城发环境(000885)ST春都2002年年度报告摘要

春都食品（000885 ） 2 0 0 2 年年度报告摘要 洛阳春都食品股份有限公司 LUOYANG CHUNDU FOODSTUFF CO.,LTD. 2002 年年度报告 （摘要） 报告日期：二ＯＯ三年三月 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 洛阳春都食品股份有限公司 2002 年年度报告摘要 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲 了解详细内容，应阅读年度报告全文。 公司董事阎瑾女士因病未能出席，委托董事长刘海峰先生代行表 决权，独立董事李新芳女士因故未能参加董事会会议。 公司本年度财务报告已经西安希格玛有限责任会计师事务所审 计并出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关 事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人刘海峰、会计机构负责人刘亮声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 2 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第一节 目 录 一、 重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ２ 页 二、 公司基本情况简介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ４ 页 三、 会计数据和业务数据摘要┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ５ 页 四、 股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ６ 页 五、 董事、监事和高级管理人员┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ８ 页 六、 董事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 １０ 页 七、 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 １７ 页 八、 监事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ２０ 页 九、 财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第 ２２ 页 3 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 １ 基本情况简介 证券简称 Ｓ Ｔ 春 都 证券代码 ０ ０ ０ ８ ８ ５ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 河南省洛阳市西工区春都路 126 号 邮政编码 ４ ７ １ ０ ０ ０ ２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘 亮 谢 昊 联系地址 河南省洛阳市西工区春都路 126 号 河南省洛阳市西工区春都路 126 号 电话 0379-2312922 0379-2312922 传真 0379-2312922 0379-2312922 电子信息箱 CHUNDU-A@SOHU.COM CHUNDUA@SINA.COM 4 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 １ 主要财务数据 本年比上年 2002 年度 2001 年度 2000 年度 增减（％） 主营业务收入 61,641,666.64 100,192,139.99 -38.48% 294,841,683.69 利润总额 -79,005,702.41 -299,589,616.07 73.63% -83,395,209.41 净利润 -78,981,359.00 -299,589,616.07 73.64% -83,395,209.41 扣除非经常性损益 -77,801,651.14 -265,747,401.63 70.72% -83,601,679.04 后的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年 2000 年末 （本年末） （上年末） 末增减（％） 总资产 452,691,996.60 457,735,110.72 －１．１１％ 824,636,544.71 股东权益（不含少数 101,922,589.34 180,903,948.34 －43.66% 635,039,465.85 股东权益） 经营活动产生的现 金流量净额 13,495,876.80 -2,010,470.10 ７７１．２８％ -39,603,721.75 ２ 主要财务指标 本年比上年 2002 年度 2001 年度 2000 年度 增减（％） 每股收益 -0.4936 -1.872 73.63% -0.521 净资产收益率 -77.49% -165.61% 53.21% -15.46% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 -76.33% -146.90% -48.04% -13.70% 净资产收益率 每股经营活动产生的 0.0843 -0.0125 774.4% -0.247 现金流量净额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年 2000 年末 （本年末） （上年末） 末增减（％） 每股净资产 0.637 1.1306 -43.66 3.37 调整后的每股净资产 0.614 1.1227 -45.31% 3.72 ３ 国内外会计准则差异 □适用 v 不适用 5 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表（数量单位：万股） 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 １０，０００ １０，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １０，０００ １０，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ６，０００ ６，０００ ２、境内上市的外资股 １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ６，０００ ６，０００ 三、股份总数 １６，０００ １６，０００ 二、股东情况介绍 报告期末股东总数 １５，８６０ 户 6 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股份类别 质押或冻 股东性质 股东名称（全 年度内增 年末持股 比例 （已流通 结的股份 （国有股东 称） 减 数量 （％） 或未流通） 数量 或外资股东） 洛阳春都集团有 １６１２９０８２ ５２，８００，０００ ３３ 未流通 冻结 国有股东 限责任公司 洛阳港兴房地产 ４７，２００，０００ ４７，２００，０００ ２９．５ 未流通 冻结 国有股东 开发有限公司 王玉华 ５８０，９００ ５８０，９００ ０．３６ 已流通 无 吴 霁 ５７４，８００ ５７４，８００ ０．３６ 已流通 无 上海伊天科技信 ４５５，２００ ４５５，２００ ０．２８ 已流通 无 息有限公司 董慧雯 ３５８，２１６ ３５８，２１６ ０．２２ 已流通 无 吕宁华 ３０７，４００ ３０７，４００ ０．１９ 已流通 无 管开元 ２４４，５００ ２４４，５００ ０．１５ 已流通 无 王明华 ２００，４００ ２００，４００ ０．１３ 已流通 无 林金女 ２００，０００ ２００，０００ ０．１３ 已流通 无 洛阳春都集团有限责任公司、洛阳港兴房地产开发有限公司所持 前十名股东关联关系或一致 国有法人股为非流通股，占总股本的 ６２．５％。公司前 １０ 名股东中 行动的说明 的第 ３－１０ 名为流通股股东，本公司未知其之间的关联关系。 三、控股股东及实际控制人情况介绍 ３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 v 不适用 ３．２ 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股股东洛阳春都集团有限责任公司是 １９９６ 年 １２ 月 ２５ 日成立的国有独 资有限责任公司，法定代表人赵海军，注册资本为人民币 ３２，５６７ 万元，经营范 围为食品及副食品、制药、饮料、包装材料及相关产品、材料，工艺装备的生产 销售，餐饮业第三产业及技术开发、咨询等。 7 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员 １ 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 刘海峰 董事长 男 ４１ ２００２．０５ 至今 ０ ０ 张万杰 副董事长 男 ４０ ２００２．０５ 至今 ０ ０ 阎 瑾 董 事 女 ４２ ２００２．０５ 至今 ０ ０ 柳红梅 董 事 女 ３２ ２００２．０５ 至今 ０ ０ 赵葆银 监事会召集人 男 ５４ ２００２．０５ 至今 ０ ０ 李惠萍 监 事 女 ３７ １９９８．１２ 至今 ０ ０ 刘明泉 监 事 男 ４４ ２０００．０５ 至今 ０ ０ 王圣敏 副总经理 男 ３８ ２００２．０４ 至今 ０ ０ 马建中 副总经理 男 ４０ ２００１．０７ 至今 ０ ０ 刘 亮 财务总监 男 ４６ ２００２．１２ 至今 ０ ０ 邱淼贵 独立董事 男 ５６ ２００２．０８ 至今 ０ ０ 李新芳 独立董事 女 ３７ ２００２．０８－２００２．１２ ０ ０ ２ 在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 贴（是或否） 洛阳春都集团有 张万杰 董事兼副总经理 2001 年至今 是 限责任公司 8 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 ３、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 29.09 金额最高的前三名董事的报酬总额 4.70 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 21.15 额 独立董事津贴 3 万/人、年 独立董事其他待遇 公司报销独立董事参加董事会往返的路费及住宿费。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 不在本公司领取报酬的有董事张万杰先生、阎瑾女士 和柳红梅女士。 报酬区间 人数 1 万元以上 6人 1 万元以下 3人 9 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第六节 董事会报告 １ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司积极进行资产重组，遏制资金短缺造成的下滑局面， 并逐步恢复生产，重新建立市场，进行资源优化配置，加快机制转换，努 力改善公司经营状况，培育新的经济增长点。 但是，由于公司股东及关联单位占用资金数额巨大，使经营业务无力 投入；销售市场网络受前期资金短缺下滑严重；产品结构调整尚未到位， 一方面低温肉制品处理市场开拓期，需要进行市场培育，尚未达到规模； 另一方面是灌肠类产品中的低档产品占公司产品销售的绝比重，盈利能力 较低；加之 ２００２ 年肉制品行业市场竞争进一步加剧，导致火腿肠行业整 体盈利水平偏低；上述原因的存在造成了 ２００２ 年年度主营业务利润亏损 １２０８ 万元，净利润亏损 ７８９８ 万元。 公司针对以上状况采取的主要措施如下：１、高度重视关联企业占用资 金的问题，通过包括法律途径在内的各种手段维护自身权益。２、积极进 行资产重组，通过重组方注入资金，大大缓解因资金严重短缺带来的一系 列问题。３、积极进行内部体制改革，引进新的管理机制，以增强企业竞 争能力。４、加强成本、费用控制，调整公司下属单位生产布局，关停能 耗较大的生产单位，将高低温产品生产集中到能耗较小的公司生产，以降 低成本，确保生产正常进行。 ２ 主营业务分行业、产品情况表 10 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 单位： （人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务 主营业务 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 收入 成本 年增减（％） 减（％） 减（％） 食品加工 3579 5427 -51.63 -63.19 -56.24 -87.40 包装材料 2585 1914 25.96 773.31 276.77 162.21 其中：关联 270 321.30 -19 -68.12 -70.58 34.05 交易 西式灌肠系 2470 3883 -57.21 -65.50 -53.34 -41 列产品 软包装系列 203 294 -44.83 -65 -49.31 -45 产品 低温系列 107 200 -86.92 -85.09 -87.22 39.97 产品 肠衣膜系列 2585 1914 25.96 773.31 -276.77 -56.87 产品 其他产品 799 1050 -31.41 -36.28 -43.83 17.80 其中：关联 270 321.30 -19 -68.12 -70.58 34.05 交易 关联交易的 关联交易的定价原则是按市场价格 定价原则 关联交易必 公司的大股东占用问题逐步解决后，由于控股股东将发生变化，我公司将和 要性、持续 春都集团有限责任公司逐步减少关联交易。新的控股股东由于和我公司食品行业 性的说明 性质的不同，发生关联交易的可能性非常小。 ３ 主营业务分地区情况 □适用 v 不适用 ４ 采购和销售客户情况 单位： （人民币）万元 前五名供应商采购金 1,022.40 占采购总额比重 54.95% 额合计 前五名销售客户销售 1,589.83 占销售总额比重 25.79% 金额合计 11 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 ５ 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 １０％以上的情况） □适用 v 不适用 ６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期主营业务收入 ６，１６４ 万元，比上年同期主营业务收入 １０，０１９ 万 元减少 ３，８５５ 万元；其中食品加工系列主营业收入 ３，５８０ 万元，比上年同 期 ９，７２４ 万元减少 ６，１４４ 万元，主要原因是由于今年上半年基本处于停产 状态、市场销售工作受到较大影响所致。肠衣膜系列主营业务收入 ２，５８５ 万元，比上年同期 ２９６ 万元，增加 ２，２８９ 万元，主要是由于 ２００２ 年肠衣 膜系列销售形式良好所致。 ７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 1、公司报告期主营业务盈利能力（毛利率）－１９．０９％与 ２００１ 年度主营 业务盈利能力（毛利率）－２８．８５％相比提高 ９．７６％，主要原因如下：１、肠衣膜 系列产品今年收入 ２５８４ 万元，成本 １９１４ 万元，毛利 ６７０ 万元，与 ２００１ 年收入 ２９６ 万元，成本 ５０８ 万元，毛利－２１２ 元相比有大幅提高。 ２、食品加工产品系列今年收入 ３５７９ 万元，成本 ５４２７ 万元，毛利－１８４８ 万元，２００１ 年收入 ９７２３ 万元，成本 １２４０２ 万元，毛利－２６７９ 万元，由于 今年上半年产品销售不畅，开工不足，造成今年收入比去年减少 ６１４４ 万 元，加之产量少成本提高，毛利率比去年相应减少。 12 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 ８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 ２００２ 年度净利润－７８９８ 万元，与上年同期净利润－２９９５８ 万元相比提高 ２２０６０ 万元，原因如下：１、主营业务利润比上年同期提高 ９．７６％。２、营 业费用比上年同期减少－１４１５ 万元，管理费用比去年同期减少 １６０４７ 万元， 系大股东占用计提坏准备所致。３、营业外收支净额比去年增加 ３３５２ 万元。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 报告期年末总资产为 ４５２６９ 万元，与上年度 ４５７７３ 万元相比减少 ５０４ 万元，无重大变化。负债总额 ３４９２９ 万元比上年度 ２７６８３ 万元增加 ７２４６ 万 元，主要是从华美科技借入生产启动资金所致。净资产 １０１９２ 万元，与上 年度 １８０９０ 万元减少 ７８９８ 万元，主要是今年净利润亏损 ７８９８ 万元所致。 ９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将 要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 □适用 v 不适用 １０ 完成盈利预测的情况 □适用 v 不适用 １１ 完成经营计划情况 □适用 v 不适用 13 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 １２ 报告期内没有发生募集资金使用情况 募集资金使用情况 □适用 v 不适用 变更项目情况 □适用 v 不适用 １３ 非募集资金项目情况 单位： （人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 郑州春都食品发展 850 已完成注册登记 -13.79 有限公司 河南春都美厨连锁 425 已完成注册登记 -38.09 有限公司 合计 1275 － － １４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 西安希格玛有限责任会计师事务所因原大股东洛阳春都集团有限责任公司及 其他关联单位欠款占用公司巨额资金，为本公司出具了解释性说明的审计报告， 公司董事会现将有关事项说明如下： 原大股东洛阳春都集团有限责任公司及其他关联单位欠款为 ３６，３３７．５６ 万 元，其中其他应收款 ３３，０７０．２１ 万元、应收帐款 ３，２６７．３５ 万元，计提坏帐准备 １２，５７１．２８ 万元，系募集资金余额由大股东占用及经营活动往来产生。公司已通 过包括司法程序在内的各种措施追偿这些欠款，自 ２００１ 年度公司就向洛阳市中级 人民法院提起诉讼，要求春都集团及其关联企业偿还占用资金。２００１ 年 １１ 月 １６ 日，洛阳市中级人民法院分别下达了（２００１）洛执字第 ３６６ 号、３６７ 号、３７０ 号、 ３７１ 号、３７５ 号《民事裁定书》（详见 ２００２ 年 １ 月 ２６ 日《证券时报》）。裁定变卖 洛阳春都集团有限责任公司及其关联企业所属的洛阳春都饮品有限公司价值 １３３９．８８ 万元的土地、房产；洛阳春都制药公司经营权及部分资产价值 １３０９．３６ 万元；洛阳春都实业有限公司部分资产价值 ７５８９．８９ 万元的固定资产，共计 14 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 １０２３９．１３ 万元，抵偿所欠相应债务。洛阳春都制药公司价值 １，３０９．３６ 万元的 资产移交和过户手续已办理完毕，其余 ７，５８９．８９ 万元资产正在办理移交和过户 手续。 ２００１ 年 ９ 月洛阳市中级人民法院下发（２００１）洛执字第 ３６５ 号、３７２ 号民 事裁定书裁定 ，变卖春都集团拥有的郑州春巨新包装材料有限公司价值 １９，５１０，７８５．７２ 元的 ４９％股权和债权 ２３，００４，８５７．７４ 元及 １５ 台 ＰＶＤＣ 加工设备价 值为 ２１，９０８，８３８．９９ 元，共计价值 ６４，４２４，４８２．４５ 元给我公司抵偿其所欠相应 债务（详见 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日《证券时报》）。其资产移交和过户手续已基本完 成。 ２００３ 年 ２ 月 １４ 日，洛阳春都集团有限责任公司分别与郑州华美科技有限 公司和河南省建设投资总公司签署了《股权转让协议》，将其持有的本公司国有 法人股 ９３４０ 万股转让给上述两家，其中郑州华美科技有限公司受让 ６０００ 万股， 占本公司总股本的 ３７．５０％；河南省建设投资总公司受让 ３３４０ 万股，占本公司 总股本的 ２０．８７５％。上述股权转让价格均为每股 １．１１ 元，转让总价值 １０，３６７．４０ 万元。根据《股权转让协议》的约定，洛阳春都集团有限责任公司收取的股权 转让款直接支付给本公司，用以偿还其所欠本公司债务。 根据洛阳春都集团有限责任公司出具的大股东占用问题的解决方案（详见 ２００２ 年 ２ 月 ２６ 日《证券时报》），将以下资产来抵偿所欠款项： ① 以位于洛阳市春都路 １２６ 号的 １６０．６２９ 亩土地，价值 ３７４０．０４ 万元，偿 还所欠相应债务。 ② 以位于纱厂西路本公司德可分公司、包装材料分公司正在使用的面积为 ２４５５３ 平方米的土地和位于苗南路本公司清真食品分公司正在使用的面积为 ３０，０００ 平方米的土地抵偿给本公司。以上二宗土地正在进行评估，预计价值为 ２０００ 万元，具体抵债金额以评估价值为准。 ③ 以春都综合楼第一层和第二层面积约 １，７００ 平方米的房产抵偿给本公 司，该项房产预计价值为 １００ 万元，具体抵债金额以评估价值为准。 ④ 以春都实业公司办公楼（共四层）抵偿给本公司，该项房产预计价值为 ６００ 万元，具体抵债金额以评估价值为准。 15 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 ⑤ 用饮品公司 ３７７．６１ 万元浓缩汁饮料设备抵偿所欠本公司债务。 综上所述，本公司预计可以收回洛阳春都集团有限责任公司及其他关联单位 欠款 ３２，５２６．７６ 万元，余下 ３，８１０．８１ 万元欠款春都集团承诺以协商或其他途径 解决。 １５ 董事会新年度的经营计划 ２００３ 年度经营计划 （１）生产经营计划 灌肠系列产品 １６０００ 吨，清真系列产品 １２００ 吨，低温肉制品 １８００ 吨，软包 装产品 ２５００ 吨，白条肉 ９０００ 吨，ＰＶＤＣ 薄膜 １８００ 吨。 （２）为达到上述目标采取的策略和行动 ①积极进行大规模的资产重组、引进战略投资者和先进的管理经验，通过 引入资金、引入机制实现产业结构及产品结构的调整升级，遏止经营持续下滑的 局面。 ②按照中国证监会的有关政策、法规要求，进一步完善公司法人治理结构， 积极引进独立董事、独立监事制度，强化公司的决策控制、信息公开和制度保障 工作。 ③继续加快关联单位占用资金的追偿工作以及应收帐款的清欠工作，以根 本解决公司生产经营资金严重不足的问题，改变现金流失状况。 ④调整公司的经营战略，进一步加大高、低温中高档产品的市场推广力度， 逐步减少赢利能力小的低档产品，在配合新的市场营销策略的条件下，重新恢复 相应的市场优势地位。 ⑤进一步推动公司内部体制改革和机制创新，对现有的生产经营单位继续 实行授权经营，调整分配及奖励机制，分块整合。 １６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本年度因公司出现亏损，故不进行分配也不转增股本。 16 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第七节 重要事项 １ 收购资产 □适用 v 不适用 ２ 出售资产 □适用 v 不适用 ３ 重大担保 单位： （人民币）万元 担保对 发生日期（协 担保 担保 是否履行 是否为关联方担保 担保期 象名称 议签署日） 金额 类型 完毕 （是或否） 洛阳巨 连带 龙通信 ２００１／０９／３０ ８９００ 责任 ２００１／０９／３０ 是 否 设备集 担保 团 担保发生额合计 ８９００ 担保余额合计 １７００ 其中：关联担保余额合计 ０ ４ 关联债权债务往来 单位： （人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 郑州华美科技有限公司 3564.76 3564.76 合计 3564.76 3564.76 17 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 ５ 委托理财 □适用 v 不适用 ６ 承诺事项履行情况 □适用 v 不适用 ７ 重大诉讼仲裁事项 报告期内发生的诉讼事项为 ２００１ 年公司为了解决股东及关联企业资金占 用问题提起诉讼，延续到本报告期的情况。 为了解决股东及关联企业资金占用问题，公司于 ２００１ 年 ４ 月 １０ 日向洛阳 市中级人民法院提起诉讼，被告为洛阳春都集团有限责任公司及有关关联企业， 要求被告立即偿还占用资金 ３３０，１００，６０３．２ 元，并赔偿损失 ３５，５２６，５６２．１ 元， 洛阳市中级人民法院于 ２００１ 年 ４ 月 ２９ 日正式受理此案（详见 ２００１ 年 ５ 月 ２６ 日《证券时报》），并分别于 ２００１ 年 ９ 月 ２０ 日、２００１ 年 ９ 月 ２７ 日下发了《民事 裁定书》，分别变卖洛阳春都集团有限责任公司持有本公司国有法人股的 ２９．５％、 １０．０８％的股权给洛阳港兴房地产开发有限公司、洛阳明花集团有限责任公司，以 抵偿洛阳春都集团有限责任公司所欠本公司债务共计人民币 ２３５，５８４，００１．８ 元 （详见 ２００１ 年 １０ 月 １０ 日《证券时报》）。２００１ 年 １１ 月 １６ 日，洛阳市中级人民 法院分别下达了（２００１）洛执字第 ３６６ 号、３６７ 号、３７０ 号、３７１ 号、３７５ 号《民 事裁定书》。裁定变卖洛阳春都集团有限责任公司及其关联企业所属的洛阳春都 饮品有限公司价值 １３３９．８８ 万元的土地、房产；洛阳春都制药公司经营权及部分 资产价值 １３０９．３６ 万元；洛阳春都实业有限公司部分资产价值 ７５８９．８９ 万元的固 定资产，共计 １０２３９．１３ 万元，抵偿所欠相应债务（详见 ２００２ 年 １ 月 ２６ 日《证 券时报》）。 ２００１ 年 ９ 月洛阳市中级人民法院下发（２００１）洛执字第 ３６５ 号、３７２ 号民 事裁定书裁定，变卖春都集团拥有的郑州春巨新包装材料有限公司价值 １９，５１０，７８５．７２ 元的 ４９％股权和债权 ２３，００４，８５７．７４ 元及 １５ 台 ＰＶＤＣ 加工设备价 值为 ２１，９０８，８３８．９９ 元，共计价值 ６４，４２４，４８２．４５ 元给我公司抵偿其所欠相应债 18 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 务（详见 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日《证券时报》）。 因洛阳港兴房地产开发有限公司和洛阳明花集团有限责任公司没有履行付 款义务，洛阳市中级人民法院于 ２００２ 年 ２ 月 １９ 日下发了（２００１）洛执字第 ３６５－４ 号《民事裁定书》， 裁定冻结洛阳港兴房地产开发有限公司和洛阳明花集团有 限责任公司持有我公司的全部股权，上述股权已于 ２００２ 年 ３ 月 １ 日在深圳证券 交易所办理了冻结手续（详见 ２００２ 年 ３ 月 ５ 日《证券时报》）。 ２００２ 年 ７ 月 １２ 日，洛阳市中级人民法院下发（２００１）洛执字第 ３６５－６ 号 《民事裁定书 》， 将洛阳明花集团有限责任公司持有的本公司国有法人股 １６１２９０８２ 股返还给洛阳春都集团有限责任公司；洛阳明花集团有限责任公司于 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日在深圳证券交易所办理了回转手续（详见 ２００２ 年 ７ 月 １６ 日 《证券时报》）。 由于洛阳春都集团有限责任公司没有全部偿还占用我公司的资金，在洛阳 明花集团有限责任公司将股权回转给洛阳春都集团有限责任公司后，洛阳春都 集团有限责任公司持有我公司的全部股份 ５２，８００，０００ 股被法院冻结（详见 ２００２ 年 ８ 月 ３ 日《证券时报》）。 ２００３ 年 ３ 月 １３ 日，洛阳港兴房地产开发有限公司已将其持有的本公司国 有法人股 ４７２０ 万股回转给洛阳春都集团有限责任公司，并在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了过户手续。洛阳春都集团有限责任公司持有本 公司全部的国有法人股共 １００００ 万股，占公司总股本的 ６２．５％，由于其占用我 公司的资金没有全部偿还，所持股份仍被法院冻结。 ８ 独立董事履行职责的情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，本公司于 ２００２ 年 ８ 月 １ 日召开的 ２００２ 年度第二次临时股东大会选举 了两名独立董事，按照公司章程和《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求独立履 行职责，以维护公司整体利润尤其是公司中小股东利益和公司依法运作为原则， 积极、审慎地发表意见，在公司董事会决策过程中发挥了积极作用。 19 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开七次会议。主要情况如下： １、２００２ 年 ２ 月 ７ 日，召开首届监事会 ２００２ 年第 １ 次会议。 审议通过了《公司监事会换届选举的议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日的《证券时报》上。 ２、２００２ 年 ４ 月 ４ 日，召开第二届监事会第一次会议。 审议通过了《关于选举监事会召集人的议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ６ 日的《证券时报》上。 ３、２００２ 年 ４ 月 １４ 日，召开第二届监事会第二次会议。 （１）审议通过了《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》； （２）审议通过了《公司 ２００１ 年度报告及摘要》； （３）审议通过了《公司 ２００１ 年度财务决算报告》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 １６ 日的《证券时报》上。 ４、２００２ 年 ４ 月 １８ 日，召开第二届监事会第三次会议。 （１）审议通过了《关于公司监事调整的议案》； （２）审议通过了《公司监事会议事规则》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 １９ 日的《证券时报》上。 ５、２００２ 年 ４ 月 ２８ 日，召开第二届监事会第四次会议。 审议通过了《公司 ２００１ 年第一季度报告全文》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日的《证券时报》上。 ６、２００２ 年 ５ 月 ２９ 日，召开第二届监事会第五次会议。 会议再次审议通过了《监事会议事规则》并决定提交下一次临时股东大 会审议。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日的《证券时报》上。 20 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 ７、２００２ 年 ７ 月 ２０ 日，召开第二届监事会第六次会议。 （１）审议通过了《公司 ２００２ 半年度报告全文及摘要》； （２）审议通过了《关于 ２００２ 半年度利润分配议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日的《证券时报》上。 二、监事会对下列事项的独立意见 ２００２ 年公司监事会在广大股东、公司董事会及经营班子的大力支持与配 合下，依照《公司法》和《公司章程》，恪尽职守，积极履行监督职责，较好 地完成了监事会的各项职能。经过全面检查、分析，公司监事会认为： １、报告期内，公司没有出现违反《公司法》及本公司章程的行为；董事 会认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和《公司章程》规定，在股 东大会授权和《公司章程》规定范围内行使职权；公司决策程序合法，内控制 度健全，认真执行董事会决议，在董事会授权和《公司章程》规定的范围内行 使职权，没有损害中小股东利益的行为。 ２、董事、经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉，认真履行职责， 在执行公司职务时没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行 为。 ３、公司财务、核算体制健全，会计事项的处理、报表的编制及公司所执 行的会计制度符合会计准则和股份制会计制度的要求。 ４、公司在收购、出售资产时，遵循了“公平、公正”的交易规则，不存 在内幕交易，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。 ５、公司关联交易公平合理，没有损害本公司的利益。 ６、本年度，西安希格玛会计师事务所对本公司出具了有解释性说明的审 计报告，公司董事会对此进行了解释性说明，监事会完全同意说明内容。 21 春都食品（000885） 2 002 年年度报告 第九节 财务会计报告 审 计 报 告 洛阳春都食品股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、２００２ 年度利润表、利润 分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司 的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和现金流 量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 另外，我们注意到截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，贵公司应收原大股东洛阳春都集团有限责任 公司及其他关联单位欠款 ３６，３３７．５６ 万元，其中：其他应收款 ３３，０７０．２１ 万元、应收帐款 ３，２６７．３５ 万元，计提坏帐准备 １２，５７１．２８ 万元。贵公司目前正在通过包括司法程序在内的各种 措施追偿这些欠款，具体进展情况在“会计报表附注”“十二、其他重要事项”中披露。 附送件： １、资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表 ２、会计报表附注 西安希格玛有限责任会计师事务所 项目负责人： 中国 西安 复核人： 太白路 ３２０ 号 签发人： 二○○三年三月十七日 22 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 附录： 资 产 负 债 表 编制单位：洛阳春都食品股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：元 合并数 母公司数 资 产 注释 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五.1 1 7,441,014.54 962,276.54 1,312,500.58 962,276.54 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 五.2 6 54,967,901.77 62,744,040.44 55,336,669.92 62,744,040.44 其他应收款 五.3 7 211,071,413.59 208,975,585.87 211,635,135.89 208,975,585.87 预付帐款 五.4 8 5,919,508.70 616,323.67 3,947,741.15 616,323.67 应收补贴款 9 546.29 546.29 546.29 546.29 存货 五.5 10 20,768,204.43 22,711,533.50 20,201,748.50 22,711,533.50 待摊费用 五.6 11 198,000.00 2,956.60 2,956.60 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 300,366,589.32 296,013,262.91 292,434,342.33 296,013,262.91 长期投资： 长期股权投投资 32 12,231,147.85 其中：合并价差 33 其中：股权投资差额 34 长期债权投资 35 长期投资合计 38 12,231,147.85 固定资产： 固定资产原价 五.7 39 404,593,159.21 406,780,972.84 404,158,766.21 406,780,972.84 减：累计折旧 五.7 40 146,205,906.69 132,824,146.41 146,198,993.55 132,824,146.41 固定资产净值 五.7 41 258,387,252.52 273,956,826.43 257,959,772.66 273,956,826.43 减：固定资产减值准备 五.7 42 111,396,148.80 112,338,826.62 111,396,148.80 112,338,826.62 固定资产净额 五.7 43 146,991,103.72 161,617,999.81 146,563,623.86 161,617,999.81 工程物资 44 在建工程 五.8 45 5,079,817.26 103,848.00 2,919,817.26 103,848.00 固定资产清理 46 固定资产合计 50 152,070,920.98 161,721,847.81 149,483,441.12 161,721,847.81 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 五.9 52 254,486.30 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 254,486.30 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 452,691,996.60 457,735,110.72 454,148,931.30 457,735,110.72 公司负责人: 财务负责人： 制表人: — ２３ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 编制单位:洛阳春都食品股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 合并数 母公司数 资 产 注释 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五.10 68 187,080,000.00 185,980,000.00 187,080,000.00 185,980,000.00 应付票据 69 应付帐款 五.11 70 47,510,548.33 41,373,804.83 46,927,298.38 41,373,804.83 预收帐款 五.12 71 9,535,301.24 8,460,050.36 13,375,301.24 8,460,050.36 应付工资 五.13 72 9,627,741.10 8,884,742.71 9,627,741.10 8,884,742.71 应付福利费 73 3,833,840.38 2,864,113.39 3,833,840.38 2,864,113.39 应付股利 74 应交税金 五.14 75 2,658,877.34 2,919,559.25 2,544,235.52 2,919,559.25 其他应交款 五.15 80 438,626.72 415,939.87 435,027.64 415,939.87 其他应付款 五.16 81 67,955,300.68 19,620,423.94 67,773,450.06 19,620,423.94 预提费用 五.17 82 20,653,514.88 6,312,528.03 20,653,514.88 6,312,528.03 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 349,293,750.67 276,831,162.38 352,250,409.20 276,831,162.38 长期负债： 长期借款 101 长期应付款 106 应付债券 102 专项应付款 103 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 349,293,750.67 276,831,162.38 352,250,409.20 276,831,162.38 少数股东权益 1,475,656.59 股东权益： 股本 五.18 115 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 五.18 117 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 五.19 118 389,728,179.54 389,728,179.54 389,728,179.54 389,728,179.54 盈余公积 五.20 119 12,246,126.18 12,246,126.18 12,246,126.18 12,246,126.18 其中：法定公益金 五.20 120 6,123,063.09 6,123,063.09 6,123,063.09 6,123,063.09 未分配利润 五.21 121 -460,051,716.38 -381,070,357.38 -460,075,783.62 -381,070,357.38 股东权益合计 122 101,922,589.34 180,903,948.34 101,898,522.10 180,903,948.34 负债和股东权益总计 135 452,691,996.60 457,735,110.72 454,148,931.30 457,735,110.72 公司负责人: 财务负责人： 制表人: — ２４ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 利 润 表 编制单位:洛阳春都食品股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 行次 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 五.22 1 61,641,666.64 100,192,139.99 60,344,396.52 100,192,139.99 减：主营业务成本 五.22 2 73,414,784.86 129,100,996.80 72,440,164.17 129,100,996.80 主营业务税金及附加 五.23 3 309,976.75 739,896.69 297,979.83 739,896.69 二、主营业务利润： 4 -12,083,094.97 -29,648,753.50 -12,393,747.48 -29,648,753.50 加：其他业务利润 五.24 5 -1,134,431.43 1,276,200.67 -1,134,431.43 1,276,200.67 减：营业费用 6 7,970,295.14 22,120,594.07 7,663,781.90 22,120,594.07 管理费用 7 41,728,155.99 202,191,229.38 41,201,358.78 202,191,229.38 财务费用 五.25 8 15,761,582.66 13,063,025.35 15,761,147.46 13,063,025.35 三、营业利润 9 -78,677,560.19 -265,747,401.63 -78,154,467.05 -265,747,401.63 加：投资收益 10 -518,852.15 补贴收入 营业外收入 11 741,682.79 13,455.90 736,729.60 13,455.90 减：营业外支出 五.26 12 1,069,825.01 33,855,670.34 1,068,836.64 33,855,670.34 四、利润总额 13 -79,005,702.41 -299,589,616.07 -79,005,426.24 -299,589,616.07 减：所得税 14 少数股东损益 18 -24,343.41 五、净利润 19 -78,981,359.00 -299,589,616.07 -79,005,426.24 -299,589,616.07 补充资料： 合并数 母公司数 项 目 注释 行次 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 1.出售、处置部门或投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 32,394,401.30 32,394,401.30 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人: 财务负责人： 制表人: — ２５ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 利 润 分 配 表 编制单位:洛阳春都食品股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释行次 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 五、净利润 19 -78,981,359.00 -299,589,616.07 -79,005,426.24 -299,589,616.07 加：年初未分配利润 20 -381,070,357.38 -81,480,741.31 -381,070,357.38 -81,480,741.31 盈余公积转入 21 六、可供分配的利润 22 -460,051,716.38 -381,070,357.38 -460,075,783.62 -381,070,357.38 减：提取法定盈余公积 23 提取法定公益金 24 七、可供股东分配的利润 25 -460,051,716.38 -381,070,357.38 -460,075,783.62 -381,070,357.38 减：应付优先股股利 26 提取任意盈余公积 27 应付普通股股利 28 转作股本的普通股股 29 利 八、未分配利润 30 -460,051,716.38 -381,070,357.38 -460,075,783.62 -381,070,357.38 公司负责人: 财务负责人： 制表人: — ２６ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位: 洛阳春都食品股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 项 目 注 行次 合并数 母公司数 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 74,876,639.35 76,826,340.23 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现五 .2 8 34,991,859.05 34,991,859.05 金 7 现金流入合计 9 109,868,498.40 111,818,199.28 购买商品、接受劳务支付的现金 10 61,442,539.67 58,512,945.45 支付给职工以及为职工支付的现 12 9,533,585.96 9,496,437.96 金 支付的各项税费 13 3,774,272.18 3,759,377.47 支付的其他与经营活动有关的现金 五.2 18 21,622,223.79 21,294,556.06 8 现金流出小计 20 96,372,621.60 93,063,316.94 经营活动产生现金流量净额 21 13,495,876.80 18,754,882.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长 25 1,600,000.00 1,600,000.00 期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 1,600,000.00 1,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 30 10,452,266.56 7,590,221.26 产所支付的现金 投资所支付的现金 31 12,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 10,452,266.56 20,340,221.26 投资活动产生的现金流量净额 37 -8,852,266.56 -18,740,221.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权 39 1,500,000.00 益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 40 1,100,000.00 1,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 2,600,000.00 1,100,000.00 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付 46 764,872.24 764,437.04 的现金 其中：子公司支付少数股东股 47 利 支付的其他与筹资活动有关的现 48 金 现金流出小计 53 764,872.24 764,437.04 筹资活动产生的现金流量净额 54 1,835,127.76 335,562.96 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 6,478,738.00 350,224.04 公司负责人： 财务负责人： 编制人： — ２７ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 补 充 资 料 注 行次 合并数 母公司数 释 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 -78,981,359.00 -79,005,426.24 加：少数股东损益 58 -24,343.41 计提的资产减值准备 59 12,509,705.85 12,519,124.95 固定资产折旧 60 17,368,015.34 17,361,102.20 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 64 13,166.00 待摊费用减少（减：增加） 65 -195,043.40 2,956.60 预提费用增加（减：减少） 66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 67 1,810,203.57 1,810,203.57 固定资产报废损失 68 财务费用 69 15,761,582.66 15,761,147.46 投资损失（减：收益） 70 518,852.15 递延税款贷项（减：借项） 71 存货的减少（减：增加） 72 -3,040,999.27 -2,474,543.34 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 -8,090,929.41 -7,061,071.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 56,365,877.87 59,322,536.40 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 76 13,495,876.80 18,754,882.34 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80 7,441,014.54 1,312,500.58 减：现金的期初余额 81 962,276.54 962,276.54 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 6,478,738.00 350,224.04 公司负责人: 财务负责人： 编制人： — ２８ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 洛阳春都食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由洛阳春都 集团独家发起，经河南省经济体制改革委员会豫股批字［１９９８］ １８ 号文件批准，以 社会募集方式，于 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日设立的股份有限公司。１９９８ 年 １２ 月经中国 证券监督管理委员会证监发字［１９９８］３０１ 号、３０２ 号文件批准，公司在深圳证券交 易所采用“上网定价”方式发行社会公众股（Ａ 股）６０，０００，０００ 股，于 １９９９ 年 ３ 月 １９ 日在深交所挂牌交易。 公司行业性质为食品加工业，经营范围包括：西式低温肉制品、中式肉制品、 中西式灌肠、清真食品、速冻食品、方便食品、肉制品、包装材料的生产、加工 及销售。 注册地址：河南省洛阳市春都路 １２６ 号，注册资本：人民币 １６，０００ 万元，注 册号：豫工商企 ４１００００１００４５８９。 二、公司主要会计政策、会计估计及会计报表的编制方法 １．会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 ２．会计年度 公历年度元月一日至十二月三十一日。 ３．记账本位币 记账本位币为人民币。 ４．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５．现金等价物的确认标准 公司编制的现金流量表中，公司持有的期限短（一般指从购买之日起三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为 现金等价物。 ６．坏账核算方法 — ２９ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 （１）坏账的确认标准： ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 债务人逾期 ５ 年以上未履行其清偿义务； ③ 有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准 后，作为坏账核销。 （２）坏账采用备抵法核算。除一些特殊事项外，应收款项（包括应收账款和其 他应收款）坏帐准备按账龄分析法计提，具体比例如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 １％ １—２ 年 １０％ ２—３ 年 ４０％ ３—４ 年 ６０％ ４—５ 年 ８０％ ５ 年以上 １００％ ７．存货核算方法 （１）存货分类：库存商品、自制半成品、原材料、低值易耗品、包装物等。 （２）存货计价方法：材料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领 用、发出均采用加权平均法计价。 （３）低值易耗品摊销：领用时一次摊销。 （４）存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法提取存货跌价准备。 ８．短期投资核算方法 （１）本公司短期投资按取得投资时的实际购入或确定的成本计价，投资转让或 到期兑付时的收入与成本的差额确认投资收益。 （２）短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短 期投资跌价准备。 ９．长期投资的核算方法 （１）长期债权投资 长期债券投资以取得时的实际成本入账，溢、折价在债券存续期内采用直线法 — ３０ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 摊销，期末计提应计利息。 （２）长期股权投资 投资额占被投资单位注册资本总额 ２０％以下的采用成本法核算；投资额占被投 资企业注册资本总额 ２０％以上的采用权益法核算；投资额占被投资企业注册资本 总额 ５０％以上的采用权益法核算，并合并会计报表。 （３）股权投资差额按投资期限平均摊销。 （４）对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可回收金额 低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长 期投资减值损失计入当期损益。 １０．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产按其形成过程的实际成本计价。 （２）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具，或单位价值在 ２，０００ 元以上，使用 期限超过二年、不属于生产经营主要设备的物品。 （３）固定资产折旧：采用直线法计算，按月提取。 固定资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 ８－３５ ５ １１．８８－２．７１ 通用设备 ５－１８ ５ １９－５．２８ 专用设备 ８－１８ ５ １１．８８－５．２８ 运输工具 ６ ５ １５．８３ （４）固定资产减值准备 期末或年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置不用 等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列 情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不具有使用价值和转让价值的固定资产； — ３１ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １１．在建工程核算方法 公司在建工程以实际成本进行核算，在建工程项目完工交付使用时转为固定资 产。在建工程利息资本化以固定资产是否达到预定可使用状态为界限，达到预定可 使用状态前发生的利息予以资本化，计入工程成本，达到预定可使用状态后发生的 利息计入当期损益。 在建工程减值准备 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在以下情况之一，按单项在建工程项 目可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备： ① 在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工的； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益有很大的不确定性； ③ 其他足已证明在建工程已经发生减值的情形。 １２．无形资产 （１）无形资产摊销方法 ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的有效年限摊 销； ② 合同没有规定受益年限但法律有规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊 销； ③ 合同和法律均规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短者； ④ 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按十年摊销。 （２）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产，预计其未来创造经济利益的能力，当存在以下一项或 若干项时，按预计可收回金额低于其账面价值的金额计提减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，且在剩余年限内预计不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 １３．开办费、长期待摊费用摊销方法 — ３２ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 （１）开办费在开始生产经营的当月一次计入损益； （２）长期待摊费用按其受益年限平均摊销。 １４． 借款费用核算方法 本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 应于发生当期确认为财务费用，直接记入当期损益。 本公司为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定 可使用状态前发生的，予以资本化。如果某项固定资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 ３ 个月的，暂停借款费用资本化，并将中断期间发生的借款 费用确认为财务费用。在工程项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计 入当期损益。 １５．应付债券的核算方法 本公司按实际发生数计价，发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法， 分期摊销。 １６．收入确认原则 （１）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给买方，公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （２）提供劳务：公司提供劳务如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时 确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； （３）他人使用本企业资产：利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率 计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 本公司对于关联方以支付资金使用费的形式占用的资金，在符合收入确认条件 的前提下，在取得资金使用费时，冲减当期财务费用；如果取得的资金使用费超过 按 １ 年期银行存款利率计算的金额，将相当于按 １ 年期银行存款利率计算的部分， 冲减当期财务费用，超过按 １ 年期银行存款利率计算的部分，计入资本公积。 １７．所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 １８．合并会计报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法 本公司对拥有被投资企业 ５０％（不含 ５０％）以上有表决权资本或不足 ５０％但实际 — ３３ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 具有控制权的被投资单位确定为合并会计报表范围。 在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面， 按母公司会计政策进行调整。 合并会计报表是按照财政部财会字（１９９５）１１ 号文件《关于印发（合并会计报 表暂行规定）的通知》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其 他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，并对以下事项进行抵销： ⑴ 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。 ⑵ 本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。 １９．关于对 ２００１ 度财务报告的调整 亚太（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司 ２００１ 年度的财务报告出具了 拒绝发表意见的审计报告。２００２ 年 ５ 月，公司董事会决定聘请西安希格玛有限责 任会计师事务所为 ２００２ 年度的审计会计师。根据该所出具的审计报告，本公司对 ２００１ 年的财务报告进行了重新调整，具体调整情况如下： 项 目 调整前 调整后 差 异 一、资产 应收帐款 ８８，５６５，９６３．８１ ６２，７４４，０４０．４４ －２５，８２１，９２３．３７ 其他应收款 ２３５，７４８，１５４．１８ ２０８，９７５，５８５．８７ －２６，７７２，５６８．３１ 存货 ３６，８９４，２８７．５０ ２２，７１１，５３３．５０ －１４，１８２，７５４．００ 固定资产 ２２０，７４０，８４４．９２ １６１，６１７，９９９．８１ －５９，１２２，８４５．１１ 二、负债 应付帐款 ４１，９１７，９７６．７３ ４１，３７３，８０４．８３ －５４４，１７１．９０ 预收帐款 ３，０６１，４２４．８４ ８，４６０，０５０．３６ ５，３９８，６２５．５２ 盈余公积 １４，６２６，３０２．１８ １２，２４６，１２６．１８ －２，３８０，１７６．００ 未分配利润 －２５２，６９５，９８８．９７ －３８１，０７０，３５７．３８ －１２８，３７４，３６８．４１ 其中：期初未分配利润 －２４，８９０，０００．６４ －８１，４８０，７４１．３１ －５６，５９０，７４０．６７ 本期净利润 －２２７，８０５，９８８．３３ －２９９，５８９，６１６．０７ －７１，７８３，６２７．７４ 三、利润 主营业务收入 １０３，０６０，３５７．１１ １００，１９２，１３９．９９ －２，８６８，２１７．１２ 营业费用 １４，８０８，３７１．６５ ２２，１２０，５９４．０７ ７，３１２，２２２．４２ 管理费用 １３９，５５８，１２６．２１ ２０２，１９１，２２９．３８ ６２，６３３，１０３．１７ 营业外支出 ３４，８８５，５８５．３１ ３３，８５５，６７０．３４ －１，０２９，９１４．９７ 本公司 ２００１ 年 度 财 务 报 告 的 调 整 ， 包 括 以 下 两 方 面 的 内 容 ： — ３４ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 １． 重新确定会计政策变更的追溯调整数 由 于 亚 太（ 集 团 ）会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 对 本 公 司 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 拒 绝 发 表 意 见。 为 此 ， 本 公 司 聘 请 河 南 联 华 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 对 部 分 固 定 资 产 进 行 评 估 ，为 本 公 司 提 供 了 截 止 ２００１ 年 底 这些固定资产的公允价值 。对于减值的固定资产以评估值为基础重新确 定 固 定 资 产 帐 面 价 值 ，补 提 固 定 资 产 减 值 准 备 ５９，１２２，８４５．１１ 元 。其 中 ， ２００１ 年 期 初 补 提 固 定 资 产 减 值 ６２，５５１，５６０．０８， 相 应 调 减 期 初 未 分 配 利 润 ６０，１７１，３８４．０８ 元 、调 减 盈 余 公 积 ２，３８０，１７６．００ 元 ；２００１ 年 度 冲 减 多 提 固 定 资 产 减 值 准 备 ３，４２８，７１４．９７ 元 ， 相 应 调 减 营 业 外 支 出 。 ２．更正 ２００１ 年度财务报告误差 ⑴ 应收帐款中存在返利 、质量降价等未予处理的损失 ，分别调减应 收 帐 款 １０，１８０，４３９．５４ 元 、 调 减 主 营 业 务 收 入 ２，８６８，２１７．１２ 元 、 调 增 营 业 费 用 ７，３１２，２２２．４２ 元 ； ⑵ 经 董 事 会 批 准 ， 核 销 不 能 收 回 的 应 收 帐 款 １５，７８４，２２７．３１ 元 ， 相 应调减应收帐款、调增管理费用； ⑶ 本 公 司 ９，８１５，３６４．４６ 元应收帐款被洛阳春都实业有限公司收走，相应调 增其他应收款、调减应收帐款； ⑷ 同 一 单 位 债 权 、 债 务 合 并 ， 调 减 应 收 帐 款 ５７５，１４０．９０ 元 、 调 增 其 他 应 收 款 ３０，９６９．００ 元 、 调 减 应 付 帐 款 ５４４，１７１．９０ 元 。 ⑸ １９９９ 年 度 、２０００ 年 度 本 公 司 针 对 洛阳春都集团有限责任公司等关联单 位占用公司资金的情况，计提了 ２８，８１３，７５７．８９ 元资金使用费，作为利息收入处理， 由于本公司至今没有收到该笔款项，此项收益流入企业的可能性较小，因此应冲减 上 述 已 计 提 的 资 金 使 用 费 ， 相 应 调 减 ２００１ 年 度 期 初 未 分 配 利 润 ２６，２７８，１４７．２０ 元 ， 调 减 应 收 帐 款 ６，６１７，９１０．９０ 元 、 调 减 其 他 应 收 款 ２２，１９５，８４６．９９ 元。 ⑹ ２００１ 年 １１ 月 ，洛 阳 市 中 级 人 民 法 院 裁 定 洛 阳 春 都 集 团 有 限 责 任 公 司 变 卖 所 属 的 洛 阳 春 都 饮 品 有 限 公 司 价 值 １３，３９８，８００．００ 元 房 产 、土 地 给 洛 阳 本 公 司 抵 偿 欠 款 。 ２００１ 年 １２ 月 ， 本 公 司 将 上 述 土 地 、 房 产 出 售 给 洛 阳 民 生 制 药 公 司 ， 出 售 价 格 为 １１，０００，０００．００ 元 ， 出 售 损 失 为 — ３５ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ２，３９８，８００．００ 元 。截 止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本 公 司 已 收 到 价 款 ２，４７６，１５９．８４ 元 ， 余 款 为 ８，５２３，８４０．１６ 元 。 此 项 经 济 业 务 相 应 调 增 应 收 帐 款 ８，５２３，８４０．１６ 元 、 调 减 预 收 帐 款 ２，４７６，１５９．８４ 元 、 调 增 营 业 外 支 出 ２，３９８，８００．００ 元 、 调 减 其 他 应 收 款 中 洛 阳 春 都 集 团 有 限 责 任 公 司 欠 款 １３，３９８，８００．００ 元 。 ⑺ 业 务 员 向 客 户 借 款 ２２，５００．００ 元 抵 减 客 户 欠 款 ， 相 应 调 增 其 他 应 收款、调减应收帐款； ⑻ 重 分 类 调 整 增 加 应 收 帐 款 、 预 收 帐 款 ７，８７４，７８５．３６ 元 ； ⑼ 重 新 确 定 坏 帐 准 备 ， 调 增 应 收 帐 款 净 额 ７７５，０３４．２２ 元 、 调 减 其 他 应 收 款 净 额 ３３６，７５４．７８ 元 、 调 减 管 理 费 用 ４３８，２７９．４４ 元 ； ⑽ 其 他 应 收 款 中 列 有 广 告 费 、 律 师 费 ７１０，０００．００ 元 属 于 已 经 支 付 的 费用，相应调增管理费用、调减其他应收款； ⑾ 核 销 异 地 库 存 商 品 盘 亏 损 失 ５，１８０，７７０．９１ 元 ， 相 应 调 减 存 货 、 调 增管理费用； ⑿ 因部分存货已超过保质期以及库存商品成本高于售价等原因补提 存 货 跌 价 准 备 ９，００１，９８３．０９ 元 ， 相 应 调 增 管 理 费 用 、 调 减 存 货 净 值 。 ⒀ 经 董 事 会 批 准 ， 本 公 司 自 ２００１ 年 度 起 调 整 应 收 款 项 的 坏 账 准 备 计提比例，并且对关联方应收款项原不计提坏账准备改为计提坏账准备， 关 联 方 与 非 关 联 方 计 提比例一致。由于此项变更属于会计估计变更，会计估计变 更影响数应采用未来适用法调整当期损益，因此对原采用追溯调整法调减的期初未 分配利润进行更正，分别调增 ２００１ 年度期初未分配利润、２００１ 年度管理费用 ３２，３９４，４０１．３０ 元。 三 、税项 １．增值税 销项税税率为 １７％， 工业用品进项税税率为 １７％， 农副产品进项税税率为 １３％。公司以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销 项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分结转下期继续抵扣。 ２．所得税 ２００２ 年公司按 ３３％所得税税率缴纳。 — ３６ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ３．城市维护建设税 城市维护建设税按应缴纳流转税额的 ７％计缴。 ４．教育费附加 教育费附加按应缴纳流转税额的 ３％计缴。 四、子公司及合营企业 ⑴ 子公司及合营企业概况： 公司名称 注册地 经营范围 注册资本 投资 经济性质 投资时间 （万元） 比例 郑州春都食品发展有 郑州市 肉类制品的经 １０００．００ ８５％ 有限责任 ２００２ 年 ９ 月 限公司 营和销售 河南春都美厨连锁有 郑州市 副食品、饮料、 ５００．００ ８５％ 有限责任 ２００２ 年 １０ 月 限公司 粮油、调味品、 厨具、百货日 用杂品的销售 及配送 ⑵ 合并会计报表范围及报告期的增减变动情况： 本公司对上述企业的投资比例均超过 ５０％以上，自本年度起纳入合并会计报表 范围。 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 本公司自 ２００２ 年起编制合并会计报表，合并会计报表期初数为母公司数。 １． 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 ４７，３８９．６４ ５２７，９９９．１５ 银行存款 ７，３９３，６２４．９０ ４３４，２７７．３９ 其他货币资金 合 计 ７，４４１，０１４．５４ ９６２，２７６．５４ ２．应收账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ９，２２７，０３４．１７ １２．９４ ８０，３８０．２５ ２６，３５８，２６３．７３ ３６．１４ ２６３，５８２．６３ １－２ 年 １６，６０５，０３１．４２ ２３．２９ ３，１７０，２９５．８０ ３８，７１５，４６３．４６ ５３．０８ ５，８６８，７３８．３９ ２－３ 年 ３７，７３３，２４８．４５ ５２．９３ ８，５７５，９４７．６４ ５，５１９，９５６．９１ ７．５７ ２，６５７，３０９．９０ — ３７ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ３－４ 年 ５，５５０，２８６．２２ ７．７８ ２，４２５，７４８．１２ ２，３４９，９６８．１４ ３．２１ １，４０９，９８０．８８ ４－５ 年 ２，１７９，３７７．０５ ３．０６ ２，０７４，７０３．７３ ５ 年以上 合 计 ７１，２９４，９７７．３１ １００．００ １６，３２７，０７５．５４ ７２，９４３，６５２．２４ １００．００ １０，１９９，６１１．８０ 注： ⑴ 应收帐款中应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详情在附 注“七、关联方关系及其交易”中披露。 ⑵ 应收帐款前五名债务人欠款总额为 ３８，６１４，０１９．７７ 元，占应收账款总额的 ５４．１６％，具体欠款情况如下： 单位名称 金 额 所欠时间 欠款原因 洛阳春都集团有限责任公司 ３２，６７３，５３８．１６ 主要金额二至三年 货款 云梦龙云蛋白食品有司 １，９５３，２４１．０８ 一至二年 货款 吉林德大公司 １，８４８，９９９．１８ 一年以内 货款 安阳北关商业经理部 １，１２３，３１７．８５ 三至四年 货款 武汉临颖华达肉联厂 １，０１４，９２３．５０ 四至五年 货款 合 计 ３８，６１４，０１９．７７ ３．其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １０６，１５９．６６ １ 年以内 ６，７３２，０８５．９５ １．９３ ２２，５９４．４５ １０，６１５，９６５．５５ ３．１０ １－２ 年 １０，３６０，９２３．８８ ２．９８ １５１，６８０．３５ １４，９８３，９９０．８４ ４．３７ １，４９８，３９９．０８ ２－３ 年 １３，７１６，６５８．８３ ３．９５ １，４２８，４７１．５３ ３０３，７９８，１１４．７１ ８８．６１ １２１，５１９，２４５．８８ ３－４ 年 ３０３，０２５，８３４．９７ ８７．２６ １２１，１７２，９５９．７９ ５９，０９３．６２ ０．０１ ３５，４５６．１７ １０，７１０，７２７．７６ ４－５ 年 ５８，０８０．４０ ０．０２ ４６，４６４．３２ １３，３８８，４０９．７０ ３．９１ ５ 年以上 １３，３８８，４０９．７０ ３．８６ １３，３８８，４０９．７０ 合 计 ３４７，２８１，９９３．７３ １００．００ １３６，２１０，５８０．１４ ３４２，８４５，５７４．４２ １００．００ １３３，８６９，９８８．５５ 注： ⑴ 其他应收款中应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详情在 附注七“关联方关系及其交易”中的有关披露。 ⑵ 其他应收款前五名债务人欠款总额为 ３４４，３７５，１２８．１６ 元，占其他应收款 总额的 ９９．１６％，具体欠款情况如下： — ３８ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 单位名称 金 额 所欠时间 欠款原因 洛阳春都集团有限责任公司 ３３０，７０２，０５６．５５ 主要金额为三至四年 借款 四川夹江肉联厂 ９，６１８，７６０．９５ 五年以上 借款 四川荣昌肉类加工厂 ３，７６９，６４８．７５ 五年以上 借款 合 计 ３４４，０９０，４６６．２５ ⑶ 本公司对上述四川夹江肉联厂、四川荣昌肉类加工厂等帐龄超过五年以上 的非关联单位欠款计提了 １００％的坏帐准备。 ４．预付账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ５，８９６，７０８．７０ ９９．７５ ５７２，５２４．６３ ９２．８９ １－２ 年 ５，３００．００ ０．０６ ４３，７９９．０４ ７．１１ ２－３ 年 １７，５００．００ ０．１９ ３ 年以上 合 计 ５，９１９，５０８．７０ １００．００ ６１６，３２３．６７ １００．００ 注： ⑴ 预付帐款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ⑵ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，预付帐款比上年末大幅度增加，主要原因系本 公司预付的原料款尚未与客户结算所致。 ５．存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 １８，８８２，５１４．８５ ７，０５０，２７６．０２ １３，７０６，３４３．２８ ６，９８０，９０１．９９ 原材料 １９，５９０，７５２．４８ １２，５３７，３９５．０３ ２１，３８６，７４８．６７ １０，０１０，７６７．２８ 低值易耗品 ３０７．５０ －－ ８，２３８．７２ －－ 自制半成品 －－ －－ － －－ 包装物 １２，３０６，７６６．４５ １０，４２４，４６５．８０ １２，６３８，０１１．３４ ８，０３６，１３９．２４ 合 计 ５０，７８０，３４１．２８ ３０，０１２，１３６．８５ ４７，７３９，３４２．０１ ２５，０２７，８０８．５１ 注： 存货可变现净值系指正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以 及销售所必需的估计费用后的价值。本公司对存货帐面价值低于可变现净值的部 — ３９ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 分计提了存货跌价准备，截止 2002 年 12 月 31 日，存货跌价准备占到存货余额的 59.02%，存货跌价准备较高的原因为： ⑴ 受生产和销售萎缩的影响，部分原材料和库存商品的储存时间超过保质 期，不能正常使用。 ⑵ 由于主要产品生产量较小，导致生产成本高于市场销售价格。 ６．待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 ２，９５６．６０ ２，９５６．６０ －－ 租赁费 ２３３，６００．００ ３５，６００．００ １９８，０００．００ 其他 合 计 ２，９５６．６０ ２３３，６００．００ ３８，５５６．６０ １９８，０００．００ ７．固定资产及累计折旧 固定资产原值： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 １４９，２０３，４７７．９８ ９０２，９１９．９５ ４４７，２１４．１６ １４９，６５９，１８３．７７ 通用设备 ５２，１７４，４０７．１４ １，０５９，２６３．０６ １１７，２３８．６１ ５３，１１６，４３１．５９ 专用设备 １９６，１９６，７３７．５１ １０３，５４５．８８ ６，８１８，１０３．８６ １８９，４８２，１７９．５３ 运输工具 ５，８４１，３９７．７４ ２，１４１，３２６．０５ －－ ７，９８２，７２３．７９ 其他设备 ３，３６４，９５２．４７ １，００１，５９０．０６ １３，９０２．００ ４，３５２，６４０．５３ 小 计 ４０６，７８０，９７２．８４ ５，２０８，６４５．００ ７，３９６，４５８．６３ ４０４，５９３，１５９．２１ 累计折旧： 房屋建筑物 ２１，３４６，３１６．３５ ４，１１２，７２１．６０ ５０，７６３．１７ ２５，４０８，２７４．７８ 通用设备 ２５，０２５，８２６．７１ ４，２５１，７２１．４８ ５７，３５１．４７ ２９，２２０，１９６．７２ 专用设备 ８１，５１８，３７３．６７ ７，４６０，０３９．８０ ３，８７４，１７８．２７ ８５，１０４，２３５．２０ 运输工具 ３，８２９，８２９．８６ ８７８，３０７．７７ －－ ４，７０８，１３７．６３ 其他设备 １，１０３，７９９．８２ ６６５，２２４．６９ ３，９６２．１５ １，７６５，０６２．３６ 小 计 １３２，８２４，１４６．４１ １７，３６８，０１５．３４ ３，９８６，２５５．０６ １４６，２０５，９０６．６９ 固定资产净值 ２７３，９５６，８２６．４３ ２５８，３８７，２５２．５２ 固定资产减值准备： 房屋建筑物 ８１，３９７，９２９．１９ －－ －－ ８１，３９７，９２９．１９ 机器设备 ３０，９４０，８９７．４３ ４８，３６６．８０ ９９１，０４４．６２ ２９，９９８，２１９．６１ 小 计 １１２，３３８，８２６．６２ －－ ９９１，０４４．６２ １１１，３９６，１４８．８０ 固定资产净额 １６１，６１７，９９９．８１ １４６，９９１，１０３．７２ 注： — ４０ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ⑴ 本公司计提固定资产减值准备系由于帐面价值高于可变现净值所致。 ⑵ 本公司固定资产无抵押、担保等情形。 ８．在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 资金来源 污水工程 ２８，８４８．００ ２８，８４８．００ 自筹资金 屠宰等生产线改造 １，０１８，９９２．２６ １，０１８，９９２．２６ 自筹资金 周转房 ７５，０００．００ ７５，０００．００ 自筹资金 郑州发展装修工程 ２，１６０，０００．００ ２，１６０，０００．００ 自筹资金 预付购地款 １，２９９，０２５．００ １，２９９，０２５．００ 自筹资金 连锁超市购房 １５０，０００．００ １５０，０００．００ 自筹资金 用友 ＥＲＰ 工程 ４５１，８００．００ ４５１，８００．００ 自筹资金 合 计 １０３，８４８．００ ５，０７９，８１７．２６ １０３，８４８．００ ５，０７９，８１７．２６ 注： ⑴ “郑州发展装修工程”系指本公司对新设立的郑州春都食品发展有限公司 经营场所进行装修支付的款项。 ⑵ 本公司在建工程中无利息资本化支出。 ⑶ 本公司在建工程无可收回金额低于账面价值情形发生，故未计提在建工程 减值准备。 ９．长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊 销年限 装修费 ２６７，６５２．３０ ２６７，６５２．３０ １３，１６６．００ ２５４，４８６．３０ ３４ 个月 注： 装修费系本公司对新设立的春都美厨连锁有限公司经营场所进行装修支付的 款项。 １０．短期借款 期末数 期初数 借款种类 金 额 汇率 币种 金 额 汇率 币 种 担保借款 １８７，０８０，０００．００ 人民币 １８５，９８０，０００．００ 人民币 注： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还 预计还 — ４１ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 原因 款期 （月利率） 工行解放路支行 ７５，０００，０００．００ ６．３‰ 流动资金借款 资金短缺 流动资金借款 资金短缺 建行车站支行 １５，０００，０００．００ ６．３‰ 流动资金借款 资金短缺 商行解放路支行 １０，０００，０００．００ ８．２３‰ 中行道北支行 ６９，０００，０００．００ ６．３‰ 流动资金借款 资金短缺 交行金谷支行 １４，９８０，０００．００ ６．３‰ 流动资金借款 资金短缺 财政局技改资金管理局 ３，１００，０００．００ ６．３‰ 流动资金借款 资金短缺 合 计 １８７，０８０，０００．００ 注： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司短期借款中有 １８，５９８．００ 万元已逾期，至今仍 未偿还。 １１．应付帐款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付帐款余额分别为 ４７， ５１０，５４８．３３ 元、４１，３７３，８０４．８３ 元，无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东 单位款项。 １２． 预收帐款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预收帐款余额分别为 ９，５３５，３０１．２４、８，４６０，０５０．３６ 元，无预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单 位款项。 １３．应付工资 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付工资余额分别为 ９，６２７，７４１．１０ 元、８，８８４，７４２．７１ 元，系欠发的职工工资。 １４．应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 １，５４１，９９７．０６ ２，２２７，６３２．３２ 营业税 １２，２１３．８９ －－ 城建税 ８３２，８９５．０７ ７８３，９８１．８５ 企业所得税 －７０６，５６０．８８ －７０６，５６０．８８ 房产税 ９７６，６８３．９８ ６１４，５０５．９６ 其他税 １，６４８．２２ －－ — ４２ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 合 计 ２，６５８，８７７．３４ ２，９１９，５５９．２５ 注： 应交税金期初数比中期报告披露的期初数多 ２，４６６，４５７．６７ 元，系指本公司在 中期报告中冲减 １９９９ 年度、２０００ 年度洛阳春都集团有限责任公司等关联单位占用 公司资金计提的资金使用费 ２８，８１３，７５７．８９ 元，相应调减上述资金使用费计提的 营业税 ２，３０５，１００．６３ 元、城建税 １６１，３５７．０４ 元。由于本公司向税务部门申请退 还或在以后期间抵减上述多交的税款未获得批准，因此，本次财务报告重新调整 了应交税金期初数。 １５．其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 ４３８，６２６．７２ ４１５，９３９．８７ 注： 其他应交款期初数比中期报告披露的期初数多 ６９，１５３．０２ 元，其原因同附注 五“１４、应交税金”。 １６．其他应付款 ⑴ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额分别为 ６７，９５５，３００．６８ 元、１９，６２０，４２３．９４ 元。无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的 股东单位款项。 ⑵ 本公司其他应付款中的大额应付款项列示如下： 单位名称 金 额 业务内容 郑州华美科技有限公司 ３５，６４７，５８２．６２ 借款 河南思达公司 ４，０００，０００．００ 借款 劳动统筹退休金 ６，０９８，２９６．７２ 拖欠款项 住房补贴 ２，７８３，４４８．９３ 拖欠款项 合 计 ４８，５２９，３２８．２７ １７．预提费用 项 目 期末数 期初数 贷款利息 ２０，６５３，５１４．８８ ６，３１２，５２８．０３ — ４３ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 １８．股本 单位：万股 本次变动增减（＋，－） 项 目 本次变 本次变动 配 送 公积金 增 其 小 动前 后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 １０，０００ １０，０００ 发起人股份 １０，０００ １０，０００ 其中：国家持有股份 － － 境内法人持有股份 １０，０００ １０，０００ 二、已上市流通股份 ６，０００ ６，０００ 其中：人民币普通股 ６，０００ ６，０００ 三、股份总数 １６，０００ １６，０００ 注： ⑴ ２００１ 年 １０ 月，公司大股东发生变更。变更后洛阳港兴房地产开发有限公 司持有本公司股票 ４７，２００，０００ 股，占公司总股本的 ２９．５％，成为公司第一大股东； 洛阳春都集团有限责任公司持有本公司股票 ３６，６７０，９１８ 股，占公司总股本的 ２２．９２％，成为公司第二大股东 ；洛阳明花集团有限责任公司持有本公司股票 １６，１２９，０８２ 股，占公司总股本的 １０．０８％，成为公司第三大股东。 ⑵ ２００２ 年 ４ 月，西安海拓普（集团）股份有限公司与洛阳春都集团有限责任公 司鉴定《股权托管协议》，托管了洛阳春都集团有限责任公司持有的本公司 ２２．９２％ 的股权。 ⑶ 2003 年 2 月 14 日，洛阳春都集团有限责任公司分别与郑州华美科技有限 公司（西安海拓普（集团）股份有限公司的控股子公司）和河南省建设投资总公司 签署了《股权转让协议》，洛阳春都集团有限责任公司将其持有的本公司国有法人 股 9340 万股分别转让给上述两收购方，其中郑州华美科技有限公司受让 6000 万 股，占本公司总股本的 37.50%；河南省建设投资总公司受让 3340 万股，占本公 司总股本的 20.875%。 （４）２００３ 年 ３ 月 １３ 日，洛阳港兴房地产开发有限公司已将所持有的 ２９．５０％的 股权回转给洛阳春都集团有限责任公司。 — ４４ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 １９．资本公积 项 目 期末数 期初数 股本溢价 ３８９，７２８，１７９．５４ ３８９，７２８，１７９．５４ 注： 股本溢价系本公司设立时各股东溢价投资形成。 ２０．盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 ６，１２３，０６３．０９ ６，１２３，０６３．０９ 法定公益金 ６，１２３，０６３．０９ ６，１２３，０６３．０９ 合 计 １２，２４６，１２６．１８ １２，２４６，１２６．１８ ２１．未分配利润 项 目 ２００２ 年度 期初未分配利润 －３８１，０７０，３５７．３８ 加：本年净利润 －７８，９８１，３５９．００ 减：提取的法定盈余公积金 提取的法定公益金 期末未分配利润 －４６０，０５１，７１６．３８ 注： 期初未分配利润比中期报告披露数少 ２，５３５，６１０．６９，系指本公司在中期报告 中冲减 １９９９ 年度、２０００ 年度洛阳春都集团有限责任公司等关联单位占用公司资金 计提的资金使用费 ２８，８１３，７５７．８９ 元，相应调减对上述资金使用费计提的营业税 ２，３０５，１００．６３ 元、城建税 １６１，３５７．０４ 元、教育费附加 ６９，１５３．０２ 元，调增 ２００２ 年度期初未分配利润 ２，５３５，６１０．６９ 元。由于本公司向税务部门申请退还或在以后 期间抵减上述多交的税款未获得批准，因此，本次财务报告重新调整了期初未分 配利润。 ２２．主营业务收入及成本 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西式灌肠系列 ２４，７０１，２８４．３０ ３８，８３５，０５４．１１ ７１，６９６，０４９．６４ ８３，２１９，８５４．４７ 软包装系列 ２，０３３，９９２．９４ ２，９４０，８７６．５９ ５，８１３，５３４．８７ ５，８０１，０４２．９８ 低温系列 １，０６５，０８１．３１ １，９９５，３７３．２６ ７，１８３，２９０．６４ １６，２８７，３３３．９７ — ４５ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 肠衣膜系列 ２５，８４９，９０６．８９ １９，１３６，５３１．３１ ２，９５８，０２０．０２ ５，０８１，３５０．７６ 其他 ７，９９１，４０１．２０ １０，５０６，９４９．５９ １２，５４１，２４４．８２ １８，７１１，４１４．６２ 合 计 ６１，６４１，６６６．６４ ７３，４１４，７８４．８６ １００，１９２，１３９．９９ １２９，１００，９９６．８０ 注： 本公司 ２００２ 年度向前五名客户销售收入总额为 １５，８９８，２６５．２７ 元，占全部销 售收入的比例为 ２５．７９％。 ２３．主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 城建税 ２１６，９８３．７２ ５１７，９２８．３２ 教育费附加 ９２，９９３．０３ ２２１，９６８．３７ 合 计 ３０９，９７６．７５ ７３９，８９６．６９ 注：城建税和教育费附加分别按应缴增值税、营业税的 ７％和 ３％计缴。 ２４．其他业务利润 项 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 １，８２５，４０８．０１ ３，０５４，０９９．９３ －１，２２８，６９１．９２ 其 他 ６７３，７７９．５７ ５７９，５１９．０８ ９４，２６０．４９ 合 计 ２，４９９，１８７．５８ ３，６３３，６１９．０１ －１，１３４，４３１．４３ ２５．财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 １５，７５０，３４５．００ １３，１０９，６６７．２１ 减：利息收入 ７，５９０．６０ ５４，４０１．８７ 汇兑损益 －－ 银行手续费 １８，８２８．２６ ７，７６０．０１ 合 计 １５，７６１，５８２．６６ １３，０６３，０２５．３５ ２６．营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 －９４２，６７７．８２ ３０，９４０，８９７．４３ 固定资产减值准备 １，８１０，２０３．５７ ２，６１７，９８０．７２ 处置固定资产损失 其他 ２０２，２９９．２６ ２９６，７９２．１９ — ４６ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 合 计 １，０６９，８２５．０１ ３３，８５５，６７０．３４ ２７．收到与其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 ３４，９９１，８５９．０５ 元，系指郑州 华美科技有限公司为本公司提供的生产启动资金。 ２８．支付的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 ２１，６２２，２２３．７９ 元，主要支付 款项如下： 项 目 金 额 差旅费 １，７００，４４８．１２ 运输装卸费 １，５３４，９３８．７５ 业务招待费 ７９１，３８９．５３ 中介费 １，７１９，９０２．００ 修理费 １，３３０，２３３．６４ 办公费 ８９７，３２０．４７ 其他应收款中的暂借暂付款项 ４，４３６，４１９．３１ 合计 １２，４１０，６５１．８２ 六、母公司会计报表附注（单位：人民币元） １．应收账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ９，５９９，５２７．２５ １３．４０ ８４，１０５．１８ ２６，３５８，２６３．７３ ３６．１４ ２６３，５８２．６３ １－２ 年 １６，６０５，０３１．４２ ２３．１７ ３，１７０，２９５．８０ ３８，７１５，４６３．４６ ５３．０８ ５，８６８，７３８．３９ ２－３ 年 ３７，７３３，２４８．４５ ５２．６５ ８，５７５，９４７．６４ ５，５１９，９５６．９１ ７．５７ ２，６５７，３０９．９０ ３－４ 年 ５，５５０，２８６．２２ ７．７４ ２，４２５，７４８．１２ ２，３４９，９６８．１４ ３．２１ １，４０９，９８０．８８ ４－５ 年 ２，１７９，３７７．０５ ３．０４ ２，０７４，７０３．７３ ５ 年以上 合 计 ７１，６６７，４７０．３９ １００．００ １６，３３０，８００．４７ ７２，９４３，６５２．２４ １００．００ １０，１９９，６１１．８０ 注： ⑴ 应收帐款中应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详情在附 注“七、关联方关系及其交易”中披露。 ⑵ 应收帐款前五名债务人欠款总额为 ３８，６１４，０１９．７７ 元，占应收账款总额的 — ４７ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ５３．８８％，具体欠款情况如下： 单位名称 金 额 所欠时间 欠款原因 洛阳春都集团有限责任公司 ３２，６７３，５３８．１６ 主要金额二至三年 货款 云梦龙云蛋白食品有限公司 １，９５３，２４１．０８ 一至二年 货款 吉林德大公司 １，８４８，９９９．１８ 一年以内 货款 安阳北关商业经理部 １，１２３，３１７．８５ 三至四年 货款 武汉临颖华达肉联厂 １，０１４，９２３．５０ 四至五年 货款 合 计 ３８，６１４，０１９．７７ ３．其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １０６，１５９．６６ １ 年以内 ７，３０１，５０２．４２ ２．１０ ２８，２８８．６２ １０，６１５，９６５．５５ ３．１０ １－２ 年 １０，３６０，９２３．８８ ２．９８ １５１，６８０．３５ １４，９８３，９９０．８４ ４．３７ １，４９８，３９９．０８ ２－３ 年 １３，７１６，６５８．８３ ３．９４ １，４２８，４７１．５３ ３０３，７９８，１１４．７１ ８８．６１ １２１，５１９，２４５．８８ ３－４ 年 ３０３，０２５，８３４．９７ ８７．１１ １２１，１７２，９５９．７９ ５９，０９３．６２ ０．０１ ３５，４５６．１７ １０，７１０，７２７．７６ ４－５ 年 ５８，０８０．４０ ０．０２ ４６，４６４．３２ １３，３８８，４０９．７０ ３．９１ ５ 年以上 １３，３８８，４０９．７０ ３．８５ １３，３８８，４０９．７０ 合 计 ３４７，８５１，４１０．２０ １００．００ １３６，２１６，２７４．３１ ３４２，８４５，５７４．４２ １００．００ １３３，８６９，９８８．５５ 注： ⑴ 其他应收款中应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详情在 附注七“关联方关系及其交易”中披露。 ⑵ 其他应收款前五名债务人欠款总额为 ３４４，３７５，１２８．１６ 元，占其他应收款 总额的 ９９．００％，具体欠款情况如下： 单位名称 金 额 所欠时间 欠款原因 洛阳春都集团有限责任公司 ３３０，７０２，０５６．５５ 主要金额为三至四年 借款 四川夹江肉联厂 ９，６１８，７６０．９５ 五年以上 借款 四川荣昌肉类加工厂 ３，７６９，６４８．７５ 五年以上 借款 合 计 ３４４，０９０，４６６．２５ ⑶ 本公司对上述四川夹江肉联厂、四川荣昌肉类加工厂等帐龄超过五年以上 的非关联单位欠款计提了 １００％的坏帐准备。 — ４８ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ３、长期股权投资 ⑴ 被投资单位概况 投资单位 初始投资成本 投资比例 投资期限 核算方法 备 注 郑州春都食品发展有限公司 ８，５００，０００．００ ８５．００％ ５年 权益法 河南春都美厨连锁有限公司 ４，２５０，０００．００ ８５．００％ ５年 权益法 ⑵ 长期股权投资增减变动情况 本期权益增减 累计权益增减 被投资单位名称 期初数 期末数 投资成本 权益调整 投资成本 权益调整 郑州春都食品发展 ８，５００，０００．００ －１３７，９４６．０１ ８，５００，０００．００ －１３７，９４６．０１ ８，３６２，０５３．９９ 有限公司 河南春都美厨连锁 ４，２５０，０００．００ －３８０，９０６．１４ ４，２５０，０００．００ －３８０，９０６．１４ ３，８６９，０９３．８６ 有限公司 合 计 １２，７５０，０００．００ －５１８，８５２．１５ １２，７５０，０００．００ －５１８，８５２．１５ １２，２３１，１４７．８５ 注： ⑴ 长期投资帐面价值无低于可收回金额情形发生，故未计提长期投资减值准 备。 ⑵ 本公司被投资单位执行的会计政策与本公司无重大差异，投资变现及投资 收益的收回无重大限制。 ４．主营业务收入及成本 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西式灌肠系列 ２４，７０１，２８４．３０ ３８，８３５，０５４．１１ ７１，６９６，０４９．６４ ８３，２１９，８５４．４７ 软包装系列 ２，０３３，９９２．９４ ２，９４０，８７６．５９ ５，８１３，５３４．８７ ５，８０１，０４２．９８ 低温系列 １，０６５，０８１．３１ １，９９５，３７３．２６ ７，１８３，２９０．６４ １６，２８７，３３３．９７ 肠衣膜系列 ２５，８４９，９０６．８９ １９，１３６，５３１．３１ ２，９５８，０２０．０２ ５，０８１，３５０．７６ 其他 ７，９９１，４０１．２０ １０，５０６，９４９．５９ １２，５４１，２４４．８２ １８，７１１，４１４．６２ 合 计 ６１，６４１，６６６．６４ ７３，４１４，７８４．８６ １００，１９２，１３９．９９ １２９，１００，９９６．８０ ５、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 对郑州春都食品发展有限 －１３７，９４６．０１ 公司投资取得的收益 — ４９ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 对河南春都美厨连锁有限 －３８０，９０６．１４ 公司投资取得的收益 合 计 －５１８，８５２．１５ 七、关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方情况 ⑴ 存在控制的关联方 企业名称 与本企业关系 经济性质 注册地址 主要经营范围 法定代表 或类型 人 洛阳春都集团 控股股东 国有独资 河南省洛 食品加工 赵海军 有限责任公司 阳市春都 路 １２６ 号 郑州春都食品 子公司 有限责任 郑州市 肉类制品的经营和销售 发展有限公司 河南春都美厨 子公司 有限责任 郑州市 副食品、饮料、粮油、调 连锁有限公司 味品、厨具、百货日用杂 品的销售及配送 ⑵ 控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 洛阳春都集团有 ３２５，６７０，０００．００ －－ －－ ３２５，６７０，０００．００ 限责公司 郑州春都食品发 －－ １０，０００，０００．００ －－ １０，０００，０００．００ 展有限公司 河南春都美厨连 －－ ５，０００，０００．００ －－ ５，０００，０００．００ 锁有限公司 ⑶ 在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 期末数 企业名称 本期增加 本期减少 金额 比例％ 金额 比例％ 洛阳春都集团 ３２５，６７０，０００．００ ６２．５０ －－ ６３，３２９，０８２．００ ３６，６７０，９１８．００ ２２．９２ 有限责公司 郑州春都食品 －－ －－ ８，５００，０００．００ －－ １０，０００，０００．００ ８５．００ 发展有限公司 — ５０ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 河南春都美厨 －－ －－ ４，２５０，０００．００ －－ ５，０００，０００．００ ８５．００ 连锁有限公司 ２．不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 西安海拓普（集团）股份有限公司 股权托管人 郑州华美科技有限公司 同一董事长 洛阳春都集团股份有限公司 同一母公司 洛阳春都实业有限公司 同一母公司的子公司的参股公司 洛阳春都集团商丘肉类联合加工厂 同一母公司 洛阳市现代化养鸡场 同一母公司 洛阳春都集团畜禽有限公司 同一母公司 河南九圣药业集团有限公司 同一母公司 洛阳春都集团房地产开发公司 同一母公司 洛阳春都集团进出口有限责任公司 同一母公司 伊川肉联厂 同一母公司 洛阳春都特种包装材料有限公司 同一母公司 洛阳商业设计所 同一母公司 洛阳春都饮品公司 同一母公司 洛阳春都广告公司 同一母公司 洛阳春都食品水产公司 同一母公司 洛阳春都制药公司 同一母公司 平顶山肉联厂 同一母公司 ３．关联交易 ① 销售货物 ２００２ 年度、２００１ 年度本公司以市场价格分别向关联方销售货物 １，１６２，１３２．６２ 元、８，４６９，５５１．５８ 元，具体情况如下： 企业名称 本年发生额 上年发生额 — ５１ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 洛阳春都集团有限责任公司 ５９６，７６３．４１ 洛阳春都食品水产公司 ３３０，２７１．１１ 洛阳春都实业有限公司 ４５，５９３．６５ ３，１１９，１３６．０５ 洛阳春都集团进出口公司 ２４，０１７．３４ 洛阳市现代化养鸡场 ２，７９１，０００．５７ 洛阳春都特种包装材料公司 １，１３２，１４４．５０ 洛阳春都食品水产公司 ２６７，３９６．４２ 洛阳春都集团畜禽有限公司 ４４，２１８．００ 洛阳春都集团进出口公司 ３１，９４８．００ 伊川肉联厂 １３２，６５６．１８ 洛阳春都制药公司 ６２０，３９３．８４ 平顶山肉联厂 ４９６，１４５．１３ 合 计 １，１６２，１３２．６２ ８，４６９，５５１．５８ ② 提供劳务 ２００２ 年度本公司薄膜分厂为洛阳春都特种包装材料有限公司加工薄膜产品， 加工费按照市场价格收取，交易额为 １，５４３，４６２．６５ 元。 ③ 采购货物 ２００２ 年度、２００１ 年度本公司以市场价格分别向关联方采购货物 ９４７，０５８．７３ 元、１５，０２６，８１５．１５ 元，具体情况如下： 企业名称 本年发生额 上年发生额 洛阳春都食品水产公司 ３３０，２７１．１１ 洛阳春都实业有限公司 ５７４，９４５．６９ ９，９５６，０６３．３２ 洛阳春都特种包装材料有限公司 ３６６，９１５．３４ ８９３，２６２．９９ 洛阳市现代化养鸡场 ５，１９７．７０ ３，４００，８２２．３５ 洛阳春都集团进出口公司 ３１３，７３９．２０ 伊川肉联厂 １３２，６５６．１８ 合 计 ９４７，０５８．７３ １５，０２６，８１５．１５ — ５２ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 ④ 资金往来 为使公司尽快恢复生产，２００２ 年度郑州华美科技有限公司为本公司提供生产 启动资金 ３４，９９１，８５９．０５ 元，所提供的资金按同期银行借款利息收取资金使用费， 报告期内累计计算利息 ６５５，７２３．５７ 元。 洛阳春都实业有限公司所属的新锋厂等资产已被河南省洛阳市中级人民法院 裁定抵偿本公司的债务，目前资产转移手续正在办理之中。报告期内，本公司向 洛阳春都实业有限公司所属的新锋厂等单位提供生产改造资金 ２，８４０，９３８．４７ 元。 ４．关联交易余额 ⑴ 应收账款 项 目 期末数 期初数 洛阳春都集团有限责任公司 ３２，６７３，５３８．１６ １，４１１，４０４．２１ 洛阳春都实业有限公司 ２７，５７１，７２６．０１ 洛阳春都集团商丘肉类联合加工厂 １７０，５９１．０９ 洛阳市现代化养鸡场 １，５９１，５１２．１３ 平顶山肉类食品公司 ４１２，８００．９６ 铁岭肉联厂 １，４３９，５０３．１０ 合 计 ３２，６７３，５３８．１６ ３２，５９７，５３７．５０ ⑵ 其他应收款 项 目 期末数 期初数 洛阳春都集团有限责任公司 ３３０，７０２，０５６．５５ １５４，５２８，５５９．６６ 洛阳春都房地产开发公司 ３７，２１０，０００．００ 洛阳春都实业有限公司 ５０，８００，６８０．２３ 洛阳春都集团进出口有限公司 ３０，０００，０００．００ 洛阳春都畜禽有限公司 ３１，１９７，５０９．０ — ５３ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 洛阳春都食品水产有限公司 ２，８７１，９５４．００ 洛阳商业研究所 ６，０００，０００．００ 洛阳春都集团伊川肉联厂 ６１８，０９０．２０ 河南九圣药业集团有限公司 ８，０００，０００．００ 洛阳春都饮品公司 ８５８，３９６．６５ ４，９８７，２２２．７７ 洛阳春都集团特种包装材料公司 洛阳春都广告公司 ２２０，０００．００ 合 计 ３３０，７０２，０５６．５５ ３２７，２９２，４１２．５１ ⑶ 应付账款 项 目 期末数 期初数 洛阳春都集团进出口有限公司 ３，８１７，６６６．５１ ３，８１７，６６６．５１ 洛阳春都实业有限公司 ４１６，５０２．４７ 洛阳春都特种包装材料有限公司 １，３５５，６７５．２５ 河南九圣药业集团有限公司 １８３，８００．３６ 洛阳春都食品水产公司 １４６，５６０．３２ 洛阳春都集团商丘肉类联合加工厂 －１，１０１，９５４．８９ 伊川肉联厂 ９７，３５２．５８ 洛阳市现代化养鸡场 ３００，１５０．２１ 合 计 ３，８１７，６６６．５１ ５，２１５，７５２．８１ ⑷ 其他应付款 项 目 期末数 期初数 郑州华美科技有限公司 ３５，６４７，５８２．６２ 八、或有事项 公司分六次为洛阳巨龙通信设备集团公司 ８，９００ 万元的银行借款提供担保。由 于该公司已经偿还部分借款，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司的实际担保额为 １７００ — ５４ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 万元。 九、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 ⑴ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司短期借款中有 １８，５９８．００ 万元已逾期，至 今仍未偿还。 ⑵ 截 止 本 财 务 报 告 对 外 公 告 日， 春 都 集 团 用 于 抵 偿 本 公 司 欠 款 的 价 值 ７，７５１．８２ 万元资产已经完成了过户和移交手续，具体情况在附注十三“其他重要 事项”中披露。 十一、债务重组事项 本公司无债务重组事项。 十二、非货币性交易事项 本公司无非货币性交易事项。 十三、其他重要事项 1、2003 年 2 月 14 日，洛阳春都集团有限责任公司分别与郑州华美科技有限 公司和河南省建设投资总公司签署了《股权转让协议》，将其持有的本公司国有法 人股 9340 万股转让给上述两家收购方，其中郑州华美科技有限公司受让 6000 万 股，占本公司总股本的 37.50%；河南省建设投资总公司受让 3340 万股，占本公 司总股本的 20.875%。上述股权转让价格均为每股 1.11 元，转让总价值 １０，３６７．４０ 万元。根据《股权转让协议》的约定，洛阳春都集团有限责任公司收取的股权转 让款直接支付给本公司，用以偿还其所欠本公司债务。 ２、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司原大股东洛阳春都集团有限责任公司及 其他关联单位占用本公司资金 ３６，３３７．５６ 万元，其中其他应收款 ３３，０７０．２１ 万元、 应收帐款 ３，２６７．３５ 万元。本公司已对上述应收款项计提了 １２，５７１．２８ 万元坏帐准 备，并且积极通过司法程序等措施追偿欠款，具体进展情况如下： ⑴ 2001 年 4 月，本公司向洛阳市中级人民法院提起诉讼，要求洛阳春都集团 有限责任公司及 其 关 联 企 业偿还占用资金 ３３０，４００，６０３．２０ 元 ，并赔偿损失 ３５，５２６，５６２．１０ 元。 ① ２００１ 年 ９ 月，洛阳市中级人民法院下发了（２００１）洛执字第 ３６５ 号、３７２ — ５５ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 号《民事裁定书》，裁定变卖洛阳春都集团有限责任公司拥有的郑州春巨新包装材 料有限公司价值 １，９５１．０９ 万元的股权（占注册资本的 ４９％）、对郑州春巨新包装材 料有限公司的债权 ２，３００．４９ 万元和 １５ 台价值 ２，１９０．８８ 万元的 ＰＶＤＣ 加工设备给 本公司以抵偿其所欠相应债务。以上股权、债权和设备合计数为 ６，４４２．４６ 万元， 截止本财务报告对外公告日，本公司已经完成了资产移交和过户手续。 ② 2001 年 11 月，洛阳市中级人民法院下发了（2001）洛执字第 366 号、３６７ 号、３７０ 号、３７１ 号和 ３７５ 号《民事裁定书》，再次裁定洛阳春都集团有限责任公 司及其他关联方变卖所属的洛阳春都饮品有限公司价值 １，３３９．８８ 万元的土地和房 产、洛阳春都制药公司价值 １，３０９．３６ 万元的经营权及部分资产、洛阳春都实业有 限公司价值 ７，５８９．８９ 万元的固定资产给本公司以抵偿所欠相应债务。以上抵债资 产合计为 １０，２３９．１３ 万元，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日洛阳春都饮品有限公司价值 １，３３９．８８ 万元的土地和房产已抵偿给本公司，截止本财务报告对外公告日洛阳春 都制药公司价值 １，３０９．３６ 万元的资产移交和过户手续也已办理完毕， 余下 ７，５８９．８９ 万元资产目前正在办理移交和过户手续。 ⑵ 春都集团有限责任公司转让其持有的本公司国有法人股 ９３４０ 万股，股权 转让款 １０，３６７．４０ 万元用于偿还其所欠本公司相应债务。 ⑶ 春都集团有限责任公司拟用以下价值约 ６８１７．６５ 万元的资产抵偿所欠债 务。 ① 以本公司目前正在使用的位于洛阳市春都路 １２６ 号的 １６０．６２９ 亩土地，价 值 ３７４０．０４ 万元，抵偿给本公司以偿还其所欠相应债务。 ② 以位于纱厂西路本公司德可分公司、包装材料分公司正在使用的面积为 ２４５５３ 平方米的土地和位于苗南路本公司清真食品分公司正在使用的面积为 ３０，０００ 平方米的土地抵偿给本公司。以上二宗土地正在进行评估，预计价值为 ２０００ 万元，具体抵债金额以评估价值为准。 ③ 以春都综合楼第一层和第二层面积约 １，７００ 平方米的房产抵偿给本公司， 该项房产预计价值为 １００ 万元，具体抵债金额以评估价值为准。 ④ 以春都实业公司办公楼（共四层）抵偿给本公司，该项房产预计价值为 ６００ 万元，具体抵债金额以评估价值为准。 ⑤ 用饮品公司 ３７７．６１ 万元浓缩汁饮料设备抵偿所欠本公司债务。 — ５６ －－ 春都食品（000885） 2 0 0 2 年年度报告 以上抵帐措施完成后，扣除截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日洛阳春都饮品有限公司已 经抵偿给本公司价值 １，３３９．８８ 万元的土地和房产外，本公司预计还可以收回洛阳 春都集团有限责任公司及其他关联单位欠款 ３２，５２６．７６ 万元，余下 ３，８１０．８１ 万元 欠款春都集团承诺以协商或其他途径解决。 洛阳春都食品股份有限公司 二零零三年三月十七日 — ５７ －－