天兴仪表(000710)2008年年度报告

二○○八年年度报告 成都天兴仪表股份有限公司 ＣHENGDU TIANXING INSTRUMENT AND METER CO，LTD 二○○九年三月 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 成都天兴仪表股份有限公司 2008 年年度报告目录 第一章 公司基本情况简介………………………………………1 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………2 第三章 股本变动及股东情况……………………………………4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………8 第五章 公司治理结构……………………………………………11 第六章 股东大会情况简介………………………………………14 第七章 董事会报告………………………………………………14 第八章 监事会报告………………………………………………23 第九章 重要事项…………………………………………………24 第十章 财务报告…………………………………………………27 第十一章 备查文件目录…………………………………………29 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 二○○八年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本公司财务报告已经五洲松德联合会计师事务所审计并出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司负责人文武先生、主管会计工作负责人马于前先生及会计机构负责人曹俊女 士保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：成都天兴仪表股份有限公司 英 文 名 称： CHENGDU TIANXING INSTRUMENT AND METER CO，LTD 英文名称缩写：TIANXING 二、公司法定代表人：文武 三、公司董事会秘书：叶秀松 证券事务代表：左炯 联系地址: 成都外东十陵镇天兴仪表股份公司董事会办公室 联系电话：(028)84613721 传 真：(028)84600581 电子信箱: china0710@163.com 四、公司注册地址：成都高新技术产业开发区 办公地址：成都外东十陵镇公司办公楼 邮编：610106 公司国际互联网网址：www.txyb.com.cn 第1页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 电子信箱: china0710@163.com 五、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：天兴仪表 股票代码：000710 七、其他有关资料 首次注册登记：公司于一九九七年四月十四日在成都市工商行政管理局注册登记。 最新变更登记：公司于二 OO 一年九月三日在成都市工商行政管理局变更注册登 记。 企业法人营业执照注册号：成工商（高新）字 5101091000131 税务登记号码： 510112633134930 组织机构代码：63313493-0 聘请的会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所 办公地址：天津市和平区西康路赛顿中心 C 座 8 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要数据指标 单位: （人民币）元 项目 金额 营业利润 -1,566,065.02 利润总额 2,402,446.71 归属于上市公司股东的净利润 2,818,752.28 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -158,756.52 经营活动产生的现金流量净额 57,755,051.03 现金及现金等价物净增减额 73,610,827.82 非经常性损益项目: 第2页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置固定资产的收益 50,283.58 各种形式的政府补贴_ 2,805,334.95 其他营业外收支项目 1,114,393.20 企业所得税的影响数 -992,502.93 合计 2,977,508.80 二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 286,852,054.23 180,608,401.73 58.83% 199,523,301.73 利润总额 2,402,446.71 -11,676,520.06 120.58% 1,192,938.48 归属于上市公司股 2,818,752.28 -12,691,997.34 122.21% 1,111,895.83 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -158,756.52 -12,682,745.19 98.75% 117,460.13 损益的净利润 经营活动产生的现 57,755,051.03 4,703,248.87 1,127.98% 11,677,975.70 金流量净额 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 311,275,818.57 226,041,333.41 37.71% 252,064,996.65 所有者权益（或股东 97,529,847.11 94,505,369.83 3.20% 107,197,367.17 权益） 股本 151,200,000.00 151,200,000.00 0.00% 151,200,000.00 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 基本每股收益（元/股） 0.0186 -0.0839 122.17% 0.0074 稀释每股收益（元/股） 0.0186 -0.0839 122.17% 0.0074 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.0010 -0.0839 98.81% 0.0008 全面摊薄净资产收益率（%） 2.89% -13.43% 16.32% 1.04% 加权平均净资产收益率（%） 2.94% -12.58% 15.52% 1.04% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -0.16% -13.42% 13.26% 0.11% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.17% -12.58% 12.41% 0.11% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.3820 0.0311 1,128.30% 0.0772 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.6450 0.6250 3.20% 0.7090 第3页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件 82,801,996 54.76% -19,996 -19,996 82,782,000 54.75% 股份 1、国家持股 2、国有法人持 82,782,000 54.75% 82,782,000 54.75% 股 3、其他内资持 股 其中：境内非 国有法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然 人持股 5、高管股份 19,996 0.01% -19,996 -19,996 二、无限售条件 68,398,004 45.24% 19,996 19,996 68,418,000 45.25% 股份 1、人民币普通 68,398,004 45.24% 19,996 19,996 68,418,000 45.25% 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 151,200,000 100.00% 0 0 151,200,000 100.00% 限售股份变动情况表： 单位：股 本年解除限 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 2008 年 09 月 01 日, 成都天兴仪表（集 7,560,000 0 0 7,560,000 股改承诺 尚未办理解除限售 团）有限公司 手续 第4页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 成都天兴仪表（集 75,222,000 0 0 75,222,000 股改承诺 2009 年 09 月 01 日 团）有限公司 高管离职 余伯强 12,867 12,867 0 0 2008 年 02 月 13 日 满半年 高管离职 丁先星 7,129 7,129 0 0 2008 年 03 月 01 日 满半年 合计 82,801,996 19,996 0 82,782,000 － － 有限售条件股份可上市交易时间： 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 份数量余额 成都天兴仪表（集团）有限公司所持 2008-9-1 7,560,000 75,222,000 75,978,000 不超过本公司股份总数 5%的股份可 上市流通，尚未办理解除限售手续。 成都天兴仪表（集团）有限公司剩余 2009-9-1 75,222,000 0 151,200,000 股份可上市流通。 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 有限售条件股东名 持有的有限售条件股 可上市交易 新增可上市交易股 序号 限售条件 称 份数量 时间 份数量 2008-9 -1 7,560,000 ①自本公司股权分置改 革方案实施之日起 12 个 月内不上市交易或转让； ②在第①条承诺期满后 成都天兴仪表（集 通过证券交易所挂牌交 1 82,782,000 团）有限公司 2009-9 -1 75,222,000 易出售本公司原非流通 股股份的数量在 12 个月 内不超过本公司股份总 数的 5%，在 24 个月内不 超过 10%。 （二）股票发行与上市情况 1．至报告期末为止的前三年公司未再发行股票。 2．报告期公司股份总数未发生变动，股份结构因公司高管变化而发生变动。 3．公司无现存的内部职工股。 二、股东情况 第5页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 15,548 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 成都天兴仪表（集团）有限公司 国有法人 58.86% 89,002,000 82,782,000 5,000,000 成都瑞隆贸易有限公司 境内自然人 0.98% 1,487,400 程克勤 境内自然人 0.39% 586,502 北海南沙石油贸易有限公司 境内自然人 0.37% 552,594 王艳 境内自然人 0.32% 476,433 陈明芳 境内自然人 0.27% 413,064 陈炜 境内自然人 0.26% 400,000 林怡杉 境内自然人 0.26% 389,080 李翔鸿 境内自然人 0.25% 378,800 黄金芳 境内自然人 0.22% 335,989 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 成都天兴仪表（集团）有限公司 6,220,000 人民币普通股 成都瑞隆贸易有限公司 1,487,400 人民币普通股 程克勤 586,502 人民币普通股 北海南沙石油贸易有限公司 552,594 人民币普通股 王艳 476,433 人民币普通股 陈明芳 413,064 人民币普通股 陈炜 400,000 人民币普通股 林怡杉 389,080 人民币普通股 李翔鸿 378,800 人民币普通股 黄金芳 335,989 人民币普通股 前十名股东中国有法人股股东成都天兴仪表（集团）有限公司与其他 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管 上述股东关联关系或一致行动 理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关 的说明 联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 （二）控股股东情况 报告期公司控股股东仍为成都天兴仪表（集团）有限公司，未发生变化。 第6页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 法人代表：李道友 成立日期：1995 年 9 月 22 日 注册资本：7,156.03 万元 经营范围：国家指令性计划的特种产品设计与制造，摩托车与汽车配件的生产、 加工、非标设备与金属材料切削机床附件、电工仪器、仪表、工、卡、量、刃具的生 产、加工、模具制造、销售，仪器仪表新技术、新产品新技术的开发应用及技术咨询、 工程塑料制品的生产、批发零售国内贸易业（政策允许的经营范围内），农业项目开 发;农副产品（不含粮、棉、油、蚕茧）的生产 、加工、销售。 （三）控股股东的控股股东情况 本公司控股股东成都天兴仪表（集团）有限公司的控股股东为：中国南方工业集 团公司。法定代表人：徐斌，成立日期：1999 年 6 月 29 日，注册资金：126.4521 亿 元，主要从事国有资产的投资、经营管理。 （四）公司与实际控制人之间的产权和控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国南方工业集团公司 成都天兴仪表（集团）有限公司 40% 成都天兴仪表（集团）有限公司 58.86% 成都天兴仪表股份有限公司 （五）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 第7页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员 （一）董事、监事及高级管理人员情况 年 年 初 年 末 股份增 姓 名 职 务 性别 任期 龄 持股数 持股数 减 文武 董事长 男 44 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 巩新中 董事 男 54 2007.8.31—2009.6.27 0 0 0 陈绪强 董事、总经理 男 42 2007.8.31—2009.6.27 0 0 0 邱辉祥 董事 男 36 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 谢合明 独立董事 男 44 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 曾廷敏 独立董事 男 54 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 李小平 独立董事 男 49 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 黄春勤 监事会主席 女 46 2007.8.31—2009.6.27 0 0 0 李宝 监事 男 39 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 陈宗华 监事 男 44 2007.8.30—2009.6.27 0 0 0 马于前 财务总监 男 47 2006.11.9—2009.6.27 0 0 0 宋锦 副总经理 男 51 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 庞鲁瑛 副总经理 女 33 2007.8.10—2009.6.27 0 0 0 叶秀松 董事会秘书 男 42 2006.6.28—2009.6.27 0 0 0 （二）在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 任期 天兴集团公司董事、党委书记、纪委 巩新中 2007 年 7 月 23 日至今 书记、工会主席 文武 天兴集团公司董事、总经理 2007 年 7 月 23 日至今 邱辉祥 天兴集团公司董事 2007 年 7 月 23 日至今 黄春勤 天兴集团监事会召集人 2007 年 7 月 23 日至今 第8页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 天兴集团公司监事、工会副主席和保 陈宗华 2007 年 7 月 31 日至今 密办主任 李宝 天兴集团公司监事 2007 年 7 月 23 日至今 （三）董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 文武:历任西南财经大学会计学院讲师，成都通德实业有限公司副总经理、成都天 兴仪表（集团）有限公司副总经理。现任成都天兴仪表股份有限公司董事长、成都天 兴仪表（集团）有限公司董事、总经理。 巩新中：历任 236 厂行政总务处处长、就业处、劳动服务公司经理，236 厂副厂 长、5019 厂党委书记、厂长、重庆虎溪电机工业有限责任公司副董事长、总经理兼党 委副书记，现任成都天兴仪表股份有限公司董事、成都天兴仪表（集团）有限公司董 事、党委书记、纪委书记、工会主席。 陈绪强：历任成都天兴仪表股份有限公司生产计划处处长、机加分厂厂长、生产 制造部部长、副总经理助理兼生产管理部部长、副总经理。现任成都天兴仪表股份有 限公司董事、总经理。 邱辉祥：历任成都华西光学电子仪器厂财务主管、广东三水大鸿制釉有限公司会 计、上海大鸿制釉有限公司财务主管。现任成都天兴仪表股份有限公司董事、成都通 德实业有限公司财务主管、成都天兴仪表（集团）有限公司董事。 谢合明：历任四川工业学院管理系讲师、系副主任、副教授。现任成都天兴仪表 股份有限公司独立董事、四川工业学院管理系系主任、总支书记、教授。 曾廷敏：历任四川省商业高等专科学校会计教研室主任、现任成都天兴仪表股份 有限公司独立董事、成都理工大学经济管理实验室主任、副教授。 李小平：历任乐山市一中中学教师、教研主任，四川师范大学法学院经济学教研 室主任、副教授。现任成都天兴仪表股份有限公司独立董事、四川师范大学政治教育 学院院长、教授。 黄春勤：历任南山合资公司经营管理部副部长、成都天兴仪表股份有限公司公司 第9页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 办秘书、配套处副处长、采购部副部长、生产管理部副部长、总经办副主任，现任成 都天兴仪表股份有限公司总经办主任、监事会主席、成都天兴仪表（集团）有限公司 监事会召集人。 李宝：历任四川省大件运输公司总经办秘书、修理厂厂长助理、成都通德实业有 限公司总经办主任。现任成都天兴仪表股份有限公司监事、成都天兴仪表（集团）公 司监事。 陈宗华：历任成都天兴仪表（集团）有限公司党委工作部宣传干部、公司办公室 秘书，成都天兴仪表股份有限公司管理部副部长，现任成都天兴仪表（集团）有限公 司监事、保密办主任和工会副主席，成都天兴仪表股份有限公司监事、总经办副主任、 法律事务办公室主任。 马于前：历任国营第一六七厂财务处副处长、处长、总会计师、成都陵川工业有 限责任公司董事、副总经理、委派总会计师，现任成都天兴仪表股份有限公司财务总 监。 宋锦：历任四川天兴仪表厂科研所副所长、所长、技术开发处处长、合资办主任， 成都天兴山田车用部品有限公司副总经理。现任成都天兴仪表股份有限公司副总经理。 庞鲁瑛：历任成都天兴仪表股份有限公司装配一分厂、二分厂副厂长，摩托车仪 表分厂副厂长、生产管理部副部长、部长。现任成都天兴仪表股份有限公司副总经理。 叶秀松：历任西南财经大学工商管理学院教师、西藏自治区藏药厂厂长助理。现 任成都天兴仪表股份有限公司董事会秘书。 （四）年度报酬情况 1．报告期内公司董事、监事未在公司领取报酬，在公司担任行政职务的董事、 监事只按其担任的职务在公司领取报酬。公司高级管理人员的报酬参照公司有关管 理办法，根据个人岗位职责、工作难度及完成程度，并结合公司效益情况进行考核， 按月发放。 2．根据 2002 年 12 月 21 日召开的公司 2002 年度第一次临时股东大会确定的 独立董事津贴标准，公司独立董事津贴为每人每年 2.4 万元，报告期内未发生其他 第 10 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 费用。 3．现任董事(含独立董事)、监事和高级管理人员年度报酬总额为 40.70 万元。 董事长文武先生、董事巩新中、邱辉祥先生和监事陈宗华、李宝先生未在公司 领取报酬，而在股东单位领取报酬。其他人员年度报酬为： 姓 名 职 务 年度报酬（万元） 陈绪强 总经理 7 宋锦 副总经理 6 庞鲁瑛 副总经理 5.5 马于前 财务总监 5.5 黄春勤 监事会主席 4 叶秀松 董事会秘书 5.5 （五）报告期内无被选举或离任的董事、监事、高管人员。 二、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司在册职工 1142 人，其中：生产人员 876 人，销售 人员 34 人，技术人员 100 人，财务人员 17 人，行政人员 115 人；研究生 7 人，大学 本科 76 人，大专 147 人，中专 77 人，中专学历以下 835 人。公司无需承担退休职工 费用。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 2007 年上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习、自查、听 取公众意见、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，报告期为进一步深入推 进公司治理专项活动，公司在2007年治理专项工作的基础上，根据《中国证券监督管 理委员会公告》（[2008]27号）文件要求，对2007年治理整改报告中所列事项进行了 自查，并披露了《治理专项活动整改情况说明》。同时根据中国证券监督管理委员会 四川监管局《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》（川 第 11 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 证监上市[2008]35号）文件要求，公司成立了以董事长为第一责任人，以公司全体董 事、监事及高管人员为成员的专门班子，认真学习有关文件精神，研究、制定了自查 自纠专项工作方案，并进行了整改。报告期公司在章程中明确建立了对大股东所持股 份“占用即冻结”的机制、制定了《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报 工作制度》、《控股子公司管理办法》。通过上述一系列活动，促进了公司规范运作， 公司法人治理结构亦得到了进一步完善。公司目前除存在社保未实现独立开户，社保 基金由控股股东代缴及部分房屋未过户的历史遗留问题外，治理现状基本符合证监会 有关文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 曾廷敏 11 11 0 0 谢合明 11 10 0 1 因公出差 李小平 11 10 0 1 因公出差 （二）报告期内公司独立董事未对有关事项提出异议。 三、公司独立运作情况 公司与控股股东基本做到了五分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1．业务方面：公司的生产线完整，具有独立的开发和生产能力，与控股股东之间 不存在同业竞争。 2．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行，高级管理人员均由 董事会聘任或解聘，且不在股东单位任职。 3．资产方面：公司资产体系完整，具有独立的产、供、销系统，独立运作管理， 与控股股东之间不存在资产任意划拨的情况。 4．机构方面：公司设有总经理办公室、财务部、采购部、营销部、生产管理部、 技术中心、品质管理部、人力资源部等职能部门和各个分厂。公司组织机构独立，与 控股股东不存在合署办公的情况。 第 12 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 5．财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；独立在银行开户，独立纳税。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司建立有涵盖生产经营各个环节的内部控制制度，对于子公司的管理及风险防 范也有相应的管控制度；公司建立了完善的会计核算体系，对与财务相关的内控环节 进行了严格规定；公司建立了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、 《投资者关系管理制度》等信息披露内部控制制度；公司设立了内部审计部并配备了 专门的人员。 对照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及其它相关规定，公司建立了 较完备的内部控制制度，并将不断加以完善。 公司将在披露年报的同时以单独报告的形式披露公司内部控制自我评价报告。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会认为，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部 控制的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度， 保证了公司业务活动的正常进行，保障了公司财产的安全和完整。公司的内部控制自 我评价客观地反映了公司内部控制的建立健全及其执行情况，内部控制自我评价符合 公司内部控制的实际情况。 六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事认为,公司建立了较为健全的内部控制体系，公司各项内部控制制度 符合有关法律法规的规定，公司内部控制重点活动按照公司内部控制制度执行，报告 期公司内部控制是合理的、有效的。公司内部控制自我评价比较准确、真实、完整地 反映了公司内部控制的实际情况。 七、高级管理人员的考评制度 报告期公司董事会与经营班子签订了生产经营目标责任书，对其进行月度检查， 年度考核。 第 13 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 第六章 股东大会情况简介 一、公司于 2008 年 6 月 27 日召开 2007 年度股东大会，决议公告刊登于 2008 年 6 月 28 日《证券时报》。 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1.报告期内总体经营情况概述 2008 年公司汽车部品增长幅度较大，摩托车部品保持稳定，外贸出口和外协收入持续增 长，公司整体经营规模保持了增长的势头，经济运行质量有所提高。报告期公司实现营业收 入 28,685.21 万元，比去年同期增长 58.83%;营业利润-156.61 万元，比去年同期增长 88.96%;归属于母公司所有者的净利润 281.88 万元，比去年同期增长 122.21%。营业 收入增加主要是报告期公司销售订单增加，营业利润和净利润增加主要是公司营业收 入增加所致。 2.主营业务及其经营状况 公司主要从事摩托车与汽车部品的设计、生产、加工及销售。 主营业务分行业、分产品情况： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 上年增减（%）上年增减（%） 仪表仪器 21,642.15 19,045.34 12.00% 26.23% 19.77% 4.75% 主营业务分产品情况 车用部品 19,366.44 17,365.40 10.33% 30.64% 22.23% 6.17% 其他零部件 2,275.71 1,679.94 26.18% -1.97% -0.83% 9.94% 主营业务分地区情况： 第 14 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西南地区 9,893.72 -6.77% 华南地区 6,231.56 145.86% 华东地区 2,998.81 71.59% 华中地区 1,227.11 -17.04% 出口 1,290.96 67.19% 占主营业务收入 10%以上的主要业务情况如下： 科目 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 主营业务利润率（%） 车用部品 19,366.44 17,365.40 10.33% 其他零部件 2,275.71 1,679.94 26.18% 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 6,093.74 万元，占年度采购 总额的比例为 26.60%；向前五名客户销售金额为 17,585.69 万元，占公司销售总额的 比例为 61.31%。 3.资产构成、期间费用、所得税等财务数据同比变动情况分析 单位：人民币万元 2008 年 12 月 占总资产的比重 2007 年 12 月 项 目 同比增减（±%） 31 日 (%) 31 日 应收帐款 5,100.41 16.39 4,103.99 24.28 存货 3,620.41 11.63 3,692.94 -1.96 投资性房地产 0 0 0 0 长期股权投资 0 0 0 0 固定资产 8,390.70 26.96 8,892.04 -5.64 在建工程 538.50 1.73 0 短期借款 10,146.00 32.59 7,853.90 29.18 长期借款 0 0 0 0 资产总额 31,127.58 100 22,604.13 37.71 在建工程比去年同期增加 538.50 万元是合并范围变化纳入子公司报表所致；短期 借款比上年同期增加 29.18 %，主要是银行借款同比增加所致;资产总额比上年同期增 加 37.71%,主要是销售回款及借款增加导致货币资金同比增加所致。 第 15 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 单位：人民币万元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 同比增减（±%） 销售费用 747.34 645.68 15.74 管理费用 1,634.61 1,230.68 32.82 财务费用 565.34 514.49 9.88 所得税费用 -37.12 101.55 -136.56 ①管理费用比上年同期增加 32.82%，主要是上期执行新准则将应付福利费余额 冲回所致。 ②所得税费用比上年同期减少 136.56%，主要是本期收回以前年度款项冲减已 提坏帐导致递延所得税资产冲回所致。 4.现金流量表相关数据分析 报告期现金及现金等价物净增加额 7,361.08 万元，主要构成是：经营活动产生 的现金流量净额 5,775.51 万元，同比增加 5,305.18 万元，主要是本期销售回款增加 同时收到成都天兴仪表（集团）有限公司往来款 ；投资活动产生的现金流量净额 -637.58 万元，同比减少 685.80 万元，主要是本期子公司投资支出增加；筹资活动产 生的现金流量净额 2,211.13 万元，同比增加 2,923.94 万元,主要是本期新增流动资金 贷款；汇率变动对现金的影响-4.27 万元；因合并报表范围变更的影响 16.29 万元。 报告期公司经营活动产生的现金流量净额 5,775.51 万元，比报告期净利润 281.88 万元多 5,493.63 万元，主要是计提固定资产折旧、资产减值准备和收到大额往来款所 致。 5.主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 陕西鑫地隆矿业有限公司是本公司持股 70%的子公司，注册资金 2,285.71 万元。 经营范围：矿业、地质的技术、信息咨询服务；矿产品（专控除外）、机械设备、 仪器配件、建筑材料的销售。 该公司 2008 年度实现净利润-15.03 万元。报告期末总资产 2,864.23 万元，净资 产 2,270.68 万元。 6.报告期公司无与公允价值计量相关的项目。 7.报告期公司未持有外币金融资产、金融负债。 8．研发投入和自主创新情况 第 16 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 报告期公司在改善关键生产工艺、生产设备、加强自主创新、提高技术水平上有 一定的投入，使生产能力及工艺技术水平有所改善。部分技术在行业内具有领先水平， 公司的自主创新对提高公司核心竞争力、巩固公司行业地位起到了积极作用。 在环境保护工作方面，公司继续巩固了“国家二级安全质量标准化企业”验收工 作成果，按照标准要求，进一步完善了安全管理规章制度，持续开展了设备、电器、 环境设施等安全管理、检查、整改、维护工作，深入整改质量安全隐患，加强检查考 核，持续改进现场管理，提高企业安全水平。 在节能减排工作方面，公司在报告期内进一步加强了节能减排组织领导，完善了 各级各类人员能源管理职责，加强了节能宣传工作，对高压站的计量仪表及设施定期 进行校测；对高低压线路定期检修、提升输配电系统功率因数，降低电力传输过程的 电能损耗；加强用能过程管理，锅炉使用清洁能源，电镀废水 100%处理达标排放，修 建注塑设备循环水使用系统；并通过认真执行能源浪费考核处罚制度，严格过程监督 管理检查，最大限度地减少能源的“跑冒滴漏”现象，降低能源损耗。 （二）对公司未来发展的展望 1.公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年，国际金融危机对实体经济影响已经显现，对国内汽车行业、摩托车行业 影响较大，从 2008 年 10 月至今，大部分主机厂销售受阻、库存增长，对我公司的主 要市场造成直接影响，公司仍然面临着激烈的市场竞争。但随着国家有关刺激经济需 求的一系列政策出台，公司仍然具有很多机遇，比如：国家规划了数万亿元的计划项 目投资，国际原油价格大幅下跌，国内成品油价格下调，国家实施了汽车燃油税政策 和取消公路养路费政策，出台了降低小排量汽车购置税政策，出台了对广大农村市场 刺激消费的补贴政策等，这都将有利于降低私人汽车使用成本，鼓励汽车的使用和购 买，公司目前所针对的中低端和小排量汽车市场符合金融危机下消费者的购买愿望。 2.未来公司发展战略 公司未来发展战略是坚持“品牌化、国际化、多元化” 的战略，努力保持销售收入水 平的持续增长和经济运行质量的不断提高；继续抓好汽车部品和摩托车部品的研发及市场 拓展,优化产品结构，增加对外贸易出口，扩大外协加工；积极稳妥开发矿产资源，使 之早日成为公司新的利润增长点。 第 17 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 3.新年度的经营计划 2009 年公司生产经营的指导思想是：坚持好字优先、好中求快，提升管理，夯实 基础，调整结构，力争主营业务收入持续稳定增长，努力提高经济运行质量，实现企 业平稳健康发展 。 2009 年度公司主要生产经营计划指标为：实现营业收入 2.90 亿元，降本 500 万 元。 新年度的主要工作如下： ①发挥已有优势，稳固现有市场，努力开拓新市场。 ②开展全面技术创新，提升核心竞争力。 ③苦练内功，强化管理，降低运行成本，着力提高质量和效益。 ④积极稳妥开发矿产资源，争取早日为公司创造效益。 4.公司为实现未来发展战略的资金需求及使用计划以及资金来源情况 ①维持公司当前业务并完成在建投资项目所需增加的资金计划为 1,000 万元，资 金来源为自有资金。用于补充流动资金 900 万元，用于在建的生产线 100 万元。 ②公司为实现 2009 年目标所需技改资金计划为 400 万元，用于购置部分模具开 发与制造设备，以适应内部和市场需求。资金来源为本公司提取的固定资产折旧。 5.可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素 ①政策性风险 目前，国家拉动内需政策陆续出台，但面对不同行业仍存在较大不确定性，对企 业发展提出挑战，两车市场从高速发展回归于平稳发展态势，市场竞争更加激烈，产 品价格继续呈下降趋势。两车产业也面临着产能扩张过快、出口秩序混乱以及上游原 材料和石油价格不稳定等一系列问题和挑战，会给公司经济发展带来一定影响。 针对政策性风险，公司将继续加大成熟市场的新产品开发力度，稳定老市场，努 力扩大新市场新产品开发工作，不断增强自主创新能力，进一步优化产品结构，加强 对主机厂市场的评估，降低风险，保证公司经济运行的持续、健康发展。 ②市场风险 随着汽车行业发展，国内汽车零部件独资及合资企业产品技术起点较高，对公司 市场份额、市场开拓及持续发展造成一定影响。 针对市场风险，公司将继续巩固现有成熟市场规模，紧跟主机厂发展步伐，抓好 第 18 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 老市场的新产品，努力开发新市场，努力扩大产品系列，抓紧推进现有新品项目，千 方百计尽快实现量产，加强与主机厂的联系，及时跟踪主机厂新品发展动态，做好与 主机厂同步开发新型产品工作。继续努力发展出口贸易。密切关注市场变化，在危机 中寻找机遇，稳定现有外贸市场，努力开发新产品，开拓新客户。 ③业务经营风险 原材料市场价格变化大，主机厂不断降价，主机厂销售形势的不确定性等对公司 经营业务构成较大风险，对公司实现经营目标造成一定影响。 公司将进一步密切关注原材料价格变化情况，适时优化采购方案，争取最大优惠 政策，降低采购成本。加强成本核算，及时、准确、动态掌握产品成本状况，做好价 格执行情况的监督，加强货款回收，加强财务预算，做好资金管理。加强物资管理， 建立合理库存，杜绝浪费。加强计划管理，强化市场计划分析和评估，严格控制在途 物资和在产品，减少过程浪费；提高产品质量，淘汰亏损品种，最大限度的降低生产 成本，确保产品有一定的利润空间。 ④技术风险 本公司产品技术更新速度快。公司部分技术在行业内具有领先水平，但与技术力 量雄厚的国内外知名企业相比，仍存在差距。 公司将加强与国外公司和大专院校的合作，寻求技术支撑，促进汽车部品、摩托 车部品的技术创新，保证产品技术在行业内具有一定的领先优势。 ⑤财务风险 公司负债全部为流动负债，短期内偿债压力较大，公司存在一定的偿债风险。 公司将通过提高自身竞争能力和盈利能力，抵御偿债风险；加大对应收帐款的催 收力度，加速资金回笼，解决偿债风险；加强与银行的合作，通过融资来解决偿债问 题。 二、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 公司报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 的情况。 （二）非募集资金投资情况 因公司已完成陕西鑫地隆矿业有限公司７０％股权的过户手续，报告期母公司长 期股权投资增加 1,600 万元，报告期公司未取得投资收益。 第 19 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 三、会计政策、会计估计变更 报告期公司未发生会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项。 四、董事会日常工作情况 (一)董事会的会议情况及决议内容： 本报告期董事会共召开 11 次会议。 1．四届董事会第十四次临时会议于 2008 年 2 月 2 日以通讯表决方式召开，经表 决，形成如下决议：同意向兴业银行股份有限公司成都分行申请流动资金借款 3500 万元，期限 12 个月。 2．四届董事会第四次会议于 2008 年 3 月 19 日在公司会议室召开,决议公告刊登 于 2008 年 3 月 22 日《证券时报》。 3．四届董事会第十五次临时会议于 2008 年 4 月 21 日以通讯表决方式召开，会 议审议并通过了如下议案：《成都天兴仪表股份有限公司 2008 年第一季度报告》。 4．四届董事会第十六次临时会议于 2008 年 5 月 15 日以通讯表决方式召开，经 表决，形成如下决议：同意公司向中国银行股份有限公司成都青羊支行申请流动资金 贷款人民币 5100 万元。 5．四届董事会第十七次临时会议于 2008 年 6 月 5 日以通讯表决方式召开，决议 公告刊登于 2008 年 6 月 6 日《证券时报》。 6．四届董事会第十八次临时会议于 2008 年 7 月 15 日以通讯表决方式召开，决 议公告刊登于 2008 年 7 月 23 日《证券时报》。 7．四届董事会第五次会议于 2008 年 8 月 12 日在公司会议室召开, 会议审议并 通过了如下议案：《成都天兴仪表股份有限公司 2008 年半年度报告及半年度报告摘 要》。 8．四届董事会第十九次临时会议于 2008 年 9 月 24 日以通讯表决方式召开，经 表决，形成如下决议：同意向中国工商银行股份有限公司成都龙泉支行申请流动资金 借款 400 万元，期限 12 个月。 9．四届董事会第二十次临时会议于 2008 年 9 月 28 日以通讯表决方式召开，经 表决，形成如下决议：同意向中国工商银行股份有限公司成都龙泉支行申请流动资金 借款 440 万元，期限 12 个月。 第 20 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 10．四届董事会第二十一次临时会议于 2008 年 10 月 6 日以通讯表决方式召开， 经表决，形成如下决议：同意向中国工商银行股份有限公司成都龙泉支行申请流动资 金借款 100 万元，期限 12 个月。 11．四届董事会第二十二次临时会议于 2008 年 10 月 17 日以通讯表决方式召开， 会议审议并通过了如下议案：《成都天兴仪表股份有限公司 2008 年第三季度报告》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信尽责地执行了股东大会的各项决议，股东大会通过的各项 议案都得到了落实。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事。审计委员会与会计 师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，在年审注册会计师进 场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司编制的财务会计报表能够反映公司的 财务状况和经营成果，可以提交年审注册会计师进行审计。年审注册会计师进场后， 审计委员会不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年 审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表，认 为公司财务报表在所有重大方面公允地反映了公司2008 年12 月31 日的财务状况、 2008年度的经营成果和现金流量，报表真实准确完整，审计委员会对年审注册会计师 拟出具的审计意见无异议。审计委员会召开了专门会议，对公司2008 年度财务会计报 告、会计师事务所从事2008 年度公司审计工作的总结报告和是否续、改聘会计师事务 所进行了表决。审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事2008 年度公司审计工作 的总结报告，认为五洲松德联合会计师事务所已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定进行了独立的审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任， 出具的审计报告能够充分反映公司截止2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经 营成果和现金流量，审计报告结论符合公司的实际情况；同时向董事会提交了下年度 聘任会计师事务所的决议，认为2008 年度，公司聘请的五洲松德联合会计师事务所在 为公司提供2008年度审计服务期间，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成 第 21 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 了公司委托的各项工作，决议提请公司董事会继续聘请五洲松德联合会计师事务所为 公司2009 年度审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事。薪酬与考核 委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核，报告期内公司董事、监 事未在公司领取报酬，在公司担任行政职务的董事、监事只按其担任的行政职务在 公司领取报酬。公司董事会与经营班子签订了生产经营目标责任书，其报酬参照公司 有关管理办法，并结合公司效益情况进行考核和发放。公司目前尚未建立股权激励 机制。薪酬与考核委员会认为公司在2008 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员 所得薪酬，均是依据公司相关管理制度而确定，符合有关法律、法规及公司章程的规 定。 五、利润分配预案 经五洲松德联合会计师事务所审计，公司 2008 年度归属于母公司所有者的净利润 为 2,818,752.28 元，加上以前年度未分配利润-103,444,452.08 元,可供股东分配的 利润为-100,625,699.80 元，鉴于公司弥补以前年度亏损后无盈利，经公司独立董事 认可，公司董事会提议 2008 年度利润用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况： 单位：（人民币）元 现金分红金额（含 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公司 税） 公司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -12,691,997.34 0.00% 2006 年 0.00 1,111,895.83 0.00% 2005 年 0.00 -13,293,556.33 0.00% 由于公司 2007 年、2006 年、2005 年可供股东分配利润均为负数，故公司前三年 未进行现金分红。 六、其他事项 公司 2008 年度信息披露报纸为《证券时报》，2009 年度变更为《中国证券报》。 第 22 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会日常工作情况 本年度公司监事会共召开 4 次会议。 （一）四届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 19 日在公司会议室召开，会议审议 并通过了如下议案： 《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务报告》、《2007 年年度报告及 年度报告摘要》。 决议公告刊登于 2008 年 3 月 22 日《证券时报》。 （二）四届监事会第八次临时会议于 2008 年 4 月 21 日以通讯表决方式召开，会 议审议并通过了《成都天兴仪表股份有限公司 2008 年第一季度报告》。 （三）四届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 12 日在公司会议室召开，会议审议 并通过了如下议案：《成都天兴仪表股份有限公司 2008 年半年度报告及半年度报告摘 要》。 （四）四届监事会第九次临时会议于 2008 年 10 月 17 日以通讯表决方式召开， 会议审议并通过了如下议案：《成都天兴仪表股份有限公司 2008 年第三季度报告》。 二、报告期监事会全体成员认真履行了股东大会授予的各项监督职能，列席了 2008 年度召开的各次董事会会议，出席了公司 2007 年度股东大会，且召开了监事会会议对 重要议案进行审议。同时，对公司的财务和董事、高级管理人员执行公司职务的情况 进行了严格监督。 监事会对以下事项发表独立意见： （一）公司建立了较完善的内部控制制度，董事会所作的重大事项决策程序是合 法的。未发现公司的董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 （二）同意五洲松德联合会计师事务所出具的 2008 年度无保留意见的审计报告， 该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司无募集资金投资项目。 （四）报告期内公司无收购、出售资产的交易，没有发现内幕交易，也没有损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 （五）公司关联交易能遵照市场化的原则，公开、公平地进行，未发现有损害上 市公司利益的情况。 第 23 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 第九章 重要事项 一、诉讼仲裁事项 有关 2006 年公司与四川金税科技有限责任公司、四川中信昊园高科技（集团）有 限公司其他加工承揽合同纠纷案报告期终审已审结，本公司胜诉，公司已收到全部诉 讼标的额。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等情况。 四、报告期内公司未发生收购及出售资产、企业合并事项。 有关公司 2006 年出资收购陕西鑫地隆矿业有限公司 70%股权事项，报告期公司已 办理完成有关股权过户手续，陕西鑫地隆矿业有限公司已取得耀岭河钒矿采矿许可证， 公司正在积极筹措矿山投资建设所需资金。该事项对公司业务连续性、管理层稳定性 无影响。 五、报告期内公司未实施股权激励方案。 六、报告期内发生的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 占同类交 定价 易 关联方 交易类别 交易内容 交易金额（元） 结算方式 依据 金额的比 例(%) 销售产 销售零件 市场 16,513,581.41 5.77 转帐支票 成都天兴山田车 品或材料 及工装等 价格 用部品有限公司 采购原材 市场 采购材料 3,012,754.83 1.32 抵款 料 价格 销售产 销售零件 市场 转帐支票 6,695,709.98 2.34 品或材料 及材料等 价格 成都通宇车用配 采购原材 市场 转帐支票 件制品有限公司 采购材料 19,941,757.81 8.71 料 价格 销售产 产品零件及原 市场 转帐支票 2,819,526.91 0.99 成都市兴原工业 品或材料 材料等 价格 有限公司 采购原材 市场 转帐支票 采购材料 28,920,928.57 12.63 料 价格 销售产 特殊产品零件 市场 55,907.59 0.02 转帐支票 品或材料 及原材料等 价格 采购原材 市场 转帐支票 水电气 3,474,008.07 1.52 料 价格 成都天兴仪表 代缴社会保 以实际缴费 转帐支票 5,092,079.10 88.35 (集团)有限公司 险及代扣款 金额 300,000.00 转帐支票 综合服务 商标使用费 300,000.00 5.21 元/年 371,283.04 转帐支票 土地使用费 371,283.04 6.44 元/年 第 24 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 关联交易对公司的影响： 1．公司与关联企业的关联交易是公司正常经营活动所需并将持续的业务往来。 2．本公司向关联方采购材料或销售产品（商品），有利于缩短运输周期，降低运 输成本及便于组织生产，同时有利于利用好目前成熟的销售渠道，扩大市场，充分发 挥现有生产能力。 本公司为降低管理费支出，委托成都天兴仪表（集团）有限公司办理向社会保险 机构缴纳劳动保险费事宜，由于公司与集团公司向外的水电管网统一铺设，分离难度 较大，所以由集团公司代购水电气；本公司没有自己的生产经营用地，有赖于租赁成 都天兴仪表（集团）有限公司的土地；本公司使用成都天兴仪表（集团）有限公司的 商标，有利于公司产品顺利进入市场和进一步拓展市场，扩大产品的销售。 3．本公司的关联交易按照市场交易的规则进行，不存在损害或向公司转让利益的 情形。 4．公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖，上述关联交易对公司独立 性无影响。 （二）报告期无资产收购、出售发生的关联交易。 （三）报告期无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）关联债权债务往来 单位：万元 关联方名称 与上市公 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 司的关系 发生额 余额 发生额 余额 成都天兴仪 表（集团） 控股股东 0 0 -138.65 32.71 有限公司 合计 0 0 -138.65 32.71 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余额 0 万元。 报告期不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情形。 （五）报告期公司未向关联方提供担保。 （六）其他关联交易详见会计报表附注十关联方关系及其交易。 第 25 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 七、重大合同及其履行情况 （一）根据与成都天兴仪表（集团）有限公司签订的租赁协议，公司将 105 工房 附楼 1,057 平方米以 8 元/平方米.月的价格出租,报告期取得租金收入 10.15 万元; 根 据与成都市兴原工业有限公司签订的租赁协议，公司将 102 工房 1,870 平方米以 8 元/ 平方米.月的价格及设备按 14,650 元/月的价格出租，报告期取得租金收入 35.53 万元; 根据与成都通宇车用配件制品有限公司签订的租赁协议，公司将 106 工房 2,066 平方 米以 8 元/平方米.月的价格出租，报告期取得租金收入 19.83 万元。 根据与成都天兴仪表（集团）有限公司签订的土地使用权租赁协议，报告期公司 支付土地租赁费 37.13 万元。 报告期公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项。 （二）报告期公司未对其他公司提供担保。 （三）报告期公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 （四）报告期公司签订人民币借款合同情况详见会计报表附注八、12.之短期借 款。 八、公司或持股 5%以上股东承诺事项 除公司控股股东成都天兴仪表（集团）有限公司在股改中作出法定承诺外，公司 或持股 5%以上股东无其他承诺事项，报告期公司控股股东严格履行了法定承诺。 九、报告期内公司续聘五洲松德联合会计师事务所为公司 2008 年度审计机构,报 告期内支付会计师事务所的报酬为 24 万元。该事务所已连续三年为公司提供审计服 务。 十、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收 购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内未发生公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违反 相关规定买卖公司股票的情形。 十二、报告期公司接待调研及采访情况 报告期公司未向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息。 第 26 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 09 公司董事 民生证券有限责任公司 公司生产经营情况及钒矿项目情 实地调研 月 05 日 会办公室 研究员 况，公司未提供资料 公司生产经营情况、钒矿项目情况 2008 年 公司董事 电话沟通 个人投资者若干人 及控股股东股权变更事项进展情 1—12 月 会办公室 况，公司未提供资料 第十章 财务会计报告 （一） 审计报告 五洲松德审字[2009] 0558 号 成都天兴仪表股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都天兴仪表股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利 润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 第 27 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师: 郭宪明 中国注册会计师: 梁雪萍 中国·天津 2009 年 3 月 16 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 第 28 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 报表。 二、载有五洲松德联合会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 以上文件均完整置备于公司董事会办公室。 成都天兴仪表股份有限公司 董事长：文 武 二 OO 九年三月十六日 第 29 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 附：会计报表 （一）资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八、1 78,537,380.87 4,926,553.05 72,608,530.11 4,926,553.05 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 八、2 19,846,420.00 16,339,000.00 19,846,420.00 16,339,000.00 应收账款 八、3 九、1 51,004,136.94 41,039,886.45 51,004,136.94 41,039,886.45 预付款项 八、4 九、2 7,885,396.33 12,601,201.74 7,824,063.00 12,601,201.74 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 八、3 九、1 4,879,859.34 18,480,026.42 8,605,509.34 18,480,026.42 存货 八、5 36,204,083.19 36,929,370.62 36,204,083.19 36,929,370.62 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 198,357,276.67 130,316,038.28 196,092,742.58 130,316,038.28 非流动资产： 0.00 0.00 0.00 可供出售的金融资产 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 九、3 0.00 0.00 16,000,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 八、6 83,907,005.82 88,920,448.14 83,744,627.32 88,920,448.14 在建工程 八、7 5,385,031.41 0.00 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 八、8 16,923,926.15 404,905.19 323,926.15 404,905.19 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 八、9 6,702,578.52 6,399,941.80 6,832,666.02 6,399,941.80 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 112,918,541.90 95,725,295.13 106,901,219.49 95,725,295.13 资产总计 311,275,818.57 226,041,333.41 302,993,962.07 226,041,333.41 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 30 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 八、12 101,460,000.00 78,539,000.00 101,460,000.00 78,539,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 八、13 43,446,420.00 639,641.00 43,446,420.00 639,641.00 应付账款 八、14 九、4 49,447,817.77 40,784,183.24 49,447,817.77 40,784,183.24 预收款项 八、14 九、4 3,553,176.44 3,536,434.51 3,553,176.44 3,536,434.51 应付职工薪酬 八、15 173,169.97 414,423.77 173,169.97 414,423.77 应交税费 八、16 3,723,022.09 3,904,414.81 3,723,022.09 3,904,414.81 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 八、14 九、4 5,130,316.04 3,717,866.25 4,090,865.04 3,717,866.25 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 206,933,922.31 131,535,963.58 205,894,471.31 131,535,963.58 非流动负债： 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 206,933,922.31 131,535,963.58 205,894,471.31 131,535,963.58 股东权益： 0.00 0.00 股本 八、17 151,200,000.00 151,200,000.00 151,200,000.00 151,200,000.00 资本公积 八、18 35,926,319.26 35,926,319.26 35,926,319.26 35,926,319.26 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 八、19 11,029,227.65 11,029,227.65 11,029,227.65 11,029,227.65 未分配利润 八、20 -100,625,699.8 -103,650,177.08 -101,056,056.1 -103,650,177.0 归属于母公司股东权益合计 97,529,847.11 94,505,369.83 97,099,490.76 94,505,369.83 少数股东权益 6,812,049.15 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 104,341,896.26 94,505,369.83 97,099,490.76 94,505,369.83 负债和股东权益合计 311,275,818.57 226,041,333.41 302,993,962.07 226,041,333.41 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 31 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （二）利润表 2008 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、21 286,852,054.23 180,608,401.73 286,852,054.23 180,608,401.73 减：营业成本 八、21 256,920,788.76 167,111,548.66 256,920,788.76 167,111,548.66 营业税金及附加 八、22 951,799.03 565,303.43 951,799.03 565,303.43 销售费用 7,473,406.65 6,456,790.87 7,473,406.65 6,456,790.87 管理费用 16,346,108.27 12,306,767.88 16,346,108.27 12,306,767.88 财务费用 八、23 5,653,447.93 5,144,939.07 5,653,447.93 5,144,939.07 资产减值损失 八、24 1,072,568.61 3,210,662.30 1,318,618.61 3,210,662.30 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收益（损失以“-” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -1,566,065.02 -14,187,610.48 -1,812,115.02 -14,187,610.48 加：营业外收入 八、25 4,796,967.37 2,951,407.02 4,796,967.37 2,951,407.02 减：营业外支出 八、26 828,455.64 440,316.60 823,455.64 440,316.60 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,402,446.71 -11,676,520.06 2,161,396.71 -11,676,520.06 减：所得税费用 八、27 -371,211.72 1,015,477.28 -432,724.22 1,015,477.28 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,773,658.43 -12,691,997.34 2,594,120.93 -12,691,997.34 （一）、归属于母公司所有者 的净利润 2,818,752.28 -12,691,997.34 0.00 0.00 （二）、少数股东损益 -45,093.85 0.00 0.00 0.00 五、每股收益： 0.00 0.00 （一）基本每股收益 0.0186 -0.0839 0.0172 -0.0839 （二）稀释每股收益 0.0186 -0.0839 0.0172 -0.0839 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 32 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （三）现金流量表 2008 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,933,242.15 163,326,750.85 217,933,242.15 163,326,750.85 收到的税收返还 2,787,781.94 2,557,912.85 2,787,781.94 2,557,912.85 收到其他与经营活动有关的现金 八、28 九、5 40,820,399.33 5,234,472.56 31,873,256.33 5,234,472.56 经营活动现金流入小计 261,541,423.42 171,119,136.26 252,594,280.42 171,119,136.26 购买商品、接受劳务支付的现金 150,077,451.59 116,073,299.08 150,077,451.59 116,073,299.08 支付给职工以及为职工支付的现金 27,620,320.36 23,891,666.79 27,620,320.36 23,891,666.79 支付的各项税费 9,822,267.57 6,403,423.36 9,822,267.57 6,403,423.36 支付其他与经营活动有关的现金 八、29 九、6 16,266,332.87 20,047,498.16 16,466,332.87 20,047,498.16 经营活动现金流出小计 203,786,372.39 166,415,887.39 203,986,372.39 166,415,887.39 经营活动产生的现金流量净额 57,755,051.03 4,703,248.87 48,607,908.03 4,703,248.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 479,480.00 854,200.00 479,480.00 854,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 479,480.00 854,200.00 479,480.00 854,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期投资支付的现金 5,855,257.13 371,950.00 2,474,013.51 371,950.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 1,000,000.00 - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 6,855,257.13 371,950.00 3,474,013.51 371,950.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,375,777.13 482,250.00 -2,994,533.51 482,250.00 三、筹资活动产生现金流量: - 吸收投资收到的现金 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 94,460,000.00 62,400,000.00 94,460,000.00 62,400,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 94,460,000.00 62,400,000.00 94,460,000.00 62,400,000.00 偿还债务支付的现金 65,400,000.00 65,140,000.00 65,400,000.00 65,140,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,853,187.26 4,388,145.79 6,853,187.26 4,388,145.79 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 95,560.00 - 95,560.00 筹资活动现金流出小计 72,348,747.26 69,528,145.79 72,348,747.26 69,528,145.79 筹资活动产生的现金流量净额 22,111,252.74 -7,128,145.79 22,111,252.74 -7,128,145.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,650.20 -57,494.60 -42,650.20 -57,494.60 减：因合并报表范围变更影响数 -162,951.38 - 五、现金及现金等价物净增加额 73,610,827.82 -2,000,141.52 67,681,977.06 -2,000,141.52 加：期初现金及现金等价物余额 4,926,553.05 6,926,694.57 4,926,553.05 6,926,694.57 六、期末现金及现金等价物余额 78,537,380.87 4,926,553.05 72,608,530.11 4,926,553.05 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 33 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （四）合并所有者权益变动表 2008 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -103,650,177.08 94,505,369.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 205,725.00 205,725.00 二、本年年初余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -103,444,452.08 94,711,094.83 三、本年增减变动金额 2,818,752.28 6,812,049.15 9,630,801.43 （一）净利润 2,818,752.28 -45,093.85 2,773,658.43 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 6,857,143.00 6,857,143.00 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 6,857,143.00 6,857,143.00 上述（一）和（二）小计 2,818,752.28 6,812,049.15 9,630,801.43 （三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的 分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -100,625,699.80 6,812,049.15 104,341,896.26 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 34 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 2008 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 上 年 金 额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -97,249,129.56 99,781,948.09 加：会计政策变更 1,124,469.26 6,290,949.82 7,415,419.08 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -90,958,179.74 107,197,367.17 三、本年增减变动金额 -12,691,997.34 -12,691,997.34 （一）净利润 -12,691,997.34 -12,691,997.34 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -12,691,997.34 -12,691,997.34 （三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的 分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -103,650,177.08 94,505,369.83 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 35 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （五）母公司所有者权益变动表 2008 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -103,650,177.08 94,505,369.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -103,650,177.08 94,505,369.83 三、本年增减变动金额 2,594,120.93 2,594,120.93 （一）净利润 2,594,120.93 2,594,120.93 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 2,594,120.93 2,594,120.93 （三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的 分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -101,056,056.15 97,099,490.76 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 36 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 上 年 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -97,249,129.56 99,781,948.09 加：会计政策变更 1,124,469.26 6,290,949.82 7,415,419.08 前期差错更正 二、本年年初余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -90,958,179.74 107,197,367.17 三、本年增减变动金额 -12,691,997.34 -12,691,997.34 （一）净利润 -12,691,997.34 -12,691,997.34 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -12,691,997.34 -12,691,997.34 （三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的 分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 11,029,227.65 -103,650,177.08 94,505,369.83 法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：曹俊 第 37 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 成都天兴仪表股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经国家体改委体改生[1997]14 号和中国兵器工业总公司兵总体[1997]63 号文件及中国证券监督管理委员会“证监发字[1997]103 号、 [1997]104 文”批准，由成都天兴仪表（集团）有限公司做为唯一发起人，以募集方式设立。公司于 1997 年 4 月 2 日通过深圳证券交易所向社会公众（包括公司职工）发行人民币普通股（A 股）1750 万股，发行后股本总额为 6000 万元。1998 年 2 月 8 日，公司临时股东大会审议通过，以公司 1997 年年末总股本 6000 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司股本总额为 10800 万元。2001 年 4 月 2 日，公司 2000 年度股东大会审议通过，以公司 2000 年末总股本 10,800 万 股为基数，每 10 股派送红股 3 股、派发现金 1.5 元，用资本公积每 10 股转增 1 股，转增后公司股 本总额为 15120 万股，注册资本变更为 15120 万元。2006 年 8 月 14 日，公司股权分置改革相关股东 会议通过方案，全体流通股股东每 10 股获 3.8 股作为非流通股股东支付流通股股东的对价。公司 股份总数不变。 公司经营范围包括：摩托车与汽车配件的生产、加工，非标设备与金属切削机床附件，工、 卡、量刃具的生产、加工；模具制造销售；仪器仪表新技术、新产品的开发应用及技术咨询；工 程塑料制品的生产；出口本企业自产的摩托车仪表、汽车仪表、起动电机、机电产品、塑料制品； 进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零件；农副产品的收购、加工、 销售（不含粮、油、棉、生丝、蚕茧，国家有专项规定的除外）；投资、收购、兼并、产权重组 的咨询服务（不含金融、证券业务及中介业务）。 公司注册地址：四川省成都市高新区技术开发区标准厂房 公司法人代表：文武 本公司控股股东为成都天兴仪表（集团）有限公司，成都天兴仪表（集团）有限公司的控股 股东为中国南方工业集团公司。 财务报告的批准报出者为公司第四届六次董事会，财务报告批准报出日为 2009 年 3 月 16 日。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 第 38 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 本公司下列主要会计政策、会计估计系根据《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体准 则制定。未提及的会计业务的相关会计政策和会计估计，按企业会计准则中载明的相关规定执行。 1、会计年度 采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时， 按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可 变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、 可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 4、外币业务的核算 对发生的外币交易，按外币交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。期末对外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率进行折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的差额，计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。 5、现金等价物的确定标准 以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现 金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 6、金融资产和金融负债的核算方法 ⑴金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 ⑵金融资产和金融负债的核算 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 第 39 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进 行后续计量。 (3)金融资产减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断 是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初 始确认后发生的、对未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。 ① 应收账款 期末如果有客观证据表明应收账款发生减值，,则将其账面价值减记至可收回金额,，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未 发生的信用损失)按原实际利率折现确定,，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原 实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.。若应收款项属于浮动利率金融资产的，, 在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 本公司采用备抵法核算坏账，对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应 收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 对于期末单项金额非重大的应收账款，采取与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未 来现金流量现值的金额。 结合公司实际情况，经公司董事会批准，应收账款和其他应收款的具体计提比例如下： 第 40 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损 失，冲销提取的坏账准备。 本公司坏账的确认标准为： a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回； b. 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项（应收账款和其他应收款）经批准后作为坏账损失，并冲销计 提的坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收账款，采取与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未 来现金流量现值的金额。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资知道其投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ③ 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得 通过损益转回。 7、存货核算方法 (1)存货的分类 存货分为原材料、周转材料（包装物以及低值易耗品）、在产品、库存商品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 原材料、周转材料（包装物以及低值易耗品）的购入和领用以计划成本计价，计划价格与实 际价格的差异每月分摊至有关科目。产成品的发出按加权平均法计价。低值易耗品采用一次摊销 法摊销。 (3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌 价准备，计入当期损益。 第 41 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 8、长期股权投资核算方法 (1）初始成本的确定： ①公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 ②除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。但实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—— 债务重组》确定。 （2）后续计量：对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算；对子公司的投资以 及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资采用成本法核算。 9、固定资产计价、折旧方法 （1）标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等。 （2）计价 固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 第 42 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。确认的价值不公允的除外。 （3）固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按 原价的 3%计算）确定其分类折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3.23% 机器设备 10-12 年 9.70%-8.08% 运输工具 8年 12.13% 办公设备 5-10 年 19.40%-9.70% 其他 12 年 8.08% （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 10、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面 价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。因在建工 程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。 （2）在建工程结转固定资产的时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估 价，已经计提的折旧不再调整。 （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。 11、借款费用核算方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及 因外币借款而发生的汇兑差额。 当为购建固定资产专门借款所发生的借款费用同时满足：⑴ 资产支出已经发生；⑵ 借款费 用已经发生；⑶ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购 建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。资本化金额以至当期末止购建固 定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资 产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 第 43 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 12、无形资产的计价及摊销 （1）无形资产的计价方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外；公司内部 研究开发项目的支出，按照研发支出的规定核算。 （2）无形资产摊销方法和期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统 合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 无形资产的摊销金额计入当期损益，但当某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或 其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 （3）期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备。 13、资产减值 期末本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （1） 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （2） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降； （3） 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； （4） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5） 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （6） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的回收金额。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，本公司每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 第 44 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 14、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工 薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、 解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为 负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当 地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险及其他社会保障。 除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费一般按工资总额的一定比 例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本 或费用。 15、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确 认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补 助，直接计入当然损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，计入当期损益。 本公司实际收到的财政贴息款、税收返还等，作为政府补助计入当期损益。 16、收入确认原则 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。 （1）商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的 收入、成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司 非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 第 45 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税 所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现 的，则不应确认递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 18、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被 合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购 买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面 价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 19、合并财务报表的编制方法 ⑴ 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位 认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，但 第 46 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。 ⑵ 合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 ⑶ 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以“少数股东损 益”项目列示。 ⑷ 公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第33号——合并报表》的规定编制，并 将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵销。 ⑸ 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 ⑹控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 五、税项 1、增值税：按产品销售收入乘以 17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵 扣的进项税额后缴纳。 2、营业税：按 5%的税率计算缴纳。 3、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：分别按实际应缴纳流转税额的 7%、3% 和 1%计算缴纳。 4、所得税：按应纳税所得额计缴所得税。公司执行 25%的所得税税率。 六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 报告期内本公司未发生会计政策、会计估计变更及会计差错更正。 七、企业合并及合并财务报表 （一）纳入合并报表范围的控股子公司 与本企业 经济性 法定 实际出资 持股 企业名称 注册地址 主营业务 注册资本 关系 质或类型 代表人 额 比例 矿业、地质的技 术，信息咨询服 西安市凤 陕西鑫地 务；矿产品(专控 城三路凤 隆矿业有 除外)、机械设 控股子公司 有限责任 马改军 22,857,100.00 16,000,000.00 70% 凰新城 3 限公司 备、仪器配件、 号楼 12A 建筑材料的销 售 （二）合并会计报表范围发生变更的情况说明 公司通过股权转让方式本期取得了陕西鑫地隆矿业有限公司 70%的股权，故期末将其纳入合 第 47 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 并会计报表范围。 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 28,924.61 8,141.10 银行存款 43,508,456.26 4,278,770.95 其他货币资金 35,000,000.00 639,641.00 合 计 78,537,380.87 4,926,553.05 说明： ①其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金； ②货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外没有被抵押、冻结等对使用有限制或存放在境 外有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 票据类型 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,046,420.00 200,000.00 商业承兑汇票 800,000.00 已贴现未到期银行承兑汇票 10,000,000.00 16,139,000.00 合计 19,846,420.00 16,339,000.00 说明： ①期末应收票据质押情况： 票据类型 期末余额 银行承兑汇票 7,646,420.00 商业承兑汇票 800,000.00 本公司以上述票据作为质押物向中国光大银行股份有限公司成都分行办理银行承兑汇票 8,446,420.00 元，票据到期区间为 2009 年 01 月 12 日到 2009 年 05 月 24 日，截至报告日已到期应收票 据均已兑付。 ②截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司期末已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额为 10,000,000.00 元，到期区间为 2009 年 04 月 14 日到 2009 年 06 月 16 日。 3、应收款项 ⑴ 应收账款 期末余额 期初余额 占总额 占总额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 单项金额重大 33,605,416.90 46.44 4,801,392.72 23,718,683.23 38.55 4,294,891.04 第 48 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 单项金额不重大 但按信用风险特 15,148,654.66 20.94 14,598,378.91 13,890,215.92 22.58 13,727,478.31 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 23,602,547.52 32.62 1,952,710.51 23,910,009.62 38.87 2,456,652.97 合 计 72,356,619.08 100.00 21,352,482.14 61,518,908.77 100.00 20,479,022.32 期末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 49,907,740.38 68.97 2,495,387.02 47,412,353.36 1-2 年 2,425,507.47 3.35 242,550.75 2,182,956.72 2-3 年 319,442.79 0.44 95,832.84 223,609.95 3-4 年 1,269,882.33 1.76 634,941.17 634,941.16 4-5 年 1,834,252.50 2.54 1,283,976.75 550,275.75 5 年以上 16,599,793.61 22.94 16,599,793.61 合 计 72,356,619.08 100.00 21,352,482.14 51,004,136.94 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 40,236,479.39 65.41 2,011,823.97 38,224,655.42 1-2 年 833,406.66 1.35 83,340.67 750,065.99 2-3 年 1,329,833.41 2.16 398,950.02 930,883.39 3-4 年 1,890,306.30 3.07 945,153.15 945,153.15 4-5 年 630,428.33 1.03 441,299.83 189,128.50 5 年以上 16,598,454.68 26.98 16,598,454.68 合 计 61,518,908.77 100.00 20,479,022.32 41,039,886.45 说明： ①单项金额重大的应收款项，是指欠款前五名的外部应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项金 额不重大但账龄在 4-5 年及以上的应收款项。 ③欠款前五名金额合计为 33,605,416.90 元，占应收账款期末余额比例为 46.44%；欠款前五名的账龄 为： 账龄 金额 1 年以内 30,320,025.45 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 第 49 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 5 年以上 3,285,391.45 合计 33,605,416.90 ④应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑵ 其他应收款 期末余额 期初余额 类别 占总额比 占总额比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例(%) 例(%) 单项金额重大 4,119,909.95 58.19 1,119,639.85 18,882,696.11 90.19 1,949,059.09 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 318,664.45 4.50 223,065.12 该组合的风险 较大 其他不重大 2,641,468.73 37.31 857,478.82 2,054,047.23 9.81 507,657.83 合 计 7,080,043.13 100.00 2,200,183.79 20,936,743.34 100.00 2,456,716.92 期末余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 865,652.42 12.23 43,282.62 822,369.80 1-2 年 2,458,872.01 34.73 245,887.20 2,212,984.81 2-3 年 752,391.39 10.63 225,717.42 526,673.97 3-4 年 2,084,462.86 29.44 1,042,231.43 1,042,231.43 4-5 年 918,664.45 12.97 643,065.12 275,599.33 5 年以上 合 计 7,080,043.13 100.00 2,200,183.79 4,879,859.34 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 8,396,191.02 40.10 419,809.55 7,976,381.47 1-2 年 9,544,956.15 45.59 954,495.62 8,590,460.53 2-3 年 2,076,931.72 9.92 623,079.52 1,453,852.20 3-4 年 918,664.45 4.39 459,332.23 459,332.22 4-5 年 5 年以上 合 计 20,936,743.34 100.00 2,456,716.92 18,480,026.42 说明： ①单项金额重大的其他应收款，是指欠款前五名的外部其他应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单 第 50 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 项金额不重大但账龄在 4-5 年及以上的其他应收款项。 ③ 欠款前五名金额合计为 4,119,909.95 元，占其他应收款期末余额比例为 58.19%；欠款前五名的 账龄为： 账龄 金额 1 年以内 1-2 年 2,345,787.82 2-3 年 610,000.00 3-4 年 564,122.13 4-5 年 600,000.00 5 年以上 合计 4,119,909.95 ④其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,688,205.20 97.50 12,601,201.74 100.00 1-2 年 145,191.13 1.84 2-3 年 52,000.00 0.66 3 年以上 合 计 7,885,396.33 100.00 12,601,201.74 100.00 说明： ①本公司期末账龄超过 1 年以上的预付账款主要系预付材料及工程款。 ②预付款项期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、存货及存货跌价准备 （1）存货 期末余额 期初余额 项 目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 7,413,452.93 1,019,118.23 6,584,416.56 501,781.86 包装物 3,799.81 5,924.81 低值易耗品 2,850,978.65 2,634,488.54 委托加工材料 53,512.21 98,786.23 材料成本差异 -142,772.69 -228,632.39 在产品 2,740,644.92 3,600,718.89 产成品 23,073,013.75 2,111,151.28 23,504,878.00 2,111,151.28 分期发出商品 3,341,723.12 3,341,723.12 合 计 39,334,352.70 3,130,269.51 39,542,303.76 2,612,933.14 第 51 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 原材料 501,781.86 517,336.37 1,019,118.23 产成品 2,111,151.28 2,111,151.28 合 计 2,612,933.14 517,336.37 3,130,269.51 6、固定资产及累计折旧 因合并范围 项目 期初余额 变化而增加 本期增加 本期减少 期末余额 的金额 固定资产原值 房屋及建筑物 81,239,012.41 81,239,012.41 通用设备 61,085,585.79 56,340.00 373,613.85 3,450,795.72 58,064,743.92 专用设备 16,037,518.87 1,772,457.66 306,835.75 17,503,140.78 运输设备 845,619.40 135,999.00 321,462.00 164,827.00 1,138,253.40 办公设备 266,821.00 25,817.00 6,480.00 34,331.00 264,787.00 其他设备 832,937.28 80,179.28 752,758.00 合 计 160,307,494.75 218,156.00 2,474,013.51 4,036,968.75 158,962,695.51 累计折旧 房屋及建筑物 19,367,700.87 2,624,020.20 21,991,721.07 通用设备 41,859,109.58 12,208.53 2,146,413.75 2,962,525.77 41,055,206.09 专用设备 8,376,089.16 2,501,890.94 343,650.30 10,534,329.80 运输设备 373,139.97 23,360.66 114,885.52 104,825.91 406,560.24 办公设备 231,697.43 6,529.07 11,118.82 25,105.54 224,239.78 其他设备 715,936.53 17,486.56 17,169.00 716,254.09 合 计 70,923,673.54 42,098.26 7,415,815.79 3,453,276.52 74,928,311.07 减值准备 房屋及建筑物 通用设备 398,475.01 127,378.62 398,475.01 127,378.62 专用设备 运输设备 64,898.06 64,898.06 办公设备 其他设备 合 计 463,373.07 127,378.62 463,373.07 127,378.62 净 值 88,920,448.14 83,907,005.82 第 52 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 说明： ①固定资产期末余额中用于借款抵押物的 102 工房建筑物、104 工房建筑物、105 工房建筑物、106 工房建筑物账面原值共计 73,148,809.29 元，净值共计 59,247,291.34 元。 ② 截至 2008 年 12 月 31 日公司固定资产中原值共计 81,239,012.41 元的房屋建筑物正在办理过户手 续。 7、在建工程 因合并范围 期初 本期转入 本期其 资金 项目 变化而增加 本期增加 期末余额 余额 固定资产 他减少 来源 的金额 采矿前期建 设工程 4,999,441.88 385,589.53 5,385,031.41 自有 合计 4,999,441.88 385,589.53 5,385,031.41 说明：期末在建工程未出现减值迹象，故未提取在建工程减值准备。 8、无形资产 因合并范围 本期减 剩余摊 项目 取得方式 期初余额 变化而增加 本期增加额 期末余额 少额 销月份 的金额 原价 专有技术使用权 购买 809,790.38 809,790.38 48 个月 采矿权 购买 16,600,000.00 16,600,000.00 合计 809,790.38 16,600,000.00 17,409,790.38 累计摊销额 专有技术使用权 购买 404,885.19 80,979.04 485,864.23 采矿权 购买 合计 404,885.19 80,979.04 485,864.23 无形资产减值 准备累计金额 账面价值 专有技术使用权 购买 404,905.19 323,926.15 采矿权 购买 16,600,000.00 16,600,000.00 合计 404,905.19 16,600,000.00 16,923,926.15 说明： ①本公司子公司陕西鑫地隆矿业有限公司于 2006 年 1 月 25 日与陕西天地矿业有限公司签订《关 于商南县耀岭河钒矿探矿权的合同书》，合同规定陕西天地矿业有限公司将商南县耀岭河钒矿探矿 权转让给陕西鑫地隆矿业有限公司，转让费总额为 1600 万元。截至 2008 年 12 月 31 日陕西鑫地隆 第 53 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 矿业有限公司尚有 100 万元转让费未支付。 陕西鑫地隆矿业有限公司于 2007 年 12 月 17 日取得证号为 6125000710021 的采矿许可证，开采 陕西鑫地隆矿业有限公司耀岭河钒矿，矿区面积为 1.4 平方公里，生产规模为 30 万吨/年。 ②期末无形资产未出现减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 9、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 坏帐准备形成的可抵扣暂时性差异 5,888,166.48 5,630,865.24 存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 782,567.38 653,233.29 固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 31,844.66 115,843.27 合 计 6,702,578.52 6,399,941.80 10、资产减值准备 因企业合 本期减少额 项目 期初余额 本期计提额 期末余额 并抵消 转回 转销 一、坏帐准备 22,935,739.24 274,300.00 1,278,077.10 386,850.41 23,552,665.93 其中：应收账款坏 20,479,022.32 1,260,310.23 386,850.41 21,352,482.14 账准备 其他应收款坏 2,456,716.92 274,300.00 17,766.87 2,200,183.79 账准备 二、存货跌价准备 2,612,933.14 517,336.37 3,130,269.51 其中：产成品 2,111,151.28 2,111,151.28 原材料 501,781.86 517,336.37 1,019,118.23 在产品 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 463,373.07 127,378.62 463,373.07 127,378.62 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 第 54 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合 计 26,012,045.45 274,300.00 1,922,792.09 850,223.48 26,810,314.06 11、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 8,446,420.00 元的应收票据作为质押，取得应付票据 8,446,420.00 元，该应收票据的所有权受到限制；截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以账面原值为 73,148,809.29 元、净值为 59,247,291.34 元的房屋建筑物作为抵押，取得短期借款 48,000,000.00 元，该 房屋建筑物的所有权受到限制。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、用于质押的资产 8,446,420.00 8,446,420.00 应收票据 8,446,420.00 8,446,420.00 其中：银行承兑汇票 7,646,420.00 7,646,420.00 商业承兑汇票 800,000.00 800,000.00 二、用于抵押的资产 73,148,809.29 73,148,809.29 固定资产 73,148,809.29 73,148,809.29 其中：房屋及建筑物原值 73,148,809.29 73,148,809.29 三、其他原因造成所有权受到 限制的资产 合计 73,148,809.29 8,446,420.00 81,595,229.29 12、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 48,000,000.00 53,000,000.00 保证借款 43,460,000.00 9,400,000.00 已贴现未到期银行承兑汇票 10,000,000.00 16,139,000.00 合 计 101,460,000.00 78,539,000.00 说明： 第 55 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 ①本公司以 102、104、105、106 工房建筑物、成都天兴仪表（集团）有限公司以该建筑物对应 的土地使用权以及西林钢铁集团阿城钢铁有限公司为本公司 48,000,000.00 元的短期借款提供抵押及 保证担保。 ②成都通德实业有限公司为本公司 8,460,000.00 元的短期借款提供保证担保。 ③成都天兴仪表（集团）有限公司为本公司 35,000,000.00 元的短期借款提供保证担保。 13、应付票据 项 目 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 43,446,420.00 639,641.00 43,446,420.00 商业承兑汇票 合 计 43,446,420.00 639,641.00 43,446,420.00 14、应付款项 ⑴应付账款 期末余额 期初余额 49,447,817.77 40,784,183.24 说明： ①应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ②应付账款期末余额中三年以上的款项为 1,398,312.27 元，为应付配套厂家材料款，目前上述厂 家与公司已无正常业务往来，公司待进一步清理核实后进行处理。 ⑵预收款项 期末余额 期初余额 3,553,176.44 3,536,434.51 说明： ① 预收款项期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ② 预收款项期末余额中无一年以上大额款项。 ⑶其他应付款 期末余额 期初余额 5,130,316.04 3,717,866.25 说明： ①其他应付款期末余额中包括应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位——成都天 兴仪表（集团）有限公司的款项 338,945.68 元； ②其他应付款期末余额中无三年以上的大额款项。 15、应付职工薪酬 第 56 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴 21,123,158.91 21,123,158.91 职工福利 650,000.00 650,000.00 职工保险、公积金 5,056,078.98 5,056,078.98 其中：1、医疗保险 1,194,626.74 1,194,626.74 2、基本养老保险 3,271,383.61 3,271,383.61 3、年金缴费 4、失业保险 314,643.12 314,643.12 5、工伤保险 195,747.57 195,747.57 6、生育保险 79,677.94 79,677.94 7、其他 住房公积金 工会经费、教育经费 414,423.77 731,505.86 972,759.66 173,169.97 辞退福利 41,314.00 41,314.00 合计 414,423.77 27,602,057.75 27,843,311.55 173,169.97 16、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 -540,164.44 -379,888.65 营业税 608,230.90 609,977.28 企业所得税 872,964.53 872,964.53 城市维护建设税 393,695.62 404,228.81 房产税 111,767.12 111,767.12 个人所得税 1,235,794.02 1,238,395.82 教育费附加 260,445.39 266,680.95 其他 780,288.95 780,288.95 合计 3,723,022.09 3,904,414.81 17、股本 本期变动 本期股份变动情况 期初余额 限售期满 期末余额 配股 债转股 上市流通 一、有限售条件股份 1、发起人股份 82,782,000.00 82,782,000.00 其中：国家持有股份 82,782,000.00 82,782,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 第 57 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 3、内部职工股 4、高管股份 19,996.00 -19,996.00 5、优先股或其他 小计 82,801,996.00 -19,996.00 82,782,000.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 68,398,004.00 19,996.00 68,418,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 无限售条件股份合计 68,398,004.00 19,996.00 68,418,000.00 三、股份总数 151,200,000.00 151,200,000.00 18、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 21,285,143.91 21,285,143.91 其他资本公积 14,641,175.35 14,641,175.35 合 计 35,926,319.26 35,926,319.26 19、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 11,029,227.65 11,029,227.65 任意盈余公积 合 计 11,029,227.65 11,029,227.65 20、未分配利润 期初余额 -103,650,177.08 加：调整 205,725.00 调整后期初余额 -103,444,452.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,818,752.28 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末余额 -100,625,699.80 说明：因合并报表范围变动抵减本公司以前年度计提的坏账准备 274,300.00 元，相应抵减以前 年度计提的递延所得税资产 68,575.00 元，共计影响年初未分配利润增加 205,725.00 元。 第 58 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 21、营业收入、成本 ⑴营业收入明细 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 216,421,538.23 171,455,435.04 其他业务收入 70,430,516.00 9,152,966.69 营业收入合计 286,852,054.23 180,608,401.73 ⑵营业成本明细 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 190,453,416.68 159,016,928.50 其他业务成本 66,467,372.08 8,094,620.16 营业成本合计 256,920,788.76 167,111,548.66 ⑶主营业务收入、成本按业务分部列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 车用部品 193,664,396.59 148,239,989.64 173,654,049.71 142,076,442.30 其他零部件 22,757,141.64 23,215,445.40 16.799,366.97 16,940,486.20 合 计 216,421,538.23 171,455,435.04 190,453,416.68 159,016,928.50 ⑷主营业务收入、成本按地区分布列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 西南地区 98,937,234.86 106,119,864.53 87,097,782.04 98,086,817.37 华南地区 62,315,563.89 25,345,808.33 55,417,762.99 24,078,517.91 华东地区 29,988,075.97 17,476,156.37 27,968,743.45 16,602,348.55 华中地区 12,271,105.95 14,791,890.23 9,112,282.76 13,471,203.29 出口 12,909,557.56 7,721,715.58 10,856,845.44 6,778,041.38 合 计 216,421,538.23 171,455,435.04 190,453,416.68 159,016,928.50 ⑸其他业务收入、成本按业务分部列示 其他业务收入 其他业务成本 类 别 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 销售材料 68,389,384.96 7,485,339.40 65,139,186.08 6,374,388.83 销售废料 1,368,244.89 1,288,282.62 1,210,268.33 1,521,492.04 租金收入 655,087.87 365,807.06 111,734.51 186,673.32 第 59 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 其他 17,798.28 13,537.61 6,183.16 12,065.97 合 计 70,430,516.00 9,152,966.69 66,467,372.08 8,094,620.16 说明：前五名客户销售收入总额为 175,856,917.04 元，占本公司营业收入的 61.31%。 22、营业税金及附加 类 别 计缴标准 本期金额 上期金额 城市建设维护税 流转税的 7% 605,690.29 359,738.60 教育费附加 流转税的 4% 346,108.74 205,564.83 合 计 951,799.03 565,303.43 23、财务费用 类 别 本期金额 上期金额 利息支出 6,853,187.26 4,388,145.79 减：利息收入 1,753,994.72 81,998.99 汇兑净损益 42,650.20 442,987.37 手续费 416,045.19 395,804.90 其他 95,560.00 合计 5,653,447.93 5,144,939.07 24、资产减值损失 类 别 本期金额 上期金额 坏账准备 891,226.69 2,177,464.61 存货跌价准备 517,336.37 1,033,197.69 固定资产减值准备 -335,994.45 合计 1,072,568.61 3,210,662.30 25、营业外收入 类 别 本期金额 上期金额 罚款收入 117.60 200.00 处置固定资产净收入 486,638.81 387,264.45 非货币性交易收益 3,600.00 政府补助 2,805,334.95 2,560,342.57 财产保险赔款 97,659.80 捐赠利得 282,491.40 其他 1,124,724.81 合计 4,796,967.37 2,951,407.02 第 60 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 26、营业外支出 类 别 本期金额 上期金额 处理固定资产净损失 436,355.23 418,691.10 罚款支出 250.00 6,750.00 坏账损失 386,850.41 债务重组损失 14,875.50 捐赠支出 5,000.00 合计 828,455.64 440,316.60 27、所得税费用 类 别 本期金额 上期金额 本期所得税费用 递延所得税费用 -371,211.72 1,015,477.28 合 计 -371,211.72 1,015,477.28 28、收到的其他与经营活动有关的现金 其中：金额较大的项目 项目 本期金额 收成都天兴仪表（集团）有限公司往来款 30,040,000.00 收成都润成物资有限公司往来款 9,147,143.00 合计 39,187,143.00 29、支付的其他与经营活动有关的现金 其中：金额较大的项目 项目 本期金额 销售承包费 3,732,047.80 运费 3,320,944.82 支付成都川通实业有限公司款项 1,097,920.00 合计 8,150,912.62 30、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,773,658.43 -12,691,997.34 加：资产减值准备 1,072,568.61 3,210,662.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产的损失 7,402,136.55 7,212,601.37 无形资产摊销 80,979.04 80,981.04 第 61 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -486,638.81 31,426.65 固定资产报废损失（减：收益） 436,355.23 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 6,991,397.46 4,388,145.79 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） -302,636.72 1,015,477.28 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 207,951.06 1,917,918.24 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,512,847.48 2,754,879.44 经营性应付项目的增加（减：减少） 44,160,702.66 -3,216,845.90 其他 -68,575.00 经营活动产生的现金流量净额 57,755,051.03 4,703,248.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 78,537,380.87 4,926,553.05 减：现金的期初余额 4,926,553.05 6,926,694.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 73,610,827.82 -2,000,141.52 （2）当期取得或处置子公司的有关信息 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1、取得子公司及其他营业单位的价格 16,000,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,000,000.00 减: 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 162,951.38 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 837,048.62 4、取得子公司的净资产 22,857,143.00 流动资产 10,007,094.38 非流动资产 21,775,499.62 流动负债 8,925,451.00 第 62 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位的现金和现金等价物 减: 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收款项 ⑴ 应收账款 期末余额 期初余额 类 别 占总额比 占总额比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例(%) 例(%) 单项金额重大 33,605,416.90 46.44 4,801,392.72 23,718,683.23 38.55 4,294,891.04 单项金额不重大 但按信用风险特 15,148,654.66 20.94 14,598,378.91 13,890,215.92 22.58 13,727,478.31 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 23,602,547.52 32.62 1,952,710.51 23,910,009.62 38.87 2,456,652.97 合 计 72,356,619.08 100.00 21,352,482.14 61,518,908.77 100.00 20,479,022.32 期末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 49,907,740.38 68.97 2,495,387.02 47,412,353.36 1-2 年 2,425,507.47 3.35 242,550.75 2,182,956.72 2-3 年 319,442.79 0.44 95,832.84 223,609.95 3-4 年 1,269,882.33 1.76 634,941.17 634,941.16 4-5 年 1,834,252.50 2.54 1,283,976.75 550,275.75 5 年以上 16,599,793.61 22.94 16,599,793.61 合 计 72,356,619.08 100.00 21,352,482.14 51,004,136.94 第 63 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 40,236,479.39 65.41 2,011,823.97 38,224,655.42 1-2 年 833,406.66 1.35 83,340.67 750,065.99 2-3 年 1,329,833.41 2.16 398,950.02 930,883.39 3-4 年 1,890,306.30 3.07 945,153.15 945,153.15 4-5 年 630,428.33 1.03 441,299.83 189,128.50 5 年以上 16,598,454.68 26.98 16,598,454.68 合 计 61,518,908.77 100.00 20,479,022.32 41,039,886.45 说明：详见有关合并附注说明。 ⑵ 其他应收款 期末余额 期初余额 类别 占总额比 占总额比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例(%) 例(%) 单项金额重大 8,435,909.95 74.48 1,652,239.85 18,882,696.11 90.19 1,949,059.09 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 318,664.45 2.81 223,065.12 该组合的风险 较大 其他不重大 2,571,468.73 22.71 845,228.82 2,054,047.23 9.81 507,657.83 合 计 11,326,043.13 100.00 2,720,533.79 20,936,743.34 100.00 2,456,716.92 期末余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,570,652.42 13.87 78,532.62 1,492,119.80 1-2 年 5,344,872.01 47.19 534,487.20 4,810,384.81 2-3 年 1,407,391.39 12.43 422,217.42 985,173.97 3-4 年 2,084,462.86 18.40 1,042,231.43 1,042,231.43 4-5 年 918,664.45 8.11 643,065.12 275,599.33 5 年以上 合 计 11,326,043.13 100.00 2,720,533.79 8,605,509.34 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 8,396,191.02 40.10 419,809.55 7,976,381.47 1-2 年 9,544,956.15 45.59 954,495.62 8,590,460.53 2-3 年 2,076,931.72 9.92 623,079.52 1,453,852.20 3-4 年 918,664.45 4.39 459,332.23 459,332.22 第 64 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 4-5 年 5 年以上 合 计 20,936,743.34 100.00 2,456,716.92 18,480,026.42 说明： ① 欠款前五名金额合计为 8,435,909.95 元，占其他应收款期末余额比例为 74.48%； 欠款前五名的账龄为： 账龄 金额 1 年以内 740,000.00 1-2 年 5,231,787.82 2-3 年 1,300,000.00 3-4 年 564,122.13 4-5 年 600,000.00 5 年以上 合计 8,435,909.95 ② 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、预付款项 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,678,871.87 98.14 12,601,201.74 100.00 1-2 年 145,191.13 1.86 2-3 年 3 年以上 合 计 7,824,063.00 100.00 12,601,201.74 100.00 3、长期股权投资 （1）长期投资情况 期末余额 期初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 16,000,000.00 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 合 计 16,000,000.00 （2）子公司投资情况 第 65 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 所处 持股比 初始 期初 本期 公司名称 本期增加 期末金额 行业 例 投资额 金额 减少 陕西鑫地隆矿业有限公司 矿业 70% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 说明：本公司于 2006 年 7 月 25 日与成都润成物资有限公司签订《陕西鑫地隆矿业有限公司股权 转让合同》，合同约定本公司受让成都润成物资有限公司持有的陕西鑫地隆矿业有限公司 70%的股权， 双方商定以经审计的陕西鑫地隆矿业有限公司 2006 年 6 月 30 日的净资产 22,857,143.00 元为定价参考基 础，约定转让价格为人民币 16,000,000.00 元。2008 年 6 月 23 日，陕西鑫地隆矿业有限公司在陕西省工商 行政管理局办理完股东变更登记，原股东成都润成物资有限公司变更为本公司。截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司尚有股权转让款 2,545,300.88 元未支付。 4、应付款项 ⑴应付账款 期末余额 期初余额 49,447,817.77 40,784,183.24 ⑵预收款项 期末余额 期初余额 3,553,176.44 3,536,434.51 ⑶其他应付款 期末余额 期初余额 4,090,865.04 3,717,866.25 说明：详见有关合并附注说明。 5、收到的其他与经营活动有关的现金 其中：金额较大的项目 金额 本期金额 收成都天兴仪表（集团）有限公司往来款 30,040,000.00 6、支付的其他与经营活动有关的现金 其中：金额较大的项目 金额 本期金额 销售承包费 3,732,047.80 运费 3,320,944.82 支付成都川通实业有限公司款项 1,097,920.00 合计 8,150,912.62 7、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,594,120.93 -12,691,997.34 加：资产减值准备 1,318,618.61 3,210,662.30 第 66 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、 7,402,136.55 7,212,601.37 生产性生物资产的损失 无形资产摊销 80,979.04 80,981.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -486,638.81 31,426.65 损失（减：收益） 固定资产报废损失（减：收益） 436,355.23 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 6,991,397.46 4,388,145.79 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） -432,724.22 1,015,477.28 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 207,951.06 1,917,918.24 经营性应收项目的减少（减：增加） -18,550,990.48 2,754,879.44 经营性应付项目的增加（减：减少） 49,046,702.66 -3,216,845.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,607,908.03 4,703,248.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 72,608,530.11 4,926,553.05 减：现金的期初余额 4,926,553.05 6,926,694.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,681,977.06 -2,000,141.52 十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方： 经济性质 法定 企业名称 注册地点 与本公司关系 主营业务 或类型 代表人 国家指令性计划的特 种产品设计与制造， 成都天兴仪 摩托车及汽车配件的 成都市龙泉 表(集团)有 控股股东 有限责任公司 李道友 生产、加工；国内贸 驿区十陵镇 易、家电维修、客货 限公司 运输、农副产品生产、 加工、销售 北京市西城 中国南方工 控股股东的控 国有资产的投资、经 区三里河路 全民所有制 徐斌 业集团公司 股股东 营管理 46号 第 67 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 （2） 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 成都天兴仪表（集团）有限公司 71,560,250.00 71,560,250.00 中国南方工业集团公司 12,645,210,000.00 12,645,210,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 成都天兴仪表（集 89,002,000.00 58.86 89,002,000.00 58.86 团）有限公司 （4）其他关联方 企业名称 关联方关系性质 成都通宇车用配件制品有限公司 受同一股东控制 成都天兴山田车用部品有限公司 控股股东的参股公司 成都市兴原工业有限公司 控股股东的参股公司 2、关联方交易 （1） 本公司从关联方购买货物情况 占本期购 占上期同 企业名称 本期金额 货百分比 上期同期金额 期购货百 （%） 分比(%) 成都天兴山田车用部品有限公司 3,012,754.83 1.32 2,281,386.18 1.62 成都通宇车用配件制品有限公司 19,941,757.81 8.71 17,805,439.44 12.68 成都市兴原工业有限公司 28,920,928.57 12.63 22,294,621.93 15.87 合 计 51,875,441.21 22.66 42,381,447.55 30.17 （2） 本公司向关联方销售商品情况 占上期同期 占本期销售 企业名称 本期金额 上期同期金额 销售百分比 百分比(%) (%) 成都天兴仪表（集团）有限公司 55,907.59 0.02 725,514.63 0.40 成都天兴山田车用部品有限公司 16,513,581.41 5.77 13,308,006.89 7.37 成都通宇车用配件制品有限公司 6,695,709.98 2.34 14,216,913.46 7.87 成都市兴原工业有限公司 2,819,526.91 0.99 8,848,465.09 4.90 合 计 26,084,725.89 9.12 37,098,900.07 20.54 （3） 关联方为本公司提供担保情况 第 68 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 企业名称 担保方式 本期金额 上年同期金额 成都天兴仪表（集团）有限公司 抵押担保 48,000,000.00 53,000,000.00 成都天兴仪表（集团）有限公司 保证担保 35,000,000.00 （4） 其他 ①支付土地租赁费 企业名称 本期金额 上年同期金额 成都天兴仪表（集团）有限公司 371,283.04 371,283.04 ②支付商标使用费 企业名称 本期金额 上年同期金额 成都天兴仪表（集团）有限公司 300,000.00 300,000.00 ③支付社会保险费 企业名称 本期金额 上年同期金额 成都天兴仪表（集团）有限公司 5,092,079.10 5,928,055.89 ④支付动力费 企业名称 本期金额 上年同期金额 成都天兴仪表（集团）有限公司 3,474,008.07 3,102,143.16 ⑤收取房屋租赁费 企业名称 本期金额 上年同期金额 成都天兴仪表（集团）有限公司 101,472.00 379,044.00 成都市兴原工业有限公司 355,320.00 成都通宇车用配件制品有限公司 198,295.87 3、关联方往来 占该账项 占该账项 科目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 比例(%) 比例(%) 应收账款 成都天兴山田车用部品有限公司 2,669,555.05 3.69 3,159,554.56 0.51 预付款项 成都市兴原工业有限公司 3,527,677.15 15.41 6,322,220.88 50.17 应付账款 成都通宇车用配件制品有限公司 60,874.99 0.12 其他应付款 成都天兴仪表（集团）有限公司 327,145.68 3.62 1,713,602.33 46.09 预收款项 成都通宇车用配件制品有限公司 268,724.74 7.60 十一、非经常性损益 本公司本年度归属于母公司所有者的净利润为 2,818,752.28 元，扣除非经常性损益后为 -158,756.52 元，本年度非经常性损益明细如下： 第 69 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 项目 本期发生额 处置固定资产的收益 50,283.58 各种形式的政府补贴 2,805,334.95 其他营业外收支项目 1,114,393.20 企业所得税的影响数 -992,502.93 合 计 2,977,508.80 十二、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 本公司无其他重要事项。 第 70 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 成都天兴仪表股份有限公司 财务报表（合并）补充资料 一、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.89% 2.94% 0.0186 0.0186 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -0.16% -0.17% -0.0010 -0.0010 股东的净利润 项目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 2,818,752.28 -12,691,997.34 税后净利润 2,818,752.28 -12,691,997.34 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股东的损 益 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的 变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的 损益 （二）分母： 151,200,000.00 151,200,000.00 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均 151,200,000.00 151,200,000.00 数 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权 平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均 数 （三）每股收益 基本每股收益 0.0186 -0.0839 稀释每股收益 0.0186 -0.0839 第 71 页 成都天兴仪表股份有限公司 二○○八年年度报告 二、 年度间数据变动幅度较大的合并财务报表主要项目说明 期末余额 期初余额 报表项目 变动率 主要变动原因 （本期金额） （上期金额） 货币资金 78,537,380.87 4,926,553.05 1494.16% 销售回款增加及借款增加 预付款项 7,885,396.33 12,601,201.74 -37.42% 采购付款方式变化 其他应收款 4,879,859.34 18,480,026.42 -73.59% 公司完成股权投资进行调账所致 通过企业合并方式纳入合并财务报表的子 无形资产 16,923,926.15 404,905.19 4079.73% 公司使无形资产余额增加 应付票据 43,446,420.00 639,641.00 6692.31% 本期公司采购大量使用银行承兑票据所致 营业收入 286,852,054.23 180,608,401.73 58.83% 公司销售订单增加 营业成本 256,920,788.76 167,111,548.66 53.74% 公司销售订单增加 营业税金及 951,799.03 565,303.43 68.37% 公司内销收入增加 附加 因上期执行新准则将应付福利费余额冲回 管理费用 16,346,108.27 12,306,767.88 32.82% 所致 资产减值损 1,202,568.61 3,210,662.30 -62.54% 因本期收回以前年度款项冲减已提坏帐所致 失 营业外收入 4,796,967.37 2,951,407.02 62.53% 本期公司清理应付款项所致 营业外支出 828,455.64 440,316.60 88.15% 本期公司核销坏账所致 因本期收回以前年度款项冲减已提坏帐导致 所得税费用 -371,211.72 1,015,477.29 -136.56% 递延所得税资产冲回所致 第 72 页