轴研科技(002046)2008年年度报告

洛阳轴研科技股份有限公司 LUOYANG BEARING SCIENCE &TECHNOLOGY CO.,LTD 2008 年 度 报 告 Annual Report 2009 年 3 月 轴研科技 2008年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 所有董事均亲自出席了本次董事会会议。 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长兼总经理吴宗彦先生、财务负责人俞玮先生、会计 机构负责人（会计主管人员）张岩先生声明：保证公司2008年年度 报告中财务报告的真实、完整。 1 轴研科技 2008年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况 ……………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 5 第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………… 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………… 11 第五节 公司治理结构 ……………………………………………… 18 第六节 股东大会情况简介 …………………………………………27 第七节 董事会报告 … ………………………………………………28 第八节 监事会报告 ………… ………………………………………53 第九节 重要事项 …………………………………………… ………56 第十节 财务报告 ……… ……………………………………………64 第十一节 备查文件 ……………………………………………… ……64 附件：审计报告正文、经审计财务报表及附注………………………65 2 轴研科技 2008年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：洛阳轴研科技股份有限公司 中文缩写：轴研科技 公司法定英文名称：LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：BEARING-SCI&TECH （二）公司法定代表人：吴宗彦 （三）公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 俞 玮 赵祥功 联系地址 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号 电 话 0379—64881139 0379—64881139 传 真 0379—64881518 0379—64881518 电子信箱 stock@zys.com.cn stock@zys.com.cn （四）公司注册地址：河南省洛阳市高新技术开发区丰华路6号 办公地址：河南省洛阳市吉林路1号 邮政编码：471039 公司国际互联网网址：http://www.zys.com.cn 电子信箱：stock@zys.com.cn （五）信息披露报纸名称：《证券时报》 信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：轴研科技 股票代码：002046 （七）公司首次注册登记日期：2001年12月9日 3 轴研科技 2008年年度报告 公司最近一次变更登记日期：2007年12月7日 公司注册登记地点：河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：410000100013148 税务登记号码：410311733861107 组织机构代码：73386110-7 公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司 办公地址： 北京市月坛北街26号恒华国际商务中心A座701室 4 轴研科技 2008年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据（单位：人民币元） 营业利润 38,454,310.89 利润总额 38,525,733.69 归属于上市公司股东的净利润 33,726,357.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,675,648.56 经营活动产生的现金流量净额 19,917,874.08 注：非经常性损益项目（单位：人民币元） 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 66,647.94 2、计入当期损益的政府补助 790,000.00 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -785,225.14 4、所得税影响 -20,713.42 合 计 50,709.38 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 （单位：人民币元） 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 调整前 调整后 营业收入 281,170,677.56 224,693,229.43 25.14% 192,737,669.48 192,737,669.48 利润总额 38,525,733.69 34,848,880.75 10.55% 31,217,647.12 31,217,647.12 归属于上市公司股东 33,726,357.94 35,391,866.93 -4.71% 31,217,647.12 31,661,381.92 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 33,675,648.56 33,253,950.93 1.27% 30,900,832.57 31,344,567.37 的净利润 经营活动产生的现金 19,917,874.08 10,058,930.38 98.01% 27,117,821.92 27,117,821.92 流量净额 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整前 调整后 减 总资产 448,166,309.82 392,796,064.00 14.10% 355,060,398.60 357,066,573.68 所有者权益（或股东 350,888,253.05 326,911,895.11 7.33% 297,313,853.13 299,320,028.18 5 轴研科技 2008年年度报告 权益） 股本 97,500,000.00 97,500,000.00 0.00% 78,000,000.00 78,000,000.00 2、主要财务指标（单位：人民币元） 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 调整前 调整后 基本每股收益 0.35 0.36 -2.78% 0.32 0.32 稀释每股收益 0.35 0.36 -2.78% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.35 0.34 2.94% 0.32 0.32 全面摊薄净资产收益率 9.61% 10.83% -1.22% 10.50% 10.58% 加权平均净资产收益率 9.80% 11.33% -1.53% 10.95% 11.04% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 9.60% 10.17% -0.57% 10.39% 10.47% 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资 9.79% 10.64% -0.85% 10.82% 10.93% 产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.10 100.00％ 0.35 0.35 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整前 调整后 减 归属于上市公司股东的每股净资产 3.60 3.35 7.46% 3.81 3.84 注：净资产收益率的本报告期比上年同期增减数为两期数的差值。 6 轴研科技 2008年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 33,150,000 34.00% 33,150,000 34.00% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 33,150,000 34.00% 33,150,000 34.00% 3、其他内资持股 其中：境内法人 持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件 64,350,000 66.00% 64,350,000 66.00% 股份 1、人民币普通股 64,350,000 66.00% 64,350,000 66.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 97,500,000 100.00% 97,500,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 本年解除 本年增加限 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 售股数 数 中国机械工业集 33,150,000 0 0 33,150,000 股改限售股份 * 团公司 7 轴研科技 2008年年度报告 合计 33,150,000 0 0 33,150,000 － － 注*：该部分股份限售期至2008年11月10日，截至本报告对外披露日，中国机械工业集 团公司未办理该部分股份的解除限售手续，该部分股份目前仍处于限售状态。 （三）证券发行与上市情况 1、到报告期末为止公司前三年历次证券发行和上市情况 无。 2、报告期内公司股份总数及结构变动情况 无。 3、公司现存的内部职工股情况 无。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和主要股东持股情况（单位：股） 股东总数（户） 18303 前10名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 的股份数量 中国机械工业集团公司 国有法人 34.00% 33,150,000 33,150,000 0 洛阳润鑫科技发展有限公司 境内非国有法人 3.69% 3,593,500 0 0 赵谦 境内自然人 1.75% 1,710,098 0 未知 中国建设银行－中小企业板 境内非国有法人 0.95% 930,891 0 未知 交易型开放式指数基金 刘青春 境内自然人 0.47% 457,550 0 未知 余建平 境内自然人 0.41% 400,007 0 未知 夏燕 境内自然人 0.31% 300,416 0 未知 刘国青 境内自然人 0.28% 268,288 0 未知 程相甫 境内自然人 0.27% 266,800 0 未知 周俊峰 境内自然人 0.27% 263,300 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 8 轴研科技 2008年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洛阳润鑫科技发展有限公司 3,593,500 人民币普通股 赵谦 1,710,098 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数 930,891 人民币普通股 基金 刘青春 457,550 人民币普通股 余建平 400,007 人民币普通股 夏燕 300,416 人民币普通股 刘国青 268,288 人民币普通股 程相甫 266,800 人民币普通股 周俊峰 263,300 人民币普通股 毛立川 228,415 人民币普通股 未知公司有限售条件股东以及前十名无限售条件股股 东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 （二）公司控股股东 1、报告期内控股股东变化情况 2008年5月26日，洛阳轴承研究所与中国机械工业集团公司签订《股份划转 协议》，洛阳轴承研究所将其持有的本公司3,315万股股份(股权比例为34％)无 偿划转给中国机械工业集团公司。 2008年9月9日，转让双方完成该部分股份的过户登记手续，过户后，本公 司控股股东变为中国机械工业集团公司，实际控制人仍为国务院国有资产监督 管理委员会，洛阳轴承研究所不再持有本公司股份。 2、现控股股东情况 名称：中国机械工业集团公司 法定代表人：任洪斌 成立日期：1997年1月 法定住所：北京市海淀区丹棱街3号 注册资本：461,797.3万元 9 轴研科技 2008年年度报告 主要经营业务：国机集团的核心业务是国内外大型工程总承包、国际经济 技术合作和机电产品进出口；重要业务有国内外工程项目的可行性研究、技术 咨询、勘探设计、工程监理、项目管理，高新技术和重大装备的研制，科技成 果的商品化，产业化以及机电产品的研制、生产和销售等。 （三）实际控制人 1、国务院国有资产监督管理委员会 公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，国务院国有资产监督 管理委员会为国务院授权代表国家履行出资人职责的机构。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国机械工业集团公司 34% 洛阳轴研科技股份有限公司 （四）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 （五）有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交 序号 可上市交易时间 限售条件 股东名称 条件股份数量 易股份数量 所持股份自获得流通权之 中国机械工业集 1 33,150,000 2008年11月10日 33,150,000 日起36个月内不通过证券 团公司 交易所挂牌出售 注：该部分股份限售期至2008年11月10日，截至本报告对外披露日，中国机械工业集 团公司未办理该部分股份的解除限售手续，该部分股份目前仍处于限售状态。 10 轴研科技 2008年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、本公司董事、监事、高级管理人员的任职情况 年初持股 年末持 变动原 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 数 股数 因 吴宗彦 董事长兼总经理 男 51 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 杨晓蔚 董事 男 51 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 刘祖晴 董事 男 46 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 阮宏来 董事 男 42 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 吴英奎 董事 男 60 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 卢秉恒 独立董事 男 63 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 徐枞巍 独立董事 男 52 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 张趫凡 独立董事 男 69 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 周守华 独立董事 男 44 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 杨仲和 监事会主席 男 48 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 付万君 监事 男 50 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 周怀灵 监事 男 58 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 赵滨海 副总经理 男 47 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 王景华 副总经理 男 45 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 副总经理、 俞 玮 男 45 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 董事会秘书 2、本公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 刘祖晴 中国机械工业集团公司 资本运营部部长 2001年至今 11 轴研科技 2008年年度报告 3、本公司董事、监事及高级管理人员在除股东单位外的其他关联单位的任 职或兼职情况 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 洛阳轴承研究所有限公司 执行董事兼总经理 2008年至今 吴宗彦 洛阳轴研建设开发有限公司 董事 2008年至今 洛阳轴研精密机械有限公司 董事长 2007年至今 杨晓蔚 洛阳轴承研究所有限公司 党委书记、纪委书记、监事 2008年至今 付万君 洛阳轴承研究所有限公司 财务处处长 2001年至今 周怀灵 洛阳轴研建设开发有限公司 监事 2008年至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历以及在除股 东单位及其关联单位外的其他单位任职或兼职情况 1、董事 吴宗彦先生：中国国籍，1957年生，大学本科，1998年进修于英国Warwick 大学制造业战略管理专业，教授级高级工程师，中国机械工业青年科技专家， 享受政府特殊津贴专家。曾获省部级科技进步一等奖一项、二等奖三项、三等 奖一项。历任洛阳轴承研究所工装开发部副部长、部长、副总工程师，中国轴 承工业协会规划委员会副主任，洛阳轴研科技股份有限公司副总经理。现任洛 阳轴承研究所有限公司执行董事兼总经理，本公司董事长兼总经理，本公司控 股子公司洛阳轴研精密机械有限公司董事长。 杨晓蔚先生：中国国籍，1957 年生，工程硕士，教授级高级工程师，中 国机械工业青年科技专家，享受政府特殊津贴专家，中组部直接联系专家。曾 获省部级科技进步一等奖一项、二等奖三项、三等奖二项。历任陕西飞机制造 公司工艺员，洛阳轴承研究所产品开发部副部长、部长、副总工程师、总工程 师等职。现任洛阳轴承研究所有限公司党委书记、纪委书记、监事。兼任全国 滚动轴承标准化技术委员会主任委员，中国轴承工业协会技术委员会秘书长， 国家轴承质量监督检测中心主任。本公司董事。 12 轴研科技 2008年年度报告 刘祖晴先生：中国国籍，1962 年生，大学本科，教授级高级工程师。历 任中国机械工业部行业发展司助理调研员、副处长、中国机械装备（集团）公 司规划发展部副总经理、总经理等职。现任中国机械工业集团公司资本运营部 部长。本公司董事。 阮宏来先生：中国国籍，1966 年生，金融学硕士，经济师。曾任职于国 信证券有限责任公司。现任职于深圳市同盛卓越创业投资有限公司。本公司董 事。 吴英奎先生：中国国籍，1948 年生，大学本科，高级工程师。历任洛阳 轴承集团有限公司技术员、工段长、设备科科长、技术改造办副主任、主任等 职，现任洛阳轴承集团有限公司副总工程师兼技术改造办公室主任（发展规划 部部长）。兼任中国轴承工业规划设计委员会副主任委员。本公司董事。 卢秉恒先生：中国国籍，1945 年生，博士，工程院院士，西安交通大学 教授、博士生导师。为“十五”国家 863 计划先进制造技术与自动化领域专家 委员会专家，国家自然科学基金委员会首届咨询专家。曾获国家科技进步二等 奖、教育部科技进步二等奖。获“做出突出贡献的中国博士学位获得者”、“全 国五一劳动奖章”、“九五国家重点科技攻关计划突出贡献者”等称誉，2001 年获“蒋氏科技成就奖”。历任河南省三门峡中原量仪厂分厂厂长，西安交通 大学讲师、副教授、教授。曾任陕西恒通智能机器有限公司董事长。现任西安 交通大学机械工程学院院长。兼任教育部 RP&M 工程中心负责人，西安瑞特快 速制造工程有限公司董事。本公司独立董事。 徐枞巍先生：中国国籍，1956 年生，管理学硕士，合肥工业大学教授、 博士生导师。多年从事系统工程战略管理、人力资源管理、公共管理、教育管 理、教育技术的教学和研究工作。曾获部级科技成果一等奖一项、二等奖两 项。历任北京航空航天大学校团委书记、党委常委、高等教育研究所所长、党 政办公室主任、副校长。曾任中工国际工程股份有限公司独立董事。现任合肥 工业大学校长。兼任国家 MPA 指导委员会委员，中国高等教育评估研究会副理 事长，中国高等教育教学研究会常务理事。本公司独立董事。 13 轴研科技 2008年年度报告 张趫凡先生：中国国籍，1939 年生，大学学历，高级工程师。历任贵州 虹山轴承总厂技术员、车间副主任、厂长，中国机械基础件成套技术公司常务 副总经理，中国轴承工业协会副秘书长、秘书长、常务理事长。现任中国轴承 工业协会理事长。兼任北京中轴协展览有限公司副董事长，北京中轴协科技信 息有限公司董事长，浙江天马轴承股份有限公司独立董事。本公司独立董事。 周守华先生：中国国籍，1964年生，管理学（会计学）博士，教授，中国 注册会计师。历任中央财经大学会计系教师，北京化工大学讲师、副教授、教 授、会计系副主任、经济管理学院副院长，北京中兴会计师事务所副主任会计 师。曾任中工国际工程股份有限公司独立董事。现任中国会计学会常务副秘书 长、《会计研究》副主编。兼任财政部会计准则咨询专家、北京市注册会计师协 会后续教育专家委员会主任，北京交通大学博士生导师、东南大学兼职教授， 重庆涪陵电力实业股份有限公司、新疆冠农果茸股份有限公司、中远航运股份 有限公司独立董事。本公司独立董事。 2、监事 杨仲和先生：中国国籍，1960年生，大学本科，高级经济师。历任洛阳轴 承研究所党委办公室秘书、办公室副主任、体改办副主任、化工部副部长兼党 支部书记、所工会副主席、主席等职。现任本公司工会主席、监事会主席。 付万君先生：中国国籍，1959年生，大专学历，会计师。历任洛阳轴承研 究所会计员、助理会计师、会计师、财会处副处长等职。现任洛阳轴承研究所 有限公司财会处处长，本公司监事。 周怀灵先生：中国国籍，1951年生，大学本科，高级政工师。历任新疆博 尔塔拉军分区军械修理所所长、北疆军区军械所助理员、乌鲁木齐军区乌苏综 合仓库筹建处副主任、洛阳轴承研究所党委宣传部部长、洛阳轴承研究所纪委 监察处处长等职。本公司监事。 3、高级管理人员 吴宗彦先生：本公司总经理，简历见以上董事部分的介绍。 14 轴研科技 2008年年度报告 赵滨海先生：中国国籍，1961年生，工程硕士，教授级高级工程师，中国 机械工业青年科技专家、河南省优秀青年科技专家、国家国防科技工业有突出 贡献中青年专家。曾获国家科技进步三等奖一项，省部级科技进步一等奖二 项、三等奖二项，国机集团科学技术二等奖二项、三等奖一项。历任洛阳轴承 研究所军品开发部副部长、部长、产品开发部部长兼党支部书记、轴研所副总 工程师兼大型轴承开发部部长等职。现任本公司副总经理。 王景华先生：中国国籍，1963年生，工学硕士，教授级高级工程师。历任 洛阳轴承研究所中小型部部长助理、副部长、部长，洛阳轴研科技股份有限公 司总经理助理兼精密部部长、生产部部长。现任本公司副总经理。 俞玮先生：中国国籍，1963年生，工学（管理）硕士，高级工程师（管理 工程）。历任洛阳轴承研究所生产处副处长、办公室副主任，洛阳轴研科技股份 有限公司上市工作办公室主任、企划证券部部长。现任本公司副总经理、董事 会秘书兼企划证券部部长。 （三）年度报酬情况 1、董事长、总经理、副总经理及总经理助理的薪酬按其工作业绩、职责、 能力，结合市场价值和公司的经营业绩确定，月度按岗位工资取酬，年度按责 任书实施考核奖惩。 2、经股东大会决议，公司每年支付独立董事津贴2万元（税前）/人。另 外，公司负责独立董事因履职而发生的差旅费、办公费等费用。 3、报告期内，在公司领薪的现任董事、监事和高级管理人员的报酬情况。 姓 名 职 务 报酬总额（万元） 杨仲和 监事会主席 21.99 赵滨海 副总经理 21.99 王景华 副总经理 21.99 俞 玮 副总经理、董事会秘书 21.99 合计 87.96 15 轴研科技 2008年年度报告 4、董事长兼总经理吴宗彦先生、董事杨晓蔚先生，监事付万君先生、周怀 灵先生在洛阳轴承研究所有限公司领取报酬，董事刘祖晴先生在公司实际控制 人中国机械工业集团公司领取报酬。 （四）报告期董事、监事选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员 情况 1、董事选举或离任情况 无。 2、监事选举或离任情况 无。 3、高级管理人员聘任或解聘情况 （1）公司财务总监李洪义先生于2008年6月2日辞去其担任的公司财务总监 一职，离职后，李洪义先生将不再在公司工作。 （2）2008年11月20日，经公司第三届董事会2008年第四次临时会议审议， 聘任俞玮先生为公司副总经理。 二、员工情况 1、截止2008年12月31日，本公司员工总数为681人。 2、员工专业结构 专 业 人 数 比 例 生产人员 261 38.32% 技术人员 308 45.23% 销售人员 48 7.05% 财务人员 17 2.50% 行政人员 28 4.11% 生产保障人员 19 2.79% 合 计 681 100% 16 轴研科技 2008年年度报告 3、员工受教育程度 学 历 人 数 比 例 硕士及以上 48 7.05% 大学本科 211 30.98% 大专 97 14.24% 其他 325 47.73% 合计 681 100% 4、公司没有需承担费用的离退休职工。 17 轴研科技 2008年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况及2008年度公司治理专项活动的开展情况 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求， 完善公司法人治理结构，健全公司内部管理制度，规范公司运作。截至报告期 末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《股东大会规范意见》的要求，规范股东大会召集、召开、 表决程序，公司能够平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使 股东权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，也未要求本公司为其或其关 联方提供任何形式的担保和财务资助。公司具有独立的业务和自主经营能力， 在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和 内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司建立了独立董 事制度，现有独立董事四名，比例超过全体董事的三分之一；公司董事会人数 和人员构成符合法律、法规的要求。董事会严格按照《公司法》、《公司章 程》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。公司各位董事能够勤勉尽 责地行使权利，维护公司和股东利益。 18 轴研科技 2008年年度报告 4、关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会人数和 人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履行职责，本着对股东负 责的精神，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责行为的合 法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立绩效评价与激励体系，经营者的收入与企业经营业绩相挂钩。 高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规和公司章程的要求。 6、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访和咨询，公司 能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保公司所有股东能够以平等机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡。与相关利益者积极合作，共同推动公司良性、健康发 展。 （二）2008年度公司治理专项活动的开展情况 1、自2007年公司治理专项活动开展以来的工作和取得的成效 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 要求和河南证监局、深圳证券交易所的具体部署，公司从 2007 年开展了公司 治理专项活动，自活动开展至本报告期末，公司治理专项活动的主要工作内容 和成果分阶段说明如下： （1）2007 年 4 月—10 月。在认真学习关于开展加强公司治理专项活动的 有关文件的基础上，公司制定了工作方案，成立了公司治理专项活动领导小 19 轴研科技 2008年年度报告 组，对内部治理情况进行了逐项自查，并通过热线电话、电子邮件、传真等多 种方式接受了公众评议。 （2）2007 年 9 月。接受河南证监局对我公司的专项检查。 （3）2007 年 10 月－11 月。在总结前段治理专项活动的基础上，形成了 《治理专项活动整改报告》。 （4）2007 年 12 月－2008 年 12 月。针对《治理专项活动整改报告》中需 持续改进性的问题，采取措施予以不断提高和改善。 通过公司治理专项活动的开展，公司治理中存在的一些问题得以识别并改 进，内部控制体系进一步完善，促进了公司治理水平的提升，公司员工的规范 治理意识普遍增强，日常运作的规范程度明显改善。 2、2008年公司治理专项活动开展情况 2008年，公司对上年度治理专项活动中所发现问题的整改情况进行了总 结，在《治理专项活动整改报告》中所列的8项整改事项中，3项限期整改的事 项已整改完毕，其他5项需持续改进事项的整改贯穿于2008年全年，达到了预期 效果。针对需持续改进事项，2008年采取的措施及整改效果总结如下： （1）进一步提高信息披露的主动性意识，加强主动披露信息的完整性、持 续性 措施：持续强化相关人员的培训工作，以提高工作人员的专业水平和胜任 能力。 效果：信息披露工作有明显改善，2007 年度信息披露工作被深交所考核 为“优”。 （2）董事会各专门委员会未充分发挥作用问题 措施：逐步建立对各专门委员会的支持系统，根据各专门委员会的职能， 由公司证券事务部门总协调，相关职能部门与相应专门委员会建立工作联系。 20 轴研科技 2008年年度报告 效果：董事会各专门委员会的作用得以发挥。 （3）股东大会社会公众股东参与度不高问题 措施：重大事件的表决，采取网络投票，并在股东大会召开前发布 1－3 次提示性公告；未采用网络投票的会议，尽可能为意欲参加会议的股东提供便 利。 效果：提高了拟参加股东大会的股东亲自出席表决的可能性。 （4）董事、监事及其他高管人员的培训问题 措施：及时学习证监会、交易所、证监局的最新政策，参加监管部门组织 的培训班。 效果：公司董事、监事、高级管理人员的任职能力和专业素质得到进一步 提高。 （5）深交所提出的“应进一步建立健全内控制度，加强相关制度的执行 力，独立董事、董事各专门委员会以及监事会的职能继续强化，信息披露的及 时性、准确性有待加强”的问题 措施及效果：强化责任追究，保证了相关制度得以严格执行；创造条件， 加强沟通，工作制度化、规范化，使独立董事、董事各专门委员会以及监事会 的职能得以加强；通过持续的培训活动提高工作人员的业务水平，加强工作人 员的责任心，保证了信息披露的及时性、准确性。 二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的 要求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。 公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设， 确保董事会的依法正常运作，同时积极督促股东大会和董事会决议的执行。 21 轴研科技 2008年年度报告 独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大 事项发表独立意见，切实维护了公司和中小股东的利益。报告期内，公司独立 董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项均没有提出异议。 历次董事会会议，未有董事缺席情况，因事未能出席会议的董事，都按规 定委托了其他的董事代为出席。 本公司董事出席董事会会议情况： 是否连续两 应出席次 现场出 以通讯方式参 委托出 缺席次 董事姓名 具体职务 次未亲自出 数 席次数 加会议次数 席次数 数 席会议 吴宗彦 董事长、总经理 8 3 5 0 0 否 杨晓蔚 董事 8 1 5 2 0 否 刘祖晴 董事 8 2 5 1 0 否 阮宏来 董事 8 1 5 2 0 否 吴英奎 董事 8 3 5 0 0 否 周守华 独立董事 8 3 5 0 0 否 卢秉恒 独立董事 8 2 5 1 0 否 徐枞巍 独立董事 8 2 5 1 0 否 张趫凡 独立董事 8 3 5 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有 独立完整的业务和自主经营的能力。 1、 业务方面 公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整，不依赖于股东或其 他关联方。 2、资产方面 公司生产经营使用的工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥 有，主要的生产经营场所为公司独立拥有，部分生产经营场所向轴研所租赁。 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销 售系统。 22 轴研科技 2008年年度报告 3、人员方面 公司在劳动、人事及工资管理方面均保持独立。除公司总经理兼任洛阳轴 承研究所有限公司执行董事兼总经理外，公司的副总经理、财务负责人、董事 会秘书和业务部门负责人均属专职，并在公司领取薪酬，没有在控股股东及其 他股东或其下属企业兼职和领取薪酬的情形。 4、机构方面 公司设立了完善的组织机构，各内部结构独立运作，不存在与控股股东职 能部门之间的从属关系。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门；建立了独立的财务规章制度和独立的财务核算 体系；独立开设银行帐户；独立纳税。 四、内部控制制度的建立和健全情况 1、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 报告期内，公司根据最新的法律、法规以及公司的实际情况，制订了内部 控制制度建立健全的工作计划，主要包括财务管理、信息披露管理、募集资金 管理等方面。 报告期内，根据监管要求并结合公司特点，公司制订了《独立董事年报工 作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《董事、监事、高级管理人员所持本公 司股份及其变动管理制度》，修订了《募集资金使用管理制度》，以上制度的制 订和修订，反应了资本市场的新要求，体现了公司实际工作的需要，完善了公 司内部治理的制度框架，有利于公司的规范运作和长远发展。 2、内部控制检查监督部门的设置情况 审计部为公司内部控制检查监督部门，对董事会负责。 3、董事会对内部控制有关工作的安排 23 轴研科技 2008年年度报告 机构设置：董事会下设审计委员会，指导和监督公司与内控有关工作的开 展，日常执行由公司内部审计部门负责。 控制环境：董事会有责任监督公司治理层维护和保持良好的内部控制环 境。 制度审查：每年度一次，由内部审计部门对公司内部控制制度进行例行审 查，以评估公司内部控制制度的设计是否合理、是否符合外部法律法规的要求 以及制度是否得以有效执行。日常工作中，因外部政策法规的变化，需要对公 司内部控制制度作出修正的，由相关部门作出修订，内部审计部门负责评估修 订后制度的合理性，并监督相关部门是否及时对制度作出修订。 异常应对：若某一环节或某一业务流程出现内部控制失效的情形，内部审 计部门应作出有关失效原因的分析及应对措施，并及时上报审计委员会。 4、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 公司与财务核算相关的内部控制制度已建立完善，这些制度与公司业务特 点和经营规模相适应，并已在公司得到有效执行，合理保证了公司财务报告的 准确、完整和真实。有关的内控制度主要包括《合同管理办法》、《产品入库 管理办法》、《物资采购管理办法》、《生产管理办法》、《借款和各项费用 开支标准及审批程序》、《固定资产管理制度》、《会计业务处理规范》、 《资产减值准备和损失处理内部控制制度》等。 5、内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 是/否/ （如选择否或不适用， 不适用 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 24 轴研科技 2008年年度报告 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担 是 任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审 是 计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对 是 与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具 年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制 度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异 常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作 完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无 是 效，请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 计划于 2009 年度开始 聘请会计师出具鉴证报 告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 不适用 未聘会计师出具鉴证报 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 告 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说 是 明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 不适用 已过保荐期 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计 每季度以通讯方式召开非正式会 划和报告的具体情况 议，审查内部审计部门提交的工 作计划和报告。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 在正常情况下，审计委员会每季 度通过非正式方式与董事会其他 成员沟通内部审计情况，若发现 内部控制存在重大缺陷或重大风 险，则以书面形式向董事会报 告。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明 内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告， 不适用 并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 25 轴研科技 2008年年度报告 （4）说明审计委员会所做的其他工作 指导内部审计部门工作，按年报 工作规程要求在年报工作期间履 行职责。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行 内部审计部门每季度通过电话或 情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 电子邮件的方式向审计委员会汇 报审计计划的执行情况及重大审 计项目的具体情况。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的 审计部门每季度对公司募集资金 对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信 的存款及使用情况进行及时审 息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 核，并向审计委员会提交了正式 审计报告 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 不适用 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息 已按有关规定评价公司与财务报 披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提 告和信息披露事务相关的内部控 交内部控制评价报告 制制度建立和实施的有效性，并 向审计委员会提交了内部控制评 价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划 2009 年 3 月 9 日，在审计委员会 和本年度内部审计工作报告的具体情况 2009 年第一次会议上，审计部门 详细汇报了 2008 年度审计工作 总 结 和 2009 年 度 审 计 工 作 计 划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相 内审工作底稿和报告严格按照公 关规定 司档案管理制度要求编制存档。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 2008 年度，对职工福利费的收支 和使用情况以及公司内部建筑维 修工程进行了审计。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 不适用 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员按公司《经营管理者经济收入分配暂行办法》之规定， 根据年度经营指标完成情况进行业绩考评和奖励。 26 轴研科技 2008年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会：2007年年度股东大会、2008年第 一次临时股东大会，具体情况如下： 1、公司于2008年4月18日召开了2007年年度股东大会，审议通过了以下议 案： 《2007 年度董事会工作报告》 《2007 年度监事会工作报告》 《2007年年度报告及摘要》 《2007年度财务决算报告》 《关于2007年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》 《关于公司日常关联交易的议案》 该 次 大 会 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 4 月 21 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 2、公司于2008年6月20日召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了 以下议案： 《关于修改公司章程部分条款的议案》 该 次 大 会 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 6 月 21 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 27 轴研科技 2008年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 1、总体经营情况概述 2008年度，宏观经济形势错综复杂，下半年始，受国际金融危机影响，公 司面临的外部经营环境持续恶化，部分产品需求市场明显萎缩。公司充分挖掘 和发挥自身竞争实力，根据具体经济形势及时调整经营策略，前三季度以促增 长为重点，第四季度转向以强化现金流量管理、控制经营风险为主，虽然部分 业务未能达到预期目标，但在公司优势业务领域，特种轴承业务保持了稳定， 而民用高端轴承领域取得了较快增长，使得公司在报告期内经营业绩依然稳步 增长，但受所得税费用影响，报告期净利润同比有所减少。 报告期内，公司实现营业总收入28,117.07万元，同比增长25.14%，利润总 额为3,852.57万元，同比增长10.55％，但本报告期所得税费用比去年同期多 529.39万元，使得本报告期净利润比去年同期减少4.71％。 公司目前主要的收入和利润来源为轴承和技术性业务，本年度内轴承业务 收入 15,219.19 万元,同比增长 11.16%，增速稳健；技术性业务收入 3,115.10 万元，同比增长 31.08%，取得较好增长；电主轴本年度内受金融危机影响较 大，未能取得预期发展，实现业务收入 1,750.93 万元，同比减少 8.20%。 其 他 业 务 方 面 ， 轴 承 工 艺 装 备 业 务 收 入 2,791.41 万 元 ， 同 比 减 少 22.26%,，轴承相关材料业务收入 5,155.82 万元，同比增长 525.00%，这两项业 务在公司目前业务构成中属于弱势业务，利润贡献度也小，对公司经营业绩影 响较小。 报告期内，公司探索改革营销管理模式，合理调动资源，增强销售力量， 先后在华东、华北、中南、西南和西北地区设立了九个代理商和六个经销商， 已初步形成了一个贴近市场、有竞争力的营销体系。 28 轴研科技 2008年年度报告 在行业内，公司以综合技术实力强而知名，也以此立足，是公司竞争优势 所在，另外，在公司长期参与军品轴承生产的过程中，也已形成一套严格的质 量保证体系，因此，在对产品质量、技术含量要求高的细分子市场内，比如以 航天为代表的特种轴承领域，公司业务取得长足发展，具有明显的竞争优势。 公司主导产品技术含量高、质量好，具有一定的技术门槛，在中短期内， 被替代的可能性较小，因此，公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性。 2、主要财务指标变动情况及变动原因 2008 年 2007 年 2006 年 金额（万元） 28,117.07 22,469.32 19,273.77 营业收入 同比增减 25.14% 16.58% 13.38% 金额（万元） 3,845.43 3,461.34 3,090.08 营业利润 同比增减 11.10% 12.01% 17.79% 金额（万元） 3,852.57 3,484.89 3,121.76 利润总额 同比增减 10.55% 11.63% 19.85% 归属于上市公司股东 金额（万元） 3,372.64 3,539.19 3,166.14 的净利润 同比增减 -4.71% 11.78% 20.62% 经营活动产生的现金 金额（万元） 1,991.79 1,005.89 2,711.78 流量净额 同比增减 98.01% -62.91% 16.82% 2008 年末 2007 年末 2006 年末 金额（万元） 44,816.63 39,279.61 35,706.66 总资产 同比增减 14.10% 10.01% 8.32% 金额（万元） 35,088.83 32,691.19 29,932.00 所有者权益 同比增减 7.33% 9.22% 9.24% 公司近几年采取稳健发展策略，着重于在发展过程中稳固公司参与市场竞 争的基础和优势，反映在公司主要财务指标上，呈现出逐年小幅增长的趋势。 3、毛利率的变化情况 从 2003－2008 年公司毛利率变化的趋势来看，不考虑 2008 年的情况， 29 轴研科技 2008年年度报告 2003－2007 年公司产品毛利率基本处在 32％左右的水平，比较稳定。2008 年公 司产品毛利率为 29.83％，主要是因为公司轴承相关材料的销售增长较多所致， 该类产品的毛利率较低，其业务收入的快速增长拉低了公司产品的整体毛利率 水平。 公司2003－2008年的毛利率情况 2003年 32.30% 2004年 31.64% 2005年 32.48% 2006年 35.54% 2007年 32.52% 2008年 29.83% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% 4、2008年度公司政府补贴、行业性补贴等非经常性损益情况 递延收益项目 金额 （人民币元） 离子注入技术项目 40,000 加工中心用电主轴及伺服驱动器系统的产业化 450,000 马达驱动机构轴承 200,000 3MZ108 推力球轴承沟道磨床 100,000 合计 790,000 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围 公司主营业务范围为轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关 产品的研究、开发、生产、销售业务。具体产品有特种轴承、精密机床轴承、 电主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等。 2、主营业务分行业、产品和地区情况 （1）按行业分类 主营业务收入 主营业务利润 30 轴研科技 2008年年度报告 行业 主营业务收入 主营业务利润 轴承行业 行业 金额（万元） 24,917.35 所占比重（%） 88.89 金额（万元） 6,770.82 所占比重（%） 80.82 技术性业务 3,115.10 11.11 1,607.30 19.18 合 计 28,032.45 100.00 8,378.12 100.00 （2）按产品分类 主营业务收入 主营业务利润 金额（万元） 所占比重（%） 金额（万元） 所占比重（%） 轴承 15219.19 54.29 4941.67 58.98 技术 3115.10 11.11 1607.30 19.18 电主轴 1750.93 6.25 689.72 8.23 轴承工艺装备 2791.41 9.96 631.10 7.53 轴承相关材料 5155.82 18.39 508.32 6.07 合 计 28032.45 100.00 8378.12 100.00 （3）按地区分类 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 华东 9,223.61 8.70 中南 8,223.99 50.20 华北 3,416.47 11.64 西北 2,971.50 7.13 西南 1,585.67 84.44 东北 1,803.28 123.83 境外 807.94 -13.19 合 计 28,032.45 25.19 （4）占公司营业收入或营业利润总额10%以上的主要行业和主要产品情况 主要行业情况 营 业 收 入营 业 成 本 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 营业利润率比 分行业或分产品 营业利润率 （万元） （万元） 上年增减 上年增减 上年增减 轴承行业 24,917.35 18,146.53 27.17% 24.50% 30.67% -3.44% 技术性业务 3,115.10 1,507.81 51.60% 31.08% 21.73% 3.72% 主要产品情况 轴承 15,219.19 10,277.52 32.47% 11.16% 13.69% -1.50% 31 轴研科技 2008年年度报告 电主轴 1,750.93 1,061.21 39.39% -8.20% -13.03% 3.37% 轴承工艺装备 2,791.41 2,160.30 22.61% -22.26% -29.98% 8.53% 轴承相关材料 5,155.82 4,647.50 9.86% 525.00% 758.61% -24.53% 技术 3,115.10 1,507.81 51.60% 31.08% 21.73% 3.72% 注：营业利润率比上年增减数为本年数和上年数的差值。 3、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较以前报告期间未 发生较大变化。 报告期内公司产品或服务未发生重大变化或调整。 4、主要供应商和客户情况 2008 年 2007 年 2006 年 前 五 名 供 应 商 年 金额（万元） 7,341.81 3,393.72 2958.60 度合计采购情况 占年度采购总金额的比例 43.47% 34.51% 35.30% 预 付 前 五 名 供 应 金额（万元） 650.96 130.74 185.99 商款项年末余额 占公司预付账款总余额的比例 53.66% 22.38% 33.33% 向前 5 名客户年 金额（万元） 5,395.55 5,728.87 4711.84 度销售情况 占年度销售总额的比例 19.19% 25.50% 24.52% 应收前 5 名客户 金额（万元） 1,001.50 788.71 611.18 款项年末余额 占公司应收账款总余额的比例 23.10% 24.47% 23.65% 公司所面对的产品销售市场竞争性较强，在参与市场竞争过程中，公司一 方面通过广泛接触供应商方式，保证公司所需原料、生产设备等的正常采购和 供应；一方面不断拓展客户领域，扩展公司产品应用市场，以降低公司采购和 销售风险。 最近几年，公司向前五名供应商采购比例在34％－45％之间，向前五名客 户的销售比例在19％－26％之间，无论是前五名供应商的采购比例还是前五名 客户的销售比例均维持在相对较低的水平，没有对大的供应商和客户产生依 赖。 32 轴研科技 2008年年度报告 （三）报告期内公司资产构成及期间费用变化情况 1、报告期内公司资产构成同比发生重大变动情况说明 2008年 2007年 项目 占总资产的 占总资产的 同比增减 金额（万元） 金额（万元） （%） 比重（%） 比重（%） 应收款项 5458.13 12.18 4,415.93 11.24 0.94 存货 10542.92 23.52 6,784.27 17.27 6.25 在建工程 509.61 1.14 1,654.52 4.21 -3.07 （1）应收款项占总资产的比重比上年同期增加0.94%,其原因主要是销售收 入增长，公司给予客户的付款政策未发生变化。 （2）存货占总资产的比重比上年同期增加6.25%, 其原因主要是公司销售 规模扩大后, 为满足市场需求增大了安全库存所致。 （3）在建工程占总资产比重比上年同期减少3.07%，主要原因是2008年度 部分在建工程转固所致。 2、报告期内公司核心资产情况 （1）报告期内，公司主要生产厂房、生产设备位于洛阳高新技术开发区 内，其中主要生产厂房为公司所拥有，部分主要生产设备系租用。 （2）报告期内，公司核心资产的盈利能力受到金融危机的负面影响，但未 发生重大不利变化。 （3）报告期内，公司核心资产利用充分。 （4）报告期末，公司核心资产未出现减值迹象。 3、报告期内公司期间费用、所得税等情况 2008 年 2007 年 2006 年 金额（万元） 1171.21 998.67 858.97 销售费用 同比增减 17.28% 16.26% 32.91% 占营业收入的比例 4.17% 4.44% 4.46% 33 轴研科技 2008年年度报告 金额（万元） 3156.54 2702.51 2790.67 管理费用 同比增减 16.80% -3.16% 15.55% 占营业收入的比例 11.23% 12.03% 14.48% 金额（万元） -83.89 -167.81 -211.65 财务费用 同比增减 50.01% 20.71% -121.87% 占营业收入的比例 -0.30% -0.75% -1.10% 金额（万元） 474.39 -55.00 -44.37 所得税费用 同比增减 962.52% -23.95% -121.03% 占营业收入的比例 1.69% -0.24% -0.23% （1）将2004－2008年期间营业收入、营业利润、销售费用、管理费用增长 率列于一张表中，通过对比，销售费用、管理费用的增长比率与营业收入的增 长比率基本保持一致。 营业收入、营业利润、销售费用、管理费用增长率情况 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% -10.00% 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 营业收入 营业利润 销售费用 管理费用 （2）销售费用。随着公司销售规模的扩大，相应的销售费用也在增长，从 近三年销售费用占营业收入的比例看，在销售规模扩大的同时，销售费用得到 合理控制。 （3）管理费用。随着公司规模的增长，管理费用也在持续增加，从近三年 管理费用占营业收入的比例看，该比例呈现出逐年下降的趋势，说明公司在管 理费用的控制方面有所成效。 34 轴研科技 2008年年度报告 （4）财务费用。由于公司资本构成全部为权益性资本，因此公司财务费用 较低，因暂时未使用的募集资金产生利息收入的原因，公司近三年财务费用为 负。 （5）所得税费用。2006、2007年度公司应交所得税为零，在包含递延所得 税的情况下，公司所得税费用为负值。2008年，公司按利润总额的15％缴纳企 业所得税，综合递延所得税因素，公司所得税费用为474.39万元。 （四）报告期公司现金流量的构成情况(单位：人民币万元) 2008年 2007年 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 1,991.79 1,005.89 98.01 经营活动现金流入量 32,078.26 24,388.75 31.53 经营活动现金流出量 30,086.47 23,382.86 28.67 二、投资活动产生的现金流量净额 -1,901.35 -1,908.04 -0.35 投资活动现金流入量 6.38 0.84 659.52 投资活动现金流出量 1,907.73 1,908.88 -0.06 二、筹资活动产生的现金流量净额 -848.76 -182.28 -365.64 筹资活动产生的现金流入量 218.00 601.00 -63.73 筹资活动产生的现金流出量 1,066.76 783.28 36.19 变动原因： （1）经营活动现金净流量比上年同期增加98.01％，主要是因为报告期公 司业务的增长。 （2）筹资活动产生的现金净流量比去年同期减少365.64%, 主要是因为本 报告期分红规模扩大，以及控股子公司洛阳轴研精密机械有限公司吸收少数股 东投资现金同比减少所致。 （五）公司偿债能力 项 目 2008年 2007年 2006年 资产负债率(%) 19.86 15.24 16.17 流动比率 3.76 4.84 4.67 速动比率 2.48 3.60 3.60 35 轴研科技 2008年年度报告 利息保障倍数 - - - 经营活动产生的现金流量净额／负债总额 0.21 0.17 0.47 本公司资产负债率较低，且负债项目全部为非付息债务。在偿债能力上， 公司流动比率、速动比率稳定，且比率较高，始终保持着较好的偿债能力。 （六）公司资产运营能力 项 目 2008年 2007年 2006年 应收账款周转率 8.56 8.92 9.07 存货周转率 2.28 2.44 2.41 总资产周转率 0.67 0.60 0.56 近三年，公司应收账款周转率及存货周转率均有下降趋势，而总资产周转 率在提高。 （七）公司研发投入和自主创新情况 报告期内，公司继续坚持技术创新，在技术研发方面加大投入。本年度共 安排科研课题100项，重点组织实施了国家“十一五”科研支撑计划项目“高 速、精密、重载轴承关键技术研究”、“基于三维CAD的滚动轴承设计分析系 统”等重点项目的研制工作。2008年，公司共申报国家专利80项，其中发明专 利48项，截止2008年末，公司累计申请专利314项，其中发明专利126项，共获 得专利授权163项。 持续的自主创新活动，使公司在业内具有领先的技术研发能力，以此为基 础，公司在以航天为代表的特种轴承领域、精密机床轴承领域、电主轴领域居 于国内领先地位，市场竞争优势明显，特别是在航天用特种轴承及轴承组件的 研制生产方面，经国家权威部门鉴定，公司多个项目达到国际先进水平，为我 国尖端科技领域的发展提供了有力保障。 （八）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司主要的子公司和参股公司有两家，有关情况如下： 1、洛阳轴研精密机械有限公司 36 轴研科技 2008年年度报告 业务性质：轴承工艺装备的研发、生产和销售 主要产品：轴承磨削超精自动生产线、微型台式磨 注册资本：2,380.00万元 实收资本：2,380.00万元 总资产：2,500.35万元 净资产：2,398.17万元 营业收入：917.99万元 净利润：16.13万元 洛阳轴研精密机械有限公司是公司专业化生产轴承工艺设备的业务板块， 于2007年3月28日成立，公司出资1,561.00万元，股权比例为65.59％。该业务 板块承继了本公司在轴承工艺设备领域的研发成果，但所面临的市场竞争较为 激烈，业务要取得突破性发展尚需经过一段时间的经验积累。 2、洛阳轴研科工有限公司 业务性质：普通轴承产品的销售 注册资本：500.00万元 实收资本：500.00万元 总资产：499.32万元 净资产：499.32万元 净利润：－0.68万元 洛阳轴研科工有限公司是公司用来运营普通轴承的业务单位，于2008年11 月19日成立，公司出资500.00万元，股权比例为100.00％。截至2008年12月31 日，该公司尚未正式开展业务。 37 轴研科技 2008年年度报告 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、行业的发展趋势 （1）未来轴承行业将稳步增长，短期内形势较严峻 我国轴承行业经过建国近六十年的建设和发展，已成为世界重要的轴承生 产国，以规模衡量，目前我国的轴承产量和销售收入均居世界第三位，已成为 世界轴承生产大国。 轴承为消耗性的机械基础件，在国民经济各领域中有广泛的应用，除新增 项目和机械产品将拉动轴承需求外，机械产品（如：机床、汽车、火车等）保 有量的增加和利用率的提高都会增加对轴承的消耗，因此行业增速与整体经济 增长速度有密切的联系，我国经济的持续平稳增长，将使轴承行业继续维持发 展趋势，但在目前国际金融危机的影响下，短期内轴承行业将可能面临产能过 剩的局面，行业调整势在难免。 （2）竞争将趋激烈 我国轴承行业生产企业众多，行业集中度低，而且同质化竞争严重，大多 数企业集中在中低端轴承产品领域中，产品技术含量低，生产技术条件差。在 金融危机冲击下世界经济低迷的大背景下，轴承行业外部经营环境恶化，由此 可能导致企业之间的竞争更趋激烈。 （3）技术进步及自主创新能力将可能成为未来轴承企业竞争的主要因素和 重要手段 我国轴承行业整体技术开发实力较弱，高精密高性能的特种专用轴承开发 能力弱，市场短缺，需要大量进口，而且我国轴承行业生产集中度较低，企业 形成不了规模，也制约了我国轴承行业研发实力的提升，因此，我国虽是轴承 大国，但不是轴承强国。 38 轴研科技 2008年年度报告 目前，量大面广的普通轴承产品已成为“红海”，参与企业众多，利润微 薄， 而在高端轴承领域，因存在技术壁垒，为轴承行业的利润区，必然使得具 备实力的厂商择机进入。这一过程，有望推动轴承行业整体技术水平的提高。 2、公司面临的市场竞争格局 我国轴承行业虽然经济规模较大，但多集中于中、低端产品，高端轴承大 量依赖进口。本公司的产品定位于高端轴承领域，在此领域内，技术壁垒较 高，竞争相对有序。 本公司竞争对手主要是国际著名轴承制造商，如瑞典的SKF、日本的NSK和 NTN、德国的FAG以及法国的SNFA等。 （二）公司发展战略及2009年度的经营计划 1、公司目前经营特点 公司脱胎于洛阳轴承研究所，以其固有的技术优势资源和技术开发能力为 基础，形成了目前为特定细分子市场服务的格局。从产品的角度，产品定位于 “高、精、尖、特、专”，品种多，批量小；在生产组织上，则表现为小规模 生产，产品质量高；从产品类别看，则表现为产品类别多，而若干产品类别业 务量不高的局面。 公司目前的业务可分为三个层面，第一个层面是以航天轴承为代表的特种 轴承业务，这个层面的业务以技术开发实力和相配合的生产制造能力为核心竞 争力，市场有较高的壁垒，竞争程度不高，公司优势明显；第二个层面的业务 是以精密机床轴承、电主轴为代表的优势业务，这个层面的业务定位于市场中 的特定子市场，其特点是产品技术水平逊于国外厂商，但价格低，而国内其他 厂商很少能够达到该细分子市场所要求的产品质量和技术含量；第三个层面的 业务为其他尚未在市场上建立起优势的业务，这个层面的业务实力较弱，面临 较为激烈的市场竞争，但这些业务板块能够为第一、二层面的业务提供技术支 持，其存在为公司战略所需。 39 轴研科技 2008年年度报告 2、公司发展战略 加大研发投入，巩固并提升公司的技术优势，是公司长期发展的支撑和依 托，在业务方面，巩固第一层面业务，重点发展第二层面业务，稳定第三层面 业务，使公司业务更多集中于具有高技术壁垒、具有进口替代型特征的细分高 端市场，避开竞争激烈的中、低端市场。 未来几年，公司将借助国家大力扶持国防工业和加快振兴装备制造业的有 利时机，迅速扩大目前在细分市场具有竞争优势产品的市场份额，并积极开发 新产品，以全面提升公司的竞争水平和实力。 3、拟开发的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目等情况 在风力发电设备强劲发展的背景下，风力发电机用轴承在近几年是轴承行 业发展最为迅猛的产品品种，蕴涵着巨大商机。 在大型精密轴承领域，高端市场几乎为国际跨国轴承企业所垄断，受制于 技术问题以及客户的消费惯性，国内企业很少有进入机会，但在风力发电机轴 承市场规模急剧扩大的情况下，单依靠国际跨国轴承企业已无法满足市场需 求，从而为国内优势企业以发展风力发电机轴承为契机，向大型精密轴承高端 产品渗透提供了机会。 本公司认为大型精密轴承领域将成为轴承行业未来几年最具吸引力的细分 子市场，面对市场机遇，本公司拟在该领域扩大公司的业务，建立以风力发电 机轴承、冶金轧机轴承为代表的大型精密轴承产品研发、生产和销售能力，目 前，公司正在与洛阳轴承研究所有限公司进行资产重组，重组完成后，洛阳轴 承研究所有限公司将成为公司的全资子公司，其目前正在实施的“精密型重型 机械轴承产业化项目”将进入本公司体系，本公司将借助此项目进入大型精密 轴承领域，从而在轴承行业未来几年的“利润区”占有一席之地。 4、2008年经营计划完成情况及2009年的经营计划 （1）2008年经营计划的完成情况 40 轴研科技 2008年年度报告 营业收入 总费用成本 2007年度报告披露的2008年经营计划数 2.9亿元 ≤2.4亿元 2008年实际数 2.8亿元 2.4亿元 （2）年度经营计划及经营目标 重点发展优势业务，扩大优势产品在市场中的市场份额，2009年争取实现 营业收入3.20亿元，总费用成本控制在2.75亿元以下。 （3）拟采取的策略和行动 -- 调整市场营销模式，加大市场开发力度，突出重点产品的销售。 -- 以市场需求为导向，加大新产品开发力度，完善现有产品的品种和规 格，提高公司市场竞争力。 -- 加强生产管理，持续改进质量体系，保证产品质量。 -- 投入资源，重点发展大型精密轴承，开拓新的盈利增长点。 （三）为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 2009年主要的资金需求将会在“精密型重型机械轴承产业化项目”的实施 上，若本公司与洛阳轴承研究所有限公司成功重组，则洛阳轴承研究所有限公 司目前正在实施的“精密型重型机械轴承产业化项目”将进入本公司，预计该 项目在2009年至少有1亿元以上的资金需求，2010年至少有2亿元以上的资金需 求，为满足资金需求，公司将在合适的时机以新发股份方式募集资金。 （四）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、金融危机的影响 由美国次贷危机引发的国际金融危机对我国经济、企业经营产生了较大不 利影响，企业面临多年未有的严峻的外部经营环境，随着机床行业的大幅减 产，对我公司的电主轴、精密轴承这两大主要产品的销售造成了明显压力。 对策：第一，继续提高公司产品技术水平，发展优势客户；第二，加强应 收帐款的管理，避免坏帐损失。 41 轴研科技 2008年年度报告 2、市场或业务经营风险 本公司优势产品定位于“高、精、尖、特、专”，服务于特定细分子市 场，产品利润率高，众多轴承生产企业均希望进入本公司市场范围。有两个因 素可能会对公司业务构成威胁，第一个因素是国际跨国轴承集团在中国的本土 化，这会削弱公司产品的成本优势；另一个因素是民营轴承企业的壮大，部分 民营轴承企业在发展到一定规模并具有一定实力后，向高端市场渗透的可能性 大为增加。 对策：第一，在公司目前具有优势的细分市场领域内，加大市场开拓和产 品研发力度，扩大市场份额，争取在不长的时间内确立市场绝对优势地位；第 二，加大研发的投入和产出，缩小与跨国轴承企业的技术差距；第三，加快高 新技术产业化步伐，开拓新的细分市场领域。 3、管理风险 作为由科研院所转制而来的高新技术企业，本公司尚存在经营方式相对滞 后，市场反映灵敏度不够等种种不足，随着公司规模的扩大，管理复杂度会上 升，管理方面存在的不足可能会给公司发展带来风险。 对策：第一，不断完善现代企业制度和法人治理结构，建立科学有效的决 策机制、执行机制和监督机制；第二，完善公司组织机构、管理制度、管理流 程和业务流程等基础架构，提高管理效率；第三，按“分散经营、集中调控” 的原则，理顺公司组织结构和管理关系，理顺内部各部门之间的关系，建立 “责、权、利”相统一、协作有序、责任明确、执行有效的内部机制。 4、核心技术人员不足的风险 本公司为高新技术企业，人才尤其是核心技术人员是公司生存和发展的根 本，是本公司核心竞争力之所在，稳定和壮大科技人才队伍对本公司十分重 要。然而，由于本公司处于我国中西部地区，地域吸引力差，在吸引优秀人才 方面面临很大的困难，优秀科技人才的不足将使本公司在产品开发和保持技术 优势方面受到不利影响。 42 轴研科技 2008年年度报告 对策：第一，建立合理的人力资源管理制度，提供行业内有吸引力的薪酬 水平，做到“感情留人、事业留人、报酬留人”；第二，采取出国培训、内部进 修、在职深造等方式，加强对现有科技人员的培训和学术交流工作，为其创造 良好的工作环境；第三，在稳定现有科研人才队伍的同时，有计划地从外部引 进优秀科技人才，充实科研力量。 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 （一）会计师事务所意见 公司2008年度财务报告经北京兴华会计师事务所审计，出具了标准无保留 意见的审计报告。 （二）会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 1、会计政策变更 报告期内无会计政策变更。 2、会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 3、前期差错更正 报告期内无重大前期差错更正 四、报告期内投资情况 （一）募集资金投资情况 1、募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 募集资金总额 14783.99 本年度投入募集资金总额 384.65 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 9,593.12 变更用途的募集资金总额比例 0 43 轴研科技 2008年年度报告 是否 已变 更项 截至期末累计 截至期末 项目达到 项目可行 截至期末 截至期末 是否达 承诺投资 目 募集资金承 调整后投 本年度投 投入金额与承 投入进度 预定可使 本年度实 性是否发 承诺投入 累计投入 到预计 项目 （含 诺投资总额 资总额 入金额 诺投入金额的 （%）(4) 用状态日 现的效益 生重大变 金额(1) 金额(2) 效益 部分 差额(3)＝2)-(1) ＝(2)/(1) 期 化 变 更） 特种精密 轴承及陶 否 13200.00 13200.00 8050.00 384.65 8032.12 -17.88 99.78% 2008.12 2952.53 是 否 瓷轴承技 改项目 精品球轴 承磨削超 否 1561.00 1561.00 1561.00 0 1561.00 0 100% 2008.06 18.96 否 否 精自动线 合计 — 14761.00 14761.00 9611.00 384.65 9593.12 -17.88 — — 2971.49 — — 精品球轴承磨削超精自动线项目：2008 年度内未达预计收益，主要原因是本年度内受国际金融危 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 机影响，轴承行业资本性投资缩减，对轴承生产设备的需求下降较多，使得公司精品球轴承磨削超 （分具体项目） 精设备的销售及盈利能力受到不利影响。 项目可行性发生重大变化的 无 情况说明 募集资金投资项目实施地点 无 变更情况 2007 年 3 月 9 日，公司 2007 年第三次临时董事会审议通过调整募集资金项目--精品球轴承磨 募集资金投资项目实施方式 削超精自动线项目实施方式暨合资组建洛阳轴研精密机械有限公司的议案，并经 2007 年 3 月 25 日 调整情况 召开的公司 2007 年第二次临时股东大会审议批准，2007 年 3 月 28 日，洛阳轴研精密机械有限公 司注册成立，此项目已在新组建的公司实施。 公司先期投入募集资金项目资金共计 2142.52 万元。先期投入的资金中，银行贷款 2000 万元， 募集资金投资项目 自有资金 142.52 万元。根据公司 2004 年度股东大会决议，上述贷款于 2005 年 6 月 24 日用募集资 先期投入及置换情况 金归还，先期投入的自有资金，从募集资金专户转入公司基本存款户。 用闲置募集资金 无 暂时补充流动资金情况 项目实施出现 无 募集资金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金用途及去向 无 募集资金其他使用情况 无 2、募集资金专户存储情况 报告期内，公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金实 施专户管理，并随时接受保荐代表人的监督。 44 轴研科技 2008年年度报告 截止2008年12月31日，本公司有募集资金专用帐户1个，余额如下： 开 户 行 帐 号 资金余额（万元） 交通银行洛阳分行高新开发区支行 413069100018000287092 5,610.37 3、关于特种精密轴承及陶瓷轴承技改项目的进一步说明 从实体工程角度，截止到 2007 年末，该项目已建成投用，该项目 2008 年 度支出的 384.65 万元资金为工程尾款。从产权及资金使用角度，该项目由两 部分构成，一为轴研科技使用募集资金所形成的资产，一为洛阳轴承研究所有 限公司（以下简称“轴研所”）使用军工拨款所形成的资产。该项目实体资产 构成中，归属于轴研所的资产目前全部为轴研科技以租用形式所使用。 该项目实体资产构成中，归属于轴研所的资产大约在 6000 万元（未经评 估），鉴于目前轴研所和轴研科技正在进行整合的实际情况，在统筹考虑轴研 所和轴研科技整体发展的情况下，计划将该项目实体资产中属于轴研所的部分 通过整合的方式进入轴研科技(发行股份购买资产，具体方案已于 2008 年 11 月 24 日公告，与之相关的股东大会已于 2009 年 2 月 16 日召开)。 公司将根据实际发展情况、轴研所和轴研科技的整合进展情况，在合适的 时间内，对该项目目前所剩余的募集资金作出合理安排，履行必要的决策程 序，并及时公告。 （二）非募集资金投资情况 报告期内公司未进行重大非募集资金投资项目。 五、董事、监事、高级管理人员薪酬情况 2008年度报酬情况 利润总额同比变动 金额（万元） 同比变动 独立董事平均报酬 2.00 0.00％ 10.55% 高级管理人员平均报酬 21.99 6.54％ 2008年度，公司高级管理人员平均报酬增长低于公司利润总额的增长。 45 轴研科技 2008年年度报告 六、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了8次会议，会议情况如下： 1、公司于2008年2月28日召开了2008年第一次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： 《关于修订〈募集资金管理制度〉的议案》 《关于审议〈独立董事年报工作制度〉的议案》 《关于审议〈审计委员会年报工作规程〉的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 2 月 29 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 2、公司于2008年3月26日召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了以 下议案： 《2007年度董事会工作报告》 《2007年度总经理工作报告》 《2007年度报告及摘要》 《2007年度财务决算报告》 《2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案》 《关于公司日常关联交易的议案》 《董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告》 《关于召开2007年度股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 3 月 28 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 46 轴研科技 2008年年度报告 3、公司于2008年4月22日召开了第三届董事会第三次会议，审议通过了 《公司2008年第一季度报告》。本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的 相关规定无须披露董事会决议公告。 4、公司于2008年5月27日召开了2008年第二次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： 《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》 《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的议案》 《关于本次向特定对象发行股份购买资产构成关联交易的议案》 《董事会关于本次交易是否符合第四条规定的审慎判断》 《公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》 《关于同意签署的议案》 《关于提请股东大会批准中国机械工业集团公司免于以要约方式增持公 司股份的议案》 《关于提请股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行股份购买资产 相关事项的议案》 《关于修改公司章程部分条款的议案》 《关于召开公司2008年第一次临时股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 5 月 31 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 5、公司于2008年7月17日召开了2008年第三次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： 《关于独资设立洛阳轴研科工有限公司的议案》 47 轴研科技 2008年年度报告 《关于审议的议案》 《洛阳轴研科技股份有限公司对公司治理专项活动整改报告所列事项整 改情况的说明》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 7 月 18 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 6、公司于2008年7月30日召开了第三届董事会第四次会议，审议通过了以 下议案： 《2008 年半年度报告》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 7 月 31 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 7、公司于2008年10月29日召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了以 下议案： 《2008年第三季度报告》 《关于授权董事长决定向银行申请授信额度的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 10 月 30 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 8、公司于2008年11月20日召开了2008年第四次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： 《关于补充和修订的议案》 《洛阳轴研科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书 （草案）》及摘要 《关于同意公司签署的议案》 48 轴研科技 2008年年度报告 《关于批准本次重组事项有关财务报告和盈利预测报告的议案》 《公司董事会关于本次资产评估相关问题的说明》 《董事会关于本次交易是否符合第四条规定的审慎判断》 《关于聘请公司 2008 年度审计机构的议案》 《关于聘任俞玮先生为公司副总经理的议案》 《关于召开公司 2008 年第二次临时股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 11 月 24 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关 要求履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体如下： 2007年度利润分配方案执行情况：公司于2008年6月4日公布2007年度分红 派息实施公告，向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税）。2008年6月11 日公司利润分配及资本公积金转增股本工作实施完毕。 （三）审计委员会的履职情况汇总报告 1、遵循公司《审计委员会年报工作规程》之规定，审计委员会积极开展 2008年年报审计相关工作，主要内容有： （1）根据公司实际情况，与会计师事务所协商确定了公司2008年度财务报 告审计工作时间安排，并制订了审计工作计划。 （2）在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务报表， 书面意见如下： 49 轴研科技 2008年年度报告 公司报表编制规范，财务信息与内部审计报告一致，真实、准确、完整地 反映了报告期内公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，符合《公司信息 披露制度》的规定。 （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司 财务会计报表，书面意见如下： 注册会计师出具的审计意见恰当，公司2008年度的会计报表编制符合《企 业会计准则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实准确，各 项提留符合有关制度规定，真实、准确、完整地反映了公司的资产状况、经营 成果及现金流量情况，符合《公司信息披露制度》的规定。 （4）在审计过程中，与注册会计师面对面沟通一次，并督促会计师事务所 在约定时限内提交审计报告。 2、对公司年度财务会计报表等事项进行了审议表决。 3、向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下 年度聘任会计师事务所的决议，基本内容如下： （1）基本情况 北京兴华会计师事务所在对公司情况进行必要了解的基础上，与本公司签 订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了2008年度审计的总费用为12万元 人民币，不存在或有收费项目。 会计师事务所审计小组于2009年3月5日进入现场，开始年度审计。审计小 组在完成所有审计程序，取得充分适当的审计证据后，向审计委员会提交了无 保留意见的审计报告。 （2）对会计师事务所及执行情况的评价 独立性评价：北京兴华会计师事务所所有职员未在本公司任职并未获取除 法定审计必要费用外的现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司 之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师 50 轴研科技 2008年年度报告 事务所、审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。本次审计工作会 计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道 德基本原则中关于保持独立性的要求。 专业胜任能力评价：审计小组组成人员具有承办本次审计业务所必需的专 业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注 和职业谨慎性。 （3）对审计范围及出具的审计报告、意见的评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和 具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。北京兴华会计师 事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据 的基础做出的。 （4）关于聘任会计师事务所的意见 北京兴华会计师事务所为本公司提供了较好的审计服务。根据其服务意 识、职业操守和履职能力，在符合国务院国有资产监督管理委员会有关文件规 定的前提下，我们建议优先考虑聘任北京兴华会计师事务所为公司2009年度审 计机构。 （四）薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会依据公司制订的考核办法以及市场可比公司相应职位的 薪酬水平，对公司 2008 年度董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了 审核，认为： 公司2008年度董事、监事和高级管理人员所披露薪酬合理，符合公司内部 业绩考核方法。 五、2008年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 51 轴研科技 2008年年度报告 2008年度利润分配预案： 公司2008年度实现归属于母公司的净利润3372.64万元，加上年初未分配利 润11357.33万元，减去已分配2007年现金股利975.00万元，减去计提的法定公 积金334.04万元，可用于股东分配的利润为13420.92万元。 第三届董事会第六会议审议通过了公司2008年度利润分配预案：鉴于公司 目前正在进行重大资产重组事宜（向国机集团发行股份购买其持有的洛阳轴承 研究所有限公司100％股权），利润分配推迟至2009年中期进行。 公司未提出现金分配，主要考虑到公司目前正在进行重大资产重组事宜 （向国机集团发行股份购买其持有的洛阳轴承研究所有限公司100％股权），若 进行利润分配，将涉及到修改发股价格及发股数量等一系列复杂工作，故将利 润分配推迟至2009年中期进行。 公司未分配利润留待中期分配。 公司前三年现金分红情况（单位：人民币元）： 现金分红金额 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公司所有 （含税） 公司所有者的净利润 者的净利润的比率 2007年 9,750,000.00 35,391,866.93 27.55% 2006年 7,800,000.00 31,661,381.92 24.64% 2005年 7,800,000.00 26,248,226.24 29.72% 六、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，没有变更。 七、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公 司的投资者关系管理工作，在日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与 投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问，并通过网上平台举行年度报 告说明会，这些活动的开展，增进了投资者对公司的了解，维护了投资者的权 益。 52 轴研科技 2008年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 监事会本着对公司和投资者负责的态度，认真履行《公司法》和《公司章 程》赋予的职权，检查公司财务，对董事、经理以及高级管理人员的职务行为 进行合法合规性监督，促进公司各项经营活动的正常开展。报告期内，监事会 成员列席了董事会会议，出席了 2007 年度股东大会、2008 年第一次临时股东 大会，召开了五次监事会会议，具体情况如下： 1、2008 年 3 月 26 日，公司第三届监事会第二次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《2007 年度报告及摘要》、《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度监事会工作报告》、 《公司 2007 年度利润分配及公积金转增股本预 案》。 该次会议决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、2008 年 4 月 22 日，公司第三届监事会第三次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《2008 年第一季度报告》。 本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关规定无须披露决议公 告。 3、2008 年 7 月 30 日，公司第三届监事会第四次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《2008 年度中期报告》及摘要。 该次会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 31 日《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、2008 年 10 月 29 日，公司第三届监事会第五次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《2008 年第三季度报告》。 本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关规定无须披露决议公 53 轴研科技 2008年年度报告 告。 5、2008 年 11 月 20 日，公司第三届监事会第六次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的 议案》。 该次会议决议公告刊登于 2008 年 11 月 24 日《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 二、监事会对 2008 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依法对公司经营运作的情况进行监督，监事会认为公司决策程序符 合法律、法规和《公司章程》的要求，公司建立了较为完善的内部控制制度， 公司董事、经理以及其他高级管理人员认真执行股东大会和董事会决议，在执 行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2008 年度的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监 督、检查和审核，认为公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好，财 务报告真实、完整地反应了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，核查了公司募集资金使用情况，监事会认为：公司募集资金实 际投入项目与承诺投入项目一致，无损害公司股东权益以及造成公司资产流失 的情形。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产的事项。 5、关联交易情况 报告期内，核查了公司关联交易情况。监事会认为：报告期内公司与洛阳 54 轴研科技 2008年年度报告 轴承研究所有限公司发生的日常关联交易均按公平原则进行，决策程序合法， 交易价格公允合理，没有损害公司及其他股东的利益。 6、公司资金占用及担保情况 经核查，监事会认为：报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金 的情况；截止 2008 年 12 月 31 日，没有为控股股东及其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保。 55 轴研科技 2008年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、企业合并事项的简要情况及进程 发行股份购买资产事项的进展情况： 2008年5月27日公司召开第三届董事会2008年第二次临时会议，讨论了向国 机集团发行股份购买其持有的洛阳轴承研究所有限公司100％股权的预案。2008 年11月20日，第三届董事会2008年第四次临时会议召开，审议通过了发行股份 购买资产方案，同意公司向国机集团定向发行1059万股股份，以购买其持有的 轴研所有限公司100％股权（有关详细情况请见2008年11月24日公司刊登于证券 时报和巨潮资讯网的公告），该事项已经2009年2月16日召开的公司2008年第二 次临时股东大会审议通过，目前，相关申请材料已报送至中国证监会，待证监 会审核批准后方能实施。 三、报告期内的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1、接受服务 本公司物业管理及档案管理等综合服务由洛阳轴承研究所有限公司和洛阳 轴研建设开发有限公司提供。报告期内发生金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 洛阳轴承研究所有 物业管理 30.00 100% 受同一控制 限公司 信息档案 15.00 100% 水电暖等动力 洛阳轴研建设开发 同一关键管 系统的维护和 30.00 100% 有限公司 理人员 管理 特种设备管理 2.00 100% 单身职工住宿 8.00 100% 服务 56 轴研科技 2008年年度报告 其他 1.30 100% 合计 86.30 100% 定价原则 按市场定价 2、资产租赁 本公司报告期内租用了洛阳轴承研究所有限公司的部分房产、土地及生产 设备，按双方2002年签订的《房产租赁协议》、《土地使用权租赁协议》以及 2007年签订的《土地使用权租赁补充协议》、《房产租赁补充协议》和2008年签 订的《资产租赁合同》的条款执行，发生金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 房产租赁 65.70 100% 洛阳轴承研究所有 受同一控制 土地租赁 100% 限公司 13.65 设备租赁 519.80 100% 合计 599.15 100% 定价原则 按市场定价 3、提供劳务 本公司为关联方洛阳轴承研究所有限公司提供技术开发劳务，交易按市场 原则定价，交易金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 洛阳轴承研究所 受同一控制 科研项目、技术服务 678.67 21.74% 有限公司 合计 678.67 21.74% 定价原则 按市场定价 2001年12月25日公司与洛阳轴承研究所签订《委托开发综合协议》，洛阳轴 承研究所承诺委托本公司全部或部分参与其承担的军品任务，包括军品及军品 配套任务；承诺在论证申请各类科研项目选择合作伙伴时，优先考虑选择公司 作为合作伙伴参与或联合论证申请。 按照以上协议，本公司预计2009年与洛阳轴承研究所有限公司发生的技术 服务交易金额不超过1500万元，2008年实际发生678.67万元。 57 轴研科技 2008年年度报告 4、销售产品 报告期内本公司向洛阳轴承研究所有限公司销售了部分轴承工艺设备，交 易按市场原则定价，交易金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 洛阳轴承研究所 受同一控 轴承工艺装备 20.09 0.08% 有限公司 制 合计 20.09 0.08% 定价原则 按市场定价 5、其他 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 洛阳轴承研究所 受同一控 轴承产品质量检测、 135.46 100% 有限公司 制 技术服务等 合计 135.46 100% 定价原则 按市场定价 上述关联交易所涉项目皆为公司日常经营所需,预计在一段较长时期内将持 续存在,但这些交易的存在对公司的独立性并未构成影响，公司也没有对上述关 联方形成依赖。 （二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）关联方往来款项余额 2008-12-31 2007-12-31 账项及关联方名称 金额（万元） 占该账项（%） 金额（万元） 占该账项（%） 应付票据－洛轴所 509.04 28.02 0.00 0.00 其他应付款—洛轴所 4.96 1.91 276.53 36.82 应付帐款—轴研建设 41.30 1.50 0.00 0.00 其他应付款-洛轴所主要为代收职工住房水电费、采暖费。 58 轴研科技 2008年年度报告 应付票据－洛轴所为应付洛阳轴承研究所有限公司的资产租赁费、技术服 务费等。 应付账款－轴研建设为应付洛阳轴研建设开发有限公司的综合服务费。 上述款项皆为正常业务往来所形成，未有资金占用情形，对公司经营不会 产生影响。 （五）报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情 况，也未有对外担保事项。 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 北京兴华会计师事务所出具了《关于洛阳轴研科技股份有限公司控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明》，意见如下： “我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2008年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方 面没有发现不一致。除了对贵公司实施2008年财务报表审计时所执行的对关联 交易的相关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程 序。” 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》（证监发[2007]120号）等规定的要求，对公司的对外担保情况和控 股股东及其他关联方占用资金情况进行了必要的了解和核查，相关说明及独立 意见如下： 截止2008年12月31日，公司没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占 用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年12月31日的对外担保、 违规对外担保、关联方占用资金等情况。 四、重大合同履行情况 59 轴研科技 2008年年度报告 1、报告期内，公司没有发生承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的情况。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期或持续到报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项 1、避免同业竞争承诺 为避免同业竞争损害本公司及其他股东利益，公司控股股东中国机械工业 集团公司于2008年5月27日向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，于 2008年11月20日出具《关于避免同业竞争和规范关联交易承诺函》。报告期内 控股股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 备注 中国机械工业集团公司（洛阳轴承 所持股份自获得流通权之日起36个 履行承诺 履约完毕 研究所）* 月内不通过证券交易所挂牌出售 注：2008年9月，洛阳轴承研究所将其持有的本公司34％股份无偿划转于中国机械工业 集团公司。 在本报告期内，上述限售股份持有人均遵守了《上市公司股权分置改革管 理办法》、《中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则》等规定并履行 了在股权分置改革过程中做出的承诺。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 公司聘任北京兴华会计师事务所为本公司2008年度审计机构。 本年度审计费用为12万元。该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连 续年限为3年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 60 轴研科技 2008年年度报告 八、所得税情况 根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方 税务局 2008 年 12 月 31 日下发的《关于认定河南省 2008 年度第一批高新技术 企业的通知》（豫科 [2008]175 号），公司被认定为河南省 2008 年度第一批高 新技术企业，认定有效期 3 年。 按照相关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2008年），公司将执 行15%的企业所得税税率。 九、其他重大事项 序号 披露日期 公告内容 披露报纸 披露网站网址 1 2008年1月31日 2007年度业绩快报 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 董事会2008年第一次临时会 2 2008年2月29日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 关于原限售股份持有人出售 3 2008年3月11日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股份情况的公告 4 2008年3月28日 2007年年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 第三届董事会第二次会议决 5 2008年3月28日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 第三届监事会第二次会议决 6 2008年3月28日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 董事会关于募集资金年度使 7 2008年3月28日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 用情况的专项报告 8 2008年3月28日 日常关联交易公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 关于召开2007年度股东大会 9 2008年3月28日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 通知 关于举行网上年度报告说明 10 2008年4月01日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 会的通知 关于调整募集资金项目实施 11 2008年4月21日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 方式的公告 12 2008年4月23日 2008年第一季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 董事会关于重要事项停牌的 13 2008年5月15日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 公告 董事会关于重要事项进展的 14 2008年5月22日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 公告 关于控股股东所持股权无偿 15 2008年5月31日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 划转给国机集团的公告 董事会2008年第二次临时会 16 2008年5月31日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 关于召开2008年第一次临时 17 2008年5月31日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股东大会的通知 18 2008年5月31日 收购报告书摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 61 轴研科技 2008年年度报告 向特定对象发行股份购买资 19 2008年5月31日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 产暨关联交易预案 关于李洪义先生辞去财务总 20 2008年6月04日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 监职务的公告 21 2008年6月04日 2007年度分红派息实施公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2008年第一次临时股东大会 22 2008年6月21日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 董事会关于公司股权划转获 23 2008年6月28日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 国资委批复的公告 第三届董事会2008年第三次 24 2008年7月18日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 临时会议决议公告 对公司治理专项活动整改报 25 2008年7月18日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 告所列事项整改情况的说明 董事会关于公司拟独资设立 26 2008年7月18日 洛阳轴研科工有限公司的公 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 告 董事、监事和高级管理人员 27 2008年7月18日 所持本公司股份及其变动管 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 理制度 向特定对象发行股份购买资 28 2008年7月22日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 产暨关联交易事项进展公告 董事会关于公司股权划转获 29 2008年7月25日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 证监会批复的公告 30 2008年7月31日 2008年半年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 第三届董事会第四次会议决 31 2008年7月31日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 第三届监事会第四次会议决 32 2008年7月31日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 33 2008年7月31日 2008年半年度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 董事会关于对公司募集资金 34 2008年8月14日 项目实施情况进一步说明的 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 公告 董事会关于公司股权划事项 35 2008年8月26日6 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 过户登记的进展公告 董事会关于公司股权划转事 36 2008年9月11日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 项完成过户登记的公告 董事会关于向特定对象发行 37 2008年10月07日 股份购买资产暨关联交易事 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 项进展情况的公告 38 2008年10月30日 2008年第三季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 第三届董事会第五次会议决 39 2008年10月30日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 董事会关于向特定对象发行 40 2008年11月07日 股份购买资产暨关联交易事 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 项进展情况的公告 第三届监事会第六次会议决 41 2008年11月24日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 关于召开2008年第二次临时 42 2008年11月24日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股东大会的通知 发行股份购买资产暨关联交 43 2008年11月24日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 易报告书摘要（草案） 62 轴研科技 2008年年度报告 第三届董事会2008年第四次 44 2008年11月24日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 临时会议决议公告 发行股份购买资产暨关联交 45 2008年11月24日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 易报告书（草案） 46 2008年11月24日 收购报告书摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 董事会关于延期召开2008年 47 2008年12月17日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 第二次临时股东大会的公告 63 轴研科技 2008年年度报告 第十节 财务报告 审计报告正文、经审计财务报表及附注附后。 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表。 （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规、 公司章程要求查阅时，公司可及时提供。文件存放地：公司证券部。 洛阳轴研科技股份有限公司 法定代表人： 二○○九年三月十九日 64 轴研科技 2008年年度报告 附： （一）审计报告 洛阳轴研科技股份有限公司 2008 年度审计报告 65 轴研科技 2008年年度报告 审 计 报 告 （2009）京会兴审字第 6-69 号 洛阳轴研科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称轴研科技公司） 的财务报表，包括2008年12月31日的合并及母公司资产负债表，2008年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是洛阳轴研科技股份有限公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 66 轴研科技 2008年年度报告 基础。 三、审计意见 我们认为，洛阳轴研科技股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的 规定编制，在所有重大方面公允反映了洛阳轴研科技股份有限公司2008年12月 31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国·北京市 二○○九年三月十九日 67 轴研科技 2008年年度报告 资产负债表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 附注 附注 2008.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2007.12.31 流动资产： 货币资金 七-01 138,884,068.37 146,467,255.59 122,409,460.10 129,267,229.68 交易性金融资产 应收票据 七-02 14,324,061.85 14,766,173.03 14,274,061.85 14,526,173.03 应收账款 七-03 37,805,429.31 27,921,190.33 八-01 37,728,257.42 27,804,916.72 预付款项 七-04 12,130,925.32 5,842,453.58 8,361,775.32 5,686,453.58 应收利息 应收股利 其他应收款 七-05 2,451,827.20 1,471,941.20 八-02 2,118,393.35 1,173,641.20 买入返售金融资产 存货 七-06 105,429,197.34 67,842,667.79 97,792,117.46 63,910,304.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 311,025,509.39 264,311,681.52 282,684,065.50 242,368,718.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八-03 20,610,000.00 15,610,000.00 投资性房地产 固定资产 七-07 108,324,362.72 89,111,534.60 108,374,226.20 89,114,692.94 在建工程 七-08 5,096,084.27 16,545,182.54 5,138,819.31 16,605,254.03 工程物资 固定资产清理 7,006.90 7,006.90 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七-09 18,164,656.34 18,576,941.46 18,164,656.34 18,576,941.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,336,363.98 1,691,175.28 2,183,056.71 1,495,084.58 递延所得税资产 七-10 3,212,326.22 2,559,548.60 3,191,636.68 2,554,536.72 其他非流动资产 非流动资产合计 137,140,800.43 128,484,382.48 157,669,402.14 143,956,509.73 资产总计 448,166,309.82 392,796,064.00 440,353,467.64 386,325,228.48 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张岩 68 轴研科技 2008年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 附注 附注 2008.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2007.12.31 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 七-12 18,164,984.19 2,076,245.57 18,164,984.19 2,076,245.57 应付账款 七-13 27,537,164.87 19,346,368.16 27,429,505.90 18,769,420.16 预收款项 七-14 15,413,100.83 10,269,972.68 15,159,100.83 9,197,276.68 应付职工薪酬 七-15 20,182,512.14 14,392,158.97 20,141,380.49 14,374,940.77 应交税费 七-16 -1,143,849.94 980,783.67 -534,211.17 1,573,078.18 应付利息 0.00 其他应付款 七-17 2,601,608.02 7,521,626.40 2,523,979.81 7,509,684.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 82,755,520.11 54,587,155.45 82,884,740.05 53,500,646.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,670,000.00 1,680,000.00 2,670,000.00 1,680,000.00 非流动负债合计 6,270,000.00 5,280,000.00 6,270,000.00 5,280,000.00 负债合计 89,025,520.11 59,867,155.45 89,154,740.05 58,780,646.20 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 七-18 97,500,000.00 97,500,000.00 97,500,000.00 97,500,000.00 资本公积 七-19 92,679,618.89 92,679,618.89 92,679,618.89 92,679,618.89 减：库存股 盈余公积 七-20 26,499,413.25 23,158,998.72 26,499,413.25 23,158,998.72 未分配利润 七-21 134,209,220.91 113,573,277.50 134,519,695.45 114,205,964.67 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 350,888,253.05 326,911,895.11 351,198,727.59 327,544,582.28 益合计 少数股东权益 8,252,536.66 6,017,013.44 所有者权益合计 359,140,789.71 332,928,908.55 351,198,727.59 327,544,582.28 负债和所有者权益总计 448,166,309.82 392,796,064.00 440,353,467.64 386,325,228.48 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张岩 69 轴研科技 2008年年度报告 利润表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 附注 附注 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 七-22 281,170,677.56 224,693,229.43 八-04 275,744,044.67 216,301,972.84 二、营业总成本 七-22 242,716,366.67 190,079,810.92 八-04 237,695,133.18 181,061,242.65 其中：营业成本 197,286,535.25 151,626,116.45 193,516,482.32 143,416,027.46 营业税金及附加 七-23 1,322,116.65 1,587,000.00 1,285,670.04 1,573,200.83 销售费用 11,712,082.69 9,986,714.88 11,666,414.64 9,943,369.13 管理费用 31,565,363.90 27,025,068.67 30,298,215.13 26,190,464.38 财务费用 -838,868.33 -1,678,136.81 -741,449.63 -1,572,591.88 资产减值损失 七-24 1,669,136.51 1,533,047.73 1,669,800.68 1,510,772.73 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益 （损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益 （损失以“-”号填列） 三、营业利润 38,454,310.89 34,613,418.51 38,048,911.49 35,240,730.19 （亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 七-25 910,655.71 967,949.94 810,655.71 967,949.94 减：营业外支出 七-26 839,232.91 732,487.70 839,232.91 732,487.70 其中：非流动资产处置 9,683.50 9,683.50 损失 四、利润总额（亏损总额 38,525,733.69 34,848,880.75 38,020,334.29 35,476,192.43 以“-”号填列） 减：所得税费用 七-27 4,743,852.53 -549,999.62 4,616,188.98 -548,361.67 五、净利润（净亏损以“- 33,781,881.16 35,398,880.37 33,404,145.31 36,024,554.10 ”号填列） 归属于母公司所有者的 33,726,357.94 35,391,866.93 净利润 少数股东损益 55,523.22 7,013.44 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.36 0.34 0.37 （二）稀释每股收益 0.35 0.36 0.34 0.37 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张岩 70 轴研科技 2008年年度报告 现金流量表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 317,670,015.64 240,605,738.85 310,905,362.69 230,048,522.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,112,592.29 3,281,749.49 2,913,969.24 3,175,876.26 经营活动现金流入小计 320,782,607.93 243,887,488.34 313,819,331.93 233,224,398.77 购买商品、接受劳务支付的现金 222,265,278.50 154,335,447.40 207,845,166.71 138,821,954.71 支付给职工以及为职工支付的现金 46,743,685.01 51,636,805.94 44,882,057.19 51,015,568.58 支付的各项税费 20,417,840.90 15,914,602.11 20,295,287.65 15,882,479.34 支付其他与经营活动有关的现金 11,437,929.44 11,941,702.51 12,989,998.66 11,184,849.32 经营活动现金流出小计 300,864,733.85 233,828,557.96 286,012,510.21 216,904,851.95 经营活动产生的现金流量净额 19,917,874.08 10,058,930.38 27,806,821.72 16,319,546.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 63,833.00 8,385.50 63,833.00 8,385.50 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 63,833.00 8,385.50 63,833.00 8,385.50 购建固定资产、无形资产和其他长 19,077,301.19 19,088,815.47 19,060,831.19 20,929,457.82 期资产支付的现金 投资支付的现金 5,000,000.00 15,610,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,077,301.19 19,088,815.47 24,060,831.19 36,539,457.82 投资活动产生的现金流量净额 -19,013,468.19 -19,080,429.97 -23,996,998.19 -36,531,072.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,180,000.00 6,010,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资受 2,180,000.00 6,010,000.00 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,180,000.00 6,010,000.00 71 轴研科技 2008年年度报告 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 9,750,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 917,593.11 32,845.71 917,593.11 32,845.71 筹资活动现金流出小计 10,667,593.11 7,832,845.71 10,667,593.11 7,832,845.71 筹资活动产生的现金流量净额 -8,487,593.11 -1,822,845.71 -10,667,593.11 -7,832,845.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,583,187.22 -10,844,345.30 -6,857,769.58 -28,044,371.21 加：期初现金及现金等价物余额 146,467,255.59 157,311,600.89 129,267,229.68 157,311,600.89 六、期末现金及现金等价物余额 138,884,068.37 146,467,255.59 122,409,460.10 129,267,229.68 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张岩 72 轴研科技 2008年年度报告 母公司所有者权益变动表（2008 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本（或股 一般风 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 本） 险准备 一、上年末余额 97500000.00 92679618.89 23158998.72 11 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 97500000.00 92679618.89 23158998.72 11 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表 示 3340414.53 20 （一）本年净利润 3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4、其他 上述（一）和（二）小计 3 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 73 轴研科技 2008年年度报告 （四）本年利润分配 3340414.53 -1 1、提取盈余公积 3340414.53 - 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 - 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 97500000.00 92679618.89 26499413.25 13 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 74 轴研科技 2008年年度报告 母公司所有者权益变动表（2007 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配 （或股本） 股 准备 一、上年末余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,77 加：会计政策变更 200,617.50 1,80 前期差错更正 二、本年年初余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89,58 三、本年增减变动金额（减少以“-”） 表示 19,500,000.00 -19,500,000.00 3,602,455.41 24,62 （一）本年净利润 36,02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 36,02 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 75 轴研科技 2008年年度报告 （四）本年利润分配 3,602,455.41 -11,40 1、提取盈余公积 3,602,455.41 -3,60 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -7,80 4、其他 （五）所有者权益内部结转 19,500,000.00 -19,500,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 19,500,000.00 -19,500,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 114,20 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 76 轴研科技 2008年年度报告 合并所有者权益变动表（2008 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本（或 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利 股本） 股 准备 一、上年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,2 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,2 三、本年增减变动金额（减少以“-”） 表示 0.00 0.00 3,340,414.53 20,635,9 （一）本年净利润 33,726,3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 33,726,3 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 77 轴研科技 2008年年度报告 （四）本年利润分配 3,340,414.53 -13,090,4 1、提取盈余公积 3,340,414.53 -3,340,4 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -9,750,0 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 26,499,413.25 0.00 134,209,2 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管 78 轴研科技 2008年年度报告 合并所有者权益变动表（2007 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本（或 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 股 准备 一、上年末余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,778,30 加：会计政策变更 200,617.50 1,805,55 前期差错更正 二、本年年初余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89,583,86 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表 19,500,000.00 -19,500,000.00 3,602,455.41 23,989,41 示 （一）本年净利润 35,391,86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 35,391,86 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 79 轴研科技 2008年年度报告 （四）本年利润分配 3,602,455.41 -11,402,45 1、提取盈余公积 3,602,455.41 -3,602,45 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -7,800,00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 19,500,000.00 -19,500,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 19,500,000.00 -19,500,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,27 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主 80 轴研科技 2008年年度报告 洛阳轴研科技股份有限公司 2008年度财务报表附注 一、 公司基本情况 洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2001 年，本公司系经中国机 械装备(集团)公司国机企规(2001)177 号“关于洛阳轴承研究所改制设立‘洛阳轴研科技股份有 限公司(暂定名)’的批复”的批准，后经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改 （2001）1142 号文件“关于同意设立洛阳轴研科技股份有限公司的批复”批准，以洛阳轴承 研究所（以下简称“洛轴所”）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创 伟业创业投资有限公司等 10 家股东共同发起设立的股份有限公司。本公司 2001 年 12 月 9 日取得洛阳工商行政管理局核发的字“豫工商企 4100001005819”号企业法人营业执照，注册 资本为 9750 万元，法定代表人：吴宗彦，注册地址：洛阳市高新开发区丰华路 6 号。 2005 年 4 月 13 日，经证监会证监发行字[2005]14 号文件核准，并于 2005 年 5 月 18 日 公开发行人民币普通股 2500 万股，发行价格为每股 6.39 元，发行总金额 1.5975 亿元, 募 集资金 1.48 亿元，股本总额变为 6500 万股。公司于 2005 年 5 月 26 日深圳证券交易所正 式挂牌上市，股票代码为 002046，股票简称“轴研科技”。 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 5 月 15 日通过决议，以 2005 年 12 月 31 日股份总 额 6500 万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，合计 转增股份 1300 万股，总股本变更为 7800 万股，并由华证会计师事务所有限公司于 2006 年 5 月 31 日出具了华证验字[2006]第 10 号验资报告。2006 年 8 月 26 日已完成工商注册变更 登记。2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 29 日通过决议，以 2006 年 12 月 31 日股份总额 7800 万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2.5 股的比例转增股本，共转 增股份 1950 万股，总股本变更为 9750 万股。2008 年 5 月，洛阳轴承研究所与中国机械工 业集团公司签署股份划转协议，洛阳轴承研究所将其持有的本公司 34%的股权无偿划转于 中国机械工业集团公司，并于 2008 年 9 月完成产权过户手续。 本公司属轴承制造行业，主要业务为从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪 器及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工 艺装备和检测仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电 主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等等。 81 轴研科技 2008年年度报告 二、 财务报表的编制基础 自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 公司 2008 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量等信息。 四、 主要会计政策和会计估计 1、会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 3、计量属性 公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计 量。 公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金及现金等价物 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允 价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计 82 轴研科技 2008年年度报告 量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑 换形成的折算差额，计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 6、金融资产 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 b. 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。 c. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。 d. 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在 资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 83 轴研科技 2008年年度报告 （2）金融资产的确认和计量 金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值 变动损益。 b. 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外 币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 c. 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 d. 应收款项 84 轴研科技 2008年年度报告 应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活 跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场 报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。 (3) 金融资产转移 当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ―― 所转移金融资产的账面价值； ―― 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： ―― 终止确认部分的账面价值； ―― 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 (4) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 85 轴研科技 2008年年度报告 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具 投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 7、应收款项的坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收 款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名且大于二百万元。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值 86 轴研科技 2008年年度报告 和相关税费后的差额计入当期损益。 公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的应收款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款 项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批 准后列作坏账的应收款项。 在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测 试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇 同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。 账龄区间 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1-2 年 15% 15% 2-3 年 40% 40% 3-4 年 60% 60% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 8、存货 (1) 存货分类 存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产 成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资 产、开发产品和开发成本。 (2) 发出存货的计价方法 发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本。库存商品按照计划成本核算。 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 (3) 存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法 87 轴研科技 2008年年度报告 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 8、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用资产采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 9、固定资产 (1) 固定资产的初始确认 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年 的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、 其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 88 轴研科技 2008年年度报告 a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计 入当期损益； e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入 账价值。 (3) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计 量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发 生时计入当期损益。 (4) 固定资产的折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 89 轴研科技 2008年年度报告 残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率 房屋及建筑物 35 3-5 2.71 机器设备 8—14 3-5 6.79—11.88 运输设施 6—8 3-5 11.88—16.17 电子设备及其他设备 4—14 3-5 6.79—24.25 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必 要时，作适当调整。 (5) 固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确 定折旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 (6) 固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 10、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整 90 轴研科技 2008年年度报告 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 11、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑 物之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限 3 年平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 土地使用年限 软 件 3 年 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （4）内部研发项目研究阶段和开发阶段的划分 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的 91 轴研科技 2008年年度报告 不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或 新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 12、资产减值准备确定方法 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如 下： 对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断 相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资 产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 92 轴研科技 2008年年度报告 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 13、长期股权投资 （1）初始计量 a. 企业合并形成的长期股权投资 在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 b. 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 93 轴研科技 2008年年度报告 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共 同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损 失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确 认。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期 应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外 义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 14、借款费用 94 轴研科技 2008年年度报告 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 95 轴研科技 2008年年度报告 金额，调整每期利息金额。 15、股份支付 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量 为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计 为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增 加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 16、收入确认原则 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列 示。 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 (2) 提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流 96 轴研科技 2008年年度报告 入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 (3) 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 c. 出租物业收入： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③出租开发产品成本能够可靠地计量。 17、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 18、预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导 致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏 损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 19、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 97 轴研科技 2008年年度报告 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所 得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 五、 企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执 行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子 公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权 益项下单独列示。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的 子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从 报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其 合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 (一) 同一控制下企业合并取得的子公司 98 轴研科技 2008年年度报告 公司期末 合并范围 公司合计 公司合计享 被投资单 业务性 注册资本 实际投资 内表决权 注册地 经营范围 持股比例 有的表决权 位全称 质 （万元） 额 （ 万 比 例 （％） 比例（％） 元） （％） 洛阳市 数控设备、光机电 洛阳轴研 高新技 一体化产品、机械 机械加 精密机械 术开发 2380 电子设备等的研 1561 65.59 65.59 65.59 工 有限公司 区丰华 制、开发、生产、 路6号 销售 从事轴承、电主 洛阳市 轴、轴承专用工艺 洛阳轴研 高新技 轴承制 装备和检测仪器及 科工有限 术开发 500 500 100 100 100 造 相关产品的研究、 公司 区丰华 开发、生产、销售 路1号 业务 1、 同一控制下企业合并”的判断依据 公司与参与合并的上述企业在合并前后的 12 个月内均受中国机械工业集团公司最终 控制，由此确认为同一控制下的企业合并。 2、 同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为中国机械工业 集团公司。 3、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 无 (二) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 (三) 母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 本公司不存在母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。 99 轴研科技 2008年年度报告 (四) 本期合并报表范围的变更情况 与上期相比本期新增合并单位 1 家，具体为： 公司名称：洛阳轴研科工有限公司 新增原因 ： 新投资成立 与上期相比本期无减少合并单位。 (五) 少数股东权益和少数股东损益 少数股东权 本期少数股 本期少数股东 少数股东权益 其他增减的说 公司 益期初金额 东损益 其他增减 期末金额 明 洛阳轴研 为少数股东第 精密机械 6,017,013.44 55,523.22 2,180,000.00 8,252,536.66 二期出资到位 有限公司 六、 税项 1、公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 15%/25% 本公司及子公司的应纳税所得额 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 增值税 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 营业税 5% 应纳税营业额 2、母公司优惠税率及批文 （1）根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税 办法的通知》（国发[1997]8 号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于进 一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7 号文），本公司出口退税实行 “免、抵、退”办法。因国家调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货物 ，本公司 2008 年度出口轴承产品的增值税实际负担 退税率的通知》（财税[2003]222 号文） 率为其出口销售额的 4%。 100 轴研科技 2008年年度报告 （2）2005年1月1日起，根据《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技 术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825号）精神，“本 公司技术开发、技术转让收入免征营业税，取消审批改为经所在地科技主管部门认定后直 接抵免”。2008年经确认的技术开发和技术转让收入为29,477,500元，免交营业税1,473,875 元。 （3）本公司根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条“国家需要重点扶持的高新 技术企业减按 15%的税率征收企业所得税”， 并根据企业所得税法实施条例第九十三条， 本公司已于 2008 年 12 月 31 日取得河南省科技厅、财政厅、地税局、国税局《关于认定 河南省 2008 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2008]175），认定本公司为“高新技术 企业”（证书编号 GR200841000059），有效期三年，从 2008 年 1 月 1 日起三年内减按 15%的 税率征收企业所得税。 （4）根据 2005 年 1 月 25 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2005]3 号文件，同意本公司 2004 年度技术改造国产设备投资抵免金额为 3,961,687.00 元。因公司 2004 年属于免税期，此项未予抵免的投资额可以用以后年度实现的比设备购置前一年的 新增的企业所得税延续抵免，但抵免期限最长不得超过 5 年。 根据 2006 年 3 月 10 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2006]15 号 文件，同意本公司 2005 年度技术改造国产设备投资抵免金额为 2,283,880.01 元。2007 年 4 月 27 日洛开国税函[2007]14 号修改为 2,140,508.80 元。 根据2007年4月27日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2007]14号文件和 17号文件，同意本公司2006年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,105,171.20元和 3,693,790.64元，总计为4,798,961.84元。 根据2008年3月25日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2008]12号文件和 19号文件，同意本公司2007年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,283,389.09元和 2,720,981.75元，总计为4,004,370.84元。 以上四项技术改造国产设备投资共可抵免所得税金额为14,905,528.48元，扣除本公司 2006年、2007年应纳所得税后尚结余可抵免所得税金额为4,124,378.09元，2008年度应纳所得 税额超过2006年应纳所得税额5,253,288.94元的部分，仍可在以上额度内进行抵免。 七、 合并财务报表主要项目注释 101 轴研科技 2008年年度报告 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） 1、 货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额 现 金 14,106.68 56,927.52 银行存款 135,212,348.98 146,410,328.07 其他货币资金 3,657,612.71 合 计 138,884,068.37 146,467,255.59 其中: 美元 28.04 6.823 191.32 33,414.13 7.305 244,076.85 本公司不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、 应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,900,340.19 13,766,173.03 商业承兑汇票 1,423,721.66 1,000,000.00 合 计 14,324,061.85 14,766,173.03 （1）有追索权的票据背书 序号 出票单位 出票日期 到期日 金额 合计 190 张 2008.4~2008.12 2009.1~2009.12 31,062,975.38 （2）已经背书给他方但尚未到期的票据 序号 出票单位 出票日期 到期日 金额 合计 190 张 2008.4~2008.12 2009.1~2009.12 31,062,975.38 3、 应收账款 （1）应收账款的构成-按风险分类 期末数 期初数 坏账准 坏账准 占总额 占总额 类 别 备计提 备计提 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 比例 比例 （％） （％） （％） （％） 单 项 金 额 102 轴研科技 2008年年度报告 重 大 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 3,258,618.95 7.51 2,552,560.12 78.33 2,122,799.17 7 1,781,348.96 83.92 合 后 该 组 合 风 险 较 大 的 应 收 账款 其 他 不 重 大 应 40,103,603.61 92.49 3,004,233.13 7.49 30,103,487.63 93 2,523,747.51 8.38 收 账 款 合 计 43,362,222.56 100 5,556,793.25 32,226,286.80 100 4,305,096.47 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的应收账款。 （2）应收账款账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 一年以内 34,616,897.05 79.83 1,730,844.85 5 24,894,930.07 77.25 1,245,179.07 5 一至二年 3,685,177.36 8.50 552,776.60 15 3,219,418.37 9.99 482,912.76 15 二至三年 1,801,529.20 4.15 720,611.68 40 1,989,139.19 6.17 795,655.68 40 三至四年 1,529,059.58 3.53 917,435.75 60 522,722.61 1.62 313,633.56 60 四至五年 472,175.01 1.09 377,740.01 80 661,805.78 2.05 529,444.62 80 五年以上 1,257,384.36 2.90 1,257,384.36 100 938,270.78 2.91 938,270.78 100 合计 43,362,222.56 100 5,556,793.25 32,226,286.80 100 4,305,096.47 103 轴研科技 2008年年度报告 （3）坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 4,305,096.47 1,267,163.28 15,466.50 5,556,793.25 （4）无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账 款 （5）本期实际核销的应收款项 序号 债务人 核销金额 核销原因 是否关联方 1 平顶山市鹰兴轴承有限公司 13,000.00 质量问题款项无法收回 否 2 自贡南希贸易有限公司 175.50 帐龄较长（运费） 否 3 泰州市江洲数控机床制造有限公司 135.00 帐龄较长（运费） 否 4 北京第三纺织机械有限公司 156.00 帐龄较长（运费） 否 5 菏泽广源铜带股份有限公司 2,000.00 帐龄较长（运费） 否 合计 15,466.50 （6）期末应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 （7）期末应收账款中欠款金额前五名 应收账款金 债务人 额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 西安北方光电有限公司 3,110,306.56 1年 7.17 大庆油田力神泵业有限公司 2,295,910.67 1年 5.29 杭州豫洛轴承销售有限公司 1,510,768.26 1年 3.48 中国航空工业第一集团公司沈阳发动机设计 1,710,000.00 1-2 年 3.94 宜阳县环球轴承有限公司 1,388,000.00 1年 3.20 合计 10,014,985.49 23.10 4、 预付账款 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 11,128,396.17 91.74 4,674,706.58 80.01 1-2 年 361,317.69 2.98 422,405.52 7.23 2-3 年 111,379.98 0.92 143,425.35 2.45 104 轴研科技 2008年年度报告 3 年以上 529,831.48 4.37 601,916.13 10.30 合 计 12,130,925.32 100.00 5,842,453.58 100.00 (2) 账龄超过 1 年的重要预付账款 序号 债务人 金 额 未及时结算的原因 1 洛阳海克精密机械有限公司 273,600.00 因合同尚未执行完 2 镇江亨利达轴承有限公司 144,421.89 因合同尚未执行完 合计 418,021.89 (3) 期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4) 本期预付账款的变动 期末预付账款余额比上期末增加 6,412,471.74 元,增幅 109.76%。预付账款增加的主要原 因是子公司轴研精机 2008 年订购青岛和信机床有限公司车加工自动线六条,预付合同金额 3,624,350 元。 5、 其他应收款 (1) 其他应收款的构成-按风险分类 期末数 期初数 坏账准 坏账准 占总额 占总额 类 别 备计提 备计提 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 比例 比例 （％） （％） （％） （％） 单项金 额重大 的其他 应收款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 9,800.00 0.37 5,880.00 60 该组合 风险较 大的其 他应收 款 105 轴研科技 2008年年度报告 其他不 重大其 2,623,943.53 99.63 176,036.33 6.71 1,560,998.00 100 89,056.80 5.71 他应收 款 合 计 2,633,743.53 100 181,916.33 1,560,998.00 100 89,056.80 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的其他应收账款。 (2) 其他应收款账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比 计提比 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 例 例 一年以内 2,333,974.53 88.62 116,698.73 5 1,475,429.00 94.52 73,771.45 5 一至二年 226,600.00 8.60 33,990.00 15 75,769.00 4.85 11,365.35 15 二至三年 63,369.00 2.41 25,347.60 40 9,800.00 0.63 3,920.00 40 三至四年 9,800.00 0.37 5,880.00 60 60 合计 2,633,743.53 100 181,916.33 1,560,998.00 100 89,056.80 (3) 坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 89,056.80 92,859.53 181,916.33 (4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应 收款 (5) 期末其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、 存货 (1) 存货构成 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 20,864,520.92 929,813.15 12,415,616.58 1,117,446.23 在产品 31,153,256.14 20,011,513.82 库存商品 56,703,398.35 2,604,773.17 38,387,386.80 2,108,026.39 自制半成品 242,608.25 253,623.21 合 计 108,963,783.66 3,534,586.32 71,068,140.41 3,225,472.62 (2) 存货跌价准备 106 轴研科技 2008年年度报告 存货种类 期初数 本期计提额 期末数 原材料 1,117,446.23 -187,633.08 929,813.15 库存商品 2,108,026.39 496,746.78 2,604,773.17 合 计 3,225,472.62 309,113.70 3,534,586.32 本期原材料跌价准备转回249,865.58元, 是因为计提减值的原材料本期已实现销售。 (3) 无计入存货成本的借款费用资本化金额 7、 固定资产 (1) 固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 55,550,312.46 14,038,640.79 69,588,953.25 机器设备 57,412,270.30 9,667,837.94 748,125.00 66,331,983.24 运输设备 4,626,661.00 291,744.00 184,313.00 4,734,092.00 电子设备及其他 17,537,252.88 4,166,356.94 350,040.00 21,353,569.82 合 计 135,126,496.64 28,164,579.67 1,282,478.00 162,008,598.31 本期在建工程完工转入固定资产的金额为 28,113,294.19。 (2) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 12,693,113.01 2,019,777.47 14,712,890.48 机器设备 23,995,844.64 4,387,628.82 711,454.14 27,672,019.33 运输设备 847,001.06 742,191.43 104,575.30 1,484,617.19 电子设备及其他 8,479,003.33 1,673,961.86 338,256.60 9,814,708.59 合 计 46,014,962.04 8,823,559.58 1,154,286.04 53,684,235.59 (3) 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 (4) 固定资产账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 107 轴研科技 2008年年度报告 房屋及建筑物 42,857,199.45 14,038,640.79 2,019,777.47 54,876,062.77 机器设备 33,416,425.66 9,667,837.94 4,424,299.69 38,659,963.91 运输设备 3,779,659.94 291,744.00 821,929.13 3,249,474.81 电子设备及其他 9,058,249.55 4,166,356.94 1,685,745.26 11,538,861.23 合 计 89,111,534.60 28,164,579.67 8,951,751.55 108,324,362.72 8、 在建工程 本期减少 资 占预算 预算数 金 工程项目 期初数 本期增加 期末数 比例 (万元) 转入固定资产 其他减少 来 （%） 源 1.数控机床主 国 轴单元及高速 债 2900 19,704.00 19,704.00 98.23 精密轴承技改 项 项目 目 募 2. 特 种 精 密 轴 集 承及陶瓷轴承 13200 16,525,478.54 3,846,493.96 19,398,319.40 973,653.10 60.85 资 技改项目 金 自 有 9,713,278.07 8,714,974.79 998,303.28 3. 在 建 设 备 项 资 目 金 自 有 1,570,000.00 1,570,000.00 4. 新 区 热 处 理 资 项目 金 自 有 5.其它 3,759,294.35 1,251,217.36 2,508,076.99 资 金 合 计 16100 16,545,182.54 18,889,066.38 28,113,294.19 2,224,870.46 5,096,084.27 9、 无形资产 (1) 无形资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 18,083,753.22 18,083,753.22 软件 1,330,481.21 525,053.85 1,855,535.06 108 轴研科技 2008年年度报告 合 计 19,414,234.43 525,053.85 19,939,288.28 (2) 累计摊销 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 414,261.80 414,261.80 828,523.60 软件 423,031.17 523,077.17 946,108.34 合 计 837,292.97 937,338.97 1,774,631.94 (3) 无形资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 软件 合 计 (4) 无形资产账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 17,669,491.42 414,261.80 17,255,229.62 软件 907,450.04 525,053.85 523,077.17 909,426.72 合 计 18,576,941.46 525,053.85 937,338.97 18,164,656.34 10、 递延所得税资产 期末数 期初数 科目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 878,254.35 5,738,709.58 636,716.03 4,244,773.53 存货跌价准备 530,187.95 3,534,586.32 483,820.89 3,225,472.60 租入固定资产 137,714.31 918,095.40 121,700.97 811,339.80 跨期列支费用 8,597.80 57,318.67 工资结余 725,669.61 4,837,797.38 516,712.91 3,444,752.73 专项应付款 940,500.00 6,270,000.00 792,000.00 5,280,000.00 合计 3,212,326.22 21,299,188.68 2,559,548.60 17,063,657.33 11、 资产减值准备 项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 109 轴研科技 2008年年度报告 转回 转销 一、坏账准备 4,394,153.27 1,360,022.81 15,466.50 5,738,709.58 二、存货跌价准备 3,225,472.62 309,113.70 3,534,586.32 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 7,619,625.89 1,669,136.51 15,466.50 9,273,295.90 12、 应付票据 其中：下一年度 类 别 期末数 将到期的金额 期初数 银行承兑汇票 8,288,333.23 8,288,333.23 商业承兑汇票 9,876,650.96 9,876,650.96 2,076,245.57 合 计 18,164,984.19 18,164,984.19 2,076,245.57 13、 应付账款 期末数 期初数 27,537,164.87 19,346,368.16 110 轴研科技 2008年年度报告 （1）期末余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （2）期末余额中无应付关联方款项。 14、 预收账款 期末数 期初数 15,413,100.83 10,269,972.68 (1) 期末余额中无预收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中无预收关联方款项。 15、 应付职工薪酬 类 别 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 12,303,652.72 39,837,111.32 34,320,483.00 17,820,281.04 职工福利费 1,879,199.77 1,879,199.77 0.00 社会保险费 -9,930.85 7,263,192.72 7,263,192.72 -9,930.85 其中：基本养老保险 -9,930.85 5,230,702.58 5,230,702.58 -9,930.85 补充养老保险 住房公积金 1,492,374.00 1,492,374.00 工会经费和职工教育经费 2,098,437.10 1,561,154.59 1,287,429.74 2,372,161.95 非货币性福利 230,700.00 230,700.00 因解除劳动关系给予的补偿 其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 14,392,158.97 52,263,732.40 46,473,379.23 20,182,512.14 16、 应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 -1,760,759.74 405,604.65 营业税 107,488.39 160,759.30 城建税 140,007.25 306,046.09 企业所得税 115,463.09 -505,421.05 个人所得税 72,817.47 89,280.28 房产税 124,242.71 237,041.66 土地增值税 土地使用税 159,422.38 111 轴研科技 2008年年度报告 印花税 教育费附加 56,410.89 127,570.36 其他 480.00 480.00 合 计 -1,143,849.94 980,783.67 17、 其他应付款 期末数 期初数 2,601,608.02 7,521,626.40 (1) 期末余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中应付关联方款项为 49,579.33。 18、 股本 期初数 本期增减变动 期末数 公积 项 目 比例 发行新 送 金转 其 小 比例 金额 （％） 股 股 股 他 计 金额 （％） 1．有限售条件 33,150,000.00 34 33,150,000.00 34 股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持 33,150,000.00 34 33,150,000.00 34 股 (3) 其他内资持 - - 股 其中：境内 非国有法人持 股 境内自然人 - - 持股 (4) 外资持股 其中：境外 法人持股 境外自然人 持股 有限售条件股 33,150,000.00 34 33,150,000.00 34 份小计 2．无限售条件 64,350,000.00 66 64,350,000.00 66 股份 (1) 人民币普通 64,350,000.00 66 64,350,000.00 66 112 轴研科技 2008年年度报告 股 (2) 境内上市的 外资股 (3) 境外上市的 外资股 (4) 其 他 无限售条件股 64,350,000.00 66 64,350,000.00 66 份小计 股份合计 97,500,000.00 100 97,500,000.00 100 公司原控股股东洛阳轴承研究所将所持本公司3,315万股股份（占公司总股本的34％）无偿划 转给中国机械工业集团公司，转让双方已于2008年9月9日完成股权过户登记手续。过户后，本公 司控股股东变为中国机械工业集团公司,洛阳轴承研究所不再持有本公司股份。 截止目前，中国机械工业集团公司合计持有本公司股份为3,315万股，占公司总股本的34％， 所持股份性质为限售法人股。 19、 资本公积 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 92,678,618.89 92,678,618.89 其他资本公积 1,000.00 1,000.00 合 计 92,679,618.89 92,679,618.89 20、 盈余公积 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 15,041,918.17 3,340,414.53 18,382,332.70 任意盈余公积金 8,117,080.55 8,117,080.55 合 计 23,158,998.72 3,340,414.53 26,499,413.25 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润 的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。 法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 本公司 2008 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 3,340,414.53 元。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准 后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、 未分配利润 113 轴研科技 2008年年度报告 项 目 金 额 期初未分配利润 113,573,277.50 加:期初未分配利润调整 调整后期初未分配利润 加:本期净利润 33,726,357.94 减:提取法定盈余公积 3,340,414.53 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 9,750,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 134,209,220.91 22、 营业收入及营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 280,324,540.54 223,910,618.26 其他业务收入 846,137.02 782,611.17 合 计 281,170,677.56 224,693,229.43 (2) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售收入 249,173,519.48 181,465,298.65 200,145,299.30 138,869,074.27 技术收入 31,151,021.06 15,078,055.65 23,765,318.96 12,386,140.56 合 计 280,324,540.54 196,543,354.30 223,910,618.26 151,255,214.83 2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 53,955,514.13 元 (2007 年为 57,288,729.44 元)，占公司全部主营业务收入的 19.19% (2007 年占 25.50%)。 (3) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 产品或业务类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 原材料销售 746,328.66 743,180.95 688,660.53 370,901.62 其他 99,808.36 93,950.64 114 轴研科技 2008年年度报告 合 计 846,137.02 743,180.95 782,611.17 370,901.62 23、 营业税金及附加 税 种 2008 年度 2007 年度 营业税 64,489.00 177,748.51 城建税 880,344.27 986,474.20 消费税 教育费附加 377,283.38 422,777.29 合 计 1,322,116.65 1,587,000.00 24、 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 1,360,022.81 1,011,283.52 存货跌价损失 309,113.70 521,764.21 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 1,669,136.51 1,533,047.73 25、 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得 76,331.44 197,208.94 政府补助 790,000.00 500,000.00 115 轴研科技 2008年年度报告 盘盈利得 违约金、罚款收入 10,000.00 其他 44,324.27 260,741.00 合 计 910,655.71 967,949.94 说明： 政府补助： （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 备注 科研项目款 1,780,000.00 1,280,000.00 与收益相关 的政府补助 小计 1,780,000.00 1,280,000.00 合计 1,780,000.00 1,280,000.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 2008.12.31 2007.12.31 与收益相关 科研项目款 790,000.00 500,000.00 2,670,000.00 1,680,000.00 的政府补助 小计 790,000.00 500,000.00 2,670,000.00 1,680,000.00 合计 790,000.00 500,000.00 2,670,000.00 1,680,000.00 26、 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失 9,683.50 4,887.70 公益性捐赠支出 100,000.00 非常损失 1,969.41 盘盈损失 赔偿及罚金支出 680.00 10,100.00 其他 726,900.00 717,500.00 合 计 839,732.91 732,487.70 27、 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 116 轴研科技 2008年年度报告 当期所得税费用 5,396,630.15 3,373.93 递延所得税费用 -652,777.62 -553,373.55 合 计 4,743,852.53 -549,999.62 28、 现金流量表附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 专项应付款及递延收益 1,780,000.00 1,280,000.00 利息收入 1,332,592.29 2,001,749.49 合 计 3,112,592.29 3,281,749.49 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 财产保险费 484,426.58 458,749.00 差旅费 2,530,651.70 2,090,425.50 业务招待费 2,641,982.82 2,044,730.57 运输包装费 1,666,237.78 1,570,384.73 广告宣传费 1,595,920.49 775,785.99 租赁费 564,113.33 421,804.66 会议费 583,707.54 522,277.19 中介机构咨询费 270,000.00 343,264.50 其他 1,100,889.20 3,714,280.37 合 计 11,437,929.44 11,941,702.51 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 支付分红手续费 17,593.11 32,845.71 支付财务顾问费 900,000.00 合 计 917,593.11 32,845.71 (4) 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2008 年度 2007 年度 合并数 母公司数 合并数 母公司数 净利润 33,781,881.16 33,404,145.31 35,398,880.37 36,024,554.10 加：资产减值准备 1,669,136.51 1,669,800.68 1,533,047.73 1,510,772.73 固定资产折旧 8,823,559.58 8,785,640.46 7,115,265.20 7,092,279.30 117 轴研科技 2008年年度报告 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 937,338.97 937,338.97 837,292.97 837,292.97 长期待摊费用摊销 563,293.66 520,510.23 865,507.61 847,681.19 处置固定资产、无形资 -66,647.94 -66,647.94 -197,208.94 -197,208.94 产和其他长期资产损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -652,777.62 -637,099.96 -553,373.55 -548,361.67 递延所得税负债增加 存货的减少 -37,895,643.24 -34,190,926.62 -11,308,831.08 -7,376,467.83 经营性应收项目的减少 -16,458,351.99 -13,039,834.03 -14,520,750.32 -13,950,176.71 经营性应付项目的增加 29,216,084.99 30,423,894.62 -9,312,030.13 -8,424,881.05 其 他 201,130.52 504,062.73 经营活动产生的现金流 19,917,874.08 27,806,821.72 10,058,930.38 16,319,546.82 量净额 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 应收账款的构成-按风险分类 期末数 期初数 坏账准 占总 坏账准 类 别 占总额 账面余额 坏账准备 备计提 账面余额 额比 坏账准备 备计提 比例 比例 例 比例 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 3,258,618.95 7.53% 2,552,560.12 78.33% 2,122,799.17 6.61 1,781,348.96 83.92% 大 但 按 信 用 风 118 轴研科技 2008年年度报告 险 特 征 组 合 后 该 组 合 风 险 较 大 的 应 收 账款 其 他 不 重 大 应 40,022,370.04 92.47% 3,000,171.45 7.50% 29,980,639.02 93.39 2,517,172.51 8.40% 收 账 款 合 计 43,280,988.99 100 5,552,731.57 32,103,438.19 100 4,298,521.47 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的应收账款。 (2) 应收账款账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 一年以内 34,535,663.48 79.79 1,726,783.17 5 24,772,081.46 77.16 1,238,604.07 5 一至二年 3,685,177.36 8.51 552,776.60 15 3,219,418.37 10.03 482,912.76 15 二至三年 1,801,529.20 4.16 720,611.68 40 1,989,139.19 6.20 795,655.68 40 三至四年 1,529,059.58 3.53 917,435.75 60 522,722.61 1.63 313,633.56 60 四至五年 472,175.01 1.09 377,740.01 80 661,805.78 2.06 529,444.62 80 五年以上 1,257,384.36 2.91 1,257,384.36 100 938,270.78 2.92 938,270.78 100 合计 43,280,988.99 100 5,552,731.57 32,103,438.19 100 4,298,521.47 (3) 坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 4,298,521.47 1,269,676.60 15,466.50 5,552,731.57 (4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款 (5) 本期度实际核销的应收款项 核销金 序号 债务人 额 核销原因 是否关联方 1 平顶山市鹰兴轴承有限公司 13,000 质量问题款项无法收回 否 119 轴研科技 2008年年度报告 2 自贡南希贸易有限公司 175.50 帐龄较长的运费 否 3 泰州市江洲数控机床制造有限公司 135.00 帐龄较长的运费 否 4 北京第三纺织机械有限公司 156.00 帐龄较长的运费 否 5 菏泽广源铜带股份有限公司 2,000.00 帐龄较长的运费 否 合计 15,466.50 (6) 期末应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 (7) 期末应收账款中欠款金额前五名 应收账款 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 西安北方光电有限公司 3,110,306.56 1年 7.19% 大庆油田力神泵业有限公司 2,295,910.67 1年 5.30% 杭州豫洛轴承销售有限公司 1,510,768.26 1年 3.49% 中国航空工业第一集团公司沈阳发动机设计 1,710,000.00 1-2 年 3.95% 宜阳县环球轴承有限公司 1,388,000.00 1年 3.21% 合计 10,014,985.49 23.14% 2、 其他应收款 (1) 其他应收款的构成-按风险分类 期末数 期初数 坏账准 坏账准 类 别 占总额 备计提 占总额 备计提 比例 比例 比例 比例 账面余额 （％） 坏账准备 （％） 账面余额 （％） 坏账准备 （％） 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收款 单 项 金 额 不 重 大 但 9,800.00 0.43 5,880.00 60 按 信 用 风 险 特 征 组 120 轴研科技 2008年年度报告 合 后 该 组 合 风 险 较 大 的 其 他 应 收 款 其 他 不 重 大 其 2,272,960.53 99.57 158,487.18 7 1,246,998.00 100 73,356.80 5.88 他 应 收款 合 计 2,282,760.53 100 164,367.18 7.20 1,246,998.00 100 73,356.80 5.88 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的其他应收款。 (2) 其他应收款账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 一 年 以 内 1,982,991.53 86.87 99,149.58 5 1,161,429.00 93.14 58,071.45 5 一 至 二 年 226,600.00 9.93 33,990.00 15 75,769.00 6.08 11,365.35 15 二 至 三 年 63,369.00 2.78 25,347.60 40 9,800.00 0.79 3,920.00 40 三 至 四 年 9,800.00 0.43 5,880.00 60 60 合计 2,282,760.53 100 164,367.18 1,246,998.00 100 73,356.80 (3) 坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 73,356.80 91,010.38 164,367.18 (4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款 (5) 期末其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 长期股权投资 项 目 期末数 期初数 121 轴研科技 2008年年度报告 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 20,610,000.00 15,610,000.00 合 计 20,610,000.00 15,610,000.00 (1) 被投资单位主要信息 被投资单位 注册 业务 本企业 本企业在 期末净资产 本期营业收 本期 名称 地 性质 持股比 被投资单 总额 入总额 净利润 例 位表决权 （%） 比例 （%） 一、子公司 1 洛阳轴研 河南 机械 精密机械有 65.59 65.59 23,981,739.80 9,179,902.73 161,357.81 洛阳 加工 限公司 2 洛阳轴研 河南 轴承 科工有限公 100 100 4,993,157.53 -6,842.47 洛阳 制造 司 (2) 按成本法核算的长期股权投资 序号 单位名称 初始投资成本 期初账面金额 本期投资增减额 期末账面金额 1 洛阳轴研精密机械有限公司 15,610,000.00 15,610,000.00 1,561,000.00 2 洛阳轴研科工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 20,610,000.00 15,610,000.00 5,000,000.00 20,610,000.00 4、 营业收入及营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 274,332,638.45 215,348,915.02 其他业务收入 1,411,406.22 953,057.82 合 计 275,744,044.67 216,301,972.84 (2) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售收入 243,111,888.89 177,376,527.63 191,579,932.02 130,407,767.85 技术收入 31,220,749.56 15,323,136.15 23,768,983.00 12,561,438.69 合 计 274,332,638.45 192,699,663.78 215,348,915.02 142,969,206.54 2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 53,955,514.13 元 (2007 年为 57,288,729.44 122 轴研科技 2008年年度报告 元)，占公司全部主营业务收入的 19.67% (2007 年占 26.49%)。 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 (1) 母公司 母公司名称 注册 业务性质 对本公司 对本公司表 注册资本 组织机构 地 持股比例% 决权比例% 代码 中国机械工业集 进出口贸 4,617,972,758.7 北京 34 34 100008034 团公司 易 5 (2) 子公司详见附注五。 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国机械工业集团公司 380,000.00 81,797.30 461,797.30 3、 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例 期末数 期初数 股 东 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 中国机械工业集团公司 34% 34% 34% 34% 4、 不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与公司的关系 组织机构代码 国机集团财务公司 同受国机集团控制 10001934-X 洛阳轴承研究所有限公司 同受国机集团控制 415624149 洛阳轴研建设开发有限公司 关键管理人员 68079689-X （二）关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、 关联交易定价原则：市场价 3、 关联方交易内容 本公司成立后，因在材料供应、技术开发、土地、房屋使用、水电动力维修及综合服 务等方面与洛阳轴研所有限公司、洛阳轴研建设开发有限公司形成关联交易，本公司与其 签订了《设备及原材料转让协议》、《技术开发（委托）合同》、《土地使用权租赁协 123 轴研科技 2008年年度报告 议》、《房产租赁协议》、《综合服务协议》等。 本公司关联交易价格为市场价格。该等价款系以现金方式于交易发生时即时支付或约 定期限支付。 (1) 向关联方销售货物 2008 年度 2007 年度 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同类 关联方名称 （万元） 类交易百分比 （万元） 交易百分比（％） （％） 洛阳轴承研究所 20.09 0.08% 55.56 0.29% 有限公司 (2) 提供劳务 2008 年度 2007 年度 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同类 关联方名称 （万元） 类交易百分比 （万元） 交易百分比（％） （％） 洛阳轴承研究所 678.67 21.74% 923.06 38.83% 有限公司 (3) 接受劳务 2008 年度 2007 年度 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同类 关联方名称 （万元） 类交易百分比 （万元） 交易百分比（％） （％） 洛阳轴承研究所 135.46 100 205.16 100 有限公司 (4) 公司与关联方担保事项 无 (5) 其他关联交易 a.租赁。 2008 年度 2007 年度 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同类 关联方名称 （万元） 类交易百分比 （万元） 交易百分比（％） （％） 洛阳轴承研究所 599.15 100.00 233.24 100.00 有限公司 b.综合服务费。 2008 年度 2007 年度 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同类 关联方名称 （万元） 类交易百分比 （万元） 交易百分比（％） （％） 洛阳轴承研究所 45.00 52.14 45.00 100.00 有限公司 洛阳轴研建设开 41.30 47.86 124 轴研科技 2008年年度报告 发有限公司 4、 关联方应付款项余额 (1) 应付票据 债权人 期末数 期初数 洛阳轴承研究所有限公司 5,090,433.28 (2) 应付账款 债权人 期末数 期初数 洛阳轴承研究所有限公司 700,000.00 洛阳轴研建设开发有限公司 413,000.00 (3) 其他应付款 债权人 期末数 期初数 洛阳轴承研究所有限公司 49,579.33 2,765,291.68 5、 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 罗继伟 263,880 258,000 王宏强 241,890 236,500 赵滨海 219,900 215,000 王景华 219,900 215,000 俞 玮 219,900 193,500 杨仲和 219,900 193,500 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 2009 年 2 月 16 日，公司召开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过了向国机集 团发行股份购买资产的议案，公司拟向国机集团发行 1059 万股人民币普通股，购买 其持有的洛阳轴承研究所有限公司 100％的股权。 125 轴研科技 2008年年度报告 截至本报告对外公开披露日，上述事项的申请材料已递交中国证监会，待证监会 审核批准后方能实施。 十三、 其他事项说明 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他事项。 十四、 扣除非经常性损益后的净利润 2008 年度 2007 年度 净利润 33,781,881.16 35,398,880.37 加/(减):处置非流动资产损失/(收益) -66,647.94 债务重组损失/(收益) 非货币性资产交换损失/(收益) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的损失/(收益) 与公司主营业务无关的预计负债产生的损失/(收益) 企业重组费用 政府补助 -790,000.00 500,000 其他营业外收支净额 785,225.14 -264,537.76 其他 1,902,453.76 所得税影响 20,713.42 扣除非经常性损益后的净利润 33,731,171.78 33,260,964.37 归属于本公司股东 33,675,648.56 33,253,950.93 归属于少数股东 55,523.22 7,013.44 十五、 净资产收益率与每股收益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： （1）2008 年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 126 轴研科技 2008年年度报告 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 9.61% 9.80% 0.35 0.35 润 扣除非经常性损益后归属于公 9.60% 9.79% 0.35 0.35 司普通股股东的净利润 （2）2007 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 10.83% 11.33% 0.3630 0.3630 润 扣除非经常性损益后归属于公 10.17% 10.64% 0.3606 0.3606 司普通股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： (一) 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的 净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属 于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 (二) 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 127 轴研科技 2008年年度报告 (三) 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 (四) 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收 益达到最小。 十六、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 19 日批准报出。 洛阳轴研科技股份有限公司 二〇〇九年三月十九日 128