*ST皇台(000995)皇台酒业2002年年度报告的更正公告

证券简称：皇台酒业 证券代码：000995 甘肃皇台酒业股份有限公司 ２００２年度报告消除保留意见后更正公告 本公司董事会及其董事保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，对公告的虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 一、消除保留意见后２００２年度报告主要财务指标调整情况 2002 年 2001 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.48% 8.48% 0.27 0.27 10.95% 10.95% 0.36 0.36 营业利润 -1.91% -1.91% -0.06 -0.06 -0.37% -0.37% -0.012 -0.012 净利润 -2.65% -2.65% -0.08 -0.08 0.54% 0.54% 0.018 0.018 扣除非经常性损益后净利润 - 3.26 % -3.26% -0.06 -0.06 -1.09% -1.09% -0.012 -0.012 二、相应的会计报表重新表述 本会计报表是在２００３年 3 月 24 日经董事会审议通过的会计报表基础上进行了重新 表述，原会计报表于２００３年 3 月 28 日在中国证监会指定信息披露报刊上公告。 如附注 2.8.2 所述，本公司本年度原对应收款项坏账准备的计提方法、计提比例采用账 龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和 现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项计提比例为 0%； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项计提比例为 5%； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项计提比例为 10%； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项计提比例为 30%； （5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项计提比例为 50%； （6）账龄在五年以上的应收款项仍按其余额的 100%计提； 公司原来对关联单位欠款不计提坏账准备，会计估计变更后对关联单位的欠款纳入计 提坏账准备的范围。 本公司委托年报审计的注册会计师认为改变应收款项坏账准备的计提比例缺乏充分理 由，因此，出具了保留意见。为消除保留意见，现本公司对该事项进行了更正并已列入重 新表述后的会计报表。更正后计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提； 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不 抵债等经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 上述报表重编事项使本公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止资产负债表和合并资产负债表净 资产均减少人民币 １４，０７０，８１３．４７ 元，使 ２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表净利润均减少人民币 １４，０７０，８１３．４７ 元。 三、调整后的审计报告及会计报表 审 计 报 告 五联审字［２００３］第 １０７９ 号 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“贵公司”）已重新表述的 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。经重新表述的会计报表取代了原于 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日经董事会批准的会计报表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会 计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经 营成果及现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦宝 中国 · 兰州 中国注册会计师：韩旺 民主东路 ２４９ 号移动通讯大厦五楼 二○○三年十一月二十八日 四、会计报表（附后） 甘肃皇台酒业股份有限公司 董 事 会 二ＯＯ三年十一月二十八日 资 产 负 债 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 6.1 1,155,589.94 2,833,955.64 30,168,688.10 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 6.2 1,952,707.59 69,727,168.32 77,725,934.71 其他应收款 6.3 40,829,138.84 66,412,414.74 114,102,216.08 预付帐款 6.4 63,541,095.09 63,541,095.09 54,431,623.10 应收补贴款 存货 6.5 81,741,747.67 87,689,860.29 84,852,908.83 待摊费用 6.6 5,626,500.00 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投 其他流动资产 流动资产合计 189,220,279.13 290,204,494.08 266,664,138.71 366,907,870.82 长期投资： 长期股权投资 6.7 125,818,661.74 -58,556.86 129,093,537.71 其中：合并价差 -58,556.86 长期债权投资 长期投资合计 125,818,661.74 -58,556.86 129,093,537.71 固定资产： 固定资产原价 6.8 279,773,971.45 280,266,201.45 163,499,369.20 163,632,769.20 减：累计折旧 6.8 51,388,655.83 51,420,849.64 44,613,174.14 44,621,630.17 固定资产净值 6.8 228,385,315.62 228,845,351.81 118,886,195.06 119,011,139.03 减：固定资产减值 6.8 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 固定资产净额 218,680,021.62 219,140,057.81 109,180,901.06 109,305,845.03 固定资产清理 工程物资 在建工程 6.9 95,582,101.06 95,582,101.06 198,349,117.99 198,349,117.99 固定资产合计 314,262,122.68 314,722,158.87 307,530,019.05 307,654,963.02 无形及其他资产： 无形资产 6.10 45,870,155.30 45,870,155.30 长期待摊费用 6.11 3,136,516.36 3,136,516.36 400,000.00 400,000.00 其他长期资产 无形及其他资产合计 49,006,671.66 49,006,671.66 400,000.00 400,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 678,307,735.21 653,874,767.75 703,687,695.47 674,962,833.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 6.12 87,600,000.00 87,600,000.00 72,100,000.00 72,100,000.00 应付票据 应付帐款 6.13 30,257,253.62 30,257,253.62 25,634,573.05 25,634,573.05 预收帐款 6.14 6,995,025.34 4,903,142.05 26,974,354.08 16,248,956.22 应付工资 6.15 657,469.12 927,649.24 1,319,982.77 1,520,484.26 应付福利费 1,004,010.54 1,483,019.07 576,757.83 839,255.28 应付股利 6.16 698,279.06 698,279.06 698,279.06 698,279.06 应交税金 6.17 16,941,040.31 46,219,082.76 28,790,251.99 55,123,617.52 其他应交款 6.18 1,714,647.93 2,537,214.78 1,371,839.78 1,981,953.87 其他应付款 6.19 74,901,483.28 16,087,827.68 55,962,894.79 5,483,957.86 预提费用 6.20 8,733,989.36 8,733,989.36 6,567,512.71 6,852,512.71 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 229,503,198.56 199,447,457.62 229,996,446.06 196,483,589.83 长期负债: 长期借款 5,500,000.00 5,500,000.00 应付债券 长期应付款 7,666,960.86 7,666,960.86 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,166,960.86 13,166,960.86 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 229,503,198.56 199,447,457.62 243,163,406.92 209,650,550.69 少数股东权益 5,622,773.47 4,787,994.60 股东权益: 股本 6.21 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 6.22 291,625,094.50 291,625,094.50 291,448,822.02 291,448,822.02 盈余公积 6.23 5,861,319.98 23,725,350.64 5,861,319.98 23,725,350.64 其中:公益金 1,953,773.32 7,908,450.20 1,953,773.32 7,908,450.20 未分配利润 6.24 11,318,122.17 -6,545,908.49 23,214,146.55 5,350,115.89 股东权益合计 448,804,536.65 448,804,536.65 460,524,288.55 460,524,288.55 负债及股东权益合计 678,307,735.21 653,874,767.75 703,687,695.47 674,962,833.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 6.25 63,514,342.61 105,486,196.62 61,081,041.75 121,102,026.63 减：主营业务成本 6.25 38,750,676.68 51,649,405.65 40,406,952.36 54,566,433.03 主营业务税金及附加 6.26 14,898,745.48 15,756,921.35 15,347,934.48 16,127,331.97 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 9,864,920.45 38,079,869.62 5,326,154.91 50,408,261.63 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 6.27 1,975,972.73 1,975,972.73 590,926.90 590,926.90 减： 营业费用 16,467,796.86 20,190,256.35 管理费用 16,698,407.93 25,825,754.51 15,141,898.53 27,156,268.17 财务费用 6.28 6,347,572.82 6,334,873.55 5,340,620.09 5,335,559.50 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,205,087.57 -8,572,582.57 -14,565,436.81 -1,682,895.49 加：投资收益（损失以“-”号填列） -3,274,875.97 12,181,286.63 3,092,207.60 补贴收入 6.29 2,446,602.67 2,446,602.67 6,000,000.00 6,000,000.00 营业外收入 6.30 144,830.01 减：营业外支出 6.31 27,119.10 1,188,317.22 1,188,317.22 加：以前年度损益调整 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,896,024.38 -6,008,268.99 2,483,297.63 6,279,430.54 减：所得税 6,052,983.11 3,370,295.69 少数股东收益 -165,227.72 425,837.22 五、净利润 -11,896,024.38 -11,896,024.38 2,483,297.63 2,483,297.63 补充资料 2002 年度 2001 年度 项目 母公司 合并 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 利 润 分 配 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位；人民币元 单位；人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 一、净利润 -11,896,024.38 2,483,297.63 -11,896,024.38 2,483,297.63 加：年初未分配利润 23,214,146.55 4,602,674.77 5,350,115.89 21,103,343.57 其他转入 - - - 二、可供股东分配的利润 11,318,122.17 7,085,972.40 -6,545,908.49 23,586,641.20 减：提取法定盈余公积 1,157,237.68 - - 248,329.77 提取法定公益金 578,618.83 - - 124,164.88 提取职工奖励及福利基 金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 11,318,122.17 5,350,115.89 -6,545,908.49 23,214,146.55 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本） 的普通股股利 - - 四、未分配利润 11,318,122.17 5,350,115.89 -6,545,908.49 23,214,146.55 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 54,332,452.38 101,193,236.63 收到除增值税以外的其他税费返还 2 收到的与经营活动有关的其他现金 3 13,825,329.30 13,828,688.68 现金流入小计 4 68,157,781.68 115,021,925.31 购买商品、接受劳务支付的现金 5 33,116,235.19 61,068,200.31 支付给职工以及为职工支付的现金 6 5,954,652.68 7,699,510.95 支付的各项税费 7 30,605,945.67 42,791,733.64 支付的其他与经营活动有关的现金 8 7,189,313.52 11,594,850.17 现金流出小计 9 76,866,147.06 123,154,295.07 经营活动产生的现金流量净额 10 -8,708,365.38 -8,132,369.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 收到的与投资活动有关的其他现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 15,129,180.65 15,488,010.65 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 15,129,180.65 15,488,010.65 投资活动产生的现金流量净额 20 -15,129,180.65 -15,488,010.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21 借款收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 3,714,352.05 3,714,352.05 支付的与筹资活动有关的其他现金 27 现金流出小计 28 3,714,352.05 3,714,352.05 筹资活动产生的现金流量净额 29 -3,714,352.05 -3,714,352.05 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金流量净增加额 31 -27,551,898.08 -27,334,732.46 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表附注 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 补充资料 行次 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 -11,896,024.38 -11,896,024.38 加：计提的资产减值准备 33 4,116,299.37 11,343,410.27 固定资产折旧 34 6,775,481.69 6,799,219.47 无形资产摊销 35 213,508.70 213,508.70 长期待摊费用摊销 36 400,000.00 400,000.00 待摊费用减少（减：增加） 37 5,626,500.00 预提费用增加（减：减少） 38 2,166,476.65 1,881,476.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 39 固定资产报废损失 40 财务费用 41 6,347,572.82 6,334,873.55 投资损失（减收益） 42 3,274,875.97 递延税款贷项（减借项） 43 存货的减少（减增加） 44 378,856.80 -3,979,232.98 经营性应收项目的减少（减增加） 45 -1,652,533.24 -8,613,856.69 经营性应付项目的增加（减减少） 46 -21,816,536.13 -13,917,078.40 其他 47 2,983,656.37 -2,325,165.95 经营活动产生的现金流量净额 48 -8,708,365.38 -8,132,369.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 以债权换入土地使用权 34,000,000.00 34,000,000.00 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 52 1,155,589.94 2,833,955.64 减：现金的期初余额 53 28,707,488.02 30,168,688.10 现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 -27,551,898.08 -27,334,732.46 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：