莲花味精(600186)2007年年度报告摘要（修订版）

河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事高君先生，因事未能出席本次会议，委托董事杨立先生全权行使表决权；独立董事杨杜先生， 因事未能出席本次会议，委托独立董事杜军先生全权行使表决权。独立董事李正伦先生，因事未能出 席本次会议，委托独立董事王中杰先生全权行使表决权。 1.3 亚太(集团)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人郑献锋先生，主管会计工作负责人李先进先生及会计机构负责人（会计主管人员）王 书苗女士应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 莲花味精 股票代码 600186 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 河南省项城市莲花大道 18 号 邮政编码 466200 公司国际互联网网址 http://www.chinalotus.com.cn 电子信箱 lianhua@chinalotus.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谢清喜 时祖健 联系地址 河南省项城市莲花大道 18 号 河南省项城市莲花大道 18 号 电话 0394-4298889 0394-4298666 传真 0394-4298899 0394-4298899 电子信箱 lh600186@sina.com a600186@sina.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 2,215,126,364.05 1,875,636,632.46 18.10 1,337,548,798.33 利润总额 39,375,755.11 21,350,610.82 84.42 7,061,483.52 归属于上市公司股东的净利润 27,841,166.49 10,437,274.82 166.75 9,724,125.35 第 1 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东的扣除非经 21,485,181.90 -38,922,612.94 155.20 -21,269,138.13 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 25,822,782.28 9,100,754.57 183.74 83,191,502.56 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 3,798,306,537.92 3,868,008,144.63 -1.80 4,275,077,950.34 所有者权益（或股东权益） 1,613,642,324.53 1,585,801,158.04 1.76 1,944,774,747.27 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.0262 0.0098 166.75 0.011 稀释每股收益 0.0262 0.0098 166.75 0.011 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0202 -0.0366 155.20 全面摊薄净资产收益率 1.73 0.66 增加 1.07 个百分点 0.500 加权平均净资产收益率 1.74 0.53 增加 1.21 个百分点 0.501 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 1.33 -2.45 -1.094 增加 3.78 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 1.34 -1.99 -1.096 增加 3.33 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0243 0.0086 183.74 0.094 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.519 1.493 1.76 2.200 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 772,851.45 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,579,500.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 295,443.87 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,164,876.44 职工福利费冲减管理费用 542,502.48 少数股东非经常性损益 810.35 合计 6,355,984.59 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 转股 他 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 270,822,004 25.50 270,822,004 25.50 3、其他内资持股 108,702,307 10.23 108,702,307 10.23 其中： 境内法人持股 108,702,307 10.23 108,702,307 10.23 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 379,524,311 35.73 379,524,311 35.73 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 682,500,000 64.27 682,500,000 64.27 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 682,500,000 64.27 682,500,000 64.27 份合计 三、股份总数 1,062,024,311 100 0 0 1,062,024,311 100 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 196,287 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 河南省莲花味精集团 国家 11.81 125,409,414 125,409,414 冻结 125,409,414 有限公司 项城市天安科技有限 境内非国有法人 7.37 78,260,870 78,260,870 质押 78,260,870 公司 河南省农业综合开发 国家 6.82 72,434,773 72,434,773 0 公司 中国长城资产管理公 国家 6.72 71,412,600 71,412,600 0 司 北京祥恒科技有限公 境内非国有法人 3.01 32,006,654 32,006,654 冻结 25,000,000 第 3 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 司 李刚 境内自然人 0.49 5,235,627 未知 佛山市顺德区网盈电 未知 0.17 1,769,547 未知 脑科技有限公司 中国银行－万家 180 指 未知 0.12 1,233,730 未知 数证券投资基金 于书琴 境内自然人 0.10 1,070,000 未知 顺德市真美实业发展 未知 0.10 1,040,000 未知 有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李刚 5,235,627 人民币普通股 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 1,769,547 人民币普通股 中国银行－万家 180 指数证券投资基金 1,233,730 人民币普通股 于书琴 1,070,000 人民币普通股 顺德市真美实业发展有限公司 1,040,000 人民币普通股 徐文利 1,000,000 人民币普通股 时惠荣 913,200 人民币普通股 徐硕年 827,000 人民币普通股 边秀军 813,500 人民币普通股 周公礼 791,100 人民币普通股 公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系，本公司未知其余股东之 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 间是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：河南省莲花味精集团有限公司 法人代表：张文成 注册资本：550,000,000 元 成立日期：1997 年 9 月 11 日 主要经营业务或管理活动：经营副食品（不含棉、烟、茧）、保健品（不含药品）、皮革及制品、饲 料、机械设备、仪器仪表及零配件。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：河南省项城市人民政府 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 性 年 任期起止日 年初持 年末持 动 司领取 位或 姓名 职务 可行 已行 期末 别 龄 期 股数 股数 原 的报酬 行权 其他 权股 权数 股票 因 总额(万 价 关联 数 量 市价 元) 单位 领取 2007 年 8 月 郑献 董事 男 44 28 日～2010 是 锋 长 年 8 月 27 日 董 2007 年 8 月 事、 高君 男 44 28 日～2010 35 否 总经 年 8 月 27 日 理 2007 年 8 月 高政 董事 男 56 28 日～2010 是 年 8 月 27 日 董 事、 2007 年 8 月 杨立 常务 男 50 28 日～2010 25 否 副总 年 8 月 27 日 经理 董 2007 年 8 月 李先 事、 男 37 28 日～2010 25 否 进 财务 年 8 月 27 日 总监 董 2007 年 8 月 申宏 事、 男 40 28 日～2010 是 伟 副总 年 8 月 27 日 经理 2007 年 8 月 韩秋 董事 女 45 28 日～2010 是 月 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 独立 杨杜 男 53 28 日～2010 7 否 董事 年 8 月 27 日 王中 独立 2007 年 8 月 男 45 7 否 杰 董事 28 日～2010 第 5 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 李正 独立 男 43 28 日～2010 7 否 伦 董事 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 独立 杜军 男 33 28 日～2010 3 否 董事 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 史克 监事 男 48 28 日～2010 是 龙 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 潘守 监事 男 40 28 日～2010 否 前 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 薛冲 监事 男 50 28 日～2010 是 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 刘成 监事 男 51 28 日～2010 5 否 中 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 于杰 监事 男 36 28 日～2010 5 否 年 8 月 27 日 董事 2007 年 8 月 谢清 会秘 男 35 28 日～2010 25 否 喜 书 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 副总 送 付泳 男 49 28 日～2010 13,000 16,250 25 否 经理 股 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 牛文 副总 男 42 28 日～2010 25 否 中 经理 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 郑德 副总 男 42 28 日～2010 17.5 否 洲 经理 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 副总 武明 男 50 28 日～2010 25 否 经理 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 吴玉 副总 男 48 28 日～2010 25 否 民 经理 年 8 月 27 日 2004 年 8 月 郭保 董事 男 55 28 日～2007 否 亮 年 8 月 27 日 2004 年 8 月 张德 董事 男 49 28 日～2007 否 勇 年 5 月 25 日 2004 年 8 月 王家 独立 女 75 28 日～2007 4 否 勤 董事 年 8 月 27 日 2007 年 5 月 李红 董事 男 50 25 日～2007 是 光 年 8 月 27 日 2004 年 8 月 杨卫 监事 男 39 28 日～2007 5 否 锋 年 8 月 27 日 第 6 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 2004 年 8 月 张党 监事 男 37 28 日～2007 5 否 生 年 8 月 27 日 2004 年 8 月 王继 监事 男 42 28 日～2007 是 学 年 8 月 27 日 2004 年 8 月 副总 送 张震 男 53 28 日～2007 13,000 16,250 25 否 经理 股 年 8 月 27 日 合计 / / / / 26,000 32,500 / 300.5 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 (1)报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司紧紧围绕董事会确定的战略规划，继续深化体制机制改革，完善法人治理结构，强 力开拓国际市场，积极开展清洁生产，推广莲花味道文化，深化环保治理，各项工作进展有条不紊， 生产经营继续保持稳定增长，实现了持续稳定和谐科学发展。 2007 年度公司主要产品有“莲花”牌味精、小麦蛋白（谷朊粉）、淀粉、“六月春”牌中高档食 用面粉、热力和电力。累计实现各类产品销售收入 22.15 亿元,其中生产味精 18.63 万吨，实现收入 16.27 亿元；实现净利润 2784 万元。与去年同期相比，销售总收入上升 18.10%，味精销售收入上升 21.49%，净利润上升 166.75%， 2007 年度公司主导产品味精的产量继续保持着国内味精市场的主导地位。同时，克服了国家取消 味精出口退税等不利因素，巩固了莲花味精国际市场，并实现了莲花“六月春”面粉等系列产品的出 口，增强了公司的盈利能力，实现了公司利润的增长，公司生产经营稳定。 在巩固发展主业的基础上，围绕相关多元化发展目标，根据市场需求趋势，进一步提高盈利能力， 公司调整产品结构，积极研发新产品，相继开发出了九品香、高钙味素、石磨面、莲花素食、莲花方 糖、方块鸡精、蜂胶胶囊等系列产品，并已上市销售，目前已取得初步成效，市场反映良好，市场前 景广阔。 2007 年，公司进一步深入开展全员清洁生产活动。公司的工业用水量、用电量、用汽量、物耗成 本明显下降，技术指标、产品质量等全面得到提高，保持了公司在中国味精行业的技术领先地位，刷 新了一些主要味精工艺技术指标。 2007 年，莲花再次入选“中国 500 最具价值品牌”，再次被认定为“2007 中国味精制造行业排头 兵企业”；被中国发酵工业协会评定为发酵行业信誉等级 AAA 企业；被授予 2007 年度中国食品安全年 会“食品安全示范单位”；莲花系列产品“莲花”味精、“袁宫”味精、“六月春”面粉被中国绿色 食品发展中心认证为 A 级绿色食品；顺利通过了中国合格评定国家认可委员会专家对莲花质量检测室 进行的认证评审，公司对产品的检测能力达到了新的高度；公司产品味精、谷朊粉、葡萄糖、鸡精顺 利通过了 HACCP 体系认证；“莲花”以其家喻户晓的品牌，河南第一代名牌标杆的理由上榜“最值得 向世界推荐的十大河南品牌”。 (2)占报告期主营业务收入或主营业务利润 10%以上(含 10%)的行业或产品 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 分行业或分产 入比上 本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 润率 品 年增减 年增减 上年增减（%） (%) （％） （％） 行业 增加 8.22 个百 味精 1,627,005,440.51 1,330,513,257.98 18.22 21.49 14.75 分点 电力、热力 115,074,593.59 92,924,657.79 19.25 -30.82 -37.23 增加 8.24 个百 第 7 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 分点 面粉、谷朊粉、 减少 2.63 个百 267,637,560.56 276,186,086.43 -3.19 20.87 24.04 麸皮 分点 (3)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 分地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(％) 出口业务 236,137,767.53 -35.48 国内业务 1,961,508,537.95 31.67 (4) 主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 216，684，885.80 占采购总额比重 15.51% 前五名销售客户销售金额合计 298,253,327.52 占销售总额比重 13.57% (5)公司资产构成状况 项目 2007 年（元） 2006 年（元） 增减变化(%) 应收票据 34,343,211.22 49,115,717.56 -30.08 在建工程 252,140.31 1,257,287.74 -79.95 应付票据 400,000.00 13,000,000.00 -96.92 预收款项 218,662,728.64 155,722,553.94 40.42 应付利息 121,024,947.47 68,007,660.68 77.96 长期借款 52,400,000.00 104,400,000.00 -49.81 1）应收票据减少的主要原因是本年度采购量增加，票据背书数量增大所致。 2）在建工程减少的主要原因是工程完工决算转入固定资产。 3）应付票据减少的主要原因是期末应付票据到期被承兑。 4）预收款项增加的主要原因是预收客户款的增加。 5）应付利息增加的主要原因是计提银行贷款利息未付。 6）长期借款减少的主要原因是公司与债权人达成协议与银行进行了债务重组。 (6)期间费用及所得税状况 项目 2007 年（元） 2006 年（元） 增减变化(%) 销售费用 92,249,271.14 80,979,740.93 13.92 管理费用 116,112,703.25 97,568,398.48 19.01 财务费用 54,952,912.68 48,332,455.00 13.70 销售费用增加的主要原因是本期收入较上年度有较大幅度增长, 引起销售费用同时增长； 管理费用 增加的主要原因是 2007 年计入管理费用的职工薪酬和固定资产修理费用较上年增加所致；财务费用增 加的主要原因是本年解决了大股东占用资金问题。 (7)现金流量状况 增减变 项目 2007 年（元） 2006 年（元） 化(%) 经营活动产生的现金流量净额 25,822,782.28 9,100,754.57 183.74 投资活动产生的现金流量净额 -8,492,244.86 -5,900,534.92 -43.92 第 8 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 筹资活动产生的现金流量净额 -5,393,583.85 -80,187,474.73 93.27 1）经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本年度销售商品、提供劳务收到的现金增加较多 2）投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是本年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金增加。 3）筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是 06 年度偿还银行贷款较多。 (8)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 河南省项城佳能热 热电 热力、电力供应 12,000 39,204 -322 电有限责任公司 河南莲花面粉有限 面粉专用粉、谷朊 食品加工 10,000 23,925 -1,252 公司 粉、小麦油等 2、对公司未来发展的展望 (1)公司行业的发展前景 从国内看，我国经济社会发展总体形势是好的，但投资增长依然过快，经济增长由偏快转向过热 的趋势尚未缓解，价格上涨、通货膨胀压力加大，经济发展的不确定因素可能会更多。受国内通货膨 胀压力和从紧的货币政策，以及全球经济增长速度放缓等因素影响，我国发酵行业增速将比 2007 年 有所放缓。在这种情况下，国内劳动力、能源和原材料等生产要素成本上升的趋势将是大势所趋，企 业承担社会责任的成本也将不断增加，新一轮价格明显上涨的格局已经出现，上游能源及原材料等投 入品价格上涨幅度高于产品价格涨幅，企业生产经营条件已悄然发生变化，也必将引发行业的新一轮 洗牌重组。面对着世界经济增长减速、宏观调控和成本上升的多重压力，对公司提出了严峻的挑战。 从味精行业的情况来看，味精行业依然竞争激烈，同时国家限制味精行业出口也增加了国内市场的压 力；但由于国家对能耗、环保的要求比较严格，全国产量在 3 万吨以下的味精厂已逐步停产，行业产 能正向具有规模优势、技术优势和品牌优势的企业集中，公司也面临着新的发展机遇。 (2)2008 年度经营计划 1) 认真贯彻“十七大”提出的科学发展观，坚持公司“诚信、合作、和谐、积德”的经营理念， 以人为本，以提高效益为中心，以开拓创新为途径，以清洁生产为手段，以安全、质量、服务为保障， 全面推进企业持续、稳定、健康、和谐发展。 2) 通过进一步推动清洁生产和企业文化建设，落实 OEC 管理措施，加强生产经营管理控制，提高 经营技术指标，最大限度的发挥生产经营潜能，力争达到销售收入、税收、利润、职工收入同步提升， 逐步实现公司综合价值最大化。 3) 推行公司所有产品国际化，全力开拓国际市场，使莲花产品走向世界。 4) 着力发展以味精、鸡精为代表的调味品食品，以谷朊粉为代表的天然植物蛋白食品，以葡萄糖、 麦芽糖醇为代表的低热量糖食品，以高等级面粉为代表的小麦精加工食品，素肉食品，保健食品等六 大盈利产品。 5) 继续推进清洁生产活动，积极推进技术创新，不断提高产品技术含量，增加技术收益。 6) 巩固达标排放的成果，以“节能减排”为目标，在“零排放”的战略历程中取得重要进展，优 化环保产品结构，创造效益最优化和环境最优化，以环保新增效益改善环保设施。 (3) 2008 年公司预计生产味精 18 万吨左右，各类产品销售收入 22 亿元以上，具体见下表： 产品种类 营业收入 营业成本 备注 味精及副产品 1,678,049,572.65 1,426,342,136.75 复合肥 288,000,000.00 244,800,000.00 谷朊粉 128,205,128.21 108,974,358.98 面粉 152,212,389.38 129,380,530.97 电力蒸汽 50,000,000.00 42,500,000.00 第 9 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 合计 2,296,467,090.24 1,951,997,026.70 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经亚太（集团）会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润 27,841,166.49 元，加上年度结 转未分配利润，公司本年度可供股东分配的利润为 158,926,416.85 元。 2007 年度不进行利润分配与资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 由于公司 2007 年度盈利数额不大，根据公司生产经 营情况，从公司长远发展考虑，公司董事会决定 2006 用于补充公司的流动资金。 年度不进行现金利润分配。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 第 10 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 交易金 占同类交易金额的比 交易金额 例 额 例 河南莲花天安食业有限 38,691,814.75 1.74 公司 河南莲花天安食业有限 51,339,454.51 2.32 公司 合计 90,031,269.26 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 河南省莲花味精集团有 57,472,339.25 31,891,827.36 限公司 河南莲花食贸有限公司 1,589,750,185.67 33,110,191.27 河南莲花天安食业有限 594,931,820.78 24,471,260.77 公司 合计 2,242,154,345.70 95,224,125.87 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 57,472,339.25 元，余额 31,891,827.36 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 第 11 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 亚会审字（2008）84 号 河南莲花味精股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南莲花味精股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益 变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 第 12 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵强、秦喜胜 中国郑州 2008 年 4 月 28 日 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 26,147,291.80 28,211,283.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 34,343,211.22 49,115,717.56 应收账款 741,757,778.46 735,789,227.86 预付款项 380,480,694.56 348,763,277.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 473,643,028.41 515,799,362.27 买入返售金融资产 存货 362,113,165.32 282,036,226.82 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,018,485,169.77 1,959,715,095.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 第 13 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 103,108,079.20 102,858,669.72 投资性房地产 6,852,416.89 7,115,108.24 固定资产 1,065,587,743.54 1,182,209,874.28 在建工程 252,140.31 1,257,287.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 575,200,310.64 589,033,098.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 28,820,677.57 25,819,010.84 其他非流动资产 非流动资产合计 1,779,821,368.15 1,908,293,049.32 资产总计 3,798,306,537.92 3,868,008,144.63 流动负债： 短期借款 609,478,680.23 863,809,580.23 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 400,000.00 13,000,000.00 应付账款 509,021,363.31 497,512,974.85 预收款项 218,662,728.64 155,722,553.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 28,897,523.67 25,424,559.92 应交税费 -42,038,177.81 -53,669,618.12 应付利息 121,024,947.47 68,007,660.68 应付股利 其他应付款 392,816,370.93 314,070,757.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 293,928,517.47 293,928,517.47 其他流动负债 流动负债合计 2,132,191,953.91 2,177,806,986.59 非流动负债： 长期借款 52,400,000.00 104,400,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 第 14 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 52,400,000.00 104,400,000.00 负债合计 2,184,591,953.91 2,282,206,986.59 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00 资本公积 306,239,644.49 306,239,644.49 减：库存股 盈余公积 86,451,952.19 82,922,494.20 一般风险准备 未分配利润 158,926,416.85 134,614,708.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,613,642,324.53 1,585,801,158.04 少数股东权益 72,259.48 所有者权益合计 1,613,714,584.01 1,585,801,158.04 负债和所有者权益总计 3,798,306,537.92 3,868,008,144.63 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 11,041,001.85 8,386,334.35 交易性金融资产 应收票据 8,234,000.00 7,440,100.72 应收账款 686,062,844.39 695,153,717.93 预付款项 331,064,334.39 277,441,649.25 应收利息 应收股利 其他应收款 437,629,722.11 491,251,229.02 存货 300,991,700.42 221,840,795.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,775,023,603.16 1,701,513,826.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 302,925,288.36 315,191,511.51 投资性房地产 固定资产 818,860,703.75 912,181,234.44 在建工程 252,140.31 1,257,287.74 第 15 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 540,559,267.02 553,542,046.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 33,985,522.30 30,371,392.94 其他非流动资产 非流动资产合计 1,696,582,921.74 1,812,543,472.79 资产总计 3,471,606,524.90 3,514,057,299.20 流动负债： 短期借款 527,437,280.23 777,827,280.23 交易性金融负债 应付票据 应付账款 377,045,721.54 396,654,588.59 预收款项 153,305,935.35 95,056,744.66 应付职工薪酬 24,111,436.56 21,007,291.77 应交税费 -40,601,397.46 -52,536,298.02 应付利息 96,562,564.39 49,916,749.62 应付股利 其他应付款 397,315,727.68 324,996,265.59 一年内到期的非流动负债 293,928,517.47 293,928,517.47 其他流动负债 流动负债合计 1,829,105,785.76 1,906,851,139.91 非流动负债： 长期借款 47,000,000.00 47,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,000,000.00 47,000,000.00 负债合计 1,876,105,785.76 1,953,851,139.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00 资本公积 306,239,644.49 306,239,644.49 减：库存股 盈余公积 86,451,952.19 82,922,494.20 未分配利润 140,784,831.46 109,019,709.60 所有者权益（或股东权益）合计 1,595,500,739.14 1,560,206,159.29 负债和所有者权益（或股东权益） 3,471,606,524.90 3,514,057,299.20 总计 第 16 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,215,126,364.05 1,875,636,632.46 其中：营业收入 2,215,126,364.05 1,875,636,632.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,184,675,647.91 1,852,759,726.94 其中：营业成本 1,876,985,793.23 1,656,779,926.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,327,412.75 5,846,857.64 销售费用 92,249,271.14 80,979,740.93 管理费用 116,112,703.25 97,568,398.48 财务费用 54,952,912.68 48,332,455.00 资产减值损失 37,047,554.86 -36,747,651.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 249,409.48 57,652.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 249,409.48 57,652.27 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,700,125.62 22,934,557.79 加：营业外收入 10,327,907.94 3,784,210.93 减：营业外支出 1,652,278.45 5,368,157.90 其中：非流动资产处置损失 324,121.10 4,465,244.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,375,755.11 21,350,610.82 减：所得税费用 12,862,329.14 10,913,336.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,513,425.97 10,437,274.82 归属于母公司所有者的净利润 27,841,166.49 10,437,274.82 少数股东损益 -1,327,740.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0262 0.0098 （二）稀释每股收益 0.0262 0.0098 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女 士 母公司利润表 2007 年 1-12 月 第 17 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,592,526,501.36 1,402,654,866.06 减：营业成本 1,298,143,951.68 1,209,833,929.77 营业税金及附加 5,736,126.68 4,497,211.23 销售费用 63,369,917.62 64,464,967.97 管理费用 92,596,997.76 74,652,435.32 财务费用 51,035,147.10 40,937,948.71 资产减值损失 43,262,185.02 -20,571,481.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 249,409.48 57,652.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 249,409.48 57,652.27 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,631,584.98 28,897,506.72 加：营业外收入 9,872,822.46 3,653,127.46 减：营业外支出 1,220,152.97 5,018,833.43 其中：非流动资产处置净损失 4,465,244.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,284,254.47 27,531,800.75 减：所得税费用 11,989,674.62 5,552,287.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,294,579.85 21,979,512.92 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,008,239,420.13 1,527,479,790.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 572,517.07 10,048,417.81 收到其他与经营活动有关的现金 31,955,239.79 37,071,887.11 经营活动现金流入小计 2,040,767,176.99 1,574,600,095.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,654,963,802.96 1,340,504,468.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 第 18 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 146,554,938.88 129,147,883.44 支付的各项税费 74,758,316.41 35,357,302.11 支付其他与经营活动有关的现金 138,667,336.46 60,489,686.77 经营活动现金流出小计 2,014,944,394.71 1,565,499,341.26 经营活动产生的现金流量净额 25,822,782.28 9,100,754.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 51,582.09 75,310.29 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,582.09 75,310.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,543,826.95 5,975,845.21 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,543,826.95 5,975,845.21 投资活动产生的现金流量净额 -8,492,244.86 -5,900,534.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,400,000.00 取得借款收到的现金 30,230,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,487,526.67 筹资活动现金流入小计 1,400,000.00 36,717,526.67 偿还债务支付的现金 3,940,900.00 85,335,151.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,252,683.85 21,954,107.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 9,615,742.71 筹资活动现金流出小计 8,193,583.85 116,905,001.40 筹资活动产生的现金流量净额 -6,793,583.85 -80,187,474.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,536,953.57 -76,987,255.08 加：期初现金及现金等价物余额 15,210,338.23 92,197,593.31 六、期末现金及现金等价物余额 25,747,291.80 15,210,338.23 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 第 19 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,409,254,855.58 703,127,414.70 收到的税费返还 10,048,417.81 收到其他与经营活动有关的现金 20,556,202.71 18,632,239.60 经营活动现金流入小计 1,429,811,058.29 731,808,072.11 购买商品、接受劳务支付的现金 1,147,613,922.08 565,367,151.49 支付给职工以及为职工支付的现金 118,146,486.94 101,560,467.13 支付的各项税费 54,436,362.51 14,992,079.63 支付其他与经营活动有关的现金 99,573,444.54 42,223,794.24 经营活动现金流出小计 1,419,770,216.07 724,143,492.49 经营活动产生的现金流量净额 10,040,842.22 7,664,579.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 66,160.29 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,160.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 4,961,163.59 4,637,066.15 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,961,163.59 5,637,066.15 投资活动产生的现金流量净额 -4,961,163.59 -5,570,905.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,230,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,230,000.00 偿还债务支付的现金 83,902,337.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,424,065.85 20,880,560.41 支付其他与筹资活动有关的现金 9,613,991.88 筹资活动现金流出小计 2,424,065.85 114,396,889.40 筹资活动产生的现金流量净额 -2,424,065.85 -84,166,889.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,655,612.78 -82,073,215.64 加：期初现金及现金等价物余额 8,385,389.07 90,458,604.71 六、期末现金及现金等价物余额 11,041,001.85 8,385,389.07 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士 第 20 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 所有者权益合 减： 风 其 益 计 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上 年年末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 134,614,708.35 1,585,801,158.04 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 134,614,708.35 1,585,801,158.04 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 3,529,457.99 24,311,708.50 72,259.48 27,913,425.97 少以 “－” 号填 列） （一） 27,841,166.49 -1,327,740.52 26,513,425.97 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 第 21 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 27,841,166.49 -1,327,740.52 26,513,425.97 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 1,400,000.00 1,400,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 1,400,000.00 1,400,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 3,529,457.99 -3,529,457.99 配 1．提取 盈余公 3,529,457.99 -3,529,457.99 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 第 22 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 158,926,416.85 72,259.48 1,613,714,584.01 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 少数股东权 所有者权益合 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计 险 他 股 准 备 一、上 年年末 884,000,000.00 890,371,877.94 89,796,253.09 80,606,616.24 18,044,397.24 1,962,819,144.51 余额 加：会 计政策 414,638.61 -9,071,710.18 45,768,768.58 37,111,697.01 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 884,000,000.00 890,786,516.55 80,724,542.91 126,375,384.82 18,044,397.24 1,999,930,841.52 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 178,024,311.00 -584,546,872.06 2,197,951.29 8,239,323.53 -18,044,397.24 -414,129,683.48 少以 “－” 号填 列） （一） 10,437,274.82 10,437,274.82 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 第 23 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 10,437,274.82 10,437,274.82 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -263,975,689.00 -142,546,872.06 -18,044,397.24 -424,566,958.30 减少资 本 1．所有 者投入 -263,975,689.00 -18,044,397.24 -282,020,086.24 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -142,546,872.06 -142,546,872.06 （四） 利润分 2,197,951.29 -2,197,951.29 配 1．提取 盈余公 2,197,951.29 -2,197,951.29 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 442,000,000.00 -442,000,000.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 442,000,000.00 -442,000,000.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 第 24 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 134,614,708.35 1,585,801,158.04 余额 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女 士 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南莲花味精股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 109,019,709.60 1,560,206,159.29 末余额 加：会计政 策变更 前期差错 更正 二、本年年 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 109,019,709.60 1,560,206,159.29 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 3,529,457.99 31,765,121.86 35,294,579.85 “－”号填 列） （一）净利 35,294,579.85 35,294,579.85 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 第 25 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 35,294,579.850 35,294,579.85 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 3,529,457.99 -3,529,457.99 分配 1．提取盈 3,529,457.99 -3,529,457.99 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 140,784,831.46 1,595,500,739.14 末余额 第 26 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年 884,000,000.00 890,371,877.94 80,472,825.89 86,972,694.77 1,941,817,398.60 年末余额 加：会计 414,638.61 251,717.02 2,265,453.20 2,931,808.83 政策变更 前期差错 更正 二、本年 884,000,000.00 890,786,516.55 80,724,542.91 89,238,147.97 1,944,749,207.43 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 178,024,311.00 -584,546,872.06 2,197,951.29 19,781,561.63 -384,543,048.14 少以“－” 号填列） （一）净 21,979,512.92 21,979,512.92 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 21,979,512.92 21,979,512.92 小计 （三）所 有者投入 -263,975,689.00 -142,546,872.06 -406,522,561.06 和减少资 本 1．所有者 -263,975,689.00 -263,975,689.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 第 27 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．其他 -142,546,872.06 -142,546,872.06 （四）利 2,197,951.29 -2,197,951.29 润分配 1．提取盈 2,197,951.29 -2,197,951.29 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 442,000,000.00 -442,000,000.00 内部结转 1．资本公 积转增资 442,000,000.00 -442,000,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 109,019,709.60 1,560,206,159.29 期末余额 公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女 士 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 经公司董事会第三届第 12 次会议决议，公司自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部 2006 年颁布的 企业会计准则。本公司以 2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日。 A、采用追溯调整法的交易和事项 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报告所载各报告期 的财务报表系按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础， 根据《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《财政部关于印发的通知》(财会[2007]14 号)关于“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司 长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算”的规定，按 照追溯调整的原则对上年同期数进行了追溯调整。追溯调整涉及的主要是长期股权投资、递延所得税 资产、未分配利润等项目。调整情况如下： （一）对合并财务报表影响如下： （1）公司所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，由此确认 2006 年 12 月 31 日的 递延所得税资产 25,819,010.84 元，相应调增 2006 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益 25,819,010.84 元，其中调增年初未分配利润 23,237,109.76 元，调增盈余公积 2,581,901.08 元。 （2）追溯调整权益法核算的子公司长期股权投资历年投资损益调整： 执行新准则前，母公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，初始投资时产生的股权投资差额 414,638.61 元属于同一控制下的企业合并转入资本公积（已摊销的股权投资差额 44,110.56 元从未分 配利润转入资本公积，未摊销的股权投资差额 370,528.05 元直接转入资本公积）。 第 28 页 共 29 页 河南莲花味精股份有限公司 2007 年度报告摘要 （3）公司执行新会计准则前编制合并报表时转回的子公司个别报表中属于公司拥有份额的盈余公 积，按照新会计准则的规定不再转回，调整减少盈余公积 6,873,758.89 元。 （二）对母公司财务报表影响如下： (1) 执行新准则前，母公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，初始投资时产生的股权投 资差额 414,638.61 元属于同一控制下的企业合并转入资本公积（已摊销的股权投资差额 44,110.56 元从未分配利润转入资本公积，未摊销的股权投资差额 370,528.05 元直接转入资本公积）。 (2)年初母公司资产负债表中年初长期股权投资损益调整项目-热电公司调减 27,449,200.50 元， 面粉公司调增 16,286,454.41 元,食贸公司调增 3,526,077.52 元，合计调减长期股权投资损益调整项 目 7,636,668.57 元，相应调整了未分配利润科目。因热电公司亏损，公司对热电公司投资计提减值准 备 15,883,003.88 元，因莲花食贸公司亏损,公司对莲花食贸公司投资计提减值准备 1,000,000.00 元， 合计调减长期股权投资 16,883,003.88 元。二者合计调减长期股权投资 24,519,672.45 元。 母公司以上调整合计减少长期股权投资 24,149,144.40 元，调减母公司年初未分配利润 21,734,229.96 元，调减盈余公积 2,414,914.44 元，调增资本公积 370,528.05 元。 (3) 母公司因会计政策变更补提盈余公积 2,449,668.31 元,减少母公司年初未分配利润 2,449,668.31 元。 (4)公司所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法,因计提各项减值准备母公司共计提 递延所得税资产 30,371,392.94 元。调增母公司年初未分配利润 27,334,253.65 元，调增盈余公积 3,037,139.29 元。 除上述事项以外，执行新会计准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 为了谨慎计提坏账准备，本公司自 2007 年 10 月 1 日始，对计提坏账准备的方法由原来的按应收 款项余额 5%计提改为按附注四、7 规定的方法计提，对此变更事项采用了未来适用法，影响当期利润 37,004,841.08 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 报告期内合并财务报表范围没有发生变更。 第 29 页 共 29 页