储公司 12,818,099.90 满洲里代理公司 10,619,505.09 合计 314,551,587.33 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 4,779,751.86 １００％ 716,962.79 1~2 年 2,178,031.86 １００．００％ 326,704.78 2~3 年 3 年以上 合计 2,178,031.86 １００．００％ 326,704.78 4,779,751.86 １００．００％ 716,962.79 49 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （2）期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位哈尔滨 铁路局欠款 712,000 元； （3）期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为 1,984,000 元，占应收账款总 额比例为 91.09%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １年以内 979,882,527.09 98.85% 1,058,234.77 591,422,222.66 85.16% 7,814,045.38 1~2年 694,594.61 0.07% 104,189.19 95,552,834.30 13.76% 1,491,591.40 2~3年 5,080,230.98 0.51% 762,034.64 2,618,189.32 0.38% 142,236.99 3年以上 5,613,044.42 0.57% 841,956.67 4,928,030.60 0.71% 730,315.67 合计 991,270,397.10 100.00% 2,766,415.27 694,521,276.88 100.00% 10,178,189.44 （2）其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款。 （3）期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为 618,454,942.83 元，占其他 应收账款总额比例为 89.05%。 （4）金额较大的其他应收款 单位名称 期末金额 性质或内容 欠款时间 北亚房地产开发公司 548,337,329.87 往来款 1-3年 北亚经贸有限公司 137,272,044.45 往来款 1-2年 天津凯德公司 141,859,675.43 往来款 1年以内 上海北亚瑞松贸易发展公司 85,926,496.41 往来款 1-3年 铁岭药用油有限公司 28,760,859.89 暂借款 1-4年 合 计 942,156,406.05 50 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、长期投资 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 项目 金 额 减值准备 金 额 减值 金 额 减值 金 额 减值准备 准备 准备 长期股权投资 474,063,480.28 5,576,000.00 955,209,938.48 31,291,018.42 1,397,982,400.34 5,576,000.00 其中： 对子公司投资 317,154,997.35 268,777,589.05 30,841,018.42 555,091,567.98 其他长期股权投资 156,908,482.93 5,576,000.00 686,432,349.43 450,000.00 842,890,832.36 5,576,000.00 长期债权投资 合 计 474,063,480.28 5,576,000.00 955,209,938.48 31,291,018.42 1,397,982,400.34 5,576,000.00 （1）权益法核算的长期股权投资 ① 被投单位明细 被投资公司名称 与母公司关系 占被投单位注册资本比例% 北亚房地产综合开发有限公司 子公司 100 黑龙江省北亚经贸有限公司 子公司 100 北亚实业股份有限公司海南公司 子公司 100 铁岭北亚药用油有限公司 子公司 100 北亚期货经纪有限公司 子公司 100 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 子公司 98.8 北京航天天达卫星应用技术有限公司 子公司 51 黑龙江北鹤木业有限公司 子公司 66.46 黑龙江北亚招标拍卖有限公司 子公司 100 绥芬河市福全经贸有限责任公司 子公司 95 天津凯德投资发展有限责任公司 子公司 99.88 北京北亚国众科技有限责任公司 子公司 50.58 黑龙江北亚乳业有限公司 子公司 60.13 黑龙江省宇华担保投资担保股份有限公司 第一大股东 33.33 成都东方新城房地产开发有限公司 子公司 99.98 北亚物业管理有限责任公司 子公司 100 51 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 ②本期变动 被投单位权益 被投资公司名称 期初余额 投资额 减少投资额 分得现金红利 期末余额 调整 北亚期货公司 29,330,564.56 624,859.54 29,955,424.10 铁岭药用油 10,213,464.06 886,618.80 11,100,082.86 北亚经贸公司 1,551,266.39 -697,614.59 853,651.80 北亚房地产 6,867,861.97 3,400,000.00 -2,435,015.26 7,832,846.71 海南房地产 35,607,306.03 -1,404,171.36 34,203,134.67 北鹤木业 55,463,202.71 4,397,547.71 1,131,711.08 58,729,039.34 上海北亚瑞松 64,199,759.42 50,000,000.00 24,137,777.13 138,337,536.55 北京天达 2,891,439.15 -1,588,757.79 1,302,681.36 招标拍卖公司 5,793,714.12 20,457.48 5,814,171.6 福全经贸公司 26,530,211.10 33,439,586.91 14,478,000.00 45,491,798.01 凯德投资公司 67,456,207.84 -295,355.7 67,160,852.14 盈富投资公司 8,000,000.00 7,959,903.29 -40,096.71 北亚物业 3,250,000.00 3,250,000.00 北京国众公司 6,800,000.00 -645,476.16 6,154,523.84 北亚乳业公司 50,250,000.00 50,250,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 3,045,576.98 103,045,576.98 东方新城公司 94,721,000.00 -65,175.00 94,655,825.00 合 计 317,154,997.35 305,171,000.00 7,959,903.29 59,380,761.98 15,609,711.08 658,137,144.96 ③累计变动 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 累计减少投资额 累计增减额 分得现金红利 期末余额 北亚期货公司 27,387,000.00 2,568,424.10 29,955,424.10 铁岭药用油 5,997,979.00 13,952,021.00 -8,849,917.14 11,100,082.86 北亚经贸公司 3,890,096.65 2,709,903.35 -5,746,348.20 853,651.80 北亚房地产 5,000,000.00 7,400,000.00 -4,567,153.29 7,832,846.71 海南房地产 40,000,000.00 -5,796,865.363 34,203,134.67 北鹤木业 42,921,676.98 11,110,816.18 5,828,257.26 1,131,711.08 58,729,039.34 上海北亚瑞松 8,800,000.00 90,000,000.00 39,537,536.55 138,337,536.55 北京天达 6,492,000.00 -5,189,318.64 1,302,681.36 招标拍卖公司 6,000,000.00 -185,828.40 5,814,171.60 福全经贸公司 9,500,000.00 50,469,798.01 14,478,000.00 45,491,798.01 凯德投资公司 67,365,000.00 -204,147.86 67,160,852.14 盈富投资公司 8,000,000.00 7,959,903.29 -40,096.71 北亚物业 3,250,000.00 3,250,000.00 北京国众公司 6,800,000.00 -645,476.16 6,154,523.84 北亚乳业公司 50,250,000.00 50,250,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 3,045,576.98 103,045,576.98 东方新城公司 94,721,000.00 -65,175.00 94,655,825.00 合 计 486,374,752.63 125,172,740.53 7,959,903.29 70,159,266.17 15,609,711.08 658,137,144.96 52 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 ④股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 摊销期 本期摊销 摊余价值 限 额 黑龙江北鹤木业 为增购股权成本与 1,110,410.53 10年 111,041.05 860,568.17 有限公司 北鹤净资产差额 北京航天天达卫 为购股权成本与天 星应用技术有限 6,917,724.74 达净资产差额 10年 691,772.47 4,842,407.33 公司 上海北亚瑞松贸 为增资股份与净资 -584,624.42 10年 -58,462.44 -467,699.54 易发展有限公司 产差额 成都东方新城房 为购股权成本与东 地产开发有限公 7,821,000.00 方新城净资产差额 10年 65,175.00 7,755,825.00 司 合 计 15,264,510.85 809,526.08 12,991,100.96 （2）其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 (%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 中铁现代物流科技股份有限公司 20,000,000.00 10.96 中铁快运公司 16,200,000.00 3.0 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 4.38 五常制药有限公司 3,000,000.00 10.0 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11.0 长春轨道客车股份有限公司 209,271,530.26 18.57 南车四方机车车辆股份有限公司 85,731,242.19 11.36 新华人寿保险股份有限公司 288,384,000.00 7.51 北亚华信科技股份有限责任公司 9,809,382.93 15.00 合计 739,845,255.38 长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 2,576,000.00 合计 5,576,000.00 5,576,000.00 4、主营业务收入和主营业务成本 53 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输 79,819,000.00 222,100,000.00 25,582,325.12 55,973,281.59 54,236,674.88 166,126,718.41 贸 易 1,879,380.35 13,768,670.90 1,879,380.35 12,925,359.52 0 843,311.38 合 计 81,698,380.35 235,868,670.90 27,461,705.47 68,898,641.11 54,236,674.88 166,970,029.79 5、投资收益 本 期 数 上 期 数 基金投资收益 30,866.91 -5511.77 期末调整的被投资公司权益净增减额 60,201,587.63 40,655,040.87 股权投资差额摊销 -809,526.08 -744,351.08 股权投资转让收益 115,096.71 0 收到成本法核算的投资分得的现金股利 922,172.71 4,546,097.62 其他投资收益 3,600,000.00 2,400,000.00 合计 64,060,197.88 46,851,275.64 收到成本法核算的投资的现金股利： （１）收到中铁物流公司分配的２００２年红利７８０，０００．００元。 （２）中铁快运公司分配红利 １４２，１７２．１７ 元。 七、关联方关系及交易 1、不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司关系 主营业务 哈尔滨铁路局 本公司第一大股东 铁路运营 黑龙江虹通运输服务有限公司 本公司第二大股东 铁路货运 哈尔滨铁路局运输代理中心 本公司第一大股东下属企业 代理铁路运输 2、关联交易 本公司与哈尔滨铁路局签订动车旅客列车合作经营协议书，投入七组动车旅客 列车与哈尔滨铁路局合作经营，本期共发生铁路客运收入 691.90 万元，款项已经 收到； 3、关联交易未结算金额 关 联 方 名 称 账 户 性 质 未 结 算 金 额 哈尔滨铁路局 应收账款 712,000.00 54 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 八、承诺事项 截止审计报告日止，本公司无任何未经披露的重大经济担保、重大财务承诺及 其他未决事项。 九、或有事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对外担保总额为 37,314.5 万元，明细列示 如下： 目前是 被担保对象 担保金额 担保结束 否仍存 被担保对象名称 与上市公司 担保开始日 备注 担保方式 (万元) 日 在担保 的关系 责任 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 200.00 8-15-2003 2-14-2004 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 300.00 7-16-2003 1-15-2004 是 一般保证担保 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 1,000.00 6-24-2003 6-24-2004 是 一般保证担保 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 900.00 8-21-2003 8-20-2004 是 一般保证担保 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 900.00 10-15-2003 10-15-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 9-23-2003 9-24-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 2,000.00 3-18-2003 3-17-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 6-5-2003 6-5-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 3,000.00 7-2-2003 6-5-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 8-13-2003 5-15-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 5-20-2003 5-19-2004 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 6-13-2003 6-12-2004 是 一般保证担保 绥芬河市福全经贸有限责任公司 控股子公司 2,500.00 12-12-2003 6-11-2004 是 一般保证担保 绥芬河市福全经贸有限责任公司 控股子公司 693.00 11-6-2003 12-24-2004 是 USD84 一般保证担保 绥芬河市福全经贸有限责任公司 控股子公司 759.00 11-6-2003 2-12-2004 是 USD92 一般保证担保 绥芬河市福全经贸有限责任公司 控股子公司 948.75 11-6-2003 2-12-2004 是 USD115 一般保证担保 绥芬河市福全经贸有限责任公司 控股子公司 948.75 11-6-2003 2-12-2004 是 USD115 一般保证担保 北亚房地产综合开发有限公司 控股子公司 6,000.00 9-12-2002 9-11-2004 是 一般保证担保 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 165.00 2-17-2003 2-17-2004 是 USD20 一般保证担保 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 200.00 4-15-2003 4-15-2004 是 一般保证担保 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 500.00 5-26-2003 5-25-2004 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 10,000.00 1-29-2003 1-26-2005 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 1,300.00 12-12-2003 11-14-2011 是 一般保证担保 合计 37,314.50 2、期末已贴现的商业承兑汇票金额为 45,000 万元，出票人：黑龙江新北方浆 纸贸易有限公司，到期日为 2004 年 6 月。 55 北亚实业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 十、期后事项 截止审计报告日止，本公司无需要披露的重大期后事项。 十一、其他重要事项 1、非货币性交易 本公司本年与北京中铁长龙机车车辆设备有限责任公司进行资产置换，换入长 春轨道客车股份有限公司股权，换出资产账面价值为 209,271,530.26 元，公允价值 209,271,530.26 元。换入资产公允价值 209,271,530.26 元，入账价值 209,271,530.26 元；换入南车四方机车车辆股份有限公司股权，换出资产账面价值为 85,731,242.19 元，公允价值 85,731,242.19 元。换入资产公允价值 85,731,242.19 元，入账价值 85,731,242.19 元，未确认收益。 2、抵押、担保 ①本公司以抵押铁路列车方式获取银行人民币贷款 21,000 万元。 ②本公司的合营企业黑龙江省宇华投资担保有限公司为本公司在黑龙江省建 设银行人民币贷款 １０，０００ 万元提供担保。 ③本公司以持有的大鹏证券法人股质押获取银行人民币贷款 ８，０００ 万元。 十一 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司办公地点： 哈尔滨市南岗区红军街 16 号 北亚实业(集团)股份有限公司董事会秘书处 北亚实业（集团）股份有限公司 二 00 四年一月二十九日 董事长：刘贵亭 56 资产负债表 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 注释 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 1 756,595,728.67 628,345,528.89 100,774,173.04 143,654,153.20 短期投资 2 2 107,134,801.87 16,775,146.23 23,276,067.90 12,572,756.23 应收票据 3 3 52,419,654.71 24,808,953.39 应收股利 4 1,598,763.17 14,478,000.00 1,598,763.17 应收利息 5 230,470.00 应收帐款 4 6 127,794,968.35 103,293,541.74 1,851,327.08 4,062,789.07 其他应收款 5 7 33,527,083.26 69,839,905.45 988,503,981.83 684,343,087.44 预付帐款 6 8 667,338,496.71 495,621,653.67 10,126,838.56 216,766,978.91 应收补贴款 9 610,505.41 14,153.11 存货 7 10 1,084,120,897.77 518,035,497.68 5,940,746.25 7,758,900.91 待摊费用 8 11 3,960,130.76 4,852,003.07 351,348.36 347,555.09 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 2,833,502,267.51 1,863,415,616.40 1,145,302,483.02 1,071,104,984.02 长期投资： 9 长期股权投资 31 1,019,052,491.23 164,242,479.79 1,392,406,400.34 468,487,480.28 长期债权投资 32 长期投资合计 33 1,019,052,491.23 164,242,479.79 1,392,406,400.34 468,487,480.28 其中：合并价差 34 其中：股权投资差额 35 12,991,100.96 5,979,627.04 12,991,100.96 5,979,627.04 固定资产: 10 固定资产原值 39 1,106,044,289.26 1,608,460,917.66 901,102,986.46 1,430,714,486.60 减：累计折旧 40 170,909,572.43 198,926,944.25 132,083,402.93 170,805,097.38 固定资产净值 41 935,134,716.83 1,409,533,973.41 769,019,583.53 1,259,909,389.22 减：固定资产减值准备 42 165,732.80 165,732.80 固定资产净额 43 934,968,984.03 1,409,368,240.61 769,019,583.53 1,259,909,389.22 工程物资 44 在建工程 11 45 198,182,448.26 190,030,595.16 194,454,761.74 171,668,119.50 固定资产清理 46 固定资产合计 50 1,133,151,432.29 1,599,398,835.77 963,474,345.27 1,431,577,508.72 无形资产及其他资产： 无形资产 12 51 72,570,632.35 70,313,347.51 长期待摊费用 13 52 1,928,645.63 2,031,690.73 722,642.83 763,122.72 无形资产及其他资产合计 54 74,499,277.98 72,345,038.24 722,642.83 763,122.72 递延税项: 递延税款借项 56 资 产 合 计 60 5,060,205,469.01 3,699,401,970.20 3,501,905,871.46 2,971,933,095.74 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文 资产负债表 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母 公 司 负债及股东权益 注释 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 61 1,708,186,033.64 1,060,595,752.37 1,452,000,000.00 980,000,000.00 应付票据 15 62 237,638,089.85 140,246,093.89 应付帐款 16 63 634,638,476.55 351,377,156.42 13,480,357.76 19,711,171.76 预收帐款 17 64 89,369,722.83 39,494,858.01 953,606.26 953,606.26 应付工资 18 65 7,891,476.55 4,377,078.89 5,321,566.54 3,769,522.00 应付福利费 66 3,729,510.72 1,501,988.56 642,123.34 503,144.29 应付股利 19 67 14,051,999.16 46,226,509.74 13,130,588.85 46,125,009.31 应交税金 20 68 189,362.24 26,583,086.30 -2,249,757.64 30,479,860.81 其他应交款 21 69 212,999.76 276,682.66 -14,719.97 308,465.85 其他应付款 22 70 200,209,220.16 78,245,073.83 163,068,490.64 38,306,878.34 预提费用 23 71 4,832,237.06 4,112,373.44 2,787,537.77 3,279,134.25 预计负债 72 一年内到期的长期负债 24 78 60,000,000.00 54,465,695.00 54,465,695.00 其他流动负债 79 流动负债合计 80 2,960,949,128.52 1,807,502,349.11 1,649,119,793.55 1,177,902,487.87 长期负债： 长期借款 25 81 214,000,000.00 74,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 3,000,000.00 2,000,000.00 其他长期负债 85 长期负债合计 87 217,000,000.00 74,000,000.00 16,000,000.00 14,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 89 负债合计 90 3,177,949,128.52 1,881,502,349.11 1,665,119,793.55 1,191,902,487.87 少数股东权益 91 45,493,445.33 37,869,013.22 股东权益： 股本 26 92 653,137,440.00 653,137,440.00 653,137,440.00 653,137,440.00 减：已归还投资 93 股本净额 94 653,137,440.00 653,137,440.00 653,137,440.00 653,137,440.00 资本公积 27 95 773,528,400.33 773,539,699.90 774,193,860.09 773,539,699.90 盈余公积 28 96 120,596,269.52 109,379,163.42 120,596,269.52 109,379,163.42 其中：公益金 97 54,880,397.47 49,271,844.42 54,880,397.47 49,271,844.42 未分配利润 29 98 289,500,785.31 243,974,304.55 288,858,508.30 243,974,304.55 股东权益总计 99 1,836,762,895.16 1,780,030,607.87 1,836,786,077.91 1,780,030,607.87 负债及股东权益合计 100 5,060,205,469.01 3,699,401,970.20 3,501,905,871.46 2,971,933,095.74 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人： 冷文 资产减值准备明细表 2003年12月31日 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 17,581,873.23 3,220,291.17 8,322,214.29 12,479,950.11 其中：应收账款 4,978,467.90 2,029,367.59 748,141.87 6,259,693.62 其他应收款 12,603,405.33 1,190,923.58 7,574,072.42 6,220,256.49 二、短期投资跌价准备合计 6,685,715.24 6,685,715.24 其中：基金投资 5,511.77 5,511.77 其他投资 6,680,203.47 6,680,203.47 三、存货跌价准备合计 2,015,961.45 2,015,961.45 其中：库存商品 1,949,944.27 1,949,944.27 原材料 66,017.18 66,017.18 四、长期投资减值准备合计 6,250,573.64 6,250,573.64 其中：长期股权投资 6,250,573.64 6,250,573.64 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 165,732.80 165,732.80 其中：房屋、建筑物 165,732.80 165,732.80 机器设备 六、无形资产减值准备 16,036,747.00 16,036,747.00 其中：土地使用权 16,036,747.00 16,036,747.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文 股东权益增减变动表 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 项 目 注释 期末数 期初数 一、股本: 年初余额 653,137,440.00 653,137,440.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 653,137,440.00 653,137,440.00 二、资本公积： 年初余额 773,539,699.90 773,539,699.90 本年增加数 -11,299.57 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 -11,299.57 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 773,528,400.33 773,539,699.90 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 60,107,319.00 49,357,869.93 本年增加数 5,608,553.05 10,749,449.07 其中：从净利润中提取数 5,608,553.05 10,749,449.07 其中：法定盈余公积 5,608,553.05 10,749,449.07 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 65,715,872.05 60,107,319.00 其中：法定盈余公积 65,715,872.05 60,107,319.00 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 49,271,844.42 38,522,395.35 本年增加数 5,608,553.05 10,749,449.07 其中：从净利润中提取数 5,608,553.05 10,749,449.07 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 54,880,397.47 49,271,844.42 五、未分配利润 年初未分配利润 243,974,304.55 190,635,583.99 本年净利润(净亏损以“-”号填列) 56,743,586.86 107,494,490.70 本年利润分配 11,217,106.10 54,155,770.14 年末未分配利润(净亏损以“-”号填列) 289,500,785.31 243,974,304.55 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文 利润及利润分配表 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 项 目 注释 行次 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 30 1 2,554,995,632.55 2,247,719,644.71 81,698,380.35 235,868,670.90 减：主营业务成本 30 2 2,262,361,458.07 1,947,557,571.79 27,461,705.47 68,898,641.11 主营业务税金及附加 31 3 7,108,146.75 14,312,272.48 4,509,773.50 12,568,486.32 二、主营业务利润 4 285,526,027.73 285,849,800.44 49,726,901.38 154,401,543.47 加：其他业务利润 5 -944,116.24 -938,618.42 -1,370,226.22 -1,409,459.12 减：营业费用 6 124,041,104.01 131,161,215.74 1,254,931.41 525,895.82 管理费用 32 7 96,537,483.45 59,779,898.72 49,518,482.31 29,511,718.42 财务费用 33 8 88,317,289.63 58,892,146.37 53,278,029.00 50,694,563.65 三、营业利润 10 -24,313,965.60 35,077,921.19 -55,694,767.56 72,259,906.46 加：投资收益 34 11 7,057,037.07 13,329,860.79 64,060,197.88 46,851,275.64 补贴收入 35 12 47,607,223.78 86,379,369.27 营业外收入 36 13 48,177,915.92 1,889,870.68 47,737,599.53 1,859,103.66 减：营业外支出 14 675,385.32 380,855.97 1,720.00 21,900.00 四、利润总额 15 77,852,825.85 136,296,165.96 56,101,309.85 120,948,385.76 减：所得税 16 13,624,789.26 23,420,724.87 13,453,895.06 少数股东损益 17 7,484,449.73 5,380,950.39 五、净利润 20 56,743,586.86 107,494,490.70 56,101,309.85 107,494,490.70 加：年初未分配利润 21 243,974,304.55 190,635,583.99 243,974,304.55 190,635,583.99 其他转入 22 六、可供分配的利润 25 300,717,891.41 298,130,074.69 300,075,614.40 298,130,074.69 减：提取法定盈余公积 26 5,608,553.05 10,749,449.07 5,608,553.05 10,749,449.07 提取法定公益金 27 5,608,553.05 10,749,449.07 5,608,553.05 10,749,449.07 七、可供股东分配的利润 35 289,500,785.31 276,631,176.55 288,858,508.30 276,631,176.55 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 32,656,872.00 32,656,872.00 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润 40 289,500,785.31 243,974,304.55 288,858,508.30 243,974,304.55 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 41 115,096.71 4,712,910.29 115,096.71 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 43 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 51,342,347.43 3,858,063.68 51,366,746.45 1,831,691.96 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.55% 15.79% 0.437 0.437 营业利润 -1.32% -1.34% -0.037 -0.037 净利润 3.09% 3.14% 0.087 0.087 扣除非经常性 损益后的净利润 0.29% 0.29% 0.008 0.008 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文 现金流量表 2003年度 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 行次 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,129,387,292.99 87,673,970.53 收到的税费返还 2 10,795,787.14 - 收到的其他与经营活动有关的现金 37 3 384,488,043.82 2,365,824,202.82 经营活动现金流入小计 5 3,524,671,123.95 2,453,498,173.35 购买商品、接受劳务支付的现金 6 3,041,807,537.62 432,586.53 支付给职工以及为职工支付的现金 7 34,880,576.26 9,703,093.82 支付的各项税费 8 66,309,386.76 39,925,321.88 支付的其他与经营活动有关的现金 38 9 511,249,311.35 2,446,581,748.79 经营活动现金流出小计 10 3,654,246,811.99 2,496,642,751.02 经营活动产生的现金流量净额 11 -129,575,688.04 -43,144,577.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 87,150,010.00 49,450,010.00 取得投资收益所收到的现金 13 6,355,240.93 7,140,115.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 14 182,163,172.00 182,080,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 275,668,422.93 238,670,125.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 87,894,869.51 30,574,092.10 投资所支付的现金 19 603,127,364.51 514,570,009.90 支付的其他与投资活动有关的现金 20 191,747.26 - 投资活动现金流出小计 22 691,213,981.28 545,144,102.00 投资活动产生的现金流量净额 25 -415,545,558.35 -306,473,976.90 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 26 7,521,760.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 2,762,804,625.07 1,912,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 12,388.08 - 筹资活动现金流入小计 30 2,770,338,773.15 1,912,000,000.00 偿还债务所支付的现金 31 1,963,197,188.96 1,488,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 130,593,786.39 117,261,408.87 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 2,093,790,975.35 1,605,261,408.87 筹资活动产生的现金流量净额 40 676,547,797.80 306,738,591.13 四、汇率变动对现金的影响 41 255,792.68 -16.72 五、现金及现金等价物净增加额 42 131,682,344.09 -42,879,980.16 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文 现金流量表（附表） 2003年度 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 行次 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润（亏损以“-”号表示） 43 56,743,586.86 56,101,309.85 加：少数股东本期损益 （亏损以“-”号表示） 44 7,484,449.73 - 计提的资产减值准备 45 -2,682,149.85 -7,802,032.18 固定资产折旧 46 74,607,593.94 63,829,384.29 无形资产摊销 47 1,400,345.71 长期待摊费用摊销 48 -1,538,715.15 40,479.89 待摊费用的减少（减：增加） 49 2,693,100.95 -3,793.27 预提费用的增加（减：减少） 50 1,211,460.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 51 -47,375,830.70 -47,737,081.19 固定资产报废损失 52 财务费用 53 70,144,011.67 54,575,626.30 投资损失（减：收益） 54 -7,057,037.07 -64,060,197.88 递延税款贷项（减：借项） 55 存货的减少（减：增加） 56 -566,096,519.27 1,818,154.66 经营性应收项目的减少（减：增加） 57 213,257,351.90 -82,456,572.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 58 65,838,957.71 -17,449,855.42 其他 59 1,793,705.43 经营活动产生的现金流量净额 65 -129,575,688.04 -43,144,577.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 69 756,595,729.67 100,774,173.04 减：现金的期初余额 70 624,913,385.58 143,654,153.20 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 131,682,344.09 -42,879,980.16 企业负责人：刘贵亭 财务负责人：逄守江 制表人：冷文