现代投资(000900)2008年年度报告

2008 年年度报告 证券简称：现代投资 证券代码：000900 现代投资股份有限公司 2008 年度报告 （正文） 2009 年 4 月 1 2008 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 4 二、会计数据和业务数据摘要 5 三、股本变动及股东情况 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 五、公司治理结构 17 六、股东大会简介 20 七、董事会报告 20 八、监事会报告 30 九、重要事项 32 十、财务会计报告 36 十一、备查文件 36 2 2008 年年度报告 现代投资股份有限公司 2008 年年度报告正文 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 董事吴国光先生因公未能出席会议,委托宋伟杰先生代为行使表决权。 公司董事长宋伟杰先生、副总经理兼总会计师颜如意先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 3 2008 年年度报告 公司基本情况简介 1、中文名称：现代投资股份有限公司 英文名称：XIANDAI INVESTMENT CO., LTD 2、法定代表人：宋伟杰 3、董事会秘书：陈满林 联系电话：0731- 5558888-1113 证券事务代表：罗茜萍 联系电话：0731- 5558888-1112 传 真：0731- 5163009 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 279 号金源大酒店南楼 11 层 电子信箱：dongban@xdtz.net 4、注册地址：长沙市八一路 466 号 办公地址: 湖南省长沙市芙蓉中路二段 279 号金源大酒店南楼 11 层 邮政编码：410007 公司网址：http://www.xdtz.net 电子信箱：dongban@xdtz.net 5、信息披露报纸名称：《中国证券报》 、 《证券时报》、 《证券日报》 登载年报的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地址：公司董事会办公室 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：现代投资 股票代码：000900 4 2008 年年度报告 7、其他有关资料 （1）变更注册登记日期：2001 年 10 月 31 日 变更注册登记机关：湖南省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：4300001000821 （3）税务登记号码： 430121183778498 （4）组织机构代码： 18377849-8 （5）聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市海淀区车公庄路乙 19 号 208-210 室 会计数据和业务数据摘要 一、本年度的有关会计数据、财务指标 （单位：元） 项 目 金 额 营业利润 750,826,209.63 利润总额 749,199,555.34 归属于上市公司股东的净利润 570,983,904.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 591,529,156.47 经营活动产生的现金流量净额 974,532,313.25 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 13,256,301.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 0.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 24,384,714.04 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -34,160,000.00 债务重组损益 0.00 5 2008 年年度报告 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -18,356,797.58 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 0.00 益的影响 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,011,368.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 少数股东权益影响额 1,621,860.51 所得税影响额 18,720,037.52 合计 -20,545,251.99 - 二、前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 主要会计数据 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,513,987,850.32 1,589,444,843.57 1,589,444,843.57 -4.75% 1,123,992,861.80 1,126,027,845.45 利润总额 749,199,555.34 909,585,888.18 909,585,888.18 -17.63% 431,818,586.69 429,859,246.06 归属于上市公司股 570,983,904.48 589,921,396.83 589,921,396.83 -3.21% 280,862,913.49 287,820,312.61 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 591,529,156.47 579,849,732.63 580,296,692.56 1.94% 276,348,219.69 283,305,618.81 损益的净利润 经营活动产生的现 974,532,313.25 1,070,713,017.76 1,070,713,017.76 -8.98% 718,871,330.32 718,871,330.32 金流量净额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 5,166,529,763.62 4,907,647,730.89 4,907,647,730.89 5.28% 5,978,764,505.40 6,053,664,365.93 所有者权益（或股 3,388,914,756.70 3,137,263,572.22 3,137,263,572.22 8.02% 2,625,215,899.00 2,699,025,217.39 东权益） 股本 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 0.00% 399,165,900.00 399,165,900.00 主要财务指标 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 6 2008 年年度报告 基本每股收益（元/股） 1.43 1.48 1.48 -3.38% 0.70 0.72 稀释每股收益（元/股） 1.43 1.48 1.48 -3.38% 0.70 0.72 扣除非经常性损益后的基本 1.48 1.45 1.45 2.07% 0.69 0.71 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 16.85% 18.80% 18.80% -1.95% 10.70% 10.66% 加权平均净资产收益率（%） 17.64% 19.04% 19.04% -1.40% 10.65% 10.63% 扣除非经常性损益后全面摊 17.45% 18.48% 18.50% -1.05% 10.53% 10.50% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 18.28% 18.72% 18.73% -0.45% 10.48% 10.46% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 2.44 2.68 2.68 -8.96% 1.80 1.80 量净额（元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 8.49 7.86 7.86 8.02% 6.58 6.76 净资产（元/股） 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 117,788,475 29.51% -7,625 -7,625 117,780,850 29.51% 1、国家持股 2、国有法人持股 117,681,207 29.48% 117,681,207 29.48% 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 107,268 0.03% -7,625 -7,625 99,643 0.03% 二、无限售条件股份 281,377,425 70.49% 7,625 7,625 281,385,050 70.49% 1、人民币普通股 281,377,425 70.49% 7,625 7,625 281,385,050 70.49% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 7 2008 年年度报告 三、股份总数 399,165,900 100.00% 0 0 399,165,900 100.00% 限售股份变动情况表 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 湖南省高速公路 108,525,172 0 0 108,525,172 股改承诺 2010 年 06 月 29 日 建设开发总公司 华北高速公路股 29,114,330 19,958,295 0 9,156,035 股改承诺 2007 年 06 月 29 日 份有限公司 合计 137,639,502 19,958,295 117,681,207 － － 2、前三年证券发行与上市情况 1）2006年9月30日，公司发行了10年期，票面年利率4.33％的公司债券，发行总额人民 币10亿元。 2）到报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为 71,098 户。 2、公司前十名股东持股情况及前十名无限售股东情况 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 湖南省高速公路建设开发总公司 国有法人 27.19% 108,525,172 108,525,172 0 华北高速公路股份有限公司 国有法人 7.29% 29,114,330 9,156,035 0 毛越明 境内自然人 1.46% 5,845,834 0 0 大成价值增长证券投资基金 境内非国有法人 1.23% 4,927,637 0 0 裕阳证券投资基金 境内非国有法人 1.00% 3,999,925 0 0 中国建设银行—长城品牌优选股票 境内非国有法人 0.78% 3,119,194 0 0 型证券投资基金 中国工商银行—博时精选股票证券 境内非国有法人 0.75% 3,000,000 0 0 投资基金 中国银行—友邦华泰积极成长混合 境内非国有法人 0.68% 2,709,059 0 0 型证券投资基金 招商银行股份有限公司—光大保德 境内非国有法人 0.67% 2,693,341 0 0 信优势配置股票型证券投资基金 中国工商银行—融通深证 100 指数 境内非国有法人 0.67% 2,665,479 0 0 证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华北高速公路股份有限公司 19,958,295 人民币普通股 8 2008 年年度报告 毛越明 5,845,834 人民币普通股 大成价值增长证券投资基金 4,927,637 人民币普通股 裕阳证券投资基金 3,999,925 人民币普通股 中国建设银行—长城品牌优选股票型证券投资基金 3,119,194 人民币普通股 中国工商银行—博时精选股票证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 中国银行—友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 2,709,059 人民币普通股 招商银行股份有限公司—光大保德信优势配置股票 2,693,341 人民币普通股 型证券投资基金 中国工商银行—融通深证 100 指数证券投资基金 2,665,479 人民币普通股 交通银行股份有限公司—天治核心成长股票型证券 2,565,329 人民币普通股 投资基金 上述股东关联关系或一致行动 前十名股东之间不存在关联交易，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办 的说明 法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 名 称：湖南省高速公路建设开发总公司 法定代表人：冯伟林 成立日期：1993 年 4 月 注册资本：99,597 万元 主营业务范围：全省高速公路建设、养护、管理和沿线开发；高速公路服务区加油站、 汽车维修服务站的管理；交通、能源、城市基础设施、高科技项目的开发；投资与管理； 高速公路沿线房地产开发、经营筑路工程机械及配件。 实际控制人的情况：湖南省高速公路建设开发总公司是隶属于湖南省交通厅的国有独 资企业。湖南省交通厅是湖南省政府的一个职能部门，负责制定全省交通发展战略、总体 规划和年度计划，并部署实施；领导交通行业政策研究，组织拟定地方交通法规、规章草 案，审定加强行业管理的行政措施等。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南省交通厅 100% 湖南省高速公路建设开发总公司 27.19% 9 2008 年年度报告 现代投资股份有限公司 4、公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 持有的有限售条件的股 新增可上市交易股份数 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售原因 份数量 量 湖南省高速公路建设开发总公司 108,525,172 2010 年 6 月 29 日 108,525,172 股改承诺① 2007 年 6 月 29 日 19,958,295 华北高速公路股份有限公司 29,114,330 股改承诺② 2008 年年度股东大 9,156,035 会后 注：股改承诺①股改方案中湖南省高速公路建设开发总公司承诺自改革方案实施之日 起，湖南省高速公路建设开发总公司持有的股票在四十八个月内不上市交易或者转让。该 公司严格履行承诺。 股改承诺②华北高速公路股份有限公司承诺自改革方案实施之日起，在十二个月内不 上市交易或转让；在上述法定禁售期满后出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月 内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。该公司严格履行承诺。 2008 年 6 月 23 日，为保证“华北高速”履行在公司股改方案中对“现代投资”分红 方案提出、表决的承诺， “华北高速”承诺将在公司 2008 年年度股东大会后提出解除剩 余限售股的申请。 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 的报酬 期 期 数 数 他关联 总额（万 单位领 元）（税 取薪酬 前） 10 2008 年年度报告 2008 年 11 2011 年 11 月 宋伟杰 董事长 男 42 0 0无 49.58 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 解冻股份二 傅安辉 董事、总经理 男 59 19,215 14,411 49.58 否 月 24 日 24 日 级市场卖出 2008 年 11 2011 年 11 月 吴国光 董事 男 47 0 0无 0.50 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 谢立新 董事 男 47 0 0无 0.50 是 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 谭胜中 董事 男 58 0 0无 17.50 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 袁宇 董事 男 41 0 0无 0.50 是 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 李安 独立董事 男 62 0 0无 0.50 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 江水波 独立董事 男 55 5,800 5,800 无 0.50 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 吴汉洪 独立董事 男 51 0 0无 0.50 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 月 24 日前在 股东单 2008 年 11 2011 年 11 月 肖和生 监事会主席 男 52 0 0无 4.99 位 领 取 月 24 日 24 日 薪酬，之 后在本 公司领 取薪酬。 2008 年 11 2011 年 11 月 龙斌春 监事 男 40 0 0无 0.40 是 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 叶仁文 监事 男 55 0 0无 13.20 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 田英明 监事 男 43 0 0无 0.40 是 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 商丽莎 监事 女 53 0 0无 15.16 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 刘初平 副总经理 男 51 0 0无 14.10 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 张宁 副总经理 男 45 0 0无 13.21 否 月 24 日 24 日 2008 年 11 2011 年 11 月 解冻股份二 颜如意 副总经理 男 45 8,647 6,485 22.27 否 月 24 日 24 日 级市场卖出 2008 年 11 2011 年 11 月 陈满林 董事会秘书 男 50 38,430 38,430 无 25.57 否 月 24 日 24 日 2002 年 07 2008 年 11 李德旗 董事 男 56 0 0无 3.30 否 月 01 日 月 24 日 2002 年 07 2008 年 11 许洪 董事 男 45 0 0无 3.30 是 月 01 日 月 24 日 2002 年 08 2008 年 11 孙祁祥 独立董事 女 52 0 0无 3.67 否 月 01 日 月 24 日 2002 年 08 2008 年 11 唐庚荣 独立董事 男 47 0 0无 3.67 否 月 01 日 月 24 日 11 2008 年年度报告 2003 年 06 2008 年 11 马军 独立董事 男 66 0 0无 3.67 否 月 01 日 月 24 日 2002 年 07 2008 年 11 郑纪伯 监事 男 63 18,400 18,400 无 23.88 否 月 01 日 月 24 日 2002 年 07 2008 年 11 黄炎 监事 男 45 23,058 23,058 无 2.20 否 月 01 日 月 24 日 2002 年 07 2008 年 11 郑晓京 监事 女 52 0 0无 2.20 是 月 01 日 月 24 日 2002 年 07 2008 年 11 陈亮柏 副总经理 男 55 5,490 5,490 无 22.27 否 月 01 日 月 24 日 合计 - - - - - 119,040 112,074 - 297.12 - 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 所任职股东单位名称 所任职务 任职期间 是否在公司领取薪酬 谢立新 湖南省高速公路建设开发总公司 副总经理 2006年至今 否 袁宇 华北高速公路股份有限公司 副总经理 2008年至今 否 龙斌春 湖南省高速公路建设开发总公司 资产经营处处长 2008年至今 否 田英明 华北高速公路股份有限公司 计划财务部经理 2006年至今 否 2、现任董事、监事、高级管理人员的最近五年主要经历和在除股东单位之外的其他 单位的任职和兼职情况 (1) 董事： 宋伟杰 男 42 岁 博士研究生 研究员 先后在省统计局、省政府办公厅工作，曾 任省政府办公厅正处级秘书，长期担任省政府领导的专职秘书，2001 年 10 月至今任本公 司董事长。兼任湖南大有期货经纪有限责任公司董事长、湖南现代每天传播网有限公司董 事。 吴国光 男 47 岁 硕士研究生 1982 年至 2004 年先后在益阳公路总段、益阳市公 路局、益阳市交通局工作；2004 年至 2008 年 1 月在益阳市政府任职。现任湖南省公路局 局长。 谢立新 男 47 岁 研究员级高级工程师 1984 年至 1989 年在湖南省交通规划勘察 设计院工作；1989 年至 1996 年先后任职湖南省交通科研所道路室、湖南省交通勘察设计 所；1996 年至 2006 年先后任潭耒高速公路建设开发有限公司副经理、常张高速公路建设 开发公司经理；2006 年至今任湖南省高速公路建设开发总公司副总经理。 傅安辉 男 59 岁 大学本科 高级工程师 1976 年至 1987 年先后任湖南省交通勘 12 2008 年年度报告 察设计院测设队长、院党委副书记，1987 至 1993 年任湖南省公路重点工程建设办公室副 主任，1993 年 5 月至今任本公司董事、总经理。兼任湖南安迅投资发展有限公司董事长。 谭胜中 男 58 岁 大学本科 高级工程师 历任湖南省路桥建设总公司副总经 理，湖南省高速公路建设开发总公司工程计划处处长。现任现代投资股份有限公司长潭分 公司经理，本公司董事。 袁 宇 男 41 岁 硕士研究生 教授级高级工程师 先后任职于河北省交通规划 设计院、河北省交通厅。1999 年至今先后担任华北高速公路股份有限公司投资部经理、 总经理助理、副总经理、董事会秘书，兼任易通交通信息发展有限公司董事长。2008 年 1 月至 12 月任华北高速公路股份有限公司董事会秘书,2008 年 12 月至今任华北高速公路股 份有限公司副总经理。 独立董事 李安 男 62 岁 大学学历 1968 年至 1984 年任职于湖南长沙船舶厂， 1984 年至 2006 年在湖南省交通厅工作；2006 年至今任湖南省航海学会理事长。 江水波 男 55 岁 研究生 注册会计师 高级会计师 1976 年至 2002 年任职于 湖南省财政厅，2002 年至 2007 年任湖南天兴会计师事务所董事长。2007 年至今任开元信 德会计师事务所名誉董事长、董事。 吴汉洪 男 51 岁 经济学博士 中国人民大学经济学院教授、博士生导师，中国人 民大学产业经济与竞争政策研究中心主任，北京外国经济学说研究会秘书长，中华外国经 济学说研究会理事。1980 年至 1992 年任教于北京机械工业管理学院；1993 年至今任教于 中国人民大学。 (2) 监事 肖和生 男 52 岁 大学文化 1980 年参加工作，任职于湖南省交通厅财务处，1992 年任湖南省交通厅财务处副处长，1997 年至 2008 年 11 月任湖南省高速公路建设开发总 13 2008 年年度报告 公司财务处处长。现任公司监事会主席。 龙斌春 男 40 岁 大学文化 1990 年至 1995 年先后任职于湖南五菱集团公司； 1995 年至 2001 年任职于湖南湘潭市委组织部、湖南湘潭市机构编制委员会；2001 年至 2008 年任湖南省高速公路建设开发总公司办公室副主任、资产经营处副处长。现任湖南 省高速公路建设开发总公司资产经营处处长。 叶仁文 男 55 岁 大专文化 1981 年至 1996 年先后任宁乡夏铎铺区、宁乡县政府 领导；1996 年至 2000 年任长沙市公路局副局长；2000 年至 2001 年任湖南省长常高速公 路管理处副处长。2001 年至今任现代投资股份有限公司长永分公司经理。 田英明 男 43 岁 会计师 1988 年至 1998 年任职于天津市政三公司；1998 年至 2000 年在华北高速公路股份有限公司证券部工作；2000 年至 2003 年任北京创业园科技投 资有限公司任财务部副经理；2003 年至 2006 年任华北高速公路股份有限公司计划财务部 副经理；2006 年至今任华北高速公路股份有限公司计划财务部经理。 商丽莎 女 53 岁 高级政工师 1978 年至 1982 年在铁道部株洲电力机车厂铁一中 任教，1983 年至 1995 年在长沙港务局工作，1995 年至 2001 年在湖南省高速公路建设开 发总公司工作，2001 年至今在本公司担任工会副主席、行政事务部经理。 (3) 其他高管人员 刘初平 男 51 岁 硕士研究生 高级工程师 1980 年至 2000 年在湖南省衡阳市公 路局工作，历任工程养护科科长、衡阳路桥公司总经理、衡阳市公路局副局长。2001 年 至今在本公司潭耒分公司工作，历任副经理、经理。现任本公司副总经理。 张宁 男 45 岁 大学本科学历 高级工程师 1983 年至 2004 年在湖南路桥建设 集团工作，历任湖南路桥建设集团管理部经理、总经理助理，2004 年 2 月任湖南路桥建 设集团副总经理，2006 年 4 月至今任本公司副总经理。 颜如意 男 45 岁 大学本科学历 高级会计师 1984 年至 1998 年历任湖南省交通 14 2008 年年度报告 规划勘察设计院财务科副科长，湖南省环达路桥总公司三公司副经理，1998 年至今在本 公司工作，历任财务部经理、总会计师，现任本公司副总经理兼总会计师。兼任湖南安迅 投资发展有限公司监事、湖南大有期货经纪有限责任公司监事会主席。 陈满林 男 50 岁 大学本科学历 高级会计师 历任岳阳市公路局财务科科长， 本公司财务部经理、总会计师、副总经理、董事会秘书，现任本公司董事会秘书。兼任湖 南现代投资文化传播有限公司董事长、湖南安迅投资发展有限公司董事、经理。 3、年度报酬情况 (1)、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事及高级管理人员的薪 酬分别报送公司股东大会和董事会审议批准。 （2）、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据薪酬管理办法、公司经营业绩 考核结果确定。 （3） 、2008 年第一次临时股东大会审议通过了第五届董事会董事、独立董事，第五届 监事会监事津贴事项。第五届董事会董事、独立董事的年津贴额为 6 万元/人。第五届监事 会监事的年津贴额为 4.8 万元/人。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按照 《公司章程》行使职权的费用在公司实报实销。 董事、监事、高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额 姓名 职务 报告期内从公司领取的 是否在股东单位或其他关联 报酬总额（万元） 单位领取薪酬 宋伟杰 董事长 49.58 否 吴国光 董事 0.50 否 谢立新 董事 0.50 是 傅安辉 董事、总经理 49.58 否 谭胜中 董事 17.50 否 袁宇 董事 0.50 是 李安 独立董事 0.50 否 江水波 独立董事 0.50 否 吴汉洪 独立董事 0.50 否 肖和生 监事会主席 4.99 否 龙斌春 监事 0.40 是 田英明 监事 0.40 是 15 2008 年年度报告 叶仁文 监事 13.20 否 商丽莎 监事 15.16 否 刘初平 副总经理 14.10 否 张宁 副总经理 13.21 否 颜如意 副总经理、总会计师 22.27 否 陈满林 董秘 25.57 否 李德旗 董事 3.30 否 许洪 董事 3.30 是 孙祁祥 独立董事 3.67 否 唐庚荣 独立董事 3.67 否 马军 独立董事 3.67 否 郑纪伯 监事 23.88 否 黄炎 监事 2.20 否 郑晓京 监事 2.20 是 陈亮柏 副总经理 22.27 否 合计 297.12 4、报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员姓名，及董事、 监事离任和高级管理人员解聘原因。 2008 年 11 月 24 日，因公司董事会、监事会换届， 2008 年第一次临时股东大会选举 宋伟杰、吴国光、谢立新、傅安辉、谭胜中、袁宇、李安、江水波、吴汉洪为新一届董事； 肖和生、龙斌春、田英明、叶仁文、商丽莎为新一届监事。董事李德旗、许洪、孙祁祥、 唐庚荣、马军离任；监事郑纪伯、郑晓京、黄炎离任。聘傅安辉为总经理；聘刘初平、张 宁、颜如意为副总经理；聘陈满林为董事会秘书；聘颜如意为总会计师。 二、员工情况 1、公司现有在职员工 1301 人，离退休人员 17 人。 2、在职员工专业构成 行政人员 191 人 14.68% 财务人员 66 人 5.07% 技术人员 107 人 8.23% 生产人员 937 人 72.02% 16 2008 年年度报告 3、教育程度 研究生以上 25 人 1.92% 本科 350 人 26.90% 大、中专 668 人 51.35% 高中以下 258 人 19.83% 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 规范公司运作。 2007年4月至10月,公司积极开展了公司治理专项活动，公司第四届董事会第三十一次会 议通过了《公司2007年公司治理自查报告和整改计划》（刊登在2007年6月28日的巨潮资讯 网），并于7月接受中国证监会湖南监管局的公司治理专项检查。公司根据治理专项检查发现 的问题，逐项进行落实整改，修改了《公司章程》，完善了《信息披露管理制度》，规范了 董事会各专门委员会履职程序，2008年11月24日完成了董事会、监事会换届工作。公司治理 整改情况的说明详见2008年7月22日《中国证券报》、《证券日报》及深圳证券交易所指定网 站。 目前，公司治理的实际情况与上市公司规范性文件的规定和要求基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照《上市公司治理准则》 、《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》等法律法规的要求，诚信勤勉地履行了职责。关注公司生产经营、财务状况 和法人治理结构，及时了解公司经营情况和重大事项进展情况；积极参加公司的董事会和股 东大会，对重大问题做出独立、客观、公正的判断，并发表专业意见；对第五届董事会董事 17 2008 年年度报告 侯选人、第五届董事会董事津贴、聘任高级管理人员、公司的关联方资金往来及对外担保事 项、续聘会计师事务所等发表了独立意见。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 孙祁祥 6 5 1 0 唐庚荣 6 5 1 0 马军 6 6 0 0 李安 1 1 0 0 江水波 1 1 0 0 吴汉洪 1 1 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度董事会各项议案提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开的情况 1、公司业务独立 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。公 司目前的营业收入主要来自独立拥有的收费路段的车辆通行费收入，车辆通行费收费标准 系经湖南省人民政府批准确定。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公平交易 的原则进行，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 2、公司人员独立 公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理，公司总经理、副总经理、董事会秘书 及财务负责人均属专职，未有在股东单位兼职的情况，且均在公司领取薪酬。公司所有的 董事、监事均通过合法程序选举产生，高管人员由董事会直接聘任。 3、公司资产独立 公司产权关系明确。固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设施均由 公司独立拥有。 18 2008 年年度报告 4、公司机构独立 公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的办公机构和 生产经营场所，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在 银行开户；独立纳税。公司的财务决策均系独立作出，不存在控股股东干预上市公司资金 使用的情况。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》的规定，公司进行了内控制度的修订和完善工作，并在公司业 务发展的过程中不断补充、修改，使内控制度不断完善。 在对公司内部控制制度的有效性进行了审议评估后，公司出具了《内部控制自我评价 报告》（附后） ，该报告已经公司董事会审议通过。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报 告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动 的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备到位，保证了公司内部控 制重点活动的执行及监督有效。 19 2008 年年度报告 3、2008 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》关于内部控制 的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 六、独立董事关于公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事认为：公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政 法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。公司的法人治理、生产 经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度进行，并且经营活动各环节 可能存在的内外部风险得到了合理控制，公司的经营管理目标基本实现。 因此，公司的内部控制是有效的。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了 目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。 七、高级管理人员的考评及激励机制 董事会薪酬与考核委员会根据《公司本部年度目标考核办法》确定的考核指标，向董 事会报告对经营层业绩的考核结果和奖惩方案，并在董事会审议批准后实施。 股东大会简介 2007 年年度股东大会于 2008 年 4 月 23 日以现场投票的方式召开。本次股东大会决 议刊登于 2008 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《证券日报》 。 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 11 月 24 日以现场投票的方式召开。本次股东 大会决议刊登于 2008 年 11 月 25 日的《中国证券报》和《证券日报》。 20 2008 年年度报告 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一） 、公司报告期内总体经营情况 公司属交通行业，是湖南省经营高等级公路的重要企业。公司拥有长沙至永安高速公 路、长沙至湘潭高速公路、湘潭至耒阳高速公路、107 国道岳阳专用线的收费经营权。 报告期内，公司受年初冰灾、“绿色通道”政策及金融危机的影响，通行费收入较上 全年营业收入 151,398.79 万元， 年有一定幅度下降。 比上年下降 4.75%； 营业成本 54,350.08 万元，比上年增长 6.52%；利润总额 74,919.96 万元，比上年下降 17.63%；归属于上市公 司股东的净利润 57,098.39 万元，比上年下降 3.21%；每股收益 1.43 元，比上年下降 3.38%； 净资产收益率 17.45%，比上年下降 1.05%。全年变动成本占总收入的比例控制在 21%的 股改承诺内。 报告期内，公司进一步将国家级管理创新一等奖“高速公路经营企业以顾客价值为导 向的优化管理”的理念贯穿到收费服务全过程，融入到高速公路员工队伍建设中。同时通 过优化设计、加强道路养护提升服务质量。在收费站改造项目中充分体现安全快捷的运输 需要，结合实际运营优化设计，推广复式收费，在大大降低运营成本的基础上解决收费站 拥堵问题。充分发挥监控中心、移动通讯、移动办公等技术，设立高速公路交警专项费用， 为高速公路应急指挥及联动管理工作提供全方位支持。年初的冰灾使公司应急指挥系统经 受了严峻的考验。“抗冰救灾保畅通”的战役中，公司组织多支救援小分队日夜奋战在保 畅通前线，在较短时间内恢复通行，保证了“京珠大动脉”的安全。 报告期内，公司更加注重对道路养护的预防性与及时性，并加强精细化管理。对道路 和桥梁进行日常与定期检查，重视对道路随机整段抽查，制定计划，完善制度，加强养护 工程社会招投标，强化养护工程质量监理，以提高养护效果、降低养护成本。公司不断推 广科技成果的应用，建立工程试验室，为工程现场的质量控制提供技术支持，委托科研单 21 2008 年年度报告 位对养护技术、道路改造方案进行研究，推广应用乳化沥青压浆、TST 路面修补、改性环 氧树脂桥面修补等新技术、新材料。公司被湖南省高速公路管理局评为“2008 年度湖南 省高速公路运营工作目标管理先进单位” 。 报告期内，公司严格执行会计准则，加强会计基础工作，实施明确各责任单位职责权 限的全面预算管理。公司 2008 年各项支出均控制在预算内。通过实施银企合作方案，公 司节约财务费用 2,785 万元。 报告期内，公司内部审计工作遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则， 积极开展重大工程项目全过程跟踪审计和效益审计，采用内审与外审相结合的方式，重点 关注经营管理的关键控制点，坚持审计与整改并重、监督与服务并重，达到提高经济效率 与效果的目的。2008 年，公司内审工作获得国家审计署颁发的“2005 年—2007 年全国内 部审计工作先进单位” 。 报告期内，大有期货正式成为公司子公司。为保留公司在金融领域的触角，在充分论 证风险应对策略后，董事会加大对大有期货的投资。在金融危机的冲击下，大有期货将内 部控制与风险控制紧密结合，实现了对风险的有效控制，成为湖南省爆仓损失最少的期货 公司。 报告期内，公司积极承担扶危助困、捐资助学的社会责任。援助汶川灾区公路、学校 重建共计 2260 万元，公司员工为冰灾、震灾地区捐助近 50 万元。同时，公司对湘西泸溪 县马王溪片小进行了捐资助学。 报告期内，公司荣获“年度中国优秀诚信企业”、“中国服务业企业 500 强” 、“全国交 通企业百强”、“全国内部审计先进单位” 、“全国交通企业文化建设优秀单位” 、 “湖南省 级文明单位”、“爱心捐赠先进单位”等荣誉称号。各分公司分别被中华全国总工会、全国 妇联、团中央授予“国家级模范职工之家” “全国三八红旗集体” 、“全国巾帼文明岗” 、“全 国青年文明号”称号。公司董事长宋伟杰先生荣获“中国改革十大新闻人物”、“和谐中 22 2008 年年度报告 国·2008 年度十大影响力人物”等光荣称号。 （二） 、主营业务范围及其经营情况 1、主营业务范围：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、 政策允许的其他产业；高等级公路建设、收费及养护。 2、公司主营业务收入、主营业务成本构成情况如下： (单位:万元) 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 交通运输辅助业 146,015.26 54,222.09 62.87% -7.58% 6.78% -4.99% 其他传播、文化产业 339.26 72.59 78.60% -34.60% -55.72% 10.20% 主营业务分产品情况 长永路 5,006.06 5,468.76 -9.24% 5.43% 6.28% -0.88% 长潭路 35,468.82 11,242.90 68.30% -5.91% 21.59% -7.17% 潭耒路 103,838.76 35,976.46 65.35% -8.72% 3.36% -4.05% 岳阳 107 线 1,701.62 1,533.96 9.85% -5.00% -2.90% -1.95% 文化传播公司 339.26 72.59 78.60% -34.60% -55.72% 10.20% 3、报告期内公司资产构成的情况 资产构成 2008 年期末 2007 年期末 同比增减 变动主要原因 （占总资产的比重） 应收款项(%) 2.06% 2.52% -0.46% 存货(%) 1.55% 0.99% 0.56% 长期股权投资(%) 0.11% 0.12% -0.01% 固定资产(%) 13.93% 15.13% -1.20% 在建工程(%) 0.52% 1.40% -0.87% 短期借款(%) 0.00% 3.26% -3.26% 长期借款(%) 0.00% 2.04% -2.04% 4、报告期内公司费用构成的情况 (单位:元) 费用构成 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 变动主要原因 销售费用 631,963.54 434,344.71 45.50% 管理费用 79,157,153.11 33,779,802.55 134.33% 财务费用 47,814,331.50 96,899,792.17 -50.66% 所得税费用 180,089,222.48 322,698,008.21 -44.19% 5、公司现金流量表的构成情况 (单位:元) 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 变动主要原因 一、经营活动产生的现金流量净额 974,532,313.25 1,070,713,017.76 -8.98% 经营活动现金流入量 1,679,484,093.66 1,572,693,841.28 6.79% 经营活动现金流出量 704,951,780.41 501,980,823.52 40.43% 二、投资活动产生的现金流量净额 45,245,252.35 -35,260,279.76 -228.32% 投资活动现金流入量 264,384,963.54 43,333,603.49 510.12% 投资活动现金流出量 219,139,711.19 78,593,883.25 178.83% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -628,541,677.63 -2,026,377,564.50 -68.98% 23 2008 年年度报告 筹资活动现金流入量 200,000,000.00 1,512,460,000.00 -86.78% 筹资活动现金流出量 828,541,677.63 3,538,837,564.50 -76.59% 四、现金及现金等价物净增加额 391,235,887.97 -990,924,826.50 -139.48% 现金流入总计 2,143,869,057.20 3,128,487,444.77 -31.47% 现金流出总计 1,752,633,169.23 4,119,412,271.27 -57.45% （三）、公司主要控股、参股公司情况 1、湖南大有期货经纪有限责任公司 注册资本 3,000 万元，其中本公司占其注册资本的 100%。经营范围：商品期货经纪、 金融期货经纪。 报告期末总资产 272,352,898.65 元，报告期实现净利润 1,405,627.68 元。 2、湖南现代投资文化传播有限公司 注册资本 100 万元，本公司占其注册资本的 60%，经营范围：广告策划、设计、制作、 发布长永高速公路内各类户外广告，代理印刷品广告业务；组织新闻发布会，提供企业形 象策划、公关服务。 报告期末总资产 5,542,708.15 元，报告期实现净利润 466,026.99 元。 3、湖南安迅投资发展有限公司 注册资本 8,420 万元，本公司占其注册资本的 95%。经营范围：公路电子监控和其它 电子信息系统的开发、研究、应用及其产品的生产、销售；高科技产业投资；投资咨询服 务，资质等级范围内从事房地产开发、经营。 报告期末总资产 88,340,744.27 元，报告期实现净利润-14,457,356.62 元。 4、湖南现代房地产有限公司 注册资本 800 万元，其中本公司占其注册资本的 70%。经营范围：房地产开发、销售 及物业管理，销售建筑材料、日用杂品、五金、交电、针纺织品。 报告期末总资产 131,586,946.59 元，报告期实现净利润-3,914,526.27 元。 5、湖南现代每天传播网有限公司 24 2008 年年度报告 注册资本 2,000 万元，其中本公司占其注册资本的 38%。经营范围：省内出版物连锁 经营；全国书报刊发行代理；设计、制作、代理、发布广告；组织、筹划、承办文化活动； 提供与物流、仓储、旅游、会展相关的信息咨询服务；销售百货、文化用品；实业投资（以 上国家法律、法规有专门规定的，需报批） 。 报告期末总资产 13,009,019.39 元，报告期实现净利润-2,873,589.65 元。 二、对公司未来发展的展望： （一）、行业发展趋势 根据国家高速公路网规划，我国的高速公路仍在快速建设中。以“7918”高速公路网 规划为指导，“十一五”期间，重点建设“五射两纵七横”共 14 条路线，到 2010 年，基 本建成西部开发 8 条省际公路通道。东部地区基本形成高速公路网，长江三角洲、珠江三 角洲和京津冀地区形成较完善的城际高速公路网络；中部地区基本建成比较完善的干线公 路网线，承东启西、连南接北的高速公路通道基本贯通；西部地区公路建设取得突破性进 展，实现内引外联、通江达海。到 2020 年，中国高速公路通车里程达到 10 万公里左右， 基本建成国家高速公路网。 （二）、公司发展的机遇 湖南地处我国中部地带，在中部六省面积居首、人口居第二，但高速公路通车里程较 为落后。对湖南而言，全球金融危机对中国经济的冲击也蕴含着机遇。湖南省委、省政府 将“弯道超车”运用到经济领域，清醒意识到危机期也是经济“弯道期”，率先抓住国家 启动内需、扩大投资机遇，推进“一化三基”战略，果断调整“十一五”高速公路发展规 划，将 2010 年湖南省高速公路里程计划由原来的 3500 公里增加到 5800 公里。2008 年开 工建设 18 条高速公路，2009 年将开工 14 条，实现国家高速网湖南段项目全部开工建设。 到“十一五”末，湖南将建成 4 小时经济圈、生活圈，即任何一个县城和任何一个出 省通道，到省城长沙不超过 4 个小时，90%以上县城可在 30 分钟内上高速公路，高速路覆 25 2008 年年度报告 盖所有地级市以及 85%的人口在 20 万以上的县市区，21 个出省通道全部被打通。 湖南省高速公路路网的建成，对公司所属高速公路的车流量有一定的诱增作用，对公 司通行费收入的增长有促进作用，进一步增强了公司公路资产抗风险能力。路网的整体扩 容将导致车流量的重新分配，将对公司所属路段的车流量有一定分流。 （三）、公司 2009 年面临的挑战 2009 年，公司将面临严峻的经营环境。一方面宏观经济的不景气将影响公司所属路 段车流量的自然增长。另一方面国家的“绿色通道”及“取消二级收费还贷公路收费站” 将对公司所属路段的通行费收入有一定的影响。面对挑战，公司董事会在各位股东的支持 下，将调动各方面积极性，充分发挥公司公路资产地域优势，继续坚持“路为基础、跨业 发展、走出湖南”的发展战略，在管理创新的基础上提升公司经营管理水平，逐步实现将 公司培育成稳健规范，具有较强核心竞争力，具有较高成长性的综合型投资控股集团的愿 景目标。 （四）、公司 2009 年工作重点 董事会将继续遵循“完善结构、规范管理、稳中求进、不断创新”的经营理念，实现 “养好路，收好费，育好人”的管理原则，着重从以下方面开展工作： 1、充分应用信息技术进一步推进养护工程的精细化管理，加大路况调研力度，合理 制定养护方案，确保公司道路的安全、畅通。 2、继续以管理创新成果规范收费服务，推广复式收费，初步建立 ETC 不停车收费系 统，努力提高实征率。 3、践行科学发展观，加大对公司发展战略的研究，做好公司近几年的总体规划。做 好 107 国道岳阳专用线的资产处置工作。 4、加强投资者关系管理，进一步丰富与投资者互动沟通的渠道和方式。 5、完善控股子公司的组织架构，加强对子公司财务状况和重大经营活动的跟踪分析， 26 2008 年年度报告 努力提高子公司盈利能力。抓紧大有期货获得中国金融期货交易所交易结算会员资格的申 报工作。加快综合楼建设，力争 2010 年完成主体工程建设。 6、将深入学习实践科学发展观的成果转化到实际工作中，把 2009 年定为公司“作风 建设”年，进一步加强执行力建设，全面提升公司员工整体素质。 7、按照《企业内部控制基本规范》的要求，进一步细化内部管理，完善相关制度， 确保公司高中层管理人员勤勉尽责，廉洁自律。 8、加强对员工的培训，适度引进专业人才。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金投资项目。 2、报告期内非募集资金使用情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 公司综合楼 873.69 在建 0 合计 873.69 - - 四、公司本年度由天职国际会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况。 会计政策的变更： 公司对长潭、潭耒收费经营权的核算，历年按无形资产摊销计入管理费用。根据会计 准则及讲解的要求，无形资产的摊销应构成成本的一部分，故将长潭、潭耒收费经营权的 核算由管理费用转列营业成本。 2008 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 0，其中：调整 27 2008 年年度报告 上年营业成本 234,032,252.08 元，上年管理费用-234,032,252.08 元。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1) 第四届董事会第三十五次会议于 2008 年 3 月 26 日召开，本次董事会决议刊登在 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 (2) 第四届董事会第三十六次会议于 2008 年 4 月 23 日召开，本次董事会决议按交易 所规定免予公告。 (3) 第四届董事会第三十七次会议于 2008 年 7 月 18 日召开，本次董事会决议刊登在 2008 年 7 月 22 日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 (4) 第四届董事会第三十八次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，本次董事会决议刊登在 2008 年 8 月 25 日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 (5) 第四届董事会第三十九次会议于 2008 年 10 月 27 日召开，本次董事会决议按交 易所规定免予公告。 (6) 第四届董事会第四十次会议于 2008 年 11 月 6 日召开，本次董事会决议刊登在 2008 年 11 月 8 日《中国证券报》 、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 (7) 第五届董事会第一次会议于 2008 年 11 月 24 日召开， 本次董事会决议刊登在 2008 年 11 月 25 日《中国证券报》 、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 28 2008 年年度报告 报告期内，董事会严格执行股东大会的各项决议。 根据 2007 年年度股东大会的决议，公司 2008 年 5 月 28 日实施了 2007 年度分红派息 方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会由 3 名董事组成，其中两名为独立董事。 为保证公司 2008 年年报工作的有序进行，在年审注册会计师进场前，审计委员会与 会计师事务所主审会计师协商，确定本年度财务报告审计工作的时间安排，在年报编制过 程中，年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会的意见， 年审中相关事项达成了共识。审计委员会督促年审会计师事务所认真开展工作并在约定的 时间内完成审计工作，提交审计报告。在年报审计工作完成后，审阅了公司财务部提交的、 经年审会计师出具的标准无保留意见 2008 年度财务报告，认为公司财务报告真实、准确、 完整地反映了公司的整体情况，同意将该财务报告提交董事会审议。审计委员会向董事会 提交了关于会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告，认为：2008 年度，公司聘请 的天职国际会计师事务所有限责任公司在为公司提供的审计服务中，恪尽职守，遵循独立、 客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2008 年年度财务报告审计工作。因此，提请 董事会继续聘请的天职国际会计师事务所有限责任公司为本公司 2009 年度财务审计机 构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中两名为独立董事。 薪酬与考核委员会对公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的 薪酬情况进行了核查，认为：董事、监事和高级管理人员在公司领取津贴、报酬能够严格 按照股东大会、董事会审议的津贴、薪酬方案执行。 报告期内，公司尚未实施股权激励计划。 29 2008 年年度报告 5、董事会下设的战略委员会和提名委员会的履职情况汇总报告 针对公司对大有期货追加投资，战略委员会对投资风险的控制多次进行研究，确定风 险应对措施。提名委员会对董事候选人、新聘高级管理人员的任职资格与条件进行严格审 查，保证董事会换届的合法有效。 七、利润分配和资本公积金转增股本预案 1、经天职国际会计师事务所有限责任公司审计，公司本年度实现的可供股东分配利 润为 515,989,820.92 元。 按照股改承诺，以公司 2008 年年末的股本总额 399,165,900 股为基数，向全体股东 按每 10 股派发现金 7.76 元（含税）,共计 309,752,738.40 元。 2、公司前三年的分红情况。 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 319,332,720.00 589,921,396.83 54.13% 2006 年 151,683,042.00 287,820,312.61 52.70% 2005 年 302,168,586.30 216,228,070.69 139.75% 八、其他事项 （1）、本公司选定的信息披露报纸 本公司选定《中国证券报》 、《证券日报》为信息披露报纸。 （2）、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发【2003】56 号） 、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发【2005】120 号）的要求，公司独立董事本着实事求是的态度对公司在报告期内控股 股东及其子公司是否占用公司资金的总体情况以及公司对外担保情况进行了认真负责的 核查，并做专项说明及独立意见如下： 1、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 30 2008 年年度报告 报告期内未发现公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况。 2、公司对外担保情况 截至 2008 年 12 月 31 日，未发现公司发生对外担保事项。 我们认为：公司严格遵守了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》 、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的相 关规定，有效保障了投资者的利益。 监事会报告 一、报告期内监事会的会议召开情况 1、第四届监事会第二十三次会议于 2008 年 3 月 26 日召开，审议通过了通过了 2007 年年度报告及其摘要；2007 年度利润分配预案；2007 年年度监事会工作报告；公司 2007 年度内部控制自我评价报告。 本次监事会决议刊登在 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、第四届监事会第二十四次会议于 2008 年 4 月 23 日召开，审议通过了 2008 年第一 季度报告。 本次监事会决议按交易所规定免予公告。 3、第四届监事会第二十五次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，审议通过了 2008 年半年 度报告及其摘要；关于修改《信息披露管理制度》的议案。 本次监事会决议刊登在 2008 年 8 月 25 日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、第四届监事会第二十六次会议于 2008 年 10 月 27 日召开，审议通过了 2008 年第 三季度报告。 31 2008 年年度报告 本次监事会决议按交易所规定免予公告。 5、第四届监事会第二十七次会议于 2008 年 11 月 6 日召开，审议通过了关于提名公 司第五届监事会的股东代表监事候选人的议案；关于提议公司第五届监事会监事津贴的议 案。 本次监事会决议刊登在 2008 年 11 月 8 日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、第五届监事会第一次会议于 2008 年 11 月 24 日召开，审议通过了选举公司第五 届监事会主席的议案；对公司第四届监事会奖励的方案。 本次监事会决议刊登在 2008 年 11 月 25 日《中国证券报》 、《证券日报》和巨潮资讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：报告期内公司能严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市规则》 、 《公司章程》等有关法律法规运作，建立了规范的法人治理结构，完善了内部控制制度， 决策程序合法、有效。公司监事列席公司的董事会、办公会议及经理办公会，公司董事、 经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：公司监事会的电脑与财务部的记帐电脑联网，对公司本部的财务 情况随时检查，实时监督。经监督检查，认为公司的会计核算和财务管理均符合有关规定， 未发现违规行为发生。天职国际会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的 2008年度《审计报告》 ，该《审计报告》客观、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成 果。 3、公司募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司无收购、出售资产情况。 32 2008 年年度报告 5、公司无内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项。 报告期内，公司控股子公司湖南现代投资置业发展有限公司与湖南安信联合会计师 事务所的审计咨询服务合同仲裁案达成了调解协议。按照调解协议，湖南现代投资置业发 展有限公司和湖南现代房地产有限公司一次性补偿湖南安信联合会计师事务所 308 万元。 公司认为：该诉讼未对公司的经营状况和经营成果造成重大不利影响。 二、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、托管 报告期内，公司与湖南省公路管理局续签了期限为 4 年的《107 国道岳阳专用线委托 管理协议》 ，继续将 107 国道岳阳专用线委托给湖南省公路管理局管理。公司按委托管理 协议履行权力与义务。委托管理期间，公司享有该路段全部的车辆通行费收入，该路段的 一切支出仍然按其当年通行费年收入的 50%由湖南省公路管理局实行年度包干使用。报告 期内该公路实现通行费收入 1,701.62 万元。 根据湖南省人民政府湘政办函【2008】203 号《湖南省人民政府办公厅关于变更 G107 33 2008 年年度报告 岳阳专用线收费站收费经营权主体和收费性质的复函》 ， 107 国道岳阳专用线收费经营权 从 2008 年 12 月 30 日起由湖南省交通厅赎回。《107 国道岳阳专用线委托管理协议》因此 终止。 2、重大担保 报告期内，公司无重大担保。 五、承诺事项 1、股改方案中湖南省高速公路建设开发总公司承诺自改革方案实施之日起，湖南省 高速公路建设开发总公司持有的股票在四十八个月内不上市交易或者转让。该公司严格履 行承诺。 华北高速公路股份有限公司承诺自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或 转让；在上述法定禁售期满后出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过 百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。该公司严格履行承诺。 2、股改方案中, 湖南省高速公路建设开发总公司和华北高速股份有限公司承诺将在 2006～2008 年年度股东大会提出公司的现金分红比例不少于公司当年实现的可供股东分 配利润的 60%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。湖南省高速公路 建设开发总公司和华北高速股份有限公司严格履行了该承诺。 3、公司第四届董事会第二十六次会议承诺：公司 2006-2008 年变动成本占总收入的 比例不超过 21％。公司严格履行了该承诺。 4、2008 年 6 月 23 日，为保证“华北高速”履行在公司股改方案中对“现代投资” 分红方案提出、表决的承诺， “华北高速”承诺将在公司 2008 年年度股东大会后提出解 除剩余限售股的申请，该公司严格履行承诺。 34 2008 年年度报告 六、报告期内，续聘天职国际会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构，该公 司是本公司 2001 年度至 2008 年度的财务审计机构。2008 年度共支付审计报酬 55 万元。 七、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员均未受中国证监会及其派出机构、深 圳证券交易所任何处罚等的情形。 八、报告期内公司投资者关系管理的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 公司路产收购情况，公司分红方案，公司 2008 年 02 月 17 日 公司办公室 实地调研 中投证券 发展、现代大厦的建设情况等。 公司收购路产情况，车流量情况，冰灾影 2008 年 02 月 19 日 公司办公室 实地调研 平安证券 响，路产维修情况，收入预测。 公司控股股东比率，路网效应，京珠复线 2008 年 02 月 26 日 公司办公室 实地调研 齐鲁证券 的影响，冰灾影响。 公司主业情况，公司路产的维护，计重收 2008 年 03 月 11 日 公司办公室 实地调研 财富证券 费的影响。 申万研究所、申万 冰灾对收费的影响，计重收费影响，宏观 2008 年 03 月 12 日 公司办公室 实地调研 巴黎基金 经济对公司的影响，大有期货经营状况。 招商证券、南方基 冰灾的影响，大修计划，车流量情况，综 2008 年 04 月 08 日 公司办公室 实地调研 金、友邦华泰基金 合楼建设情况。 计重收费影响，车流量情况，冰灾的影响， 瑞银证券有限责 2008 年 05 月 06 日 公司办公室 实地调研 收购资产计划，大有期货情况，现代大厦 任公司 的资金计划。 新基地的建设情况，冰灾对路面的影响， 企业债使用情况，大有期货经营状况，收 2008 年 05 月 23 日 公司办公室 实地调研 东海证券 购路产计划，二广高速对公司所属路段的 影响，分红方案。 香港鲍尔太平有 计重收费的影响，公司发展战略，冰灾的 2008 年 06 月 05 日 公司办公室 实地调研 限公司 影响。 2008 年 08 月 26 日 公司办公室 实地调研 国海证券 公司目前经营状况及未来发展规划。 2008 年 09 月 05 日 公司办公室 实地调研 东方证券 公司经营情况，路产大修计划。 上海宝银投资咨 2008 年 09 月 11 日 公司办公室 实地调研 公司经营情况。 询有限公司 公司经营情况及经济滑坡对公司经营的影 2008 年 09 月 24 日 公司办公室 实地调研 国泰君安 响。 政策、市场的变化对公司的影，；公司股价 2008 年 10 月 6 日 公司办公室 实地调研 齐鲁证券 下跌的原因。 中信证券、海富 通、嘉实基金、国 公路车流量变化情况，公司发展战略和投 台基金、易方达、 2008 年 10 月 30 日 公司办公室 实地调研 资计划，公司运营情况，公路路产维修计 大成基金、中国人 划。 寿、泰康人寿银河 证券等 35 2008 年年度报告 2008 年 12 月 5 日 公司办公室 实地调研 方正证券 公司车流量情况，公司收购路产的计划 公司车流量变化的情况，京珠复线建设对 2008 年 12 月 29 日 公司办公室 实地调研 财富证券 公司的影响。 九、信息披露索引 事项 刊载的报纸名称 刊载的日期 刊载的互联网网站 业绩预告修正公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 1 月 24 日 www.szse.cn 重大事项公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 1 月 24 日 www.szse.cn 重大事项公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 3 月 11 日 www.szse.cn 2007 年年度报告摘要 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 3 月 28 日 www.szse.cn 第四届董事会第五次会议决议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 3 月 28 日 www.szse.cn 公告 第四届监事会第二十三次会议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 3 月 28 日 www.szse.cn 决议公告 关于召开 2007 年年度股东大会 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 3 月 28 日 www.szse.cn 的通知 2007 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 4 月 24 日 www.szse.cn 2008 年第一季度报告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 4 月 25 日 www.szse.cn 2007 年度分红派息实施公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 5 月 21 日 www.szse.cn 公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 5 月 26 日 www.szse.cn 公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 6 月 24 日 www.szse.cn 第四届董事会第三十七次会议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 7 月 22 日 www.szse.cn 决议公告 公司关于公司治理整改情况的 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 7 月 22 日 www.szse.cn 说明 2008 半年度报告摘要 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 8 月 25 日 www.szse.cn 第四届董事会第三十八次会议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 8 月 25 日 www.szse.cn 决议公告 第四届监事会第二十五次会议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 8 月 25 日 www.szse.cn 决议公告 2008 年第三季度报告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 10 月 29 日 www.szse.cn 第四届董事会第四十次会议决 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 8 日 www.szse.cn 议公告 第四届监事会第二十七次会议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 8 日 www.szse.cn 决议公告 关于召开 2008 年第一次临时股 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 8 日 www.szse.cn 东大会的通知 2008 年第一次临时股东大会临 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 15 日 www.szse.cn 时提案公告 关于独立董事候选人李安相关 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 15 日 www.szse.cn 情况的补充公告 深交所关于对独立董事候选人 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 20 日 www.szse.cn 李安关注函的公告 2008 年第一次临时股东大会决 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 25 日 www.szse.cn 议公告 第五届董事会第一次会议决议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 25 日 www.szse.cn 公告 36 2008 年年度报告 第五届监事会第一次会议决议 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 25 日 www.szse.cn 公告 独立董事关于聘任公司高级管 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 11 月 25 日 www.szse.cn 理人员的意见 重大事项公告 《中国证券报》 、《证券日报》 2008 年 12 月 31 日 www.szse.cn 财务会计报告(附后) （一） 审计报告 （二） 财务报表 （三） 财务报表附注 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 附件一：公司内部控制的自我评价报告 公司内部控制自我评价报告 一、公司内部控制综述 1、公司内部控制的组织架构 37 2008 年年度报告 2、公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司根据深圳证券交易所《内部控制指引》的要求，结合公司的实际情况， 以建立健全、完善公司内部控制为重点，全面落实公司内部控制制度的实施。 (1)公司法人治理 根据《公司法》 、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董 事会、监事会和经理层的法人治理结构，并在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会和审计委员会。公司主要的内部控制制度包括：公司章程、股东大会议 事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作条例、信息披露管理制度、募集 资金管理制度、投资者关系管理制度等，完善了各项业务流程，明确决策、执行、监督等 方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司各项管理制度均得到有效贯 彻执行，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。 (2)公司制度建设 公司经营层负责修订完善了公司制度。建立了《公司治理管理制度》、《党群工作制 度》、《行政后勤管理制度》 、《人力资源管理制度》 、《财务管理制度》 、《审计管理制度》、 38 2008 年年度报告 《证券事务管理制度》、《合同管理制度》、《计划统计管理制度》 、《投资业务管理制度》、 《公路业务管理制度》十一个大项，涵盖一百零二个小项的公司管理制度，与《员工手册》 一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制度体系。 （3）信息披露控制 报告期内，公司完善了《信息披露管理制度》，在制度中详细规定了信息披露事务管 理部门及职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息 披露相关文件、资料的档案管理；信息披露的责任划分、信息披露的保密与处罚措施等， 特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了严格规定，公司能够按照相 关制度认真执行。 3、内部审计部门的设立 公司设审计部，配备内部审计工作人员两名。审计部直接受公司董事会审计委员会领 导。公司审计工作始终围绕“促进管理，提高效益”的工作目标，积极开展全过程跟踪审 计、工程预结算审计、经济效益审计等工作，并逐步向以风险控制为导向的管理审计转型。 审计部遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益的原则，履行了独立承担监督检 查内部控制制度的执行情况、评价内部控制制度的有效性，并及时提出完善内部控制建议 的工作职责。 4、2008 年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 2007 年 4 月至 10 月,公司开展了公司治理专项活动。公司第四届董事会第三十一次 会议审议通过了《公司 2007 年公司治理自查报告和整改计划》 （刊登在 2007 年 6 月 28 日的巨潮资讯网） ，并于 7 月接受中国证监会湖南监管局的公司治理专项检查。公司根据 公司治理专项检查发现的问题，逐项进行落实整改。2008 年，公司积极参加了“进一步 推进公司治理的专项活动”，修改了《公司章程》，完善了《信息披露管理制度》，规范了 董事会各专门委员会履职程序，完成了董事会、监事会换届工作。《公司治理整改情况的 39 2008 年年度报告 说明》经公司第四届董事会第三十七次会议审议通过，详见 2008 年 7 月 22 日《中国证券 报》、《证券日报》及深圳证券交易所指定网站。通过公司治理专项活动的开展，公司进一 步完善了内部控制制度，增强了管理层规范运作的意识。 目前，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会有关规范性文件的要求。 二、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司控制结构及比例表 （2）公司控股子公司的内部控制情况 公司制定了对控股子公司的控制政策和程序，同时向控股子公司委派了董事长、董事、 监事等高级管理人员；要求控股子公司每年必须上报年度经营计划，并经公司管理层审议 通过后实施；各控股子公司建立了重大事项报告制度，及时向公司分管负责人报告重大业 务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票价格产生重大影响的信息，并严格按照授 权规定将重大事项报公司董事会和股东大会审议。公司要求各控股子公司按时提交月度、 季度报告，建立了对控股子公司的绩效考核制度。 报告期内，对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的控股子公司的管 理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》关于控股子公司内部控制的情形发 40 2008 年年度报告 生。 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严 格维护全体投资者的权益。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等 有关规定，明确划分股东大会、董事会对关联交易的审批权限，对关联交易的审议程序、 回避表决、关联交易的执行、关联交易的信息披露做了规定。修改了《公司章程》，明确 了董事维护公司资产的责任与义务。 报告期内，对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司未发生关联交易。 （4）公司对外担保的内部控制情况 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章程》 中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限；公司独立董事在董事会审议对 外担保事项时发表独立意见。 报告期内，对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司无对外担保事项。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金使用管理制度》 ，对募集资金的存储、审批、使用、变更、 监督、责任追究和信息披露等内容作了明确规定。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司的重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。 公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议 程序。公司指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行 专门研究和评估。 41 2008 年年度报告 报告期内，对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对重大投资的内部控制严 格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》关于重大投资内部控制的情形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司建立完善了《信息披露管理制度》和重大信息内部报告制度，明确重大信息的范 围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确了公司及相关信息 披露义务人的保密义务和相关保密措施。 公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 、《深圳证券交易所上市公司 投资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待等投资者活动，确保信息披露的公平性。 报告期内，对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严 格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》关于信息披露内部控制的情形发生。 （8）、公司内部控制存在的问题和整改计划 2009 年是公司的“作风建设年” ，公司将严格按照《企业内部控制基本规范》、深交 所《内部控制指引》的要求，持续加强内部控制，加大对全体董事、监事、高级管理人员 及员工在法律法规、业务、职业道德等方面的培训，提高依法运作意识，树立风险防范意 识和危机意识，培育良好企业精神和内部控制文化；加强公司内部控制执行力和监督检查 力度，持续规范运作，强化跟踪落实，确保公司各项制度得到有效执行；充分发挥董事会 审计委员会和审计部的监督职能，使内部审计更广泛、更深入，确保公司运作规范。 三、公司内部控制情况的总体评价 1、公司内部控制遵循以下基本原则： （1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处 理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照 执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 42 2008 年年度报告 （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职 务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳 的控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部 控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司的内部控制基本达到以下目标： （1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学 的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）已经建立的内部控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行； （3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司 财产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； （5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 3、公司内部控制的自我评价 公司已建立比较健全的内部控制体系，各项内控制度在公司营运的各个环节中能得到 一贯、及时、有效的严格执行，合理控制了各种风险，促进了公司各项经营目标和财务目 标的实现，从而最终确保公司战略目标的实现。 本公司认为公司的内部控制是适合管理要求且执行有效的。公司充分发挥了内部审计 机构的监督作用，采用内审与外审相结合的方式，重点关注经营管理的关键控制点，坚持 审计与整改并重，坚持监督与服务并重，使内部审计的检查、监督、评价、鉴证和参谋职 能得以充分显现。2008 年，公司获得国家审计署颁发的“2005 年—2007 年度全国内部审 43 2008 年年度报告 计工作先进单位”的光荣称号。 四、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报 告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动 的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备到位，保证了公司内部 控制重点活动的执行及监督有效。 （3）2008 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》关于内部控 制的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 五、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要 求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。公司的法人治理、生产经营、信息披露和重 大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且经营活动各环节可能存在的内 外部风险得到了合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。 因此，公司的内部控制是有效的。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了 目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。 六、会计师事务所对公司内部控制自我评价的意见 关于现代投资股份有限公司 内部控制的专项报告 44 2008 年年度报告 天职湘审字[2009] 号 现代投资股份有限公司董事会： 我们接受委托，对现代投资股份有限公司的 2008 年度财务报表进行审计，根据财政 部《企业内部控制基本规范》要求和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司内部控制 指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的要求，我们对现代投资股份 有限公司董事会的内部控制自我评估报告进行了核实评价。 上市公司内部控制所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。按 照法律、行政法规、部门规章以及交易所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度，保 证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司 信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规是现代投资股份有限公司的责任；现代投资股 份有限公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其 全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。我们的责任是按照财政 部《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，对现 代投资股份有限公司董事会的内部控制自我评估报告进行核实评价。 我们对现代投资股份有限公司董事会内部控制自我评估报告的核实评价仅仅是按照 现代投资股份有限公司内部控制自我评估报告所反映的现代投资股份有限公司内部控制 建设情况逐一核实，并在此基础上根据《企业内部控制基本规范》 、《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》的要求进行评价，而不是对现代投资股份有限公司内部控制整体情况 的专门鉴证，并不代表我们对现代投资股份有限公司内部控制建设情况的整体评价。 经过核实，我们没有发现现代投资股份有限公司董事会 2009 年 4 月 8 日提交的关于 2008 年现代投资股份有限公司内部控制自我评价报告与现代投资股份有限公司内部控制 45 2008 年年度报告 建设和运行情况的重大差异。 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会内有关机构和证券交易所报送之用，不 得用于公开用途。因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无 关。 附件：现代投资股份有限公司董事会提交的 2008 年度现代投资股份有限公司内部控 制自我评价报告 中国注册会计师： 许娟红 中国 · 北京 二○○九年四月八日 中国注册会计师： 李晓阳 46 2008 年年度报告 附件二：公司披露履行社会责任的报告 现代投资股份有限公司 2008 年度社会责任报告 上市公司社会责任是指上市公司对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股 东、债权人、员工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任。 “诚信”是公司践行社会责任的出发点和履行责任的基本准则。经济责任方面，公司 全力发挥所长，追求卓越营运表现；社会责任方面，公司致力营造“畅、洁、绿、美、优” 的道路通行环境，坚持不懈地支持社会主义新农村建设，推动社会共创价值；环境责任方 面，公司坚持可持续发展观，积极减少公司营运对环境的影响，追求人与自然的和谐发展。 一、综述 1、公司简介 公司自 1993 年 5 月 28 日成立以来，历经“湖南长永公路股份有限公司” 、“湖南长永 高速公路股份有限公司”、“现代投资股份有限公司”名称变更。1999 年 1 月 28 日，公司 股票在深交所挂牌交易，2006 年 6 月 28 日，公司完成股权分置改革。公司成立 15 年来， 资产规模快速发展，修建了湖南省第一条高速公路——长永高速公路，先后收购了 107 国道岳阳专用线，京珠高速公路长沙至耒阳段的收费经营权，公司经营的公路里程由成立 之初的 26 公里快速增长至 297 公里（其中高速公路为 246 公里） ，成为湖南省经营高等级 公路的重要企业。目前，公司下辖长永、长潭、潭耒 3 个分公司。拥有湖南安迅投资发展 有限公司、湖南现代房地产发展有限公司、湖南现代投资文化传播有限公司、湖南大有期 货经纪有限责任公司等 4 家控股子公司。参股湖南每天传播网有限公司、方正证券有限责 47 2008 年年度报告 任公司等 2 家公司。 2、公司的社会责任观 公司秉承“至诚无息、同欲至胜”的核心价值观，以“顾客价值为导向的优化管理” 为使命，坚持“完善结构、规范管理、稳中求进，不断创新”的经营理念，确定了“路为 基础、跨业发展、走出湖南”，逐步将公司培育成稳健规范，具有较强核心竞争力，具有 较高成长性的综合型投资控股集团的发展愿景。公司成立以来，根据《公司法》 、《证券法》 、 《上市公司治理准则》等法律法规的要求，健全了法人治理结构，建立了较为完善的内部 控制体系，实现了低成本、高效率的企业运营。公司始终以核心价值观凝聚全体员工的战 斗力，以制度建设促管理促发展，以廉政建设保证管理人员勤勉尽责、廉洁自律。 3、社会责任的践行 公司经营的公路资产为公益性资产，公司的经营行为需要公众的支持，公众更需要在 使用公路资产的同时要有“畅、洁、绿、美、优”的通行环境。为更好的践行社会责任， 公司以董事长宋伟杰为首创立了国家级管理创新一等奖“高速公路经营企业以顾客价值为 导向的优化管理” 。“以顾客价值为导向”是公司践行社会责任的基石。公司以提高社会效 益为中心，以提供优质高效服务为宗旨，以不断提高顾客满意度为目标，为顾客提供了安 全、舒适、快捷、便利的绿色通道。 4、荣誉称号 公司凭着良好的经营业绩和社会信誉，连续 13 次进入“深证 100”指数样本股，并 先后获得“年度中国优秀诚信企业”、“中国服务业 500 强”、“全国交通企业百强”、“全国 内部审计先进单位” 、“全国交通企业文化建设优秀单位”等光荣称号。各分公司分别被中 华全国总工会、全国妇联、团中央授予“国家级模范职工之家” “全国三八红旗集体” 、“全 国巾帼文明岗”、“全国青年文明号”称号。公司董事长宋伟杰先生荣获“湖南十大杰出经 济人物”、 “中国改革十大新闻人物”等光荣称号。 48 2008 年年度报告 二、社会责任履行情况 1、股东和债权人权益保护 公司自上市以来，严格按照《公司法》 、《证券法》等法律法规的要求，规范运作，不 断完善公司治理结构，公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的 各项权益。公司制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作条例》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制 度》、《募集资金管理制度》等规章制度，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作 有效，充分维护了股东和公司利益。公司遵循公平、公开、公正的信息披露原则，严格履 行信息披露义务，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，确保了股东享有 法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司通过电话咨询、公司网站、接待投资者来 访等多种渠道与投资者进行沟通，促进投资者与公司的良性互动，获得投资者对公司的理 解与认同，树立了良好的市场形象。 公司以股东利益最大化为目标，追求卓越的营运表现，让股东充分分享公司良好的经 营成果。截止报告期，公司自上市以来累计送股 0.95 亿股，配股 1.14 亿股，累计派发现 金股利 11.36 亿元。 公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法权益，及时向债权人通报与其债权权 益相关的重大信息。公司成立以来，重合同守信用，与银行建立了良好的合作关系，公司 多次被合作银行评为特级信誉企业，资信度获得各家银行的高度赞同。 2、职工权益保护 公司全体员工参加了社会养老保险、基本医疗保险、工伤、生育险等社会保险。公司 十分注重调动全体员工的积极性，推出的多项与员工切身利益相关的事项，如岗位选聘、 对公司发展的建议等，通过评议会、专题调研等形式，广泛听取意见。 49 2008 年年度报告 公司坚持“能进能出、能上能下、绩效挂钩、优胜劣汰”的原则，培养和重用主动型、 思考型、创造型员工，引导和教育员工在思考中求发展、在发展中再思考，鼓励员工全身 心投入公司的发展过程。 公司尊重机会均等，重视员工安全与健康，关注员工的职业发展。按照国家有关规定 对女员工实行了特殊劳动保护。建立、健全了安全生产制度，严格执行国家安全生产规程， 最大限度地防止生产过程中的安全事故，最大限度地减少职业危害。 公司尊重员工信仰自由，不因民族、宗教信仰、性别、年龄等对员工在聘用、报酬、 培训、升迁、解聘或退休等方面采取歧视行为。 公司依据《公司法》 、《公司章程》的规定，建立了员工监事选任制度，确保员工在公 司治理中享有充分的权利。始终把员工的政治权益、民主权益、经济权益的保障作为构建 公司和谐发展的重要举措，切实落实和解决员工最关心、最直接、最现实的问题。 3、服务社会，构建和谐交通 公司坚持以科学发展观为指导，以“顾客价值为导向的优化管理”为核心，以建设“四 有”员工队伍为根本任务，全面创建文明行业活动，为构建和谐交通服务。 （1）用制度明确服务理念。明确收费人员、路政人员的文明服务标准。公司颁布了 《收费员手册》、《路政员手册》 ，人手一本，按章办事，依章考核。 公司定期开展文明收费、优质服务劳动竞赛。通过竞赛，在全公司树立：诚信勤勉、 高效务实的管理层形象；微笑服务、文明用语、乐于助人的“文明使者”形象；执法文明、 救护积极、排障迅速的“公路卫士”形象；路面平整、路容美观、道旁美化、行车快捷的 道路形象。做到语言规范、行为规范、执法规范、办事程序规范。 （2）拓展服务范围，细化服务内容 为应对顾客需求的变化，公司适时调整服务策略，拓展服务范围，细化服务内容。 通过归并整合，公司将服务内容细化为 12 个方面：收费服务；安全行车服务；路政 50 2008 年年度报告 服务；通行环境服务；事故处理服务；天气及路况情报服务；紧急事件快捷服务；免费提 供冷热开水；免费提供应急药品；免费提供修车工具；免费为车辆加水；免费提供咨询。 （3）快速高效处理突发事件，保障“京珠大动脉”的安全、畅通 公司所属长潭、潭耒高速公路处于“京珠大动脉”，其是否安全、畅通直接影响全国 南北道路运输。为提高服务质量，公司一方面通过优化设计，推广精细化养护，注重预防 性养护，及时对路面实施改造等加强道路养护。另一方面充分发挥监控中心、移动通讯、 移动办公等技术，设立高速公路交警专项费用，为高速公路应急指挥及联动工作提供全方 位支持。交警、路政、养护、收费、监控等部门加强协作配合，强化应急救援工作，快速 高效处理突发事件，提高道路通行能力。2008 年年初的冰灾使长潭、潭耒高速公路滞留 了近 1 万多台车、4 万多人。公司快速启动应急指挥系统，第一时间打响“抗冰救灾保畅 通”战役。近 20 天时间里，长潭、潭耒高速公路全线免费通行，多支救援小分队日夜奋 战在保畅通前线。期间公司共派出救援车 1000 多台次，抢修故障车 200 多台，运送物质、 药品万余公斤，公司用于保畅通的费用近 4000 万元，免征通行费 9800 多万元。 4、环境保护与可持续发展 公司坚持可持续发展观，积极减少公司运营对环境的影响，追求人与自然的和谐发展。 （1）及时维护交通标志。通过对交通设施的及时维护，完善标志标牌，使高速公路 的安全性得到较大提高。 （2）安排专项资金用于环境保护。公司充分考虑所辖路段对周边自然环境的影响， 始终注重资源节约、环境友好与高速公路发展相辅相成、协调并进。在常规养护之外，公 司安排专项资金用于减少噪音污染、疏通改善排水系统、保护水体和天然水系统、防治侵 略性植被；安排专项资金用于废料场的征地和建设，注重废料场的重复利用和植被的恢复。 5、公共关系和社会公益事业 （1）公共关系 51 2008 年年度报告 公司积极与社会各方交流互动，取长补短，共创佳绩。在致力营造“畅、洁、绿、美、 优”的道路通行环境的同时，公司坚持不懈地支持社会主义新农村建设。从 2003 年起， 公司每年用通行费收入的 2%支持湖南省通乡公路建设。截止 2008 年，公司支持湖南省通 乡公路建设的费用总计达 1.6 亿元。 （2）扶危助困，公益捐献 湖南省对口援建四川汶川地震灾区理县。2008 年，公司派出 3 次援震队伍援助理县 道路重建。公司捐助理县公路、学校恢复重建共计 2,260 万元。公司员工为冰灾、震灾地 区捐款近 50 万元。 （3）捐资助学，成就明天 公司捐资 30 万元支持湘西泸溪县马王溪片小的教育。 2008 年公司在股东和债权人权益保护、员工权益保护、环境保护、社会公益事业等 诸多方面，认真践行了应尽的社会责任。2008 年，公司被湖南省委、湖南省人民政府授 予“省级文明单位”称号，被湖南省人民政府授予“爱心捐赠先进单位”的荣誉。公司董 事长宋伟杰荣获“和谐中国 ·2008 年度十大影响力人物”的光荣称号。 新的一年，公司将一如既往地履行应尽的社会责任，以“诚信”与“诚意”努力维护 股东、员工、债权人等利益相关者的合法权益，促进产业、社会、自然的可持续发展。 52 2008 年年度报告 审 计 报 告 天职湘审字[2009] 号 现代投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的现代投资股份有限公司（以下简称现代投资）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、股东 权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是现代投资管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 53 2008 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，现代投资财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了现代投资 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2008 年度的经营成果 和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 [此页无正文] 中国注册会计师： 许娟红 中国 · 北京 二○○九年四月八日 中国注册会计师： 李晓阳 54 2008 年年度报告 财务报表 资产负债表 编制单位：现代投资股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 641,132,587.63 472,640,466.79 249,896,699.66 191,783,629.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 13,931,412.75 9,337,906.32 应收票据 应收账款 88,286,153.13 87,659,879.13 114,976,911.45 114,530,071.45 预付款项 32,460,987.94 8,739,448.07 15,805,464.50 6,308,961.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,094,021.85 1,794,021.85 其他应收款 18,107,674.80 39,824,913.73 8,647,238.83 36,521,060.62 买入返售金融资产 存货 80,081,841.87 48,512,562.57 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 160,993,959.30 10,000,000.00 流动资产合计 1,034,994,617.42 609,958,729.57 457,176,783.33 350,937,744.53 非流动资产： 55 2008 年年度报告 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,745,151.79 89,973,421.29 5,721,705.87 99,321,705.87 投资性房地产 固定资产 719,866,622.20 707,145,935.26 742,600,524.27 742,161,790.14 在建工程 27,085,155.93 27,085,155.93 68,580,786.94 18,348,241.15 工程物资 固定资产清理 82,709.81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,292,627,096.50 3,292,569,819.87 3,561,415,700.80 3,561,415,700.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,521,469.36 17,181,781.61 15,530,578.25 15,530,578.25 递延所得税资产 68,606,940.61 53,782,801.68 56,621,651.43 45,305,893.90 其他非流动资产 非流动资产合计 4,131,535,146.20 4,187,738,915.64 4,450,470,947.56 4,482,083,910.11 资产总计 5,166,529,763.62 4,797,697,645.21 4,907,647,730.89 4,833,021,654.64 流动负债： 短期借款 160,000,000.00 160,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 89,920,896.78 84,731,677.78 55,833,560.61 55,755,550.34 预收款项 71,908,611.18 358,277.77 409,136.84 14,799,136.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,504,117.65 1,931,522.24 4,327,953.83 3,500,561.93 应交税费 200,721,441.38 197,756,984.75 233,516,032.96 232,830,347.08 应付利息 11,065,555.56 11,065,555.56 11,065,555.56 11,065,555.56 应付股利 其他应付款 160,989,736.14 110,344,944.34 198,779,896.04 94,169,935.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 234,984,009.09 流动负债合计 772,094,367.78 406,188,962.44 663,932,135.84 572,121,087.44 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 56 2008 年年度报告 递延所得税负债 3,440.73 746,338.90 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,003,440.73 1,000,000,000.00 1,100,746,338.90 1,100,000,000.00 负债合计 1,772,097,808.51 1,406,188,962.44 1,764,678,474.74 1,672,121,087.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 资本公积 1,573,786,977.32 1,576,158,641.01 1,573,786,977.32 1,576,158,641.01 减：库存股 盈余公积 328,666,380.49 328,666,380.49 273,672,296.93 273,672,296.93 一般风险准备 未分配利润 1,087,295,498.89 1,087,517,761.27 890,638,397.97 911,903,729.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 3,388,914,756.70 3,391,508,682.77 3,137,263,572.22 3,160,900,567.20 合计 少数股东权益 5,517,198.41 5,705,683.93 所有者权益合计 3,394,431,955.11 3,391,508,682.77 3,142,969,256.15 3,160,900,567.20 负债和所有者权益总计 5,166,529,763.62 4,797,697,645.21 4,907,647,730.89 4,833,021,654.64 公司法定代表人：宋伟杰 主管会计工作的负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 利润表 编制单位：现代投资股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,513,987,850.32 1,470,894,363.12 1,589,444,843.57 1,596,206,986.57 其中：营业收入 1,513,987,850.32 1,470,894,363.12 1,589,444,843.57 1,596,206,986.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 756,684,590.88 714,379,504.53 694,339,067.04 689,775,588.79 其中：营业成本 543,500,829.89 542,574,897.55 510,226,243.86 520,104,875.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 51,313,139.19 48,962,069.52 52,635,349.05 52,319,440.27 销售费用 631,963.54 434,344.71 管理费用 79,157,153.11 41,491,425.57 33,779,802.55 30,649,612.47 财务费用 47,814,331.50 48,209,055.46 96,899,792.17 86,056,570.90 资产减值损失 34,267,173.65 33,142,056.43 363,534.70 645,089.76 加：公允价值变动收益（损失以 -20,136,087.97 2,985,355.62 “-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 13,659,038.16 137,663.68 12,416,911.22 -312,222.97 列） 57 2008 年年度报告 其中：对联营企业和合营 -1,376,554.08 -552,222.97 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 750,826,209.63 756,652,522.27 910,508,043.37 906,119,174.81 加：营业外收入 24,933,260.12 271,008.00 127,178.42 127,178.42 减：营业外支出 26,559,914.41 23,285,614.80 1,049,333.61 633,762.32 其中：非流动资产处置损失 573,366.20 293,088.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号 749,199,555.34 733,637,915.47 909,585,888.18 905,612,590.91 填列） 减：所得税费用 180,089,222.48 183,697,079.90 322,698,008.21 313,708,565.20 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 569,110,332.86 549,940,835.57 586,887,879.97 591,904,025.71 归属于母公司所有者的净利润 570,983,904.48 549,940,835.57 589,921,396.83 591,904,025.71 少数股东损益 -1,873,571.62 -3,033,516.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.43 1.48 （二）稀释每股收益 1.43 1.48 公司法定代表人：宋伟杰 主管会计工作的负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 现金流量表 编制单位：现代投资股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,567,422,799.08 1,472,266,718.00 1,550,376,859.11 1,516,305,198.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 112,061,294.58 64,821,700.22 22,316,982.17 24,353,332.36 经营活动现金流入小计 1,679,484,093.66 1,537,088,418.22 1,572,693,841.28 1,540,658,530.63 购买商品、接受劳务支付的现金 204,337,256.67 160,990,153.71 179,843,874.16 141,962,401.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 92,492,467.07 83,820,068.43 63,554,053.17 62,135,554.46 58 2008 年年度报告 支付的各项税费 287,785,370.47 279,194,419.17 229,213,473.66 223,681,099.09 支付其他与经营活动有关的现金 120,336,686.20 78,847,099.95 29,369,422.53 16,247,196.57 经营活动现金流出小计 704,951,780.41 602,851,741.26 501,980,823.52 444,026,251.12 经营活动产生的现金流量净额 974,532,313.25 934,236,676.96 1,070,713,017.76 1,096,632,279.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 243,384,717.56 239,000,000.00 30,529,300.00 5,600,000.00 取得投资收益收到的现金 822,892.83 1,328,180.66 12,804,303.49 处置固定资产、无形资产和其他长期 39,881.00 39,881.00 14,400,400.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 8,334,221.11 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,803,251.04 投资活动现金流入小计 264,384,963.54 240,368,061.66 43,333,603.49 20,000,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 33,459,386.62 26,406,223.31 39,701,423.25 43,801,299.75 资产支付的现金 投资支付的现金 267,157,914.40 239,000,000.00 38,892,460.00 8,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 -93,280,840.87 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,803,251.04 投资活动现金流出小计 219,139,711.19 265,406,223.31 78,593,883.25 52,401,299.75 投资活动产生的现金流量净额 45,245,252.35 -25,038,161.65 -35,260,279.76 -32,400,899.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,060,000.00 60,000.00 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 200,000,000.00 1,512,460,000.00 1,500,060,000.00 偿还债务支付的现金 460,000,000.00 460,000,000.00 3,290,000,000.00 3,290,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 368,541,677.63 368,341,677.63 246,437,564.50 244,487,564.50 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 828,541,677.63 828,341,677.63 3,538,837,564.50 3,534,487,564.50 -2,034,427,564.5 筹资活动产生的现金流量净额 -628,541,677.63 -628,341,677.63 -2,026,377,564.50 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 391,235,887.97 280,856,837.68 -990,924,826.50 -970,196,184.74 加：期初现金及现金等价物余额 249,896,699.66 191,783,629.11 1,240,821,526.16 1,161,979,813.85 六、期末现金及现金等价物余额 641,132,587.63 472,640,466.79 249,896,699.66 191,783,629.11 公司法定代表人：宋伟杰 主管会计工作的负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 59 2008 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：现代投资股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配利 少数股东权益 所有者权益合计 本（或股 其他 积 存股 积 险准备 润 本） 399,165, 1,573,78 273,672 890,638,39 一、上年年末余额 5,705,683.93 3,142,969,256.15 900.00 6,977.32 ,296.93 7.97 加：会计政策变更 前期差错更正 399,165, 1,573,78 273,672 890,638,39 二、本年年初余额 5,705,683.93 3,142,969,256.15 900.00 6,977.32 ,296.93 7.97 三、本年增减变动金额（减少以 54,994, 196,657,10 -188,485.52 251,462,698.96 “-”号填列） 083.56 0.92 570,983,90 （一）净利润 -1,873,571.62 569,110,332.86 4.48 （二）直接计入所有者权益的 1,885,086.10 1,885,086.10 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 1,885,086.10 1,885,086.10 60 2008 年年度报告 570,983,90 上述（一）和（二）小计 11,514.48 570,995,418.96 4.48 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 54,994, -374,326,8 （四）利润分配 -200,000.00 -319,532,720.00 083.56 03.56 54,994, -54,994,08 1．提取盈余公积 083.56 3.56 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -319,332,7 -200,000.00 -319,532,720.00 配 20.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 399,165, 1,573,78 328,666 1,087,295, 四、本期期末余额 5,517,198.41 3,394,431,955.11 900.00 6,977.32 ,380.49 498.89 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 少数股 所有者权 减：库 盈余公 一般风 未分配 本（或股 资本公积 其他 东权益 益合计 存股 积 险准备 利润 本） 399,165, 1,573,786, 206,882 445,380 7,808,65 2,633,024,5 一、上年年末余额 900.00 977.32 ,182.52 ,839.39 8.42 57.65 7,599,7 66,209, 1,090,54 74,899,860. 加：会计政策变更 11.84 606.32 2.37 53 前期差错更正 399,165, 1,573,786, 214,481 511,590 8,899,20 2,707,924,4 二、本年年初余额 900.00 977.32 ,894.36 ,445.71 0.79 18.18 三、本年增减变动金额（减少以 59,190, 379,047 -3,193,51 435,044,83 “-”号填列） 402.57 ,952.26 6.86 7.97 589,921 -3,033,51 586,887,87 （一）净利润 ,396.83 6.86 9.97 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 589,921 -3,033,51 586,887,87 上述（一）和（二）小计 ,396.83 6.86 9.97 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 61 2008 年年度报告 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -210,87 59,190, -160,000. -151,843,04 （四）利润分配 3,444.5 402.57 00 2.00 7 59,190, -59,190, 1．提取盈余公积 402.57 402.57 2.提取一般风险准备 -151,68 3．对所有者（或股东）的 -160,000. -151,843,04 3,042.0 分配 00 2.00 0 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 399,165, 1,573,786, 273,672 890,638 5,705,68 3,142,969,2 四、本期期末余额 900.00 977.32 ,296.93 ,397.97 3.93 56.15 公司法定代表人：宋伟杰 主管会计工作的负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 现代投资股份有限公司 2008 年度财务报表（合并）附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 现代投资股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名为湖南长永高速公路股份有 限公司，系 1993 年 5 月经湖南省体改委湘体改字[1993]72 号文批准，由湖南省高速公路 建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路 工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位全部以货币资金投入共同发起、以定向募集 方式设立。1997 年 3 月 10 日经湖南省工商行政管理局依法进行规范登记，注册号： 18377849-8，注册资金壹亿壹仟零柒万元。注册地址：湖南省长沙市八一路 466 号。 1998 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282 号文和证监发字 283 号文批 准，本公司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股 62 2008 年年度报告 面值 1 元，每股发行价 10.45 元。并于 1998 年 11 月 27 日经湖南省工商行政管理局依法 核准变更工商登记，注册号：4300001000821；注册资本：19,007.90 万元人民币。 1999 年 4 月 1 日本公司董事会决议以 10:2 的比例派发红股并按 10:3 的比例用资本公 积转增股本，1999 年 5 月 10 日股东大会表决通过。送红股及转增股本后本公司股本为 28,511.85 万股，并于 1999 年 5 月 21 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记， 注册号：4300001000821。 2000 年 5 月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113 号文批准，公司向 全体股东配售 11,404.74 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800 万股。配售后， 本公司股本为 39,916.59 万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资 股份有限公司，并于 2000 年 10 月办理了变更工商登记，注册号：4300001000821。 通过六次法人股股权转让和股权变更后本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发 总公司、华北高速公路股份有限公司。 2006 年 6 月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通 股股东每持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 2.2 股对价股份，非流通股股 东合计向流通股股东支付 47,160,498 股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体 股东每 10 股派送现金红利 7.57 元 扣税后社会公众股东每 10 股实际获得现金 6.813 （含税）， 元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 6.525926 元（不含税） 。流通股股东合计每持有 10 股流通股股份实得 14.095926 元现金（含 税），其中 7.57 元含税，6.525926 元免税，除红利税后，流通股股东最终每 10 股实际得 到 13.338926 元。股权分置改革方案于 2006 年 6 月正式实施完毕，方案实施后，公司总 股本不变。 本公司经营范围为投资经营公路、桥梁、隧道、渡口、投资高新技术产业、广告业、 政策允许的其它产业；高等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、 63 2008 年年度报告 停靠服务。 湖南省高速公路建设开发总公司为本公司的母公司，持有本公司 27.19%股权。 本公司于 2002 年 4 月 9 日搬迁至湖南省长沙市芙蓉中路二段 279 号金源大酒店南楼 11 层办公。 本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。2008 年财务报告批准报出日：2009 年 4 月 8 日。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会 计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计年度从公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 2、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性一般为历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。其中， 对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量；其他资产和负债按历史成本进行初始计 64 2008 年年度报告 量。对可供出售金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债以 公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。 4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 5、交易性金融资产 金融资产与金融负债 1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。 金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。 2）金融工具确认依据和计量方法 （1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融 资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。 （2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 65 2008 年年度报告 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产 不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允 价值。 （4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情 况除外： ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不 再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价 值； ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A、按照或有事项准则确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 （5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照下列规定处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益； 66 2008 年年度报告 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计 入当期损益。 3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照其未来现金流量现值确定其公允价值。 4）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。 5）金融资产减值损失的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； ②持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的 差额计提减值准备； ③应收款项减值损失的计量： A、坏账确认标准： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账损失。 67 2008 年年度报告 B、如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 (扣除预计处置费用)。 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。 对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风 险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。 已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 本公司单项金额重大应收款项系指关联方的应收款项和单项金额大于等于 500 万元 的非关联方应收款项。 本公司对以应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转 回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 ④可供出售金融资产的减值。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 6）、金融资产转移 ①金融资产转移的确认 公司在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给他人时，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 68 2008 年年度报告 ②金融资产转移的计量 企业将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 6、应收货币保证金的核算 本公司为代理期货交易的资金清算与交收而存入期货交易所的款项在本科目核算。本 公司向客户收取的结算手续费、向期货交易所支付的结算手续费，也通过本科目核算。 7、存货的核算方法 （1）本公司存货主要包括委托加工物资、低值易耗品、开发产品等； （2）存货取得一律按实际成本计价； （3）存货发出计价： a、委托加工物资发出成本按加权平均法核算； 69 2008 年年度报告 b、低值易耗品采用一次摊销法摊销； c、按开发项目实际开发成本结转开发产品成本。 （4）存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，期末对存货进行全面清查， 对清查中发现的账实差异及时进行处理。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受 损失、全部或部分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净值低于成本的存货，对其提取存 货跌价准备，数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提 跌价准备。 （5）资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可 变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 8、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定 资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、 运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定 可使用状态前所发生的必需支出计价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的 价值计价；④非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 （3）固定资产折旧 1999 年 1 月 1 日前，本公司计提折旧采用直线法。根据本公司董事会决议，自 1999 年 1 月 1 日起，长永高速公路计提折旧改为工作量法，按照车流量计算折旧；为统一折旧 方法，经董事会决议通过，自 2004 年 1 月 1 日起，长永高速公路计提折旧改为直线法， 70 2008 年年度报告 其余固定资产折旧仍采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 公路及构筑物 30 -- 3.33 房屋建筑物 30-40 3 3.23-2.43 运输工具 5-8 3 19.40-12.13 专用设施 5-10 3 19.40-9.70 其它 5-10 3 19.40-9.70 （4）固定资产减值准备 固定资产减值准备按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对固定资 产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单个固定资产项目计提固定资产 减值准备。 9、在建工程核算方法 本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定 资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等 借款费用计入该工程成本。已达预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂 估转入固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需 要调整原已计提的折旧额。 期末在建工程发生减值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准 备。 在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对在建工程逐项进行检查， 对存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，计提减值准备： （1）长期停建并预计在未来 3 年内不会开工的建设工程； （2）所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其它足以证明在建工程发生减值的情形。 71 2008 年年度报告 10、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产主要系受让的公路桥梁收费经营权，在取得时按取得时的实际成本计 价。1999 年 1 月 1 日前，采用分期平均摊销法摊销。其摊销年限分别为：合同规定了受 益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按 不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊 销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年期限平均摊 销。根据本公司董事会决议，自 1999 年 1 月 1 日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改 为工作量法，按照车流量计算摊销额。为统一摊销方法，经公司董事会决议通过，自 2004 年 1 月 1 日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改为按照经营权的年限，分期平均摊销， 其余无形资产摊销仍根据受益年限采用分期平均摊销法。 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额 计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其它新技术所替代，使其为公司创造经营效益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其它足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转 让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 72 2008 年年度报告 11.长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减 值准备的核算方法 1）期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收 回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回 金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减 值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。 12、长期投资核算方法 1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 73 2008 年年度报告 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并 而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购 买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 （3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按 照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量； 如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权 投资成本以换出资产的账面价值计量； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对 74 2008 年年度报告 债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损 益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损 益。 2）后续计量 （1）对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 （2）如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3）投资收益的确认 （1）采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资 收益。 （2）采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 （3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期 投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 4）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共 同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 75 2008 年年度报告 13、期货会员资格投资的核算 本公司期货会员资格投资核算为取得期货交易所会员资格而交纳会员资格费形成的 对期货交易所的投资。 14、长期待摊费用的摊销方法 本公司长期待摊费用在其受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 开办费从开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经营当月的损益。 15、借款费用的核算方法 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专 门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。 借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2）借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 76 2008 年年度报告 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化。 16.股份支付的核算 1）本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现 金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交 付现金或其他资产义务的交易。 2）以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。 3）以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日 以公司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 服务计入相关成本或费用和相应的负债。 17.职工薪酬的核算 公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工 资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险 费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工 的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 77 2008 年年度报告 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪 酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资 产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益： 1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 18、应付货币保证金的核算 本公司对客户保证金实行专户管理，并设置客户保证金明细账，对客户交易实行逐笔 对冲结算。 19、期货风险准备金的核算 期货风险准备金核算本公司按期货手续费收入一定比例计提的期货风险准备金。 20.政府补助的核算方法 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 78 2008 年年度报告 额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、应付债券 本公司的应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息。溢价或折价发 行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，应当在债券存续期间分期摊销。摊 销方法采用直线法。 22、收入的确认原则 （1）车辆通行费收入按通行费已经收到或取得了收款凭据时确认收入的实现。 （2）广告收入按广告制作已经完成，制作款项已经收到或取得了收款的凭据时确认 收入的实现。 （3）提供劳务的收入，按以下方法确认： 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （4）期货业务手续费收入在为客户办理买卖期货合约款项清算时确认收入。 23、所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理采用资产负债表债务法核算递延所得税：将所存在的应纳税 暂时性差异确认为递延所得税负债；以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，将所存在的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 79 2008 年年度报告 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 五、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并 1、会计处理原则 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为 进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合 并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各 项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期年初至合并 日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项 目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期年初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成 本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取 80 2008 年年度报告 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关 系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债以公允价值列示。 2、非同一控制下企业合并 本公司与原泰阳证券有限责任公司（现方正证券）于 2007 年 9 月 10 日签订关于对湖 南大有期货经纪有限责任公司（简称“大有期货”）股权进行转让的《股权转让协议书》及 《股权转让补充协议书》。根据协议，原泰阳证券及其下属湖南长阳资产管理有限公司将 其所持有的大有期货的全部股权无偿转让给本公司，本公司在今后的融资过程中如需聘请 与泰阳证券同一性质的中介机构时，保证在同等条件下聘请泰阳证券，并支持泰阳证券的 相关工作，作为本次股权转让的支付对价。相关股权变更登记手续已于 2008 年 1 月 17 日办理完毕。 （1）被合并企业基本情况 湖南大有期货经纪有限责任公司（以下简称“大有期货”） 成立于 2002 年 9 月，注册 号：430000000005023，转让前注册资本 3000 万元人民币，泰阳证券有限责任公司持股 90.1%；湖南长阳资产管理有限公司持股 9.9%。董事长（法定代表人）张新青。 股权变更登记手续完成后，大有期货注册资本 3000 万元人民币，现代投资股份有限 公司持股 100%。董事长宋伟杰。大有期货经营范围：商品期货经纪；金融期货经纪（凭 本企业有效许可证书经营） 。 （2）购买日的确定依据 大有期货相关股权变更登记手续已于 2008 年 1 月 17 日办理完毕，为便于会计核算， 公司将购买日确定为 2008 年 1 月 1 日。 （3）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法。 本次交易由现代投资母公司以零对价取得大有期货 100%股权，因此现代投资母公司 81 2008 年年度报告 帐面合并成本为 0，在合并报表中合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值的金额计入当期损益。被合并公司可辨认资产、负债的公允价值以经评估后价值为依 据确认。 （4）被购买方各项可辨认资产、负债在购买日（2008 年 1 月 1 日）的账面价值和公 允价值如下： 项 目 账面价值 公允价值 资产总计 249,306,505.12 249,306,505.12 负债合计 224,921,791.08 224,921,791.08 净资产合计 24,384,714.04 24,384,714.04 （5）被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况。 项 目 金额 收入 38,750,839.20 净利润 1,405,627.68 现金及现金等价物净增加额 -817,694.96 （6）本次合并因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额 计入当期损益的金额为 24,384,714.04 元。 （二）合并财务报表 1、合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或 虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 2、合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和 纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份 额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中 82 2008 年年度报告 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一 控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 3、子公司的少数股东权益 报告期末少数股东权 少数股东权益中用于冲减少数股东损 子公司名称 益 益的金额 湖南现代投资文化传播有限公司 1,660,841.48 湖南安迅投资发展有限公司 2,797,184.28 湖南现代房地产有限公司 1,230,480.45 合 计 5,688,506.21 4、本公司的子公司情况 本公 本 公 本 公 司 司年末实 注册资 司合计 合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 际累计投 本（万元） 持 股 表决权比例 资额（万 比例(%) (%) 元） 一、非同一控制下合并形成的子公司 湖 南 大 有 期 货 经 长沙市开福区芙 商品期货经纪；金融 3,000.00 0 100 100 纪有限责任公司 蓉中路一段 478 期货经纪（凭本企业 号运达国际广场 有效许可证书经营） 写字楼 21 楼 二、直接投资设立的子公司 湖南现代投资文 广告策划、设计、制 100.00 60 60 60 湖南长沙 化传播有限公司 作 公路电子监控系统和 8,420.00 8000 95 95 其它电子信息系统的 开发、研究、应用及 湖 南 安 迅 投 资 发 湖南长沙市高新 其产品的生产、销售； 展有限公司 技术产业开发区 高科技产业投资；投 资咨询服务；资质等 级范围内从事房地产 开发、经营 83 2008 年年度报告 本公 本 公 本 公 司 司年末实 注册资 司合计 合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 际累计投 本（万元） 持 股 表决权比例 资额（万 比例(%) (%) 元） 房地产开发项目筹 800.00 560 70 70 长 沙 市 芙 蓉 路 建、物业管理；销售 湖南现代房地产 11 号 碧 云 天 大 建筑材料、日用百货、 有限公司 厦 15 楼 I 座 五金、交电、针纺织 品。 注 1：公司所持湖南大有期货经纪有限责任公司股权为零对价取得。 注 2：除直接投资外，公司无其他实质上构成对子公司净投资的款项余额。 5、本年新增子公司情况 本年合并范围新增子公司湖南大有期货经纪有限责任公司，具体情况详见附注五、 （一）、2。 6、本期不再纳入合并范围的原子公司情况 注 注册资本业 务持 股 比 例表 决 权本 期 不 再 纳 入 合 序号 企业名称 册 （万元）性质 （%） 比例 并范围的原因 地 房 地 长 1 湖南现代投资置业发展有限公司 1200产 开 70 70 出售 沙 发 7.已处置的子公司情况 上年度 处置日 年初至处置日 序 企业名称 收 号 资产总额 负债总额 权益总额 资产总额 负债总额 权益总额 入 利润总额 总 额 湖南现代 投资置业 -6,312,123.9 74,928,345.3 81,211,965. -6,283,620.3 83,498,475.50 89,810,599.47 28,503.62 发展有限 7 5 70 5 公司 注：2008 年 5 月 15 日公司将持有的原子公司湖南现代投资置业发展有限公司的 70% 的股权以 8,857,767.60 元的价格转让给湖南泰贞投资管理有限公司和湖南君逸房地产开发 有限公司，相关股权变更登记手续已于 2008 年 5 月 31 日前办理完毕。 8、子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表时按母公 84 2008 年年度报告 司会计政策对子公司报表进行调整后进行合并。 六、税 项 本公司适用的流转税及其附加的税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 通行费收入、广告费收入、期货经纪手续费及佣金 营业税 3%,5% 收入 城建税 营业税 5%,7% 教育费附加 营业税 4.5% 所得税 应纳税所得额 25% 其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1、会计政策的变更 本公司购买的京珠高速部分路段的公路收费权在无形资产核算，历年均将摊销额计入 管理费用，2007 年执行新企业会计准则时，考虑一贯性原则，公司仍将摊销额计入管理 费用。根据新准则及讲解的要求，无形资产的摊销一般应计入当期损益,但如果某项无形 资产是专门用于生产某种产品的,其所包含的经济利益是通过转入到所生产的产品中体现 的,无形资产的摊销费用应构成产品成本的一部分。考虑收费权所含的经济利益是通过通 行费收入体现，公司将该部分摊销转列营业成本。该项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已作相应调整。 2008 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 0，本次调增上年 营业成本 234,032,252.08 元，调减上年管理费用 234,032,252.08 元，对 2007 年度合并报 表各科目的具体影响如下表所示： 科 目 变更前金额 调整金额 变更后的金额 营业成本 276,193,991.78 234,032,252.08 510,226,243.86 管理费用 267,812,054.63 -234,032,252.08 33,779,802.55 上述会计政策变更对母公司的累积影响数为 0，本次调增上年营业成本 234,032,252.08 元，调减上年管理费用 234,032,252.08 元。 2、会计估计的变更 85 2008 年年度报告 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、前期会计差错更正 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日，上期指 2007 年度，本 期指 2008 年度。 1、货币资金 （1）分类列示 年末余额 年初余额 项 目 折 算 折 算 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 汇率 汇率 现金 42,460.47 60,589.90 其 1 1 中： 42,460.47 42,460.47 60,589.90 60,589.90 人民 币 银行 640,237,164.78 249,475,803.06 存款 其 1 1 中： 640,237,164.78 640,237,164.78 249,475,803.06 249,475,803.06 人民 币 其他 货币 852,962.38 360,306.70 资金 其 1 1 中： 852,962.38 852,962.38 360,306.70 360,306.70 人民 币 合 641,132,587.63 249,896,699.66 计 注 1：货币资金较年初增加 39,123.59 万元，增长幅度 156.56%，主要原因是本年用 于偿还借款的资金较上年减少。此外由于本年新增子公司湖南大有期货经纪有限责任公 司，增加合并报表货币资金 9,246.31 万元。 注 2：其他货币资金主要为公司的证券交易帐户资金，使用未受到限制。 2.交易性金融资产 86 2008 年年度报告 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 13,931,412.75 9,337,906.32 合 计 13,931,412.75 9,337,906.32 注 1：交易性权益工具投资为子公司安迅投资公司持有的股票、基金，变现不存在重 大限制。交易性金融资产比年初增加 459.35 万元，为安迅投资公司持有的股票和基金数 量增加。 注 2：本公司根据股票、基金在资产负债表日的收盘价确认交易性权益工具公允价值， 因交易性金融资产公允价值变动减少本年利润 20,136,087.97 元。 3.应收账款 （1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账 计 提 计 提 龄 余额 比例(%) 坏帐准备 余额 比例(%) 坏帐准备 比 例 比 例 (%) (%) 1 年 以 内 89,177,932.45 100 891,779.32 1 116,002,940.86 99.88 1,160,029.41 1 (含 1 年) 1-2 年 (含 60,000.00 0.05 1,200.00 2 2 年) 5 年 80,000.00 0.07 4,800.00 6 以 上 合 89,177,932.45 100 891,779.32 1 116,142,940.86 100.00 1,166,029.41 1 计 注 1：年末应收账款主要是应收股东湖南省高速公路建设开发总公司的通行费收入 8,493.54 万元，因款项结算与实际到帐时间存在差异而形成，基本上不存在坏帐损失。除 上述款项外，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：公司通行费收入是按月结算，在下一月份收取，本年末应收账款较年初减少 23.22%,主要原因系公司 12 月收入比上年同期减少。 注 3：5 年以上款项减少是公司本年对长年挂帐款项进行了清理核销。 87 2008 年年度报告 （2）按类别列示 年末余额 年初余额 坏 账 坏账准 类 别 准 备 占总额比 坏账 占总额比 备计提 坏账 金额 计 提 金额 例（%） 准备 例（%） 比 例 准备 比 例 （%） （%） 单项金 额重大 84,935,430.83 95.24 1 849,354.30 115,686,940.86 99.61 1 1,156,869.41 的应收 款项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 80,000.00 0.07 6 4,800.00 该组合 的风险 较大的 应收款 项 其他不 重大应 4,242,501.62 4.76 1 42,425.02 376,000.00 0.32 1.16 4,360.00 收款项 合 计 89,177,932.45 100 1 891,779.32 116,142,940.86 100 1 1,166,029.41 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指帐龄 在两年以上的单项金额不重大款项。 （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 计提比例 应收款项内容 年末余额 坏账金额 理由 （%） 湖南省高速公路建 84,935,430.83 849,354.31 1 按会计政策计提 设开发总公司 合 计 84,935,430.83 849,354.31 1 （4）应收账款前五名列示 欠款时 单位名称 金额 占应收账款总额比例(%) 间 湖南省高速公路建设开发总公司 84,935,430.83 1 年以内 95.24 湖南省公路管理局 3,477,407.62 1 年以内 3.90 宏天房产有限公司 153,000.00 1 年以内 0.17 浙江润声文化传播有限公司 153,000.00 1 年以内 0.17 湖南高地文化传媒有限公司 115,000.00 1 年以内 0.13 合 计 88,833,838.45 99.61 （5）本年已核销款项 单位名称 金额 欠款时间 备注 88 2008 年年度报告 单位名称 金额 欠款时间 备注 中意集团有限公司 30,000.00 5 年以上 广告款，欠款多年，不能收回 鑫意广告公司 50,000.00 5 年以上 广告款，欠款多年，不能收回 合 计 80,000.00 4.预付账款 （1）账龄列示 账 龄 年末余额 比例(%) 年初余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 22,816,069.04 70.29 14,816,578.00 93.74 1-2 年(含 2 年) 9,524,127.40 29.34 843,886.50 5.34 2-3 年(含 3 年) 35,791.50 0.11 3 年以上 85,000.00 0.26 145,000.00 0.92 合 计 32,460,987.94 100.00 15,805,464.50 100.00 注 1：预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：本期预付账款年末数较年初数增加 99.54%,主要是预付工程款增加。 （2）预付款项前五名 单位名称 金额 欠款时间 性质 望新公司二标地工程款 11,500,000.00 1-2 年 预付工程款 高岭公司一标地工程款 7,000,000.00 1年 预付工程款 23 冶建筑公司三标地工程款 8,350,000.00 1年 预付工程款 预付工程材料 经阁投资公司 1,420,000.00 1年 款 振兴实业公司 1,300,000.00 1年 预付工程款 合 计 29,570,000.00 5.其他应收款 （1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账 龄结构 计提比 计提比 余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备 例（%） 例（%） 1 年以 内(含 1 15,723,513.42 85.48 157,235.14 1 4,126,599.26 46.43 41,266.00 1 年) 1-2 年 (含 2 473,713.14 2.58 9,474.26 2 988,116.80 11.12 19,762.34 2 年) 2-3 年 (含 3 104,978.89 0.57 3,149.37 3 1,164,427.18 13.10 34,932.82 3 年) 3-4 年 （含 3 223,320.05 1.21 8,932.80 4 330,973.42 3.72 13,238.94 4 年 以 上） 89 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 4-5 年 （含 4 474,737.23 2.58 23,736.86 5 448,002.23 5.04 22,400.10 5 年 以 上） 5 年以 1,393,553.72 7.58 83,613.22 6 1,830,553.34 20.59 109,833.20 6 上 合 计 18,393,816.45 100.00 286,141.65 1.56 8,888,672.23 100.00 241,433.40 2.72 注：5 年以上款项主要是应收湖南省住房公积金管理中心款。 （2）按类别列示 年末余额 年初余额 坏账准 坏账准 类 别 占总额比 备计提 坏账 占总额比 备计提 坏账 金额 金额 例（%） 比 例 准备 例（%） 比 例 准备 （%） （%） 单项金 额重大 的其他 应收款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 2,196,589.89 11.94 5.44 119,432.25 3,773,956.17 42.46 4.78 180,405.06 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 其他不 重大其 16,197,226.56 88.06 1.03 166,709.40 5,114,716.06 57.54 1.19 61,028.34 他应收 款 合 18,393,816.45 100.00 1.56 286,141.65 8,888,672.23 100.00 2.72 241,433.40 计 注 1：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指帐 龄在两年以上的单项金额不重大款项。 注 2：其他应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 3：年末其他应收款较年初增加 946.04 万元,增长幅度为 109.40%，主要原因是本 年合并范围新增子公司大有期货公司，该公司期末其他应收款余额并入期末合并报表。 （3）其他应收款前五名列示： 90 2008 年年度报告 占其他应收款总额比例 单位名称 金额 欠款时间 (%) 湖南省建筑装饰总公司 3,235,235.10 1 年以内 17.59 湖南嘉业房地产公司 2,200,000.00 1 年以内 11.96 湖南芙蓉电器市场 1,600,000.00 1 年以内 8.70 省住房公积金管理中心 1,584,011.49 5 年以上 8.61 长沙县单位售房收入专户 278,865.50 4-5 年 1.52 合 计 8,898,112.09 48.38 6.存货 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 开发产品 48,309,379.28 31,565,560.89 79,874,940.17 低值易耗品 37,732.10 37,732.10 委托加工物资 203,183.29 387,624.87 383,906.46 206,901.70 合计 48,512,562.57 31,990,917.86 421,638.56 80,081,841.87 注：年末开发产品较年初增加 3,157 万元，增长幅度为 65.07%，主要原因是①子公 司安迅投资公司开发的住宅小区项目增加成本 471 万元；②子公司现代房地产公司本年新 增房地产开发成本 2,686 万元所致。 7、其他流动资产 （1）明细金额 项 目 年末余额 年初余额 银行冻结资金 10,000,000.00 应收货币保证金 153,374,959.30 应收质押保证金 7,619,000.00 合 计 160,993,959.30 10,000,000.00 注：年初银行冻结存款 1,000 万元，冻结原因为本公司原子公司湖南现代投资置业发 展有限公司与湖南安信联合会计师事务所就审计咨询服务合同产生纠纷，湖南安信联合会 计师事务所提请湖南省长沙市芙蓉区人民法院进行财产保全，冻结湖南现代投资置业发展 有限公司交通银行五一路支行银行存款 1,000 万元。现纠纷双方已达成民事调解，该项资 金已解冻，且公司 所持置业公司股权已出售，期末置业公司不再纳入合并范围。 91 2008 年年度报告 （2）应收货币保证金 项 目 年末余额 年初余额 一、上海期货交易所 67,523,348.09 1.结算准备金 24,348,733.59 2.交易保证金 43,174,614.50 二、大连商品交易所 45,032,980.81 1.结算准备金 37,754,377.31 2.交易保证金 7,278,603.50 三、郑州商品交易所 40,818,630.40 1.结算准备金 34,066,089.50 2.交易保证金 6,752,540.90 合 计 153,374,959.30 注：应收货币保证金为本年新增子公司大有期货公司应收保证金。 （3）应收质押保证金 项 目 年末余额 年初余额 上海期货交易所 7,619,000.00 其中：标准仓单 7,619,000.00 合 计 7,619,000.00 注：应收质押保证金为本年新增子公司大有期货公司应收保证金。 8.长期股权投资 （1）按核算方法列示 本 被投资单 期收到 初始投资金额 年初账面金额 本年增加 本年减少 年末账面金额 位 的现金 红利 一、权益法核算 湖南现代 每天传播 7,600,000.00 5,721,705.87 1,376,554.08 4,345,151.79 网有限公 司 二、成本法核算 方正证券 有限责任 公司（原 179,925,346.21 179,925,346.21 179,925,346.21 泰阳证券 有限责任 公司） 92 2008 年年度报告 本 被投资单 期收到 初始投资金额 年初账面金额 本年增加 本年减少 年末账面金额 位 的现金 红利 深证市西 风网络技 术股份有 限 公 司 （原深圳 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 市浔宝网 络技术股 份有限公 司） 三、 其他投资 上海期货 交易所期 500,000.00 500,000.00 货会员资 格投资 大连商品 交易所期 500,000.00 500,000.00 货会员资 格投资 郑州商品 交易所期 400,000.00 400,000.00 货会员资 格投资 合计 229,525,346.21 227,647,052.08 1,400,000.00 1,376,554.08 227,670,498.00 注：新增投资是本年新增子公司大有期货公司期末余额合并并入。 （2）长期投资减值准备 被投资单位 年末余额 年初余额 方正证券有限责任公司（原泰阳证券有限责任公司） 179,925,346.21 179,925,346.21 深证市西风网络技术股份有限公司（原深圳市浔宝网络技 42,000,000.00 42,000,000.00 术股份有限公司） 合 计 221,925,346.21 221,925,346.21 （3）联营企业 业 注 本企业在被投资 被投资单 务 本企业持股 本年营业收入总 册 单位表决权比例 年末净资产总额 本年净利润 位名称 性 比例（%） 额 地 （%） 质 湖南现代 湖 媒 每天传播 南 体 38.00 38.00 11,434,609.96 1,174,245.00 -2,873,589.65 网有限公 长 广 司 沙 告 合计 38.00 38.00 11,434,609.96 1,174,245.00 -2,873,589.65 9.固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 93 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 970,533,700.21 30,681,721.84 2,355,462.74 998,859,959.31 公路及构筑物 851,586,437.86 851,586,437.86 房屋建筑物 59,921,387.44 9,939,740.77 965,584.99 68,895,543.22 专用设施 29,362,523.23 519,800.00 29,882,323.23 运输工具 19,615,805.74 5,665,890.04 191,552.00 25,090,143.78 其他 10,047,545.94 14,556,291.03 1,198,325.75 23,405,511.22 二、累计折旧合计 227,933,175.94 51,736,038.02 1,675,876.85 277,993,337.11 公路及构筑物 179,820,349.40 36,128,782.08 215,949,131.48 房屋建筑物 10,465,957.28 3,193,094.10 393,207.59 13,265,843.79 专用设施 22,824,712.98 3,207,164.78 26,031,877.76 运输工具 8,783,745.95 1,967,092.33 187,898.47 10,562,939.81 其他 6,038,410.33 7,239,904.73 1,094,770.79 12,183,544.27 三、固定资产减值 1,000,000.00 1,000,000.00 准备累计金额合计 公路及构筑物 房屋建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00 专用设施 运输工具 其他 四、固定资产账面 742,600,524.27 719,866,622.20 价值合计 公路及构筑物 671,766,088.46 635,637,306.38 房屋建筑物 49,455,430.16 54,629,699.43 专用设施 6,537,810.25 3,850,445.47 运输工具 10,832,059.79 14,527,203.97 其他 4,009,135.61 11,221,966.95 注 1：公司本年无在建工程结转固定资产。 注 2：公司无闲置固定资产。 10.在建工程 （1）在建工程原值 工程名 预 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资 工程投 称 算 增加 金 入占预 94 2008 年年度报告 其 本 其 中：利 期转入 其他 中：利 金额 金额 息资本 固定资 减少额 息资本 化金额 产额 化金额 4.50 自 综合楼 亿 18,348,241.15 8,736,914.78 27,085,155.93 6% 筹 元 5.69 现代大 自 亿 54,232,545.79 54,232,545.79 厦 筹 元 合 72,580,786.94 8,736,914.78 54,232,545.79 27,085,155.93 计 注：现代大厦项目由原子公司湖南现代投资置业发展有限公司建设，该公司期末因出 售已不纳入合并范围。 （2）在建工程减值准备 项 目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 计提原因 现代大厦 4,000,000.00 4,000,000.00 发生减值 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 11.无形资产 本年 项目 年初余额 本年增加 年末余额 减少 一、原价合计 5,044,967,887.24 63,400.00 5,045,031,287.24 岳阳 107 线收费经营权 164,495,757.24 164,495,757.24 长潭高速公路收费经营权 1,130,105,000.00 1,130,105,000.00 潭衡高速公路收费经营权 2,609,000,000.00 2,609,000,000.00 衡耒高速公路收费经营权 1,096,000,000.00 1,096,000,000.00 财务软件 70,376.00 70,376.00 土地使用权 45,296,754.00 45,296,754.00 邮件系统软件 18,400.00 18,400.00 澎博行情系统 15,000.00 15,000.00 恒生银期转帐系统软件 1 10,000.00 10,000.00 恒生银期转帐系统软件 2 20,000.00 20,000.00 二、累计摊销额合计 1,483,552,186.44 234,692,004.30 1,718,244,190.74 岳阳 107 线收费经营权 89,349,061.64 6,831,517.85 96,180,579.49 长潭高速公路收费经营权 259,627,264.69 41,950,734.23 301,577,998.92 潭衡高速公路收费经营权 913,150,000.00 130,450,000.00 1,043,600,000.00 衡耒高速公路收费经营权 219,200,000.00 54,800,000.00 274,000,000.00 财务软件 35,188.10 7,037.62 42,225.72 95 2008 年年度报告 本年 项目 年初余额 本年增加 年末余额 减少 土地使用权 2,190,672.01 646,591.23 2,837,263.24 邮件系统软件 3,373.37 3,373.37 澎博行情系统 2,750.00 2,750.00 恒生银期转帐系统软件 1 恒生银期转帐系统软件 2 三、无形资产减值准备累 34,160,000.00 34,160,000.00 计金额合计 岳阳 107 线收费经营权 34,160,000.00 34,160,000.00 四、无形资产账面价值合 3,561,415,700.80 3,292,627,096.50 计 岳阳 107 线收费经营权 75,146,695.60 34,155,177.75 长潭高速公路收费经营权 870,477,735.31 828,527,001.08 潭衡高速公路收费经营权 1,695,850,000.00 1,565,400,000.00 衡耒高速公路收费经营权 876,800,000.00 822,000,000.00 财务软件 35,187.90 28,150.28 土地使用权 43,106,081.99 42,459,490.76 邮件系统软件 15,026.63 澎博行情系统 12,250.00 恒生银期转帐系统软件 1 10,000.00 恒生银期转帐系统软件 2 20,000.00 注：无形资产减值损失计提情况详见附注八、32 项。 12.长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 星沙站土地出 103,189.00 75,406.00 3,969.00 71,437.00 7年 让费 长潭路湘潭联 18,000,000.00 15,455,172.25 744,827.64 14,710,344.61 8.75 年 络线养护费 法律顾问费 3,600,000.00 3,600,000.00 1,200,000.00 2,400,000.00 2年 装修费及其他 881,820.00 702,758.15 363,070.40 339,687.75 2.1 年 合 计 22,585,009.00 15,530,578.25 4,302,758.15 2,311,867.04 17,521,469.36 13.递延所得税资产及递延所得税负债 96 2008 年年度报告 对应的暂时性差异 对应的暂时性差异 项 目 年末余额 年初余额 金额 金额 一、递延所得税资产 68,606,940.61 274,427,762.45 56,621,651.43 226,486,605.74 无形资产减值准备影 8,540,000.00 34,160,000.00 响 长 期 股 权 投资 减 55,481,336.55 221,925,346.21 55,481,336.55 221,925,346.21 值准备影响 坏账准备影响 294,480.24 1,177,920.97 140,314.88 561,259.53 固定资产减值影响 1,000,000.00 4,000,000.00 交易性金融资产影响 4,291,123.82 17,164,495.27 二、递延所得税负债 3,440.73 13,762.92 746,338.90 2,985,355.62 交易性金融资产影响 3,440.73 13,762.92 746,338.90 2,985,355.62 14.资产减值准备 本期减少 本期转 本期转 项 目 年初余额 本期计提 转 年末余额 入 出 转销 合计 回 139, 1,407,462. 107,173.6 197,277. 139,43 坏账准备 437. 1,177,920.97 81 5 59 7.90 90 存货跌价准备 长期股权投资 221,925,34 221,925,346.21 减值准备 6.21 固定资产减值 1,000,00 1,000,000.00 准备 0.00 在建工程减值 4,000,000. 4,000,00 准备 00 0.00 无形资产减值 34,160,00 34,160,000.00 准备 0.00 139, 227,332,80 34,267,17 1,000,00 4,197,27 139,43 合 计 437. 258,263,267.18 9.02 3.65 0.00 7.59 7.90 90 15.短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 160,000,000.00 合 计 160,000,000.00 注：本期借款减少是公司偿还借款。 97 2008 年年度报告 16、应付账款 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额比例 占总额比例 金额 金额 （%） （%） 1 年以内 82,666,633.57 91.94 49,483,621.75 88.63 1-2 年 6,907,134.76 7.68 6,130,756.52 10.98 2-3 年 289,826.45 0.32 117,868.57 0.21 3 年以上 57,302.00 0.06 101,313.77 0.18 合 计 89,920,896.78 100.00 55,833,560.61 100 （1）应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款，未偿还或未结转的原因见下表： 欠付单位 金额 欠款年限 欠付原因 湖南省百通建设投资有限公司 2,222,293.99 1-2 年 工程尚未审计结算 湖南湘潭路桥路面维修公司 1,977,923.85 1-2 年 工程尚未审计结算 湖南长工工程建设有限公司 1,234,527.32 1-2 年 工程尚未审计结算 湖南郴州路桥公司 841,957.46 1-2 年 工程尚未审计结算 合 计 6,276,702.62 17、预收账款 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额比例 占总额比例 金额 金额 （%） （%） 1 年以内 71,908,611.18 100 409,136.84 100 合 计 71,908,611.18 100 409,136.84 100 （1）预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。 （2）预收账款的增加主要原因是因为本期子公司湖南现代房地产有限公司预收的售 房款增加。 18、应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,937,150.60 58,898,008.16 61,509,459.53 325,699.23 98 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 二、职工福利费 7,498,738.56 7,498,738.56 三、社会保险费 10,254.24 8,167,371.85 8,182,827.61 -5,201.52 其中：1．医疗保险费 9,982.27 2,147,329.82 2,156,952.09 360.00 2．基本养老保险费 7,177.46 5,040,302.19 5,053,041.17 -5,561.52 3．年金缴费 4．失业保险费 -6,905.49 508,897.10 501,991.61 5．工伤保险费 338,302.19 338,302.19 6．生育保险费 132,540.55 132,540.55 四、住房公积金 31,886.52 4,108,683.09 4,079,044.50 61,525.11 五、工会经费和职工教育经费 1,348,662.47 2,049,720.84 1,276,288.48 2,122,094.83 六、因解除劳动关系给予的补偿 1,315.00 1,315.00 七、其他 29,350.00 29,350.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,327,953.83 80,753,187.50 82,577,023.68 2,504,117.65 注：本期应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 19、应交税费 （1）按类别列示 税费项目 年末余额 年初余额 1.企业所得税 157,700,017.80 169,588,389.26 2.营业税 23,001,868.48 46,596,481.75 3.土地使用税 588,355.87 258,736.49 4.房产税 -182,254.67 171,963.64 5.城市维护建设税 4,052,244.04 3,994,970.04 6.教育费附加 2,995,755.49 2,720,261.53 7.代缴个人所得税等 12,565,454.37 10,185,230.25 合 计 200,721,441.38 233,516,032.96 20、应付利息 对方单位 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 年末计提，次年支 公司债券 11,065,555.56 11,065,555.56 付 99 2008 年年度报告 对方单位 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 合 计 11,065,555.56 11,065,555.56 21.其他应付款 （1）账龄分析 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 132,563,674.81 82.34 173,019,241.96 87.04 1-2 年 24,983,380.46 15.52 23,410,944.43 11.78 2-3 年 1,784,151.92 1.11 792,383.14 0.40 3 年以上 1,658,528.95 1.03 1,557,326.51 0.78 合 计 160,989,736.14 100.00 198,779,896.04 100.00 其中应付股东湖南省高速公路建设开发总公司款项 7,485.12 万元，占其他应付款期末 余额的 46.49%。 （2）其他应付款中账龄超过 1 年的大额款项见下表 性质或内容 金额 欠款年限 未偿还原因 应付现代投资置业有限公司往来款 14,944,015.59 1-2 年 往来借款 合 计 14,944,015.59 （3）金额较大的其他应付款情况 性质或内容 金额 欠款年限 未偿还原因 湖南省高速公路建设开发总公司 74,851,193.87 1 年以内 通行费征收款项 应付现代投资置业公司款 14,944,015.59 1-2 年 往来借款 房地产开发投标保证金 9,600,000.00 1 年以内 保证金 潭耒路面工程投标保证金 6,460,000.00 1 年以内 保证金 维修费和材料费 1,712,474.66 1 年以内 未结算 合 计 107,567,684.12 22.其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 期货风险准备金 4,692,698.79 应付货币保证金――自然人 116,060,097.32 应付货币保证金――法人 114,231,212.98 合 计 234,984,009.09 100 2008 年年度报告 注：本年增加其他流动负债 23,498.40 万元,为公司本年新增子公司大有期货公司合并 转入。 23.长期借款 （1）按类别列示 借款类别 币种 年末余额 年初余额 质押借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 注：本期长期借款减少是由于公司提前偿还借款。 24.应付债券 （1）按种类列示 期 溢价/折 本年应计利息 种 类 发行日期 面值总额 年末余额 限 价额 总额 企业债 10 2006 年 9 月 30 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 券 年 日 合 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 注：有关应付债券情况详见附注十一、或有事项。 25.股本 年初余额 年末余额 本年 本年 项目 所占比例 所占比例 投资金额 增加 减少 投资金额 （%） （%） 一、有限 117,788,475.00 29.51 7,625.00 117,780,850.00 29.51 售条件股份 1.国家持股 2. 国 有 法 人 117,681,207.00 29.48 117,681,207.00 29.48 持股 3. 其 他 内 资 持股 其中：境内法 人持股 境内自然人 107,268.00 0.03 7,625.00 99,643.00 0.03 持股 101 2008 年年度报告 年初余额 年末余额 本年 本年 项目 所占比例 所占比例 投资金额 增加 减少 投资金额 （%） （%） 4.境外持股 其中：境外法 人持股 境外自然人 持股 二、无限售条 281,377,425.00 70.49 7,625.00 281,385,050.00 70.49 件流通股份 1. 人 民 币 普 281,377,425.00 70.49 7,625.00 281,385,050.00 70.49 通股 2. 境 内 上 市 外资股 3. 境 外 上 市 外资股 4.其他 股份合计 399,165,900.00 100 399,165,900.00 100 26.资本公积 本 年 本 年 变动原因、依 项 目 年初余额 年末余额 增加 减少 据 股本溢价 1,566,464,467.97 1,566,464,467.97 有效申购资金利息 6,694,813.41 6,694,813.41 接受捐赠 627,695.94 627,695.94 合 计 1,573,786,977.32 1,573,786,977.32 27.盈余公积 本年减 变动原因、依 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 少 据 按税后利润计 214,618,786.11 54,994,083.56 269,612,869.67 法定盈余公积 提 任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82 合 计 273,672,296.93 54,994,083.56 328,666,380.49 28.未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末账面余额 890,638,397.97 445,380,839.39 加：会计政策变更 66,209,606.32 前期会计差错 102 2008 年年度报告 年初账面余额 890,638,397.97 511,590,445.71 本年增加 570,983,904.48 589,921,396.83 ①本年净利润 570,983,904.48 589,921,396.83 本年减少 374,326,803.56 210,873,444.57 ②提取法定盈余公积 54,994,083.56 59,190,402.57 ③分配利润 319,332,720.00 151,683,042.00 年末账面余额 1,087,295,498.89 890,638,397.97 29.营业收入及成本 （1）营业收入及成本分类 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,463,545,287.83 1,585,122,690.66 542,946,829.89 509,426,605.16 其他业务收入 50,442,562.49 4,322,152.91 554,000.00 799,638.70 合 计 1,513,987,850.32 1,589,444,843.57 543,500,829.89 510,226,243.86 （2）主营业务收入成本情况 主要业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 类别/产 品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 长永高速 公路通行 50,060,566.82 47,484,254.65 54,687,624.70 51,454,189.51 -4,627,057.88 -3,969,934.86 费收入及 成本 长潭高速 公路通行 354,688,231.49 376,963,752.63 112,429,036.17 92,462,972.91 242,259,195.32 284,500,779.72 费收入及 成本 潭耒高速 公路通行 1,038,387,626.69 1,137,575,296.88 359,764,611.41 348,071,956.99 678,623,015.28 789,503,339.89 费收入及 成本 岳阳专用 线 （ 107 线）通行 17,016,214.83 17,911,529.50 15,339,625.27 15,798,029.52 1,676,589.56 2,113,499.98 费收入及 成本 广告收入 3,392,648.00 5,187,857.00 725,932.34 1,639,456.23 2,666,715.66 3,548,400.77 及成本 合计 1,463,545,287.83 1,585,122,690.66 542,946,829.89 509,426,605.16 920,598,457.94 1,075,696,085.50 注 1：公司全年通行费收入 146,015.26 万元，占主营业务收入的 99.77%。 注 2：主营业务收入中通行费收入比上年下降 11,978.22 万元， 主要是受年初冰灾、 “绿 103 2008 年年度报告 色通道”政策以及金融危机的影响。 30.营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年实际数 上年实际数 营业税 3%-5% 46,708,368.21 48,333,554.16 城市维护建设税 5%-7% 2,099,289.09 2,651,434.16 教育费附加 4.5% 2,411,236.85 1,446,118.71 其他 94,245.04 204,242.02 合 计 51,313,139.19 52,635,349.05 31.财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 49,009,553.77 101,909,264.18 减：利息收入 1,835,227.40 5,293,677.26 其他 640,005.13 284,205.25 合 计 47,814,331.50 96,899,792.17 32.资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 107,173.65 363,534.70 2、无形资产减值损失 34,160,000.00 合 计 34,267,173.65 363,534.70 注：公司原购买的二级公路 107 国道收购价格 1.776 亿元，经营期为 1994 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，年末净值 6,832 万元。鉴于国家要求撤消二级公路收费站的 政策规定，公司与湖南省交通厅签订了《107 国道岳阳段汽车专用公路收费经营权转让意 向书》，拟将 107 国道岳阳段汽车专用公路收费经营权剩余 10 年的经营期限由湖南省交通 厅赎回。公司根据谨慎性原则，暂按账面净值的 50%计提减值准备 3,416 万元。 33.公允价值变动收益 内 容 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产公允价值变动 -20,136,087.97 2,985,355.62 104 2008 年年度报告 内 容 本年发生额 上年发生额 合 计 -20,136,087.97 2,985,355.62 注：本年发生额系子公司安迅投资公司年末所持股票和基金浮动盈亏。 34.投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 变动原因 出售子公司的收益 13,256,301.85 出售子公司 证券投资收益 1,779,290.39 12,969,134.19 非控股公司按权益法计算的投资收益 -1,376,554.08 -552,222.97 合 计 13,659,038.16 12,416,911.22 注 1：出售子公司收益为本年出售子公司湖南现代投资置业发展有限公司的收益。 注 2：本年按权益法核算，确认对联营公司湖南现代每天传播网有限公司投资收益 -1,376,554.08 元。 注 3：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 35.营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本年发生额 上年发生额 1、处置非流动资产利得小计 39,881.00 其中：处置固定资产利得 39,881.00 2、受让大有期货公司股权形成的收益 24,384,714.04 3、其他 508,665.08 127,178.42 合 计 24,933,260.12 127,178.42 36.营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1.处置非流动资损失合计 573,366.20 293,088.72 其中：处置固定资产损失 573,366.20 293,088.72 2.公益性捐赠支出 22,792,800.00 19,452.63 3.其他 3,193,748.21 736,792.26 合 计 26,559,914.41 1,049,333.61 105 2008 年年度报告 注 1：本年公益性捐赠支出主要是通过中国青少年发展基金会向四川理县等地区捐款 1,980 万元、向汶川捐赠 244 万元的吊车设备、冰灾捐款 40 万元。 注 2：2007 年末，本公司原子公司湖南现代投资置业发展有限公司（2008 年度该公 司股权已出售）与湖南安信联合会计师事务所就审计咨询服务合同产生纠纷，双方争议金 额为 776 万元，湖南安信联合会计师事务所提请湖南省长沙市芙蓉区人民法院进行财产保 全，冻结湖南现代投资置业发展有限公司交通银行五一路支行银行存款 1000 万元，公司 在 2007 年度附注已就该事项进行披露。2008 年公司已将所持湖南现代投资置业发展有限 公司出售给非关联第三方。根据湖南长沙市中级人民法院 [2008]长中民三仲字第 0118 号 民事调解书，湖南现代房地产有限公司与湖南现代投资置业发展有限公司自愿一次性补偿 湖南安信联合会计师事务所 308 万元，另外，此次调解涉及执行费用 3.32 万元,共计 311.32 万元。该部分费用根据股权转让协议，由子公司湖南现代房地产有限公司承担，计入 2008 年度损益（在营业外支出-其他列示）。 37.所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 所得税费用 180,089,222.48 322,698,008.21 其中：当期所得税 193,864,769.12 303,681,679.65 递延所得税 -13,775,546.64 19,016,328.56 注：所得税费用本年比上年减少 13,599.85 万元，主要是本年利润总额减少以及所得 税税率变动导致。 38.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本年数 上年数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 112,061,294.58 22,316,982.17 其中：①租金收入 10,741,723.29 4,324,492.76 ②代收款、保证金等 79,573,273.76 11,466,036.04 ③各收费站收取的尚未上解结算专户的 通行费增加数 20,164,076.94 2,306,887.75 106 2008 年年度报告 ④其他 1,582,220.59 4,219,565.62 往来款 二、支付的其他与经营活动有关的现金 120,336,686.20 29,369,422.53 其中：①营业外支出 22,713,200.00 375,846.00 ②各项费用 45,246,849.44 11,724,454.08 车辆使用费 1,535,224.68 1,126,034.06 办公费 1,489,073.39 566,203.13 招待费 2,666,905.80 1,787,930.14 差旅费 1,838,232.75 626,339.38 房租费 1,043,397.00 514,400.00 广告宣传费 1,991,691.10 1,127,852.50 董事会费 1,485,967.63 553,839.41 信息咨询服务费 11,596,798.68 劳务咨询费 1,137,576.58 965,644.01 股权登记费 83,824.83 449,124.15 会议费 2,623,916.23 709,126.35 考察培训费 1,610,702.00 615,000.20 信息披露费 250,000.00 390,000.00 审计费 550,000.00 1,108,862.00 其他费用 15,343,538.77 1,184,098.75 ③往来款 52,376,636.76 7,269,122.45 ④银行冻结资金 10,000,000.00 注:由于公司合并范围的变化导致现金流量的变化较大。 39.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 大额项目 本年数 上年数 一、收到的其他与投资活动有关的 11,803,251.04 现金 其中：收到投资成本的应收股利 11,803,251.04 二、支付的其他与投资活动有关的 11,803,251.04 现金 其中：投资成本中已宣告未发放的 11,803,251.04 股利 40.将净利润调节为经营活动现金流量净额 项 目 本年数 上年数 净利润 569,110,332.86 586,887,879.97 加：资产减值准备 34,267,173.65 363,534.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,717,185.97 43,818,768.50 无形资产摊销 234,692,004.30 234,858,640.10 107 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 长期待摊费用摊销 2,311,867.04 758,288.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -23,851,228.84 293,088.76 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 20,136,087.97 -2,985,355.62 财务费用（收益以“－”号填列） 49,009,553.77 104,151,334.18 投资损失（收益以“－”号填列） -13,659,038.16 -12,416,911.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,032,648.47 18,278,209.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -742,898.17 738,119.46 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,569,279.30 -48,123,314.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,399,507.36 -59,994,601.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,542,707.99 204,085,336.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 974,532,313.25 1,070,713,017.76 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 641,132,587.63 249,896,699.66 减：现金的年初余额 249,896,699.66 1,240,821,526.16 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 391,235,887.97 现金及现金等价物净增加额 -990,924,826.50 41.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 93,280,840.87 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -93,280,840.87 4.取得子公司的净资产 24,384,714.04 流动资产 236,666,604.91 108 2008 年年度报告 项 目 金额 非流动资产 12,639,900.21 流动负债 224,921,791.08 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 8,857,767.60 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,857,767.60 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 523,546.49 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,334,221.11 4.处置子公司的净资产 -6,283,620.35 流动资产 23,632,021.38 非流动资产 51,296,323.97 流动负债 81,211,965.70 非流动负债 42.分部报告 （1）业务分部 截止 2008 年 12 月 31 日的业务分部情况如下： 单位：万元 收费公路经营 项目 其他业务 未分配的部分 抵销 合计 收入 一、分部收入 147,089.44 4,309.35 151,398.79 二、分部费用 59,153.70 3,793.18 0.00 62,946.88 1、营业成本 54,257.49 3,494.87 57,752.36 2、营业税金及附加 4,896.21 235.11 5,131.32 3、销售费用 63.20 63.20 三、分部利润 87,935.74 516.17 0.00 88,451.91 四、分部资产总额 468,063.90 49,682.32 11,805.86 -12,899.10 516,652.98 五、分部负债总额 40,618.90 40,783.21 100,000.35 -4,192.68 177,209.78 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 28,105.04 768.95 2.资本性支出 873.69 截止 2007 年 12 月 31 日的业务分部情况如下： 收费公路经营 项目 其他业务 未分配的部分 抵销 合计 收入 一、分部收入 158,425.70 518.79 1,195.00 -1,195.00 158,944.49 二、分部费用 56,090.62 238.97 1,151.81 -1,151.81 56,329.59 1、营业成本 50,858.68 163.95 1,151.81 -1,151.81 51,022.63 109 2008 年年度报告 2、营业税金及附加 5,231.94 31.59 5,263.53 3、销售费用 43.43 43.43 三、分部利润 102,335.08 279.82 43.19 -43.19 102,614.90 四、分部资产总额 471,535.18 22,827.57 11,866.99 -15,464.97 490,764.77 五、分部负债总额 41,212.11 15,223.82 126,074.64 -6,042.72 176,467.85 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 27,923.46 20.11 2.资本性支出 4,127.61 （2）地区分部 本公司主要业务均集中于湖南境内。 九、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账 龄 计 提 计 提 余额 比例（%） 坏帐准备 比 例 余额 比例（%） 坏帐准备 比 例 （%） （%） 1 年以内 88,545,332.45 100.00 885,453.32 1 115,686,940.86 100.00 1,156,869.41 1 (含 1 年) 合 88,545,332.45 100.00 885,453.32 1 115,686,940.86 100.00 1,156,869.41 1 计 （2）按类别列示 年末余额 年初余额 坏账准 类 别 占总额比 备计提 坏账 占总额比 坏账准备计提比 坏账 金额 金额 例（%） 比 例 准备 例（%） 例（%） 准备 （%） 单项金 额重大 84,935,430.83 95.92 1 849,354.31 115,686,940.86 100.00 1,156,869.41 1 的应收 款项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 应收款 项 110 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 坏账准 类 别 占总额比 备计提 坏账 占总额比 坏账准备计提比 坏账 金额 金额 例（%） 比 例 准备 例（%） 例（%） 准备 （%） 其他不 重大应 3,609,901.62 4.08 1 36,099.02 收款项 合 计 88,545,332.45 100.00 1 885,453.32 115,686,940.86 100.00 1,156,869.41 1 （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 年末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 湖南省高速公路建设开发总 84,935,430.83 849,354.31 1.00 按会计政策计提 公司 合 计 84,935,430.83 849,354.31 1.00 － （4）重大应收账款 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例(%) 湖南省高速公路建设开发总公司 84,935,430.83 1 年以内 95.92 湖南省公路管理局 3,477,407.62 1 年以内 3.93 合 计 88,412,838.45 99.85 （5）应收款项中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款为 8,493.54 万 元，系湖南省高速公路建设开发总公司待返还的通行费收入。 2. 其他应收款 （1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄结 构 计提比 计提比 余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备 例（%） 例（%） 1 年以内 23,238,744.69 58.12 35,628.47 0.15 20,473,350.94 54.70 204,733.50 1.00 ( 含 1 年) 1-2 年(含 2 14,602,731.09 36.52 7,534.26 0.05 2,904,484.80 7.76 58,089.70 2.00 年) 2-3 年(含 3 102,778.89 0.26 3,083.37 3.00 3,659,953.96 9.78 109,798.62 3.00 年) 3-4 年（含 3 177,775.30 0.44 7,111.01 4.00 330,973.42 0.88 13,238.94 4.00 年 以 上） 4-5 年（含 4 474,737.23 1.19 23,736.86 5.00 8,248,002.23 22.04 412,400.11 5.00 年 以 上） 5 1,388,553.72 3.47 83,313.22 6.00 1,811,229.94 4.84 108,673.80 6.00 年以上 111 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 合 39,985,320.92 100.00 160,407.19 0.40 37,427,995.29 100.00 906,934.67 2.42 计 注：本年对子公司往来均未计提坏账准备，5 年以上款项主要是应收湖南省住房公积 金管理中心款。 （2）按类别列示 年末余额 年初余额 坏账准 坏账准 类 别 占总额比 备计提 坏账 占总额比 备计提 坏账 金额 金额 例（%） 比 例 准备 例（%） 比 例 准备 （%） （%） 单项金 额重大 33,901,916.59 84.79 28,849,697.49 77.08 2.22 640,184.43 的其他 应收款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 2,143,845.14 5.36 5.47 117,244.46 4,154,117.57 11.1 5.36 222,508.44 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 其他不 重大其 3,939,559.19 9.85 1.10 43,162.73 4,424,180.23 11.82 1 44,241.80 他应收 款 合 39,985,320.92 100.00 0.40 160,407.19 37,427,995.29 100 2.42 906,934.67 计 注 1：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指帐 龄在两年以上的单项金额不重大款项。 注 2：其他应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）单项重大款项列示： 占其他应收款总额比例 单位名称 金额 欠款时间 (%) 住宅小区项目部工程款 18,647,739.51 1-2 年 46.64 湖南现代房地产有限公司 15,254,177.08 1 年以内 38.15 合 计 33,901,916.59 90.11 3.长期股权投资 112 2008 年年度报告 （1）按核算方法列示 被投资单 本 本年收到的现金 初始投资金额 年初账面金额 本年减少 年末账面金额 位 年增加 红利 一、 权益法核 算 湖南现代 每天传播 6,600,000.00 4,721,705.87 948,284.58 3,773,421.29 网有限公 司 二、成本 法核算 湖南安迅 投资发展 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 有限公司 湖南现代 投资置业 14,000,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 发展有限 公司 湖南现代 投资文化 600,000.00 600,000.00 600,000.00 1,000,000.00 传播有限 公司 现代房地 产有限公 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 司 方正证券 有限责任 公司(原 179,925,346.21 179,925,346.21 179,925,346.21 泰阳证券 有限责任 公司) 合 计 286,725,346.21 279,247,052.08 9,348,284.58 269,898,767.50 1,000,000.00 （2）长期投资减值准备 被投资单位 年末余额 年初余额 方正证券有限责任公司(原泰阳证券有限责任公司) 179,925,346.21 179,925,346.21 合 计 179,925,346.21 179,925,346.21 （3）联营企业 被投资 本企业在被 业务性 本企业持股 本年营业收入总 本年 单位名 注册地 投资单位表 年末净资产总额 质 比例 额 净利润 称 决权比例 湖 南现代 湖 媒 每天传 33.00% 33.00% 11,434,609.96 1,174,245.00 -2,873,589.65 南长沙 体广告 播网有 限公司 113 2008 年年度报告 4.营业收入及成本 （1）营业收入及成本分类 项 目 营业收入 营业成本 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,460,152,639.83 1,579,934,833.66 542,220,897.55 507,787,148.93 其他业务收入 10,741,723.29 16,272,152.91 354,000.00 12,317,726.46 合 计 1,470,894,363.12 1,596,206,986.57 542,574,897.55 520,104,875.39 （2）主营业务收入及成本情况 主要业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 务类别 /产品 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 类别 长永高 速公路 通行费 50,060,566.82 47,484,254.65 54,687,624.70 51,454,189.51 -4,627,057.88 -3,969,934.86 收入及 成本 长潭高 速公路 通行费 354,688,231.49 376,963,752.63 112,429,036.17 92,462,972.91 242,259,195.32 284,500,779.72 收入及 成本 潭耒高 速公路 通行费 1,038,387,626.69 1,137,575,296.88 359,764,611.41 348,071,956.99 678,623,015.28 789,503,339.89 收入及 成本 岳阳专 用 线 （ 107 线）通 17,016,214.83 17,911,529.50 15,339,625.27 15,798,029.52 1,676,589.56 2,113,499.98 行费收 入及成 本 合 计 1,460,152,639.83 1,579,934,833.66 542,220,897.55 507,787,148.93 917,931,742.28 1,072,147,684.73 5.投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 变动原因 出售子公司的收益 457,767.60 出售子公司 证券投资收益 328,180.66 非控股公司按权益法计算的投资收益 -948,284.58 -552,222.97 控股公司分回红利 300,000.00 240,000.00 合 计 137,663.68 -312,222.97 十、关联方关系及其交易 114 2008 年年度报告 1.关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本公司的关联方： 1)本公司的母公司； 2)本公司的子公司； 3)与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4)对本公司实施共同控制的投资方； 5)对本公司施加重大影响的投资方； 6)本公司的合营企业； 7)本公司的联营企业； 8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； 10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 组织机构代码 注册资本 湖南省高速公路建设开发总公司 湖南长沙 公路设计、施工技术和养护服务 76803657-X 99597 万元 3.母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 持股比例（%） 27.19 27.19 表决权比例（%） 27.19 27.19 4.本公司的子公司情况 组织机构代码 本公司合 本公司合计 注册资本（万 子公司名称 注册地 业务性质 计持股比 享有的表决 元） 例（%） 权比例（%） 115 2008 年年度报告 湖南现代投资 文化传播有限 湖南长沙 广告策划、设计、制作 18378793-3 100.00 60 60 公司 公路电子监控系统和其它电 子信息系统的开发、研究、应用 湖 南 安 迅 投 资 湖南长沙市高新技 及其产品的生产、销售；高科技 72257662-6 8,420.00 95 95 发展有限公司 术产业开发区 产业投资；投资咨询服务；资质 等级范围内从事房地产开发、经 营 长沙市芙蓉路 11 号 房地产开发项目筹建、物业 湖南现代房地 碧云天大厦 15 楼 I 管理；销售建筑材料、日用百货、 66630309-1 800.00 70 70 产有限公司 座 五金、交电、针纺织品。 长沙市开福区芙蓉 湖南大有期货 中路一段 478 号运 商品期货经纪；金融期货经 经纪有限责任 10002079-7 3,000.00 100 100 达国际广场写字楼 纪（凭本企业有效许可证书经营） 公司 21 楼 5.本公司的联营企业情况 组织机构代码 本企业持股比 本 企 业 在 被 投 资 单 被投资单位名称 注册地 业务性质 例 位表决权比例 湖 南 长 媒体广告 76802862-5 38.00% 38.00% 湖南现代每天传播网有限公司 沙 6.关联交易事项 （1）通行费收入的确认 根据湖南省人民政府办公厅湘政办函[2002]181 号《湖南省人民政府办公厅关于临长 高速公路设站收费有关问题的批复》，确定从 2002 年 11 月 30 日起，京珠高速公路湖南段 实行“一卡通”全封闭收费，长永高速公路纳入京珠高速公路湖南段“一卡通”收费系统，收 费工作由湖南省高速公路建设开发总公司组织实施。 根据湖南省高速公路建设开发总公司《关于京珠、长永统一收费系统的拆账原则》， 京珠及长永高速公路各路段业主应享有的车辆通行费收入，系按各业主所属的实际里程分 账。分账方法如下：车辆由进到出高速公路，经过 n 个业主的主线里程 Ai，匝道里程 Bi， 联络线里程 Ci，交纳通行费 S，则各业主分账收入 Si 的计算式为 Ai+Bi+Ci Si ·S = ∑ （Ai+Bi+Ci） 116 2008 年年度报告 （2）关联方往来余额情况 ①应收账款： 项目和单位 年末余额 占该项目总额的比例（%） 湖南省高速公路建设开发总公司 84,935,430.83 95.24 注：为应收的拆帐后通行费收入 ②其他应付款： 项目和单位 年末余额 占该项目总额的比例（%） 湖南省高速公路建设开发总公司 74,851,193.87 67.83 注：为下属分公司收取后待上缴湖南省高速公路建设开发总公司的通行费。 十一、抵押、担保、质押情况 根据国家发展和改革委员会发改财金〔2006〕2000 号文批准，本公司于 2006 年 9 月 30 日发行总额为 10 亿元的公司债券，债券面值 100.00 元，平价发行，票面利率为 4.33 ％，债券到期日为 2016 年 9 月 30 日，由中国农业银行湖南省分行提供担保。我公司已将 长潭路 100%收费经营权质押给中国农业银行湖南省分行向其提供反担保。 十二、资产负债表日后事项 根据公司 2009 年 4 月 8 日召开的第五届董事会第二次会议决议，拟以 2008 年末总股 本 39,916.59 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7.76 元（含税） ，共计派发现 金红利 309,752,738.40 元。 十三、承诺事项 本公司无需要说明的承诺事项。 117 2008 年年度报告 十四、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每 股收益计算及披露的要求》，本公司报告期全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收 益计算如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司 普通股股东的净 16.85 18.80 17.64 19.04 1.4304 1.4779 1.4304 1.4779 利润 扣除非经常 性损益后归属于 17.45 18.50 18.28 18.73 1.4819 1.4538 1.4819 1.4538 公司普通股股东 的净利润 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况如下： 2.1 报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(*) 13,256,301.85 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 24,384,714.04 认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备* -34,160,000.00 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 -18,356,797.58 得的投资收益* 118 2008 年年度报告 非经常性损益明细 金额 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(**) -26,011,368.33 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -40,887,150.02 减：所得税影响金额 -18,720,037.52 扣除所得税影响后的非经常性损益 -22,167,112.50 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -20,545,251.99 归属于少数股东的非经常性损益 -1,621,860.51 2.2 报告期非经常损益明细的说明 *包括：本年出售原子公司湖南现代投资置业发展有限公司取得投资收益 13,256,254.38 元。 **包括：营业外支出中的公益捐赠 22,792,800.00 元。 119