海南高速(000886)2002年年度报告

海南高速公路股份有限公司 HAINAN EXPRESSWAY CO.，LTD. 2002 年 年度报告 时 间：二 00 三年四月十四日 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司董事长、总经理邢福煌先生、总会计师林生策先生、财务部经 理张琼文女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 3 第二节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：海南高速公路股份有限公司 公司法定英文名称：Hainan Expressway Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HEC 二、公司法定代表人：邢福煌 三、公司董事会秘书：陈求仲 电 话：0898-66701555 电子信箱：zks@hi-expressway.com 授权代表：张堪省 电 话：0898-66768394 传 真：0898-66790647 联系地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 邮政编码：570203 四、公司注册地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 公司办公地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 邮政编码：570203 国际互联网网址：http://www.hi-expressway.com 电子信箱：zks@hi-expressway.com 五、公司信息披露报刊：《中国证券报》《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司资金证券部 六、股票交易所：深圳证券交易所 股票简称：海南高速 股票代码：000886 七、其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1993 年 8 月 17 日 首次注册地点：海口市大同路 25 号南虹大厦 11 层 变更注册日期：1999 年 11 月 3 日 变更注册地点：海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 企业法人营业执照注册号：（琼企）4600001006370 税务登记号码：460100284082887 会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地址：海口市国贸大道 CMEC 大厦 1202 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据(单位:人民币元) 利润总额 9,944,874.67 元 净 利 润 23,063,075.64 元 扣除非经常性损益后的净利润 11,082,902.96 元 主营业务利润 118,977,058.86 元 其他业务利润 1,306,875.05 元 营业利润 20,214,118.80 元 投资收益 -18,324,988.34 元 补贴收入 8,060,000.00 元 营业外收支净额 -4,255.79 元 经营活动产生的现金流量净额 71,927,845.12 元 现金及现金等价物净增加额 -137,915,738.95 元 说明：扣除非经常性损益的项目和涉及金额：（1）处置被投资 单位股权损益、债权投资损益 4,537,125 元， （2）税收退还、减免、 政府补贴收入 7,455,500 元， （3）营业外收支净额-12,452.32 元。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币千元 项 目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 379645 287850 252448 298848 259648 净利润 23063 22897 -7591 51526 17690 总资产 5444560 5696493 5501784 5205350 5045547 股东权益(不含少数 股东权益) 2342733 2507502 2337399 2505186 2365570 每股收益(元)(摊薄) 0.02 0.023 -0.008 0.052 0.018 (加权) 0.02 0.023 -0.008 0.052 0.018 扣除非经常性损益后 的每股收益(摊薄) 0.01 0.038 0.008 0.065 0.030 (加权) 0.01 0.038 0.008 0.065 0.030 每股净资产(元)(摊薄) 2.37 2.54 2.36 2.53 2.39 调整后每股净资产(元) 2.18 2.36 2.181 2.40 2.34 每股经营活动产生的 4 现金流量净额（元） 0.073 0.117 0.117 0.106 0.106 净资产收益率(％)(摊薄) 0.98 0.91 -0.33 2.06 0.75 (加权) 0.98 0.91 -0.32 2.03 0.72 三、报告期利润表附表： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.08 5.07 0.12 0.12 营 业 利 润 0.86 0.86 0.02 0.02 净 利 润 0.98 0.98 0.02 0.02 扣除非经常性损 益后的净利润 0.47 0.47 0.01 0.01 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因（单位：万股、千元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期 初 数 988828.3 943083 215028 82037 149803 -41380 2337399.3 本期增加 0 4428 3628 15039 -17729 5366 本期减少 0 29 3 32 期 末 数 988828.3 943083 219427 85662 164842 -59109 2342733.3 变动原因：1.盈余公积和法定公益金变动系公司本部及下属子公司按本年度实现 的净利润提取的数额。 2.未分配利润较上年同期增加的原因系本年度实现的利润未进行分 配部分。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况表： 截止 2002 年 12 月 31 日公司股本结构如下： (股份单位：万股) 本次变动前 本 次 变 动 增 减 （+、—） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 33787.09 +45 33832.09 5 其中：国家持有股份 23362.12 +45 23407.12 境内法人持有股份 10424.97 10424.97 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 40314.50 -45 40269.50 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 74101.59 74101.59 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 24781.24 24781.24 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 24781.24 24781.24 三、股份总数 98882.83 98882.83 2、股票发行与上市情况 （1）1997 年 12 月 1 日公司通过深圳证券交易所上网发行 7700 万股社会公 众股,并于 1998 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 （2）公司内部职工股 9381.24 万股于 2000 年 12 月 1 日上市流通，其中公司 董事、监事及高级管理人员所持有的 1.89 万股内部职工股已按有关规定锁定。 （3）1999 年 7 月 21 日，公司实施了每 10 股送 2 股并转增 8 股的利润分配 方案，送股及转增股本后,公司总股本由原来的 49441.415 万股增加到 98882.83 万股。 （4）报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可 转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构 的变动。 二、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 129298 户。 2、主要股东持股情况(前十名股东)： 股东名称 年度内增 年末持股 持股比例 股份 质押或冻结的 股份性质 减(万股) 数(万股) (％) 类别 股份数(万股) 海南金城国有资产经 营管理有限责任公司 0 23352.12 23.62 未流通 0 发起人国家股 6 中国信达资产管理公司 0 5400 5.46 未流通 0 发起人境内法人股 中国银行海南省分行 0 4968 5.02 未流通 0 发起人境内法人股 海南华控实业投资有限公司 0 1116.2 1.28 未流通 0 境内法人股 山东远东国际贸易公司 0 858.8 0.67 未流通 858.8 境内法人股 上海英博企业发展有限公司 0 644.6 0.65 未流通 0 境内法人股 上海华中实业（集团）有限公司 0 500 0.51 未流通 0 境内法人股 海南省交通服务公司 0 450 0.46 未流通 0 境内法人股 海南达四方实业有限公司 0 450 0.46 未流通 0 境内法人股 深圳市粤强科技有限公司 0 445 0.45 未流通 445 境内法人股 前十名股东相关情况说明： （1）经财政部批准，公司第一大股东海南省交通厅于 2002 年 8 月 12 日以协 议方式将其持有本公司的 23352.12 万股国家股，无偿划转给海南金城国有资产 经营管理有限责任公司，股份过户手续已全部办理完毕。具体情况我公司已于 2002 年 8 月 22 日和 2002 年 11 月 22 日在《中国证券报》和《证券时报》上披 露。 （2）前十名股东中，国家股股东与其他股东无关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否 存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况： 公司的控股股东：海南金城国有资产经营管理有限责任公司 法定代表人：白在林 成立时间：2000 年 8 月 28 日 注册资本：人民币壹拾亿元 经营范围：国有资产的产权经营；国有股权的运作和管理；国有 资产的产权重组；国有资产的收益管理及再投资。 4、公司控股股东的控股股东或实际控制人情况： 公司控股股东海南金城国有资产经营管理有限责任公司代表海 南省政府专门管理国有资产，行使政府的国有资产管理职能。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 期初持股数 期未持股数 在股东单位任职 （股） （股） 7 董事长 邢福煌 男 50 岁 2001.8-2004.8 4500 4500 无 （兼总经理） 董事 韩涿生 男 53 岁 2001.8-2004.8 0 0 海南金城国有资产经营管理有限责任公司副总经理 董事 陈 波 男 43 岁 2001.8-2004.8 1800 1800 无 （兼副总经理） 董事 林尤善 男 48 岁 2001.8-2004.8 0 0 中国银行海南省分行分业管理处副处长 董事 孙福生 男 50 岁 2001.8-2004.8 0 0 中国信达资产管理公司海口办事处主任 独立董事 陈运华 男 62 岁 2002.5-2004.8 0 0 无 独立董事 黄 晖 男 34 岁 2002.5-2004.8 0 0 无 监事会 监事会召集人 刘赛花 女 45 岁 2001.8-2004.8 0 0 海南金城国有资产经营管理有限责任公司财务部经理 监事 曾园琳 女 46 岁 2001.8-2004.8 0 0 海南金城国有资产经营管理有限责任公司主管会计 监事 惠新民 男 44 岁 2001.8-2004.8 0 0 中国信达资产管理公司海口办事处主任助理 监事 孙 策 男 31 岁 2001.8-2004.8 0 0 无 监事 吴巧燕 女 41 岁 2001.8-2004.8 0 0 无 副总经理 赖大明 男 47 岁 2001.8-2004.8 1800 1800 无 （兼总经济师） 副总经理 万千里 男 63 岁 2001.8-2004.8 4500 4500 无 副书记 黄循环 男 48 岁 2001.8-2004.8 4500 4500 无 总会计师 林生策 男 37 岁 2001.8-2004.8 1800 1800 无 董事会秘书 陈求仲 男 40 岁 2001.8-2004.8 0 0 无 二、年度报酬情况 公司现任高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福 利、补贴、住房补贴及其他津贴）均依据海南省人事劳动厅有关工资管 理和等级标准的规定，并结合公司基本情况发放。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为：399200 元。 除在公司担任高级管理人员的董事在公司领取报酬外，其他董事 均不在公司领取报酬，兼任公司高级管理人员的董事的报酬按高级管 理人员进行披露。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 141600 元。 独立董事津贴每人每年三万元（含税），另外参加公司董事会、 股东大会等会议费用据实报销。 本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬数额分布情况如下： 8 4—5 万元 8人 5—6 万元 1人 不领取报酬 6人 公司董事韩涿生、林尤善、孙福生和监事刘赛花、曾园琳、惠新 民不在公司领取报酬，在其任职的股东单位领取报酬。 三、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： 2002 年 5 月 17 日，经公司 2001 年度股东大会审议批准，聘请陈运华先 生、黄晖先生为公司第三届董事会独立董事。 报告期内除沈国平先生因工作调动原因辞去公司总工程师职务外，没有 其他高级管理人员离任。 四、公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司在职员工为 245 人，其中技术人 员 86 人，行政人员 133 人，财务人员 26 人。具有大学本科以上学历 的有 110 人，高级职称的有 9 人，中级职称的有 54 人。公司退休职 工 3 人，其退休工资、福利由社会保障部门发放，不需本公司承担费 用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 1、公司治理情况及其差异。 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民 共和国证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法 人治理结构，努力建立和完善现代企业制度，规范公司运作。根据中 国证监会和国家经贸委的要求，公司开展了上市公司建立现代企业制 度的自查工作。同时按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》和《上市公司治理准则》的规定建立了独立董事制度，聘请了 2 名独立董事，优化了公司董事会的结构，保证了董事会决策的科学 性和专业性。 2、与《上市公司治理准则》及其他相关公司治理方面的法规相 比较，公司不足之处在于： （1）尚未建立董事会专门委员会； （2）尚未制定《股东大会议事规则》，原因是经董事会通过的《股 东大会议事规则》已两次被股东大会否决。 针对上述差异，公司董事会将尽快成立董事会专门委员会，并继 9 续修订完善《股东大会议事规则》，争取早日实施。 二、公司独立董事履行职责情况： 2002 年 5 月 17 日，公司 2001 年度股东大会审议批准了聘请两 名独立董事的议案。独立董事任职后认真履行其职责，参加了公司召 开的历次董事会会议，并对 2002 年半年度报告、第三季度报告及其 他会议提案发表了自己独立、客观的意见。独立董事们本着为全体股 东负责的态度，认真履行勤勉和诚信的义务，为维护公司的利益和公 司全体股东的利益发挥了积极的作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司主营业务突出，主营业务收入是根据《海南 经济特区基础设施综合补偿条例》及公司与海南省交通厅签订的《海 南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资与补偿合同》来确定的，因 此具有完全独立完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责 人、董事会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位担任其他职 务，财务人员在关联公司无兼职。公司制定了独立的劳动人事及薪资 管理制度，建立了独立的劳动人事管理部门，劳动、人事及工资管理 完全独立。 3、资产方面：公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的固定资 产、无形资产及其他资产。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运 作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关 系。控股股东及其下属机构没有向公司及其下属机构下达任何有关公 司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响其经营管理的独立 性。 5、财务方面：公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，并建 立了独立的会计核算体系和财务会计管理制度，独立在银行开户，独 立缴税。 四、报告期内，公司尚未建立对高级管理人员的考评及激励机制、 相关奖励制度。 第七节 股东大会情况简介 10 一、报告期内，公司召开了一次股东大会和一次临时股东大会， 具体情况如下： １、公司召开 2001 年度股东大会的通知刊登于 2002 年 4 月 13 日的《中国证券报》及《证券时报》上。此次股东大会于 2002 年 5 月 17 日在海南省海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 5 楼会议厅如期召 开，会议由公司董事会召集，该次会议到会股东及股东代表 13 人，代 表股份 35481.7938 万股，占总股本的 35.88%，符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议由公司董事长邢福煌先生主持，公司董事、监事 及高级管理人员出席了会议。经与会股东逐项审议表决，以记名投票表 决方式通过了如下决议： （1） 《公司 2001 年度董事会工作报告》 ； （2）《公司 2001 年度监事会工作报告》； （3）《公司 2001 年度财务决算报告》 ； （4）《关于计提长期投资减值准备的议案》 ； （5）《公司 2001 年度利润分配议案》 ； （6） 《关于提名独立董事候选人的议案》 ； （7） 《关于独立董事津贴标准的议案》 ； （8） 《关于部分修改公司章程的议案》 ； 在此次股东大会上否决了《公司股东大会议事规则》 。 海南方圆律师事务所涂显亚律师出席了本次会议，并出具了法律 意见书。本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 18 日的《证券时报》及 《中国证券报》上。 2、公司召开 2002 年第一次临时股东大会的通知刊登于 2002 年 5 月 18 日的《证券时报》及《中国证券报》上。此次股东大会于 2002 年 6 月 19 日在海南省海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 5 楼会议厅如 期召开，到会股东及股东代表共计 4 人，代表股份 34170.12 万股， 占总股本的 34.56%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 由公司董事长主持，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议。经 与会股东逐项审议表决，以记名投票方式否决了《公司股东大会议事 规则》。 海南方圆律师事务所涂显亚律师出席了本次会议，并出具了法律 意见书。本次会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 20 日《证券时报》及 《中国证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 11 公司 2001 年度股东大会选举陈运华、黄晖为公司第三届董事会独立 董事。 第八节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 2002 年是公司圆满完成海南东线高速公路建设任务后的第一年， 也是公司全面实施二次创业的开局之年。公司全体员工励精图治，卓 有成效地开展工作，公司在经营管理等方面都取得较好的成绩。 1、海南东线高速公路通过国家环保验收，全路段工程竣工决算通 过财政部批复确认。 2、金银岛旅游产业稳步发展，全年实现营业收入 4398 万元。 3、房地产业务发展迅速，效益显著；在三亚投资开发的瑞海豪庭. 瑞海购物公园项目全部竣工，该项目设计之美、工期之短、售价之高 均创造了三亚房地产之最，目前已实现销售收入 1.5 亿元。 2002 年度，公司完成主营业务收入 379,644,923.01 元，全年实现 净利润 23,063,075.64 元。 4、截止 2002 年 12 月 31 日，海南省交通厅拖欠公路投资补偿款 累计已达 5.72 亿元，而且左幅公路投资补偿合同尚未签订。 5、根据有关补偿合同和补偿条例，海南省交通厅应对其累计拖欠 我公司的右幅投资补偿款支付违约金 196,616,767.60 元。由于该款项 未能得到政府有关部门的确认，现根据财政部财会[2002]18 号文的规 定，本公司调整了 2001 年度及以前年度违约金收入和相关成本、税 费，相应调减了本年年初未分配利润 120,463,239.77 元和年初盈余公 积 49,640,478.23 元。依据《海南经济特区基础设施综合补偿条例》、 1995 年 11 月 22 日海南省交通厅与本公司签订的《海南省环岛公路 东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》和 1997 年 5 月 18 日海南省 交通厅出具的不可撤销性质的《关于海南省环岛东线高速公路（左幅） 投资建设的承诺书》的规定，公司保留追索海南省交通厅违约补偿金 196,616,767.60 元的权利。 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、本公司属交通基础设施行业，涉及的主要业务为：高速公路 的建设和养护管理；房地产的开发、销售及物业管理；旅游服务业的 综合开发；计算机工程和信息服务等。 公司主营业务收入及主营业务利润构成情况如下： 12 项目 主营业务收入 主营业务利润 金额(万元) 比例 金额(万元) 比例 交通运输业 10345 27.25 5181 43.55 商品流通业 1191 3.14 323 2.70 旅游服务业 5645 14.87 3438 28.90 房地产业 20783 54.74 2955 24.85 合计 37964 100 11897 100 2、主营业务的结构、业务盈利能力发生重大变化的原因说明 商品流通业营业收入较上年同期降低 85.86%，主要原因是本年度减 少公路沥青材料供应。 房地产业营业收入较上年同期增加了 12408.64%，主要原因是三亚 瑞海豪庭.瑞海购物公园及海口仙泉大厦实现的销售收入。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、海南海通公路工程咨询监理有限公司（下称海通公司）。海通 公司注册资本为 200 万元，主营公路、桥梁、隧道、交通工程及附属 设施的监理、咨询，是交通部甲级交通基本工程监理资质单位，且具 有一、二、三类公路、桥梁工程的监理资格，本公司持有该公司 60% 股权。2002 年，该公司立足海南，面向全国，先后把业务拓展到云 南、广西、福建、浙江、深圳等省和地区。截止 2002 年 12 月 31 日， 海通公司总资产为 17176 千元，实现净利润 50 万元。 2、海南高速公路综合经营服务公司（下称服务公司） 。服务公司 注册资本 1000 万元，主营石化产品的储存、销售及汽车销售、维修、 零配件供应，本公司持有该公司 100%股权。截止 2002 年 12 月 31 日，服务公司总资产为 17982 千元，实现利润 57 万元。 3、海南金银岛大酒店有限公司（下称海南金银岛） 。海南金银岛 注册资本 1000 万元，本公司持有该公司 100%股权。截止 2002 年 12 月 31 日，海南金银岛实现营业收入 2820 万元，实现付现利润 558 万 元。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 截止 2002 年 12 月 31 日，按海南省交通厅与我公司签订的《海 南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》，该厅已累计 拖欠我公司补偿款、补偿款违约金高达 5.72 亿元。 海南东线高速公路右幅通车后，左幅公路也已在 2001 年 9 月全 部竣工通车，按《海南经济特区基础设施综合补偿条例》和 1997 年 5 月 18 日海南省交通厅出具的不可撤销性质的承诺函《海南省环岛 13 东线高速公路（左幅）投资建设的承诺书》的规定，海南省政府应与 公司签订左幅综合投资补偿合同，但迄今为止，该综合补偿合同仍旧 未签订。因此，左幅公路的投资回报仍无法落实，现今公司财务负担 过重，影响了公司的正常经营。根据 2002 年 12 月 2 日海南省政府召 开的第 64 期省长办公会议精神，海南省财政厅、省交通厅与公司已 就左幅综合补偿事宜进行多次协商，三方就合同的补偿条款也达成共 识，并共同起草了《海南环岛东线高速公路建设项目投资及补偿合同 （草案）》，该合同（草案）呈报海南省政府批准后，即可实施综合补 偿。届时公司将按法定程序报批及按时对外披露合同签订进展情况。 （四）报告期内公司未曾公开披露过本年度盈利预测。 三、报告期内公司投资情况 1、报告期内公司没有募集资金，也没有报告期之前的募集资金 延续使用到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 ①三亚瑞海豪庭、瑞海购物公园项目全部竣工，被当地政府评为 优质样板工程，并获安全生产奖。该项目总建筑面积 85544 平方米， 截止 2002 年 12 月 31 日，共完成租售面积 6.9 万平方米，占总面积 的 80%，完成销售收入 1.5 亿元，实现利润 2500 万元。 ②海口仙泉大厦项目已于 2002 年七月全部竣工。由于该项目市 场定位准确，共计面积 22600 平方米的 133 套住房开盘后很快销售一 空；总面积 6070 平方米的三层临街铺面已售出 3500 多平方米。该项 目盈利 630 万元。 四、报告期内公司财务状况及经营成果分析 截止 2002 年 12 月 31 日： 公司总资产为 544456 万元，比上年同期减少了 5722 万元，主要 是偿还投入到海南东线高速公路左幅工程建设中到期的贷款本金。 长期负债为 273013 万元，比上年减少 3930 万元，主要原因同上。 股东权益为 234273 万元，比上年增加 533 万元，主要是本年实 现的净利润。 主营业务利润为 11898 万元，比上年增加 1371 万元，主要是房 地产开发项目增加的利润。 净利润为 2306 万元，比上年增加了 404%，主要是房地产开发项目增 加的利润。 现金及现金等价物净增加额为 -13792 万元，比上年同期 -16146 万元 增加了 2354 万元，主要是减少左幅公路投资项目工程款的支出。 14 五、生产经营环境和宏观政策变化对公司经营状况的影响 根据海南省交通厅与本公司签订的《海南省环岛东线公路（右幅） 建设项目投资及补偿合同》的规定，公路投资综合补偿利息按中国人 民银行当年 1 月 1 日公布的长期贷款利率计算。因而国家宏观政策的 变化对公司的财状况和经营成果将产生重要影响。 六、海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 七、2003 年度经营计划 2003 年，公司确定的经营工作指导思想是：以党的十六大精神 为指导，继续坚持“以路为本，多元发展”的经营理念，全面实施二 次创业战略。在重点抓好已有的酒店旅游业务和房地产业务的同时， 面向市场，不断拓宽经营领域，开发和培育新的利润增长点，努力把 公司业务做大做强。 1、实施品牌战略，狠抓市场营销，努力把金银岛旅游品牌做大做强。 海口和兴隆酒店要充分挖掘和发挥自身优势，突出特色经营，积极开展行 之有效的促销活动，最大限度地抢占市场。三亚金银岛酒店要认真抓好市 场定位，扬长避短，主动出击，扩大营销。金银岛旅游汽车服务公司要依 靠提供优质服务和多方开拓组团承运等渠道，提高盈利水平。 2、把握市场走向，积极稳妥地推进房地产项目开发和物业管理工 作。三亚瑞海豪庭、瑞海购物公园项目要抓紧抓好剩余商铺的租售， 力争上半年全部租售完毕。瑞海山庄项目要抓好工程质量和成本控 制，确保 2003 年 5 月 1 日开盘销售。 3、各子分公司要面向市场，捕捉商机，开发新项目，提高企业的市场 适应能力和竞争能力。 4、继续抓好东线高速公路的日常管理养护工作，保持公路通、畅、 洁、全、美的良好形象。 5、逐步建立和完善公司现代企业制度，真正制订出行之有效的内 部激励机制和约束机制，使工作能力强的员工能够脱颖而出。 6、继续加强和拓宽融资渠道，加大追收政府投资补偿款的力度，加 强财务管理和内部审计，强化项目投资的成本管理，严格控制建设成本 支出，强化项目投资资金的回笼工作，确保公司资金的安全运转。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了六次董事会会议，会议情况及决议如下： 1、公司第三届董事会第三次会议于 2002 年 4 月 11 日召开，会 15 议审议通过如下决议： （1）公司 2001 年度董事会工作报告； （2）公司 2001 年度财务决算报告； （3）关于计提长期投资减值准备的议案； （4）公司 2001 年度利润分配预案； （5）公司股东大会议事规则； （6）关于提名独立董事候选人的议案； （7）关于独立董事津贴标准的议案； （8）关于部分修改公司章程的议案； （9）关于投资开发杭州市东方文化园房地产项目的议案； （10）公司 2001 年年度报告及年度报告摘要； （11）公司董事会关于海南从信会计师事务所 2001 年度出具保留 意见审计报告涉及事项的说明； （12）公司 2001 年度利润分配政策。 此次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 13 日的《证券时报》及 《中国证券报》上。 2、公司第三届董事会第四次会议于 2002 年 4 月 24 日召开，会 议审议通过《公司 2002 年第一季度报告》 。会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 26 日的《证券时报》及《中国证券报》上。 3、公司第三届董事会第五次会议于 2002 年 5 月 17 日召开，会 议审议通过《关于修改股东大会议事规则的议案》及确定于 2002 年 6 月 19 日召开 2002 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 18 日的《证券时报》及《中国证券报》上。 4、公司第三届董事会第六次会议于 2002 年 6 月 30 日召开，会 议审议通过《海南高速公路股份有限公司关于建立现代企业制度的自 查报告》。 5、公司第三届董事会第七次会议于 2002 年 8 月 22 日召开，会 议审议通过《2002 年半年度报告及摘要》 。 此次会议决议刊登于 2002 年 8 月 24 日的《证券时报》及《中 国证券报》上。 6、公司第三届董事会第八次会议于 2002 年 10 月 24 日召开，会 议审议通过《2002 年第三季度报告》及《关于终止投资开发杭州市 东方文化园房地产项目的议案》 。 此次会议决议刊登于 2002 年 10 月 26 日的《证券时报》及《中 国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 16 报告期内董事会认真执行股东大会的各项决议，严格遵守股东大 会授予的权限。 九、本次利润分配及资本公积金转增股本预案 经海南从信会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 23,063,075.64 元，加上年初未分配利润 149,835,733.28 元，可供分配 利润为 172,898,808.92 元，提取法定盈余公积 3,628,385.08 元，提取 法定公益金 3,628,385.08 元，提取任意公积金 800,049.80 元；本年度 可供股东分配利润为 164,841,988.96 元。 1、公司第三届董事会第九次会议决定，2002 年度利润分配预案为： 公司 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预 案将提交公司 2002 年度股东大会审议。 2、利润分配预案与预计利润分配政策的差异 本次利润分配预案对 2002 年度报告预计的利润分配政策作了调整， 主要是海南省政府拖欠公司投资补偿款高达 5.72 亿元，影响了公司的正 常运转。为兼顾公司的长远发展，更好地维护股东利益，公司董事会根 据公司财务状况对利润分配政策做了调整。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 2002 年度公司监事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》 的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行职责，依法对公司董 事会和经营班子进行监督，为公司各项工作的顺利开展做了卓有成效 的工作。现将 2002 年度监事会工作报告如下： 报告期内公司监事会共召开了两次会议，并列席了各次董事会会 议。 （一）2002 年 4 月 11 日召开了公司第三届监事会第三次会议， 会议由监事会召集人主持。会议审议并通过《公司 2001 年年度报告 及年度报告摘要》 、《公司 2001 年度监事会工作报告》、《公司监事会 关于海南从信会计师事务所 2001 年度出具保留意见审计报告涉及事 项的说明》 。此次会议决议刊登于 2002 年 4 月 13 日的《证券时报》 及《中国证券报》上。 （二）2002 年 8 月 22 日召开了公司第三届监事会第四次会议， 会议审议并通过《2002 年半年度报告及摘要》。此次会议决议刊登于 2002 年 8 月 24 日的《证券时报》及《中国证券报》上。 17 二、监事会对有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会认为公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家的有 关政策、法规进行规范运作，未发现公司有违法及损害股东利益的行 为。公司决策程序合法，已建立了比较完善的内部控制制度。未发现 公司董事、总经理及其他高级管理人员执行公司职务时有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 监事会定期或不定期地检查公司财务情况。认为公司财务部门能 认真贯彻国家有关财政法规及中国证监会的相关规定。海南从信会计 师事务所为公司 2002 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。监事会认为该财务报告真实反映了公司 2002 年的财务状况和经 营成果。 （三）报告期内公司无募集资金投资。公司最近一次募集资金实 际投入项目和承诺投入项目一致。 （四）报告期内公司无收购、出售资产。 （五）公司 2002 年度发生关联交易业务时，能够严格遵守关联交 易的“公正、公平、公开”原则，没有出现违法违规行为，关联交易 价格合理，没有损害公司利益。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 经海南省高级人民法院[2002]琼民工二中字第 15 号终审判决，我 公司与海南京海建设实业总公司拖欠工程款及利息一案，双方达成和 解协议，我公司向原告支付工程款 966,474.67 元,该案已终结。 二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： （1）主营业务收入 379,644,923.01 元，其中 103,450,504.02 元系 根据海南省第一届人民代表大会常务委员会第 8 次会议通过的《海南 经济特区基础设施投资综合补偿条例》和本公司与海南省交通厅签订 《海南省环岛东线（右幅）建设项目投资补偿合同》，补偿利率按当 年中国人民银行公布的 1 月 1 日 5 年期长期贷款利率计算确定。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，海南省交通厅拨给公司高速公路养 护经费 695 万元。 18 2、资产、股权转让发生的关联交易： 报告期内本公司无资产、股权转让的交联交易。 3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债 务往来、担保等事项，形成的原因及其对公司的影响： （1）海南省交通厅原持有本公司 23.62%的股份，系本公司的原第 一大股东；2002 年 8 月 12 日，经财政部批准，公司原第一大股东海 南省交通厅以协议方式将其持有本公司的 23352.12 万股国家股，无 偿划转给海南金城国有资产经营管理有限责任公司，股份过户手续于 2002 年 11 月全部办理完毕。具体情况我公司已于 2002 年 8 月 22 日 和 2002 年 11 月 22 日在《中国证券报》和《证券时报》上披露。 （2）长期应付款 1,827,388,274.35 元系应付原持有本公司 23.62% 股份的海南省交通厅对海南东线高速公路之专项投资，毋需本公司还 本付息。 （3）1996 年 11 月 28 日，本公司（乙方）和海南省交通厅（甲方）及 中国建设银行海南省分行（丙方）签订《协议书》 ，约定原乙方向丙方之 借款 5000 万元人民币的还本付息责任转由甲方承担， 乙方承诺将其拥有 的海南万宁金银岛旅业有限公司的资产作为该项借款的担保物（价值 83,056,478.11 元） 。截止 2002 年 12 月 31 日，该担保尚未解除。 （4）海南高速万泉石油有限公司系本公司的联营公司，截至 2002 年 12 月 31 日占用本公司资金余额 1,645,863.45 元，该款项为内部往 来款。 上述关联方的债务往来及担保对公司不会造成任何影响。 4、报告期内公司无其他重大交易。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项 2、重大担保事项 1996 年 11 月 28 日，本公司（乙方）和海南省交通厅（甲方） 及中国建设银行海南省分行（丙方）签订《协议书》，约定原乙方向 丙方之借款 5000 万元人民币的还本付息责任转由甲方承担，乙方承 诺将其拥有的海南万宁金银岛旅业有限公司的资产作为该项借款的 担保物（价值 83,056,478.11 元） 。截止 2002 年 12 月 31 日，该担保 尚未解除。 3、报告期内本公司没有发生，也没有继续发生现金资产委托他 人管理的事项。 19 4、其他重大合同 报告期内公司签订了以下重大合同： （1）2002 年 10 月 11 日与中国建设银行海口市南航支行签订《借 款合同》，借款用于补充公司的流动资金，借款金额为 3000 万元，借 款期限从 2002 年 10 月 23 日至 2003 年 4 月 22 日，年贷款利率 5.544%。 有关借款合同公告于 2002 年 12 月 24 日《中国证券报》和《证券时 报》上，该款项公司已于 2003 年 3 月 12 日偿还。 （2）2002 年 12 月 19 日本公司与国家开发银行签订《借款合同》, 借款金额为 3000 万元，借款用于海南东线高速公路琼海至万宁段右 幅完善和整治工程项目，借款期限从 2002 年 12 月 19 日至 2003 年 12 月 18 日，年贷款利率 5.31%。有关借款合同公告于 2002 年 12 月 24 日《中国证券报》和《证券时报》上。 五、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 1997 年 9 月 1 日，海南省交通厅与本公司签订的《协议书》 ，承 诺其所欠补偿款及公路养护费 437,436,776.63 元将于 1998 年 6 月 30 日之前付清，至今该款项海南省交通厅尚未清偿。 六、聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内公司续聘海南从信会计师事务所为审计机构。公司支付 给会计师事务所的 2002 年度报告审计费用为 50 万元。该会计师事务所 （前称为海南会计师事务所，1998 年 12 月更名为海南从信会计师事务 所）已连续 5 年为公司提供审计服务。 七、报告期内公司依据中国证券监督管理委员会《责令整改通知 书》 （证监责改字[2002]5 号）的要求，公司对 2001 年左幅高速公路 补偿收入及其违约金和相关成本、税费、盈余公积等情况进行了调整， 上述调整经过海南从信会计师事务所审计（琼从会审字[2002]116 号） 。 调整后的 2001 年主要财务数据及指标 项目 调整前 调整后 主营业务利润 181,201,580.52 138,726,568.34 净利润 62,186,225.89 22,896,839.62 扣除非经常性 损益后的净利润 77,349,747.62 38,060,361.35 每股收益（全面摊薄） 0.063 0.023 （加权平均） 0.063 0.023 净资产收益率（%） （全面摊薄） 2.36 0.91 20 （加权平均） 2.37 0.91 总资产 5,839,644,081.66 5,696,493,931.55 股东权益 2,630,516,408.60 2,507,502,695.46 每股净资产 2.66 2.54 上述事项本公司以 2001 年度报告的补充报告形式刊登于 2002 年 8 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 报告期内公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 第十一节 财务报告 一、审计报告（琼从会审字[2003]082 号） 海南高速公路股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表、 合并资产负债表及 2002 年度利润及利润分配表、合并利润及利润分 配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中 国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。 我们认为，贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业 会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现金流量情况，会 计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波 中国注册会计师：周扩军 中国·海口 二○○三年三月二十日 21 二、财务报表 合并资产负债表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 161,593,835.33 299,509,574.28 短期投资 5.2 34,542,270.45 64,813,681.93 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 620,846,447.74 551,478,082.31 其他应收款 5.4 45,700,129.23 47,916,926.66 预付账款 5.5 18,752,852.69 10,201,296.80 应收补贴款 5.6 8,060,000.00 存货 5.7 234,634,255.43 172,139,542.60 待摊费用 5.8 1,843,350.75 724,393.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,125,973,141.62 1,146,783,497.82 长期投资： 长期股权投资 5.9 30,263,436.78 47,871,110.89 长期债权投资 长期投资合计 5.9 30,263,436.78 47,871,110.89 其中：合并价差（贷差以“—”号表示） 5.9 877,152.72 1,002,460.24 股权投资差额（贷差“—”号表示） 固定资产： 固定资产原价 5.10 4,588,836,181.95 4,539,856,688.52 减：累计折旧 5.10 482,944,602.65 425,702,591.66 固定资产净值 5.10 4,105,891,579.30 4,114,154,096.86 减:固定资产减值准备 5.10 77,137,811.03 77,443,116.43 固定资产净额 5.10 4,028,753,768.27 4,036,710,980.43 工程物资 在建工程 5.11 154,803,987.45 134,252,501.77 固定资产清理 -29,403.75 固定资产合计 4,183,528,351.97 4,170,963,482.20 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 70,109,781.33 98,911,178.42 22 长期待摊费用 5.13 34,685,520.51 37,254,828.66 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 104,795,301.84 136,166,007.08 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,444,560,232.21 5,501,784,097.99 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.14 66,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 5.15 5,000,000.00 应付账款 5.16 52,953,029.75 3,360,837.10 预收账款 5.17 6,202,554.38 43,518,104.28 应付工资 5.18 975,404.54 664,585.27 应付福利费 2,999,267.90 2,186,957.29 应付股利 5.19 13,858,420.72 17,558,420.72 应交税金 5.20 -41,100,558.48 -28,312,371.82 其他应交款 5.21 -263,604.26 -317,248.12 其他应付款 5.22 211,200,719.00 197,985,995.13 预提费用 5.23 932,836.26 1,602,588.36 预计负债 一年内到期的长期负债 5.24 40,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 358,758,069.81 383,247,868.21 长期负债： 长期借款 5.25 902,738,423.47 942,039,317.54 应付债券 长期应付款 5.26 1,827,388,274.35 1,827,388,274.35 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,730,126,697.82 2,769,427,591.89 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,088,884,767.63 3,152,675,460.10 少数股东权益 少数股东权益 12,942,821.82 11,709,660.43 股东权益: 股本 5.27 988,828,300.00 988,828,300.00 23 减:已归还投资 股本净额 5.27 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 5.28 943,082,858.78 943,082,858.78 盈余公积 5.29 305,088,778.02 297,064,802.43 其中：法定公益金 5.29 85,661,893.86 82,036,838.44 未分配利润 5.30 164,841,988.96 149,802,888.91 未确认投资损失 -59,109,283.00 -41,379,872.66 股东权益合计 2,342,732,642.76 2,337,398,977.46 负债和股东权益总计 5,444,560,232.21 5,501,784,097.99 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 合并利润及利润分配表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 5.31 379,644,923.01 252,448,377.74 减：主营业务成本 5.31 243,210,407.78 137,924,463.28 主营业务税金及附加 5.32 17,457,456.37 9,252,197.69 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 118,977,058.86 105,271,716.77 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 5.33 1,306,875.05 5,095,881.95 减: 营业费用 19,348,234.55 18,341,134.08 管理费用 77,971,927.93 88,480,163.84 财务费用 5.34 2,749,652.63 -6,428,481.92 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 20,214,118.80 9,974,782.72 加：投资收益（损失以“—”号填列） 5.35 -18,324,988.34 -31,810,715.13 补贴收入 5.36 8,060,000.00 营业外收入 5.37 346,311.49 1,718,207.61 减：营业外支出 5.38 350,567.28 5,424,726.07 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 9,944,874.67 -25,542,450.87 减：所得税 3,514,390.93 2,822,460.98 少数股东损益 1,096,818.44 -91,131.63 未确认投资损失 -17,729,410.34 -20,682,916.03 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 23,063,075.64 -7,590,864.19 加：年初未分配利润 149,835,733.28 157,563,304.20 其他转入 24 六、可供分配的利润 172,898,808.92 149,972,440.01 减：提取法定盈余公积 3,628,385.08 84,775.55 提取法定公益金 3,628,385.08 84,775.55 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 165,642,038.76 149,802,888.91 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 800,049.80 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 164,841,988.96 149,802,888.91 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 合并利润及利润分配表补充资料 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,905,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 合并利润及利润分配表附表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 报告期利润 全面摊薄净资产收 加权平均净资产收 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益（元/ 益率（%） 益率（%） （元/股） 股） 25 主营业务利润 5.08 5.07 0.12 0.12 营业利润 0.86 0.86 0.02 0.02 净利润 0.98 0.98 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 0.47 0.47 0.01 0.01 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 合并现金流量表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 305,619,481.45 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.39 64,898,335.46 现金流入小计 370,517,816.91 购买商品、接受劳务支付的现金 157,039,561.68 支付给职工以及为职工支付的现金 27,302,212.07 支付的各项税款 56,116,907.30 支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 58,131,290.74 现金流出小计 298,589,971.79 经营活动产生的现金流量净额 71,927,845.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 81,311,536.45 取得投资收益所收到的现金 5,876,691.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 367,618.83 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 87,555,846.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 76,833,651.52 投资所支付的现金 62,941,659.81 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 139,775,311.33 投资活动产生的现金流量净额 -52,219,464.76 26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 87,576,791.11 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.41 1,284,717.38 现金流入小计 88,861,508.49 偿还债务所支付的现金 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,718,101.77 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.42 767,526.03 现金流出小计 246,485,627.80 筹资活动产生的现金流量净额 -157,624,119.31 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -137,915,738.95 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 补 充 资 料 附注 本年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,063,075.64 加：少数股东损益 1,096,818.44 未确认投资损失 -17,729,410.34 计提的资产减值准备 22,926,852.60 固定资产折旧 65,328,405.96 无形资产摊销 1,892,218.05 长期待摊费用摊销 17,293,486.77 待摊费用减少（减：增加） -1,118,957.51 预提费用增加（减：减少） -669,752.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -231,992.68 固定资产报废损失 财务费用 2,749,652.63 投资损失（减：收益） -1,159,366.49 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -62,494,712.83 27 经营性应收项目的减少（减：增加） -87,129,341.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 108,110,868.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 71,927,845.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 161,593,835.33 减：现金的期初余额 299,509,574.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净加额 -137,915,738.95 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人： 张琼文 母公司资产负债表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 86,112,184.25 183,829,849.47 短期投资 6,391,430.72 45,110,557.45 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6.1 569,932,536.86 534,540,165.48 其他应收款 6.2 323,202,837.29 321,782,243.78 预付账款 应收补贴款 存货 2,154,813.04 待摊费用 1,126,853.78 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 988,920,655.94 1,085,262,816.18 长期投资： 长期股权投资 6.3 207,899,378.89 227,827,172.00 28 长期债权投资 长期投资合计 6.3 207,899,378.89 227,827,172.00 固定资产： 固定资产原价 4,315,678,091.91 4,269,252,637.82 减：累计折旧 384,042,911.82 340,626,003.55 固定资产净值 3,931,635,180.09 3,928,626,634.27 减:固定资产减值准备 13,811,072.94 13,811,072.94 固定资产净额 3,917,824,107.15 3,914,815,561.33 工程物资 在建工程 153,276,084.17 116,954,261.15 固定资产清理 -29,403.75 固定资产合计 4,071,070,787.57 4,031,769,822.48 无形资产及其他资产： 无形资产 48,416,192.99 49,450,508.13 长期待摊费用 184,190.36 368,380.73 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,600,383.35 49,818,888.86 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,316,491,205.75 5,394,678,699.52 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人： 林生策 公司会计机构负责人：张琼文 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 66,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 623,434.66 340,134.73 应付股利 13,858,420.72 17,558,420.72 应交税金 -51,884,072.51 -34,067,216.10 其他应交款 -589,074.62 -447,751.03 其他应付款 223,412,112.43 204,616,365.68 预提费用 48,166.67 1,167,187.55 预计负债 一年内到期的长期负债 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 276,468,987.35 334,167,141.55 29 长期负债： 长期借款 869,918,211.29 895,741,216.16 应付债券 长期应付款 1,827,388,274.35 1,827,388,274.35 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,697,306,485.64 2,723,129,490.51 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,973,775,472.99 3,057,296,632.06 股东权益 股本 988,828,300.00 988,828,300.00 减:已归还投资 股本净额 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 943,065,948.78 943,065,948.78 盈余公积 298,083,488.14 296,216,705.28 其中：法定公益金 82,159,248.92 81,625,882.39 未分配利润 112,737,995.84 109,271,113.40 股东权益合计 2,342,715,732.76 2,337,382,067.46 负债和股东权益总计 5,316,491,205.75 5,394,678,699.52 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 母公司利润及利润分配表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6.4 103,450,504.02 107,017,488.97 减：主营业务成本 6.4 45,951,496.92 45,951,496.94 主营业务税金及附加 5,689,777.72 5,885,961.89 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 51,809,229.38 55,180,030.14 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） -507,565.21 3,112,625.81 减: 营业费用 管理费用 41,736,246.47 51,997,811.78 财务费用 805,967.69 -2,253,151.87 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 8,759,450.01 8,547,996.04 加：投资收益（损失以“—”号填列） 6.5 -1,442,901.66 -33,357,911.58 30 补贴收入 营业外收入 178,819.50 2,055.81 减：营业外支出 75,390.00 785,971.77 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 7,419,977.85 -25,593,831.50 减：所得税 2,086,312.55 2,679,948.72 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 5,333,665.30 -28,273,780.22 加：年初未分配利润 109,271,113.40 137,544,893.62 其他转入 六、可供分配的利润 114,604,778.70 109,271,113.40 减：提取法定盈余公积 533,366.53 提取法定公益金 533,366.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 113,538,045.64 109,271,113.40 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 800,049.80 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 112,737,995.84 109,271,113.40 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 母公司现金流量表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 105,350,000.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 136,916,283.79 现金流入小计 242,266,283.79 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,243,830.48 31 支付的的各项税款 46,070,048.66 支付的其他与经营活动有关的现金 114,769,275.24 现金流出小计 164,083,154.38 经营活动产生的现金流量净额 78,183,129.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 70,264,440.59 取得投资收益所收到的现金 4,555,045.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 296,209.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 75,115,695.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,193,101.04 投资所支付的现金 22,490,468.32 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 95,683,569.36 投资活动产生的现金流量净额 -20,567,873.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 87,576,791.11 收到的其他与筹资活动有关的现金 312,122.01 现金流入小计 87,888,913.12 偿还债务所支付的现金 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,903,383.83 支付的其他与筹资活动有关的现金 318,450.06 现金流出小计 243,221,833.89 筹资活动产生的现金流量净额 -155,332,920.77 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -97,717,665.22 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人： 张琼文 补 充 资 料 附注 本年数 1、将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,333,665.30 加：计提的资产减值准备 31,388,542.17 固定资产折旧 50,765,655.26 32 无形资产摊销 1,034,315.14 长期待摊费用摊销 184,190.37 待摊费用减少（减：增加） -1,126,853.78 预提费用增加（减：减少） -1,119,020.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -178,819.50 固定资产报废损失 财务费用 805,967.69 投资损失（减：收益） -10,820,382.32 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,154,813.04 经营性应收项目的减少（减：增加） -200,600,314.39 经营性应付项目的增加（减：减少） 204,670,997.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,183,129.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 86,112,184.25 减：现金的期初余额 183,829,849.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -97,717,665.22 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人： 张琼文 33 合并资产减值准备明细表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 10,067,072.29 3,442,497.77 76,279.69 13,433,290.37 其中：应收账款 4,178,952.35 2,703,641.70 6,882,594.05 其他应收款 5,888,119.94 738,856.07 76,279.69 6,550,696.32 二、短期投资跌价准备 17,147,641.17 16,502,858.67 11,157,288.94 22,493,210.90 其中：股票投资 17,147,641.17 16,502,858.67 11,157,288.94 22,493,210.90 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,358,657.31 2,358,657.31 其中：库存商品 692,294.19 692,294.19 原材料 1,666,363.12 1,666,363.12 四、长期投资减值准备合计 14,907,480.82 2,981,496.16 17,888,976.98 其中：长期股权投资 14,907,480.82 2,981,496.16 17,888,976.98 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 77,443,116.43 305,305.40 77,137,811.03 其中：房屋、建筑物 63,543,651.95 228,935.64 63,314,716.31 交通运输工具 139,067.70 139,067.70 电子及通讯设备 1,291,937.07 76,369.76 1,215,567.31 专用设备 12,427,436.32 12,427,436.32 办公设备 11,109.31 11,109.31 其他设备 29,914.08 29,914.08 六、无形资产减值准备 27,829,118.29 27,829,118.29 其中：专利权 商标权 土地使用权 27,829,118.29 27,829,118.29 七、在建工程减值准备 4,134,238.50 4,134,238.50 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 34 三、会计报表附注（金额单位：人民币元） 附注 1：公司基本情况 海南高速公路股份有限公司（以下简称本公司）系经海南省证券委员会琼证 字（1993）6 号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立 的股份有限公司。1997 年 10 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997） 483 号文批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700 万股后，注册资本增至 RMB49,441.415 万元。1999 年 5 月 28 日经本公司第六届 股东大会决议以 1998 年末总股本为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股，另以资 本公积每 10 股转增 8 股。经 1999 年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注 册资本增至 RMB98,882.83 万元，本公司于 1993 年 8 月 7 日在海南省工商行政管 理局登记注册，注册号 4600001006370。住所：海口市蓝天路 16 号，法定代表 人：邢福煌。 本公司主营高等级公路勘测设计、施工、建设、收费、养护及管理服务；房 地产开发经营；石油、燃料、建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、 饮食业；金属材料、化工原料及产品（专营除外）、医疗器械、矿产品、纺织品、 文化用品、汽车配件、饮料、酒、副食品、家俱、橡胶制品的经营；旅游业开发； 汽车客货运输、拯救、维修、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计算 机工程与信息；石油产品的仓储、批发、采购、中转。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 35 本公司外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为 人民币入账，期末按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的差异属 于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币 专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑损益 均计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资在取得时以实际成本计价。在持有期间收到的股利或利息视为投资 成本的回收，冲减短期投资的账面成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 2.7.2 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，其市价以期末上海证券交易所、深圳 证券交易所收盘价为确认标准，市价低于成本的部分按类别计提短期投资跌价准 备，计入当期投资损失。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项。 （2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经 董事会批准后作为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 36 本公司坏账准备按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计 提，其中应收账款中应收海南省交通厅补偿款，发生坏账的可能性较小，按期末 余额的 5‰计提；对确实无法收回的应收款项按期末余额的 100%计提。母公司与 子公司的内部往来不计提坏账准备,但如果子公司资不抵债，按对子公司未确认 投资损失的金额计提坏账准备，其余应收款项按照账龄计提坏账准备,其计提比 例为：账龄在 1 年以内的，按其余额的 5%计提；账龄在 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄在 2-3 年的，按其余额的 15%计提；账龄在 3 年以上的，按其余 额的 20%计提。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 存货的分类 本公司存货分为材料物资、产成品及库存商品、出租开发产品、开发成本、 低值易耗品、包装物等，其中： （1）已完开发产品是指已建成、待出售的物业。 （2）开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 （3）出租开发产品是指以出租方式经营的物业，出租开发产品在预计可使 用年限之内分期摊销。 （4）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。 项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转 入开发成本，后期未开发土地仍保留在本项目。 （5）公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可 售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出 租开发产品”或“已完工开发产品”。 2.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货采用永续盘存制，购入存货按实际成本计价，发出存货时按加权平均 法结转成本；低值易耗品和包装物均在领用时一次摊销。 2.9.3 存货跌价准备的确认标准、计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。期末公司对存货进行全面清 37 查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存 货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。对其他 单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上、但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其 他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但具 有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实际控制权的，编制合并会计报表。 本公司长期股权投资的实际成本与享有的被投资单位所有者权益中所占份额之 间的差额列作长期股权投资差额，并在一定期限内平均摊销，计入当期投资损益。 摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的，借方 差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 ①债券投资：按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利 息后余额，作为实际成本入账；实际成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后 的金额与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认 相关债券利息收入时采用直线法摊销，债券投资按期计算应收利息，计算的债券 投资利息收入，经调整债券投资溢价和折价摊销之后的余额，计入当期投资收益。 ②其他债权投资：按实际支付的价款入账，按期计算应计利息，计入当期投 资收益。 2.10.2 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资 38 减值准备。 2.11 固定资产计价及折旧方法 2.11.1 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物 品，单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过二年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产分类、计价方法和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，固定资产折旧采用平均年限 法分类计提，各类固定资产预计经济使用年限、预计残值率及年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 高等级公路（自有资产部分） 25 0 4.0000 房屋建筑物 35 5 2.7140 交通运输工具 8 5 11.875 专用设备 5 5 19.000 电子通迅设备 5 5 19.000 办公设备 5 5 19.000 其他设备 5 5 19.000 2.11.3 海南东线高速公路（右幅），系由本公司与海南省人民政府共同投 资兴建，自有资产部分系指本公司投资所形成之价值。高等级公路中海南省人民 政府投资所形成的价值其产权属于海南省人民政府，由海南省交通厅代表海南省 人民政府持有，海南省交通厅在计算东线高速公路（右幅）补偿基数时已将海南 省人民政府投资部分作了扣除。根据海南省交通厅 1996 年 12 月 30 日《关于我 厅直接投资东线高速公路（右幅）款项有关问题的函》所述，因海南环岛东线高 速公路为一完整资产，为便于管理和核算，由海南高速公路股份有限公司统一列 账，相应的政府投资款列为对海南省交通厅长期负债，但毋需还本付息，待 25 39 年补偿期满后，海南省人民政府投资所形成的资产连同海南高速公路股份有限公 司所列债务将一并移交海南省交通运输厅，故高等级公路中由海南省人民政府投 资所形成之价值不提折旧。 2.11.3 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程计价方法 在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差 额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 2.12.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程自达到预定可使用状态之日起转为固定资产。 2.12.3 在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果期末在建工程项目存在长期停建 并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已 经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建 工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在 建工程减值准备。 2.13 借款费用资本化的确认原则及核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息、债券折价或溢价的摊销和辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额。 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经 发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下， 于发生时予以资本化。其他借款费用，于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月， 则暂停其借款费用资本化，将其确定为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 在资本化期间，按购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化利率之积 40 确认资本化金额，其中，资本化利率为专门借款的加权平均利率。 2.14 无形资产核算方法 2.14.1 无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技 术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资 产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已 超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实 质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无 形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本入账,在受益期内采用直线法平均摊销。筹建期间 发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。 2.16 应付债券核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销，并按期计提债券利息。公司分期计提的利息，扣除摊销的溢价 金额或加上摊销的折价金额列入财务费用；若属于购建固定资产而发生的应计利 息，在所购建固定资产资产达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则计入所购建固定资产成本，所购 建固定资产资产达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.17 预计负债核算方法 2.17.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义 务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件 时，将其确认为负债。 2.17.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一 个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有 事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。 41 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面 价值。 2.18 收入确认原则 2.18.1 高速公路补偿收入：依据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛 公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》和海南省人民政府确认的投资补偿 基数，按补偿当年 1 月 1 日 5 年期银行长期基本建设贷款利率计算，经海南省交 通厅审核无误后确认。 2.18.2 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关收入和成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 2.18.3 提供劳务收入:提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度， 则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本 能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务 总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的 完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入,上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预 期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收 入，将已发生的成本确认为当期费用。 2.18.4 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入 金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。 2.18.5 房地产销售收入: (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地、销售商 品房办妥产权移交手续，开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为 收入实现。 (2)出租房租金收入和土地租金收入：按企业与承租方签订的合同或协议规 定的承租方付租日期和金额，确认为出租房和土地租金收入的实现。 (3)分期收款方式销售开发产品的收入：按合同规定的收款时间分次确认收 入。 2.19 所得税的会计处理方法 42 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.20 合并会计报表的编制方法 2.20.1 合并范围的确定原则 本公司合并会计报表合并范围系根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报 表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资 单位和被本公司实际控制的其他被投资单位纳入合并范围。 2.20.2 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有 关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，对本公司内 部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大交易等进行了相互抵销，子公司 所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采用的会计 政策和会计处理方法进行了调整。 2.20.3 合并会计报表的合并范围变化 本年因转让股权减少了合并会计报表的子公司海南高速公路综合经营服务 公司控股的海南高速万泉石油有限公司。 2.21 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 根据财政部会[2002]18 号《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问 题解答》的规定，本公司 2002 年对高速公路右幅公路违约金收入和相关税费、 盈余公积等情况进行了调整。上述会计差错已采用追溯调整法法调整了期初留存 收益及相关项目期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后数字填列。 上述会计差错更正的累计影响数为 170,103,718.00 元。由于会计差错更正调减 了年初留存收益 170,103718.00 元，其中：调减了未分配利润 120,463,239.77 元，调减了盈余公积 49,640,478.23 元。 2.22 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积金； （5）向股东分配股利。 43 附注 3：税 项 3.1 流转税及附加税费的适用税率 (1)增值税：一般纳税人产品销售收入按 17%税率计算销项税额，扣除当期允 许抵扣的进项税额后的余额计交；小规模纳税人商品销售收入按 4%税率计算计 交。 (2)营业税：按当期餐饮、服务收入及运输收入的 5%、3%计交。 (3)城市维护建设税：按当期应交增值税和应交营业税的 7%计交。 (4)教育费附加：按当期应交增值税和应交营业税的 3%计交。 (5)房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交。 3.2 企业所得税的适用税率 本公司和子公司适用的企业所得税税率均为 15%。 3.3 税收优惠及批文 依据海南省人民政府琼府（1988）27 号文有关规定，母公司 2002 年度为第 十个获利年度，企业所得税率为 7.5%；经海南省三亚地方税务局三亚地税发 （2002）72 号文批准，三亚瑞海国际置业有限公司本年度为第一个获利年度， 免交企业所得税。 附注 4：控股子公司及合营企业 本公司对其实 所占权 法定 是否 公 司 名 称 经济性质 注册资本（RMB） 主营业务 际投资额 益比例 代表人 合并 海 南 高 速 公路 综 合 股份制 10,000,000.00 建材、机械、租赁 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 经营服务公司 海 南 高 速 公路 东 线 股份制 10,000,000.00 公路建设、设计、监理 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 建设公司 海 南 高 速 公路 东 线 股份制 10,000,000.00 公路管理、养护、维修 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 管理公司 海 南 高 速 公路 房 地 股份制 30,000,000.00 房地产开发 30,000,000.00 100% 邢福煌 是 产开发公司 海 南 高 速 公路 旅 游 股份制 10,000,000.00 公路运输、汽车租赁 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 工贸运输公司 44 海 南 吉 源 工贸 有 限 有限责任公司 3,000,000.00 机械设备、建材 3,000,000.00 100% 邢福煌 是 公司 海 南 高 速 公路 广 告 有限责任公司 1,000,000.00 广告制作、发布、设计 1,000,000.00 100% 邢福煌 是 有限公司 海 南 万 宁 金银 岛 旅 有限责任公司 8,000,000.00 酒店业 8,000,000.00 100% 邢福煌 是 业有限公司 琼 海 金 银 岛大 酒 店 有限责任公司 5,000,000.00 酒店业 5,000,000.00 100% 邢福煌 是 有限公司 海 南 海 通 公路 工 程 有限责任公司 2,000,000.00 工程咨询、监理 1,200,000.00 60% 朱 民 是 咨询监理有限公司 三 亚 金 泰 实业 发 展 有限责任公司 10,000,000.00 建材、五金、交电 10,000,000.00 100% 陈 波 是 有限公司 海 南 金 银 岛大 酒 店 有限责任公司 10,000,000.00 酒店业 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 有限公司 海 南 省 公 共信 息 网 有限责任公司 38,000,000.00 信息系统集成、设计开发 38,000,000.00 100% 陈 波 是 络有限公司 网络、布线工程 海 南 高 速 公路 股 份 有限责任公司 1,000,000.00 苗木栽培、园林工程设计 1,000,000.00 100% 邢福煌 是 有限公司园林公司 海 南 高 速 公路 实 业 有限责任公司 10,000,000.00 高 科 技 产 品 开 发 及 产 业 3,500,000.00 51% 邢福煌 是 投资有限公司 投资 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 折算的记账 折算的记账 原币 原币金额 折算汇率 原币 原币金额 折算汇率 本位币金额 本位币金额 现 金 RMB 313,794.53 313,794.53 RMB 212,831.84 212,831.84 银 行 存 款 RMB 152,763,181.71 152,763,181.71 RMB 248,120,020.52 248,120,020.52 其他货币资金 RMB 8,516,859.09 8,516,859.09 RMB 51,176,721.92 51,176,721.92 合 计 161,593,835.33 161,593,835.33 299,509,574.28 299,509,574.28 45 (1)无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (2)货币资金年末数较年初数减少 46.05%主要系偿还长短期借款所致。 5.2 短期投资 (1)分类列示 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 市 价 跌价准备 金 额 市 价 跌价准备 股权投资 57,035,481.35 34,542,270.45 22,493,210.90 81,961,323.10 64,813,681.93 17,147,641.17 其中：股票投资 57,035,481.35 34,542,270.45 22,493,210.90 81,961,323.10 64,813,681.93 17,147,641.17 合 计 57,035,481.35 34,542,270.45 22,493,210.90 81,961,323.10 64,813,681.93 17,147,641.17 (2)年末股票市价来源于 2002 年 12 月 31 日和 2001 年 12 月 31 日上海、深圳证券交易 所股票收盘价。 (3)短期投资年末数较年初数减少 46.71%系出售部分股票所致。 5.3 应收账款及坏账准备 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账计提 占总额的 坏账计提 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 比例% 比例 比例% 比例 1 年以内 176,196,294.66 28.07 5‰-5% 2,750,151.01 129,677,232.93 23.34 5‰-5% 1,369,318.31 1—2 年 125,957,384.66 20.06 5‰-10% 1,919,635.56 169,390,142.33 30.48 5‰-10% 855,068.84 2—3 年 169,340,142.33 26.98 5‰-15% 851,841.54 226,002,457.33 40.67 5‰-15% 1,282,972.75 3 年以上 156,235,220.14 24.89 5‰-20% 1,360,965.94 30,587,202.07 5.51 5‰-20% 671,592.45 合 计 627,729,041.79 100.00 6,882,594.05 555,657,034.66 100.00 4,178,952.35 (2)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 应收账款前五名合计 596,742,643.87 95.06 553,680,896.36 99.64 (3)年末大额欠款单位情况如下： 单位名称 金 额 欠款时间 占总额的比例% 欠款原因 46 海南省交通厅 572,796,519.45 1-3 91.25 应收高速公路补偿款 (4)年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.4 其他应收款及坏账准备 （1）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账计提 占总额的 坏账计提 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 27,996,639.13 53.58 5%-100% 1,399,831.96 37,042,602.77 68.85 5%-100% 2,382,171.23 1—2 年 8,892,951.31 17.02 10%-100% 889,295.13 5,708,469.76 10.61 10%-100% 874,432.67 2—3 年 4,307,261.04 8.24 15%-100% 646,089.15 4,512,879.53 8.39 15%-100% 719,431.92 3 年以上 11,053,974.07 21.16 20%-100% 3,615,480.08 6,541,094.54 12.15 20%-100% 1,912,084.12 合 计 52,250,825.55 100.00 6,550,696.32 53,805,046.60 100.00 5,888,119.94 （2）其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 其他应收款前五名合计 25,065,482.87 47.97 32,413,207.20 60.24 （3）年末大额欠款单位情况如下： 占其他应收 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 款总额比例% 三亚金银岛海景大酒店有限公司 9,394,265.62 17.98 1 年以内 往来款 海南达四方实业有限公司 6,552,500.00 12.54 1—3 年 往来款 杭州铭雅房地产开发有限公司 4,875,000.00 9.33 1—2 年 股权投资转让收益 黎祖福 2,500,000.00 4.78 1 年以内 往来款 海南省公路局 1,743,717.25 3.34 1 年以内 往来款 合 计 25,065,482.87 47.97 （4）杭州铭雅房地产开发有限公司股权投资转让收益款 4,875,000.00 元已于 2003 年 1 月 23 日收回，详见附注 10.1。 （5）年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 （6）本年全额计提坏账准备的其他应收款共计 1,755,856.58 元，主要系账龄在 3 年以 47 上且收回可能性不大的款项。 5.5 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 1 年以内 10,153,528.14 54.15 1,614,791.25 15.83 1—2 年 28,090.00 0.15 8,548,157.65 83.79 2—3 年 8,532,886.65 45.50 9,017.90 0.09 3 年以上 38,347.90 0.20 29,330.00 0.29 合 计 18,752,852.69 100.00 10,201,296.80 100.00 (2)账龄在 1 年以上的大额预付账款的情况如下： 单 位 名 称 年末数 账 龄 未收回的原因 海南三亚市土地管理局 6,678,386.65 2-3 年 预付土地款 重庆万通工程咨询有限公司 1,800,000.00 2-3 年 预付监理费 合 计 8,478,386.65 (3)年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)预付账款年末数较年初数增加 83.82%，主要系预付土地款增加所致。 5.6 应收补贴款 项 目 年 末 数 年 初 数 应收财政返还土地出让补助金 8,060,000.00 根据海南省处置积压房地产工作小组琼处置[2002]1 号文件及《海口市处置积压房地产 工作小组办公室关于重新下达积压商品房转化经济适用房销售返还土地出让金额度的通 知》，本公司本年度享受返还土地出让补助金 8,060,000.00 元。 5.7 存 货 (1)分类列示 项 目 年 末 数 年 初 数 48 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 材料物资 5,462,684.28 1,666,363.12 5,432,534.16 1,666,363.12 开发成本 204,660,780.83 153,403,015.98 出租开发产品 18,968,249.57 14,792,884.90 产成品及库存商品 5,853,143.59 692,294.19 842,311.79 692,294.19 低值易耗品 586,282.80 27,453.08 在产品 1,461,771.67 合 计 236,992,912.74 2,358,657.31 174,498,199.91 2,358,657.31 其中开发成本分类如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末余额 年初余额 仙泉大厦 2001.9 未定 5,494 万元 8,369,800.76 20,882,053.00 牛岭工程 1995.1 未定 481,052.71 481,052.71 管理中心 1995.1 未定 168,930.00 168,930.00 十字镇（18 公里处） 1995.1 未定 140,000.00 140,000.00 琼海蛟龙园 1994.4 未定 25,653,542.64 25,653,542.64 瑞海豪庭项目 2001.3 未定 23,000 万元 132,844,799.32 106,077,437.63 琼山三公里 2002.3 未定 3,084,184.00 城市花园 2002.10 未定 19,592 万元 29,761,112.38 海口市长堤路项目 2002.7 2004.12 6,000 万元 4,157,359.02 小 计 204,660,780.83 153,403,015.98 其中出租开发产品分类如下： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 海秀路铺面 1,875,420.19 433,260.97 1,442,159.22 欣茶缘茶艺馆 468,890.60 157,795.80 311,094.80 机场路铺面 142,493.25 58,962.66 83,530.59 彩虹天桥铺面 6,567,978.46 938,000.00 888,451.25 6,617,527.21 党校体育馆 248,792.40 55,287.24 193,505.16 女人街铺面 5,489,310.00 641,862.00 4,847,448.00 陵水铺面 5,828,291.45 355,306.86 5,472,984.59 小 计 14,792,884.90 6,766,291.45 2,590,926.78 18,968,249.57 (2)开发成本—土地开发成本 31,483,627.00 元已设定抵押。 49 (3)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行 交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 (4) 存货年末数较年初数增加 35.81%,主要系因本年度在建开发产品较上年大幅增加所 致。 5.8 待摊费用 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 保险费 137,945.03 192,019.79 2003 年度保险费 报刊杂志费 94,139.40 75,435.34 2003 年度报刊杂志费 修理费 1,077,967.68 受益期限内 其 他 533,298.64 456,938.11 受益期限内 合 计 1,843,350.75 724,393.24 5.9 长期股权投资 (1)账面价值 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营公司投资 47,275,261.04 17,888,976.98 29,386,284.06 61,776,131.47 14,907,480.82 46,868,650.65 合并价差 877,152.72 877,152.72 1,002,460.24 1,002,460.24 合 计 48,152,413.76 17,888,976.98 30,263,436.78 62,778,591.71 14,907,480.82 47,871,110.89 (2)对联营公司投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 杭州铭雅房地产开发有限公司 2001.10-2003.10 37.5% 30,000,000.00 海南盈致网络科技有限公司 2002.1-2022.1 27.88% 191,373.83 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 29,814,961.63 29,814,961.63 深圳市和晟投资有限公司 2002.12-2032.12 36.25% 14,000,000.00 北京百汇理投资管理有限公司 40.00% 1,647,708.13 1,769,796.01 海南正建工程招标有限公司 2002.1-2032.1 40.00% 367,117.19 海南高速万泉石油有限公司 40.00% 1,445,474.09 50 合 计 47,275,261.04 61,776,131.47 (3)权益法核算的长期股权投资 追加 本年被投资 本年分得的 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 投资额 单位权益增减额 现金红利额 北京百汇理投资管理有限公司 2,000,000.00 -122,087.88 -352,291.87 海南盈致网络科技有限公司 150,000.00 -23,789.32 30,000.00 6,210.68 深圳市和晟投资有限公司 14,000,000.00 海南正建工程招标有限公司 400,000.00 -32,882.81 -32,882.81 海南高速万泉石油有限公司 1,520,247.34 -74,773.25 -74,773.25 合 计 18,070,247.34 -253,533.26 30,000.00 -453,737.25 (4)长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 洋浦金岛粮油实业公司 14,907,480.82 2,981,496.16 17,888,976.98 财务状况不佳 (5)合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 形成原因 海南省公共信息网络有限公司 1,253,075.32 10 年 125,307.52 877,152.72 股权投资差额 (6)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益 汇回的重大限制。 5.10 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 高等级公路 4,135,103,633.27 34,398,957.45 4,169,502,590.72 房屋建筑物 263,705,846.17 23,435,115.76 4,483,943.93 282,657,018.00 交通运输工具 21,421,936.70 2,252,626.00 9,641,533.65 14,033,029.05 电子及通讯设备 12,260,307.47 220,299.34 12,040,008.13 专用设备 88,790,574.46 3,703,114.19 1,036,775.60 91,456,913.05 办公设备 1,809,951.10 314,728.41 82,875.00 2,041,804.51 其他设备 13,605,994.53 367,679.14 27,300.00 13,946,373.67 51 融资租出固定资产 3,158,444.82 3,158,444.82 （未担保余值） 合 计 4,539,856,688.52 64,472,220.95 15,492,727.52 4,588,836,181.95 (2)累计折旧 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 高等级公路 323,400,504.36 45,951,496.92 369,352,001.28 房屋建筑物 23,611,148.38 5,821,848.73 418,199.86 29,014,797.25 交通运输工具 12,550,034.79 3,131,393.95 7,784,654.89 7,896,773.85 电子及通讯设备 4,224,359.23 744,728.85 6,087.76 4,963,000.32 专用设备 49,599,545.42 10,355,370.83 583,627.38 59,371,288.87 办公设备 639,785.00 257,404.30 25,913.97 871,275.33 其他设备 11,677,214.48 181,349.39 383,098.12 11,475,465.75 合 计 425,702,591.66 66,443,592.97 9,201,581.98 482,944,602.65 (3)固定资产净值 4,114,154,096.86 4,105,891,579.30 (4)固定资产减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 高等级公路 房屋建筑物 63,543,651.95 228,935.64 63,314,716.31 交通运输工具 139,067.70 139,067.70 电子及通讯设备 1,291,937.07 76,369.76 1,215,567.31 专用设备 12,427,436.32 12,427,436.32 办公设备 11,109.31 11,109.31 其他设备 29,914.08 29,914.08 合 计 77,443,116.43 305,305.4 77,137,811.03 52 净 额 4,036,710,980.43 4,028,753,768.27 (5)固定资产原值本年增加中，在建工程完工转入 28,407,576.19 元。 (6)房屋建筑物原值 83,056,478.11 元已设定担保。 5.11 在建工程 (1)分类列示 年初数 本年增加 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 预算数 项目 工程名称 （其中：利息资本 （其中：利息资本 （其中：利息资本化 （其中：利息资本 （其中：利息资本 资金来源 （万元） （ 化金额） 化金额） 金额） 化金额） 化金额） 三亚海坡培训中心工程 13,436 101,996,446.53 43,563,864.96 145,560,311.49 自筹资金 高路华小区 1,800 14,540,253.22 5,416,324.07 19,956,577.29 自筹资金 1 设备安装工程 440 4,351,830.00 4,351,830.00 自筹资金 停 海南金银岛酒店计算机设备安装 130 1,260,000.00 1,424,863.72 2,084,863.72 600,000.00 自筹资金 三亚藤桥农业开发区 600 5,172,451.63 119,533.00 3,715,019.09 1,576,965.54 自筹资金 1 兴隆金银岛装修工程 1,000 10,183,200.00 4,025,406.67 2,428,796.67 11,167,505.00 612,305.00 自筹资金 月川项目 100 324,238.40 3,998,683.94 4,322,922.34 自筹资金 1 鲍鱼场工程 265 140,759.09 179,567.11 222,319.42 98,006.78 自筹资金 琼海旅游购物中心 829 417,561.40 6,758,526.90 7,176,088.30 自筹资金 定安综合楼 40.5 539,684.38 539,684.38 自筹资金 合 计 138,386,740.27 66,026,454.75 28,407,576.19 17,067,392.88 158,938,225.95 (2)在建工程减值准备 工程名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 53 设备安装工程 4,134,238.50 4,134,238.50 合 计 4,134,238.50 4,134,238.50 (3)本年无利息资本化金额。 5.12 无形资产 (1)分类列示 取得 本年 剩余 种 类 原始金额 年初数 本年转出 本年摊销 累计摊销数 年末数 方式 增加 销年 琼山工业大道北 购买 29,537,000.00 27,620,957.08 171,382.18 2,087,425.10 27,449,574.90 63 侧土地使用权 公路配套设施土 购买 10,748,406.00 9,637,536.22 153,548.68 1,264,418.46 9,483,987.54 61 地使用权 机场东路住宅楼 购买 12,160,000.00 11,196,417.63 136,985.28 1,100,567.65 11,059,432.35 43 土地使用权 万宁兴隆华侨城 购买 5,100,000.00 4,356,249.76 141,666.72 885,416.96 4,214,583.04 30 土地使用权 公路配套服务区 购买 1,157,445.90 1,037,905.91 18,524.24 138,064.23 1,019,381.67 44 土地使用权 海口机场路土地 购买 1,073,700.00 1,051,331.24 22,368.76 44,737.52 1,028,962.48 4 使用权 三亚解放四路土 购买 14,550,000.00 13,381,979.14 363,750.00 1,531,770.86 13,018,229.14 35 地使用权 琼山三公里土地 购买 10,377,360.00 10,006,740.00 148,248.00 518,868.00 9,858,492.00 67 使用权 海甸岛横沟河土 购买 16,015,391.81 15,557,809.21 215,801.04 673,383.64 15,342,008.17 59 地使用权 海口市海秀路南 购买 5,708,000.00 5,203,112.95 45,623.75 550,510.80 5,157,489.20 5 侧土地使用权 僳川 6 号土地使 购买 9,509,403.58 9,068,714.29 8,880,874.33 187,839.96 628,529.25 用权 54 三亚月川开发区 购买 18,921,594.92 18,295,276.15 18,028,304.71 266,971.44 893,290.21 土地使用权 藤桥开发区土地 购买 194,151.00 191,663.13 2,487.87 191,663.13 6 使用权 商 标 购买 125,480.00 100,384.00 12,548.00 37,644.00 87,836.00 工程软件 购买 34,800.00 34,220.00 6,960.00 7,540.00 27,260.00 3 合 计 135,212,733.21 126,740,296.71 26,909,179.04 1,892,218.05 10,364,654.55 97,938,899.62 (2)无形资产减值准备 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 琼山工业大道北侧土地使用权 18,414,296.42 18,414,296.42 机场东路住宅楼土地使用权 6,202,666.67 6,202,666.67 海口市海秀路南侧土地使用权 2,328,816.70 2,328,816.70 海甸岛横沟河土地使用权 883,338.50 883,338.50 合 计 27,829,118.29 27,829,118.29 5.13 长期待摊费用 剩余 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年减少 年末数 销年 虾场改良支出 1,871,754.20 642,089.09 428,059.40 1,657,724.51 214,029.69 0.5 装修费 76,952,858.05 33,431,081.72 13,304,031.06 15,577,134.23 45,794,879.50 31,157,978.55 2 油罐租赁费 1,566,180.01 872,293.35 160,801.68 854,688.34 711,491.67 其 他 5,938,198.00 2,309,364.50 2,131,639.23 1,127,491.46 2,624,685.73 3,313,512.27 3 合 计 86,328,990.26 37,254,828.66 15,435,670.29 17,293,486.77 50,931,978.08 711,491.67 34,685,520.51 5.14 短期借款 借款类别 币种 年末数 年初数 信用借款 RMB 36,000,000.00 100,000,000.00 质押借款 RMB 30,000,000.00 20,000,000.00 合 计 66,000,000.00 120,000,000.00 (1)质押借款 30,000,000.00 元系以依法可出质的海南省财政厅返还本公司 2003 年投资 补偿款收益权提供质押担保。 55 (2)信用借款 36,000,000.00 元已于 2003 年 3 月 12 日偿还，详见附注 10.2。 5.15 应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 应付票据年末数较年初数增加,系年末原材料采购量增加所致。 5.16 应付帐款 (1)年末应付账款为 52,953,029.75 元。 (2)年末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (3)无 3 年以上的大额应付账款。 (4)应付账款年末数较年初数增加 14.75 倍,系瑞海豪庭应付工程款增加所致。 5.17 预收账款 (1)年末预收账款为 6,202,554.38 元。 (2)年末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (3)预收账款年末数较年初数减少 85.75%,系瑞海豪庭工程完工结转收入所致。 5.18 应付工资 (1)年末应付工资为 975,404.54 元。 (2)无拖欠性质工资。 5.19 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 海南发展银行海口分行 180,000.00 180,000.00 尚未领取 56 人行职工劳动服务公司 180,000.00 180,000.00 尚未领取 海南万洲置业公司 180,000.00 180,000.00 尚未领取 海南海峡经济实业公司 180,000.00 180,000.00 尚未领取 农行长春信托公司 126,000.00 126,000.00 尚未领取 其他投资者 13,012,420.72 16,712,420.72 尚未领取 合 计 13,858,420.72 17,558,420.72 5.20 应交税金 税 种 年末数 年初数 增值税 3,654,306.42 4,168,057.29 营业税 -20,406,607.15 -14,717,544.76 房产税 874,531.41 927,766.66 企业所得税 -24,748,634.35 -24,607,259.04 个人所得税 -84,397.73 53,151.29 城市维护建设税 -662,102.92 -773,202.18 土地使用税 314,131.80 耕地占用税 6,308,208.68 农业税 1,000.00 文化事业税 272,345.84 13,318.44 合 计 -41,100,558.48 -28,312,371.82 根据 2002 年 12 月 23 日海南省海口地方税务局二分局《关于海南高速公路缴纳左幅补 偿收益的税款退税申请的函》，同意本公司因按《企业会计制度》规定冲回 2001 年及以前年 度缴纳的左幅高速公路补偿收入及违约金收入的已缴纳的税款在以后年度应缴纳的税费额 中抵缴。 5.21 其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 -273,778.85 -327,422.71 副食品调节基金 10,174.59 10,174.59 57 合 计 -263,604.26 -317,248.12 5.22 其他应付款 (1)年末其他应付款为 211,200,719.00 元， (2)年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)年末大额其他应付款情况如下： 户 名 金 额 性 质 未偿还原因 中国路桥(集团)总公司 19,385,151.30 公路工程款 工程尚未结算 海南省交通厅 19,100,100.00 往来款 暂收款 中国第十七冶金建设公司 18,340,038.55 公路工程款 工程尚未结算 中铁十二局集团有限公司 15,983,654.04 公路工程款 工程尚未结算 铁道部第二工程局第四工程处 13,902,926.08 公路工程款 工程尚未结算 湖南省对外建设总公司 10,128,397.09 公路工程款 工程尚未结算 合 计 96,840,267.06 5.23 预提费用 项 目 年末数 年初数 期末结存原因 总经理奖励基金 1,000,000.00 转贷手续费 182,197.40 应付利息 48,166.67 50,668.75 预提 其 他 884,669.59 369,722.21 预提 合 计 932,836.26 1,602,588.36 5.24 一年内到期的长期负债 借款类别 币种 年末数 年初数 信用借款 RMB 25,000,000.00 25,000,000.00 抵押借款 RMB 15,000.000.00 合 计 40,000,000.00 25,000,000.00 (1)无已到期未偿还的借款。 (2)2,500 万元信用借款由海南省交通厅还本付息，详见附注 5.25 第（4）项。 58 5.25 长期借款 年 末 数 年 初 数 借款类别 币种 本 金 汇 率 金 额 本 金 汇 率 金 额 信用借款 RMB 590,000,000.00 590,000,000.00 665,000,000.00 666,317,896.25 信用借款 JP¥ 4,220,311,206.18 0.069035 297,738,423.47 3,870,663,375.18 0.063005 245,721,421.29 抵押借款 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 902,738,423.47 942,039,317.54 (1)无已到期未偿还的借款。 (2)中国进出口银行 17,820,212.18 元借款系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省 经济信息中心签定的《日本海外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公 司子公司海南省公共信息网络有限公司的日元借款及利息，总额度为 251,562,407.18 日元， 实际使用 251,562,407.18 日元。 (3)中国进出口银行 279,918,211.29 元借款系财政部将与日本国际协力银行签订的政 府贷款协议委托中国进出口银行转贷给本公司的日元借款及利息，总额度为 5,274,000,000.00 日元，实际使用 3,968,248,799.00 日元。 (4)根据海南省人民政府办公厅 2002 年 12 月 2 日第 64 期省长办公会议纪要的精神,在 东线左幅总投资中扣除政府投入及由政府等筹措和担保的国内贷款（国内外贷款由省交通厅 负责还本付息）作为本公司的补偿基数,其中上述长期借款中除中国工商银行三亚市分行长 期借款 15,000,000.00 元及中国进出口银行长期借款本金 17,366,610.82 元外，均由海南省 交通厅还本付息。 5.26 长期应付款 户 名 年末数 年初数 海南省交通厅 1,827,388,274.35 1,827,388,274.35 合 计 1,827,388,274.35 1,827,388,274.35 长期应付款 1,827,388,274.35 元系应付本公司关联方海南省交通厅对海南东线高速公 路之专项投资，毋需本公司还本付息,详见附注 2.11.3。 5.27 股 本 59 本次变动增减（+、-） 类 别 年初数 年末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 342,720,900.00 342,720,900.00 其中：国家拥有股份 233,521,200.00 233,521,200.00 境内法人持有股份 109,199,700.00 109,199,700.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 398,295,000.00 398,295,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 741,015,900.00 741,015,900.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 247,812,400.00 247,812,400.00 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 247,812,400.00 247,812,400.00 三、股份总数 988,828,300.00 988,828,300.00 2001 年 1 月 10 日，依据海南省国有资产管理委员会琼国资委[2000]6 号文《关于向海 南金城国有资产经营管理有限责任公司注资和授权运营国有资产的通知》，海南省国有资产 管理委员会将本公司第一大股东海南省交通厅持有本公司的国家股 23352.12 万股国家股注 入海南金城国有资产经营管理有限责任公司，作为该公司的国家资本金，其股权划转手续已 于 2002 年 11 月办理完毕。 5.28 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 942,980,389.11 942,980,389.11 其他资本公积 102,469.67 102,469.67 合 计 943,082,858.78 943,082,858.78 60 5.29 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 82,010,653.39 3,628,385.08 29,514.71 85,609,523.76 公益金 82,036,838.44 3,628,385.08 3,329.66 85,661,893.86 任意盈余公积 133,017,310.60 800,049.80 133,817,360.40 合 计 297,064,802.43 8,056,819.96 32,844.37 305,088,778.02 （1）根据财政部财会[2002]18 号《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解 答》的规定，本公司调整了高速公路右幅公路违约金收入和相关税费、盈余公积，相应调减 了年初盈余公积 49,640,478.23 元。 （2）因合并范围变化，本年减少盈余公积 32,844.37 元。 5.30 未分配利润 项 目 年末数 年初数 本年净利润 23,063,075.64 -7,590,864.19 加：年初未分配利润 149,835,733.28 157,563,304.20 可供分配的利润 172,898,808.92 149,972,440.01 减：提取法定盈余公积 3,628,385.08 84,775.55 提取法定公益金 3,628,385.08 84,775.55 提取任意盈余公积 800,049.80 应付普通股股利 年末未分配利润 164,841,988.96 149,802,888.91 (1)根据本公司董事会决议分别按本年净利润的 10%、10%、15%计提法定盈余公积金、 法定公益金、任意盈余公积金。 (2)根据财政部财会[2002]18《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》 的规定，本公司调整了高速公路右幅公路违约金收入和相关税费、盈余公积，相应调减了年 初未分配利润 120,463,239.77 元。 (3)因合并范围减少,本年年初未分配利润与上年年末未分配利润相差 32,844.37 元。 5.31 主营业务收入及主营业务成本 61 (1) 按主营业务性质和业务分部列示如下: 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输业 103,450,504.02 45,951,496.92 107,017,488.97 45,951,496.94 商品流通业 11,910,157.16 8,368,724.38 91,660,648.33 77,691,577.26 房地产业 207,830,372.35 169,753,589.87 1,661,494.20 -307,577.77 服务业 57,313,115.69 19,136,596.61 60,745,523.73 21,995,773.85 小 计 380,504,149.22 243,210,407.78 261,085,155.23 145,331,270.28 公司内行业间相互抵销 859,226.21 8,636,777.49 7,406,807.00 合 计 379,644,923.01 243,210,407.78 252,448,377.74 137,924,463.28 (2)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如 下： 本年数 上年数 项 目 占全部销售收 占全部销售收 金 额 金 额 入的比例％ 入的比例％ 向前五名客户收取的服务收入总额 121,918,691.02 32.11 190,255,555.97 75.36 (3)主营业务收入、主营业务成本本年数比上年数分别增加 50.38%和 76.33%，主要系房 地产收入、成本增加所致。 5.32 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 增值税 12,383.58 营业税 15,874,136.77 8,051,237.85 城市维护建设税 1,063,376.07 804,879.61 62 教育费附加 478,331.80 357,429.14 文化事业税 32,611.73 26,267.51 农业特产税 9,000.00 合 计 17,457,456.37 9,252,197.69 (1)计缴标准详见附注 3。 (2)主营业务税金及附加本年数比上年数增加 88.68%，主要系房地产收入增加所致。 5.33 其他业务利润 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料加工业务 42,216,746.10 37,615,280.87 公路养护业务 6,950,000.00 7,457,565.21 6,800,000.00 8,250,282.76 融资租赁业务 38,577.43 园林工程业务 459,284.27 395,251.36 2,502,874.12 1,824,210.80 出租车管理业务 913,851.20 249,988.15 1,086,698.35 183,897.57 其 他 1,866,588.64 780,044.34 585,867.95 184,055.14 合 计 10,189,724.11 8,882,849.06 53,192,186.52 48,096,304.57 其他业务利润本年数比上年数减少 74.35%，主要系材料加工业务减少所致。 5.34 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 2,110,418.06 465,236.87 减：利息收入 1,284,717.38 3,688,724.25 汇兑损失 1,536,357.36 22,884.74 减：汇兑收益 3,347,950.28 其 他 387,594.59 120,071.00 合 计 2,749,652.63 -6,428,481.92 财务费用本年数比上年数增加主要系利息收入减少及日元升值导致汇兑损失增加所致。 5.35 投资收益 项 目 本年数 上年数 63 股票投资收益 -3,606,829.73 396,820.49 联营或合营公司分配的利润 240,037.00 80,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -253,533.26 -107,106.09 股权投资差额摊销 -125,307.52 -125,307.54 股权投资转让收益 4,905,000.00 长期投资减值准备 -2,981,496.16 -14,907,480.82 短期投资跌价准备 -16,502,858.67 -17,147,641.17 合 计 -18,324,988.34 -31,810,715.13 投资收益本年数比上年数增加主要系股权投资转让收益增加及计提的长期投资减值准 备减少所致。 5.36 补贴收入 项 目 本年数 上年数 应收财政返还土地出让补助金 8,060,000.00 根据海南省处置积压房地产工作小组琼处置[2002]1 号文件及《海口市处置积压房地产 工作小组办公室关于重新下达积压商品房转化经济适用房销售返还土地出让金额度的通 知》，本公司本年度享受返还土地出让补助金 8,060,000.00 元。 5.37 营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 242,272.08 55,223.80 固定资产盘盈 256,184.00 出售无形资产收益 189,385.23 罚款收入 8,160.00 其他收入 95,879.41 1,217,414.58 合 计 346,311.49 1,718,207.61 5.38 营业外支出 64 类 别 本年数 上年数 处置固定资产净损失 10,279.40 595,017.59 计提的固定资产减值准备 2,335,845.62 计提的无形资产减值准备 883,338.50 捐赠支出 12,148.91 341,901.00 罚款支出 101,394.18 12,058.00 其他支出 226,744.79 1,256,565.36 合 计 350,567.28 5,424,726.07 营业外支出 2002 年比 2001 年减少 93.54%，主要系本期计提资产减值准备减少所致。 5.39 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到海南松上房地产开发有限公司往来款 20,000,000.00 收到海南省交通厅往来款 19,100,100.00 收到海南汇莱贸易有限公司往来款 17,387,885.06 收到中国第十七冶金建设总公司往来款 3,870,000.00 收到其他 4,540,350.40 合 计 64,898,335.46 5.40 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 水电费 4,555,112.40 业务招待费 2,910,225.80 差旅费 2,955,870.75 运输费 2,216,832.45 广告宣传费 1,696,677.94 邮电费 1,331,236.97 办公费 1,083,396.43 保险费 1,739,934.28 修理费 580,987.33 租赁费 451,530.11 支付质量保证金 511,000.00 支付海南汇莱贸易有限公司往来款 21,039,286.17 支付三亚金银岛海景大酒店有限公司往来款 9,094,265.62 其 他 7,964,934.49 合 计 58,131,290.74 65 5.41 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 1,284,717.38 合 计 1,284,717.38 5.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 支付日元贷款手续费 379,931.44 支付金融机构手续费 387,594.59 合 计 767,526.03 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款及坏账准备 （1）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 占应收账款 占应收账款 坏账计 金 额 计提 坏账准备 金 额 坏账准备 总额比例% 总额比例% 提比例 比例 1 年以内 135,624,293.80 23.68 5‰ 678,121.46 112,378,475.12 20.92 5‰ 508,091.41 1-2 年 112,378,475.12 19.62 5‰ 561,892.37 169,304,688.33 31.52 5‰ 846,523.44 2-3 年 169,304,688.33 29.56 5‰ 846,523.44 225,814,610.32 42.04 5‰ 1,129,073.05 3 年以上 155,489,062.20 27.14 5‰ 777,445.32 29,674,451.88 5.52 5‰ 148,372.27 合 计 572,796,519.45 100.00 2,863,982.59 537,172,225.65 100.00 2,632,060.17 (2)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 应收账款前五名合计 572,796,519.45 100.00 537,172,225.65 100.00 (3)年末大额欠款单位情况如下： 单位名称 金 额 欠款时间 占总额的比例% 欠款原因 海南省交通厅 572,796,519.45 1-3 100.00 应收高速公路补偿款 66 (4)年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.2 其他应收款 （1）账龄分析及百分比 年末 数 年初数 账 龄 占总额 坏账计提 占总额比 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 例% 比例% 1 年以内 48,044,380.16 12.47 0-100 18,696,353.12 284,673,510.40 77.98 0-100 41,511,387.69 1-2 年 284,059,581.37 73.70 0-100 20,697,763.41 38,351,435.72 10.50 0-100 589,840.42 2-3 年 37,562,368.12 9.75 0-100 21,007,978.58 28,041,038.40 7.68 0-100 522,322.47 3 年以上 15,726,679.81 4.08 0-100 1,788,077.06 14,013,095.66 3.84 0-100 673,285.82 合 计 385,393,009.46 100.00 62,190,172.17 365,079,080.18 100.00 43,296,836.40 (2) 其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 其他应收款前五名合计 304,928,346.75 79.12 327,576,560.94 89.73 （3）年末大额欠款单位情况如下： 占其他应收款 单位名称 金 额 欠款时间 性质 总额比例% 三亚金泰实业发展有限公司 99,122,085.22 25.72 1-2 年 往来款 海南金银岛大酒店有限公司 79,451,941.96 20.61 1-2 年 往来款 海南高速公路房地产开发公司 59,801,514.94 15.52 2-3 年 往来款 琼海金银岛大酒店有限公司 34,272,790.42 8.89 1-2 年 往来款 海南高速公路实业投资有限公司 32,280,014.21 8.38 1 年以内 往来款 海南万宁金银岛旅业有限公司 12,250,295.28 3.18 2-3 年 往来款 合 计 317,178,642.03 82.30 （4）母公司与子公司的内部往来不计提坏账准备，如果子公司资不抵债，对其债权按 67 子公司未确认投资损失的金额计提坏账准备。 （5）年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 6.3 长期股权投资 (1)账面价值 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 184,325,686.11 184,325,686.11 181,149,895.18 181,149,895.18 对联营公司投资 41,462,669.76 17,888,976.98 23,573,692.78 61,584,757.64 14,907,480.82 46,677,276.82 合 计 225,788,355.87 17,888,976.98 207,899,378.89 242,734,652.82 14,907,480.82 227,827,172.00 (2)对子公司的投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 海南高速公路综合经营服务公司 1993.9-2003.9 100% 4,786,533.75 4,213,376.17 海南高速公路东线管理公司 1993.12-2003.12 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 1993.12-2003.12 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路房地产开发公司 1993.9-2002.9 100% 23,198,534.32 16,932,361.99 海南高速公路旅游工贸运输公司 1994.3-2002.3 100% 1,691,994.01 2,182,425.93 海南吉源工贸有限公司 1995.5-2005.5 100% 19,655,558.82 20,146,462.98 海南高速公路广告有限公司 1995.3-2005.3 100% 1,767,722.97 1,451,632.94 海南万宁金银岛旅业有限公司 1997.5-2001.5 100% 49,644,633.30 53,655,302.03 琼海金银岛大酒店有限公司 1997.2-2002.2 100% 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1998.4-2018.3 60% 3,947,038.28 3,646,824.79 三亚金泰实业发展有限公司 1998.5-2003.5 95% 37,078,638.84 29,557,532.10 海南金银岛大酒店有限公司 1998.3-2008.3 100% 海南省公共信息网络有限公司 1995.11-2005.11 95% 15,604,241.26 18,608,250.25 海南高速公路股份有限公司园林公司 1995.3-2005.3 100% 2,184,944.88 2,225,759.10 海南高速公路实业投资有限公司 2000.2-2020.2 51% 1,611,992.36 4,201,054.17 三亚绿福来生态高效农业有限公司 1999.9-2004.9 50% 3,153,853.32 4,328,912.73 合 计 184,325,686.11 181,149,895.18 68 (3)对联营公司投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 杭州铭雅房地产开发有限公司 2001.10-2003.10 37.50% 30,000,000.00 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 29,814,961.63 29,814,961.63 深圳市和晟投资有限公司 2002.12-2032.12 31.25% 10,000,000.00 北京百汇理投资管理有限公司 40.00% 1,647,708.13 1,769,796.01 合 计 41,462,669.76 61,584,757.64 (4)权益法核算的长期股权投资 追加 本年被投资单位 本年分得的 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 投资额 权益增减额 现金红利额 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 573,157.58 -5,213,466.25 海南高速公路东线管理公司 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 海南高速公路房地产开发公司 20,000,000.00 6,266,172.33 3,198,534.32 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 -490,431.92 -8,308,005.99 海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 -490,904.16 17,655,558.82 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 316,090.03 767,722.97 海南万宁金银岛旅业有限公司 140,370,677.02 -4,010,668.73 -90,726,043.72 琼海金银岛大酒店有限公司 5,000,000.00 -5,000,000.00 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1,200,000.00 300,213.49 2,747,038.28 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 7,521,106.74 27,078,638.84 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 -10,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 33,896,924.68 -2,878,701.47 -18,167,375.90 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 -40,814.22 1,184,944.88 海南高速公路实业投资有限公司 3,500,000.00 -2,589,061.81 -1,888,007.64 三亚绿福来生态高效农业有限公司 5,000,000.00 -1,175,059.41 -1,846,146.68 北京百汇理投资管理有限公司 2,000,000.00 -122,087.88 -352,291.87 深圳市和晟投资有限公司 10,000,000.00 合 计 284,967,601.70 3,179,010.57 -88,868,899.94 69 （5）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 洋浦金岛粮油实业公司 14,907,480.82 2,981,496.16 17,888,976.98 财务状况不佳 （6）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 形成原因 海南省公共信息网络有限公司 1,253,075.32 10 年 125,307.52 877,152.72 股权投资差额 被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回 的重大限制。 6.4 主营业务收入及主营业务成本 (1)按主营业务性质和业务分部列示如下: 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输业 103,450,504.02 45,951,496.92 107,017,488.97 45,951,496.94 合 计 103,450,504.02 45,951,496.92 107,017,488.97 45,951,496.94 (2)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如 下： 本年数 上年数 项 目 占全部销售收 占全部销售收 金 额 金 额 入的比例％ 入的比例％ 向前五名客户收取的销售收入总额 103,450,504.02 100.00 107,017,488.97 100.00 (3)主营业务收入系根据海南省第一届人民代表大会常务委员会第 8 次会议通过的《海 南经济特区基础设施投资综合补偿条例》和本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛东线 （右幅）建设项目投资补偿合同》及海南省人民政府确认的投资补偿基数,按补偿当年 1 月 1 日 5 年期银行长期借款基本建设贷款利率计算确定的公路补偿费。 (4)主营业务成本系高等级公路的折旧费。 6.5 投资收益 70 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 2,891,679.27 897,500.00 联营或合营公司分配来的利润 4,875,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 3,179,010.57 -11,923,600.29 股权投资差额摊销 -125,307.52 -125,307.54 长期投资减值准备 -2,981,496.16 -14,907,480.82 短期投资跌价准备 -9,281,787.82 -7,299,022.93 合 计 -1,442,901.66 -33,357,911.58 附注 7：关联方关系及交易 7.1 与本公司存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 海南高速公路综合经营服务公司 海口市 建材、机械、租赁 子公司 股份制 邢福煌 海南高速公路东线建设公司 海口市 公路建设、设计、监理 子公司 股份制 邢福煌 海南高速公路东线管理公司 海口市 公路管理、养护、维修 子公司 股份制 邢福煌 海南高速公路房地产开发公司 海口市 房地产开发 子公司 股份制 邢福煌 海南高速公路旅游工贸运输公司 海口市 公路运输、汽车租赁 子公司 股份制 邢福煌 海南吉源工贸有限公司 海口市 机械设备、建材 子公司 有限公司 邢福煌 海南高速公路广告有限公司 海口市 广告制作、发布、设计 子公司 有限公司 邢福煌 海南万宁金银岛旅业有限公司 万宁市 酒店业 子公司 有限公司 邢福煌 琼海金银岛大酒店有限公司 琼海市 酒店业 子公司 有限公司 邢福煌 海南海通公路工程咨询监理有限公司 琼海市 工程咨询、监理 子公司 有限公司 朱 民 三亚金泰实业发展有限公司 三亚市 建材、五金、交电 子公司 有限公司 陈 波 海南金银岛大酒店有限公司 海口市 酒店业 子公司 有限公司 邢福煌 海南省公共信息网络有限公司 海口市 信息系统集成、设计开发网络、 子公司 有限公司 陈 波 布线工程 海南高速公路股份有限公司园林公司 海口市 苗木栽培、园林工程设计 子公司 有限公司 邢福煌 海南高速公路实业投资有限公司 海口市 高科技产品开发及产业投资 子公司 有限公司 邢福煌 7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 71 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 30,000,000.00 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南吉源工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南万宁金银岛旅业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 琼海金银岛大酒店有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海南海通公路工程咨询监理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高速公路实业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南高速公路公路东线管理公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南吉源工贸有限公司 3,000,000.00 100 3,000,000.00 100 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 海南万宁金银岛旅业有限公司 8,000,000.00 100 8,000,000.00 100 琼海金银岛大酒店有限公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1,200,000.00 60 1,200,000.00 60 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南省公共信息网络有限公司 38,000,000.00 100 38,000,000.00 100 72 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 海南高速公路实业投资有限公司 3,500,000.00 51 3,500,000.00 51 7.4 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公司关系 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 本公司第一大股东，持有本公司 23.62%之股份 海南省交通厅 原本公司第一大股东 北京百汇理投资管理有限公司 联营公司 洋浦金岛粮油实业有限公司 联营公司 海南高速万泉石油有限公司 联营公司 海南盈致网络科技有限公司 联营公司 深圳市和晟投资有限公司 联营公司 海南正建工程招标有限公司 联营公司 7.5 关联方应收应付款项 应收账款 年末数 年初数 海南省交通厅 572,796,519.45 537,172,225.65 合 计 572,796,519.45 537,172,225.65 其他应收款 年末数 年初数 海南高速万泉石油有限公司 1,645,863.45 合 计 1,645,863.45 其他应付款 年末数 年初数 海南省交通厅 19,100,100.00 长期应付款 年末数 年初数 海南省交通厅 1,827,388,274.35 1,827,388,274.35 合 计 1,827,388,274.35 1,827,388,274.35 7.6 关联交易事项 73 7.6.1、2002 年度本公司所获高速公路补偿收入 103,450,504.02 元系海南省交通厅依 据《海南经济特区基础设施投资综合补偿条例》之有关规定而给予本公司之投资补偿。 7.6.2、2002 年度，海南省交通厅拨给本公司高速公路养护费用 695 万元(包干使用)。 7.6.3、1996 年 11 月 28 日，本公司（乙方）和海南省交通厅（甲方）及中国建设银行 海南省分行（丙方）签订《协议书》 ，约定原乙方向丙方之借款 5,000 万元人民币的还本付 息责任转由甲方承担，乙方承诺将其拥有的海南万宁金银岛旅业有限公司的资产作为该项借 款的担保物（价值 83,056,478.11 元） 。截至 2002 年 12 月 31 日，上述担保尚未解除。 7.6.4、根据海南省人民政府办公厅 2002 年 12 月 2 日第 64 期省长办公会议纪要的精神， 在东线左幅总投资中，扣除政府投入及由政府等筹措和担保的国内贷款（国内外贷款由省交 通厅负责还本付息）作为本公司的补偿基数,其中以本公司名义借款，由海南省交通厅还本 付息的长期借款为 894,918,211.29 元。 7.6.5 本年度、上年度支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的 工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为 321,720.00 元、352,320.00 元。 附注 8：或有事项 8.1 如本会计报表附注 2.21 所述，本公司本年度冲回了以前年度向海南省交通厅计收 的违约补偿金，本公司将保留向海南省交通厅追索的权力。 8.2 如本会计报表附注 7.5 第 3 项所述，若海南省交通厅无力承担中国建设银行海南省 分行 5000 万元人民币之还本付息责任，本公司海南万宁金银岛旅业有限公司的资产将被用 于清偿债务,估计上述担保极小可能给本公司造成不利影响。 附注 9：承诺事项 本公司无其他承诺事项 附注 10：资产负债表日后事项 10.1 本公司应收杭州铭雅房地产开发有限公司股权转让收益转让款 4,875,000.00 元已于 2003 年 1 月 23 日收回。 74 10.2 本公司向中国建设银行海南省分行借入的 36,000,000.00 元短期借款已于 2003 年 3 月 12 日偿还。 附注 11:非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 附注 12：其他重要事项 1、2002 年 8 月 13 日，本公司子公司海南高速公路综合服务公司将原控股的海南高速万 泉石油有限公司 20%的股权转让给三亚正辉装璜工程有限公司，并已收到转让款，转让后仅 持有海南高速万泉石油有限公司 40%的股份。 2、根据海南省高级人民法院[2002]琼民工二中字第 15 号终审判决，本公司拖欠海南京海 建设实业工程款及利息一案，双方已达成和解协议,公司向原告支付工程款 966,474.67 元。 公司法定代表人：邢福煌 主管会计工作的公司负责人：林生策 公司会计机构负责人：张琼文 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 四、在其它证券市场公布的年度报告。 海南高速公路股份有限公司 董 事 会 2003 年 4 月 14 日 75