江南高纤(600527)2008年年度报告

江苏江南高纤股份有限公司 600527 2008 年年度报告 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 16 十、重要事项......................................................................... 18 十二、备查文件目录................................................................... 28 1 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人陶国平、主管会计工作负责人朱崭华及会计机构负责人（会计主管人员）杨建根声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江苏江南高纤股份有限公司 公司法定中文名称缩写 江南高纤 公司法定英文名称 JIANGSU JIANGNAN HIGH POLYMER FIBER CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 JNGX 公司法定代表人 陶国平 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 浦金龙 董事会秘书联系地址 江苏省苏州市相城区黄埭镇 董事会秘书电话 0512-65481181 董事会秘书传真 0512-65712238 董事会秘书电子信箱 jsjngx@163.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陆正中 证券事务代表联系地址 江苏省苏州市相城区黄埭镇 证券事务代表电话 0512-65712564 证券事务代表传真 0512-65712238 证券事务代表电子信箱 jngxlzz@163.com 公司注册地址 江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司办公地址 江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司办公地址邮政编码 215143 公司国际互联网网址 www.jngx.cn 公司电子信箱 jsjngx@163.net 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 江南高纤 600527 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 11 月 25 日 公司首次注册地点 江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司变更注册日期 2001 年 3 月 14 日 公司变更注册地点 江苏省苏州市相城区黄埭镇 企业法人营业执照注册号 320500000043868 税务登记号码 320500138188034 组织机构代码 13818803-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 2 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 93,349,293.60 利润总额 95,193,455.25 归属于上市公司股东的净利润 70,692,843.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 68,593,827.11 经营活动产生的现金流量净额 162,677,174.35 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -22,546.30 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 2,304,000.00 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入 -459,838.35 和支出 系应付职工薪酬中工会经费、 其他符合非经常性损益定义的损益 975,654.14 职工教育费的年初余额冲减 项目 当年管理费用的金额 少数股东权益影响额 1,418.50 所得税影响额 -699,671.99 合计 2,099,016.00 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 913,520,683.17 736,754,645.63 23.99 610,903,217.74 601,894,267.21 利润总额 95,193,455.25 113,789,917.69 -16.34 80,626,403.54 80,627,460.76 归属于上市公司股东的 70,692,843.11 80,963,253.07 -12.69 51,792,315.45 51,919,021.86 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 68,593,827.11 77,655,836.62 -11.67 51,592,530.44 51,310,996.67 利润 基本每股收益（元／股） 0.20 0.36 -44.44 0.24 0.31 稀释每股收益（元／股） 0.20 0.36 -44.44 0.24 0.31 扣除非经常性损益后的 0.20 0.34 -41.18 0.24 0.31 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 2.25 个 10.06 12.31 15.99 16.06 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 减少 5.51 个 10.42 15.93 16.90 16.94 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 减少 2.05 个 面摊薄净资产收益率 9.76 11.81 15.93 15.85 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 减少 5.17 个 加权平均净资产收益率 10.11 15.28 16.84 16.72 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 162,677,174.35 -24,877,840.74 753.39 87,299,698.27 87,299,698.27 量净额 每股经营活动产生的现 0.46 -0.11 518.18 0.40 0.40 金流量净额（元／股） 3 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 994,978,335.44 922,794,882.86 7.82 515,219,425.54 514,561,054.62 所有者权益（或股东权 703,009,602.57 657,656,657.25 6.90 323,866,508.68 323,288,997.26 益） 归属于上市公司股东的 2.00 2.81 -28.83 1.93 1.92 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新 股 他 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 36,767,807 15.70 18,383,904 18,383,904 55,151,711 15.70 股 其中： 境内非 192,952 0.08 96,476 96,476 289,428 0.08 国有法人持股 境内自 36,574,855 15.62 18,287,428 18,287,428 54,862,283 15.62 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 36,767,807 15.70 18,383,904 18,383,904 55,151,711 15.70 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 197,417,753 84.30 98,708,876 98,708,876 296,126,629 84.30 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 197,417,753 84.30 98,708,876 98,708,876 296,126,629 84.30 通股份合计 三、股份总数 234,185,560 100.00 117,092,780 117,092,780 351,278,340 100.00 股份变动的批准情况 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案于 2008 年 4 月 28 日经公司 2007 年度股东大会 审议通过，以 2007 年 12 月 31 日总股本 234,185,560 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股 转增 5 股，共计转增 117,092,780 股，转增后公司总股本增至 351,278,340 股。 股份变动的过户情况 2007 年 5 月 13 日公司发布了 2007 年度分红派息及资本公积金转增股本的实施公告，截止 2007 年 5 月 20 日转增股份完毕，并全部过户。 4 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 售股数 2009 年 11 月 5 陶国平 30,680,397 0 15,340,198 46,020,595 股改承诺 日 增发优先认购 2008 年 6 月 8 陶国平 414,803 0 207,402 622,205 承诺 日 2008 年 11 月 5 夏志良 3,894,096 0 1,947,048 5,841,144 股改承诺 日 2008 年 11 月 5 盛冬生 1,585,559 0 792,780 2,378,339 股改承诺 日 苏州市相城 区黄埭镇集 2008 年 11 月 5 192,952 0 96,476 289,428 股改承诺 体资产经营 日 公司 合计 36,767,807 0 18,383,904 55,151,711 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价 获准上市 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 格（元） 交易数量 止日期 人民币普通股 2007 年 5 月 25 日 15.79 18,185,560 2007 年 6 月 8 日 18,185,560 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据公司 2008 年 4 月 6 日 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 234,185,560 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 117,092,780 股，并于 2008 年度实施，转增 后，股本增至人民币 351,278,340.00 元。本资本公积转增股本事项经立信会计师事务所有限公司验 证并出具信会师报字（2008）第 11830 号验资报告。截止 2008 年 12 月 31 日尚未办理《企业法人营业 执照》变更，注册资本仍为 23,418.556 万元。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,540 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 减 股份数量 数量 境内 陶国平 自然 17.89 62,842,800 20,947,600 46,642,800 人 境内 夏志良 自然 6.23 21,896,554 7,275,518 5,841,144 人 境内 盛冬生 自然 5.34 18,764,121 6,254,707 2,378,339 人 5 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 境内 周永康 自然 3.16 11,103,105 3,701,035 人 兴业银行股份有限公司-中欧新趋 其他 2.65 9,300,269 2,688,484 势股票型证券投资基金 UBS AG 其他 2.22 7,795,302 7,795,302 中国人寿保险(集团)公司-传统- 其他 2.08 7,309,839 2,436,613 普通保险产品 中国人寿保险股份有限公司-分红 其他 1.82 6,406,663 2,135,554 -个人分红-005L-FH002 沪 中国人民财产保险股份有限公司- 传统-普通保险产品-008C-CT001 其他 1.80 6,339,865 6,339,865 沪 顾兴男 其他 1.79 6,300,000 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 盛冬生 16,385,782 人民币普通股 陶国平 16,200,000 人民币普通股 夏志良 16,055,410 人民币普通股 周永康 11,103,105 人民币普通股 兴业银行股份有限公司-中欧新趋势股票型证券 9,300,269 人民币普通股 投资基金 UBS AG 7,795,302 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 7,309,839 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 6,406,663 人民币普通股 -005L-FH002 沪 中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险 6,339,865 人民币普通股 产品-008C-CT001 沪 顾兴男 6,300,000 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 可上市交易时间 数量 股份数量 2008 年 6 月 9 日 622,204 股改承诺及 2007 1. 陶国平 46,642,800 2008 年 11 月 5 日 16,200,000 年增发优认购股份 2009 年 11 月 5 日 29,820,596 承诺锁定一年 2. 夏志良 5,841,144 2008 年 11 月 5 日 5,841,144 股权分置改革承诺 3. 盛冬生 2,378,339 2008 年 11 月 5 日 2,378,339 股权分置改革承诺 苏州市相城区黄埭 4. 镇集体资产经营公 289,428 2008 年 11 月 5 日 289,428 股权分置改革承诺 司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 自然人控股股东情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 陶国平 中华人民共和国 否 企业经营者 董事长 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 是否在股 在公 从公司领 东单位或 性 年 任期起 年初持 年末持 股份增 司领 取的报酬 姓名 职务 变动原因 其他关联 别 龄 止日期 股 数 股 数 减 数 取报 总额（万 单位领取 酬、津 元）（税 报酬、津贴 贴 前） 2007 年 3 月 董事长兼 20,947,60 资本公积 陶国平 男 49 8 日～2010 41,895,200 62,842,800 是 19.7 否 总经理 0 转增股本 年3月7日 2007 年 3 月 俞明康 副董事长 男 61 8 日～2008 否 否 年4月6日 2008 年 4 月 资本公积 盛冬生 副董事长 男 53 6 日～2010 12,509,414 18,764,121 6,254,707 是 16.3 否 转增股本 年3月7日 2007 年 3 月 资本公积 周永康 副董事长 男 47 8 日～2010 7,402,070 11,103,105 3,701,035 是 14.6 否 转增股本 年3月7日 2007 年 3 月 董事、 资本公积 浦金龙 男 47 8 日～2010 1,282,570 1,923,855 641,285 是 14.6 否 董秘 转增股本 年3月7日 2007 年 3 月 陈亚民 独立董事 男 57 8 日～2010 是 4 否 年3月7日 2007 年 3 月 李荣珍 独立董事 女 58 8 日～2010 是 4 否 年3月7日 2007 年 3 月 靳向煜 独立董事 男 53 8 日～2010 是 4 否 年3月7日 2007 年 3 月 资本公积 董事、副 顾兴男 男 60 8 日～2010 4,763,643 6,300,000 1,536,357 转增股本 是 14.3 否 总经理 年3月7日 及减持 2007 年 3 月 董事、财 朱崭华 男 38 8 日～2010 是 12.5 否 务总监 年3月7日 2007 年 3 月 监事会主 资本公积 朱明来 男 51 8 日～2010 769,587 1,154,381 384,794 是 11.5 否 席 转增股本 年3月7日 李永男 监事 男 48 2007 年 3 月 是 4 否 7 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 8 日～2010 年3月7日 2007 年 3 月 毛小迪 监事 男 57 8 日～2008 否 4.3 是 年4月6日 2008 年 4 月 28 日～ 沈彩芬 监事 女 40 是 4.3 否 2010 年 3 月 7日 102,088,26 33,465,77 合计 / / / / 68,622,484 / / 128.1 / 2 8 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.陶国平：2004 年至今任本公司董事长，兼任本公司控股子公司苏州苏海涤纶有限公司董事长、苏州 市天地国际贸易有限公司董事长、苏州宝丝特涤纶有限公司董事长，2007 年起担任苏州东吴投资有限 公司董事长,2008 年 2 月 2 日兼任苏州胜利精密制造有限公司董事； 2.俞明康：2004 年至 2008 年 4 月 6 日任本公司副董事长，2004 年至 2005 年 6 月 30 日兼任上海石油 化工股份有限公司总经理助理； 3.盛冬生：2004 年至 2008 年 4 月任本公司董事、总经理，2008 年 4 月后任本公司副董事长； 4.周永康：2004 年至今任本公司副董事长； 5.浦金龙：2004 年至今任本公司董事、董秘，兼任苏州苏海涤纶有限公司总经理； 6.陈亚民：2004 年至今任本公司独立董事，兼任上海交通大学会计学科组责任教授兼会计管理与资本 运作研究所所长； 7.李荣珍：2004 年至今任本公司独立董事，兼任江苏省纺织研究所有限公司董事长兼总经理； 8.靳向煜：2007 年 3 月起任本公司独立董事，现任东华大学非织造材料与工程系主任； 9.顾兴男：2004 年至今任本公司副总经理,2008 年 4 月起兼任本公司董事； 10.朱崭华：2004 年至今任本公司董事、财务总监； 11.朱明来：2004 年至今任本公司监事会主席，兼任苏州苏海涤纶有限公司总经理助理、生产管理部 部长； 12.李永男：2004 年至今任本公司监事、计量室主任； 13.毛小迪：2003 年至 2008 年 4 月 6 日今任本公司监事。2003 年至 2005 年 5 月任上海石油化工股份 有限公司涤纶事业部副经理兼上海石化鑫荻良实业发展有限公司总经理，2005 年 5 月后任上海鑫荻良 实业发展有限公司董事长、总经理； 14.沈彩芬：2004 年至 2008 年 3 月在苏州相城区黄埭地税分局从事财务工作，现任本公司监事、审计 部部长。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 上海鑫荻良实业发 毛小迪 董事长兼总经理 1996 年 8 月 1 日 是 展有限公司 监事毛小迪先生自 1996 年 8 月 1 日至今担任上海鑫荻良实业发展有限公司总经理职务，于 2005 年 5 月 18 日起兼任该公司董事长,于 2008 年 4 月 6 日辞去了公司监事职务。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 苏州苏海涤纶有限 陶国平 董事长 2001 年 3 月 1 日 否 公司 苏州宝丝特涤纶有 陶国平 董事长、总经理 2007 年 9 月 26 日 否 限公司 苏州市天地国际贸 执行董事、总经 陶国平 2004 年 7 月 30 日 否 易有限公司 理 陶国平 苏州东吴投资有限 董事长 2007 年 1 月 16 日 否 8 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 公司 苏州胜利精密制造 陶国平 董事 2008 年 2 月 2 日 否 有限公司 苏州苏海涤纶有限 浦金龙 总经理 2001 年 3 月 1 日 否 公司 苏州苏海涤纶有限 总经理助理、生 朱明来 2001 年 3 月 1 日 否 公司 产管理部部长 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的薪酬由股东大会审议，高级管理人员的薪酬由董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《江苏江南高纤股份有限公司管理层薪酬考核管理办法》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 俞明康 否 毛小迪 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 俞明康 副董事长 工作原因 毛小迪 监事 工作原因 盛冬生 总经理 工作原因 陶国平 董事长兼总经理 盛冬生 副董事长 沈彩芬 监事 2008 年 4 月 6 日公司第三届董事会第八次会议审议同意俞明康先生辞去董事及副董事长职务，盛 冬生先生辞去总经理职务，选举盛冬生先生为公司副董事长，由陶国平先生兼任总经理职务。2008 年 4 月 6 日公司第三届监事会第五次会议审议同意毛小迪先生辞去监事职务，并同意增补一名职工监事， 2008 年 4 月 17 日公司职工代表大会选举沈彩芬女士担任由职工代表出任的监事。2008 年 4 月 28 日公 司 2007 年度股东大会审议同意增补顾兴男先生为第三届董事会董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 486 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 31 财务人员 8 销售人员 25 技术人员 75 生产人员 347 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 116 中专、高中 241 中专、高中以下 129 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 9 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关文件要求，公司按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定，已建立较为完善的法人 治理结构。报告期内，公司根据中国证监会、江苏证监局和上海证券交易所相关规定和要求，建立了 《敏感信息排查管理制度》。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开和 议事程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司 公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会监事会和内部机构 能够独立运作，未发生公司控股股东超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未 发生损害公司及其它股东利益的行为。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的有关规定选举董事，董事会的人数和构成符合法律、法规的要求， 董事会能够按照《公司章程》规定和股东大会授权进行决策，能够认真、勤勉地履行职责。 4、监事与监事会 公司共有三名监事，其中一名是职工监事，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事 会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对董事会日常 运作及董事、高管人员日常经营进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步 完善。对每个高管人员制订年度考核责任制，建立高管人员及员工薪酬与企业经营目标和个人绩效挂 钩的绩效考核制度。 6、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者等其它利益相关者的合法权益，相互 之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。 7、关于信息批露与透明度 公司制订了《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》，注重投资者关系管理工作， 建立多种渠道与投资者进行沟通，认真接待投资者的来访和咨询，依法履行信息批露义务，确保信息 批露真实、及时、准确、完整，充分保护广大投资者的合法权益。 8、报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动关事项的通知》(证监公司 字[2007]28 号)的要求和江苏证监局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》的具体要求， 公司从 2007 年 6 月起开展了公司治理专项活动工作。公司经过自查、公众评议及整改提高三个阶段后， 江苏证监局对公司治理情况及治理专项活动的进行了现场检查，并提出了整改意见。具体改进落实情 况如下： 2007 年 11 月 8 日公司第三届董事会第七次会议审议通过了 《关于设立董事会专门委员会的议案》， 公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并配备了相关人员， 同时，审议通过了《董事会战略委员会实施细则》、《董事事会提名委员会实施细则》、《董事会审 计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，公司董事会将按照实施细则的规定， 充分发挥专业委员会的作用。同时，公司将按照中国证监会的有关规定，进一步规范独立董事提名和 选聘，切实发挥独立董事和董事会专门委员会的作用，提高董事会运作的有效性和独立性。 为进一步规范公司与控股股东及其它关联方的资金往来，本公司按照证监公司字[2006]92 号、苏 证监公司字[2008]325 号等文件的要求，进一步建立健全防止大股东占用上市公司的长效机制，提高 公司的独立性，切实保护投资者的合法权益，2008 年 7 月 27 日公司第三届董事会第十次会议审议通 过了《关于防止控股股东及关联方占用资金的管理办法》。 为进一步规范、完善《信息披露事务管理制度》，2008 年 11 月 30 日公司第三届董事会第十三次 会议审议通过 《敏感信息排查管理制度》。 《公司章程》已对累积投票制、征集投票权和网络投票进行了规定，为进一步完善公司治理，保 障全体股东，尤其是中小股东的利益，公司将积极研究推进累积投票制、差额选举制、征集投票权、 网络投票等制度。 10 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 陈亚民 6 6 0 0 靳向煜 6 6 0 0 李荣珍 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 报告期内公司三名独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《独立董事工作 制度》的规定，认真履行诚信、勤勉义务，认真审议并表决报告期内公司召开的董事会和股东大会决 议，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有独立的生产、销售系统，独立开展自身业务 公司的劳动、人事、工资管理自主独立，公司经理、副经理等高级管理人 人员方面独立情况 员在本公司独立任职并在本公司领取报酬，未在控股股东单位任职 公司独立拥有完整的生产经营资产，与控股股东之间资产关系清晰，不存 资产方面独立情况 在无偿占有或使用的情况 公司在生产经营和行政管理方面独立于控股股东，办公机构和生产经营场 机构方面独立情况 所独立 公司财务独立，设有独立的财务会计部门，建立健全了财务管理制度和会 财务方面独立情况 计核算体系，公司独立在银行开户并依法纳税 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司治理方面 公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规修订了《公 司章程》，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事工作制度》、《总经理工作细则》等制度，形成了比较完善的治理框架文件。公司严格按照中 国证监会和上海证券交易所的有关规定，制订了《信息披露事务管理制度》、《敏感信息排查管理制 度》、《关于防止控股股东及关联方占用资金的管理办法》，规范了本公司信息披露的管理，提高公 司信息披露管理水平和信息披露质量，促进公司依法规范运作。 2、日常经营管理方面 公司制定了《行政事务性工作管理制度》、《计划、统计管理制度》、《供应管理制度》、《劳 动人事管理制度》、《采购与付款内部控制制度》，这些制度是现代企业管理的重要组成部分，是提 高工作效率和质量的基础条件。公司制订了《岗位责任制度》、《新产品开发管理制度》等规程文件， 要求员工按照规程操作。产品质量日常监测方面，公司制订了《质量管理制度》、《质量检验管理制 度》、《安全生产管理制度》和《质量应急预案》，研发中心人员定期对产品进行跟踪调查，以掌握 产品各项数据。公司制定了《销售与收款内部控制制度》和合适的销售政策，明确了年度销售目标、 合同评审原则、定价原则、结算办法；公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《资金管 理制度》、《流动资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《设备管理制度》、《基建工程管理制 度》、《计量管理制度》对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行 控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以防止各种实物资 产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。 3、投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《投资管理规定》中规定 了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立严格的 审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 4、内部监督控制制度 11 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 公司制定了《内部审计制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。审计 部作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责 对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和 处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 公司现有内部会计控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编 制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规 和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司内 控制度应进一步建立健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为企管办的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 董事会对高级管理人员定期（一年不少于一次）考评，根据考评结果决定聘任或者解聘以及报酬 和奖惩事项。为了使公司高级管理人员与公司股东的利益保持一致，公司将高级管理人员的收入与经 营业绩挂钩，按实际完成情况予以奖惩。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 公司于 2008 年 4 月 28 日召开了 2007 年度股东大会，审议通过《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配及资本公积金转 增股本的预案》、《关于聘请公司 2008 年度审计机构的议案》、《关于增补顾兴男先生为第三届董事 会董事的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 2008 年，是我国近年来宏观经济最困难和复杂的一年。上半年，国际原油、原材料价格大幅上涨； 下半年，由美国次贷危机引发的的金融危机迅速蔓延，对实体经济的冲击逐步显现，国际原油、原材 料价格短时间内急剧下降。化纤行业受原材料价格剧烈波动、人民币持续升值、劳动力成本的不断上 升等众多不利因素影响，总体形势比较严峻。面对严峻的经济形势和恶劣的行业经营环境，公司管理 层审时度势，齐心协力，科学决策，合理调整原料及产成品库存；同时，加强内部管理，节能降耗， 严格控制生产成本，加大新产品开发力度，优化产品结构，努力规避各种经营风险，2008 年仍取得了 一定的经营业绩。 2008 年，实现营业收入 91,352.07 万元，比上年同期增长 23.99%；实现营业利润 9,334.9 万元， 比上年同期下降 16.23%；实现净利润 7069.28 万元，比上年同期下降 12.69%。从主营业务分析看来， 主导产品涤纶毛条和复合短纤维全年满负荷运转，销售比较畅通，全年产销平衡，营业收入分别比上 年同期增长 17.89%和 56.52%，但毛利率分别比上年同期下降 4.26%和 6.87%。 2007 年底新增的一条差别化涤纶毛条生产线顺利投产并产生了良好的经济效益。根据涤纶毛条的 市场需求状况，2008 年，公司扩建二条涤纶毛条生产线，一条线已于 2009 年 1 月投产，另外一条线 2009 年 3 月上旬投产。公司增发募集资金项目“年产 8 万吨多功能复合短纤维项目”因设备供应商延 期交货，导致项目未能按原计划投产。2009 年 3 月上旬一条线已成功投产，产品指标均达到设计质量 12 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 指标，销售情况良好，还有三条线安装基本结束，公司将结合市场情况，调整产品品种，尽快全面投 产并产生效益。 2、报告期内公司财务状况经营成果分析 (1)报告期营业收入 91,352.07 万元，比上年同期增长 23.99%，主要原因： (a)2007 年底新增的一条差别化涤纶毛条生产线已竣工投产，涤纶毛条产销量增加所致。 (b)2008 年复合短纤维生产线技改后，复合短纤维产销量增加所致。 (2) 报告期末货币资金 243,357,225.86 元，较期初减少 21.06%，主要系公开增发 A 股募集资金投入 所致。 (3)报告期应收票据 74,283,381.62 元，较期初增加 157.48%，主要系公司控股子公司化工贸易采用银 行票据结算增加所致。 (4)报告期预付款项 24,299,044.07 元，较期初减少 63.15%,主要系增发募集资金项目设备预付款结转 在建工程所致。 (5)报告期其它应收款 183,332.03 元，较期初增加 2418.33%,主要系公司应收出口退税未到账所致。 (6)报告期在建工程 250,604,956.16 元,较期初增加 127.40%，主要系增发募集资金项目-年产 8 万吨 多功能复合短纤维生产线技术改造项目投入建设所致。 (7)报告期管理费用 9,908,783.87 元，较上年同期增加 71.38%，主要系公司在执行新劳动合同法劳动 力成本及社会福利保障金增加所致。 (8)报告期财务费用 11,881,542.33 元，较上年同期增加 59.10%，主要系增加流动资金借款及银行利 率上升所致。 (9)报告期经营活动产生的现金流量净额 162,677,174.35 元，较上年同期增加 753.90%,主要系公司经 营性利润增加及超过三个月定期存单减少所致。 (10)报告期投资活动产生的现金流量净额-117,615,907.85 元，较上年同期增加 38.89%，主要系公司 本年度募集资金项目投资较上年度投资减少所致。 (11)报告期筹资活动产生的现金流量净额-14,899,761.96 元，较上年同期减少 104.9%,主要系 07 年公 司因公开增发而吸收投资增加，致本年度较上年减少。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）苏州苏海涤纶有限公司系本公司控股子公司，注册资本 210 万美元，公司持有其 75%的股权。该 公司经营范围：生产销售高仿真化纤制品及后整理加工，主要生产涤纶毛条。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 62,568,211.34 元。2008 年，实现主营业务收入 43,025,763.72 元，实现净利润 1,650,811.90 元。 （2）苏州市天地国际贸易有限公司系本公司控股子公司，注册资本 2500 万元，公司持有其 90%的股 权。该公司经营范围：工业用精对苯二甲酸、工业乙二醇、化工原料、化工产品（根据化学危险品经 营许可证经营）。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 60,362,066.38 元。2008 年，实现主营业 务收入 277,477,995.83 元，实现净利润 7,849,161.44 元。 （3）苏州宝丝特涤纶有限公司系本公司控股子公司，注册资本 245 万美元，公司持有其 75%的股权。 该公司经营范围：高档织物面料的织染及后整理加工、差别化化学纤维生产。销售本公司自产产品。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 43,890,629.12 元。2008 年，实现主营业务收入 78,542,350.11 元，实现净利润 17,562,605.96 元。 4、公司技术创新、安全环保、节能减排情况 (1)公司技术创新方面： 2008 年，公司积极推进科技新工作，依托新型合纤开发中心(省级企业技术中心)，加大新产品开 发力度，产品差别化率不断提高。公司根据下游客户开发了一系列差别化复合短纤维新产品，产品多 达数十种，产品出口美国、日本等国。同时，为迎合下游毛纺企业的新产品的开发，根据不同的技术 参数要求，公司相应开发出多种新型涤纶毛条，使用效果良好。 (2)公司安全环保、节能减排方面： 2008 年，公司围绕“安全第一，环保优先”的宗旨，认真执行当地环保政策，积极响应国家关 于节能减排清洁生产的号召，节能减排工作有序开展，顺利完成当年节能减排任务，对生产过程中的 产生废水、废气、固体废物全部达标后排放。安全生产方面，公司通过搞好岗位责任制和安全操作培 训，强化员工的安全环保意识，责任意识和安全环保操作技能，员工安全环保综合素质不断提高，全 13 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 年安全无事故。 5、对公司未来发展的展望 2009 年将是比较艰难的一年，也是机遇和挑战并存的一年。受国际市场萎缩，资金环境趋紧、成 本压力上涨等诸多不利因素，从而使公司进一步增长的不确定性进一步增多。2009 年，国家采取很多 措施“保增长、扩内需”，积极应对国际金融危机。2009 年，公司将密切关注宏观经济和行业形势的 变化，把握市场机遇，严控风险，巩固细分行业龙头地位，充分发挥公司的规模优势、技术优势、质 量优势，促进公司又快又好发展。2009 年，具体做好以下几方面工作： (1) 进一步提高现有产品的质量水平，确保现有生产能力全面开足，加快“年产 8 万吨多功能复 合短纤维纺丝生产线技术改造项目”建设进度，争取早日全面投产。 (2) 加大新产品开发力度，提高产品科技含量和附加值，优化产品结构，增强市场竞争力。 (3)2009 年涤纶毛条和复合短纤维产量将同比大幅增长，为此，公司将加大营销力度，迅速扩大 客户群体，在最快的时间内消化新增产量。 (4)加强企业管理工作，健全和完善各项规章制度和考核办法，全面抓好企业节能减排、环境保护 和安全生产等各项工作，营造良好的企业经营环境。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 年增减（%） （％） （％） 分行业 减少 5.69 个百分 化纤行业 538,781,318.68 432,273,099.28 19.77 18.13 27.16 点 减少 0.28 个百分 化工贸易 277,477,995.83 265,330,681.35 4.38 -0.80 -0.50 点 分产品 减少 100.00 个百 涤纶短纤维 -100.00 -100.00 分点 减少 4.26 个百分 涤纶毛条 283,380,719.46 196,757,954.52 30.57 17.89 25.60 点 减少 6.87 个百分 复合短纤维 255,400,599.22 235,515,144.76 7.79 56.52 69.12 点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内市场 805,588,914.14 10.43 国外市场 10,670,400.37 68.96 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 14 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 2007 增发 27,609 10,583 25,091 2,518 存于银行 合计 / 27,609 10,583 25,091 2,518 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更原 未达到 是否 是否符 是否符 因及募 承诺项目名 拟投入 实际投 项目进 预计收 产生收 计划进 变更 合计划 合预计 集资金 称 金额 入金额 度 益 益情况 度和收 项目 进度 收益 变更程 益说明 序说明 年产 8 万吨 尚未产 否 28,715 25,091 否 12,838 是 复合纺项目 生收益 合计 / / / 12,838 / / / / 因上海太平洋纺织机械成套设备有限公司部分纺织设备延期交货，导致项目未能按原计划投产。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年产 2000 差别化涤纶毛 1,000 未单独核算 条生产线技术改造项目 年产 4000 吨差别化涤纶 2,000 尚未产生收益 毛条生产线技术改造项目 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 第三届董事会第 2008 年 4 月 6 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 八次会议 第三届董事会第 2008 年 4 月 23 审议并一致通过了《2008 年第 九次会议 日 一季度报告全文及正文》 第三届董事会第 2008 年 7 月 27 《上海证券报》 2008 年 7 月 29 日 十次会议 日 第三届董事会第 2008 年 8 月 15 审议并一致通过了《2008 年半 十一次会议 日 年度报告及其摘要》 第三届董事会第 2008 年 10 月 26 审议并一致通过了《2008 年第 十二次会议 日 三季度报告全文及正文》 第三届董事会第 2008 年 11 月 30 2008 年 11 月 30 《上海证券报》 十三次会议 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行股东大会的通过的各项决议，2008 年 4 月 28 日，公司 2007 年度股东 大会审议通过了《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》，公司于 2008 年 5 月 13 日在上 海证券报和上海证券交易所网站发布了分红派息及资本公积金转增股本实施公告，以 2007 年 12 月 31 日的总股本 234,185,560 股为基数，向全体股东按照每 10 股转增 5 股并派发现金红利 1.00 元（含税）， 15 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 共转增 117,092,780 股，共派发现金 23,418,556.00 元，2008 年 5 月 23 日红利发放完毕，转增股份 于 2008 年 5 月 20 日上市流通。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》 （2007 年修订）和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》的有关 要求，对公司 2008 年度审计工作中履行职责情况总结如下： 1、在年审注册会计师进场前，审计委员会已审阅了公司编制的财务会计报表，并形成了书面意见：认 为公司财务会计报表按照企业会计准则和《企业会计制度编制》，未发现重大错误和遗漏。 2、2008 年 12 月 12 日审计委员会与年审注册会计师确定了审计时间安排，并就审计重点及相关问题 交换了意见。 3、在年审注册会计师进场后，审计委员会与注册会计师就公司经营成果、财务状况及现金流量及审计 过程中的相关问题进行了沟通。 4、在年审会计师出具初步意见后，审计委员会又一次审阅了公司财务报表，认为报表真实地反映了公 司财务状况和经营成果。 5、审计委员会向董事会提交了会计事务所审计工作总结报告，认为：审计程序合理、合规，审计证据 充分，审计总结内容完整，关注了必要的审计事项。 6、审计委员会经会议讨论并一致形成以下意见： (1)同意立信会计师事务所有限公司出具的 2008 年度审计报告并同意提交公司董事会审议； (2)拟继续聘请立信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构并提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会严格按照《江苏江南高纤股份有限公司薪酬与考核委员会实施细则》，切 实履行职责，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理 人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，较好的完成了 其工作目标和经济效益指标。经审核后认为，2008 年公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬 公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 以 2008 年 12 月 31 日总股本 351,278,340 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税)， 上述预案须提交股东大会审议通过方可实施 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 17,280,000.00 34,027,025.60 50.78 2006 21,600,000.00 51,919,021.86 41.60 2007 23,418,556.00 80,963,253.07 28.92 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议并一致通过了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《关于毛小迪先生辞去监事职务的 议案》及《2007 年度报告及摘要》，并发表如下审核意 见：2007 年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、 2008 年 4 月 6 日在本公司会议室召开了第三届监事会第 公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2007 年报告 五次会议 的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定， 所包含的信息从各个方面真实地反映出公司 2007 年度的 经营管理和财务状况等事项；未发现参与 2007 年报告编 制和审议的人员有违反保密规定的行为 2008 年 4 月 23 日在本公司会议室召开了第三届监事会第 审议并一致通过了《2008 年第一季度报告全文及正文》， 16 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 六次会议 并发表如下审核意见：2008 年第一季度报告的编制和审 议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的 各项规定；2008 年第一季度报告的内容和格式符合中国 证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方 面真实地反映出公司 2008 年第一季度的经营管理和财务 状况等事项；未发现参与 2008 年第一季度报告编制和审 议的人员有违反保密规定的行为 审议并一致通过了《2008 年半年度报告及其摘要》，并 发表如下审核意见：2008 年半年度报告的编制和审议程 序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的 2008 年 8 月 15 日在本公司会议室召开了第三届监事会第 各项规定；2008 年半年度报告的内容和格式符合中国证 七次会议 监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面 真实地反映出公司 2008 年半年度的经营管理和财务状况 等事项；未发现参与 2008 年半年度报告编制和审议的人 员有违反保密规定的行为 会议审议并一致通过了《2008 年第三季度报告全文及正 文》，并发表如下审核意见：2008 年第三季度报告的编 制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理 制度的各项规定；2008 年第三季度报告的内容和格式符 2008 年 10 月 26 日召开了第三届监事会第八次会议 合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信 息从各个方面真实地反映出公司 2008 年第三季度的经营 管理和财务状况等事项；未发现参与 2008 年第三季度报 告编制和审议的人员有违反保密规定的行为 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，对公司运作情况进行了监督，认为报 告期人公司内部控制制度完善，未发现公司董事、经理和其它高级管理人员在执行公司职务时违反法 律、法规和《公司章程》和损害公司利益的行为 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会定期或不定期对公司财务及其控股子公司经营活动进行监督检查，对公司年度报表 进行审核，未发现违规行为。上海立信长江会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度财务报告进行了 审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况、经营成果 及现金流量情况 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司募集资金使用去向合法、合规，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内未发生收购出售资产的情况 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内除股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 6,000 万元 的最高授信额度担保外，无其它关联交易事项，监事会认为：报告期公司在关联交易中体现了公开、 公平、公正的原则，未发现损害公司及中小股东利益的情况 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 上海立信长江会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。监 事会认为：审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 报告期公司对利润未进行嬴利预测 17 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股权分置改革方案实施后，其所持有的原 非流通股股份在 24 个月内不上市交易或 者转让。在前述承诺期期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出 售数量占公司股份总数的比例在 12 个月 股改承诺 不存在股东违返承诺的情况 内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。通 过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股 股份数量，达到江南高纤股份总数 1%的， 应当自该事实发生之日起两个工作日内做 出公告，但公告期间无需停止出售股份 公司第一大股东陶国平先生承诺：全额认 购公司 2007 年公开增发优先配售股份，并 发行时所作承诺 不存在违返承诺的情况 承诺获配股票自上市之日起十二个月内不 上市流通 18 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 35 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网 事项 刊载日期 名称及版面 站及检索路径 关于股东减持公司股权的公告 上海证券报 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 关于更换保荐代表人的公告 上海证券报 2008 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 2007 年全年业绩预增公告 上海证券报 2008 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn 股东解除部分股权质押公告 上海证券报 2008 年 2 月 29 日 www.sse.com.cn 股票异常波动公告 上海证券报 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 第三届监事会第五次会议决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第八次会议决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 暨召开 2007 年度股东大会的通知 2007 年度报告 上海证券报 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 增补监事公告 上海证券报 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 上海证券报 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 2007 年度分红派息及资本公积金转 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 www.sse.com.cn 增股本实施公告 第三届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 上海证券报 2008 年 8 月 18 日 www.sse.com.cn 2008 年第三季度报告 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 增发募集资金项目延期投产公告 上海证券报 2008 年 11 月 6 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十三次会议决议公 上海证券报 2008 年 12 月 2 日 www.sse.com.cn 告 19 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师康吉言、暴磊审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 信会师报字(2009)第 10765 号 江苏江南高纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江南高纤股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：康吉言、暴磊 上海市南京东路 61 号新黄浦大厦 4 楼 2009 年 3 月 26 日 (二) 财务报表 20 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏江南高纤股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 243,357,225.86 308,267,429.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （二） 74,283,381.62 28,850,000.00 应收账款 （三） 20,578,013.71 20,729,420.06 预付款项 （四） 24,299,044.07 65,949,189.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 183,332.03 7,677.00 买入返售金融资产 存货 （六） 131,714,327.35 121,412,728.39 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 494,415,324.64 545,216,444.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 （七） 38,500.00 38,500.00 长期应收款 长期股权投资 （八） 1,299,300.00 1,299,300.00 投资性房地产 固定资产 （九） 204,868,422.15 221,312,483.99 在建工程 （十） 250,604,956.16 110,202,368.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十一) 41,869,614.38 42,808,169.06 开发支出 商誉 (十二) 1,504,296.51 1,504,296.51 长期待摊费用 递延所得税资产 (十三) 377,921.60 413,319.93 21 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 500,563,010.80 377,578,438.29 资产总计 994,978,335.44 922,794,882.86 流动负债： 短期借款 (十五) 169,500,000.00 145,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (十六) 50,000,000.00 50,000,000.00 应付账款 (十七) 22,400,711.84 24,219,513.18 预收款项 (十八) 7,222,682.85 3,249,678.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十九) 6,118,823.24 5,707,892.80 应交税费 (二十) 6,061,377.19 9,808,482.50 应付利息 (二十一) 360,005.29 252,242.50 应付股利 其他应付款 (二十二) 41,677.73 1,230,543.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 261,705,278.14 239,468,353.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 261,705,278.14 239,468,353.02 股东权益： 股本 (二十三) 351,278,340.00 234,185,560.00 资本公积 (二十四) 163,292,599.59 280,385,379.59 减：库存股 盈余公积 (二十五) 31,262,006.48 26,226,668.57 22 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 (二十六) 157,176,656.50 116,859,049.09 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 703,009,602.57 657,656,657.25 权益合计 少数股东权益 30,263,454.73 25,669,872.59 股东权益合计 733,273,057.30 683,326,529.84 负债和股东权益合 994,978,335.44 922,794,882.86 计 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏江南高纤股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 174,121,980.60 226,686,477.08 交易性金融资产 应收票据 24,198,530.74 7,300,000.00 应收账款 （一） 14,138,297.47 15,991,694.22 预付款项 24,299,044.07 65,949,189.15 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 283,332.03 7,677.00 存货 119,968,836.74 95,024,214.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 357,010,021.65 410,959,251.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 38,500.00 38,500.00 长期应收款 长期股权投资 （三） 52,819,076.66 52,819,076.66 投资性房地产 固定资产 183,985,003.70 197,652,770.04 在建工程 250,604,956.16 110,202,368.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,869,614.38 42,808,169.06 开发支出 23 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 263,877.95 333,382.25 其他非流动资产 非流动资产合计 529,581,028.85 403,854,266.81 资产总计 886,591,050.50 814,813,518.65 流动负债： 短期借款 169,500,000.00 125,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00 应付账款 22,398,257.83 24,217,059.17 预收款项 6,550,496.81 2,667,457.91 应付职工薪酬 40,000.00 0 应交税费 6,420,596.08 7,230,524.77 应付利息 360,005.29 209,817.50 应付股利 其他应付款 31,074.64 1,132,862.56 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 255,300,430.65 210,457,721.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 255,300,430.65 210,457,721.91 股东权益： 股本 351,278,340.00 234,185,560.00 资本公积 163,292,599.59 280,385,379.59 减：库存股 盈余公积 27,656,749.18 22,621,411.27 未分配利润 89,062,931.08 67,163,445.88 外币报表折算差额 股东权益合计 631,290,619.85 604,355,796.74 负债和股东权益合计 886,591,050.50 814,813,518.65 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 24 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 913,520,683.17 736,754,645.63 其中：营业收入 (二十七) 913,520,683.17 736,754,645.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 820,188,147.57 625,598,993.28 其中：营业成本 (二十七) 792,906,635.40 607,571,953.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (二十八) 1,900,244.58 1,608,908.66 销售费用 3,784,254.95 3,215,101.28 管理费用 (二十九) 9,908,783.87 5,781,665.75 财务费用 (二十九) 11,881,542.33 7,468,082.28 资产减值损失 (三十) -193,313.56 -46,718.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (三十一) 16,758.00 284,265.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,349,293.60 111,439,917.69 加：营业外收入 (三十二) 3,336,053.31 2,350,000.00 减：营业外支出 (三十三) 1,491,891.66 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,193,455.25 113,789,917.69 减：所得税费用 (三十四) 19,392,677.00 28,549,794.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,800,778.25 85,240,123.61 归属于母公司所有者的净利润 70,692,843.11 80,963,253.07 少数股东损益 5,107,935.14 4,276,870.54 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.36 （二）稀释每股收益 0.20 0.36 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 25 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 653,122,532.11 430,821,789.98 减：营业成本 （四） 565,268,629.79 333,329,719.62 营业税金及附加 1,444,202.10 1,477,131.24 销售费用 3,717,016.88 2,620,625.95 管理费用 8,721,501.23 5,272,421.84 财务费用 11,104,533.64 6,797,730.90 资产减值损失 -335,223.72 86,446.95 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 （五） 1,559,817.00 1,747,786.86 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,761,689.19 82,985,500.34 加：营业外收入 3,336,053.31 2,350,000.00 减：营业外支出 1,491,891.66 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 66,605,850.84 85,335,500.34 填列） 减：所得税费用 16,252,471.73 21,812,468.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,353,379.11 63,523,031.56 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 26 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,049,196,310.97 799,983,955.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 587,980.46 73,992.92 收到其他与经营活动有关的现金 (三十六) 108,302,583.65 5,771,641.51 经营活动现金流入小计 1,158,086,875.08 805,829,589.45 购买商品、接受劳务支付的现金 919,360,353.39 622,081,047.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,290,883.32 12,657,668.77 支付的各项税费 49,914,886.17 73,346,002.13 支付其他与经营活动有关的现金 (三十六) 11,843,577.85 122,622,712.14 经营活动现金流出小计 995,409,700.73 830,707,430.19 经营活动产生的现金流量净额 162,677,174.35 -24,877,840.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,016,758.00 2,284,265.36 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 3,626,751.51 投资活动现金流入小计 20,016,758.00 5,911,016.87 购建固定资产、无形资产和其他长期 117,632,665.85 182,377,675.65 资产支付的现金 投资支付的现金 27 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 20,000,000.00 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 137,632,665.85 198,377,675.65 投资活动产生的现金流量净额 -117,615,907.85 -192,466,658.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 276,094,339.59 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 610,500,000.00 561,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 610,500,000.00 837,094,339.59 偿还债务支付的现金 586,000,000.00 501,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 39,399,761.96 32,515,363.44 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 514,353.00 487,840.50 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 625,399,761.96 533,515,363.44 筹资活动产生的现金流量净额 -14,899,761.96 303,578,976.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -169,387.15 -205,428.33 五、现金及现金等价物净增加额 29,992,117.39 86,029,048.30 加：期初现金及现金等价物余额 192,357,429.97 106,328,381.67 六、期末现金及现金等价物余额 222,349,547.36 192,357,429.97 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 28 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 751,122,728.39 507,380,341.73 收到的税费返还 587,980.46 73,992.92 收到其他与经营活动有关的现金 108,195,637.12 91,977,107.59 经营活动现金流入小计 859,906,345.97 599,431,442.24 购买商品、接受劳务支付的现金 650,065,099.50 371,680,672.82 支付给职工以及为职工支付的现金 11,536,509.56 10,280,437.07 支付的各项税费 34,660,159.85 59,303,627.51 支付其他与经营活动有关的现金 11,592,236.00 204,410,000.00 经营活动现金流出小计 707,854,004.91 645,674,737.40 经营活动产生的现金流量净额 152,052,341.06 -46,243,295.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,016,758.00 2,284,265.36 取得投资收益收到的现金 1,543,059.00 1,463,521.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,559,817.00 3,747,786.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,632,665.85 180,004,336.65 投资支付的现金 20,000,000.00 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 137,632,665.85 196,004,336.65 投资活动产生的现金流量净额 -116,072,848.85 -192,256,549.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 276,094,339.59 取得借款收到的现金 610,500,000.00 541,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 610,500,000.00 817,094,339.59 偿还债务支付的现金 566,000,000.00 486,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,149,608.96 30,581,187.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 604,149,608.96 516,581,187.42 筹资活动产生的现金流量净额 6,350,391.04 300,513,152.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,941.77 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 42,337,825.02 62,013,307.22 加：期初现金及现金等价物余额 110,776,477.08 48,763,169.86 六、期末现金及现金等价物余额 153,114,302.10 110,776,477.08 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 29 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险准 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 备 一、上年年末余额 234,185,560.00 280,385,379.59 26,226,668.57 116,859,049.09 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 234,185,560.00 280,385,379.59 26,226,668.57 116,859,049.09 三、本年增减变动金额 117,092,780.00 -117,092,780.00 5,035,337.91 40,317,607.41 （减少以“－”号填列） （一）净利润 70,692,843.11 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 70,692,843.11 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 5,035,337.91 -30,375,235.70 1．提取盈余公积 5,035,337.91 -5,035,337.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -23,418,556.00 的分配 4．其他 -1,921,341.79 （五）所有者权益内部 117,092,780.00 -117,092,780.00 结转 1．资本公积转增资本 117,092,780.00 -117,092,780.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 351,278,340.00 163,292,599.59 31,262,006.48 157,176,656.50 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利 一、上年年末余额 216,000,000.00 22,476,600.00 30,105,112.47 54,707,2 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 74,349.91 -10,230,747.06 10,733,9 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 216,000,000.00 22,550,949.91 19,874,365.41 65,441,1 三、本年增减变动金额（减 18,185,560.00 257,834,429.68 6,352,303.16 51,417,8 少以“－”号填列） （一）净利润 80,963,2 （二）直接计入所有者权 -74,349.91 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 -74,349.91 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 1 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -74,349.91 80,963,2 （三）所有者投入和减少 18,185,560.00 257,908,779.59 资本 1．所有者投入资本 18,185,560.00 257,908,779.59 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,352,303.16 -29,545,3 1．提取盈余公积 6,352,303.16 -6,352,3 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -21,600,0 分配 4．其他 -1,593,0 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 234,185,560.00 280,385,379.59 26,226,668.57 116,859,0 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 234,185,560.00 280,385,379.59 22,621,411.27 加：会计政策变更 2 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 234,185,560.00 280,385,379.59 22,621,411.27 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 117,092,780.00 -117,092,780.00 5,035,337.91 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,035,337.91 1．提取盈余公积 5,035,337.91 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 117,092,780.00 -117,092,780.00 1．资本公积转增资本（或股本） 117,092,780.00 -117,092,780.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 351,278,340.00 163,292,599.59 27,656,749.18 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 216,000,000.00 22,476,600.00 21,137,851.87 加：会计政策变更 74,349.91 -4,868,743.76 - 前期差错更正 其他 3 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 二、本年年初余额 216,000,000.00 22,550,949.91 16,269,108.11 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,185,560.00 257,834,429.68 6,352,303.16 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -74,349.91 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -74,349.91 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -74,349.91 （三）所有者投入和减少资本 18,185,560.00 257,908,779.59 1．所有者投入资本 18,185,560.00 257,908,779.59 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,352,303.16 - 1．提取盈余公积 6,352,303.16 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 234,185,560.00 280,385,379.59 22,621,411.27 公司法定代表人：陶国平 主管会计工作负责人：朱崭华 会计机构负责人：杨建根 4 (三) 公司基本情况 江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“公司”）于 2001 年 2 月经江苏省人民政府【苏政复（2001） 29 号】文批准，由江苏江南化纤集团有限公司整体变更为股份有限公司。发起人股东为苏州市相城区 黄埭镇集体资产经营公司、上海鑫荻良实业发展有限公司及十三位自然人陶国平、夏志良、盛冬生、 周永康、顾兴男、尤小弟、沈永林、邹水林、沈惠康、浦金龙、朱瑞岐、朱明来、居明华。企业法人 营业执照注册号： 3200002101742 。2003 年 11 月在上海证券交易所上市。所属行业为化工化纤。 公司在上海证券交易所的股票代码为 600527，股票简称“江南高纤”。 公司设立时的股本为 5,000 万元。2003 年 11 月 27 日，经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌 上市，发行股数 3,000 万股，股本总额变更为 8,000 万元。2005 年 3 月公司 2004 年度股东大会决议 批准，公司按每 10 股送 4 股转增 4 股的比例，以资本公积、未分配利润分别向全体股东转增 3,200 万股，送红股 3,200 万股，公司新增股本 6,400 万元，股本总额变更为 14,400 万元。 2005 年 10 月 25 日公司完成股权分置改革，按照每 1 股流通股可以获得非流通股股东 0.30 股的执行 对价安排，即非流通股股东向流通股股东执行 1,620 万股的对价安排，实施上述送股对价后公司总股 本不变, 股份结构发生相应变化。 2006 年 8 月公司 2006 年第一次临时股东大会决议批准，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本 公积转增 7,200 万股，股本总额变更为 21,600 万元。根据本公司 2006 年度股东大会决议通过，本公 司申请新增的注册资本为人民币 18,185,560.00 元，向社会公开发行人民币普通股（A）18,185,560 股，每股面值 1.00 元，计增加人民币 18,185,560.00 元。 根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日股本 234,185,560 股为基数， 按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 117,092,780 股，并于 2008 年度实施。截止到 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 351,278,340 股，其中：有限售条件股份为 55,151,711 股，占股份总数的 15.70%，无限售条件股份为 296,126,629 股，占股份总数的 84.30%。截止 2008 年 12 月 31 日尚未办 理《企业法人营业执照》变更，注册资本为 23,418.556 万元。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司经营范围为：涤纶毛条、短纤维、粒子、聚酯切片、塑料编织袋 套、人造毛皮生产销售，废塑料瓶片、废塑料收购，经营本企业自产产品出口业务(国家禁止出口的商 品除外)，经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家禁止出 口的商品除外），主要产品为涤纶毛条、短纤维等。公司注册地: 江苏省苏州市 ,总部办公地：江苏 省苏州市相城区黄埭镇。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 3、会计年度： 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 4、记账本位币： 采用人民币为记账本位币 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，除附注涉及的可变现净值与现值外，其余均以历史成本计 量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 1 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1） 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2） 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标 金额在 200 万元以上的单笔应收款项 准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信 信用风险特征组合的确定依据 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 40% 40% 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票 据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表 计提坏账准备的说明 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的， 则不计提坏账准备 2 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品等）、 在产品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 3 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及收益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.750% 机器设备 12 5% 7.920% 运输设备 8 5% 11.875% 办公设备及其它 5 5% 19.000% 科研设备 12 5% 7.920% 固定资产房屋装修 5 0% 20.000% 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 4 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、科研设备、固定资产 房屋装修。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的 固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账 价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 13、在建工程核算方法： 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 14、无形资产的核算方法： 1．无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 5 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。长期非金融资产 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单 项资产为基础估计其可收回金额。 16、借款费用资本化的核算方法： 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 6 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 17、收入确认原则： 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 7 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 营业税 5% 城建税 5% 企业所得税 25% 教育费附加 4% 2、税收优惠及批文 控股子公司苏州宝丝特涤纶有限公司为中外合资企业，2007 年 1 月 1 日起享受二免三减半的所得税优 惠政策，依照苏州市相城区国税局第四税务分局相城国税四减[2008]3 号《减、免税批准通知书》本 期为免税期。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 苏州宝丝特涤纶 苏州市相城 生产销售高仿真化纤制品及后 控股子公司 生产制造 1,736 有限公司 区黄埭镇 整理加工 销售：工业用精对苯二甲酸、工 苏州市天地国际 苏州市相城 控股子公司 贸易 2,500 业乙二醇、化工原料、化工产品 贸易有限公司 区黄埭镇 （根据危险化学品许可证经营） 高档织物面料的织染及后整理 苏州宝丝特涤纶 苏州市相城 控股子公司 生产制造 1,904 加工、差别化化学纤维生产。销 有限公司 区黄桥镇 售本公司自产产品 单位:万元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 苏州宝丝特涤 75 75 是 纶有限公司 苏州市天地国 际贸易有限公 90 90 是 司 苏州宝丝特涤 75 75 是 纶有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从归属母公司当期损益中扣减 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 少数股东承担的超额亏损 苏州宝丝特涤纶有 1,460.90 限公司 苏州市天地国际贸 518.04 易有限公司 苏州宝丝特涤纶有 1,047.41 限公司 8 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 3、企业合并及合并财务报表的说明： 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的 全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有 者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 4、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / / / 人民 641.26 641.26 2,875.43 2,875.43 币 银行 / / / / 存款： 人民 199,746,016.27 199,746,016.27 189,604,907.60 189,604,907.60 币 欧元 124.39 9.6590 1,201.48 124.27 10.6700 1,325.96 美元 380,663.50 6.8346 2,601,688.35 376,245.24 7.3046 2,748,320.98 其他 货币 / / / / 资金： 人民 41,007,678.50 41,007,678.50 115,910,000.00 115,910,000.00 币 合计 / / 243,357,225.86 / / 308,267,429.97 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 74,283,381.62 28,850,000.00 合计 74,283,381.62 28,850,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 2,368,277.27 10.73 118,413.86 5.00 的应收 账款 9 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 19,710,426.99 89.27 1,382,276.69 7.01 22,456,113.37 100 1,726,693.31 7.69 该组合 的风险 较大的 应收账 款 合计 22,078,704.26 / 1,500,690.55 / 22,456,113.37 / 1,726,693.31 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以内 17,747,594.49 90.04 887,379.74 20,567,645.68 91.59 1,028,382.82 一至二年 959,774.63 4.87 95,977.46 154,611.92 0.69 15,461.19 二至三年 11,518.27 0.06 2,303.65 53,465.06 0.24 10,693.01 三年以上 991,539.60 5.03 396,615.84 1,680,390.71 7.48 672,156.29 合计 19,710,426.99 100 1,382,276.69 22,456,113.37 100.00 1,726,693.31 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 产生 日本毛织株式会 货款 16,446.30 难以收回 否 社 张家港保税区协 昌国际贸易有限 货款 6,100.00 难以收回 否 公司 合计 / 22,546.30 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 第一名 非关联方 2,368,277.27 一年以内 10.73 第二名 非关联方 1,564,693.72 一年以内 7.09 第三名 非关联方 1,349,515.80 一年以内 6.11 第四名 非关联方 1,234,780.00 一年以内 5.59 第五名 非关联方 1,218,134.44 一年以内 5.52 合计 / 7,735,401.23 / 35.04 10 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 194,327.93 100.00 10,995.90 5.66 8,530.00 100 853.00 10 合的风险较 大的其他应 收款项 合计 194,327.93 / 10,995.90 / 8,530.00 / 853.00 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 185,797.93 95.61 9,289.90 一至二年 8,530.00 100.00 853.00 二至三年 8,530.00 4.39 1,706.00 合计 194,327.93 100.00 10,995.90 8,530.00 100.00 853.00 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 16,563,059.07 68.16 65,949,005.45 100.00 一至二年 7,735,801.30 31.84 183.70 0 二至三年 183.70 0 合计 24,299,044.07 100.00 65,949,189.15 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 21,989,736.84 90.50 62,879,506.26 95.34 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 郑州纺织机械股 设备供应商(非关 12,186,745.22 2 年以内 发票未到 11 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 份有限公司 联方) 苏州市城南建筑 工程安装单位(非 安装工程有限责 3,970,669.12 1 年以内 发票未到 关联方) 任公司 合计 / 16,157,414.34 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌价 跌价 项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 62,392,261.46 62,392,261.46 46,325,722.26 46,325,722.26 库存商品 69,322,065.89 69,322,065.89 75,087,006.13 75,087,006.13 合计 131,714,327.35 131,714,327.35 121,412,728.39 121,412,728.39 7、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 江苏宁沪高速公路股份有限公 38,500.00 38,500.00 司集资款 合计 38,500.00 38,500.00 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 资单位 期初 增减 其中：本期 减值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期末余额 表决权 余额 变动 减值准备 准备 持股比 比例 例（％） （％） 江苏宁沪高速公 69,300.00 69,300.00 69,300.00 路股份有限公司 中国石化上海石 油化工股份有限 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 公司 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 303,717,267.02 6,600,091.95 310,317,358.97 其中：房屋及建筑物 39,634,593.21 39,634,593.21 机器设备 251,226,556.69 6,563,391.95 257,789,948.64 运输工具 6,029,333.48 6,029,333.48 办公设备及其它 771,863.95 36,700.00 808,563.95 科研设备 4,054,919.69 4,054,919.69 12 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 房屋装修 2,000,000.00 2,000,000.00 二、累计折旧合计： 82,404,783.03 23,044,153.79 105,448,936.82 其中：房屋及建筑物 11,161,758.64 1,837,863.01 12,999,621.65 机器设备 64,388,943.56 20,286,882.03 84,675,825.59 运输工具 3,275,536.16 544,653.58 3,820,189.74 办公设备及其它 728,508.06 53,273.56 781,781.62 科研设备 850,036.61 321,481.61 1,171,518.22 房屋装修 2,000,000.00 2,000,000.00 三、固定资产净值合计 221,312,483.99 16,444,061.84 204,868,422.15 其中：房屋及建筑物 28,472,834.57 1,837,863.01 26,634,971.56 机器设备 186,837,613.13 13,723,490.08 173,114,123.05 运输工具 2,753,797.32 544,653.58 2,209,143.74 办公设备及其它 43,355.89 16,573.56 26,782.33 科研设备 3,204,883.08 321,481.61 2,883,401.47 房屋装修 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其它 科研设备 房屋装修 五、固定资产净额合计 221,312,483.99 16,444,061.84 204,868,422.15 其中：房屋及建筑物 28,472,834.57 1,837,863.01 26,634,971.56 机器设备 186,837,613.13 13,723,490.08 173,114,123.05 运输工具 2,753,797.32 544,653.58 2,209,143.74 办公设备及其它 43,355.89 16,573.56 26,782.33 科研设备 3,204,883.08 321,481.61 2,883,401.47 房屋装修 本期折旧额 23,044,153.79 元。 本年由在建工程转入固定资产原价为 6,532,191.95 元。 年末无抵押或担保的固定资产。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建 250,604,956.16 250,604,956.16 110,202,368.80 110,202,368.80 工程 13 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投 转入固 入占预 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 定资产 算比例 来源 （％） 8 万吨多功能复合 募集 短纤维纺丝生产 287,150,000.00 103,685,494.80 142,141,398.76 85.61 245,826,893.56 资金 线技术改造项目 毛条生产线扩建 自有 6,516,874.00 4,793,380.55 6,532,191.95 4,778,062.60 项目 资金 合计 110,202,368.80 146,934,779.31 6,532,191.95 / / 250,604,956.16 在建工程年末数比年初数增加 140,402,587.36 元，增加比例为 127.40％，增加原因为：年产 8 万吨多功能复合纺短纤维生产线技术改造项目本年继续增加投入，年末工程投入占预算比例近 85.61%。 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 45,179,696.60 45,179,696.60 土地使用权 45,179,696.60 45,179,696.60 二、累计摊销合计 2,371,527.54 938,554.68 3,310,082.22 土地使用权 2,371,527.54 938,554.68 3,310,082.22 三、无形资产净值 42,808,169.06 938,554.68 41,869,614.38 合计 土地使用权 42,808,169.06 938,554.68 41,869,614.38 四、减值准备合计 五、无形资产净额 42,808,169.06 938,554.68 41,869,614.38 合计 土地使用权 42,808,169.06 938,554.68 41,869,614.38 本期摊销额 938,554.68 元。 年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 24,979,608.20 元，详见附注十/(一) 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 报表商誉 1,504,296.51 1,504,296.51 合计 1,504,296.51 1,504,296.51 此商誉为 2007 年 9 月 5 日公司收购苏州市新华化纤有限公司持有的苏州宝丝特涤纶有限公司 75%股权 时产生的 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应收款项减值准备(坏账准备) 377,921.60 413,319.93 合计 377,921.60 413,319.93 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 14 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 项目 暂时性差异金额 应收款项减值准备(坏账准备) 1,511,686.45 合计 1,511,686.45 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 1,727,546.31 -193,313.56 22,546.30 22,546.30 1,511,686.45 二、存货跌价准备 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 1,727,546.31 -193,313.56 22,546.30 22,546.30 1,511,686.45 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 60,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 109,500,000.00 65,000,000.00 合计 169,500,000.00 145,000,000.00 保证借款中 6,000 万元公司借款，由公司股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司提供担保 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2．年末余额中无欠关联方票据金额。 15 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 116,398.85 11,042,426.15 11,158,825.00 二、职工福利费 30,288.15 30,288.15 三、社会保险费 1,657,473.67 1,657,473.67 四、住房公积金 五、其他 10,284.00 10,284.00 六、工会经费和职工教育经费 40,000.00 40,000.00 七、职工奖福基金 5,591,493.95 1,921,341.79 1,434,012.50 6,078,823.24 合计 5,707,892.80 14,701,813.76 14,290,883.32 6,118,823.24 应付职工薪酬年末数比年初数增加 410,930.44 元，增加比例为 7.20％，增加主要原因为：计提的职 工奖励及福利基金 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 4,022,093.40 3,884,029.49 营业税 3,446.63 3,446.63 所得税 1,070,073.51 4,599,409.99 个人所得税 267,059.13 2,161.09 城建税 500,553.83 843,879.75 教育费附加 198,150.69 475,555.55 合计 6,061,377.19 9,808,482.50 / 应交税费年末数比年初数减少 3,747,105.31 元，减少比例为 38.20％，主要原因为：企业所得税税率 由 33%降为 25%，应交企业所得税余额较去年有较大幅度下降 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 发 比例 行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新 股 他 (%) 股 股 份 234,185,560 100.00 117,092,780 117,092,780 351,278,340 100.00 总 数 16 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司 2008 年 4 月 6 日 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 234,185,560 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 117,092,780 股，并于 2008 年度实施，转增 后，股本增至人民币 351,278,340.00 元。本资本公积转增股本事项经立信会计师事务所有限公司验 证并出具信会师报字（2008）第 11830 号验资报告。截止 2008 年 12 月 31 日尚未办理《企业法人营业 执照》变更，注册资本仍为 23,418.556 万元。 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 280,385,379.59 117,092,780.00 163,292,599.59 合计 280,385,379.59 117,092,780.00 163,292,599.59 24、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,683,014.41 5,035,337.91 25,718,352.32 任意盈余公积 5,543,654.16 5,543,654.16 合计 26,226,668.57 5,035,337.91 31,262,006.48 25、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 116,859,049.09 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 116,859,049.09 / 加：本期净利润 70,692,843.11 / 减：提取法定盈余公积 5,035,337.91 10 应付普通股股利 23,418,556.00 提取职工奖福基金 1,921,341.79 10 期末未分配利润 157,176,656.50 / 注 1：公司的控股子公司（中外合资企业）苏州宝丝特涤纶有限公司、苏州苏海涤纶有限公司按各自 净利润 10%计提的职工奖福基金。 公司计提盈余公积及控股子公司计提企业发展基金、储备基金、盈余公积情况： 1、公司按净利润 10%计提的法定盈余公积 5,035,337.91 元，已列入会计报表。 2、公司的控股子公司（中外合资企业）苏州宝丝特涤纶有限公司、苏州苏海涤纶有限公司按各自净利 润 10%计提的企业发展基金、储备基金合计 3,842,683.58 元，公司享有 2,882,012.69 元。 3、公司的控股子公司苏州市天地国际贸易有限公司按净利润 10%计提的法定盈余公积 784,916.14 元， 公司享有 706,424.53 元。 26、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 816,259,314.51 735,788,706.35 其他业务收入 97,261,368.66 965,939.28 合计 913,520,683.17 736,754,645.63 17 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化纤行业 538,781,318.68 432,273,099.28 456,082,983.38 339,940,500.41 化工贸易 277,477,995.83 265,330,681.35 279,705,722.97 266,665,514.30 合计 816,259,314.51 697,603,780.63 735,788,706.35 606,606,014.71 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 涤纶短纤维 52,539,290.67 44,024,781.89 涤纶毛条 283,380,719.46 196,757,954.52 240,367,385.32 156,654,689.85 复合短纤维 255,400,599.22 235,515,144.76 163,176,307.39 139,261,028.67 化工贸易 277,477,995.83 265,330,681.35 279,705,722.97 266,665,514.30 合计 816,259,314.51 697,603,780.63 735,788,706.35 606,606,014.71 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内市场 805,588,914.14 689,064,211.31 729,473,273.98 601,399,385.11 国外市场 10,670,400.37 8,539,569.32 6,315,432.37 5,206,629.60 合计 816,259,314.51 697,603,780.63 735,788,706.35 606,606,014.71 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 第一名 249,937,015.39 30.62 第二名 33,200,895.76 4.07 第三名 27,521,367.45 3.37 第四名 26,151,015.86 3.20 第五名 19,534,327.11 2.39 合计 356,344,621.57 43.65 1、营业收入本年发生额比上年发生额增加 176,766,037.54 元，增加比例为 23.99％，增加原因为： 公司报告期自有资金投资的复合纤维生产线技改项目投产，以及扩建一条涤纶毛条生产线投产，复合 短纤维和涤纶毛条产销量同比较大比例增加。 27、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,028,885.42 893,397.34 教育费附加 871,359.16 715,511.32 合计 1,900,244.58 1,608,908.66 / 18 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 28、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 16,758.00 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 284,265.34 合计 16,758.00 284,265.34 29、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -193,313.56 -46,718.68 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -193,313.56 -46,718.68 30、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,304,000.00 2,350,000.00 保险赔偿 1,032,053.31 合计 3,336,053.31 2,350,000.00 营业外收入本年发生额比上年发生额增加 986,053.31 元，增加比例为 41.96％，增加原因为： 存货损失保险公司保险陪偿. 31、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 1,000,000.00 非常损失 491,891.66 合计 1,491,891.66 32、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 19,357,278.67 28,415,713.11 期所得税 递延所得税调整 35,398.33 134,080.97 合计 19,392,677.00 28,549,794.08 19 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 33、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 财政局发明专利资助经 4,000.00 费 苏州市 2008 年度第五批 150,000.00 科技发展计划项目经费 相城区 2008 年度第一批 30,000.00 自主创新奖励经费 相城区 2008 年度第一批 20,000.00 自主创新奖励经费 相城区 2008 年度第二批 50,000.00 科技发展计划项目经费 2008 年江苏省自主创新 和产业升级专项引导资 2,000,000.00 金 2008 年度苏州市企事业 单位知识产权战略推进 50,000.00 计划经费 江苏省技术改造专项资 1,500,000.00 金 相城质量技术监督局名 40,000.00 牌企业奖励 财政所 06 年省级技改专 750,000.00 项资金 “十佳”党建工作示范 20,000.00 点奖励经费 科技发展计划项目经费 40,000.00 合计 2,304,000.00 2,350,000.00 / 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S 20 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 定期存款到期 100,000,000.00 政府补助收入 2,304,000.00 利息收入 4,056,530.34 收回海关进口税款保证金 910,000.00 保险赔偿收入 1,032,053.31 合计 108,302,583.65 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 管理费用、营业费用其他 4,835,899.35 捐赠支出 1,000,000.00 保函保证金 957,678.50 信用证保证金 5,050,000.00 合计 11,843,577.85 36、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 75,800,778.25 85,240,123.61 加：资产减值准备 -193,313.56 -46,718.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 23,044,153.79 19,281,914.68 折旧 无形资产摊销 938,554.68 613,215.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,744,002.90 10,768,610.10 投资损失（收益以“－”号填列） -16,758.00 -284,265.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,398.33 134,080.97 21 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -36,620.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,301,598.96 -15,534,014.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,590,803.87 -131,462,753.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,216,760.79 6,448,585.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 162,677,174.35 -24,877,840.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 222,349,547.36 192,357,429.97 减：现金的期初余额 192,357,429.97 106,328,381.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,992,117.39 86,029,048.30 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 2,368,277.27 15.60 118,413.86 5.00 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 12,814,536.12 84.40 926,102.06 7.23 17,398,023.06 100 1,406,328.84 8.08 的风险较大的应 收账款 合计 15,182,813.39 / 1,044,515.92 / 17,398,023.06 / 1,406,328.84 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 应收账款 2,368,277.27 118,413.86 5 按账龄计提 合计 2,368,277.27 118,413.86 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 11,996,489.81 93.61 599,824.49 15,789,576.78 90.76 789,478.84 一至二年 52,784.98 0.30 5,278.50 二至三年 4,704.75 0.04 940.95 53,465.06 0.31 10,693.01 三年以上 813,341.56 6.35 325,336.62 1,502,196.24 8.63 600,878.49 合计 12,814,536.12 100 926,102.06 17,398,023.06 100 1,406,328.84 22 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易产 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 生 日本毛织株式会 货款 16,446.30 难以收回 否 社 合计 / 16,446.30 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 第一名 非关联方 2,368,277.27 一年以内 15.60 第二名 非关联方 1,349,515.80 一年以内 8.89 第三名 非关联方 1,234,780.00 一年以内 8.13 第四名 非关联方 1,036,092.56 一年以内 6.82 第五名 非关联方 874,065.39 一年以内 5.76 合计 / 6,862,731.02 / 45.20 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 294,327.93 100 10,995.90 100 8,530.00 100 853.00 100 合的风险较 大的其他应 收款项 合计 294,327.93 / 10,995.90 / 8,530.00 / 853.00 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 285,797.93 97.10 9,289.90 一至二年 8,530.00 100 853.00 二至三年 8,530.00 2.90 1,706.00 合计 294,327.93 100.00 10,995.90 8,530.00 100 853.00 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 23 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 第一名 非关联方 185,797.93 1 年以内 63.13 第二名 控股子公司 100,000.00 1 年以内 33.98 合计 / 285,797.93 / 97.11 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 增减 减值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期减 表决权 变动 准备 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 苏州苏海涤纶有 13,019,776.66 13,019,776.66 13,019,776.66 75 75 限公司 苏州市天地国际 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 90 90 贸易有限公司 苏州宝丝特涤纶 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 75 75 有限公司 江苏宁沪高速公 69,300.00 69,300.00 69,300.00 路股份有限公司 中国石化上海石 油化工股份有限 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 554,780,305.37 429,303,038.38 其他业务收入 98,342,226.74 1,518,751.60 合计 653,122,532.11 430,821,789.98 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化纤行业 554,780,305.37 468,984,916.94 429,303,038.38 331,810,968.02 合计 554,780,305.37 468,984,916.94 429,303,038.38 331,810,968.02 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内市场 544,109,905.00 460,445,347.62 422,987,606.01 326,604,338.42 国外市场 10,670,400.37 8,539,569.32 6,315,432.37 5,206,629.60 合计 554,780,305.37 468,984,916.94 429,303,038.38 331,810,968.02 24 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 第一名 33,200,895.76 5.98 第二名 26,151,015.86 4.71 第三名 19,534,327.11 3.52 第四名 15,581,751.02 2.81 第五名 12,164,400.98 2.19 合计 106,632,390.73 19.21 营业收入本年发生额比上年发生额增加 222,300,742.13 元，增加比例为 51.60％，增加原因为： 公司报告期自有资金投资的复合纤维生产线技改项目投产，以及扩建一条涤纶毛条生产线投产，复合 短纤维和涤纶毛条产销量同比大幅增加 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,543,059.00 1,463,521.50 处置交易性金融资产取得的投资收益 16,758.00 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 284,265.36 合计 1,559,817.00 1,747,786.86 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 苏州苏海涤纶有限公司 1,543,059.00 1,463,521.50 较稳定 合计 1,543,059.00 1,463,521.50 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,353,379.11 63,523,031.56 加：资产减值准备 -335,223.72 86,446.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 20,267,858.29 18,325,409.45 折旧 无形资产摊销 938,554.68 613,215.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,873,298.98 9,096,571.25 投资损失（收益以“－”号填列） -1,559,817.00 -1,747,786.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 69,504.30 81,150.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -36,620.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,944,622.35 -21,812,289.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,673,347.58 -131,606,465.80 25 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,716,061.19 17,234,041.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 152,052,341.06 -46,243,295.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 153,114,302.10 110,776,477.08 减：现金的期初余额 110,776,477.08 48,763,169.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 42,337,825.02 62,013,307.22 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企业 母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 本企业的 本企业的 组织机 最终控 名称 型 地 表 质 本 持股比例 表决权比 构代码 制方 (%) 例(%) 江苏 省苏 州市 陶国平 自然人 17.89 相城 区黄 埭镇 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全 持股比例 表决权比 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 称 (%) 例(%) 码 苏州宝丝 苏州市相 特涤纶有 中外合资 城区黄埭 陶国平 生产制造 17,360,000 75 75 71499353-4 限公司 镇 苏州市天 苏州市相 地国际贸 有限责任 城区黄埭 陶国平 贸易 25,000,000 90 90 76358123-7 易有限公 公司 镇 司 苏州宝丝 苏州市相 特涤纶有 中外合资 城区黄桥 陶国平 生产制造 19,040,000 75 75 76240297-0 限公司 镇 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 苏州市相城区黄埭镇集体资产 参股股东 25166652-8 经营公司 26 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 (2) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 苏州市相城区 江苏江南高纤股 2008 年 10 月 10 日～ 黄埭镇集体资 6,000 否 份有限公司 2009 年 4 月 10 日 产经营公司 公司股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 6,000 万元的 最高授信额度，截止 2008 年 12 月 31 日公司实际向中国光大银行苏州分行借款 6,000 万元 (3) 其他关联交易 公司无其他关联交易及关联交易余额 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 公司无需要披露的或有事项 (十二) 承诺事项： 根据公司招股说明书承诺，公司募集资金投资年产 8 万吨多功能复合短纤纺丝生产技术改造项目， 公司在募集资金到位后即着手项目实施，截止 2008 年 12 月 31 日，绝大部份设备均安装完毕，但因上 海太平洋纺织机械成套设备有限公司部分纺织设备延期交货，导致项目未能按原计划投产。 (十三) 资产负债表日后事项： 根据公司第三届董事会第十四次会议决议，公司 2008 年度利润分配的预案为：以 2008 年 12 月 31 日 总股本 351,278,340 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税)，上述预案须提交股 东大会审议通过方可实施。 (十四) 其他重要事项： 根据公司 2008 年 4 月 6 日 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 234,185,560 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 117,092,780 股，并于 2008 年 5 月实施完毕， 转增后股本增至人民币 351,278,240.00 元。本资本公积转增股本事项经立信会计师事务所有限公司 信会师报字（2008）第 11830 号验资报告审验。截止 2008 年 12 月 31 日尚未办理《企业法人营业执照》 变更，注册资本为 23,418.556 万元。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -22,546.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 2,304,000.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -459,838.35 27 江苏江南高纤股份有限公司 2008 年年度报告 出 系应付职工薪酬中工会经费、职 其他符合非经常性损益定义的损益项目 975,654.14 工教育费的年初余额冲减当年 管理费用的金额 少数股东权益影响额 1,418.50 所得税影响额 -699,671.99 合计 2,099,016.00 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 10.06 10.42 0.20 0.20 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 9.76 10.11 0.20 0.20 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 70,692,843.11 80,963,253.07 657,656,657.25 703,009,602.57 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及本公告原稿 董事长：陶国平 江苏江南高纤股份有限公司 2009 年 3 月 28 日 28 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行 情况的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往及上市公司对外担保若干问题的通 知》 （证监发[2003]56 号）的规定，我们本着对全体股东认真负责的态度对江苏 江南高纤股份有限公司（以下简称江南高纤）的对外担保进行了必要的核查： 截止 2008 年 12 月 31 日江南高纤对外担保情况： （1）江南高纤不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其它关联方、任 何法人单位或个人提供担保的情况； （2）经查，江南高纤对外担保余额为零。 （3）根据证监发[2003]56 号文的有关规定，江南高纤已对《公司章程》作 了相应修改。 （4）江南高纤没有直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供担 保。 （5）江南高纤对外担保已要求对方提供了反担保，反担保的提供方具有实 际的承担能力。 （6）江南高纤已经严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行 对外担保的信息批露义务，如实提供了全部担保事项。 独立董事签字： 2009 年 3 月 26 日