漳泽电力(000767)2008年年度报告

证券代码：000767 证券简称：漳泽电力 山西漳泽电力股份有限公司 SHANXIZHANGZEELECTRICPOWERCO.,LTD. 2OO8 年年度报 告 二○○九年四月二十六日 2007 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本公司董事长贾斌先生、总经理谷大可先生、总会计师韩志伟先 生、财务与产权管理部经理任贵明先生声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 3、公司年度报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计出具了标准 无保留意见的审计报告。 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况介绍---------------------------------------------------------------------1 第二节 会计数据和业务数据摘要------------------------------------------------------------2 一、公司本年度主要利润指标情况---------------------------------------------------------2 二、扣除的非经常性损益项目及金额------------------------------------------------------2 三、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标-------------------------------2 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号文件要 求计算的净资产收益率及每股收益--------------------------------------3 五、报告期内股东权益变动情况----------------------------------------------------------3 第三节 股本变动及股东情况------------------------------------------------------------------4 一、股本变动情况-------------------------------------------------------------------------4 二、公司近三年股票发行及上市情况----------------------------------------------------5 三、股东情况介绍-------------------------------------------------------------------------6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------------------------8 一、董事、监事和高级管理人员的情况--------------------------------------------------8 二、公司员工情况------------------------------------------------------------------------12 第五节 公司治理结构----------------------------------------------------------------------------13 一、公司治理情况--------------------------------------------------------------------------13 二、独立董事履行职责情况---------------------------------------------------------------14 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况------14 四、公司内部控制自我评价---------------------------------------------------------------15 五、高级管理人员的考评及激励情况-----------------------------------------------------15 第六节 股东大会情况简介----------------------------------------------------------------------15 第七节 董事会报告-------------------------------------------------------------------------------16 一、管理层讨论及分析----------------------------------------------------------------------16 二、公司未来发展展望------------------------------------------------------------------25 三、公司募集资金使用情况---------------------------------------------------------------28 四、会计师事务所出具审计报告及会计估计变更情况 ---------------------------------28 五、董事会日常工作情况----------------------------------------------------------------29 六、公司前三年分红情况------------------------------------------------------------------32 七、其他报告事项 -----------------------------------------------------------------32 第八节 监事会报告-----------------------------------------------------------------------------33 一、监事会的工作情况------------------------------------------------------------------33 二、监事会监督、检查并公开发表独立意见情况--------------------------------------34 第九节 重要事项--------------------------------------------------------------------------------35 第十节 财务报告--------------------------------------------------------------------------------41 第十一节 备查文件目录---------------------------------------------------------------------115 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况介绍 一、公 司 中 文 名 称：山西漳泽电力股份有限公司 公 司 英 文 名 称：SHANXIZHANGZEELECTRICPOWERCO.,LTD. 二、公司法定代表人：贾 斌 三、公司董事会秘书：王一峰 授 权 代 表：崔李沛 联 系 地 址：山西省太原市五一路 197 号 电 话：0351—4265109 0351—4268605 传 真：0351—4268622 公 司 电 子 信 箱：info@zhangzepower.com 四、公 司 注 册 地 址：山西省太原市五一路 197 号 公 司 办 公 地 址：山西省太原市五一路 197 号 邮 政 编 码：030001 公司国际互联网网址：http://www.zhangzepower.com 公 司 电 子 信 箱 ：info@zhangzepower.com 五、公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》。 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司资本市场与股权管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称：漳泽电力 股 票 代 码：000767 七、其 他 有 关 资 料： 公司首次注册登记日期：1992 年 2 月 8 日 公司变更注册登记日期：2008 年 5 月 28 日 公司注册登记地点：山西省太原市五一路 197 号 公司法人营业执照注册号：140000100014409 税 务 登 记 号 码 ：140116715930332 组 织 机 构 代 码 ：71593033—2 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号 1 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位： （人民币）元 项目 金额 营业利润 -1,191,130,556.14 利润总额 -1,184,565,903.98 归属于上市公司股东的净利润 -960,094,944.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,071,452,534.07 经营活动产生的现金流量净额 22,255,219.02 二、扣除的非经常性损益项目及金额 单位： （人民币）元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,219,450.34 计入当期损益的政府补助 2,971,399.47 取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 4,926,250.23 公允价值产生的收益 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 92,423,946.42 受托经营取得的托管费收入 12,368,990.95 除上述各项之外的营业外收支净额 -113,547.20 小计 111,357,589.53 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 111,357,589.53 三、截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 3,386,213,283.63 3,718,054,139.89 -8.93% 3,143,401,501.97 利润总额 -1,184,565,903.98 596,362,409.78 -298.63% 511,105,749.64 归属于上市公司股东的 -960,094,944.54 478,721,161.82 -300.55% 406,526,073.96 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -1,071,452,534.07 472,769,734.44 -326.63% 378,205,354.56 利润 经营活动产生的现金流 22,255,219.02 -91,500,432.45 -124.32% 823,998,750.31 量净额 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 总资产 10,417,826,119.91 9,277,487,908.57 12.29% 7,550,225,703.40 所有者权益（或股东权 2,219,890,551.55 3,481,069,542.74 -36.23% 2,214,169,813.45 益） 股本 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00 0.00% 1,102,725,000.00 2 2008 年年度报告 （二）主要财务指标 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） -0.7253 0.3667 -297.79% 0.3687 稀释每股收益（元/股） -0.7253 0.3667 -297.79% 0.3687 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.8094 0.3622 -323.47% 0.3430 全面摊薄净资产收益率（%） -43.25% 13.75% 减少 57.00 个百分点 18.36% 加权平均净资产收益率（%） -33.69% 14.85% 减少 48.54 个百分点 19.80% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -48.27% 13.58% 减少 61.85 个百分点 17.08% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -37.59% 14.66% 减少 52.25 个百分点 18.42% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0168 -0.0691 124.31% 0.7472 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.677 2.63 -36.24% 2.0079 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号文件 要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 2008 年度 -43.25% -33.69% -0.73 -0.73 利润 2007 年度 13.75% 14.85% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于 2008 年度 -48.27% -37.59% -0.81 -0.81 普通股股东的净利润 2007 年度 13.58% 14.66% 0.36 0.36 五、报告期内股东权益变动情况 单位： （人民币）元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 1,323,725,000.00 - - 1,323,725,000.00 资本公积 976,119,513.43 1,320,000.00 5,067,328.27 972,372,185.16 盈余公积 347,905,125.36 - 875,242.89 347,029,882.47 未分配利润 833,319,903.95 5,347,824.51 1,261,904,244.54 -423,236,516.08 归属于母公司股东权益合计 3,481,069,542.74 6,667,824.51 1,267,846,815.70 2,219,890,551.55 少数股东权益 13,540,016.36 987,097.83 1,181,400.00 13,345,714.19 股东权益合计 3,494,609,559.10 7,654,922.34 1,269,028,215.70 2,233,236,265.74 变动原因说明： 1、资本公积本年收到财政节能减排奖励资金 132 万，按财建（2007）371 号规 定计入本年资本公积中；本年度转让天弘基金，将按权益法核算的其他资本公积转 入投资收益。 2、盈余公积减少是按照企业会计准则解释对合并报表进行的调整。 3、未分配利润增加对山西中电燃料有限公司增加投资由成本法转为权益法核算 进行的调整，减少是由于本年亏损以及分配股东股利。 4、少数股东权益增加是控股子公司实现净利润中少数股东应享有的部分，减少 是支付少数股东股利。 3 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本次变动后 比例 发 行 送 公 积金 比例 数量 其它 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件的股份 922,238,999 69.669 - - - -842,096,163 -842,096,163 80,142,836 6.054 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 858,181,000 64.830 - - - -778,096,000 -778,096,000 80,085,000 6.049 3、其他内资持股： 56,057,999 4.235 - - - -56,000,163 -56,000,163 57,836 0.004 其中：境内法人持股 56,000,000 4.230 - - - -56,000,000 -56,000,000 0 - 境内自然人持股 57,999 0.004 - - - -163 -163 57.836 0.004 （高管股份） 4、外资持股 8,000,000 0.604 - - - -8,000,000 -8,000,000 0 0 其中：境外法人持股 8,000,000 0.604 - - - -8,000,000 -8,000,000 0 0 境外自然人持股 - - - - - - - - - 5、募集法人股份 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 401,486,001 30.330 - - - 842,096,163 842,096,163 1,243,582,164 93.945 1、人民币普通股 401,486,001 30.330 - - - 842,096,163 842,096,163 1,243,582,164 93.945 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 1,323,725,000 100 - - - 0 0 1,323,725,000 100 注：1、2007 年公司非公开发行股票 22,100 万股，截至 2008 年 1 月 30 日除公司第一大股东 中国电力投资集团公司认购的 8,008.5 万股限售外，其余 14,091.5 万股全部解除限售。 2、2005 年公司实施股权分置改革锁定 70,118.1 万股，于 2008 年 12 月 30 日到期。 3、2008 年 4 月、8 月，公司监事会主席白祚祥先生和公司副总经理郭秋平先生分别因 工作变动，辞去公司所任职务，其持有的公司股份按照相关规定进行锁定或解除锁定。 （二）限售股份变动情况表 数量单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 2010 年 1 月 0 0 80085000 定向增发 30 日 中国电力投资集团公司 479758170 2008 年 12 月 399673170 0 0 股改限售 30 日 2008 年 1 月 60415000 0 0 定向增发 30 日 山西国际电力股份有限公司 361922830 2008 年 12 月 301507830 0 0 股改限售 30 日 2008 年 1 月 宁波罗冠制衣有限公司 20000000 20000000 0 0 定向增发 30 日 中国人寿股份有限公司-分红 2008 年 1 月 10000000 10000000 0 0 定向增发 -个人分红-005L-FH002 30 日 4 2008 年年度报告 2008 年 1 月 新华人寿保险股份有限公司 10000000 10000000 0 0 定向增发 30 日 2008 年 1 月 上海潞安投资有限公司 10000000 10000000 0 0 定向增发 30 日 2008 年 1 月 瑞士银行（UBS AG） 8000000 8000000 0 0 定向增发 30 日 2008 年 1 月 上海新源投资有限公司 8000000 8000000 0 0 定向增发 30 日 中国建设银行-上投摩根中国 2008 年 1 月 3200000 3200000 0 0 定向增发 优势证券投资基金 30 日 中国建设银行-上投摩根阿尔 2008 年 1 月 2000000 2000000 0 0 定向增发 法股票型证券投资基金 30 日 中国建设银行-上投摩根双息 2008 年 1 月 2800000 2800000 0 0 定向增发 平衡混合型证券投资基金 30 日 中国建银投资证券有限责任 2008 年 1 月 6500000 6500000 0 0 定向增发 公司 30 日 按规定锁定 公司高管 57999 1331 1168 57836 高管股 或流通 合计 922,238,999 842,097,331 1168 80,142,836 - - 二、公司近三年股票发行及上市情况 1、2006 年 3 月 26 日公司股东大会审议通过《2005 年度利润分配及资本公积金 转增股本方案》。2006 年 4 月 25 日，公司以 2005 年末总股本 84,825 万股为基数， 以资本公积金每 10 股转增 3 股向全体股东转增股本，转增股本共计 25,447.50 万股。 转增方案实施后,公司总股本增至 110,272.50 万股。本次方案实施前，无限售条件的 流 通 股 为 308,830,513 股 ， 占公 司总 股本的 36.41% ；有 限 售条 件的 流通 股 为 539,419,487 股，占公司总股本的 63.59%。本次方案实施后，无限售条件的流通股 为 401,479,667 股，占公司总股本的 36.41%；有限售条件的流通股为 701,245,333 股， 占公司总股本的 63.59%。 2、2007年1月8日，公司获得了中国证券监督委员会证监发行字[2007]3号文核准。 2007年1月18日，公司向两大法人股东及八名战略投资者发行股票22,100万股，此次 新增股份于2007年1月30日上市。公司总股本由110,272.50万股增至132,372.50万股。 本次方案实施前，无限售条件的流通股为401,479,667股，占公司总股本的36.41%； 有限售条件的流通股为701,245,333股，占公司总股本的63.59%。本次方案实施后， 无限售条件的流通股为401,486,001股，占公司总股本的30.33%；有限售条件的流通 股为922,238,999股，占公司总股本的69.67%。 3、报告期内，公司非公开发行股份 22,100 万股除中国电力投资集团公司持有的 8,008.5 万股锁定到 2010 年 1 月 30 日外，其余均在 2008 年 2 月 1 日上市流通，数量 为 14,091.5 万股，占公司股份总数的 10.64%；公司股权分置改革锁定股份 70,118.10 万股于 2008 年 12 月 30 日到期，占公司股份总数的 52.97%。本报告期期初，无限售 5 2008 年年度报告 条件的流通股为 401,486,001 股，占公司总股本的 30.33%；有限售条件的流通股为 922,238,999 股，占公司总股本的 69.67%。本报告期期末，无限售条件的流通股为 1,243,582,164 股，占公司总股本的 93.946%；有限售条件的流通股为 80,142,836 股， 占公司总股本的 6.053%。 4、报告期内公司无内部职工股。 5、报告期内，公司持有 5%以上（含 5%）股东持股变动情况 2008年初，公司持有5%以上的股东为中国电力投资集团公司、山西国际电力集 团有限公司。本报告期内，未发生持股变动情况。 三、股东情况介绍 （一）截至 2008 年 12 月 31 日，持有本公司股份的股东总户数为 138,501 户。 （二）报告期末，公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东的持股情况。 公司股东总数 138,501 公司前十名股东持股情况 持股比例 持有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 股份数量 情况 中国电力投资集团公司 国有法人 36.24% 479758170 80085000 0 山西国际电力集团有限公司 国有法人 27.34% 361922830 0 0 上海潞安投资有限公司 国有法人 0.76% 10000000 0 0 上海新源投资有限公司 国有法人 0.59% 7830000 0 0 中国银行—嘉实沪深 300 指数证券投资基金 国有法人 0.26% 3376355 0 0 境内 王勇 0.25% 3330000 0 0 自然人 交通银行—普天收益证券投资基金 国有法人 0.15% 1999999 0 0 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 国有法人 0.14% 1813242 0 0 全国社保基金零零七组合 国有法人 0.13% 1731627 0 0 全国社保基金零零六组合 国有法人 0.13% 1720665 0 0 公司前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国电力投资集团公司 399673170 A股 山西国际电力集团有限公司 361922830 A股 上海潞安投资有限公司 10000000 A股 上海新源投资有限公司 7830000 A股 中国银行—嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3376355 A股 王勇 3330000 A股 交通银行—普天收益证券投资基金 1999999 A股 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 1813242 A股 全国社保基金零零七组合 1731627 A股 全国社保基金零零六组合 1720665 A股 6 2008 年年度报告 公司前两名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 另八名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （三）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 股份自获得上市之日起，在36 1 中国电力投资集团公司 80,085,000 2010年1月30日 80,085,000 个月内限制出售。 2 公司高管 57836 高管股，按规定锁定或流通。 （四）公司控股股东及实际控制人简介 1、控股股东情况 公司控股股东：中国电力投资集团公司 法人代表：陆启洲 成立日期：2002年12月29日 注册资本：120亿元 经济性质：全民所有制 经营范围：实业投资管理；电源的开发、投资、建设、经营及管理；组织电力 （热力）生产、销售；电能设备的成套、配套、监造、运行及检修；电能及配套设 备的销售；工程建设与监理；招投标代理；电力及相关技术的科研开发；电力及相 关业务的咨询服务等。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东未发生变更，仍为中国电力投资集团公司。 3、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国电力投资集团公司 36.24% 山西漳泽电力股份有限公司 4、其他持有公司 10%及以上的法人股东情况 山西国际电力集团有限公司由山西省地方电力公司于 2002 年 12 月改制设立， 7 2008 年年度报告 是山西省政府批准成立的特大型国有独资公司，是山西省地方电力建设投资主体， 注册资本 60 亿元，法定代表人常小刚。主要经营范围为：电、热的生产和销售等。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 年初 年末 股份 在公司领取 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 增减数 报酬（万元） 贾 斌 董事长 男 52 2009-01-08 至 2009-09-18 0 0 0 29.47 王建军 副董事长 男 36 2008-04-25 至 2009-09-18 0 0 0 0 谷大可 董事、总经理 男 54 2009-01-08 至 2009-09-18 0 0 0 0 李光华 董事 男 43 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 0 王振京 董事 男 44 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 0 张文杰 董事 女 35 2008-04-25 至 2009-09-18 0 0 0 0 刘占全 董事 男 37 2008-04-25 至 2009-09-18 0 0 0 0 韩志伟 董事、总会计师 男 41 2008-08-24 至 2009-09-18 0 0 0 8.25 胡俞越 独立董事 男 47 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 4.00 骆新都 独立董事 女 58 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 4.00 李端生 独立董事 男 51 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 4.00 王继军 独立董事 男 52 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 4.00 任永平 监事会主席 男 47 2008-04-25 至 2009-09-18 0 0 0 0 王建功 监事 男 50 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 0 张大庆 监事 男 46 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 0 监事、副书记、工会 郭守国 男 51 2006-09-19 至 2009-09-18 10,641 10,641 0 27.24 主席、纪委书记 赵衍新 监事 男 55 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 20.06 文生元 副总经理、总工程师 男 47 2006-09-19 至 2009-09-18 3,338 3,338 0 27.24 叶宁华 副总经理 男 46 2008-08-24 至 2009-09-18 0 0 0 8.25 王一峰 董事会秘书 男 50 2006-09-19 至 2009-09-18 6,682 6,682 0 20.16 注：2009 年元月 8 日，公司召开五届十七次董事会会议，因王清文先生工作变动，不再担 任公司董事、董事长，贾斌先生不再担任公司总经理。会议推举贾斌先生出任公司董事长，谷大 可先生出任公司董事、总经理。 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作情况 1、现任董事主要工作经历： （1）贾斌，现任公司董事长。曾任忻州地区电业局党委副书记、书记，山西电 8 2008 年年度报告 力试验研究所党委书记，山西电力科学研究院党委书记，公司党委书记、总经理。 （2）王建军，公司副董事长。现任山西国际电力集团有限公司产业部经理。曾 任山西国际电力集团工程管理公司工程部经理。 （3）谷大可，公司董事。现任公司总经理。曾任中国电力国际有限公司党组成 员、副总经理兼总工程师，中国电力国际发展有限公司副总裁。 （4）李光华，公司董事。现任中国电力投资集团公司计划与发展部副主任。曾 任国家电力公司科技环保部技术发展处副处长、处长，中国电力投资集团公司计划 与发展部副经理。 （5）王振京，公司董事。现任中国电力投资集团公司财务与产权管理部副主任。 曾任河南省电力工业局财务处副处长，中国电力投资集团公司财务与产权管理部副 经理。 （6）张文杰，公司董事。现任山西国际电力集团有限公司产业部统计主管。曾 在山西省地方电力公司计划部工作。 （7）刘占全，公司董事。现任山西国际电力集团有限公司产业部安全管理主管。 曾任山西阳光发电有限责任公司值长。 （8）韩志伟，现任公司董事、总会计师。曾任公司副总会计师兼财务部经理、 中国电力投资集团公司江西分公司财务总监。 （9）胡俞越，公司独立董事。现任北京工商大学证券期货研究所所长、经济学 院贸易经济系主任。曾任中国商业史学会副会长、北京工商行政管理学会理事、中 国市场学会和中国期货业协会特聘专家。 （10）骆新都，公司独立董事。现任南方基金管理公司监事会主席。曾任南方 证券公司副总裁。 （11）李端生，公司独立董事。现任山西财经大学会计学院院长。曾任中国中 青年财务研究会理事、山西省审计学会常务理事、山西省会计学会副会长、山西省 总会计师学会副会长。 （12）王继军，公司独立董事。现任山西大学法学院教授、博士生导师、院长。 曾任太原市公安局南城分局桥东派出所担任户籍民警，山西大学法学院讲师、副教 授、教授、经济法教研室主任、法律系副主任、主任。 2、现任监事主要工作经历： （1）任永平，公司监事会主席。现任山西国际电力集团有限公司财务部经理。 9 2008 年年度报告 曾任山西地方电力资产管理有限公司总经理。 （2）王建功，公司监事。现任中国电力投资集团公司审计部副主任。曾任秦皇 岛玻璃设计院会计，华北电力设计院财务科副科长，电力部审计局综合处副处长， 国家电力公司审计部二处处长，中国电力投资集团公司监察与审计部副经理。 （3）张大庆，公司监事。现任中国电力投资集团公司党群部副主任。曾任华能 南方开发公司人事部、经理部副经理，中国华能集团公司人事劳动部副处长，国家 电力公司政工办宣传处副处长，中国电力投资集团公司党群工作部副经理。 （4）郭守国，公司监事。现任公司党委副书记、纪委书记兼工会主席。曾任漳 泽电厂团委书记、组织部长，公司燃料公司经理、企业文化部经理、副总经济师。 （5）赵衍新，公司监事。现任公司监察与审计部经理。曾任漳泽发电厂工会副 主席，公司党委宣传部部长，漳泽电力检修分公司党委副书记、纪委书记、工会主 席。 3、现任高级管理人员主要工作经历： （1）文生元，现任公司副总经理兼总工程师。曾任漳泽电厂检修部主任、副总 工程师、公司总工程师兼漳泽电厂厂长兼党委书记。 （2）叶宁华，现任公司副总经理。曾任山西通宝能源股份有限公司副总经理、 总经济师。 （3）王一峰，现任公司董事会秘书兼资本市场与股权管理部经理。曾任漳泽发 电厂财务科科长、公司财务科科长、证券办公室主任、财务证券部经理、证券发展 部经理、副总会计师。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 单位职务 贾 斌 中国电力投资集团公司 华北分公司党组书记、总经理 王建军 山西国际电力集团有限公司 产业部经理 谷大可 中国电力投资集团公司 华北分公司党组副书记、副总经理 李光华 中国电力投资集团公司 计划与发展部副主任 王振京 中国电力投资集团公司 财务与产权管理部副主任 张文杰 山西国际电力集团有限公司 产业部统计主管 刘占全 山西国际电力集团有限公司 产业部安全管理主管 韩志伟 中国电力投资集团公司 华北分公司财务总监 任永平 山西国际电力集团有限公司 财务部经理 王建功 中国电力投资集团公司 审计部副主任 张大庆 中国电力投资集团公司 党群工作部副主任 华北分公司党组副书记、纪检组长、 郭守国 中国电力投资集团公司 工委主任 10 2008 年年度报告 赵衍新 中国电力投资集团公司 华北分公司纪检监察与审计部经理 文生元 中国电力投资集团公司 华北分公司副总经理兼总工程师 3、在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬 山西通宝能源股份有限公司 董事 否 山西西龙池抽水蓄能有限责任公司 副董事长 否 北京京能热电有限公司 副董事长 否 王建军 山西阳光发电有限公司 董事 否 山西金融租赁有限责任公司 董事 否 阳城国际发电有限责任公司 董事 否 山西通宝能源股份有限公司 董事 否 张文杰 北京京能热电有限公司 董事 否 山西阳光发电有限公司 董事 否 刘占全 镇海（浙江）发电有限责任公司 董事 否 山西通宝能源股份有限公司 监事 否 山西金融租赁有限责任公司 监事 否 任永平 山西西龙池抽水蓄能有限责任公司 监事 否 山西阳光发电有限公司 监事 否 中电投华北电力工程有限公司 董事长 否 文生元 山西华泽铝电有限公司 副董事长 否 郭守国 山西华泽铝电有限公司 监事 否 山西中电燃料有限公司 董事长 否 韩志伟 秦皇岛秦热发电有限责任公司 董事长 否 中电投财务有限公司 董事 否 北京万方数据股份有限公司 副董事长 否 王一峰 北京赛迪网信息技术有限公司 董事 否 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：采取年度目标责任考核制度。 2、独立董事在任职期间，公司每年支付津贴 4 万元（含税），因工作需要发生 的交通、住宿、调研、考察及会议等相关费用由公司承担。 3、不在公司领取报酬及津贴的董事、监事情况： 不在公司领取报酬及津贴的董事有：王建军、李光华、王振京、张文杰、刘占 全；不在公司领取报酬及津贴的监事有：任永平、王建功、张大庆。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、报告期内公司董事变动情况 因工作变动，常小刚先生不再担任公司董事、副董事长，张然先生、郭秋平先 11 2008 年年度报告 生不再担任公司董事。经公司五届十一次董事会和 2007 年年度股东大会审议通过王 建军先生、张文杰女士、刘占全先生出任公司董事。经公司五届十二次董事会审议 通过王建军先生出任公司副董事长。 因工作变动，梁华军先生不再担任公司董事。经公司五届十四次董事会和 2009 年第一次临时股东大会审议通过韩志伟先生出任公司董事。 因工作变动，王清文先生不再担任公司董事长。经公司五届十七次董事会审议 通过贾斌先生出任公司董事长。经公司五届十七次董事会和 2009 年第一次临时股东 大会审议通过谷大可先生出任公司董事。 2、报告期内公司监事变动情况 因工作变动，白祚祥先生不再担任公司监事、监事会主席，经公司五届十一次 监事会和 2007 年年度股东大会审议通过任永平先生出任公司监事。经公司五届十二 次监事会审议通过任永平先生出任公司监事会主席。 3、报告期内公司高级管理人员变动情况 因工作变动，郭秋平先生不再担任公司副总经理、梁华军先生不再担任公司总 会计师，经公司五届十四次董事会审议通过叶宁华先生出任公司副总经理、韩志伟 先生出任公司总会计师。 因工作变动，贾斌先生不再担任公司总经理，经公司五届十七次董事会审议通 过谷大可先生出任公司总经理。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工 2510 人，需承担费用的离退休职工为 600 人。员 工的结构如下： 1、在岗员工专业构成情况 专业构成类别 人数 管理人员 111 专业技术人员 473 技能人员 1641 辅助服务人员 285 2、在岗员工教育程度情况 教育程度类别 人数 硕士研究生及以上学历 10 大学本科学历 449 大学专科学历 1165 中专及以下学历 886 12 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他法律法规和中国证监会下发的关 于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，按照现代企业制度 要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关 系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。公司治理的实际状况与中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本不存在差异。 1、股东与股东大会：本公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求， 依法召集、召开股东大会；本年度公司修订了《股东大会议事规则》。公司股东大 会的召开和表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣 布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等均符合法律、法规的要求；公司 关联交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 2、公司的独立性：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东 大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和 业务方面做到“五分开”，独立运作；在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助 生产系统及配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有；在 机构方面，公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系；在财务方面，公 司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独 立开户。公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按照《公司法》、 《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权力。 3、董事与董事会：公司董事会按法定程序召集、召开；董事选聘程序规范，董 事会的构成符合法律法规的要求；本年度公司董事会修订了《董事会议事规则》。 公司董事会职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。公司董事能够按 照《董事会议事规则》认真履行职责。 4、监事和监事会：公司监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范，监 事会的构成符合法律法规的要求；本年度公司监事会修订了《监事会议事规则》， 公司监事会职责清晰，制度健全。公司监事能够认真履行职责，对公司财务及董事、 经理以及其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司按照国家有关政策法规要求，制定了适合公 司基础工资加绩效工资、工薪收入与绩效挂钩的绩效评价体系和激励约束机制。 13 2008 年年度报告 6、相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商等利益 相关者的合法权利，并与之积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与投资者关系管理：公司严格按照《信息披露管理办法》、《投资 者关系管理工作制度》、 《接待和推广工作制度》、《重大信息报告制度》执行；公司 指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来访和咨询；公司能够按照法律、 法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并保证所有股 东平等的获得信息。 8、内部控制制度：公司现行内部控制制度比较完善、合理。公司对控股子公司、 对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效。公司内部控制制度 通过不断完善，具有了较为科学合理的决策、执行和监督机制，有效地控制了公司 内外部风险，保证了公司长期、稳定、规范、健康发展。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 应参加会议 亲自出席 以通讯方式参 委托出席 缺席 姓名 （次） （次） 加会议（次） （次） （次） 胡俞越 6 1 4 1 0 骆新都 6 2 4 0 0 李端生 6 2 4 0 0 王继军 6 2 4 0 0 报告期内4名独立董事认真履行职责，倾注了充分的时间和精力认真履行职责， 积极参加董事会会议，确保董事会决策的公平、公正、公开和有效，对公司关联交 易事项、对外投资、董事高管变更等重大决策发表了独立意见，切实维护了公司利 益和全体股东特别是中、小股东的利益，促进了公司的规范运作。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力。控股股东严格按照 《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，通过公司股东大会行使出资人权利。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，董事长、总经理、 副总经理及其他高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股单位领取薪酬；为促进 14 2008 年年度报告 公司在华北地区的发展，公司董事长、总经理、副总经理等高管人员在控股股东— —中国电力投资集团公司华北分公司担任了领导职务（详见本报告第四节董事、监 事和高级管理人员在股东单位任职情况）。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，工业产权、 商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行独立开户。 四、公司内部控制自我评价 公司内部控制自我评价报告已于2009年4月28日刊登在《中国证券报》、《证券 时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要是采取年度目标责任考核制 度。根据董事会制订的年度经营目标，将高级管理人员的奖惩、岗位业绩同公司的 经营业绩、安全生产、勤政廉政等考核指标挂钩，形成公司高级管理人员的绩效评 价及激励约束机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开 1 次股东大会，会议有关情况如下： 2007 年年度股东大会 一、会议召开的情况 1、召开时间：2008 年 4 月 25 日上午 8:30-11:30 2、召开地点：太原市五一路 197 号本公司十楼会议室 3、召集人：公司董事会 4、召开方式：现场投票 5、主持人：公司董事长王清文先生 6、本次会议的召开符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的规定。 二、会议的出席情况 1、股东（代理人）7 人、代表股份 841,746,005 股、占公司有表决权总股份 63.59 ％。 15 2008 年年度报告 2、公司部分董事、监事、高级管理人员、公司见证律师出席了会议。 三、提案审议和表决情况 本次会议以逐项记名投票表决方式审议通过了以下报告和议案。 1、2007 年度董事会工作报告； 2、2007 年度监事会工作报告； 3、2007 年度财务决算报告； 4、2007 年度利润分配议案； 公司以总股本 132,372.50 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.28 元（含税）分配 2007 年度利润。本次股利派现 301,809,300.00 元，占当年实现的可 供投资者分配利润的 70.05%，未分配利润结转以后使用。 5、续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司的议案； 6、日常关联交易的议案； 7、调整公司部分董事议案； 8、调整公司部分监事议案； 9、修改公司章程的议案； 10、修订股东大会议事规则的议案； 11、修订董事会议事规则的议案； 12、修订监事会议事规则的议案； 13、续发 2008 年短期融资债券的议案。 本次股东大会未有被否决的决议，公司2007年度股东大会决议公告刊登于2008 年4月28日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2008 年，在公司经理层和全体员工的努力下，经受了燃煤供应紧张、煤质下降、 煤价大幅攀升的严峻考验，圆满完成了抗冰雪灾害、迎峰度夏、奥运保电等重要任 务，切实履行了应尽的社会责任。公司通过深入开展“基础建设年”、 “隐患治理年” 活动，实现了全年无一类障碍、无人身轻伤以上不安全事件，漳泽发电分公司更是 连续安全生产达 1000 天，创公司历史最好安全生产水平。年度等级检修机组全部达 16 2008 年年度报告 “全优机组”，为设备安全运行奠定了良好基础。 2008 年，公司按照现代企业制度的要求，优化了公司总部组织机构设置。确立 了公司总部战略规划发展中心、资本运营中心、重大决策中心、人力资源中心、利 润中心、管理控制中心，三级单位成本中心的管理定位，完善了专业化、集约化、 市场化的运营管理机制。公司还对各前期发展项目进行了清理和合并，对漳泽检修 分公司实行了战略性重组。通过这些调整，完善了公司治理结构，增强了公司整体 管理水平，使之更加趋于合理、高效。 2008 年，公司进一步调整和完善了公司的发展战略。侯马、内蒙古风电前期项 目分别取得国家和省级发改委同意开展前期工作的批复文件。娘子关项目完成了内 部可研审查，内蒙古乌拉特风电在 08 年全部投产，临汾热电项目实现了锅炉汽包就 位、烟囱施工到顶的里程碑进步目标。前期和在建项目完成了年初制定的各项目标， 发展趋势总体良好。同时综合产业发展步伐加快，参与了临汾地区煤炭资源整合， 开展了粉煤灰综合利用项目研究。 2008 年，面对前所未有的经营困难，公司加强内部成本管理，大力压缩固定成 本；建立减亏考核机制，制定了 11 个方面，55 项具体减亏措施，积极开展增收节支、 减亏增盈工作，全年共节约可控性管理费用 5,000 万元。坚持边际贡献指导生产经营 的原则，大力实行燃料精细化管理，努力控制标煤单价，最大限度降低燃料成本。 2008 年，公司完成了漳泽 3#机组供热改造，机组经济性能明显提高。完成了漳 泽、河津机组脱硫改造，实现了与国家发改委签订的机组脱硫改造任务的承诺。落 实各项节能和环保措施，努力建设环境友好型企业。 （二）报告期内公司总体经营情况 2008 年，公司完成发电量 150.68 亿千瓦时。其中：公司自有发电机组发电量 116.28 亿千瓦时，销售电量 136.91 亿千瓦时，分别比上年同期减少 20.03%和 20.74%， 自有发电机组平均利用小时达 5,191 小时，比上年同期有所下降；公司受托经营的山 西华泽铝电有限公司发电机组完成发电量 34.40 亿千瓦时，销售电量 30.92 亿千瓦时。 2008 年，公司营业收入实现 338,621.33 万元，比上年同期减少 8.93%，营业成 本完成 403,463.17 万元，比上年同期增长 22.31%，营业利润实现-119,113.06 万元， 比上年同期减少 302.60%。 2008 年，公司投资收益实现-9,368.61 万元，比上年同期减少 33,418.57 万元。主 要是本报告期公司参股的山西华泽铝电有限公司和秦皇岛秦热发电有限公司出现巨 17 2008 年年度报告 额亏损。 2008 年，由于日元汇率上升，本报告期公司实现日元外债汇兑损失 20,184.67 万 元。 2008 年，公司聘请了北京中证资产评估有限公司对公司持有的日元衍生工具进 行了评估，并出具了中证财评字 2009 第（04）号报告，此衍生金融工具的公允价值 为 18,157.53 万元，本年确认公允价值变动损益为 8,354.05 万元。 2008 年，公司实现净利润-95,910.78 万元，较上年同期减少 299.86%。 （三）报告期内公司主营业务经营情况 2008 年，公司主营业务及其结构与上年同期相比未发生明显变化，售电量减少 使公司主营业务收入较上年有所减少，燃煤价格上涨使营业成本较上年同期大幅升 高，公司主营业务盈利能力较上年同期有大幅下降。 2008 年，公司销售电量 136.91 亿千瓦时，销售收入 336,687.79 万元。 2008 年，公司受托管理山西华泽铝电有限公司 2×300MW 发电机组，公司与山 西华泽铝电有限公司签定了《山西华泽铝电有限公司 2×300MW 发电机组委托管理 合同》。公司承担受托管理发电机组的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一般 修理费及其他费用，供电量按 263.34 元/千千瓦时（不含税）的价格向山西华泽铝电 有限公司结算收入。报告期内，公司向山西华泽铝电有限公司供应电量 30.92 亿千瓦 时，实现销售收入 81,485.2 万元。 公司主营业务分行业情况列表如下： 主营业务分行业情况 金额单位：万元 主营业务 主营业务 主营业务利润率 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率比 行业 收入 成本 （％） 上年增减（％） 上年增减（％） 上年增减（％） 电力 336,687.79 401,355.65 -19.21% -9.04% 22.12% -271.52% 公司主要供应商、客户情况： 公司所属发电公司采购的燃料、原材料主要为煤炭，前五名供应商合计采购的 金额196,583.84万元，约占年度采购总额的77.18%。 公司所属各发电公司电力产品主要销售给山西省电力公司，由该公司通过电网 销售给省内及华北电网广大社会用户。 （四）公司报告期资产构成、费用构成及现金流量构成的变化情况分析 1、公司资产构成及其变动原因 18 2008 年年度报告 金额单位：万元 行 项目 年末数 年初数 增减额 增减率 次 流动资产： 1 货币资金 2 41,887.65 32,806.39 9,081.26 27.68% 交易性金融资产 3 18,157.53 9,803.48 8,354.05 85.22% 应收票据 4 6,059.37 5,288.47 770.90 14.58% 应收股利 5 7.83 590.73 -582.90 -98.67% 应收账款 6 25,940.56 47,507.24 -21,566.68 -45.40% 其他应收款 7 11,941.50 1,236.21 10,705.29 865.98% 预付账款 8 29,398.55 49,995.93 -20,597.38 -41.20% 存货 9 44,362.13 30,405.64 13,956.49 45.90% 流动资产合计 10 177,755.12 177,634.10 121.02 0.07% 非流动资产： 11 长期股权投资 12 113,304.75 120,484.66 -7,179.91 -5.96% 投资性房地产 13 427.89 454.77 -26.88 -5.91% 固定资产原价 14 961,909.49 834,305.19 127,604.30 15.29% 减：累计折旧 15 378,037.57 334,487.15 43,550.42 13.02% 固定资产净值 16 583,871.92 499,818.04 84,053.88 16.82% 固定资产减值准备 17 3,162.46 3,162.46 固定资产净额 18 580,709.47 499,818.04 80,891.43 16.18% 工程物资 19 45,389.36 31,365.41 14,023.95 44.71% 在建工程 20 85,107.31 82,156.00 2,951.31 3.59% 无形资产 21 10,973.51 11,239.09 -265.58 -2.36% 长期待摊费用 22 328.33 45.83 282.50 616.41% 递延所得税资产 23 27,786.86 4,550.90 23,235.96 510.58% 非流动资产合计 24 864,027.49 750,114.70 113,912.79 15.19% 资产总计 25 1,041,782.61 927,748.79 114,033.82 12.29% 流动负债： 26 短期借款 27 310,800.00 110,600.00 200,200.00 181.01% 应付票据 28 5,488.02 4,636.37 851.65 18.37% 应付账款 29 101,426.52 57,913.06 43,513.46 75.14% 预收款项 30 599.24 4,371.70 -3,772.46 -86.29% 应付职工薪酬 31 8,899.31 8,627.40 271.91 3.15% 应交税费 32 -5,781.71 5,758.86 -11,540.57 -200.40% 应付利息 33 964.40 720.40 244.00 33.87% 应付股利 34 16,852.14 39.27 16,812.87 42813.52% 其他应付款 35 42,057.71 36,757.67 5,300.04 14.42% 一年内到期的非流动负债 36 9,500.00 25,058.40 -15,558.40 -62.09% 其他流动负债 37 79,970.47 -79,970.47 -100.00% 流动负债合计 38 490,805.64 334,453.61 156,352.03 46.75% 19 2008 年年度报告 非流动负债： 39 长期借款 40 317,744.40 236,459.74 81,284.66 34.38% 长期应付款 41 1,914.64 1,974.87 -60.23 -3.05% 递延所得税负债 42 4,539.38 2,450.87 2,088.51 85.22% 其他非流动负债 43 3,454.92 2,948.75 506.17 17.17% 非流动负债合计 44 327,653.35 243,834.23 83,819.12 34.38% 负债合计 45 818,458.99 578,287.83 240,171.16 41.53% 股东权益： 46 股本 47 132,372.50 132,372.50 0.00 0.00% 资本公积 48 97,237.22 97,611.95 -374.73 -0.38% 盈余公积 49 34,702.99 34,790.51 -87.52 -0.25% 未分配利润 50 -42,323.65 83,331.99 -125,655.64 -150.79% 归属于母公司所有者权益合计 51 221,989.06 348,106.95 -126,117.89 -36.23% 少数股东权益 52 1,334.57 1,354.00 -19.43 -1.44% 所有者权益合计 53 223,323.63 349,460.96 -126,137.33 -36.09% 负债和所有者权益总计 54 1,041,7782.61 927,748.79 114,033.82 12.29% 主要财务状况变动情况说明： （1）交易性金融资产比年初增加 8,354.05 万元，主要是由于公司 2007 年开始 对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值交易委托书，在约定 的汇率波动区间内锁定了以 1 美元兑 125 日元向光大银行收取日元归还日元贷款的 权利，公司本年度聘请了北京中证资产评估有限公司进行了评估，并出具了中证财 评字 2009 第[04]号报告，此衍生金融工具的公允价值为 18,157.53 万元，本年应确认 公允价值变动损益为 8,354.05 万元。 （2）应收股利比年初减少 98.67%，主要是由于公司本报告期收到联营企业北京 万方数据股份有限公司的现金股利。 （3）应收账款比年初减少 45.4%，主要是由于公司加大了应收电费回收力度。 （4）其他应收款比年初增加 865.98%，主要是公司本报告期支付了收购老君沟 煤矿股权的预付款。 （5）预付账款比年初减少 41.20%，主要是由于公司用年初预付的煤款采购回电 煤。 （6）存货比年初增加 45.9%，主要原因一是公司燃料库存增加，二是燃煤采购 价格上涨。 （7）工程物资比年初增加 44.71%，主要原因是公司临汾热电项目和内蒙风电项 目处于在建阶段而增加的工程物资。 20 2008 年年度报告 （8）长期待摊费用比年初增加 616.41%，主要是公司所属河津发电分公司本报 告期支出的高速路出口开通费。 （9）递延所得税资产比年初增加 510.58%，主要原因是公司发生的预计可弥补 亏损确认了递延所得税资产。 （10）短期借款比年初增加 181.01%，主要是由于公司本报告期借款额度增加。 （11）应付账款比年初增加 75.14%，主要是由于公司本报告期应付燃、材料、 和设备款比年初增加所致。 （12）预收款项比年初减少 86.29%，主要是由于公司受托管理山西华泽铝电有 限公司两台 300MW 发电机组，预收电费额度比上年同期减少。 （13）应交税费比年初减少 200.40%，主要是由于公司本报告期可抵扣增值税进 项税增加所致。 （14）应付利息比年初增加 33.87%，主要是由于公司贷款额度增加。 （15）应付股利比年初增加 42,813.52%，主要是由于公司本报告期末应付的前 两大股东的股利。 （16）一年内到期的非流动负债比年初减少 62.09%，主要是由于公司本报告期 支付了一年到期的长期借款。 （17）其他流动负债比年初减少 100％，是由于公司本报告期归还了短期融资券。 （18）长期借款比年初增加 34.38%，主要是公司本报告期基建项目增加的借款。 （19）递延所得税负债比年初增加 85.22%，主要是由于公司持有的衍生金融工 具公允价值变动形成的递延所得税负债。 （20）未分配利润比年初减少 150.79%，主要是由于公司本报告期亏损所致。 2、报告期公司主要采用公允价值计量的资产 公司持有的日元掉期保值协议工具采用公允价值计量。本报告期根据财政部、 中国证券监督管理委员会关于上市公司 2008 年年报披露的要求，本公司本年度聘请 了北京中证资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了估值，出具了中证财评 字 2009 第[04]号报告，确定衍生金融工具的公允价值为 181,575,335.00 元，本年应 确认公允价值变动损益为 83,540,507.64 元。 本次评估的整体思路是将被评估资产预计未来所产生的净现金流和以一组适当 的即期利率折算为现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值基准日的市场可观 察数据，其中未来即期汇率引用基准日彭博咨询（Bloomberg.com）的终端美元兑日 21 2008 年年度报告 元的远期市场报价，日元 6 个月 LIBOR 预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com） 终端提供的远期曲线分析模型，远期美元掉期预测利率取自彭博咨询 （Bloomberg.com）终端提供的远期曲线矩阵模型，现金折现系数选取对应的年化零 息票债券利率，数据取自基准日日本市场的平价收益率曲线推导得出的零息债券收 益率曲线。估值模型相关假设为外汇市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重 大出入，并假设利率与期限之间的遵循线性关系。 3、期间费用、所得税等财务数据变动情况 金额单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减变动（%） 管理费用 42,449,891.21 26,627,697.96 59.42% 财务费用 427,799,890.49 108,936,500.51 292.71% 所得税费用 -225,458,057.27 116,471,173.20 -293.57% 变动原因： 管理费用增加其主要原因是 2007 年执行新会计准则期末冲销了福利费余额 1,274 万元。剔除此项因素，与上年同比升高 7.82％。 财务费用增加的主要原因是本报告期日元汇兑损失 20,185 万元，影响财务费用 比上年增加 22,913 万元，由于贷款额度增加以及贷款利率的调整，利息支出比上年 增加 8,985 万元。 所得税费用减少的主要原因是本报告期确认可抵扣亏损形成的递延所得税费用 影响。 4、主要经营成果财务数据变动 金额单位：万元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减变动（%） 投资收益 -9,368.61 24,049.96 -138.95% 营业利润 -119,113.06 58,793.21 -302.60% 营业外收入 1,098.49 1,217.52 -9.78% 营业外支出 442.03 374.49 18.03% 利润总额 -118,456.59 59,636.24 -298.63% 变动原因： 投资收益的减少的主要原因是秦皇岛热电公司由于电煤价格大幅上涨，经营出 现巨额亏损，同时华泽铝电公司由于电解铝市场价格出现大幅波动，也导致亏损严 重。 营业利润下降，主要是由于煤炭价格上升导致主营业务利润减少所致。 （五）报告期内公司现金流量情况 22 2008 年年度报告 金额单位：万元 行 项目 本年实际数 上年同期数 增减额 增减率 次 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 394,600.01 384,533.16 10,066.85 2.62% 收到的税费返还 3 204.00 -204.00 -100.00% 收到的其他与经营活动有关的现金 4 5,337.45 4,865.14 472.31 9.71% 现金流入小计 5 399,937.46 389,602.29 10,335.17 2.65% 购买商品、接受劳务支付的现金 6 324,332.39 304,765.56 19,566.83 6.42% 支付给职工以及为职工支付的现金 7 27,219.81 25,472.50 1,747.31 6.86% 支付的各项税费 8 35,841.24 56,315.91 -20,474.67 -36.36% 支付的其他与经营活动有关的现金 9 10,318.50 12,198.36 -1,879.86 -15.41% 现金流出小计 10 397,711.94 398,752.34 -1,040.40 -0.26% 经营活动产生的现金流量净额 11 2,225.52 -9,150.04 11,375.56 124.32% 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 1,560.00 1,560.00 取得投资收益所收到的现金 13 3,777.67 6,995.92 -3,218.25 -46.00% 处置固定资产、无形资产和其他长期资 14 42.29 7.28 35.01 480.91% 产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 15 0.00 0.00 0.00 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 16 1,033.66 1,700.00 -666.34 -39.20% 现金流入小计 17 6,413.63 8,703.20 -2,289.57 -26.31% 购建固定资产、无形资产和其他长期资 18 104,972.80 120,210.56 -15,237.76 -12.68% 产所支付的现金 投资所支付的现金 19 17,255.71 37,325.85 -20,070.14 -53.77% 支付的其他与投资活动有关的现金 20 638.07 0.00 638.07 现金流出小计 21 122,866.58 157,536.42 -34,669.84 -22.01% 投资活动产生的现金流量净额 22 -116,452.95 -148,833.22 32,380.27 21.76% 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 99,570.72 -99,570.72 -100.00% 取得借款收到的现金 25 542,100.00 295,715.00 246,385.00 83.32% 收到的其他与筹资活动有关的现金 625.66 625.66 现金流入小计 26 542,725.66 395,285.72 147,439.94 37.30% 偿还债务所支付的现金 27 376,358.40 202,000.00 174,358.40 86.32% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 28 43,046.26 32,403.99 10,642.27 32.84% 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 12.32 0.00 12.32 现金流出小计 30 419,416.98 234,403.99 185,012.99 78.93% 筹资活动产生的现金流量净额 31 123,308.68 160,881.73 -37,573.05 -23.35% 主要现金流量变动说明： 1、支付的各项税费比上年减少 36.36%，主要是由于公司本报告期内应交增值税 减少。 2、收回投资所收到的现金比上年增加，是由于公司本报告期内对外转让持有的 天弘基金的股权。 3、取得投资收益收到的现金的现金比上年减少 46%，主要是由于公司本报告期 23 2008 年年度报告 内取得的山西华泽铝电有限公司现金股利比去年减少。 4 、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到的现金净额 比上年增加 480.91%，主要是公司所属河津发电分公司处置了部分报废资产。 5、收到的其他与投资活动有关的现金比上年减少 39.2%，是由于公司本报告期 内收到投标保证金减少。 6、投资所支付的现金比上年减少 53.77%，主要是由于公司上年度支付了收购秦 热股权款。 7、吸收投资所收到的现金比上年减少，是由于公司上年度定向增发股票收到现 金。 8、支付的其他与投资活动有关的现金比上年增加，主要是公司本报告期内退还 的投标保证金； 9、取得借款所收到的现金比上年增加 83.32%，主要是公司本报告期内银行借款 增加。 10、收到的其他与筹资活动有关的现金比上年增加，主要是公司本报告期收到 的存款利息。 11、偿还债务所支付的现金比上年增加 86.32%，主要是公司本报告期归还了部 分借款所致。 12、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金比上年增加 32.84%，主要是公司 本报告期内支付的银行借款利息增加。 （六）报告期内公司主要全资、控股子公司及联营企业的经营及业绩情况 1、公司全资子公司经营情况及业绩 山西漳电娘子关发电有限公司 业务性质：工业企业； 主要产品及服务：电力生产、销售； 注册资本：15,000 万元； 本年度处于筹建期间。 2、公司控股子公司经营情况及业绩 （1）河津电厂供水有限责任公司（公司持股比例 67%） 业务性质：工业企业； 主要产品及服务：电厂生产用水供应； 24 2008 年年度报告 注册资本：1,760.50 万元； 本年度实现主营业务收入 2,027.92 万元，利润总额 399.31 万元，净利润 299.12 万元。 （2）山西临汾热电有限公司（公司持股比例 97.06%） 业务性质：工业企业； 主要产品及服务：电力（热力）生产、销售； 注册资本：16,993.30 万元； 本年度处于基建期间。 3、公司联营企业经营情况及业绩 （1）山西华泽铝电有限公司（公司持股比例 40%） 业务性质：工业企业； 主营范围：电解铝、阳级炭素、电力的生产和销售； 注册资本：150,000 万元； 本年度实现营业收入 377,642.53 万元，利润总额-14,658.75 万元，净利润 -10,933.08 万元。 （2）秦皇岛秦热发电有限责任公司（公司持股比例 40%） 业务性质：工业企业； 主营范围：电力（热力）生产、销售； 注册资本：58,000 万元； 本年度实现营业收入 78,687.17 万元，利润总额-27,995.67 万元，净利润 -20,996.75 万元。 （3）北京万方数据股份有限公司（公司持股比例 33.5%） 业务性质：IT 服务； 主营范围：电子信息产品、数据库、计算机软硬件、通信设备、医疗器械 的技术开发、技术服务、销售； 注册资本：5,800 万元； 本年度实现主营业务收入 19,033.29 万元，利润总额 3,441.72 万元，净利 润 2,931.66 万元。 二、公司未来发展展望 2009年，金融危机对实体经济的影响正进一步加深，国家发展的外部经济环境 25 2008 年年度报告 更加严峻，保持经济平稳较快发展的任务十分艰巨。行业看，全国发电装机容量继 续增长，但全社会用电量近期快速萎缩，发电利用小时数持续下滑，同时受国内经 济环境及电力需求下降影响，电价矛盾难以及时疏导。煤炭价格虽有回落，但仍然 高于去年同期水平，火电成本压力继续存在，对公司而言，2009年止亏扭亏难度加 大。 2009年，公司面对的挑战前所未有，机遇也前所未有。一是我国经济发展的基 本态势没有改变，仍处在重要战略机遇期，特别是改革开放 30 年来积累了雄厚的 实力，中长期看能源行业仍有较大的发展空间。二是近期电力供大于求，保电压力 减轻，可以集中精力，加快淘汰落后产能，优化电源结构。三是国家拉动内需加大 基础设施建设，有利于区域发电量同比增长。四是近期增值税转型、货币政策调整 等，有利于缓解资金压力，实施融资创新，改善财务状况，有效控制工程造价。特 别是煤价的持续下跌，有助公司扭转亏损额持续加大的困难局面。 总体看，2009年形势依然相当严峻，公司要充分估计困难，周密考虑应对措施， 做好经济低迷持续较长时间的充分准备，按照中央对今年经济工作的总体要求，结 合公司实际，着力在抓发展、调结构、保增长、强管理、防风险、维稳定上下功夫。 公司 2009 年经营计划 2009 年，公司面临的生产、经营、发展环境将更加复杂多变。认真分析内外部 环境和形势的发展变化，在不断变化的环境中辨明前进的方向，增强风险意识，化 险为夷、逆势而上，对做好明年的各项工作至关重要。2009 年公司工作总的指导思 想是：认真贯彻落实党的十七届三中全会、中央经济工作会议和集团公司工作会议 精神，深入学习实践科学发展观，以加快发展为统领，以减亏增盈为目标，以对标 管理为抓手，以防风险和维稳定为保证，狠抓安全管理，优化运行指标，大力增收 节支，压缩成本支出，完善体制机制，抓好队伍建设，确保企业稳定，着力在推动 发展方面取得新突破，在生产经营方面取得新业绩，在对标管理方面取得新进步， 全力推动公司持续健康协调快速发展。 为实现上述目标，公司将以加快发展为主题，以经营绩效为中心，以体制机制 创新为动力，以降本增效、减亏增盈为重点，强化资金管理，抓好有效发电，加强 思想政治工作和队伍建设，努力度过公司生产、经营、发展最艰难的时期，全力推 动公司又好又快和全面协调可持续发展。 面对严峻的经营形势，公司决定把减亏增盈作为今年的中心任务，确定今年为 26 2008 年年度报告 “强基固本、增收节支”年，这是公司生存发展的迫切需要。公司将不断推进“四 个创新”，即：体制创新、机制创新、管理创新和科技创新，形成纵横协同的管理体 系，为公司科学持续协调发展打下坚实的基础。 2009 年公司将重点采取措施，抓好以下六个方面的工作： （1）全面落实科学发展观，树立科学发展理念，继续全力以赴抓好项目发展工 作 在发展工作方面，公司将全面落实科学发展观，树立科学发展理念，切实把发 展放在各项工作的首位，认真研究解决好公司发展过程中遇到的一系列重大问题， 推动公司快速发展。 （2）进一步调整完善管理体制机制，提升集团化运作水平 2008 年，公司提出了构建集团化管理框架的要求，实施了有效管理。2009 年， 公司要在总结经验的基础上，进一步调整完善管理体制和机制，全面提升集团化管 理和运作水平。 （3）强化安全管理，优化运行指标，保证有效发电 2009 年，公司将面临发电利用小时下降、发电难的经营困境，企业经营亏损状 况仍将持续。面对十分困难的生产经营形势，公司将采取更加得力的措施，加强安 全生产，优化运行指标，保证有效发电。 （4）大力压缩成本费用开支，盘活资产资金，着力增收节支 面对 2009 年严峻的生产、经营、发展形势，公司系统各单位、各部门树立长期 过紧日子的思想，进一步落实减亏增盈的各项具体措施，勤俭节约，勤俭办企业， 渡过公司生产经营最艰难的时期。 （5）抓好队伍建设，为公司减亏增盈、加快发展提供坚强有力的组织保证 2009 年，公司将坚持以人为本，继续加强各级领导班子和干部队伍建设，增强 素质，提高能力，为公司减亏增盈、加快发展提供坚强有力的组织保证。 （6）不断完善公司治理结构，提升管理水平。 2009 年，公司将不断规范股东大会、董事会、监事会、经理层的运作，完善公 司治理结构。构建科学规范的治理结构，探讨和研究各专门委员会常态化工作机制， 充分发挥各专门委员会的职能作用。继续按照证监会和交易所的要求，及时、公平、 真实、准确、完整地做好公司的信息披露工作。 2009 年，公司面临的形势将比 2008 年更为严峻，任务也将更加繁重而艰巨， 27 2008 年年度报告 公司上下广大干部员工，将坚定信心，积极应对，攻坚克难，为公司渡过最艰难的 生产、经营、发展时期而努力奋斗。 公司中长期战略规划 2009 年，公司发展战略将继续按照“以电为核心，煤为基础，产业一体化协调 发展”的指导方针，优化布局，调整结构，注重质量，突出重点。密切关注山西省 关于加快晋电快送、促进转型发展的规划，加强与国有大型煤炭企业集团的战略合 作，跟踪山西境内黄河干流梯级开发水利枢纽工程的规划进程，努力加强公司区域 战略布局优化、产业结构调整和资源整合的工作力度，进一步优化发展规划。要突 出重点发展大容量电源项目、上大压小项目、煤电一体化项目、热电联产项目、可 再生能源及水电项目等符合国家产业政策鼓励项目，推动产业升级。 资金需求、使用计划及资金来源 根据公司发展战略，公司拟建项目需要的资金量较大，公司将坚持“现金为王”， 确保资金链条不能断裂。统筹考虑存量经营和发展规模、短期需要和长期需求、现 金流入和现金支出，合理滚动安排资金计划。将利用间接融资和直接融资渠道，充 分开展包括银行信贷在内的信用债务融资，大力推进统一票据融资等创新融资业务， 降低融资成本和财务费用。努力推进项目融资，筹集充足的建设资金，确保公司发 展计划的实现。 三、公司募集资金使用情况 1、本年度，公司未募集资金，也未有以前年度募集资金延续到本年度使用。 2、非募集资金投资情况 金额单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 山西临汾热电有限公司 2×300MW 热电项目 7,879.71 在建 未投产见效 山西漳电娘子关发电有限责任公司 15,000.00 筹建 未投产见效 山西中电燃料有限公司 4,000.00 增资 本报告期确认投资收益 51.35 万元 中电投华北电力工程有限公司 4,070.33 投资 本报告期确认投资收益 242.10 万元 合计 30,950.04 - - 四、会计师事务所出具审计报告及会计估计变更情况 中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司2008年度的财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司本报告期内无主要会计政策、会计估计变更事项。 五、董事会日常工作情况 28 2008 年年度报告 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、公司五届十一次董事会，于 2008 年 3 月 26 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2007 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《2007 年度总经理工作报告》； （3）审议通过了《2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报告》； （4）审议通过了《2007 年度报告及年度报告摘要》； （5）审议通过了《2007 年度利润分配预案》； （6）审议通过了《续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司的预案》； （7）审议通过了《2007 年期初资产负债表相关事项及其金额变更或调整的议 案》； （8）审议通过了《关于日常关联交易的预案》； （9）审议通过了《2007 年度独立董事述职报告》； （10）审议通过了《调整公司部分董事的预案》； （11）审议通过了《修改公司章程的预案》； （12）审议通过了《修订股东大会议事规则的预案》； （13）审议通过了《修订董事会议事规则的预案》； （14）审议通过了《修订总经理工作细则的议案》； （15）审议通过了《董事会审计委员会对年度报告审议工作制度》； （16）审议通过了《授权经理层办理流动资金贷款及董事会批准项目贷款的议 案》； （17）审议通过了《续发 2008 年短期融资债券的预案》； （18）审议通过了《开展漳泽发电分公司 4×210MW 机组供热改造暨扩建 2×600MW 供热机组前期工作的议案》； （19）审议通过了《开展漳泽发电分公司 2×1000MW 机组前期工作的议案》； （20）审议通过了《开展内蒙武川风电前期工作的议案》； （21）审议通过了《投资中电投华北电力工程有限公司的议案》； （22）审议通过了《召开 2007 年度股东大会通知的公告》。 决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 2、公司五届十二次董事会，于 2008 年 4 月 25 日以通讯表决方式召开，会议审 29 2008 年年度报告 议并一致通过以下决议： （1）审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》； （2）审议通过了《选举第五届董事会副董事长的议案》； （3）审议通过了《参股中电投华北电力工程有限公司的议案》； 决议公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 3、公司五届十三次董事会，于 2008 年 7 月 28 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。 决议公告刊登于 2008 年 7 月 29 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 4、公司五届十四次董事会，于 2008 年 8 月 24 日召开，会议审议并一致通过了 以下决议： （1）审议通过了《2008 年半年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《2008 年半年度报告》； （3）审议通过了《关于调整公司部分董事的预案》； （4）审议通过了《关于调整公司部分高级管理人员的议案》； （5）审议通过了《关于调整公司部分组织机构及名称的议案》； （6）审议通过了《关于漳泽发电分公司关停 2×100MW 机组资产处置的议案》； （7）审议通过了《关于向山西中电燃料有限公司追加投资的议案》； （8）审议通过了《关于出资设立山西漳电娘子关发电有限责任公司的议案》； （9）审议通过了《关于投资建设侯马 2×300MW 机组煤电一体项目的议案》。 决议公告刊登于 2008 年 8 月 26 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 5、公司五届十五次董事会，于 2008 年 9 月 22 日召开，会议审议并一致通过了 《关于公司办理融资授信的议案》。 决议公告刊登于 2008 年 9 月 23 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 6、公司五届十六次董事会，于 2008 年 10 月 15 日以通讯表决方式召开，会议 审议并一致通过了《2008 年第三季度报告》。 决议公告刊登于 2007 年 10 月 17 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度利润分配的执行情况 公司 2007 年度利润分配方案经 2008 年 3 月 24 日召开的 2007 年度股东大会审 议通过。股东大会决议公告刊登于 2008 年 3 月 26 日《证券时报》、《中国证券报》 30 2008 年年度报告 和巨潮资讯网。 1、现金红利分配议案 公司以总股本 132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每 10 股派发现金股利 2.28 元（含税）分配 2007 年度利润。本次股利派现 301,809,300.00 元，占当年实现的可 供投资者分配利润的 70.05%，未分配利润结转以后使用。 分配股利时，公司将依据税法，对个人股东的现金股利代扣代缴 10%个人所得 税。扣缴 10%个人所得税 0.023 元/股后，社会公众股东实得现金股利 0.205 元/股。 2、资本公积金转增股本议案 考虑公司经营发展的需要，本年度不实行资本公积金转增股本。 3、股权登记日、除权除息日、股息发放日 股权登记日：2008 年 6 月 18 日 除权除息日：2008 年 6 月 19 日 股息发放日：2008 年 6 月 19 日 4、分红派息对象 截至 2008 年 6 月 18 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。 （三）董事会下设的战略委员会的履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会按照董事会的要求和《战略委员会实施细则》 ， 组织公司相关部门制定了公司战略发展规划，组织调研并审查了对外投资项目，对 相关制度的修订进行了审查和修改，规范了公司依法经营和规范运作。 （四）董事会下设的审计委员会的履职情况 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》、中国 证监会山西监管局晋证监函[2009]23 号《关于辖区上市公司 2008 年年报编制和披露 相关工作的通知》、深证交易所的相关要求及公司《董事会审计委员会实施细则》， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计 工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报 告审计工作的时间安排。 2、在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司编制的相关财务报表，认为公司 编制的财务报表的相关数据基本反映了公司 2008 年度的财务状况和生产经营成果， 31 2008 年年度报告 并同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 3、在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会成员与会计师事务所协商确定 了公司本年度审计报告的提交时间，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了公司 2008 年度财务报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体 情况。 5、在中瑞岳华会计师事务所有限公司出具 2008 年度审计报告后，董事会审计 委员会召开会议，审议通过了《2008 年度财务决算报告》、《关于对中瑞岳华会计师 事务所从事公司 2008 年度审计工作的总结报告》、 《关于续聘中瑞岳华会计师事务所 的议案》。 （五）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照公司《董事会薪酬与考核委员会 实施细则》认真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高级管理人员所披露的 薪酬事项进行了审核，认为公司在报告期内对公司董事、监事及高级管理人员所支 付的薪酬符合公司的薪酬管理规定，反映了报告期内公司董事、监事及高级管理人 员的薪酬状况。 （六）公司 2008 年度利润分配或资本金转增预案 因公司本年经营亏损，建议公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。 六、公司前三年分红情况 金额单位：元 合并报表中归属于母公司所 占合并报表中归属于母公司所有 年份 现金分红金额（含税） 有者的净利润 者的净利润的比率 2007 年 301,809,300.00 478,721,161.82 63.04% 2006 年 211,796,000.00 406,526,073.96 52.10% 2005 年 135,720,000.00 239,670,044.61 56.63% 七、其他报告事项 本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 监事会报告 32 2008 年年度报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会除列席公司董事会会议外，共召开了 6 次会议。 1、公司五届十一次监事会，于 2008 年 3 月 26 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2007 年度监事会工作报告》； （2）审议通过了《关于调整公司部分监事的预案》； （3）审议通过了关于《修改公司监事会议事规则的预案》； （4）审议通过了《修改公司章程的预案》； （5）审议通过了《修订股东大会议事规则的预案》； （6）审议通过了《2007 年度财务决算报告》； （7）审议通过了《2007 年度报告及年度报告摘要》； （8）审议通过了《2007 年度利润分配预案》； （9）审议通过了《关于日常关联交易预案》； （10）审议通过了《关于 2007 年期初资产负债表相关事项及其金额变更或调整 的议案》； （11）审议通过了《开展漳泽发电分公司 4×210MW 机组供热改造暨扩建 2×600MW 供热机组前期工作的议案》； （12）审议通过了《开展漳泽发电分公司 2×1000MW 机组前期工作的议案》； （13）审议通过了《开展内蒙武川风电前期工作的议案》； （14）审议通过了《投资中电投华北电力工程有限公司的议案》。 决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 2、公司五届十二次监事会，于 2008 年 4 月 25 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过以下决议： （1）审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》； （2）审议通过了《选举公司第五届监事会主席的议案》。 决议公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 3、公司五届十三次监事会，于 2008 年 7 月 28 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。 4、公司五届十四次监事会，于 2008 年 8 月 24 日召开，会议审议并一致通过了 以下决议： 33 2008 年年度报告 （1）审议通过了《2008 年半年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《2008 年半年度报告》； （3）审议通过了《关于漳泽发电分公司关停 2×100MW 机组资产处置的议案》； （4）审议通过了《关于向山西中电燃料有限公司追加投资的议案》； （5）审议通过了《关于出资设立山西漳电娘子关发电有限责任公司的议案》； （6）审议通过了《关于投资建设侯马 2×300MW 机组煤电一体项目的议案》。 决议公告刊登于 2008 年 8 月 28 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网。 5、公司五届十五次监事会，于 2008 年 9 月 22 日召开，会议审议并一致通过了 《关于公司办理融资授信的议案》。 6、公司五届十六次董事会，于 2008 年 10 月 15 日以通讯表决方式召开，会议 审议并一致通过了《2008 年第三季度报告》。 二、监事会监督、检查并公开发表独立意见情况 报告期内监事会对下列事项进行了监督、检查，发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，对公司的 决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职 务的行为等进行了监督与检查，并列席了公司各次董事会和股东大会。监事会认为： 公司决策程序合法，建立了良好的内部控制制度，有效地防范了管理、经营和财务 风险；公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司 章程或损害公司及全体股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务状况和财务结构进行了 监督和检查。监事会认为：公司2008年度财务决算报告真实、准确、全面地反映了 公司2008年度的财务状况，财务结构合理，财务状况良好，符合公司的发展需求， 切实维护了全体股东的利益。 3、关联交易情况 公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司报告期内的各项重大关联交易 进行了监督和检查。监事会认为：公司2008年度生产经营活动中涉及的关联交易事 项公平合理，决策程序符合有关法规和公司章程的规定，不存在内幕交易和损害股 东利益的行为，关联交易的实现有利于公司长远发展以及主营业务和利润的增长。 34 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；没有买卖其他上市公司股份。 公司持有非上市金融企业股权情况 占该 所持对象 公司 报告期所有者 会计核 股份 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 名称 股权 权益变动 算科目 来源 比例 中电投财务 长期股 设立、 57,200,000.00 57,200,000 7.00% 57,200,000.00 3,064,287.41 3,064,287.41 有限公司 权投资 增资 合计 57,200,000.00 57,200,000 - 57,200,000.00 3,064,287.41 3,064,287.41 - - 四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况 五、报告期内公司未实施股权激励计划 六、报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易（详见会计附注9） 2、报告期内未发生重大关联交易事项。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项(详见会计附注 9)。 4、报告期内公司没有发生收购、出售资产的关联交易 5、控股股东及其子公司占用公司资金情况 公司未发生向控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用 及相互代为承担成本和其他支出情况；也不存在公司控股股东及其子公司有偿或无 偿占有公司资金情况。 七、报告期内公司重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁资产事项 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项。 2、重大担保 （1）公司于 2003 年 10 月 21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为 华泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定， 根据工程进度和该公司资金需求，公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行 35 2008 年年度报告 贷款 78000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，占公司 2008 年会计报表净资产 的 34.93%，保证期限自 2004 年 8 月 19 日至 2010 年 7 月 18 日。华泽公司以其实物 资产为本公司提供了反担保。华泽公司是本公司和中国铝业公司出资共同设立的公 司，其中：中国铝业持股 60%；本公司持股 40%。 （2）独立董事关于公司关联方资金往来和对外担保的独立意见 ①中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了（会审字【2009】1193号） 《关于山西 漳泽电力股份有限公司与关联方资金往来的专项说明》，真实完整地披露了公司与控 股股东和其他关联方的资金往来情况，我们同意该专项说明。 ②公司2008年度对控股子公司提供担保，是按照项目公司章程所规定，履行股 东义务、保证项目投资建设和生产经营正常运行所形成的。担保行为和关联方资金 往来均经过了公司董事会和股东大会批准，决策程序合法，公司董事会及时充分地 履行了信息披露义务。 ③对控股子公司的担保贷款金额均没有超过股东大会批准的担保额度范围，担 保风险能做到可控和在控。 ④公司2008年度未对除子公司以外的单位提供担保。没有发生大股东非经营性 占用公司资金的行为。未有损害股东权益的情形，亦未损害公司利益的情形。 3、委托理财事项 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托现金资产管理 事项。 4、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 八、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1、中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司承诺其持有的非流通股 股份自获得上市流动权之日起，在 36 个月内不通过交易所挂牌出售。锁定期限自 2005 年 12 月 30 日至 2008 年 12 月 30 日止。 2、自非流通股股份获得流通权之日起三年，中国电力投资集团公司、山西国际 电力集团有限公司在公司每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议 案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票，分红不少于公司当年实现的可供 投资者分配利润的 65%。 以上承诺均在本报告期内严格得以履行。 36 2008 年年度报告 九、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期，公司继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司承担我公司 2008 年度 财务会计报告审计工作。年审计费用 40 万元。该事务所已为公司提供审计服务 6 年。 十、处罚或证监会巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、交易所公开谴责或其他任何形式处罚。 本报告期，公司没有被中国证监会巡检并整改的情况。 十一、报告期内来公司调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、 公平、公正的原则，接待了机构投资者、行业分析师、个人投资者的调研及来访。 接待过程中，主要交流公司基本情况、经营状况，未发生私下提示或有选择性地向 特定对象单独披露、透露公司尚未公开披露重大信息的情形，保证了信息披露的公 平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 谈论的主要内容 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 及提供的资料 2008 年 1 月 18 日 公司会议室 实地调研 国泰君安证券 王威 金润 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 1 月 18 日 公司会议室 实地调研 泰信基金管理有限公司 车广路 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 1 月 18 日 公司会议室 实地调研 上海重阳投资有限公司 张红梅 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 1 月 18 日 公司会议室 实地调研 泰达荷银基金管理有限公司 何淼 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 1 月 18 日 公司会议室 实地调研 长城基金管理有限公司 盖俊龙 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 1 月 18 日 公司会议室 实地调研 山西证券有限责任公司 梁玉梅 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 2 月 27 日 公司会议室 实地调研 中国国际金融有限公司 张伟 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 2 月 27 日 公司会议室 实地调研 建信基金管理公司 姜锋 了解公司经营状况及发展规划 国元证券有限公司客户资产管理 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 总部 谢军 平安资产管理有限责任公司 陈 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 全伟 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 国信证券 徐颖真 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 建信基金管理公司 卓利伟 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 申万巴黎基金管理 张维维 了解公司经营状况及发展规划 中信基金管理有限责任公司 彭 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 海伟 2008 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 中银基金管理有限公司 孙庆瑞 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 08 月 27 日 公司会议室 实地调研 富国基金管理有限公司 李公民 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 08 月 27 日 公司会议室 实地调研 中信证券股份有限公司 罗泽汀 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 08 月 27 日 公司会议室 实地调研 华安基金 王维一 了解公司经营状况及发展规划 2008 年 08 月 27 日 公司会议室 实地调研 中海基金管理有限公司 赵艰申 了解公司经营状况及发展规划 37 2008 年年度报告 十二、其他重大事项 本年度没有发生在本报告和本年度内临时报告中未披露的其他重大事件。 十三、报告期内，临时公告信息索引 1、关于公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税公告刊登于 2008 年 1 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 2、关于公司聘请会计师事务所名称变更公告刊登于 2008 年 1 月 30 日《中国证 券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 3、关于非公开发行股份有限售条件股份上市流通提示性公告刊登于 2008 年 1 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 4、关于公司所属内蒙古乌拉特中旗风电项目并网发电的公告刊登于 2008 年 2 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 5、公司五届十一次董事会决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、 《证 券时报》、巨潮资讯网。 6、公司五届十一次监事会决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、 《证 券时报》、巨潮资讯网。 7、公司 2007 年度报告摘要公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网。 8、关于召开 2007 年度股东大会通知的公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《中国证 券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 9、公司 2007 年度期初资产负债表相关项目及其资金变更或调整的公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 10、关于日常关联交易预案刊登于 2008 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证券时 报》、巨潮资讯网。 11、公司 2008 年一季度业绩预警公告刊登于 2008 年 4 月 12 日《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网。 12、2007 年度股东大会决议公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网。 13、公司五届十二次董事会决议公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网。 14、公司五届十二次监事会决议公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》、 38 2008 年年度报告 《证券时报》、巨潮资讯网。 15、2008 年一季度报告公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》、《证券时 报》、巨潮资讯网。 16、公司对外投资公告刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》、 巨潮资讯网。 17、关于变更保荐代表人的公告刊登于 2008 年 5 月 9 日《中国证券报》、 《证券 时报》、巨潮资讯网。 18、关于转让天弘基金管理有限公司股权的公告刊登于 2008 年 5 月 28 日《中 国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 19、关于公司部分小火电机组关停的公告刊登于 2008 年 6 月 3 日《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网。 20、2007 年度分红派息实施公告刊登于 2008 年 6 月 11 日《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网。 21、2008 年中期业绩预警公告刊登于 2008 年 7 月 12 日《中国证券报》、《证券 时报》、巨潮资讯网。 22、关于调增上网电价的公告刊登于 2008 年 7 月 23 日《中国证券报》、《证券 时报》、巨潮资讯网。 23、关于公司治理专项活动整改情况的说明公告刊登于 2008 年 7 月 29 日《中 国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。 24、公司五届十四次董事会决议公告刊登于 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网。 25、公司五届十四次监事会决议公告刊登于 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网。 26、2008 半年度报告摘要公告刊登于 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、《证券 时报》、巨潮资讯网。 27、对外投资-对中电燃料追加投资公告刊登于 2008 年 8 月 26 日巨潮资讯网。 28、对外投资-出资设立娘子关电厂公告刊登于 2008 年 8 月 26 日巨潮资讯网。 29、2008 年三季度预警公告刊登于 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、《证券时 报》、巨潮资讯网。 30、关于调增上网电价的公告刊登于 2008 年 8 月 28 日《中国证券报》、《证券 39 2008 年年度报告 时报》、巨潮资讯网。 31、公司五届十五次董事会决议公告刊登于 2008 年 9 月 23 日《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网。 31、2008 年第三季度报告公告刊登于 2008 年 10 月 17 日《中国证券报》、 《证券 时报》、巨潮资讯网。 32、关于调增上网电价的公告刊登于 2008 年 11 月 26 日《中国证券报》、 《证券 时报》、巨潮资讯网。 33、限售股份解除限售提示性公告刊登于 2008 年 12 月 27 日《中国证券报》、 《证 券时报》、巨潮资讯网。 40 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 04775 号 山西漳泽电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“漳泽电力公司”）财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润 表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金 流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是漳泽电力公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 41 2008 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，漳泽电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了漳泽电力公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以 及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨晓辉 中国·北京 中国注册会计师：梁双才 2009 年 4 月 26 日 42 2008 年年度报告 二、财务报告 合并资产负债表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 418,876,472.99 328,063,935.36 交易性金融资产 七、2 181,575,335.00 98,034,827.36 应收票据 七、3 60,593,662.87 52,884,705.16 应收账款 七、4 259,405,555.95 475,072,406.17 预付款项 七、5 293,985,529.51 499,959,304.99 应收利息 - - 应收股利 78,310.32 5,907,310.32 其他应收款 七、6 119,415,020.11 12,362,085.01 存货 七、7 443,621,343.99 304,056,377.28 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1777,551,230.74 1,776,340,951.65 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、8 1,133,047,548.91 1,204,846,535.96 投资性房地产 七、9 4,278,888.05 4,547,684.21 固定资产 七、10 5,807,094,687.43 4,998,180,428.35 在建工程 七、11 851,073,068.17 821,560,045.92 工程物资 七、12 453,893,579.18 313,654,103.20 固定资产清理 - - 无形资产 七、13 109,735,147.64 112,390,873.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、14 3,283,333.2 458,333.24 递延所得税资产 七、15 277,868,636.59 45,508,952.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,640,274,889.17 7,501,146,956.92 资产总计 10,417,826,119.91 9,277,487,908.57 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人:韩志伟 会计机构负责人:任贵明 43 2008 年年度报告 合并资产负债表(续) 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、17 3,108,000,000.00 1,106,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七、18 54,880,200.00 46,363,693.20 应付账款 七、19 1,014,265,230.22 579,130,647.28 预收款项 七、20 5,992,377.44 43,717,049.32 应付职工薪酬 七、21 88,993,139.00 86,274,024.88 应交税费 七、22 -57,817,112.06 57,588,573.96 应付利息 七、23 9,643,962.56 7,203,989.27 应付股利 七、24 168,521,438.25 392,731.35 其他应付款 七、25 420,577,122.55 367,576,685.42 一年内到期的非流动负债 七、26 95,000,000.00 250,584,000.00 其他流动负债 七、27 799,704,657.53 流动负债合计 4,908,056,357.96 3,344,536,052.21 非流动负债： 长期借款 七、28 3,177,444,040.00 2,364,597,382.40 应付债券 - - 长期应付款 七、29 19,146,383.22 19,748,708.02 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 七、31 45,393,833.75 24,508,706.84 其他非流动负债 七、30 34,549,239.24 29,487,500.00 非流动负债合计 3,276,533,496.21 2,438,342,297.26 负债合计 8,184,589,854.17 5,782,878,349.47 股东权益： 股本 七、32 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00 资本公积 七、33 972,372,185.16 976,119,513.43 减：库存股 - - 盈余公积 七、34 347,029,882.47 347,905,125.36 未分配利润 七、35 -423,236,516.08 833,319,903.95 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 2,219,890,551.55 3,481,069,542.74 少数股东权益 13,345,714.19 13,540,016.36 股东权益合计 2,233,236,265.74 3,494,609,559.10 负债和股东权益总计 10,417,826,119.91 9,277,487,908.57 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人:韩志伟 会计机构负责人:任贵明 44 2008 年年度报告 合并利润表 编制单位：:山西漳泽电力股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 3,386,213,283.63 3,718,054,139.89 其中：营业收入 七、36 3,386,213,283.63 3,718,054,139.89 二、营业总成本 4,567,198,248.65 3,468,656,442.77 其中：营业成本 七、36 4,034,631,713.07 3,298,633,781.60 营业税金及附加 七、37 18,349,576.78 34,130,744.91 销售费用 - - 管理费用 七、38 42,449,891.21 26,627,697.96 财务费用 七、39 427,799,890.49 108,936,500.51 资产减值损失 七、40 43,967,177.10 327,717.79 加：公允价值变动收益（损失 七、41 83,540,507.64 98,034,827.36 以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、42 -93,686,098.76 240,499,601.78 其中：对联营企业和合营企业 七、42 -105,633,824.95 232,592,784.56 的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） -1,191,130,556.14 587,932,126.26 加：营业外收入 七、43 10,984,910.19 12,175,154.36 减：营业外支出 七、44 4,420,258.03 3,744,870.83 其中：非流动资产处置损失 七、44 1,227,450.34 952,801.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,184,565,903.98 596,362,409.79 减：所得税费用 七、45 -225,458,057.27 116,471,173.20 五、净利润（净亏损以"－"号填列） -959,107,846.71 479,891,236.59 其中：同一控制下企业合并被合并方 - - 在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -960,094,944.54 478,721,161.82 少数股东损益 987,097.83 1,170,074.77 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、46 -0.73 0.37 (二)稀释每股收益 七、46 -0.73 0.37 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人:韩志伟 会计机构负责人:任贵明 45 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 减：库存 一般风 其 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 险准备 他 一、上年年末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,905,125.36 833,319,903.95 13,540,016.36 3,494,609,559.10 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,905,125.36 833,319,903.95 13,540,016.36 3,494,609,559.10 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -3,747,328.27 -875,242.89 -1,256,556,420.03 -194,302.17 -1,261,373,293.36 填列） （一）净利润 -960,094,944.54 987,097.83 -959,107,846.71 （二）直接计入所有者权益的利得 -3,747,328.27 4,472,581.62 725,253.35 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -3,747,328.27 4,472,581.62 725,253.35 46 2008 年年度报告 上述（一）和（二）小计 -3,747,328.27 -955,622,362.92 987,097.83 -958,382,593.36 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -875,242.89 -300,934,057.11 -1,181,400.00 -302,990,700.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -301,809,300.00 -1,181,400.00 -302,990,700.00 3．其他 -875,242.89 875,242.89 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -423,236,516.08 13,345,714.19 2,233,236,265.74 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人:韩志伟 会计机构负责人:任贵明 47 2008 年年度报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计 实收资本 减：库存 一般风 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 （或股本） 股 险准备 一、上年年末余额 1,102,725,000.00 204,015,561.85 292,532,227.86 554,396,705.16 2,153,669,494.87 加：会计政策变更 -6,870,615.89 7,498,481.96 59,872,452.51 8,551,341.59 69,051,660.17 前期差错更正 二、本年年初余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 300,030,709.82 614,269,157.67 8,551,341.59 2,222,721,155.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 221,000,000.00 778,974,567.47 47,874,415.54 219,050,746.28 4,988,674.77 1,271,888,404.06 填列） （一）净利润 478,721,161.82 1,170,074.77 479,891,236.59 （二）直接计入所有者权益的利得 5,067,328.27 5,067,328.27 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 5,067,328.27 5,067,328.27 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 48 2008 年年度报告 上述（一）和（二）小计 5,067,328.27 478,721,161.82 1,170,074.77 484,958,564.86 （三）所有者投入和减少资本 221,000,000.00 773,907,239.20 5,000,000.00 999,907,239.20 1．所有者投入资本 221,000,000.00 773,907,239.20 5,000,000.00 999,907,239.20 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 -259,670,415.5 （四）利润分配 47,874,415.54 4 -1,181,400.00 -212,977,400.00 1．提取盈余公积 47,874,415.54 -47,874,415.54 -211,796,000.0 2．对所有者（或股东）的分配 0 -1,181,400.00 -212,977,400.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,905,125.36 833,319,903.95 13,540,016.36 3,494,609,559.10 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人:韩志伟 会计机构负责人:任贵明 49 2008 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 年初账面 项目 本期计提额 期末账面余额 余额 转回 转销 一、坏账准备 4,667,341.21 49,454.90 339,240.52 4,377,555.59 二、存货跌价准备 3,765,597.80 3,957,690.32 1,017,438.94 6,705,849.18 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 19,866,480.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 31,624,560.12 31,624,560.12 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 8,674,712.28 8,674,712.28 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 28,299,419.01 44,306,417.62 1,356,679.46 71,249,157.17 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 50 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,946,000,127.50 3,845,331,555.48 收到的税费返还 2,040,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 七、47 53,374,473.23 48,651,391.88 经营活动现金流入小计 3,999,374,600.73 3,896,022,947.36 购买商品、接受劳务支付的现金 3,243,323,884.94 3,047,655,642.26 支付给职工以及为职工支付的现金 272,198,069.58 254,725,022.14 支付的各项税费 358,412,378.12 563,159,132.39 支付其他与经营活动有关的现金 七、48 103,185,049.07 121,983,583.02 经营活动现金流出小计 3,977,119,381.71 3,987,523,379.81 经营活动产生的现金流量净额 22,255,219.02 -91,500,432.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,600,000.00 - 取得投资收益收到的现金 37,776,726.19 69,959,193.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 422,942.00 72,794.21 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 七、49 10,336,643.29 17,000,000.00 投资活动现金流入小计 64,136,311.48 87,031,988.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,049,727,963.73 1,202,105,640.54 投资支付的现金 172,557,100.00 373,258,510.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 .- - 支付的其他与投资活动有关的现金 七、50 6,380,718.36 - 投资活动现金流出小计 1,228,665,782.09 1,575,364,150.54 投资活动产生的现金流量净额 -1,164,529,470.61 -1,488,332,162.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 995,707,239.20 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,421,000,000.00 2,957,150,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、51 6,256,567.73 - 筹资活动现金流入小计 5,427,256,567.73 3,952,857,239.20 偿还债务支付的现金 3,763,584,000.00 2,020,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,046,2581.1 324,039,947.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 81,400.00 81,400.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、52 123,197.41 筹资活动现金流出小计 4,194,169,778.51 2,344,039,947.94 筹资活动产生的现金流量净额 1,233,086,789.22 1,608,817,291.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 90,812,537.63 28,984,696.40 加：期初现金及现金等价物余额 328,063,935.36 299,079,238.96 六、期末现金及现金等价物余额 418,876,472.99 328,063,935.36 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人:韩志伟 会计机构负责人:任贵明 51 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 注 资 产 年末数 年初数 释 流动资产： 货币资金 372,662,526.93 310,028,198.15 交易性金融资产 181,575,335.00 98,034,827.36 应收票据 60,593,662.87 52,884,705.16 应收账款 八、1 259,405,555.95 475,072,406.17 预付款项 293,976,575.27 483,743,957.14 应收利息 - - 应收股利 78,310.32 5,907,310.32 其他应收款 八、2 118,028,284.01 11,105,913.40 存货 443,621,343.99 304,056,377.28 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,729,941,594.34 1,740,833,694.98 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 1,459,775,898.91 1,302,777,834.11 投资性房地产 4,278,888.05 4,547,684.21 固定资产 5,790,997,128.17 4,982,983,159.16 在建工程 324,998,087.74 671,640,975.68 工程物资 97,461,806.78 49,611,483.20 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 109,669,820.95 112,337,153.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,283,333.20 458,333.24 递延所得税资产 277,868,636.59 45,508,952.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,068,333,600.39 7,169,865,575.64 资产总计 9,798,275,194.73 8,910,699,270.62 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 52 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 注 负债和股东权益 年末数 年初数 释 流动负债： 短期借款 2,945,000,000.00 1,106,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 54,880,200.00 46,363,693.20 应付账款 1,012,204,079.72 582,019,518.93 预收款项 5,992,377.44 43,717,049.32 应付职工薪酬 88,716,267.34 85,244,468.85 应交税费 -57,843,654.56 57,040,936.14 应付利息 9,633,342.56 7,203,989.27 应付股利 168,521,438.25 392,731.35 其他应付款 429,896,075.02 367,559,857.12 一年内到期的非流动负债 95,000,000.00 250,584,000.00 其他流动负债 - 799,704,657.53 流动负债合计 4,752,000,125.77 3,345,830,901.71 非流动负债： 长期借款 2,732,444,040.00 2,015,597,382.40 应付债券 - - 长期应付款 19,146,383.22 19,748,708.02 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 45,393,833.75 24,508,706.84 其他非流动负债 34,549,239.24 29,487,500.00 非流动负债合计 2,831,533,496.21 2,089,342,297.26 负债合计 7,583,533,621.98 5,435,173,198.97 股东权益： 股本 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00 资本公积 972,372,185.16 976,119,513.43 减：库存股 - - 盈余公积 347,029,882.47 347,029,882.47 未分配利润 -428,385,494.88 828,651,675.75 股东权益合计 2,214,741,572.75 3,475,526,071.65 负债和股东权益总计 9,798,275,194.73 8,910,699,270.62 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 53 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位:山西漳泽电力股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 3,387,058,494.92 3,718,872,213.41 减：营业成本 八、4 4,039,603,059.96 3,305,192,111.27 营业税金及附加 18,157,988.36 34,004,963.02 销售费用 - - 管理费用 42,449,891.21 26,627,697.96 财务费用 427,858,399.78 108,999,949.22 资产减值损失 43,967,177.10 327,717.79 加：公允价值变动收益（损失以“－” 83,540,507.64 98,034,827.36 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 -91,287,498.76 242,898,201.78 其中：对联营企业和合营企业的投资 -105,633,824.95 232,592,784.56 收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） -1,192,725,012.61 584,652,803.29 加：营业外收入 10,984,910.19 12,174,954.36 减：营业外支出 4,420,258.03 3,744,870.83 其中：非流动资产处置损失 1,227,450.34 952,801.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -1,186,160,360.45 593,082,886.82 减：所得税费用 -226,459,908.20 114,338,731.36 四、净利润（净亏损以"－"号填列） -959,700,452.25 478,744,155.46 其中：同一控制下企业合并被合并方 - - 在合并日前实现的净利润 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 54 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年度 单位： （人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 一般 所有者权益合计 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 828,651,675.75 3,475,526,071.65 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 828,651,675.75 3,475,526,071.65 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,747,328.27 -1,257,037,170.63 -1,260,784,498.90 （一）净利润 -959,700,452.25 -959,700,452.25 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,747,328.27 4,472,581.62 725,253.35 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 55 - 2008 年年度报告 4．其他 -3,747,328.27 4,472,581.62 725,253.35 上述（一）和（二）小计 -3,747,328.27 -955,227,870.63 -958,975,198.90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -301,809,300.00 -301,809,300.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -301,809,300.00 -301,809,300.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -428,385,494.88 2,214,741,572.75 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 - 56 - 2008 年年度报告 所有者权益变动表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 （或股本） 存股 险准备 一、上年年末余额 1,102,725,000.00 204,015,561.85 292,532,227.86 554,396,705.16 2,153,669,494.87 加：会计政策变更 -6,870,615.89 7,139,938.70 59,831,527.36 60,100,850.17 前期差错更正 二、本年年初余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 299,672,166.56 614,228,232.52 2,213,770,345.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,000,000.00 778,974,567.47 47,357,715.91 214,423,443.23 1,261,755,726.61 （一）净利润 478,744,155.46 478,744,155.46 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 5,067,328.27 -516,699.63 -4,650,296.69 -99,668.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 5,067,328.27 5,067,328.27 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -516,699.63 -4,650,296.69 -5,166,996.32 - 57 - 2008 年年度报告 上述（一）和（二）小计 5,067,328.27 -516,699.63 474,093,858.77 478,644,487.41 （三）所有者投入和减少资本 221,000,000.00 773,907,239.20 994,907,239.20 1．所有者投入资本 221,000,000.00 773,907,239.20 994,907,239.20 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 47,874,415.54 -259,670,415.54 -211,796,000.00 1．提取盈余公积 47,874,415.54 -47,874,415.54 2．对所有者（或股东）的分配 -211,796,000.00 -211796000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 828,651,675.75 3,475,526,071.65 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 - 58 - 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位:山西漳泽电力股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,917,000,127.50 3,846,136,034.17 收到的税费返还 2,040,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 53,301,178.94 48,580,475.17 经营活动现金流入小计 3,970,301,306.44 3,896,756,509.34 购买商品、接受劳务支付的现金 3,224,575,997.14 3,065,052,967.11 支付给职工以及为职工支付的现金 270,374,666.67 252,752,434.32 支付的各项税费 354,124,381.10 558,956,977.95 支付其他与经营活动有关的现金 94,775,350.93 118,157,892.34 经营活动现金流出小计 3,943,850,395.84 3,994,920,271.72 经营活动产生的现金流量净额 26,450,910.60 -98,163,762.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,600,000.00 - 取得投资收益收到的现金 40,175,326.19 72,357,793.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 137,488,985.08 72,794.21 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 - - 净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,336,643.29 17,000,000.00 投资活动现金流入小计 203,600,954.56 89,430,588.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 766,435,881.09 771,753,278.02 的现金 投资支付的现金 399,354,151.85 420,318,510.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 6,380,718.36 - 投资活动现金流出小计 1,172,170,751.30 1,192,071,788.02 投资活动产生的现金流量净额 -968,569,796.74 -1,102,641,199.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 994,907,239.20 取得借款收到的现金 5,155,000,000.00 2,608,150,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,256,567.73 筹资活动现金流入小计 5,161,256,567.73 3,603,057,239.20 偿还债务支付的现金 3,756,584,000.00 2,020,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 399,796,155.40 323,958,547.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 123,197.41 筹资活动现金流出小计 4,156,503,352.81 2,343,958,547.94 筹资活动产生的现金流量净额 1,004,753,214.92 1,259,098,691.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 62,634,328.78 58,293,728.99 加：期初现金及现金等价物余额 310,028,198.15 251,734,469.16 六、期末现金及现金等价物余额 372,662,526.93 310,028,198.15 公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人: 韩志伟 会计机构负责人:任贵明 59 2008 年年度报告 三、会计报表附注 山西漳泽电力股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身山西省漳泽发电 厂，筹建于 1976 年 7 月，1985 年 3 月建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公 司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992 年电厂改制为股份制 企业，1997 年 6 月上市，2000 年 1 月 14 日，本公司用配股募集资金整体收购山西 河津发电有限责任公司，山西河津发电有限责任公司遂成为本公司的分公司—山西 漳泽电力股份有限责任公司河津发电厂。2005 年本公司受托经营山西华泽铝电有限 公司（以下简称“华泽铝电”）两台 300MW 发电机组。2006 年公司实现对山西蒲光 发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限责任公司的股权收购，现本公司自有发电 机组总装机容量为 2189.5MW，受托经营机组装机容量为 600MW，主营电力生产和 销售。 本公司股本历史沿革如下： 1993 年 2 月 8 日，本公司成立。1997 年 5 月，本公司向社会公开发行了 1,500 万股 A 股股票，1997 年 6 月 9 日连同 2,500 万股内部职工股共计 4,000 万股 A 股股 票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为 14,500 万股，股票代码为 000767。1997 年 10 月本公司实施了“10 送 2 转 8”方案，股本增至 29,000 万股；1998 年 8 月实施了“10 送 2”方案，股本增加到 34,800 万股。经中国证监会证监公司字 [1999]136 号文核准，本公司于 1999 年 12 月 20 日至 2000 年 1 月 10 日间，以 1997 年 12 月 31 日总股本（29,000 万股）为基数，按 10:3 的比例及每股 8.30 元的价格向 全体股东配售新股，共计配售 8,700 万股。配售后本公司总股本增至 43,500 万股。 2003 年本公司以 2002 年年末总股本为基数，用资本公积按 10:3 的比例转增股本， 转增后公司股本增至 56,550 万股。2004 年 7 月 8 日本公司以 2003 年年末总股本为 基数，用资本公积按 10:5 的比例转增股本，转增后公司股本增至 84,825 万股，其中： 国有法人股 61,425 万股，社会公众股 23,400 万股。2005 年 12 月本公司进行股权分 置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 84,825 万股，其中有限售 条件股（国有法人股）共计 53,937 万股，无限售条件股（社会公众股）共计 30,888 60 2008 年年度报告 万股。2006 年 4 月，公司资本公积金转增股本 25,447.50 万股，转增完毕后，公司总 股本为 110,272.50 万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计 70,118.10 万股，无 限售条件股（社会公众股）共计 40,154.4 万股。2007 年 1 月，本公司以非公开发行 股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3 号） 文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金 9,9892 万元，扣除发行费用 401.28 万元，实际募集资金 99,490.72 万元。其中新增股本 22,100 万股，增发完毕后，公司 总股本为 132,372.5 万股，其中有限售条件股共计 92,223.90 万股，无限售条件股共 计 40,148.60 万股。2007 年公司非公开发行股票 22,100 万股，截至 2008 年 1 月 30 日除公司第一大股东认购的 8,008.5 万股限售外，其余 14,091.5 万股全部解除限售。 本公司注册地址：太原市五一路 197 号； 法定代表人：王清文（现公司董事长：贾斌）； 注册资本：132,372.50 万元人民币； 企业法人营业执照注册号：140000100014409； 本公司财务报表于 2009 年 4 月 26 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本 准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中 华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采 用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 61 2008 年年度报告 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或 生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负 债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤ 其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融 资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确 认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 62 2008 年年度报告 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也 没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计 量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期 损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相 63 2008 年年度报告 关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对 单项金额不重大的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊 余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则 处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出 售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额大于 1,000 万的应收款项，单独进行减值 测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 64 2008 年年度报告 差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相 差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金 额低于 1,000 万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若 干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账 准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 0% 1-2年 5% 2-3年 20% 3-4年 40% 4-5年 60% 5年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括燃料、原材料、事故备品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出燃料的实际成本采用月末一次加权平均法计算，其计算公式为： 月末一次加权平均单位成本=（月初结存燃料实际成本+本月收入燃料实际成本） ÷（月初结存燃料数量+本月收入燃料数量） 本月发出燃料实际成本=本月发出燃料数量×月末一次加权平均单位成本。 原材料、事故备品采用加权平均法计价进行核算。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用及相关税费后的金额。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并 65 2008 年年度报告 计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所 有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资， 区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或 协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接 费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 66 2008 年年度报告 值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整， 则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企 业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后 确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 67 2008 年年度报告 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股 权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的 生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具 有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为 对被投资单位具有重大影响。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折 旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率和年折旧率如下： 68 2008 年年度报告 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 8 — 35年 0－3％ 2.77% — 12.13% 机器设备 4 — 30年 0－3％ 3.23% — 24.25% 运输设备 6年 3% 16.17% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折 旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁” 12、在建工程 本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际 价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用 寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期 时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用 寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请 相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济 利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 必要时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直 69 2008 年年度报告 线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶 段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而 发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支 出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明 其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直 线法进行摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建 工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉 等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 70 2008 年年度报告 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用 在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产 账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊 至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关 总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因 合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 71 2008 年年度报告 组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于 本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值 损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产 支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或 者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用 或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售 状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累 72 2008 年年度报告 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （4）利率的确定方法 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经 73 2008 年年度报告 济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补 偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地 计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 74 2008 年年度报告 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资 产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 1.未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 2.或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所 附条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计 量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 75 2008 年年度报告 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与 收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 23、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 76 2008 年年度报告 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所 得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金 额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够 的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 24、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。 26、前期差错 本公司本年度无前期差错事项。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的 进项税额后的余额，电力销售销项税率为 17%，蒸汽销售销项税率 13％。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税以实际缴纳流转税额为计税基数，按生产所在地分不同税率计 缴，除河津发电分公司税率为 5%，其余税率为 7%；教育费附加以实际缴纳流转税 额的 3%计缴。 4、企业所得税 本公司根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》企业所 得税税率由 33%调整为 25%。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集 团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 77 2008 年年度报告 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。 同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生 产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了 控制权的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家 有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必 要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且 有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并 享有相应的利益、承担风险。 ③合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发 行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相 78 2008 年年度报告 同。 ③合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并 成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤商誉的金额及其确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、 负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致 的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、 负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 79 2008 年年度报告 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的 各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具 体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日前被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场 价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应 收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价 值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税 费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计 售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产 成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格 为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参 照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场， 采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期 负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现 后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确 认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担 义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延 所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 80 2008 年年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽 不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 注册资本 实际控制 组织机构代 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 (万元) 人 码 山西省河 河津电厂供水有限责任公司 供水 1,760.50 供水 本公司 71591909-6 津市 山西省临 山西临汾热电有限公司 电热生产销售 16,993.30 电热生产销售 本公司 77812210-5 汾市 山西漳电娘子关发电有限责 山西省平 电力生产销售 15,000.00 电力生产销售 本公司 74601065-1 任公司 定县 （续） 本公司实际投资金额 实质上构成对子公司的净 表决权比 是否 公司名称 持股比例 （万元） 投资的余额(万元) 例 合并 河津电厂供水有限责任公司 1,760.50 1,694.43 67% 67% 是 山西临汾热电有限公司 16,993.30 16,493.30 97.06% 97.06% 是 山西漳电娘子关发电有限责任 15,000.00 15,000.00 100% 100% 是 公司 ④合并范围的变更情况 合并范围的变更原因 根据公司 2008 年 8 月 25 日第五届十四次董事会决议，本公司本年度出资 15,000 万元全资设立山西漳电娘子关发电有限责任公司，2008 年度将其纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他 有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资 与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后 编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列 示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置 81 2008 年年度报告 子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母 公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报 告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母 公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要 的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务 报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 ①各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 河津电厂供水有限责任公司 8,345,714.19 8,540,016.36 山西临汾热电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 13,345,714.19 13,540,016.36 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 82 2008 年年度报告 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现 金 -人 民 币 37,680.17 - 37,680.17 65,104.00 - 65,104.00 现金小计 37,680.17 65,104.00 银 行 存 款 -人 民 币 418,838,792.82 - 418,838,792.82 319,470,266.36 - 319,470,266.36 银行存款小计 418,838,792.82 319,470,266.36 其 他 货 币 资 金 -人 - - - 8,528,565.00 - 8,528,565.00 民币 其他货币资金小 - 8,528,565.00 计 合 计 418,876,472.99 328,063,935.36 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 - - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 181,575,335.00 98,034,827.36 其他 - - 合 计 181,575,335.00 98,034,827.36 注：根据财政部、中国证券监督管理委员会关于上市公司 2008 年年报披露的要 求，本公司本年度聘请了北京中证资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了 估值，出具了中证财评字 2009 第（04）号报告，确定衍生金融工具的公允价值为 181,575,335.00 元，本年应确认公允价值变动损益为 83,540,507.64 元。本次评估的整 体思路是将被评估资产预计未来所产生的净现金流和以一组适当的即期利率折算为 现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值基准日的市场可观察数据，其中未来 即期汇率引用基准日彭博咨询（Bloomberg.com）的终端美元兑日元的远期市场报价， 日元 6 个月 LIBOR 预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的远期曲线 分析模型，远期美元掉期预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的远期 曲线矩阵模型，现金折现系数选取对应的年化零息票债券利率，数据取自基准日日 本市场的平价收益率曲线推导得出的零息债券收益率曲线。估值模型相关假设为外 汇市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重大出入，并假设利率与期限之间的 遵循线性关系。 本附注年初数、年末数指期初公允价值和期末公允价值。交易性金融资产投资 变现不存在重大限制。 3、应收票据 （1）应收票据明细情况 83 2008 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 60,593,662.87 52,884,705.16 商业承兑汇票 - - 合 计 60,593,662.87 52,884,705.16 （2）本公司期末无用于质押的应收票据。 （3）本公司本年无应收票据转为应收账款情况。 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已背书但尚未到期的银行承兑汇票共 112，800， 000.00 元，全部于 2009 年 1-6 月到期。 4、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 248,005,294.29 95.61% - 248,005,294.29 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 11,400,261.66 4.39% - 11,400,261.66 合 计 259,405,555.95 100.00% - 259,405,555.95 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备 账 面余额 坏 账准备 账面价 值 总额的比例 计提比例 单项金 额重大的应 收账款 473,548,245.67 9 9.68% - 473,548,245.67 单项金 额不重大但 按信用风险 特征组 - - - 合后该 组合的风险 较大的应收 账款 其他不 重大应收账 款 1,524,160.50 0.32% - 1,524,160.50 合 计 475,072,406.17 10 0.00% - 475,072,406.17 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 259,405,555.95 100.00% - 475,072,406.17 100.00% - 1至2年 - - 2至3年 - - 3至4年 - - 4至5年 - - 5年以上 - - 合 计 259,405,555.95 100.00% - 475,072,406.17 100.00% - （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 84 2008 年年度报告 占应收账款总额 债务人名称 金额 欠款年限 的比例 山西省电力公司 198,659,125.90 76.58% 一年以内 中电华益实业集团有限公司 49,346,168.39 19.02% 一年以内 长治市惠城热力有限公司 6,152,070.03 2.37% 一年以内 内蒙古电力公司 4,976,936.00 1.92% 一年以内 中电华益长治工业园有限公司 118,099.43 0.05% 一年以内 合 计 259,252,399.75 99.94% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 （5）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年 以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险较低，并且账龄均在一年以内， 按照本公司坏账计提政策不计提坏账准备。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 256,959,684.79 87.41% 493,400,724.93 98.69% 1至2年 37,025,844.72 12.59% 6,558,580.06 1.31% 2至3年 - - 3年以上 - - 合 计 293,985,529.51 100.00% 499,959,304.99 100.00% 注：①账龄超过 1 年的预付款项，主要是业务正在进行中尚未办理结算。 ②报告期间的年末预付款项余额比上年末预付款项余额减少 41.2%主要是电煤 预付款减少。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 长治仙泉煤业有限公司 56,843,627.03 煤款 中苑实业有限公司 56,359,680.11 煤款 山西中电燃料有限公司 31,960,995.59 煤款 山西华远重型机械有限公司 30,000,000.00 煤款 长治市通盈工贸有限公司 23,604,016.02 煤款 合 计 198,768,318.75 （3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 款项。 6、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 85 2008 年年度报告 年末数 占其他应 项 目 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 104,000,000.00 84.01% - 104,000,000.00 0.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 19,792,575.70 15.99% 4,377,555.59 15,415,020.11 22.12% 合 计 123,792,575.70 100.00% 4,377,555.59 119,415,020.11 年初数 占其他应 项 目 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 - - - - 收款 其他不重大其他应收款 17,029,426.22 100.00% 4,667,341.21 12,362,085.01 27.00% 合 计 17,029,426.22 100.00% 4,667,341.21 12,362,085.01 27.00% （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 占其他应 占其他应 账 龄 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 的比例 的比例 1年以内 117,707,348.50 95.08% 11,063,158.47 64.97% - 1至2年 1,583,179.85 1.28% 3,783.39 553,218.02 3.25% 27,660.90 2至3年 86,382.78 0.07% 17,276.56 576,000.00 3.38% 115,200.00 3至4年 96,716.88 0.08% 38,686.75 520,949.04 3.06% 208,379.62 4至5年 2,847.00 0.00% 1,708.20 - 0.00% - 5年以上 4,316,100.69 3.49% 4,316,100.69 4,316,100.69 25.34% 4,316,100.69 合 计 123,792,575.70 100.00% 4,377,555.59 17,029,426.22 100.00% 4,667,341.21 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 临汾老君庙煤矿 104,000,000.00 84.72% 1年 以 内 长治市双乐油脂化工有限公司 1,309,859.00 1.07% 1年 以 内 漳泽办事处 3,260,744.80 2.66% 5年 以 上 中国太平洋财保长治中心支公司 885,677.00 0.72% 1年 以 内 中电华益长治工业园有限公司 838,972.11 0.68% 1年 以 内 合 计 110,295,252.91 89.85% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收款 款项性质（或内 债务人名称 金额 总额的比例 容） 临汾老君庙煤矿 104,000,000.00 84.72% 股权预付款 长治市双乐油脂化工有限公司 1,309,859.00 1.07% 汽费欠款 漳泽办事处 3,260,744.80 2.66% 其他 中国太平洋财保长治中心支公司 885,677.00 0.72% 保险费 中电华益长治工业园有限公司 838,972.11 0.68% 水电费 合 计 110,295,252.91 89.85% （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 86 2008 年年度报告 7、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 燃 料 356,847,024.07 - - 356,847,024.07 材 料 31,649,225.35 564,510.85 31,084,714.50 事故备品 61,774,731.37 6,141,338.33 55,633,393.04 低值易耗品 56,212.38 - - 56,212.38 周转材料 - - - - 合 计 450,327,193.17 - 6,705,849.18 443,621,343.99 （续） 年初数 项 目 其 中 :借 款 费 用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 燃料 228,259,958.99 - - 228,259,958.99 原材料 22,382,517.41 - - 22,382,517.41 事故备品 57,148,362.80 - 3,765,597.80 53,382,765.00 低值易耗品 31,135.88 - - 31,135.88 合 计 307,821,975.08 - 3,765,597.80 304,056,377.28 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 燃料 - - - - - - 原材料 - 564,510.85 - - - 564,510.85 事故备品 3,765,597.80 3,393,179.47 1,017,438.94 1,017,438.94 6,141,338.33 低值易耗品 - - - - - 合 计 3,765,597.80 3,957,690.32 - 1,017,438.94 1,017,438.94 6,705,849.18 注：2008 年度部分事故备品的市场价格下降，导致可变现净值低于成本，因此 计提了存货跌价准备。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 1,147,646,535.96 102,857,752.56 174,656,739.61 1,075,847,548.91 其他股权投资 77,066,480.00 - - 77,066,480.00 减：长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 1,204,846,535.96 102,857,752.56 174,656,739.61 1,133,047,548.91 （2）对联营企业投资的明细情况 87 2008 年年度报告 本公司在 投资年 注册 本公司持 被投资单位名称 注册地 业务性质 被投资单位 限 资本 股比例 表决权比例 山西省河 电解铝生产 无固定 山西华泽铝电有限责任公司 15亿 40.00% 40.00% 津市 销售 年限 数据信息服 无固定 北京万方数据股份有限公司 北京市 5800万 33.50% 33.50% 务 年限 河北省秦 电力、热力 无固定 秦皇岛秦热发电有限责任公司 5.8亿 40.00% 40.00% 皇岛市 生产销售 年限 山西省太 无固定 中电投华北电力工程有限公司 建筑工程 8000万 49.00% 49.00% 原市 年限 山西省太 煤、油的采 无固定 山西中电燃料有限公司 1亿 46.00% 46.00% 原市 购销售 年限 （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 山西华泽铝电有限责任公司 1,742,743,730.20 3,776,425,250.25 -109,330,807.65 北京万方数据股份有限公司 148,987,489.71 190,332,896.95 29,316,594.47 秦皇岛秦热发电有限责任公司 333,840,700.73 786,871,716.78 -209,967,541.08 中电投华北电力工程有限公司 90,910,357.33 218,180,766.57 4,114,296.85 山西中电燃料有限公司 109,860,627.40 571,996,205.43 5,134,811.16 （3）按权益法核算的长期股权投资 本 年 追 加 (或 被投资单位权益 分得 现 金 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 减 少 )投 资 成 本 增 减 数 (不 含 现 金 年末数 红利 数 分红) 山西华泽铝电有 600,000,000.00 838,185,045.16 - -43,732,323.06 20,000,000.00 774,452,722.10 限责任公司 北京万方数据股 29,892,308.00 38,458,098.08 9,821,059.15 48,279,157.23 份有限公司 秦皇岛秦热发电 248,661,400.00 242,732,448.60 - -84,653,472.43 - 158,078,976.17 有限责任公司 中电投华北电力 40,703,334.32 40,703,334.32 3,797,470.49 44,500,804.81 工程有限公司 山西中电燃料有 42,000,000.00 2,000,000.00 40,000,000.00 8,535,888.60 50,535,888.60 限公司 天弘投资基金 26,000,000.00 26,270,944.12 -25,751,858.95 -519,085.17 0.00 合 计 987,257,042.32 1,147,646,535.96 54,951,475.37 -106,750,462.42 20,000,000.00 1,075,847,548.91 （4）按成本法核算的长期股权投资 初始投资 本年 本年 被投资单位名称 年初数 年末数 金额 增加 减少 中电投财务有限公司 57,200,000.00 57,200,000.00 - - 57,200,000.00 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 77,066,480.00 77,066,480.00 - - 77,066,480.00 （5）长期股权投资减值准备 本年计 本年减少数 被投资单位名称 年初数 年末数 提数 转回数 转销数 合计 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 合 计 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 9、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 88 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 4,547,684.21 - 268,796.16 4,278,888.05 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 - - - - 减:投资性房地产减值准备 - - - - 合 计 4,547,684.21 - 268,796.16 4,278,888.05 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 9,160,675.23 - - 9,160,675.23 土地使用权 - - - - 合 计 9,160,675.23 - - 9,160,675.23 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 4,612,991.02 268,796.16 - 4,881,787.18 土地使用权 - - - - 合 计 4,612,991.02 268,796.16 - 4,881,787.18 减值准备 房屋、建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋、建筑物 4,547,684.21 - 4,278,888.05 土地使用权 - - - - 合 计 4,547,684.21 - - 4,278,888.05 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 1,647,670,464.12 126,642,331.45 6,140,075.50 1,768,172,720.07 机器设备 6,622,267,684.14 1,210,866,626.69 49,017,875.92 7,784,116,434.91 运输工具 73,113,785.58 7,011,793.23 13,319,785.42 66,805,793.39 合 计 8,343,051,933.84 1,344,520,751.37 68,477,736.84 9,619,094,948.37 累计折旧 房屋、建筑物 614,095,323.58 85,836,074.73 2,536,182.05 697,395,216.26 机器设备 2,682,125,824.00 389,376,482.68 33,400,177.59 3,038,102,129.09 运输工具 48,650,357.91 7,535,919.24 11,307,921.68 44,878,355.47 合 计 3,344,871,505.49 482,748,476.65 47,244,281.32 3,780,375,700.82 减值准备 房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - 31,624,560.12 - 31,624,560.12 运输工具 - - - - 合 计 - 31,624,560.12 - 31,624,560.12 账面价值 房屋、建筑物 1,033,575,140.54 1,070,777,503.81 机器设备 3,940,141,860.14 4,714,389,745.70 运输工具 24,463,427.67 21,927,437.92 合 计 4,998,180,428.35 - - 5,807,094,687.43 注：运输设备中有已提足折旧继续使用的固定资产原值 27,011,923.35 元。 （2）在建工程转入固定资产的情况 89 2008 年年度报告 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 2008年 462,326,871.24 河津2×350MW机组烟气脱硫改造 2008年 179,551,800.00 漳泽4号炉电除尘及引风机改造 2008年 16,159,167.44 漳泽3＃4＃机组烟气脱硫改造 2008年 109,918,195.50 安阳灰场扩容改造 2008年 27,994,631.72 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 2008年 134,318,880.18 长治市热电联供工程 2008年 169,715,443.52 3号机高中压通流改造 2008年 26,294,592.92 3号炉电除尘器改造 2008年 15,181,098.10 其他项目 2008年 169,499,747.05 合 计 - 1,310,960,427.67 （3）经营租赁租出的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 3,793,813.84 3,111,524.25 - 682,289.59 合 计 3,793,813.84 3,111,524.25 - 682,289.59 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 机器设备 - 31,624,560.12 - - - 31,624,560.12 合 计 - 31,624,560.12 - - - 31,624,560.12 注：本公司根据山西省经委【2008】206 号文件有关规定（关停单机 10 万千瓦级 以下的常规火电机组），本公司本年对漳泽发电分公司 1、2 号机组进行关停处理，因 此对漳泽发电分公司 1、2 号机组进行减值测试，对可回收金额低于账面价值的差额， 本年度计提了减值准备 31,624,560.12 元。 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 预算数 本年转入固定资 工程名称 年初数 本年增加数 （万元） 产数 娘子关2×600MW发电机组项目 456,000.00 130,085,722.79 29,163,730.78 临汾热电1×300MW工程 154,594.50 149,919,070.24 216,842,356.62 乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 53,041.58 204,878,652.72 265,188,216.07 462,326,871.24 侯马2×300MW供热机组 280,539.00 86,237,987.76 51,281,636.54 河津2×350MW机组烟气脱硫改造 21,665.00 92,093,043.60 90,409,607.92 179,551,800.00 漳泽4号炉电除尘及引风机改造 1,590.00 7,834,375.66 8,324,791.78 16,159,167.44 漳泽3＃4＃机组烟气脱硫改造 13,846.00 24,451,557.44 85,466,638.06 109,918,195.50 漳泽高压电机变频改造 1,190.80 8,537,239.93 470,363.98 安阳灰场扩容改造 2,800.00 8,314,200.00 19,680,431.72 27,994,631.72 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 267,317.00 57,283,411.66 77,035,468.52 134,318,880.18 巴音敖包49.5MW一期风电工程 52,756.00 16,440,307.27 125,188,893.34 长治市热电联供工程 18,000.00 - 169,715,443.52 169,715,443.52 3号机高中压通流改造 2,650.00 - 26,294,592.92 26,294,592.92 3号炉电除尘器改造 1,600.00 - 15,181,098.10 15,181,098.10 210MW机组加装供热设备及管路 4,400.00 - 50,478,492.96 50,478,492.96 其他项目 17,456.20 35,484,476.85 109,751,687.09 119,021,254.09 合 计 821,560,045.92 1,340,473,449.92 1,310,960,427.67 90 2008 年年度报告 （续上表） 其他 工程投 工程名称 年末数 资金来源 减少数 入占预算 娘子关2×600MW发电机组项目 159,249,453.57 自筹 3.49 临汾热电1×300MW工程 366,761,426.86 借款、自筹 23.72 乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 7,739,997.55 借款、自筹 88.62 侯马2×300MW供热机组 137,519,624.30 借款、自筹 4.90 河津2×350MW机组烟气脱硫改造 2,950,851.52 借款、自筹 84.24 漳泽4号炉电除尘及引风机改造 0.00 借款、自筹 101.63 漳泽3＃4＃机组烟气脱硫改造 - 借款、自筹 79.39 漳泽高压电机变频改造 9,007,603.91 自筹 75.64 安阳灰场扩容改造 - 自筹 99.98 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 -0.00 借款 5.02 巴音敖包49.5MW一期风电工程 141,629,200.61 募股资金 26.85 长治市热电联供工程 - 借款、自筹 94.29 3号机高中压通流改造 - 自筹 99.22 3号炉电除尘器改造 - 自有、环保专项款 94.88 210MW机组加装供热设备及管路 自有、贷款 114.72 其他项目 26,214,909.85 自筹 112.00 合 计 - 851,073,068.17 （2）借款费用资本化金额 资本化 本年转入固 其他 工程名称 年初数 本年 增 加 数 年末数 率 定资产数 减少数 河 津 2× 350MW机 组 0.0658 1,048,197.23 3,888,752.21 4,936,949.44 - - 烟 气 脱 硫 改造 漳 泽 4号 炉 电 除 尘 及 0.0658 75,110.05 75,110.05 - - 引风机改造 漳 泽 3#4#机组 烟 气 0.0658 265,533.26 1,479,024.25 1,744,557.51 - - 脱硫改造 乌 拉 特 中 旗49.5MW 0.0658 1,337,989.96 22,078,367.41 23,416,357.37 - - 一 期 风 电 工程 临 汾 热 电 1× 300MW 0.0658 4,636,507.50 31,085,025.70 - 35,721,533.20 工程 侯 马 2× 300MW供 热 0.0658 770,863.70 6,258,442.54 - 7,029,306.24 机组 210MW机 组 加 装 供 热 0.0658 - 513,580.44 513,580.44 - - 设备及管路 长 治 市 热 电联 供 工 0.0658 - 1,230,441.03 1,230,441.03 - - 程 合 计 8,134,201.70 66,533,633.58 31,916,995.84 - 42,750,839.44 （3）在建工程减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 兴和项目前期费 - 7,862,099.60 - - - 7,862,099.60 单晶河项目前期费 - 812,612.68 - - - 812,612.68 合 计 - 8,674,712.28 - - - 8,674,712.28 注：由于政策变化，电源点规划发生变化，该项目预计难以获得发改委的批准， 将前期费全额计提了减值准备。 12、工程物资 91 2008 年年度报告 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 未安装设备 453,893,579.18 - 453,893,579.18 313,654,103.20 - 313,654,103.20 合 计 453,893,579.18 - 453,893,579.18 313,654,103.20 - 313,654,103.20 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情 况。 13、无形资产 无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使 139,129,655.94 110,590,522.81 - - 4,047,353.64 35,520,225.44 106,543,169.17 用权 软件 6,088,022.16 1,800,350.24 2,800,450.38 - 1,408,822.15 2,315,465.69 3,191,978.47 合 计 145,217,678.10 112,390,873.05 2,800,450.38 - 5,456,175.79 37,835,691.13 109,735,147.64 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情 况。 14、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 排水费 458,333.24 - - 125,000.04 333,333.20 高速路出口开通费 - 3,000,000.00 - 50,000.00 2,950,000.00 合 计 458,333.24 3,000,000.00 - 175,000.04 3,283,333.20 15、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 250,373,487.84 19,861,602.70 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 27,495,148.75 25,647,350.29 合 计 277,868,636.59 45,508,952.99 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款、其他应收款 4,377,555.59 2,193,938.04 长期股权投资 19,866,480.00 19,866,480.00 存货 6,705,849.18 3,765,597.80 应付工资 75,431,355.77 73,101,901.16 递延收益 34,549,239.24 29,487,500.00 税法未摊销的开办费 15,127,431.16 20,466,524.51 税法可抵扣的未弥补亏损 915,117,363.01 33,153,870.44 固定资产 31,624,560.12 在建工程 8,674,712.28 合 计 1,111,474,546.35 182,035,811.95 16、资产减值准备明细表 92 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 4,667,341.21 -289,785.62 - - - 4,377,555.59 其中：应收账款 - - - - - - 其他应收款 4,667,341.21 -289,785.62 - - 4,377,555.59 二、存货跌价准备合计 3,765,597.80 3,957,690.32 1,017,438.94 1,017,438.94 6,705,849.18 其中：事故备品 3,765,597.80 3,393,179.47 - 1,017,438.94 1,017,438.94 6,141,338.33 原材料 - 564,510.85 - - - 564,510.85 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - 31,624,560.12 - - - 31,624,560.12 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - 31,624,560.12 - - - 31,624,560.12 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - 8,674,712.28 - - - 8,674,712.28 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 28,299,419.01 43,967,177.10 - 1,017,438.94 1,017,438.94 71,249,157.17 17、短期借款 短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 2 ,9 5 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,0 4 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 抵押借款 6 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 保证借款 1 5 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 - 质押借款 - - 合 计 3 ,1 0 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,1 0 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：截至本期末止，本公司无逾期的短期借款。 18、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 54,880,200.00 46,363,693.20 54,880,200.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 54,880,200.00 46,363,693.20 54,880,200.00 19、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 971,668,244.94 95.79% 562,138,983.78 97.06% 1至2年 35,162,060.25 3.47% 10,296,344.07 1.78% 2至3年 5,531,613.14 0.55% 2,596,274.37 0.45% 3年以上 1,903,311.89 0.19% 4,099,045.06 0.71% 合 计 1,014,265,230.22 100.00% 579,130,647.28 100.00% 注：本年年末余额比年初余额增加了 75.14%，主要原因是未支付的煤款及工程 款增加。 （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 93 2008 年年度报告 单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方款项 36,916,946.78 元，占应付账 款年末数的比例为 3.64%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报 表日 后是 否 债 权人 名称 金额 未偿还 的原 因 归还 河南 第二 火电 建设 公司 9,363,503.50 基建 未决算 否 内蒙 古电 力勘 测设 计院 4,471,063.40 工程 质保金 否 中铁 六局 集团 太原 铁建 永济 项目 3,434,032.34 基建 未决算 否 烟台 龙源 电力 技术 有限 公司 3,354,300.00 基建 未决算 否 山东 威海 豪顿 华工 程有 限公 司 1,742,400.00 质保 金 否 武汉 斯贝 卡专 用汽 车有 限公 司 1,521,000.00 质保 金长期 未付 否 山西 海邦 环保 有限 公司 1,048,890.46 质保 金长期 未付 否 合 计 24,935,189.70 20、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 5,992,377.44 100.00% 43,717,049.32 100.00% 1至2年 - 2至3年 - 3年以上 - 合 计 5,992,377.44 100.00% 43,717,049.32 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方电费款 5,992,377.44 元，占预收 款项年末数的比例为 100.00%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 21、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 76,629,333.41 208,749,100.80 209,947,078.44 75,431,355.77 职工福利 - 26,249,809.19 26,249,809.19 - 社会保险费 5,937,282.95 52,296,835.44 52,729,790.13 5,504,328.26 住房公积金 850,679.02 14,708,750.42 11,242,216.20 4,317,213.24 工会经费 1,521,098.58 4,054,273.82 4,061,689.12 1,513,683.28 职工教育经费 1,335,630.92 4,708,232.78 3,817,305.25 2,226,558.45 合 计 86,274,024.88 310,767,002.45 308,047,888.33 88,993,139.00 注：，截至 2008 年 12 月 31 日，应付工资、奖金、津贴和补贴期末数为执行工 效挂钩未发放的工资。 22、应交税费 94 2008 年年度报告 项 目 税 (费 )率 年末数 年初数 企业所得税 25% 、 33% -1 0 2 ,4 8 0 .2 5 -8 ,4 8 0 ,2 3 1 .9 4 增值税 17% 、 13% -6 6 ,2 2 6 ,5 2 9 .4 3 5 2 ,6 2 2 ,3 7 7 .4 0 营业税 5% -8 2 ,5 9 1 .0 7 -3 0 7 ,6 9 1 .6 4 土地使用税 - 6 ,5 7 0 ,1 5 9 .8 1 房产税 1 2 % 、 1 .2 ％ 6 2 4 ,0 3 7 .6 5 城市维护建设税 7%、 5% 1 8 ,6 1 3 .2 4 1 ,5 8 1 ,9 5 7 .7 0 代扣代缴个人所得税 5 -4 5 % 6 ,4 2 6 ,0 0 8 .6 4 2 ,6 6 1 ,1 6 8 .0 3 其他税费 2 ,1 4 9 ,8 6 6 .8 1 2 ,3 1 6 ,7 9 6 .9 5 合 计 -5 7 ,8 1 7 ,1 1 2 .0 6 5 7 ,5 8 8 ,5 7 3 .9 6 23、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 工商银行太原府西街支行 4 ,0 4 5 ,5 5 1 .3 1 8 0 7 ,4 2 4 .0 0 华夏银行太原分行 9 2 4 ,4 1 2 .5 0 5 8 0 ,5 0 0 .0 0 工商银行永济支行 5 1 6 ,4 0 8 .7 5 6 2 7 ,4 1 2 .4 9 建设银行永济支行 4 3 0 ,6 5 0 .0 0 3 7 6 ,2 0 0 .0 0 国家开发银行北京分行 5 5 ,6 4 2 .4 0 中电投财务有限公司 4 3 9 ,8 2 6 .2 5 3 ,5 7 1 ,3 8 8 .8 8 中国银行永济市支行 4 7 5 ,5 7 1 .2 5 5 7 6 ,4 2 7 .5 0 民生银行北京中关村支行 - 6 0 8 ,9 9 4 .0 0 广东发展银行北京国展支行 4 0 4 ,5 5 0 .0 0 上海浦东发展银行太原建设路支 8 3 5 ,3 9 5 .0 0 招商银行太原分行 3 4 9 ,2 2 2 .5 0 交通银行太原分行 7 9 8 ,8 7 5 .0 0 民生银行北京京广支行 4 2 3 ,5 0 0 .0 0 合 计 9 ,6 4 3 ,9 6 2 .5 6 7 ,2 0 3 ,9 8 9 .2 7 24、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 中国电力投资集团公司 109,384,862.76 尚未支付 山西国际电力集团公司 58,743,785.24 尚未支付 社会公众股 392,790.25 392,731.35 结算差额 合计 168,521,438.25 392,731.35 25、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权 人名 称 年末 数 性 质（ 或内 容） 山西 省财 政厅 71,297,554.89 能源基 金 哈尔 滨锅 炉厂 有限 责任 公司 25,000,000.00 质 保金 西北 电建 第一 工程 公司 永济 项目 部 19,061,429.30 质 保金 哈尔 滨汽 轮机 厂有 限责 任公 司 15,330,000.00 质 保金 河南 第二 火电 建设 公司 14,670,463.50 质 保金 中电 投远 达环 保工 程有 限公 司 13,036,274.24 质 保金 其他 262,181,400.62 质保金 等 合 计 420,577,122.55 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 13,372,574.24 元，占其他 应付款年末数的比例为 3.18%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 95 2008 年年度报告 报 表日 后是 否 债 权人名 称 年 末数 未 偿还的 原因 归还 哈尔 滨锅 炉厂 有限 责任 公司 25,000,000.00 质保 期未 满 否 西北 电建 第一 工程 公司 永济 项目 部 19,061,429.30 质保 期未 满 否 哈尔 滨汽 轮机 厂有 限责 任公 司 15,330,000.00 质保 期未 满 否 河南 第二 火电 建设 公司 14,670,463.50 质保 期未 满 否 中电 投远 达环 保工 程有 限公 司 13,036,274.24 质保 期未 满 否 合 计 87,098,167.04 26、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 9 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 5 0 ,5 8 4 ,0 0 0 .0 0 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 合 计 9 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 5 0 ,5 8 4 ,0 0 0 .0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中电投财务有限公司 人民币 质押借款 200,000,000.00 国家开发银行北京开行 人民币 信用借款 50,584,000.00 工商银行永济市支行 人民币 保证借款 15,000,000.00 - 中电投财务有限公司 人民币 质押借款 80,000,000.00 - 合 计 95,000,000.00 250,584,000.00 注：截止 2008 年 12 月 31 日止，本公司无已到期未偿还的借款。质押借款为蒲 州发电分公司以在中电投财务有限公司开立的资金（结算）账户为质押物。 27、其他流动负债 其他流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 短期融资债券 - 7 9 9 ,7 0 4 ,6 5 7 .5 3 合 计 - 7 9 9 ,7 0 4 ,6 5 7 .5 3 注：根据中国人民银行“银发[2006]398 号”文件批准，本公司于 2007 年 1 月发 行了总面值 7 亿元、贴现发行的短期融资债券，已于本年到期。 28、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 工商银行太原府西街支行 日元 保证借款 1,317,944,040.00 1,116,097,382.40 工商银行太原府西街支行 人民币 信用借款 610,000,000.00 中电投财务有限公司 人民币 信用借款 4,500,000.00 4,500,000.00 建设银行永济支行 人民币 保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00 工商银行永济市支行 人民币 保证借款 225,000,000.00 240,000,000.00 中电投财务有限公司 人民币 质押借款 120,000,000.00 200,000,000.00 中国银行永济支行 人民币 质押借款 255,000,000.00 255,000,000.00 工商银行临汾分行银苑支行 人民币 信用借款 445,000,000.00 349,000,000.00 合 计 3,177,444,040.00 2,364,597,382.40 注：质押借款为蒲州发电分公司以收费权为质押物向银行的借款。 29、长期应付款 96 2008 年年度报告 种 类 期 限 年末数 年初数 土地出让金（河津） 7年 - 602,324.80 土地出让金（漳泽） 10年 19,146,383.22 19,146,383.22 合 计 19,146,383.22 19,748,708.02 30、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 脱硫专项资金 2 6 ,9 1 6 ,6 6 4 .6 6 2 8 ,6 8 7 ,5 0 0 .0 0 递延收益 污水改造 7 3 3 ,3 3 3 .3 2 8 0 0 ,0 0 0 .0 0 递延收益 改供热专项款 4 ,5 8 6 ,8 1 2 .5 0 - 递延收益 基建贷款财政贴息 2 ,3 1 2 ,4 2 8 .7 6 合 计 3 4 ,5 4 9 ,2 3 9 .2 4 2 9 ,4 8 7 ,5 0 0 .0 0 31、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 45,393,833.75 24,508,706.84 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 - - 合 计 45,393,833.75 24,508,706.84 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 交易性金融资产 181,575,335.00 98,034,827.36 合 计 181,575,335.00 98,034,827.36 32、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 858,181,000.00 64.83 - - - -778,096,000.00 -778,096,000.00 80,085,000.00 6.05 3.其他内资持股 56,057,999.00 4.24 - - - -56,000,163.00 -56,000,163.00 57,836.00 0.00 其中：境内法人持股 56,000,000.00 4.23 - - - -56,000,000.00 -56,000,000.00 - 境内自然人持股 57,999.00 0.01 - - - -163.00 -163.00 57,836.00 0.00 4.外资持股 8,000,000.00 0.60 - - - -8,000,000.00 -8,000,000.00 - 其中：境外法人持股 8,000,000.00 0.60 - - - -8,000,000.00 -8,000,000.00 - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 922,238,999.00 69.67 - - - -842,096,163.00 -842,096,163.00 80,142,836.00 6.05 二、无限售条件股份 - 1.人民币普通股 401,486,001.00 30.33 - - - 842,096,163.00 842,096,163.00 1,243,582,164.00 93.95 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 401,486,001.00 30.33 - - - 842,096,163.00 842,096,163.00 1,243,582,164.00 93.95 三、股份总数 1,323,725,000.00 100.00 - - - - - 1,323,725,000.00 100.00 注：1、2007 年公司非公开发行股票 22,100 万股，截至 2008 年 1 月 30 日除公司第 一大股东中国电力投资集团公司认购的 8,008.5 万股限售外，其余 14,091.5 万股全 部解除限售。 2、2005 年公司实施股权分置改革锁定 70,118.1 万股，于 2008 年 12 月 30 日到 期。 3、2008 年 4 月、8 月，公司监事会主席白祚祥先生和公司副总经理郭秋平先生 分别因工作变动，辞去公司所任职务，其持有的公司股份按照相关规定进行锁定或 解除锁定，本年度末白祚祥先生所持股权全部解除锁定，郭秋平先生所持股份全部 97 2008 年年度报告 锁定。 33、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 956,366,321.03 - - 956,366,321.03 其他资本公积 19,753,192.40 1,320,000.00 5,067,328.27 16,005,864.13 合 计 976,119,513.43 1,320,000.00 5,067,328.27 972,372,185.16 注：本年收到财政节能减排奖励资金 132 万，按财建（2007）371 号规定计入本 年资本公积中；本年度转让天弘基金，将按权益法核算的其他资本公积转入投资收 益。 34、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 347,905,125.36 - 875,242.89 347,029,882.47 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 347,905,125.36 - 875,242.89 347,029,882.47 35、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 833,319,903.95 554,396,705.16 加:会计政策变更 59,872,452.51 前期差错更正 本年年初余额 833,319,903.95 614,269,157.67 加:合并净利润 -960,094,944.54 479,891,236.59 盈余公积弥补亏损 - 其他转入 5,347,824.51 - 减:提取法定盈余公积 47,874,415.54 提取任意盈余公积 - 对股东的分配 301,809,300.00 211,796,000.00 少数股东损益 1,170,074.77 本年年末余额 -423,236,516.08 833,319,903.95 注：其他转入：①对山西中电燃料有限公司增加投资由成本法转为权益法核算 调整未分配利润 4,472,581.62 元；②上年多恢复的盈余公积 875242.89 元进行更正。 36、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 3,366,877,940.20 3,701,399,088.73 其他业务收入 19,335,343.43 16,655,051.16 营业 收入 合计 3,386,213,283.63 3,718,054,139.89 主营业务成本 4,013,556,460.94 3,286,663,453.47 其他业务成本 21,075,252.13 11,970,328.13 营业 成本 合计 4,034,631,713.07 3,298,633,781.60 注：本公司本年营业收入比上年减少了 8.93%，主要原因是本年发电量减少；本 年营业成本较上年增加了 22.31%，主要原因是燃料成本增加。 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 98 2008 年年度报告 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 电力 3,353,433,944.24 3,990,505,829.77 -637,071,885.53 热力 14,293,867.29 28,023,903.06 -13,730,035.77 供水 20,274,521.49 16,151,120.93 4,123,400.56 小 计 3,388,002,333.02 4,034,680,853.76 -646,678,520.74 减：公司内部抵销数 21,124,392.82 21,124,392.82 - 合 计 3,366,877,940.20 4,013,556,460.94 -646,678,520.74 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 电力 3,702,217,162.25 3,293,221,783.14 408,995,379.11 热力 - 供水 14,329,483.69 8,589,227.54 5,740,256.15 小 计 3,716,546,645.94 3,301,811,010.68 414,735,635.26 减：公司内部抵销数 15,147,557.21 15,147,557.21 - 合 计 3,701,399,088.73 3,286,663,453.47 414,735,635.26 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 山西省 3,378,546,350.89 4,024,073,013.06 -645,526,662.17 内蒙古 9,455,982.13 10,607,840.70 -1,151,858.57 境内合计 3,388,002,333.02 4,034,680,853.76 -646,678,520.74 减：公司内各地区抵销数 21,124,392.82 21,124,392.82 - 总 计 3,366,877,940.20 4,013,556,460.94 -646,678,520.74 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 山西省 3,716,546,645.94 3,301,811,010.68 414,735,635.26 内蒙古 - 境内合计 3,716,546,645.94 3,301,811,010.68 414,735,635.26 减：公司内各地区抵销数 15,147,557.21 15,147,557.21 - 总 计 3,701,399,088.73 3,286,663,453.47 414,735,635.26 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 3,366,877,940.20 元，占公 司全部销售收入的比例为 99.43%。 99 2008 年年度报告 37、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 681,001.88 5% 1,520,241.27 城市维护建设税 5%、7% 11,649,122.44 5%、 7% 21,907,587.28 教育费附加 5,829,996.47 3% 10,553,133.03 河道工程维护管理费 180,000.00 核定税率 150,000.00 价格调控基金 - 1.5% -216.67 水利建设基金 0.1% 9,455.99 - 合 计 18,349,576.78 34,130,744.91 38、管理费用 管 理 费 用 2008 年 度 发 生 数 为 42,449,891.21 元 ， 比 2007 年 度 发 生 数 26,627,697.96 元增加 59.42%，其主要原因是 2007 年执行新会计准则期末冲销了福 利费余额 1,274 万元。 39、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 228,903,838.34 139,054,980.72 减：利息收入 3,204,357.61 6,395,655.72 汇兑损失 201,846,657.60 - 减：汇兑收入 - 27,282,225.60 手续费 253,752.16 3,559,401.11 其他 - - 合 计 427,799,890.49 108,936,500.51 注：本公司本年财务费用较上年增加 292.71%,主要原因是本年汇兑损失所导致。 40、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -289,785.62 363,485.05 存货跌价损失 3,957,690.32 -35,767.26 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 31,624,560.12 - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 8,674,712.28 - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 43,967,177.10 327,717.79 41、公允价值变动收益 100 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 83,540,507.64 98,034,827.36 交易性金融负债 - - 投资性房地产 - - 指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产或金融负 - - 债 衍生工具 - - 套期保值业务 - - 其他 - - 合 计 83,540,507.64 98,034,827.36 注：详细情况见附注十三。 42、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 秦皇岛秦热发电有限责任公司 -84,653,472.43 -747,576.60 山西华泽铝电有限责任公司 -43,732,323.06 222,113,684.94 天弘基金 9,996,384.15 2,302,165.40 万方数据公司 9,821,059.15 8,924,510.82 中电投财务公司 3,064,287.41 2,461,771.83 衍生金融资产收益 8,883,438.78 5,445,045.39 中电投华北电力工程有限公司 2,421,046.12 山西中电燃料有限公司 513,481.12 合 计 -93,686,098.76 240,499,601.78 注：（1）投资收益的减少的主要原因是秦皇岛热电公司由于电煤价格大幅上涨， 经营出现巨额亏损，同时华泽铝电公司由于电解铝市场价格出现大幅波动，也导致 亏损严重。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 43、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 8,000.00 5,659.04 其中:固定资产处置利得 8,000.00 5,659.04 政府补助 2,971,399.47 3,102,500.00 违约金收入 20,500.00 115,225.00 罚款收入 154,208.34 106,687.82 违约补偿收入 8,505,000.00 投资成本小于投资企业净资产份额 4,926,250.23 其他 2,904,552.15 340,082.50 合 计 10,984,910.19 12,175,154.36 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损 其中:计入当期 金额 金额 益的金额 损益的金额 教育费附加返还 - - 2,040,000.00 2,040,000.00 递延收益摊销 1,869,960.76 1,869,960.76 1,062,500.00 1,062,500.00 增值税减免 796,438.71 796,438.71 污染源在线监控补贴 301,000.00 301,000.00 废旧物资处置补贴 4,000.00 4,000.00 合 计 2,971,399.47 2,971,399.47 3,102,500.00 3,102,500.00 101 2008 年年度报告 44、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 1,227,450.34 952,801.55 其中:固定资产处置损失 1,227,450.34 952,801.55 流动资产处置损失 - - 兵役优抚金 - 83,270.52 滞纳金 - 7,403.98 赔偿金 - 199,700.00 公益性捐赠支出 191,000.00 1,048,590.00 罚款支出 1,005,265.82 37,587.78 子弟学校经费 - 369,500.00 其他 1,996,541.87 1,046,017.00 合 计 4,420,258.03 3,744,870.83 45、所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 -13,983,500.58 88,173,433.80 递延所得税费用 -211,474,556.69 28,297,739.40 合 计 -225,458,057.27 116,471,173.20 46、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 -0.7253 0.3680 稀释每股收益 -0.7253 0.3680 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通 股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权 证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 47、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 102 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 利息收入 780,254.88 6,395,655.72 还备用金和差旅费借款 1,842,445.41 1,556,898.00 废旧物资回收 6,071,402.63 238,714.03 履约保证金 1,291,140.00 472,460.00 解除合同违约金 9,000,000.00 索赔款 325,672.70 294,982.21 政府补助 305,000.00 - 定位系统押金 52,000.00 收水电费 1,013,573.20 往来款 32,604,670.74 29,627,108.72 合 计 43,220,586.36 48,651,391.88 48、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 排污费 29,280,979.20 40,676,779.00 排灰费 4,986,685.83 18,915,668.04 财产保险费 5,734,676.09 4,266,310.32 租赁费 1,666,316.00 5,433,257.58 物业管理费 11,032,542.76 11,454,089.05 办公、差旅、宣传等其他管理费用 39,419,229.48 33,056,919.92 劳务费 8,468,212.75 合 计 100,588,642.11 113,803,023.91 49、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 财政局供热专项款（漳泽电厂） 6,931,700.00 - 政府拨入环保脱硫工程款 17,000,000.00 合 计 6,931,700.00 17,000,000.00 50、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 退还投标保证金（漳泽电厂） 5,362,465.00 - 合 计 5,362,465.00 - 51、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 借款存入银行产生的利息（总部） 2,424,102.73 - 合 计 2,424,102.73 - 52、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付借款手续费 123,197.41 - 合 计 123,197.41 - 53、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 103 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -959,107,846.71 479,891,236.59 加：资产减值准备 43,967,177.10 327,717.79 固定资产折旧 483,017,272.81 436,949,541.90 无形资产摊销 5,456,175.79 4,971,792.59 长期待摊费用摊销 175,000.04 125,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,219,450.34 2,786.96 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 944,355.55 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -83,540,507.64 -98,034,827.36 财务费用（收益以“－”号填列） 430,750,495.94 111,772,755.12 投资损失（收益以“－”号填列） 93,686,098.76 -240,499,601.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -232,359,683.60 3,789,032.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,885,126.91 24,508,706.84 存货的减少（增加以“－”号填列） -142,505,218.09 -123,783,433.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 306,878,732.89 -676,858,168.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,732,944.48 -15,607,327.53 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 22,255,219.02 -91,500,432.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 418,876,472.99 328,063,935.36 减：现金的期初余额 328,063,935.36 299,079,238.96 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 90,812,537.63 28,984,696.40 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 418,876,472.99 328,063,935.36 其中：库存现金 37,680.17 65,104.00 可随时用于支付的银行存款 418,838,792.82 319,470,266.36 可随时用于支付的其他货币资金 - 8,528,565.00 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 418,876,472.99 - 三、期末现金及现金等价物余额 418,876,472.99 328,063,935.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - - 现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账 坏账准备 账面余额 账面价值 总额的比例 准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 248,005,294.29 95.61% - 248,005,294.29 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - 款 其他不重大应收账款 11,400,261.66 4.39% - 11,400,261.66 合 计 259,405,555.95 100.00% - 259,405,555.95 104 2008 年年度报告 年初数 项 目 占应收账款 坏账 坏账准备 账面余额 账面价值 总额的比例 准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 473,548,245.67 99.68% - 473,548,245.67 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - 款 其他不重大应收账款 1,524,160.50 0.32% - 1,524,160.50 合 计 475,072,406.17 100.00% - 475,072,406.17 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 259,405,555.95 100.00% - 475,072,406.17 100.00% - 1至2年 - - - - - - 2至3年 - - - - - - 3至4年 - - - - - - 4至5年 - - - - - - 5年以上 - - - - - - 合 计 259,405,555.95 100.00% - 475,072,406.17 100.00% - （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总额的 债务人名称 金额 欠款年限 比例 山西省电力公司 198,659,125.90 76.58% 一年以内 内蒙古电力公司 4,976,936.00 1.92% 一年以内 中电华益实业集团有限公司 49,346,168.39 19.02% 一年以内 中电华益长治工业园有限公司 118,099.43 0.05% 一年以内 长治市惠城热力有限公司 6,152,070.03 2.37% 一年以内 合 计 259,252,399.75 99.94% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 占其他应 项 目 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 104,000,000.00 84.96% - 104,000,000.00 - 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 18,405,839.60 15.04% 4,377,555.59 14,028,284.01 23.78% 合 计 122,405,839.60 100.00% 4,377,555.59 118,028,284.01 年初数 占其他应 项 目 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 - 单项金额不重大但按信用风险特征组 - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 15,773,254.61 100.00% 4,667,341.21 11,105,913.40 29.59% 合 计 15,773,254.61 100.00% 4,667,341.21 11,105,913.40 105 2008 年年度报告 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 占其他应收 占其他应收 账 龄 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 116,320,612.40 95.03% 9,806,986.86 62.18% - 1至2年 1,583,179.85 1.29% 3,783.39 553,218.02 3.51% 27,660.90 2至3年 86,382.78 0.07% 17,276.56 576,000.00 3.65% 115,200.00 3至4年 96,716.88 0.08% 38,686.75 520,949.04 3.30% 208,379.62 4至5年 2,847.00 0.00% 1,708.20 - 0.00% - 5年以上 4,316,100.69 3.53% 4,316,100.69 4,316,100.69 27.36% 4,316,100.69 合 计 122,405,839.60 100.00% 4,377,555.59 15,773,254.61 100.00% 4,667,341.21 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 临汾老君庙煤矿 104,000,000.00 84.96% 1年 以 内 长治市双乐油脂化工有限公司 1,309,859.00 1.07% 1年 以 内 漳泽办事处 3,260,744.80 2.66% 5年 以 上 中国太平洋财保长治中心支公司 885,677.00 0.72% 1年 以 内 中电华益长治工业园有限公司 838,972.11 0.69% 1年 以 内 合 计 110,295,252.91 90.10% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收款 款项性质（或内 债务人名称 金额 总额的比例 容） 临汾老君庙煤矿 104,000,000.00 84.96% 股权预付款 长治市双乐油脂化工有限公司 1,309,859.00 1.07% 汽费欠款 漳泽办事处 3,260,744.80 2.66% 其他 中国太平洋财保长治中心支公司 885,677.00 0.72% 保险费 中电华益长治工业园有限公司 838,972.11 0.69% 水电费 合 计 110,295,252.91 90.10% （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 97,931,298.15 228,797,051.85 - 326,728,350.00 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 1,147,646,535.96 102,857,752.56 174,656,739.61 1,075,847,548.91 其他股权投资 77,066,480.00 - - 77,066,480.00 减：长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 1,302,777,834.11 331,654,804.41 174,656,739.61 1,459,775,898.91 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 联营企业 106 2008 年年度报告 本公司在被 投资年 注册资 本公司持股 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表决 限 本 比例 权比例 山西省 电解铝生 无固定 山西华泽铝电有限责任公司 15亿 40.00% 40.00% 河津市 产与销售 年限 信息数据 无固定 北京万方数据股份有限公司 北京市 5800万 33.50% 33.50% 服务 年限 秦皇岛秦热发电有限责任公 秦皇岛 电力、热 无固定 5.8亿 40.00% 40.00% 司 市 力生产销售 年限 中电投华北电力工程有限公 无固定 太原市 建筑工程 8000万 49.00% 49.00% 司 年限 煤、油的 无固定 山西中电燃料有限公司 太原市 1亿 46.00% 46.00% 采购销售 年限 （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 山西华泽铝电有限责任公司 1,742,743,730.20 3,776,425,250.25 -109,330,807.65 北京万方数据股份有限公司 148,987,489.71 190,332,896.95 29,316,594.47 秦皇岛秦热发电有限责任公司 333,840,700.73 786,871,716.78 -209,967,541.08 中电投华北电力工程有限公司 90,910,357.33 218,180,766.57 4,114,296.85 山西中电燃料有限公司 109,860,627.40 571,996,205.43 5,134,811.16 （3）按权益法核算的长期股权投资 本 年 追 加 (或 被投资单位权 被投资单位名称 初始 投 资 金 额 年初数 减 少 )投 资 成 本 益 增 减 数 (不 含 分得现金红利 年末数 数 现 金 分 红) 山 西华 泽 铝 电 有 600,000,000.00 838,185,045.16 - -43,732,323.06 20,000,000.00 774,452,722.10 限 责任 公 司 北 京万 方 数 据 股 29,892,308.00 38,458,098.08 9,821,059.15 48,279,157.23 份 有限 公 司 秦 皇岛 秦 热 发 电 248,661,400.00 242,732,448.60 - -84,653,472.43 - 158,078,976.17 有 限责 任 公 司 中 电投 华 北 电 力 40,703,334.32 40,703,334.32 3,797,470.49 44,500,804.81 工 程有 限 公 司 山 西中 电 燃 料 有 42,000,000.00 2,000,000.00 40,000,000.00 8,535,888.60 50,535,888.60 限 公司 天 弘投 资 基 金 26,000,000.00 26,270,944.12 -25,751,858.95 -519,085.17 0.00 合 计 987,257,042.32 1,147,646,535.96 54,951,475.37 -106,750,462.42 20,000,000.00 1,075,847,548.91 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山西临汾热电有限公 164,933,000.00 86,135,948.15 78,797,051.85 164,933,000.00 司 河津电厂供水有限责 11,795,350.00 11,795,350.00 11,795,350.00 任公司 中电投财务有限公司 57,200,000.00 57,200,000.00 57,200,000.00 赛迪网信息技术有限 19,866,480.00 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 公司 山西漳电娘子关发电 150,000,000.00 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00 有限责任公司 合计 403,794,830.00 174,997,778.15 228,797,051.85 - 403,794,830.00 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 合 计 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 107 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 3,367,727,811.53 3,702,217,162.25 其他业务收入 19,330,683.39 16,655,051.16 营业 收入 合计 3,387,058,494.92 3,718,872,213.41 主营业务成本 4,018,525,225.16 3,293,221,783.14 其他业务成本 21,077,834.80 11,970,328.13 营业 成本 合计 4,039,603,059.96 3,305,192,111.27 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 3,367,727,811.53 元，占公 司全部销售收入的比例为 99.43%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 秦皇岛秦热发电有限责任公司 -84,653,472.43 -747,576.60 山西华泽铝电有限责任公司 -43,732,323.06 222,113,684.94 天弘基金 9,996,384.15 2,302,165.40 万方数据公司 9,821,059.15 8,924,510.82 中电投财务公司 3,064,287.41 2,461,771.83 衍生金融资产收益 8,883,438.78 5,445,045.39 中电投华北电力工程有限公司 2,421,046.12 山西中电燃料有限公司 513,481.12 河津电厂供水有限公司 2,398,600.00 2,398,600.00 合 计 -91,287,498.76 242,898,201.78 注：（1）投资收益的减少的主要原因是秦皇岛热电公司由于电煤价格大幅上涨， 经营出现巨额亏损，同时华泽铝电公司由于电解铝市场价格出现大幅波动，也导致 亏损严重。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 4,667,341.21 -289,785.62 - - - 4,377,555.59 其中：应收账款 - - - - - - 其他应收款 4,667,341.21 -289,785.62 - - 4,377,555.59 二、存货跌价准备合计 3,765,597.80 3,957,690.32 1,017,438.94 1,017,438.94 6,705,849.18 其中：事故备品 765,597.80 3,393,179.47 - 1,017,438.94 1,017,438.94 3,141,338.33 原材料 - 564,510.85 - - - 564,510.85 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - 31,624,560.12 - - - 31,624,560.12 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - 31,624,560.12 - - - 31,624,560.12 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - 8,674,712.28 - - - 8,674,712.28 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 28,299,419.01 43,967,177.10 - 1,017,438.94 1,017,438.94 71,249,157.17 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 108 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -959,700,452.25 478,744,155.46 加：资产减值准备 43,967,177.10 327,717.79 固定资产折旧 480,345,113.29 435,488,902.26 无形资产摊销 5,416,095.05 4,971,792.59 长期待摊费用摊销 125,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -8,000.00 2,986.96 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 944,355.55 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -83,540,507.64 -98,034,827.36 财务费用（收益以“－”号填列） 427,858,399.78 111,772,755.12 投资损失（收益以“－”号填列） 91,287,498.76 -242,898,201.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -232,359,683.60 -14,280,699.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,885,126.91 24,508,706.84 存货的减少（增加以“－”号填列） -142,505,218.09 -123,783,433.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 290,802,903.77 -779,395,976.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,002,457.52 103,343,002.87 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 26,450,910.60 -98,163,762.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 372,662,526.93 310,028,198.15 减：现金的期初余额 310,028,198.15 251,734,469.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 62,634,328.78 58,293,728.99 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 372,662,526.93 310,028,198.15 其中：库存现金 5,498,368.52 63,427.89 可随时用于支付的银行存款 367,164,158.41 301,436,205.26 可随时用于支付的其他货币资金 - 8,528,565.00 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 372,662,526.93 310,028,198.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重 大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 109 2008 年年度报告 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 中国电力投资 电力、热力生 71093105-3 北京市 120亿元 36.24% 36.24% 集团公司 产供应 3、本公司的子公司 本公司 本公司合计 注册资本 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 合计持 享有的表决 (万元) 股比例 权比例 河津电厂供水有限责任公 山西省河 71591909-6 供水 1,760.50 67% 67% 司 津市 山西省临 电力、热力 山西临汾热电有限公司 77812210-5 16,993.30 97.06% 97.06% 汾市 生产供应 山西漳电娘子关发电有限 山西省娘 电力生产供 74601065-1 15,000.00 100% 100% 责任公司 子关镇 应 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 山西华泽铝电有限公司 94855112-8 联营企业 山西国际电力集团有限公司 11001158-7 股东 中电投财务有限公司 1922079530 同受同一控制人控制 山西中电燃料有限公司 781020580 联营企业 中电投山西永济热电有限公司 7795779960 同受同一控制人控制 中电投华北电力工程有限公司 772518248 联营企业 中电投发电运营管理有限公司 75672645-0 同受同一控制人控制 中国电能成套设备有限公司 1000012981 同受同一控制人控制 中电投远达环保工程有限公司 20310626X 同受同一控制人控制 中国电力投资集团公司工程建设管理分公司 79273675-2 同受同一控制人控制 中电投山西娘子关发电有限公司 77957804-0 同受同一控制人控制 山西中电电力工程监理有限公司 776705710 同受同一控制人控制 电投（北京）碳资产经营管理有限公司 67173269-1 同受同一控制人控制 （二）定价政策 1、采购货物 本公司所属发电分公司燃料供应不足时，作为补充向关联单位采购，采购价格 参照市场价格双方协议制定。 2、销售货物 2008 年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称 “华泽公司 ”）签订 《2×300MW 发电机组 2008 年委托管理合同》，受托经营华泽公司 2 台发电机组的 生产运行，华泽公司包销 2 台发电机组的所有电力产品。合同规定燃煤费用按实际 供电量、标煤率及结算期内的单价确定，燃油按油表计算的实际耗油量和单价进行 结算，固定费用除检修费、环保收费、以及政策性收费外按双方装机容量 6：7 进行 分 摊 ， 2008 年固定费用核定值为 0.0387 元/KWH，上述两台机组本年共售 电 309,434.91KKW，受托管理机组实现售电收入 814,852,013.47 元。 3、接受劳务 山西中电燃料有限公司为本公司提供的燃煤采购、调运、催运等服务的交易价 格参照市场价格双方协议制定。 110 2008 年年度报告 本公司所属发电分公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价 格、接受中电投远达环保工程有限公司脱硫改造项目服务、接受山西中电电力工程 监理有限公司工程监理服务价格，是根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同 类业务的指导价，由双方协商确定。 4、提供劳务 2008 年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称 “华泽公司 ”）签订 《2×300MW 发电机组 2008 年委托管理合同》，受托经营华泽公司 2 台发电机组的 生产运行，华泽公司包销 2 台发电机组的所有电力产品。按照售电量收取管理服务 费 ， 上 述 两 台 机 组 本 年 共 售 电 309,434.91KKW ， 本 公 司 实 现 管 理 服 务 收 入 12,368,990.95 元。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 山西中电燃料有限公司 555,473,900.70 17.40% 105,215,285.69 4.72% 中电投山西娘子关发电有限公司 587,057.95 0.03% 中电投山西永济热电有限公司 118,446.02 0.01% 2,733,621.48 0.12% 合 计 555,592,346.72 108,535,965.12 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 山西中电燃料有限公司 9,104,783.66 0.23% 10,096,634.54 100.00% 中电投华北电力工程有限公司 82,007,437.64 6.12% 38,660,571.79 20.94% 山西中电电力工程监理有限公司 707,000.00 0.05% 464,000.00 0.25% 中电投远达环保工程有限公司 75,305,577.89 5.62% 178,982,633.29 65.00% 中电投发电运营管理有限公司 16,340,589.44 100.00% 中电投永济热电有限公司 1,000,000.00 0.02% 中国电力投资集团公司工程建设管 7,000,000.00 1.71% 理分公司 电投（北京）碳资产经营管理有限 1,100,000.00 0.08% 公司 合 计 169,224,799.19 251,544,429.06 3、销售货物 本年数 上年数 占公司全部 占公司全部同 关联方名称 金额 同类交易的 金额 类交易的金额 金额比例 比例 山西华泽铝电有限公司 814,852,013.47 24.06% 577,403,651.57 15.59% 中电投山西娘子关发电有限公司 90,000.00 0.54% 合 计 814,852,013.47 577,493,651.57 4、提供劳务 111 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类交 占公司全部同类交 金额 金额 易的金额比例 易的金额比例 山西华泽铝电有限公司 12,368,990.95 100.00% 13,062,234.66 100.00% 合 计 12,368,990.95 13,062,234.66 5、其他重大关联交易事项 ①在中电投财务有限公司的借款、存款 本公司 2006 年以蒲州电厂在中国电力投资集团公司资金结算（管理）中心开设 的账户为质押，从中电投财务有限公司取得借款 4 亿元人民币，利率一年一定，按 照相应档次的中国人民银行基准利率确定，其中本年归还 2 亿元。 根据财政部财建[2005]128 号文件，本公司本期取得中国电力投资集团公司通过 中电投财务有限公司向本公司拨付的国债转贷资金 450 万元，期限 14 年，年利率 2.55%。 截至本期末，本公司在中电投财务有限公司开设的账户存款余额为 3,040,111.24 元，应付中电投财务有限公司借款利息 439,826.25 元。 ②中国电力投资集团公司为本公司提供借款担保 2004 年 4 月本公司从中国工商银行太原府西街分理处取得 217.77 亿日元长期借 款，由公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末剩余的 174.216 亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。 6、关键管理人员薪酬 ① 高级管理人员采取年度目标责任考核制度，本年担任董事、监事的高级管理 人员共 5 人，年报酬在 8 万到 29 万元之间，其他高级管理人员共 2 人，年报酬在 8 万到 22 万之间。 ② 不在公司担任高级管理职务的董事和监事不从本公司领取报酬，共计 7 人。 ③ 独立董事共计 4 人，年报酬 4 万元（含税），因工作需要发生的交通、住宿、 调研、考察及会议等相关费用由公司承担。 7、关联方应收应付款项余额 112 2008 年年度报告 条款和 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条件 提供担保 其他应收款 中电投远达环保工程有限公司 115,454.56 否 合计 - 115,454.56 预付款项 山西中电燃料有限公司 31,960,995.59 78,792,361.60 否 中电投华北电力工程有限公司 2,027,050.00 否 中电投山西永济热电有限公司 80,200.00 否 合 计 31,960,995.59 80,200.00 应付账款 中电投华北电力工程有限公司 24,310,587.66 472,524.28 否 中电投山西娘子关发电有限公司 686,857.80 否 中电投远达环保工程有限公司 11,606,359.12 7,551,960.40 否 中电投发电运营管理有限公司 - 1,396,145.00 否 中国电力投资集团公司工程建设管理分公司 - 1,450,000.00 否 山西中电燃料有限公司 否 中电投永济热电有限公司 1,000,000.00 - 否 合 计 36,916,946.78 11,557,487.48 预收款项 山西华泽铝电有限公司 5,992,377.44 43,709,049.32 否 合 计 5,992,377.44 43,709,049.32 其他应付款 山西中电燃料有限公司 510,276.14 否 中电投华北电力工程有限公司 917,427.61 否 中电投远达环保工程有限公司 13,036,274.24 12,393,094.60 否 山西中电电力工程监理有限公司 336,300.00 324,715.70 否 合 计 13,372,574.24 14,145,514.05 应付股利 中国电力投资集团公司 109,384,862.76 否 山西国际电力集团公司 58,743,785.24 否 合 计 168,128,648.00 - 十、或有事项 本公司于 2003 年 10 月 21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为山西 华泽铝电公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《山西华泽铝电公司 章程》规定，根据工程进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省 分行河津市支行贷款 78,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，保证期限自 2004 年 8 月 19 日至 2010 年 7 月 18 日。山西华泽铝电有限公司以其实物资产为本公 司提供了反担保。 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 （1）本公司于 2009 年 1 月 8 日五届十七次董事会会议，根据《公司章程》的 相关规定，公司控股股东中国电力投资集团公司推举公司董事、总经理贾斌先生出 任公司董事长。 113 2008 年年度报告 （2）公司 2009 年 3 月 5 日召开第五届十八次董事会，公司拟追加投资 8,400 万 元对中电投财务有限公司投资。 十三、其他重要事项说明 本公司 2007 年度对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值 交易委托书和衍生交易总协议，协议约定： （1）美元兑日元汇率在 1 美元兑 75 日元 至 1 美元兑 125 日元之间，本公司归还本金时均按 1 美元兑 125 日元向中国光大银 行兑取日元用于归还日元贷款本金；当美元兑日元汇率小于 75 时，本公司需在每季 度付息日向银行支付“日元贷款当期剩余本金×（75－即期汇率）÷75”的费用。 （2） 合同生效后，光大银行向本公司支付 3,745.40 万日元，另外，光大银行在本公司付 息日向公司支付 6 个月日元 LIBOR 利率的利息；当美元 30 年掉期利率小于美元 2 年掉期利率时，公司需在每半年还本日向银行支付“1.75×日元贷款当期摊还金额× n÷N”的费用，其中 n 为长、短期利率发生倒挂的天数，N 为 180。 本公司本年度聘请了北京中证资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了 估值，出具了中证财评字 2009 第（04）号报告，确定衍生金融工具的公允价值为 181,575,335.00 元，本年应确认公允价值变动损益为 83,540,507.64 元。本次评估的整 体思路是将被评估资产预计未来所产生的净现金流和以一组适当的即期利率折算为 现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值基准日的市场可观察数据，其中未来 即期汇率引用基准日彭博咨询（Bloomberg.com）的终端美元兑日元的远期市场报价， 日元 6 个月 LIBOR 预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的远期曲线 分析模型，远期美元掉期预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的远期 曲线矩阵模型，现金折现系数选取对应的年化零息票债券利率，数据取自基准日日 本市场的平价收益率曲线推导得出的零息债券收益率曲线。估值模型相关假设为外 汇市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重大出入，并假设利率与期限之间的 遵循线性关系。 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 114 2008 年年度报告 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,219,450.34 -947,142.51 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 2,971,399.47 - 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 4,926,250.23 - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 92,423,946.42 - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 12,368,990.95 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,547.20 9,377,426.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 111,357,589.53 8,430,283.53 减：所得税影响数 2,478,856.15 非经常性损益净额 111,357,589.53 5,951,427.38 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 111,357,589.53 5,951,427.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,071,452,534.07 474,435,874.44 非经常性损益净额对净利润的影响（％） -11.61% 1.24% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收 益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每 股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 -43.25% -33.69% -0.73 -0.73 归属于公司普通股股东的净利润 2007年度 13.75% 14.85% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于普通股 2008年度 -48.27% -37.59% -0.81 -0.81 股东的净利润 2007年度 13.58% 14.66% 0.36 0.36 115 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 以上文件存放于公司资本市场与股权管理部以供查阅。 董事长：贾 斌 二○○九年四月二十六日 116