德豪润达(002005)2008年年度报告（更正后）

ELEC-TECH 2008 年年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 ELEC-TECH INTERNATIONAL CO., LTD. （德豪润达 002005） 2008年年度报告 二〇〇九年四月 —1— ELEC-TECH 2008 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对2008年年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 3、本次审议年度报告的董事会以现场方式召开，全体董事均已亲自出席了会议。 4、信永中和会计师事务所为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 5、公司负责人王冬雷、财务负责人王冬明及会计机构负责人张刚声明：保证2008年年度 报告中财务报告的真实、完整。 广东德豪润达电气股份有限公司 董事长：王冬雷 二〇〇九年四月二十五日 —2— ELEC-TECH 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况.................................................................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要.............................................................................................5 第三节 股本变动及股东情况.....................................................................................................6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................10 第五节 公司治理结构................................................................................................................13 第六节 股东大会情况简介........................................................................................................18 第七节 董事会报告....................................................................................................................20 第八节 监事会报告....................................................................................................................32 第九节 重要事项........................................................................................................................33 第十节 财务报告........................................................................................................................42 第十一节 备查文件目录............................................................................................................42 —3— ELEC-TECH 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：广东德豪润达电气股份有限公司 中文简称：德豪润达 公司英文名称：ELEC-TECH INTERNATIONAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：ETI 二、公司法定代表人：王冬雷 三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓飞 莫家欢 联系地址 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 电话 0756-3390188 传真 0756-3390238 电子信箱 002005dongmi@electech.com.cn 四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 注册地址 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 注册地址的邮政编码 519085 办公地址 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 办公地址的邮政编码 519085 公司国际互联网网址 http://www.electech.com.cn 电子信箱 002005dongmi@electech.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票简称 德豪润达 股票代码 002005 上市交易所 深圳证券交易所 七、其他有关资料： 公司首次注册日期：2001年10月31日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：4400001009942 公司税务登记证号码： 44040261759630X 组织机构代码：61759630–X 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层 —4— ELEC-TECH 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 -69,505,735.78 利润总额 -68,509,755.13 归属于上市公司股东的净利润 -62,400,764.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -64,621,193.39 经营活动产生的现金流量净额 226,466,982.75 二、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,871,825.90 计入当期损益的政府补助 3,285,290.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 588,245.38 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 582,516.55 所得税影响 -124,606.92 归属于少数股东的非经常性损益 760,809.54 合计 2,220,428.65 三、近三年主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 项目 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 2,522,534,368.41 1,935,495,507.74 30.33% 1,808,248,800.60 利润总额 -68,509,755.13 45,476,961.12 -250.65% 8,426,339.64 归属于上市公司股东的净 -62,400,764.74 30,957,124.73 -301.57% 6,943,887.66 利润 归属于上市公司股东的扣 -64,621,193.39 21,268,614.43 -403.83% -37,493,824.03 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 226,466,982.75 39,238,000.03 477.16% 26,114,470.96 净额 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 总资产 1,838,678,765.86 1,896,747,138.34 -3.06% 1,486,041,792.50 所有者权益（或股东权益） 600,113,884.09 663,088,945.73 -9.50% 633,142,310.87 股本（股） 323,200,000 161,600,000 100.00% 161,600,000 —5— ELEC-TECH 2008 年年度报告 四、近三年主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 项目 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益 -0.19 0.10 -290.00% 0.02 稀释每股收益 -0.19 0.10 -290.00% 0.02 扣除非经常性损益后的基 -0.20 0.07 -385.71% -0.12 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 -10.40% 4.67% -15.07% 1.10% 加权平均净资产收益率 -9.88% 4.76% -14.64% 1.10% 扣除非经常性损益后全面 -10.77% 3.21% -13.98% -5.92% 摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加 -10.23% 3.29% -13.52% -6.08% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 0.70 0.24 191.67% 0.16 流量净额 本年末比上年末 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 归属于上市公司股东的每 1.86 4.10 -54.63% 3.92 股净资产 注：计算 2006 年、2007 年的基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益的股本按 2008 年转 增后的股本 32,320 万股重新计算，计算 2006 年、2007 年的其他财务指标的股本为 16,160 万股。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件股份 63,833,600 39.50% 63,709,850 -126,178,150 -62,468,300 1,365,300 0.42% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 63,027,200 39.00% 63,027,200 -126,054,400 -63,027,200 0 0 其中：境内非国有法人 63,027,200 39.00% 63,027,200 -126,054,400 -63,027,200 0 0 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 806,400 0.50% 682,650 -123,750 558,900 1,365,300 0.42% 二、无限售条件股份 97,766,400 60.50% 97,890,150 126,178,150 224,068,300 321,834,700 99.58% 1、人民币普通股 97,766,400 60.50% 97,890,150 126,178,150 224,068,300 321,834,700 99.58% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 161,600,000 100.00% 161,600,000 0 161,600,000 323,200,000 100.00% —6— ELEC-TECH 2008 年年度报告 二、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 珠海德豪电器有 52,339,200 104,678,400 52,339,200 0 股改承诺 2008 年 11 月 08 日 限公司 珠海通产有限公 7,494,400 14,988,800 7,494,400 0 股改承诺 2008 年 11 月 08 日 司 深圳市百利安投 3,193,600 6,387,200 3,193,600 0 股改承诺 2008 年 11 月 08 日 资发展有限公司 高管股份锁定，任职高管期 胡长顺 806,400 123,750 682,650 1,365,300 间一年内最多转让持有股 2007 年 07 月 02 日 份的 25% 合计 63,833,600 126,178,150 63,709,850 1,365,300 － － 三、股票发行与上市情况 （一）公司至报告期末为止的前三年证券发行情况 截止报告期末前三年公司未发行任何证券。 （二）公司报告期股本总数及结构变动 2008年4月，公司实施了2007年度资本公积金转增股本方案：以2007年12月31日的总股本 16,160万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本 由16,160万股增加至32,320万股。 2008年11月24日，限售股份持有人所持有的部分限售股份126,054,400股上市流通，本次 可上市流通股数占限售股份总数的100%、无限售条件股份总数的64.39%和公司股份总数的 39.00%；公司股份总数不变，股权结构发生变化，变化后有限售条件股份为1,365,300股，占 股份总数的0.42%，无限售条件股份为321,834,700股，占股份总数的99.58%。 截至2008年12月31日，公司股份总数为323,200,000股，其中有限售条件股份为1,365,300 股，占股份总数的0.42%；无限售条件股份为321,834,700股，占股份总数的99.58%。 四、报告期末股东情况 （一）股东总数及前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 31,723 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 珠海德豪电器有限公司 境内非国有法人 32.39% 104,678,400 珠海通产有限公司 境内非国有法人 9.12% 29,484,000 王晟 境内自然人 5.32% 17,203,200 深圳市百利安投资发展有限公司 境内非国有法人 3.73% 12,068,600 张德胜 境内自然人 1.40% 4,528,000 —7— ELEC-TECH 2008 年年度报告 中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数 境内非国有法人 0.79% 2,547,324 基金 施阿香 境内自然人 0.57% 1,835,892 胡长顺 境内自然人 0.52% 1,665,300 1,365,300 0 陈海滨 境内自然人 0.51% 1,640,000 吴晓丽 境内自然人 0.39% 1,247,211 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 珠海德豪电器有限公司 104,678,400 人民币普通股 珠海通产有限公司 29,484,000 人民币普通股 王晟 17,203,200 人民币普通股 深圳市百利安投资发展有限公司 12,068,600 人民币普通股 张德胜 4,528,000 人民币普通股 中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 2,547,324 人民币普通股 施阿香 1,835,892 人民币普通股 陈海滨 1,640,000 人民币普通股 吴晓丽 1,247,211 人民币普通股 吕文杰 1,090,300 人民币普通股 上述股东中，第三大股东王晟持有第一大股东珠海德豪电器有限公司 10%的股份，与本公司董 上述股东关联关系或一致行 事长、实际控制人王冬雷先生是兄弟关系，因此珠海德豪电器有限公司与王晟属于一致行动人。 动的说明 除此以外，未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未知其 他股东之间是否存在关联关系。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 控股股东名称：珠海德豪电器有限公司 持有公司股份情况：报告期末持有公司股份104,678,400股，占总股本32.39% 法定代表人：韦坤莲 成立日期：1998年6月3日 注册资本：人民币3,000万元 企业类型：有限责任公司 法定住所：珠海市南屏镇坪岚园工业区 经营范围：电子产品、五金交电、家用电器、化工产品（不含化学危险品）、电子计算 机及配件的批发、零售。 2、公司实际控制人情况 公司实际控制人：王冬雷，中国籍，男，1964年出生，大学学历，EMBA，工程师。历任 珠海德豪电器有限公司董事长，珠海华润通讯技术有限公司董事长、总经理，珠海华润电器 有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长。 —8— ELEC-TECH 2008 年年度报告 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 自然人 王冬雷 90% 珠海德豪电器有限公司 32.39% 广东德豪润达电气股份有限公司 4、 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 报告期 是否在股 内从公 东单位或 年初持股 年末持股 司领取 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 其他关联 数 数 的报酬 单位领取 总额（万 薪酬 元） 董事长、总 王冬雷 男 44 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 22.32 否 经理 崔海龙 副董事长 男 42 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 5.00 否 资本公积 转增及二 胡长顺 副董事长 男 69 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 910,200 1,665,300 5.00 否 级市场出 售 董事、副总 王冬明 经理、财务 男 38 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 20.18 否 总监 董事、副总 李华亭 男 46 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 19.46 否 经理 董事、副总 陈剑瑢 女 40 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 12.44 否 经理 葛云松 独立董事 男 38 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 5.00 否 李占英 独立董事 男 46 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 5.00 否 贺伟 独立董事 女 36 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 5.00 否 林总明 副总经理 男 41 2008 年 03 月 15 日 2009 年 01 月 20 日 0 0 22.68 否 邓飞 董秘 男 36 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 10.65 否 —9— ELEC-TECH 2008 年年度报告 杨燕 监事 女 33 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 10.77 否 金雷 监事 男 45 2007 年 12 月 22 日 2008 年 08 月 04 日 0 0 6.84 否 段荣新 监事 男 36 2007 年 12 月 22 日 2009 年 01 月 06 日 0 0 15.73 否 刘亮 原总经理 男 46 2006 年 07 月 29 日 2008 年 02 月 03 日 0 0 0 否 肖宇 原副总经理 男 49 2004 年 09 月 10 日 2008 年 02 月 01 日 0 0 10.08 否 李伟松 原副总经理 男 38 2006 年 12 月 13 日 2008 年 02 月 01 日 0 0 0 否 合计 - - - - - 910,200 1,665,300 - 176.15 - 【注】1、监事段荣新先生于2009年1月6日辞职（公告编号2009-01），副总经理林总明先生于2009年1月 20日辞职（公告编号2009—02）。 【注】2、因监事金雷先生、段荣新先生离职使公司监事会成员少于法定人数，在公司选出新的监事之前， 金雷先生、段荣新先生仍将履行监事职责。2009年3-4月，公司已选出新任监事。 【注】3、公司暂未实施股权激励计划。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历以及在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况。 王冬雷 中国籍，男，44岁，大学学历，EMBA，工程师。历任珠海德豪电器有限公司董事 长，珠海华润通讯技术有限公司董事长、总经理，珠海华润电器有限公司董事长、总经理。 现任珠海瀚盛精密机械有限公司董事长，北美电器（珠海）有限公司董事长，本公司董事长。 崔海龙 中国籍，男，42 岁，大学本科学历，经济师。曾在国家物资部工作，历任海南 通产公司总经理，威斯达电器（中山）制造有限公司董事长，珠海华润电器有限公司董事。 现任珠海通产有限公司总经理，本公司副董事长。 胡长顺 中国籍，男，69 岁，大学本科学历，高级经济师。曾在新疆维吾尔族自治区金 属材料公司、江苏省金属材料公司工作，历任深圳宏昌公司业务经理，珠海华润电器有限公 司副董事长。现任珠海金鑫集团公司总裁，本公司副董事长。 王冬明 中国籍，男，38 岁，大学本科学历。历任中国基建物资总公司财务副经理、深 圳公司总经理。现任德豪润达国际（香港）有限公司执行董事，珠海瀚盛精密机械有限公司 执行董事，中山德豪电器有限公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监。 李华亭 中国籍，男，46 岁，大学本科学历。曾就职于中国华润总公司（香港），历任 珠海华润电器有限公司董事、总经理，珠海瀚盛精密机械有限公司总经理。现任本公司董事、 副总经理。 陈剑瑢 中国香港居民，女，40 岁，硕士研究生学历。历任USA Electronics HK Limited 营业工程师，Raymond’s Industry设计工程师，National Science and EngineeringResearch Council of Canada助理研究员，Kambrook(HK) Ltd.技术主任、项目工程师，Malaysia Electrical Corporation(H.K.) Ltd.工程部经理、市场及工程部经理。现任德豪润达国际（香 港）有限公司董事，中山德豪电器有限公司董事长，本公司董事、副总经理。 葛云松 中国籍，男，38 岁，博士学历，副教授。历任北京大学法学院助教、讲师、副 教授，《中外法学》杂志编辑部成员，非营利组织法研究中心副主任。现任北京大学法学院 副教授，本公司独立董事。 李占英 中国籍，男，46 岁，硕士研究生学历，中欧国际工商学院EMBA，中国共产党党 员。历任大连渔轮公司研究所设计师、经营处处长；现任大连正道国际经贸有限公司、大连 —10— ELEC-TECH 2008 年年度报告 正道船舶贸易有限公司董事长、总经理。 贺伟 中国籍，女，36 岁，大学本科学历，中国注册会计师，历任东方物产投资有限公 司财务部经理，宏源证券股份有限公司财务监控部主管，中关村证券股份有限公司经纪业务 部业务经理；现任华融证券股份有限公司经纪业务部高级经理。 邓飞 中国籍，男，36 岁，大学本科学历。历任华丰集团有限公司发展部副经理、君安 证券有限公司合能营业部办公室主任、深圳鸿景咨询有限公司经理，珠海华润电器有限公司 董事会秘书处副主任，本公司监事、董事会秘书处副主任，证券事务代表。现任本公司董事 会秘书。 杨燕 中国籍，女, 33 岁，大学本科学历。历任珠海华润电器有限公司销售经理，本公 司市场部副部长、营销中心总经理。现任本公司监事、营销中心非美洲区总监。 金雷 中国籍，男，45 岁，大学本科学历。历任机械工业部第三设计研究院助理工程师， 珠海格力机械有限公司工程师、电机部经理，珠海华润电器有限公司办公室主任,本公司总裁 办公室主任、本公司监事（职工代表监事）、电机厂厂长。 段荣新 中国籍，男，36 岁，专科学历。历任江铜实业总公司财务经理，天威集团珠海 泛凌贸易有限公司会计主任，广东德豪润达电气股份有限公司审计部副经理、三厂财务经理 现任深圳实用电器有限公司财务总监等职。 （三）在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 任职的股东 在股东单位 姓名 任职期间 是否领取薪酬 单位名称 担任的职务 崔海龙 珠海通产有限公司 执行董事、总经理 1998 年 12 月 29 日至今 否 （四）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：董事、监事的津贴根据股东大会决议确定。公司已 经建立绩效考核体系、对高级管理人员进行定期考评，根据考评结果确定其报酬。 2、报告期内所有董事、监事均在公司领取津贴。根据公司2001年8月24日召开的股份公 司创立大会决议，公司董事（包括独立董事）的年度津贴为5万元，公司监事的年度津贴为1 万元。此外，公司负责支付董事、监事参加公司活动的差旅及食宿费用。不在公司领取报酬 的共5人，有董事崔海龙、胡长顺，独立董事葛云松、李占英、贺伟。 3、报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共10人，见前文基本情况表。 （五）在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员 1、2008年2月1-3日，刘亮先生因个人原因辞去本公司总经理职务，肖宇先生、李伟松先 生因个人原因辞去本公司副总经理职务。 2、2008年8月4日，公司职工代表监事金雷先生因工作变动原因辞去监事职务。 3、2008年3月15日，本公司第三届董事会第三次会议聘任王冬雷先生为公司总经理，林 总明先生、王冬明先生、李华亭先生、陈剑瑢女士为公司副总经理，王冬明先生为公司财务 总监。 —11— ELEC-TECH 2008 年年度报告 二、公司员工情况 截至2008年12月31日，公司（集团）员工人数为8,483人，其专业构成、教育程度情况如 下表： 项目 分类 人数（人） 占公司总人数 生产人员 7,543 88.92% 销售人员 130 1.53% 技术人员 324 3.82% 专业构成 财务人员 124 1.46% 管理人员 212 2.50% 其他人员 150 1.77% 合计 8,483 100.00% 研究生及以上 23 0.27% 本科 745 8.78% 教育程度 大专 412 4.86% 大专以下 7,303 86.09% 合计 8,483 100.00% 公司需承担费用的离退休职工 1 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《上市 公司治理准则》，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。报告期内，结合公司的 实际情况，修改了《公司章程》的有关条款，制定了《审计委员会年报工作规程》、《独立 董事年报工作制度》等一系列规章制度，进一步加强了公司信息披露和投资者关系管理工作。 截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文 件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》和 《公司章程》的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，保证股东 对公司重大事项的知情权和参与权，确保股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。报告 期内公司共召开3次股东大会，公司的股东大会对公司《公司章程》修订、董事及监事任免、 日常关联交易、担保、重大投资等事项作出相关决议，切实发挥了股东的作用。 （二）关于董事和董事会 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，设董事长1名、副董事长2名。董事会的 人数及人员构成符合相关法律、法规的要求。公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定 的董事选聘程序选举董事，董事选举采用累积投票制，保证董事选举的公平、公正、公开。 董事会设立了董事会审计委员会，负责公司内部和外部审计的沟通、监督、核查工作；董事 会设立了薪酬与考核委员会，作为制订和管理公司高级人力资源薪酬方案，评估高级管理人 —12— ELEC-TECH 2008 年年度报告 员业绩指标的专业机构。董事会按照《公司法》和《董事会议事规则》的要求召集组织会议， 依法行使职权，使公司董事能够做到切实有效、诚信勤勉地行使权力。 （三）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，股东代表监事2名，监事会的人数和构成 符合相关法律、法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的监 事选任程序选举监事，股东代表监事以及职工代表监事认真履行职责，对公司财务状况以及 董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，切实履行了监事会职责。 （四）关于信息披露与与投资者关系管理 公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规以及公司《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等的要求履行信息披露义务。指定董事会秘书 负责信息披露工作及担任投资者关系管理的负责人，建立投资者专线电话、电子邮箱，并在 公司网站开设投资者关系专版，提高公司运作的透明度。指定《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》为公司信息披露的指定报纸、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息 披露的指定网站，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所 有股东能够以平等的机会获得信息。 为加强投资者关系的日常管理工作，公司已采取的具体措施有：（1）在公司工作时间内， 确保咨询电话有专人接听和回答；积极利用电话、传真、电子信箱等通讯方式，增强与投资 者的互动；（2）积极配合新闻媒体、投资者对公司经营及投资者普遍关注的问题进行实地和 电话采访。 （3）充分利用深圳证券信息有限公司提供的网上互动平台举办好年度报告说明会。 公司于2008年3月25日下午15：00—17：00 在深圳证券信息有限公司提供的网上互动平 台举行了2007年度报告说明会，公司董事长、总经理王冬雷先生，董事、副总经理兼财务总 监王冬明先生、董事会秘书邓飞先生、独立董事葛云松先生参加本次说明会。2008年4月，中 国证监会出台了《解除限售存量股份转让指导意见》，公司认真学习并积极向限售股份持有 人宣传解释，适时提醒限售股份持有人按照指导意见转让限售股份。 （五）2008年度公司治理专项活动的开展工作 报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证监公告[2008]27 号、广东证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》的要求，进一 步落实公司治理专项活动整改工作。 2008年7月30日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于进一步落实公司治理专 项活动整改情况报告》、《关于大股东及其关联方资金占用情况的自查报告》、《关于修订 〈信息披露管理制度〉的议案》，进一步落实公司治理专项活动的整改方案。相关公告请见 2008年7月31日《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 二、董事长、独立董事及其他董事履职情况 报告期内，公司全体董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指 引》及《公司章程》的有关要求，诚实守信、勤勉、独立地履行职责，并且能够投入足够的 —13— ELEC-TECH 2008 年年度报告 时间和精力于公司董事会事务，切实履行董事的各项职责，维护公司整体利益，保护中小股 东的合法权益不受损害。 报告期内，公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依 法召集、主持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的 召开，并积极督促公司执行董事会会议形成的决议；公司董事长充分保证了独立董事和董事 会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 报告期内，公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据， 认真审议各项议案，独立公正地履行职责，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公 正的判断，确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性，切实维护了公司和中小股东合 法权益；公司独立董事对公司对外担保情况、控股股东及其它关联方占用资金情况等公司重 大事项发表了独立意见。报告期内，公司现任三名独立董事对公司董事会议案及公司其他事 项没有提出异议。 报告期内，公司共召开了7次董事会，董事出席会议情况如下： 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 王冬雷 董事长 7 7 0 0 否 崔海龙 副董事长 7 7 0 0 否 胡长顺 副董事长 7 7 0 0 否 王冬明 董事 7 7 0 0 否 李华亭 董事 7 7 0 0 否 陈剑瑢 董事 7 7 0 0 否 葛云松 独立董事 7 7 0 0 否 李占英 独立董事 7 7 0 0 否 贺伟 独立董事 7 6 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务,没有损害公司或其它股东合法 权益的情况发生。公司拥有完整的生产经营体系，在业务、人员、资产、机构、财务等方面 与控股股东单位完全分开，独立运作，不受控股股东的干预。 1、业务独立方面 公司主营业务为家用小电器系列产品的研究、开发、制造和销售，公司具有完整的产供 销体系， 独立开展业务，不存在受制于公司控股股东及其他关联方的情况。 公司与股东及其他关联方之间不存在同业竞争。本公司的主要发起人股东珠海德豪、珠 海通产、深圳百利安、王晟和实际控制人王冬雷分别于2003年2月21日向本公司出具了《避免 同业竞争的承诺函》。 2、资产独立方面 公司拥有完整而独立的资产体系，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。截至目前， 公司没有以资产或信用为各股东的债务提供担保。公司控股股东不存在占用公司的资金、资 —14— ELEC-TECH 2008 年年度报告 产和其他资源的情形。 3、人员独立方面 公司拥有独立的员工队伍，并已建立完善的人事管理制度。公司的董事长、总经理、副 总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在持有本 公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在与本公 司业务相同或相近的其他企业任职。 4、机构独立方面 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东混合经营、 合署办公的情形；公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形； 公司控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，股东单位依照《公 司法》和《公司章程》的规定委派董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。 5、财务独立方面 公司设有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独 立在银行开户，不存在与股东单位或其他任何单位或人士共用银行账户的情形；公司已经在 珠海市国家税务局、珠海市地方税务局领取了《税务登记证》，为独立的合法纳税主体，依 法独立进行纳税申报和缴纳。 四、内部审计制度的建立和执行情况 公司始终重视内部审计制度的建立及具体执行工作。2003年公司上市之前就已经组织相 关部门起草了《内部审计制度》，并一直严格执行。2006年底，公司又根据发展需要对制度 进行了修改完善。 公司审计监察部现配有专职审计人员5人，主要职责包括对公司的内部控制制度的完整 性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，财务收支审计、经济效益审计和专项审计任 务等。审计监察部直接对董事会负责，在董事会审计委员会的指导下独立行使职权，不受其 他部门或者个人的干涉。 备注/说明 是/否/不适 （如选择否或不适用， 用 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会 是 审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务部 是 门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且至 是 少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 —15— ELEC-TECH 2008 年年度报告 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信 是 息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事项 及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施； （4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度 内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内部 是 控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 公司拟在 09 年度审计 时出具 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公司 不适用 本年度未出具签证报 董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 告 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 不适用 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体 一至四季度，均召开会议审议了公司 情况 的财务报告及内部审计部门提交的 工作计划和内部审计报告。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 每季度向董事会报告内部审计工作 的进展和执行情况，以及专项审计的 结果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的 无 重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易 所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 对审计机构的审计工作进行总结评 价，并建议续聘，提交董事会。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部审 内审部门按审计计划开展工作。对审 计工作中发现的问题的具体情况 计中发现的问题提出整改措施，并对 后续整改措施的结果进行追踪。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购买 公司审计部每季度按照内审指引及 和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审 相关规定对公司购买资产、对外担 计并出具内部审计报告的具体情况 保、关联交易、募集资金使用和信息 披露事务管理等事项进行内部审计 并向审计委员会报告每季度内部审 计的具体实施情况。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险的， 无 说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关的 是 内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部审 已提交 2008 年内部审计工作总结和 计工作报告的具体情况 2009 年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 内审工作底稿和内部审计报告的编 制和归档符合公司《内部审计制度》 的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 参与公司重大设备和物资采购的招 标审查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 —16— ELEC-TECH 2008 年年度报告 五、内部控制的自我评价 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规 章制度的要求，结合公司实际情况，公司董事会审计委员会和审计监察部对公司的内部控制 及运行情况进行了全面深入的检查，并出具了《2008年度公司内部控制自我评价报告》，刊 登在2009年4月25日的巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。公司独立董事发表了独立意见，详见 2009年4月25日刊登在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《独立董事对公司相关事项的独立 意见》。 六、公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司已建立了企业绩效评价激励体系，包括招聘评估、培训、薪酬福利、绩效评估、晋升 考核等。公司高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩，公司高级管理人员的报酬制度实 行月薪加年终奖金制，公司高级管理人员的年终奖金额与公司全年实现利润额挂钩，充分发 挥高级管理人员的工作积极性。今后，公司将建立长期的利益分享计划，目前本公司已开始 着手研究股权激励的相关规定，在未来适时推出股权激励方案，与核心员工建立长期的利益 分享计划。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共计召开3次股东大会，其中1次年度股东大会，2次临时股东大会。会议 的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》以及有关法律法规的规定。会议具 体情况如下： 一、2007年度股东大会 2007年度股东大会于2008年4月7日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办公楼三楼 会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行表决，该次会议决议刊登在2008年4 月8日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 二、2008 年度第一次临时股东大会 2008年第一次临时股东大会于2008年6月30日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办 公楼三楼会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行表决，该次会议决议刊登在 2008年7月1日《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 三、2008 年度第二次临时股东大会 2008年第二次临时股东大会于2008年12月8日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办 公楼三楼会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行表决，该次会议决议刊登在 2008年12月9日《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 —17— ELEC-TECH 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，由于小家电行业竞争格局的改变，部分中小型制造企业被淘汰，订单逐步向 少数有实力的大型制造商集中，公司的订单比上年有所增长；同时公司实施的产品结构、市 场结构调整取得了一定的成效，欧洲市场销售收入较上年增长 80.29%；中国大陆市场的销售 收入较上年增长 51.40%；北美洲市场占公司全部销售的份额由上年度的 61.56%降低至 58.63%。2008 年度，公司实现营业收入 252,253 万元，比上年增长 30.33%。但由于 2008 年 下半年金融危机继续恶化演变为全球性经济危机，公司的主要市场欧洲及北美经济出现衰退， 大宗原材料价格暴跌，宏观经济环境的剧变给公司的生产经营带来重大不利影响，使公司 2008 年度发生较大亏损。报告期内，公司实现营业利润-6,951 万元、净利润-6,240 万元，分别较 2007 年下降 277.20%、301.57%。 报告期内，公司生产经营主要取得如下进展： （1）国内市场开拓取得进展，内销规模稳步提高。 2008 年初，集团负责内销的子公司北美电器实现销售收入 1.40 亿元，比上年同期增长 63.71%。国内市场销售持续增长，为公司调整市场结构、减少对出口的依赖打下了良好的基 础。 （2）部分外销产品价格提高，产品及客户结构更趋合理。 2008 年初，公司经过与客户谈判、磋商，成功实现了部分产品的涨价；另一方面，公司 果断淘汰了部分毛利率较低的产品，将盈利能力相对较高的产品作为销售重点，部分对冲了 材料价格上涨、人民币升值的压力。 （3）工厂整合基本完成，专业化生产体系初步建立。 2008 年公司加大了专业化工厂改造力度，通过对产品线的调整和转移，优化各工厂生产 资源配置。金融危机迫使我们提前进行了最后一轮调整，目前公司生产布局已基本调整完成， 为今后的发展奠定了较好的基础。 （4）研发能力稳步提升。 2008 年共完成新项目开发 148 项，实现了年初的既定目标。2008 年共申请专利 47 项， 其中国内专利 33 项，国际专利 14 项。 报告期内，公司获得广东省人民政府颁发的“2006-2007 广东省百强民营企事业”、珠海 市人民政府颁发的“2006-2007 珠海市十强民营企业”、珠海市工商行政管理局颁发的“2007 年度守合同重信用企业”等荣誉称号。 —18— ELEC-TECH 2008 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务的范围及其经营情况 本公司经营范围包括开发、生产、销售家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、 自动按摩设备、厨房用具、现代办公用品、通讯设备及其零配件；主要产品包括报告期内， 公司的主营业务及其结构未发生变化，主营业务收入主要来自面包机、烤箱、电炸锅等产品 的销售及贸易业务。 报告期内，公司经营范围未发生重大变化。 （2）主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 自产自销业务 237,838.91 206,952.96 12.99% 30.22% 33.97% -2.44% 贸易业务 8,564.30 5,658.14 33.93% 3.01% -3.24% 4.26% 合计 246,403.21 212,611.10 13.71% 29.03% 32.61% -2.33% 主营业务分产品情况 厨房家电 211,708.56 183,105.05 13.51% 28.51% 31.84% -2.19% 家居及个人护理 23,195.21 21,547.00 7.11% 41.26% 50.39% -5.64% 贸易业务 8,564.30 5,658.14 33.93% 3.01% -3.24% 4.26% 其他 2,935.14 2,300.91 21.61% 96.99% 81.42% 6.73% 合计 246,403.21 212,611.10 13.71% 29.03% 32.61% -2.33% （3）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 2008 年 结构比例(%) 2007 年 结构比例(%) 比上年增减(%) 北美洲 144,460.64 58.63% 117,565.27 61.56% 22.88% 欧洲 68,952.36 27.98% 38,245.42 20.03% 80.29% 中国大陆 18,700.64 7.59% 12,351.59 6.47% 51.40% 其他 14,289.57 5.80% 22,801.63 11.94% -37.33% 合计 246,403.21 100.00% 190,963.92 100.00% 29.03% （4）主营业务盈利能力发生重大变化的原因说明 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 增减变化 主营业务收入 246,403.21 190,963.92 29.03% 主营业务成本 212,611.11 160,323.97 32.61% 毛利率 13.71% 16.04% 下降 2.33 个百分点 营业利润 -6,950.57 3,922.35 -277.20% 归属于母公司股东的净利润 -6,240.08 3,095.71 -301.57% —19— ELEC-TECH 2008 年年度报告 报告期内，公司经营业绩大幅下降的主要原因是： A、大宗原材料价格下降对公司成本降低的影响滞后，公司 2008 年度的毛利率水平比上 年同期有所下降。 2008 年上半年大宗原材料价格仍大幅上涨，公司前期为应对材料价格上涨而进行的原材 料战略储备抬高了成本，使得公司的成本比上年同期有较大幅度的上升，公司营业成本的增 长幅度高于营业收入的增长，主要产品毛利率较上年同比降低了 2.33 个百分点，主营业务盈 利能力下降。 B、销售费用增长幅度大。 公司出口收入增加幅度较大、国内市场推广力度加大以及质量事故赔偿等原因使公司营 业费用增长 4,316 万元，比上年增长 47.84%。 C、由于大宗原材料价格剧烈波动及客户订单的变化，公司对部份存货计提了存货跌价准 备。 由于金融危机的影响，公司主要原材料价格大幅波动，对生产型企业造成了巨大的干扰 和经营风险。2008 年度公司主要原材料价格变动情况表详见下表： （单位 USD/吨） 上半年涨幅 下半年跌幅 名称 2008-01-01 2008-06-30 2008-12-31 1—6 月 6—12 月 不锈钢 304/0.8 4000 4250 2420 6.25% -43.06% 矽钢片 0.5 848.78 1005.96 614.52 18.52% -38.92% 冷板 0.5 796 1156 630 45.23% -45.51% 镀铝板 0.5 894 1400 950 56.6% -32.15% 铜 LME 价 6666.00 8775.50 2902.00 31.65% -66.93% PP-聚丙烯 1600 2100 830 31.25% -60.05% EPS 1590 1950 850 22.65% -56.41% ABS-改性聚苯乙烯类 1800 2220 1070 23.34% -51.81% 注：以上板材价格为人民币价按当时汇率折算成美元价格，为实际采购单价 同时由于金融危机的影响，客户取消了部分订单，使公司部分专用性较强的存货可变现 价值减少。经过减值测试，公司对部分存货计提了 3,556 万元的减值准备。 D、由于金融危机的影响，欧美国家的银行及融资环境尚不稳定，可能会影响客户的经营， 基于谨慎考虑，公司对部分单项金额重大的应收账款单独进行测试后计提坏账准备 560 万元。 E、由于市场经营环境发生较大变化，公司对收购深圳实用电器有限公司产生的商誉计提 了减值准备 828 万元。 （5）公司主要客户、供应商情况 —20— ELEC-TECH 2008 年年度报告 报告期内，公司前五名客户销售收入总额为人民币 152,755 万元，占当期营业收入总额 的 60.56%； 报告期内，公司前五名供应商采购金额为人民币 10,704 万元，占年度采购总额的比例为 6.84% 3、报告期内资产的构成发生重大变化的说明 单位：（人民币）万元 2008 年末 2007 年末 同比增减 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 （%） 比例（%） 比例（%） 货币资金 24,465.96 13.31% 14,618.41 7.71% 67.36% 应收账款 41,426.20 22.53% 48,884.74 25.77% -15.26% 存货 41,786.14 22.73% 46,994.24 24.78% -11.08% 固定资产 51,037.82 27.76% 55,430.84 29.22% -7.93% 短期借款 22,479.82 12.23% 25,798.17 13.60% -12.86% 应付票据 27,850.96 15.15% 20,761.55 10.95% 34.15% 应付账款 63,600.78 34.59% 64,175.15 33.83% -0.90% 股本 32,320.00 17.58% 16,160.00 8.52% 100.00% 资本公积 20,009.22 10.88% 36,169.22 19.07% -44.68% 资产总计 183,867.88 100.00% 189,674.71 100.00% -3.06% （1）货币资金期末余额比上年末增加 67.36%，主要是由于销售收入增加、应收账款减 少及应付票据增加的综合影响所致。 （2）应收账款净额期末数比上年末减少 15.26%，主要是由于金融危机的影响四季度出货 相对减少所致。 （3）存货净额期末数较上年末减少 11.08%，主要是由于本期计提存货跌价准备所致。 （4）短期借款期末余额比上年末减少 12.86%，是由于本年偿还部分贷款所致。 （5）应付票据期末余额比上年末增长 34.15%，是由于本公司为减少利息支出加大票据 支付力度所致。 （6）实收资本及资本公积的期末余额比上年末分别增加 100%、减少 4468%是由于报告期 内实施资本公积转增股本（10 转增 10）所致。 4、报告期内费用等有关财务数据发生重大变化的说明 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 销售费用 13,337.64 9,021.66 47.84% 管理费用 17,918.34 15,234.86 17.61% 财务费用 4,000.71 4,095.19 -2.31% 资产减值损失 5,702.45 -201.87 2924.81% —21— ELEC-TECH 2008 年年度报告 所得税费用 373.89 833.34 -55.13% （1）销售费用比上年同期增加 47.84%，主要原因是本年度销售收入增长销售费用同步 增长、公司加大国内市场推广力度以及产品质量赔偿费用大幅增长所致。 （2）管理费用较上年同期增加 17.61%，主要原因是本年度薪资增长以及下半年收缩生 产规模、调整间接人员辞退补偿费增加，香港德豪聘请中介机构费用增加所致。 （3）财务费用较上年同期减少 2.31%，主要原因是本年度人民币升值幅度比上年趋缓使 汇兑损失减少以及银行降低贷款利率使利息支出减少、银行手续费等其他财务费用增长等原 因综合影响所致。 （4）资产减值损失比上年同期增长 2,924.83%，主要是由于金融危机的影响，公司加大 了存货跌价准备、坏账准备的计提力度以及计提了商誉减值准备。 （5）所得税费用较上年同期减少 55.13%，主要原因系子公司香港德豪上年度盈利而本 年度发生亏损所致。 5、报告期内现金流量构成发生重大变化的说明 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 22,646.70 3,923.80 477.16% 投资活动产生的现金流量净额 -5,953.99 -6,239.15 4.57% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,875.44 -4,776.66 -2.07% 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,969.73 -205.07 -860.52% 现金及现金等价物净增加额 9,847.54 -7,297.07 234.95% （1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 477.16%，主要是由于销售收入大幅 增长、存货及经营性应收项目减少以及经营性应付项目增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额与上年同期基本持 平。 （3）汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期减少 860.52%，主要是本年度人民 币升值幅度比上年趋缓所致。 6、与公允价值计量相关的项目 单位：人民币万元 期初金 本期公允价 计入权益的累计 本期计提的减 项目 期末金额 额 值变动损益 公允价值变动 值 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 0 58.82 57.06 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 0 58.82 57.06 2.可供出售金融资产 金融资产小计 0 58.82 57.06 —22— ELEC-TECH 2008 年年度报告 金融负债 47.40 -47.40 0 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 47.40 57.06 7、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：人民币万元 计入权益的累 本期公允价 本期计提的 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 值变动损益 减值 动 金融资产 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 0 58.82 57.06 资产 其中：衍生金融资产 0 58.82 57.06 2.贷款和应收款 45,932.52 39,136.27 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 45,932.52 58.82 39,193.33 金融负债 47.40 -47.40 0 8、公司主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，本公司合并报表范围内控股子公司共十家，其基本情况如下： （1）威斯达电器（中山）制造有限公司 住所：广东省中山市五桂山镇长命水村 注册资本（实收资本）：1100 万美元 企业类型：中外合资经营。 经营范围：生产电热水煲、室外烤炉、多士炉及上述产品配件；全自动家用面包机、烤 箱、烧烤器、电炸锅、冰淇淋机、咖啡壶、电风筒、汽车清洁机、电动割草机等家用电器产 品及其零配件，电饭煲、搅拌器、电煎锅，产品内销百分之二十五。数字音、视频解码设备； 宽带接入网通讯设备；移动通信系统设备等电子产品，产品内销百分之三十。 （2）珠海瀚盛精密机械有限公司 住所：珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号 注册资本：289 万港币 企业类型：合资经营（港资） 经营范围：制造和销售自产的模具及其零配件、制品；打印机、复印机耗材及零配件； 面包机、电烤箱、咖啡壶、焖烧锅、消毒柜、烤鸡炉、空调、冰箱、热水器、烤板、电熨斗 等家电零配件（国家限制类产品除外）；开发、设计及销售自产的软件。 —23— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （3）珠海市东部颖承精密压铸有限公司 住所：珠海市唐家湾港湾大道科技六路18 号 注册资本：人民币600万元 企业类型：有限责任公司（外商投资企业）。 （4）德豪润达国际（香港）有限公司 住所：香港九龙尖沙嘴广东道100号15层 注册资本：港币2,200万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：进出口贸易和信息咨询服务。 （5）北美电器（珠海）有限公司 住所：珠海唐家湾镇金凤路1 号 注册资本：50万美元 企业类型：有限责任公司（外资） 经营范围：生产和销售自产的各种电热水器、饮水机、蒸汽清洁机、电蒸锅、电饭煲、 浴室取暖灯、面包机、电煎锅等电器产品；按摩椅、按摩腰带、按摩眼罩、记忆减压棉枕等 保健类产品和跑步机、骑马机等运动类器材。 （6）珠海德豪润达电器有限公司 住所：珠海唐家湾镇金凤路1 号办公楼一期厂房、2号厂房、4号厂房 注册资本：1,000万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：开发、生产家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、自动按摩设备、 健身器材、烤炉、厨房用具、现代办公用品、通讯设备及其零配件（不含移动通信终端设备 及需主管部门审批方可生产的设备）；设计制造与上述产品相关的模具；上述产品的技术咨 询服务；销售本公司生产的产品进行售后服务。 2008年5月18日，珠海德豪润达进出口有限公司召开股东会决议变更公司名称及经营范 围等事项，2008年6月17日，相关变更事项完成工商注册登记，珠海德豪润达进出口有限公司 正式更名为珠海德豪润达电器有限公司。 （7） 中山德豪润达电器有限公司 住所：广东省中山市五桂山镇长命水村 注册资本：港币1,000万元 企业类型：合资经营（港资） 经营范围：生产空气清新机、泳池清洁机、电热水煲、室外烤炉、面包机、搅拌器、电 煎锅及其零部件、产品内销25%。 （8）深圳实用电器有限公司 住所：深圳市宝安区沙井街道万丰居委迈万丈埔工业区第26、27栋 注册资本：港币5,000万元 企业类型：有限责任公司（台港澳合资） —24— ELEC-TECH 2008 年年度报告 经营范围：研发及生产经营小型家用电器；从事小型家用电器模具的研发。增加：生产 经营新型电子元器件、非金属制品模具、高档建筑五金件、数字摄录机、数字录放机。 （9）珠海德豪润达电机有限公司 住所：珠海市南屏镇南湾北路29号坪岚园工业区四号厂房（二楼、三楼） 注册资本：人民币500万元 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：开发、生产、销售：家用电器、电机、电子产品、电动器具、自动按摩设备、 厨房用具、办公用品、通讯设备及其零配件；设计、生产、销售：模具。 （10）台山市健隆光电科技有限公司 住所：台山市台城西湖外商投资示范区西湖大道三号内2号厂房 注册资本：人民币500万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：生产、销售：光电子器件及其他电子器件（发光二极管系列产品及配件、数 码管及配件、显示屏及控制系列）；自营和代理各类商品和技术进出口业务，但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品和技术除外（法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。 2008年控股子公司的财务状况及经营业绩如下： 单位：人民币万元 公司名称 持股比 总资产 净资产 营业收入 净利润 例 威斯达电器（中山）制造有限公司 100% 53,268.84 11,952.19 84,002.14 1,488.19 珠海瀚盛精密机械有限公司 100% 2,009.61 704.17 1,538.98 127.39 珠海市东部颖承精密压铸有限公司 90% 5,847.00 1,800.79 5,082.29 -233.85 德豪润达国际（香港）有限公司 100% 44,250.66 1,224.63 135,318.07 -2,556.02 北美电器（珠海）有限公司 100% 7,516.96 955.07 14,039.83 81.69 珠海德豪润达电器有限公司 100% 1,001.86 999.73 0 -0.83 中山德豪润达电器有限公司 100% 9,331.58 930.99 12,543.09 542.36 深圳实用电器有限公司 70% 21,528.74 1,413.94 41,929.88 -3,204.67 珠海德豪润达电机有限公司 100% 13,905.91 381.83 9,271.87 -118.17 台山市健隆光电科技有限公司 100% 5,194.93 515.69 126.49 15.69 报告期内，公司参股公司共两家，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净 利润影响达到10％以上的情况。 （1）珠海华润通讯技术有限公司 住所：珠海市南屏企业集团公司大厦七楼 注册资本：1,000 万元人民币 企业类型：有限责任公司。 股权结构：本公司持有30%股权，珠海德豪电器有限公司持有70%股权。 经营范围：生产和销售通讯系统软件和硬件产品（生产限分支机构经营）。 —25— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （2）珠海泰格汽车配件有限公司 法定地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号 法定代表人：GREGOR MARK BOTNER 注册资本：100万美元 企业类型：有限责任公司 股权结构：本公司占40%股权，美国泰滕塑胶集公团司占60%股权 经营范围：生产和销售自产的汽车零配件及大型家电零部件 2008年参股子公司的财务状况及经营业绩如下： 单位：人民币万元 公司名称 持股比例 总资产 净资产 营业收入 净利润 珠海华润通讯技术有限公司 30% 23.26 -145.58 0 -354.90 珠海泰格汽车配件有限公司 40% 923.33 64.36 1,018.61 -434.43 （二）对公司未来发展的展望 1、战略的反思及调整 公司自 2004 年 6 月上市以来已近五年，经过长期的思索及实践，我们认为：小家电行业 是一个前景光明的行业，但要做好几年甚至几十年的研发及品牌渠道建设的准备；同时，我 们应该抓住机遇，适时进入新兴的行业，以分散小家电业务的风险。 展望未来五年的发展，我们将坚持小家电主业，加大品牌建设及自主研发力度，大力拓 展国内市场；同时，以引进战略投资者的方式切入 LED 光电子高新技术产业，争取以三至五 年的时间形成小家电产业与 LED 产业双主业的产业布局。 2、小家电行业发展趋势及市场竞争格局 金融危机爆发加速了西方小家电品牌经营商的合并，加快了国内小家电生产商的淘汰力 度，为少数有实力的制造商留下市场空间，最终形成大型零售商、著名品牌商集团、具备持 续创新能力的大型制造企业共同构成的全球小家电产业格局。 国内市场，近年来国家抓内需促消费的产业政策导向，让我们看到了小家电在国内消费 市场的巨大发展前景。中国小家电制造企业也必将加快转型的步伐，瞄准国内广阔的市场， 减少对出口的依赖。 3、公司2009年度发展计划及主要经营思路 2009年度，公司的总体经营思路如下： （1）以“内外销均衡发展、全球区域市场协调”为战略方针，继续以OEM和ODM合作形式 推动海外市场稳定发展，确保09年销售目标达成。在国内市场要加快自有品牌和销售网络建 设，迅速开拓国内市场。 （2）以“夯实基础、提升企业经营质量”为核心，追求提升企业盈利能力，着力新兴产 业类的培育（如LED、节能照明），力争营造公司新的经济增长点，在继续稳步发展小家电业 务的同时，积极推动公司的战略转型。 —26— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （3）深入开展工厂精细化管理工作，大力提升工厂的制程能力和生产效率。坚持贯彻 “品质领导一切”的思想，在保证品质的前提下，继续开展降成本活动和管理变革工作， 以 经营成本的下降、系统效率的提升和产品品质的提升带动企业整体竞争力的提升。 4、2009年公司面临的不确定性风险因素和对策 （1）金融危机的发展使公司主要出口市场北美及欧洲的经济陷入衰退，影响公司出口订 单有较大程度的下滑。对策：加大自有品牌“ACA北美电器”在国内市场的开拓力度；扩大对 受金融危机影响相对较小的国家和地区的销售。 （2）大宗原材料价格的大幅波动的风险。对策:公司正密切关注原材料市场价格的走势 并积极应对。 （3）人民币升值的风险。对策：公司正在实施包括加大进口原材料采购比例、调整市场 结构、采用套期保值等多项金融工具一系列综合性措施，弱化人民币汇率风险对公司的不利 影响。 （4）公司营运能力下降引发资金需求的风险。对策：公司将适当地收缩生产规模，加快 消化高价库存；同时争取银行的信贷支持力度，利用上市公司的优势拓展多元化融资渠道。 二、公司报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金投资情况 2008 年 6 月，本公司出资人民币 500 万元成立珠海德豪润达电机有限公司，占其注册资 本的 100%。 2008 年 11 月，本公司出资人民币 450 万元、本公司的全资子公司珠海德豪润达电器有 限公司出资人民币 50 万元成立台山市健隆光电科技有限公司，分别占其注册资本的 90%、10%。 三、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的召开情况 报告期内公司董事会共召开了七次会议，内容如下： 1、第三届董事会第二次会议于2008年1月29日以通讯表决方式召开。会议应出席董事9 人，实际参加通讯表决的董事9名。该次会议决议刊登在2008年1月31日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 2、第三届董事会第三次会议通知于2008年3月13日在公司会议室举行，应出席董事9名, 实际出席的董事8名，独立董事贺伟因工作原因未能亲自参加本次会议，书面委托独立董事葛 云松代为出席并行使表决权。该次会议决议刊登在2008年3月15日的《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。。 3、第三届董事会第四次会议通知于2008年6月12日以通讯表决方式召开。会议应参与表 决董事9人，实际参与表决董事9人。该次会议决议刊登在2008年6月13日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 —27— ELEC-TECH 2008 年年度报告 4、第三届董事会第五次会议通知于2008年7月30日以书面形式发出，通讯表决方式召开。 会议应参与表决董事9人，实际参与表决董事9人。该次会议决议刊登在2008年7月31日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 5、第三届董事会第六次会议通知于2008年8月28日以通讯表决方式举行。会议应参与表 决董事9人，实际参与表决董事9人。该次会议决议刊登在2008年8月29日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 6、第三届董事会第七次会议通知于2008年10月28日以通讯表决方式举行。会议应参与 表决董事9人，实际参与表决董事9人。该次会议决议刊登在2008年10月29日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 7、第三届董事会第八次会议通知于2008年11月21日以以通讯表决方式举行。会议应参 与表决董事9人，实际参与表决董事9人。该次会议决议刊登在2008年11月22日的《中国证券 报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会实施了经2007年年度股东大会批准的2007年度资本公积转增股本事 项：以公司现有总股本16,160 万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10 股转增 10 股，转增后公司总股本由16,160 万股增加至32,320 万股；母公司资本公积金由36,094.98 万元减少为19,934.98万元。股权登记日：2008年4月18日（星期五），除权日：2008年4月21 日（星期一），新增无限售条件流通股份上市日：2008年4月21日。该等事项已实施完毕。 （三）审计委员会的履职情况 报告期内，审计委员会能够按照工作规则的规定，进一步规范运作，监督公司内部审计 制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，并督促会计师事务所审计工作。审计 委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。 1、对财务报告的审计意见 审计委员会根据《审计委员会年报工作规程》的规定，对公司编制的2008年度财务会计 报表进行了审阅，我们认为，公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，符合国 家颁布的《企业会计准则》的要求，在所有重大方面公允地反映了公司2008年12月31日的财 务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 审计委员会全体委员无异议，可通知信永中和 会计师事务所以上述报表开展年度审计。 董事会审计委员会对信永中和会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相关财务会计 报表及附注进行了审阅，我们认为，公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制， 符合国家颁布的《企业会计准则》的要求，在所有重大方面公允地反映了公司2008年12月31 日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 审计委员会全体委员无异议，可据此财 务报告编制公司2008年度报告并予以披露。 2、对会计师事务所的督促情况 审计委员会在本次年度审计前，制定了详细的工作计划，根据公司情况对审计师事务所 提出了具体的要求，并对审计结果进行仔细审核。 3、对会计师事务所工作总结及续聘会计师事务所决议 —28— ELEC-TECH 2008 年年度报告 信永中和会计师事务所在担任公司审计机构并进行各专项审计和财务报表审计过程中， 坚持以公允、客观的态度进行独立审计，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的 责任与义务，2008年度应向信永中和会计师事务所支付审计费用80万元。聘请公司2009年度 审计机构的事项将另行审议。 （四）薪酬委员会的履职情况 薪酬委员会对公司董事、监事、高级管理人员的2008年度薪酬进行了审核，公司对上述 人员的薪酬发放履行了决策程序，薪酬标准均按相应的股东大会决议及董事会决议执行，薪 酬委员会认为公司董事、监事、高管披露的薪酬真实、准确，无虚假。 四、公司2008年利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，母公司2008年度实现净利润-46,588,424.91元，加上以 前年度未分配利润48,219,968.43元，截至2008年12月31日止，公司实际可分配利润为 1,631,543.52元。鉴于公司2008年度经营亏损，公司2008年度拟不进行利润分配，也不进行 资本公积金转增股本，弥补亏损后未分配的利润1,631,543.52元，结转以后年度进行分配。 公司前三年现金分红情况： 年份 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 现金分红额占合并报表中归属于 所有者的净利润 母公司所有者的净利润的比例 2007 年 0.00 30,957,124.73 0% 2006 年 0.00 6,943,887.66 0% 2005 年 0.00 6,878,077.54 0% 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 2008 年度公司监事会根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，认真履行职责。本年 度监事会共召开四次会议，列席了公司各次股东大会及董事会会议。报告期内监事会会议具 体如下： （一）第三届监事会第二次会议 第三届监事会第二次会议于2008年1月29日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 《关于会计估计变更的议案》。 （二）第三届监事会第三次会议 第三届监事会第三次会议于2008年3月13日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 《2007年度监事会工作报告》、《2007年度财务决算报告》、《2007年度利润分配及资本公 积金转增股本的预案》、《2007年度报告及其摘要》。 （三）第三届监事会第四次会议 第三届监事会第四次会议于2008年8月28日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 —29— ELEC-TECH 2008 年年度报告 《2008年半年度报告及其摘要》。 （四）第三届监事会第五次会议 第二届监事会第九次会议于2008年10月28日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 《2008年第三季度报告全文及其正文》。 二、公司依法运作情况 公司监事会成员认真履行《公司法》、《公司章程》等相关法律法规赋予的职权，列席了 2008年度召开的各次董事会和股东大会。对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事及高级管理人员执行职务情况等进行了监督、 检查，认为：公司决策程序合法，董事会运作规范、决策合理，认真执行股东大会的各项决 议，符合有关法律、法规、公司章程以及公司管理制度的有关规定，忠实履行了诚信义务； 公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、 股东利益的行为。 三、检查公司财务的情况 报告期内，公司监事依法对2008年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监 督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。 公允地反映了公司2008年度的财务状况及生产经营状况，信永中和会计师事务所出具的审计 意见是客观、公正的。 四、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司不存在收购、出售资产的情形。 五、募集资金的使用 报告期内，公司不存在募集资金使用的情形。 六、关联交易与关联方资金往来的监督和核查 监事会认为，公司发生的关联交易符合公司生产经营的实际需要，其决策程序合法，交 易价格公平合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。公司与关联方资金往来没有损害 上市公司利益。 第九节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、中山市小榄镇科进五金配件厂（以下称“中山科进”）4月12日向珠海市香洲区人民 法院提起民事诉讼，要求本公司支付榨汁机刀片货款人民币1,695,687.33元及利息。 —30— ELEC-TECH 2008 年年度报告 2、公司向珠海市中级人民法院提起民事诉讼：要求中山科进赔偿本公司榨汁机产品召回 相关部分损失人民币11,878,823.00元。 3、2008 年12 月24 日，公司收到《珠海市中级人民法院民事调解书》（[2008]珠中法 民二初字第16 号）。经珠海市中级人民法院主持调解，公司与中山科进达成如下协议：（1） 德豪润达确认尚欠中山科进货款人民币1,695,687.33 元（不计算利息），对此，德豪润达同 意支付。（2）就刀片质量问题，中山科进同意赔偿德豪润达损失人民币1,695,687.33 元， 对此，中山科进同意支付。（3）前述两项相抵后，德豪润达及中山科进就货款、刀片质量损 失赔偿问题一并结清，双方亦不再追究合作过程中其他一切责任。中山科进同意在签收调解 书之日向珠海市香洲区人民法院就[2008]香民二初字第578 号案递交撤回起诉申请。 同日，公司已收到《珠海市香洲区人民法院民事裁定书》（[2008]香民二初字第578 号 之二）：中山科进自愿撤回对德豪润达的起诉。 二、报告期内破产重组事项 本公司在报告期内不存在破产重组事项。 三、报告期内持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 本公司在报告期内不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内实施股权激励计划相关事项 本公司在报告期内未实施股权激励计划。 六、报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的重大关联交易 1、存在控制关系的关联方 报告期内，与公司存在控制关系的关联方如下： 公司名称 与本公司的控制关系 珠海德豪电器有限公司 母公司 威斯达电器（中山）制造有限公司 子公司 珠海瀚盛精密机械有限公司 子公司 珠海市东部颖承精密压铸有限公司 子公司 德豪润达国际（香港）有限公司 子公司 北美电器（珠海）有限公司 子公司 —31— ELEC-TECH 2008 年年度报告 珠海德豪润达电器有限公司 子公司 中山德豪润达电器有限公司 子公司 深圳实用电器有限公司 子公司 珠海德豪润达电机有限公司 子公司 台山市健隆光电科技有限公司 子公司 2、报告期内，公司与控股子公司发生的关联交易属于会计报表合并范围。 3、合营及联营企业 公司名称 与本公司的关联关系 珠海华润通讯技术有限公司 联营企业 珠海泰格汽车配件有限公司 联营企业 4、报告期内公司与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 珠海泰格汽车配件有限公司 454.68 0.18% 98.21 0.07% 合计 454.68 0.18% 98.21 0.07% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元 5、关联交易定价政策 公司与关联方的交易以市场价格为定价基础。 （二）资产收购及出售发生的关联交易 报告期内，公司无资产收购及出售发生的关联交易。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 （四）公司与关联方的债权债务往来事项 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 珠海华润通讯技术有限公司 1.00 0.00 0.00 0.00 珠海泰格汽车配件有限公司 711.36 445.00 108.80 245.79 合计 712.36 445.00 108.80 245.79 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余额 0 万元 1、公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其子公 司占用公司资金情况。 —32— ELEC-TECH 2008 年年度报告 2、公司独立董事就公司对关联方资金往来发表了独立意见，见2009年4月25日巨潮资讯 网www.cninfo.com.cn上的《独立董事对相关事项的独立意见》。 （五）其他重大关联交易 报告期内，公司无其他重大关联交易。 七、报告期内重大合同及及履行情况 （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项 公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期，并为公司带来利润达到公司当年利润 总额的10%以上的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项。 （二）重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 佛山市顺德区凯音 2008 年 7 月 28 日 1500 保证 一年 否 否 电子电器有限公司 报告期内担保发生额合计 712.00 报告期末担保余额合计 712.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 32,715.00 报告期末对子公司担保余额合计 9,545.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 10,257.00 担保总额占公司净资产的比例 17.09% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 9,545.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 10,257.00 注：直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象为公司的全资控股子公司威斯达电器（中山）制造有 限公司以及公司持股 70%的深圳实用电器有限公司。 1、报告期内，公司担保均按《公司章程》等规定履行了法定审批程序，不存在为股东、 股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保。 2、报告期内，公司为实质控股100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪 润达国际（香港）有限公司提供担保，未超出公司2007年度股东大会审议批准的担保额度。 —33— ELEC-TECH 2008 年年度报告 3、接受担保 控股股东珠海德豪电器有限公司为本集团的融资提供担保，报告期内，提供贷款担保额 度为 6.275 亿元。 4、公司独立董事就公司的担保事项发表了独立意见，见 2009 年 4 月 25 日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上的《独立董事对相关事项的独立意见》。 （三）委托他人进行资产管理事项 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理事 项。 （四）其他重大合同 报告期内，公司未签署其他重大合同。 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的公开承诺事项的履行情况 （一）、原持有公司股份5%以上的发起人股东珠海德豪电器有限公司、珠海通产有限公 司、深圳市百利安投资发展有限公司、王晟作出的《避免同业竞争的承诺函》均得到严格执 行，没有出现同业竞争的情况。 （二）、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 承诺履行情 备 股东名称 特殊承诺 况 注 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易 出售的股份数量，每达到德豪润达股份总数1%的， 应当自该事 珠海德豪电器有 实发生之日起2个工作日内做出公告。③该股东承诺自股权分置 遵守承诺 限公司 改革方案实施之日起3年内，其不通过深圳证券交易所挂牌出售 原非流通股股份。④如果相关股东会议通过了《广东德豪润达 电气股份有限公司股权分置改革方案》，则向公司2005年度股 东大会提出每10股转增不少于5股的资本公积金转增股本的提 案，并在该次股东大会上对该提案投赞成票。 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，12 个 珠海通产有限公 月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易出 遵守承诺 司 售的股份数量，每达到德豪润达股份总数 1%的， 应当自该事实 发生之日起 2 个工作日内做出公告。 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12 深圳市百利安投 个月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易 遵守承诺 资发展有限公司 出售的股份数量，每达到德豪润达股份总数1%的， 应当自该事 实发生之日起2个工作日内做出公告。 —34— ELEC-TECH 2008 年年度报告 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易 王晟 遵守承诺 出售的股份数量，每达到德豪润达股份总数1%的， 应当自该事 实发生之日起2个工作日内做出公告。 其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个 胡长顺 遵守承诺 月内不上市交易或者转让。 九、聘任会计师事务所情况 公司目前聘任的审计机构为信永中和会计师事务所有限责任公司，该会计师事务所从 2000年至今已经连续9年为本公司提供审计服务。报告年度支付给信永中和会计师事务所的报 酬为人民币80万元。 十、自查情况 本公司经过自查，本报告期内，不存在《中小企业板投资者权益保护指引》第44条所规 定的损害投资者权益情况。公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及及深圳证券交 易所的公开谴责。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。 十一、其他重大事项 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。公司在指定信息披露报刊、网站上相关信息 披露索引如下： 披露日期 公告内容 披露媒体 《中国证券报》、 《证券时报》、 2008-01-15 德豪润达：澄清公告 《上海证券报》、巨潮资讯网 德豪润达：第三届董事会第二次会议决议公告 2008-01-31 德豪润达：第三届监事会第二次会议决议公告 同上 德豪润达：关于会计估计变更及其说明公告 2008-02-05 德豪润达：高管人员辞职公告 同上 2008-02-28 德豪润达：2007年度业绩快报 同上 2008-03-14 德豪润达：澄清公告 同上 2008-03-15 德豪润达：第三届董事会第三次会议决议公告 同上 德豪润达：独立董事对公司相关事项的独立意见 德豪润达：关于召开2007年度股东大会的通知 德豪润达：为控股子公司提供担保的公告 德豪润达：2007年年度报告摘要 德豪润达：第三届监事会第三次会议决议公告 —35— ELEC-TECH 2008 年年度报告 德豪润达：2007年年度报告 德豪润达：2007年年度财务报告之审计报告 德豪润达：独立董事年报工作制度 德豪润达：审计委员会年报工作规程 德豪润达：关于公司2007年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况的专项说明 德豪润达：独立董事2007年度述职报告（葛云松） 德豪润达：独立董事2007年度述职报告（贺伟） 德豪润达：独立董事2007年度述职报告（荊新） 德豪润达：独立董事2007年度述职报告（李占英） 德豪润达：独立董事2007年度述职报告（张卓元） 2008-03-21 德豪润达：关于举行2007年年度报告网上说明会的公告 同上 德豪润达：简式权益变动报告书 2008-04-01 同上 德豪润达：关于限售股份持有人出售股份情况的公告 2008-04-08 德豪润达：2007年度股东大会决议公告 同上 2008-04-14 德豪润达：2007年度资本公积金转增股本实施公告 同上 2008-04-25 德豪润达：2008年第一季度报告 同上 德豪润达：2008年第一季度报告（更正后） 2008-04-29 同上 德豪润达：2008年第一季度报告全文更正公告 德豪润达：简式权益变动报告书 2008-05-06 同上 德豪润达：关于限售股份持有人出售股份情况的公告 2008-05-31 德豪润达：关于大股东股份质押的公告 同上 德豪润达：第三届董事会第四次会议决议公告 德豪润达：2007年第三季度报告更正公告 2008-06-14 德豪润达：关于对外担保的公告 同上 德豪润达：关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 德豪润达：2007年第三季度报告全文（更正后） 2008-07-01 德豪润达：2008年第一次临时股东大会决议公告 同上 2008-07-04 德豪润达：关于大股东股份质押解除的公告 同上 德豪润达：第三届董事会第五次会议决议公告 德豪润达：关于进一步落实公司治理专项活动整改情况 报告 2008-07-31 同上 德豪润达：关于大股东及其关联方资金占用情况的自查 报告 德豪润达：信息披露管理制度 2008-08-05 德豪润达：监事辞职公告 同上 —36— ELEC-TECH 2008 年年度报告 德豪润达：关于2008 年半年度业绩预告的修正公告 德豪润达：2008年半年度报告摘要 德豪润达：第三届董事会第六次会议决议公告 2008-08-09 同上 德豪润达：第三届监事会第四次会议决议公告 德豪润达：2008年半年度报告 德豪润达：2008年半年度财务报告 2008-10-15 德豪润达：关于2008年度1-9月业绩预告的修正公告 同上 2008-10-17 德豪润达：股票交易异常波动公告 同上 德豪润达：2008年第三季度报告 2008-10-29 德豪润达：第三届董事会第七次会议决议公告 同上 德豪润达：第三届监事会第五次会议决议公告 德豪润达：限售股份上市流通提示性公告 德豪润达：中信建投证券有限责任公司关于公司限售股 2008-11-21 同上 份上市流通的核查报告 德豪润达：第三届董事会第八次会议决议公告 2008-11-22 德豪润达：关于召开2008年第二次临时股东大会的通知 同上 2008-12-09 德豪润达：2008年第二次临时股东大会决议公告 同上 2008-12-13 德豪润达：关于限售股份持有人出售股份情况的公告 同上 德豪润达：关于与中山市小榄镇科进五金配件厂民事诉 2008-12-27 同上 讼和解的公告 第十节 财务报告 一、 审计报告（全文附后） 二、 信永中和会计师事务所对公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 三、 经审计会计报表及其附注（全文附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书处以供查阅。 —37— ELEC-TECH 2008 年年度报告 审计报告 XYZH/2008SZA2007-1 广东德豪润达电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“德豪润达公司”）合并 及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量 表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是德豪润达公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，德豪润达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了德豪润达公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：詹军 中国注册会计师：牛文娇 中国 北京 二○○九年四月二十三日 —38— ELEC-TECH 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 244,659,569.61 126,357,418.39 146,184,140.20 79,449,752.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 570,607.40 应收票据 2,641,265.00 1,120,000.00 1,150,000.00 100,000.00 应收账款 414,261,950.71 295,513,773.67 488,847,359.09 356,553,014.22 预付款项 75,654,487.52 25,629,855.47 75,971,070.20 57,477,620.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 14,293,047.71 其他应收款 84,680,330.11 307,870,116.81 73,427,197.50 150,565,204.07 买入返售金融资产 存货 417,861,420.78 180,634,430.24 469,942,387.65 227,510,927.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,240,329,631.13 937,125,594.58 1,255,522,154.64 885,949,566.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 257,426.66 120,482,906.59 2,210,929.16 111,936,409.08 投资性房地产 14,171,930.53 52,430,375.63 14,919,593.25 55,196,423.42 固定资产 510,378,227.10 267,876,714.89 554,308,421.64 290,429,265.98 在建工程 27,225,893.66 24,485,393.02 14,769,358.59 8,836,246.33 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,626,147.23 15,756,282.25 22,825,872.14 16,124,124.56 开发支出 - 商誉 19,665,946.81 29,506,416.04 长期待摊费用 1,653,520.25 1,490,335.75 2,032,493.31 1,816,693.56 递延所得税资产 2,370,042.49 651,899.57 其他非流动资产 非流动资产合计 598,349,134.73 482,495,008.13 641,224,983.70 484,339,162.93 资产总计 1,838,678,765.86 1,419,620,602.71 1,896,747,138.34 1,370,288,729.07 —39— ELEC-TECH 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 224,798,163.08 210,000,000.00 257,981,709.63 230,000,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 473,993.89 应付票据 278,509,569.21 202,243,898.07 207,615,504.02 150,900,120.85 应付账款 636,007,824.13 397,366,962.39 641,751,492.38 301,103,918.75 预收款项 11,459,188.85 6,164,335.18 22,878,857.88 17,615,113.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,533,038.81 19,819,683.50 43,839,617.97 21,166,518.46 应交税费 -12,421,952.54 -7,517,175.26 -3,893,622.84 -4,600,301.64 应付利息 902,817.03 458,163.75 688,179.88 677,887.50 应付股利 202,129.94 其他应付款 50,639,869.03 31,384,728.99 51,398,154.41 46,090,296.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,229,428,517.60 859,920,596.62 1,222,936,017.16 762,953,553.20 非流动资产： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 700,000.00 700,000.00 预计负债 递延所得税负债 13,600.33 其他非流动负债 3,080,155.13 3,080,155.13 3,426,900.00 3,426,900.00 非流动负债合计 3,093,755.46 3,080,155.13 4,126,900.00 4,126,900.00 负债合计 1,232,522,273.06 863,000,751.75 1,227,062,917.16 767,080,453.20 股东权益： 股本 323,200,000.00 323,200,000.00 161,600,000.00 161,600,000.00 资本公积 200,092,191.99 199,349,800.00 361,692,191.99 360,949,800.00 减：库存股 盈余公积 32,438,507.44 32,438,507.44 32,438,507.44 32,438,507.44 一般风险准备 未分配利润 46,276,042.52 1,631,543.52 108,676,807.26 48,219,968.43 外币报表折算差额 -1,892,857.86 -1,318,560.96 归属于母公司所有者权益合计 600,113,884.09 556,619,850.96 663,088,945.73 603,208,275.87 少数股东权益 6,042,608.71 6,595,275.45 股东权益合计 606,156,492.80 556,619,850.96 669,684,221.18 603,208,275.87 负债和股东权益总计 1,838,678,765.86 1,419,620,602.71 1,896,747,138.34 1,370,288,729.07 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 —40— ELEC-TECH 2008 年年度报告 利润表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年度 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,522,534,368.41 1,214,849,775.56 1,935,495,507.74 1,018,767,872.92 其中：营业收入 2,522,534,368.41 1,214,849,775.56 1,935,495,507.74 1,018,767,872.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,590,674,847.08 1,262,902,281.88 1,900,476,036.09 1,032,726,737.38 其中：营业成本 2,174,750,979.45 1,077,566,758.84 1,615,164,193.67 885,125,528.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,332,506.92 6,039,619.54 3,813,380.30 3,278,361.36 销售费用 133,376,384.37 39,608,987.42 90,216,635.66 22,763,223.56 管理费用 179,183,370.20 98,625,248.62 152,348,571.35 100,231,373.79 财务费用 40,007,072.32 12,219,978.94 40,951,945.57 22,863,841.13 资产减值损失 57,024,533.82 28,841,688.52 -2,018,690.46 -1,535,591.09 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 588,245.38 -491,305.50 投资收益（损失以“-”号填列） -1,953,502.49 -1,953,502.49 -559,873.03 13,486,126.97 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -1,953,502.49 -1,953,502.49 -559,873.03 -559,873.03 托管收益（损失以“-”号填列） 5,255,233.98 5,255,233.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -68,505,735.78 -50,006,008.81 39,223,527.10 4,782,496.49 加：营业外收入 6,009,567.58 3,742,562.87 7,990,771.23 3,129,672.89 减：营业外支出 5,013,586.93 324,978.97 1,737,337.21 276,382.79 其中：非流动资产处置损失 4,703,574.64 295,549.28 1,381,791.60 139,248.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -68,509,755.13 -46,588,424.91 45,476,961.12 7,635,786.59 减：所得税费用 3,738,876.35 8,333,445.97 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -72,248,631.48 -46,588,424.91 37,143,515.15 7,635,786.59 归属于母公司所有者的净利润 -62,400,764.74 30,957,124.73 少数股东损益 -9,847,866.74 6,186,390.42 六、每股收益 （一）基本每股收益 -0.19 0.10 （二）稀释每股收益 -0.19 0.10 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 —41— ELEC-TECH 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,691,515,185.09 1,282,748,471.07 1,848,568,188.08 838,639,216.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 112,337,884.44 45,673,215.42 85,637,587.28 53,944,964.04 收到其他与经营活动有关的现金 11,553,061.04 67,804,410.60 18,746,664.24 188,893,143.33 经营活动现金流入小计 2,815,406,130.57 1,396,226,097.09 1,952,952,439.60 1,081,477,323.61 购买商品、接受劳务支付的现金 2,001,937,182.13 888,312,164.19 1,479,893,072.61 658,587,580.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 356,918,776.96 163,532,496.87 260,405,495.02 154,410,604.07 支付的各项税费 33,672,499.74 10,236,254.34 16,431,252.61 3,121,687.30 支付其他与经营活动有关的现金 196,410,688.99 210,179, 323.65 156,984,619.33 281,948,095.67 经营活动现金流出小计 2,588,939,147.82 1,272,260,239.05 1,913,714,439.57 1,098,067,967.23 经营活动产生的现金流量净额 226,466,982.75 123,965,858.04 39,238,000.03 -16,590,643.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,293,047.71 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,299,591.00 131,774.00 2,416,577.16 1,062,412.16 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,299,591.00 14,424,821.71 2,416,577.16 1,062,412.16 —42— ELEC-TECH 2008 年年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 60,839,490.47 37,954,796.94 64,808,059.24 31,257,535.39 投资支付的现金 10,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,839,490.47 48,454,796.94 64,808,059.24 31,257,535.39 投资活动产生的现金流量净额 -59,539,899.47 -34,029,975.23 -62,391,482.08 -30,195,123.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,295,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 9,295,200.00 到的现金 取得借款收到的现金 575,176,020.04 480,303,618.89 632,889,973.36 327,140,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 584,471,220.04 480,303,618.89 632,889,973.36 327,140,000.00 偿还债务支付的现金 608,359,566.59 500,303,618.89 659,875,128.80 364,140,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 24,866,052.92 20,405,297.65 20,781,407.23 15,827,126.95 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 633,225,619.51 520,708,916.54 680,656,536.03 379,967,126.95 筹资活动产生的现金流量净额 -48,754,399.47 -40,405,297.65 -47,766,562.67 -52,827,126.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -19,697,254.40 -2,622,919.08 -2,050,701.10 -39,314.80 响 五、现金及现金等价物净增加额 98,475,429.41 46,907,666.08 -72,970,745.82 -99,652,208.60 加：期初现金及现金等价物余额 146,184,140.20 79,449,752.31 219,154,886.02 179,101,960.91 六、期末现金及现金等价物余额 244,659,569.61 126,357,418.39 146,184,140.20 79,449,752.31 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 —43— ELEC-TECH 合并股东权益变动表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险准 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 备 一、上年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 32,438,507.44 - 108,676,807.26 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 32,438,507.44 - 108,676,807.26 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 161,600,000.00 -161,600,000.00 - - - -62,400,764.74 （一）净利润 - - - - - -62,400,764.74 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - - -62,400,764.74 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 —44— ELEC-TECH 3.提取一般风险准备 4.其他 （五）股东权益内部结转 161,600,000.00 -161,600,000.00 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 161,600,000.00 -161,600,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 323,200,000.00 200,092,191.99 - 32,438,507.44 - 46,276,042.52 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 合并股东权益变动表（续） 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司股东权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 32,921,235.88 74,838,694.02 加：会计政策变更 -1,246,307.10 3,644,567.17 前期差错更正 二、本年年初余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 31,674,928.78 - 78,483,261.19 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填 - - - 763,578.66 - 30,193,546.07 - 列） （一）净利润 30,957,124.73 —45— ELEC-TECH （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变 动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影 响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - - 30,957,124.73 - （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 763,578.66 - -763,578.66 1.提取盈余公积 763,578.66 -763,578.66 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 32,438,507.44 - 108,676,807.26 - 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 —46— ELEC-TECH 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年度 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 32,438,50 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 32,438,50 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - （三）股东投入和减少资本 - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 —47— ELEC-TECH 3.其他 （五）股东权益内部结转 161,600,000.00 -161,600,000.00 - 1.资本公积转增股本 161,600,000.00 -161,600,000.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 323,200,000.00 199,349,800.00 - 32,438,50 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2008 年度 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 32,921,235. 加：会计政策变更 -742,391.99 -1,246,307. 前期差错更正 二、本年年初余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 31,674,928. 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - 763,578. （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 —48— ELEC-TECH 的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - （三）股东投入和减少资本 - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 763,578. 1.提取盈余公积 763,578. 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 32,438,507. 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 —49— ELEC-TECH 2008 年年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系由 珠海华润电器有限公司（以下简称“珠海华润”）于 2001 年 10 月整体变更设立。本公司注册地址： 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号，法定代表人：王冬雷。 2001 年 10 月，经广东省人民政府粤办函[2001]493 号《关于同意变更设立广东德豪润达电气股 份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]733 号《关于同意变更设立广东德豪 润达电气股份有限公司的批复》的批准，珠海华润以 2001 年 8 月 31 日经信永中和会计师事务所审计 后的净资产人民币 75,000 千元按 1：1 比例折股，整体变更为股份有限公司。变更后的注册资本为人 民币 75,000 千元（业经信永中和会计师事务所验证）；同时，企业名称变更为广东德豪润达电气股 份有限公司。 根据本公司 2004 年 2 月 12 日股东大会通过的发行人民币普通股股票并上市的决议，以及 2004 年 6 月 8 日中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕67 号文核准，本公司获准向社会公开发行 26,000 千股人 民币普通股股票，每股面值 1 元，每股发行价格人民币 18.20 元，并于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易 所上市交易，股票简称：德豪润达，股票代码：002005。发行后，本公司股本变更为 101,000 千元，业经 信永中和会计师事务所审验。 2005 年 10 月 26 日， 本公司股东会议通过了《广东德豪润达电器股份有限公司股权分置改革方案》。 根据股权分置改革方案，本公司现有流通股股东每持有 10 股流通股份可获得现有非流通股股东支付 的 3.6 股对价股份。股权分置改革方案已于 2005 年 11 月 4 日正式实施完毕。 2006 年 5 月 26 日，经本公司 2005 年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案， 以 2005 年 12 月 31 日的总股本 101,000 千股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 6 股。转增后，公司总股本由 101,000 千股增加至 161,600 千股，同时资本公积金由人民币 422,292 千元减少为人民币 361,692 千元。 2008 年 4 月 21 日, 经本公司 2007 年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方 案，本公司以总股本 161,600 千股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股， 转增后本公司总股本由 161,600 千股增加至 323,200 千股；同时资本公积金由 360,950 千元减少为 199,350 千元。本次资本公积转增股本业经信永中和会计师事务所审验。 截止 2008 年 12 月 31 日，除本公司高管胡长顺持有的 1,365.3 千股限售股外，本公司其余股份 已经全部解除限售。 —50— ELEC-TECH 2008 年年度报告 本公司经营范围包括开发、生产、销售家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、自动按摩 设备、厨房用具、现代办公用品、通讯设备及其零配件；目前，本公司属生产型出口企业，主要产品 包括面包机、烤箱、电炸锅等。 本公司设有董事会以及总裁办公会等机构，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本集团的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本集团本年无会计政策变更、会计估计变更和重要前期差错更正情况。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值 计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 —51— ELEC-TECH 2008 年年度报告 期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本集团外币交易按上月末中国人民银行公布的人民币汇率中间价将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算 为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未 分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，按当期平均汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投 资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算 差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例 转入处置当期损益。 外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金 融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 —52— ELEC-TECH 2008 年年度报告 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转 入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取 得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减 值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，不予转回。 （2） 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 —53— ELEC-TECH 2008 年年度报告 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 （1）坏账的确认标准： a、债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而且在 可预见的时间内无法偿付债务等； b、债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年； c、其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账准备的核算方法： 本集团将应收款项按照人民币 50 万元为标准划分为单项金额重大的应收款项和单项金额不重大 的应收款项。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，应当根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 对于单项金额不重大的应收款项不单独进行减值测试，而与经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本集团的应收账款按“逾期”与“未逾期”的特征划分资产组合，未逾期的应收账款由于回收的 确定性较高发生坏账的机率很小不计提坏账准备，已逾期的按以下标准计提坏账准备： 账龄 坏账计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 本集团的其他应收款按“对内部员工的其他应收款”及“其他”划分资产组合，对内部员工的其 —54— ELEC-TECH 2008 年年度报告 他应收款由于回收的确定性较高发生坏账的机率很小而不计提坏账准备，其他的其他应收款按以下标 准计提坏账准备： 账龄 坏账计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 8. 存货 本集团存货主要包括包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、低值易耗品、修理用备件等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合 营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致 同意等。 —55— ELEC-TECH 2008 年年度报告 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货 币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联 营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活 跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单 位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照 持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 10. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 —56— ELEC-TECH 2008 年年度报告 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊 销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-30 5% 3 . 1 7 % - 9.5% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产 转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 11. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、模具和其他，按其取得时的成本作为入账的价 值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的 价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按 租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计 入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年 限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧 年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 1 房屋建筑物 10-30 5% 3 . 1 7 % - 9.5% 2 机器设备 10 5% 9.5% —57— ELEC-TECH 2008 年年度报告 3 运输设备 5 5% 19% 4 模具 5 20% 5 其他 5 5% 19% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工 程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 —58— ELEC-TECH 2008 年年度报告 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按 其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收 回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 —59— ELEC-TECH 2008 年年度报告 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单 位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 18. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 —60— ELEC-TECH 2008 年年度报告 19. 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的 预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预 计负债计入当期损益。 20. 股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； 如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 21. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 —61— ELEC-TECH 2008 年年度报告 符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 22. 收入确认原则 本集团的营业收入主要为销售商品收入,收入确认原则：本集团在已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本集团产品销售模式：本集团销售模式以直接销售为主，并结合部分代理销售，代理销售主要委 托 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD 进行，即本集团委托代理销售公司与本集团部分海外 采购商签订销售合同、代本集团接受订单，负责本集团海外市场的宣传、推广工作并代收销售货款。 本集团确认营业收入的具体方法：本集团产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方 法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用 FOB 珠海等国内港口结算方式销售产品的，以产品装船 后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现；对采用 FOB 香港结算方式销售产品 的，以办理报关出口手续并在香港装船取得船运公司提单后确认销售收入的实现。 本集团对销售退回、产品索赔的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购货商 对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本集团未对上述事项单独作出 拔备，而是于发生当期直接计入损益。 23. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，在 租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租 入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认 融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直 线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为 —62— ELEC-TECH 2008 年年度报告 收入。 24. 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直 接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金 额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并 日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制 权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 —63— ELEC-TECH 2008 年年度报告 方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 28. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分 被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议，本集团已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议以及该项转让将在一年内完成。 29. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本集团特定相关的参数。 30. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并 当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳 入合并财务报表。 （3）本集团合并财务报表的具体范围包括：本公司、威斯达电器（中山）制造有限公司（以下 —64— ELEC-TECH 2008 年年度报告 简称“中山威斯达”）、珠海瀚盛精密机械有限公司（以下简称“瀚盛精密”） 、德豪润达国际（香港） 有限公司（以下简称“香港德豪润达”）、珠海市东部颖承精密压铸有限公司（以下简称“东部颖 承”）、北美电器（珠海）有限公司（以下简称“北美电器”） 、珠海德豪润达电器有限公司（以下简 称“德豪润达电器”）、中山德豪润达电器有限公司（以下简称“中山德豪”） 、深圳实用电器有限 公司（以下简称“深圳实用”） 、珠海德豪润达电机有限公司（以下简称“电机公司”） 、 台山市健隆 光电科技有限公司（以下简称“健隆光电” ）。 六、 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司本年被认定为高新技术企业，适用所得税税率为 15%。 本公司之子公司瀚盛精密、东部颖承、北美电器及德豪润达电器，注册地在珠海经济特区；子公 司深圳实用注册地在深圳经济特区，所得税适用税率均为 18%。 北美电器和深圳实用属于新成立的外商投资企业，享受“两免三减半”的所得税优惠政策。本年 为北美电器最后一个减半征收年度；为深圳实用第一个减半征收年度，适用所得税税率均为 9%。 本公司之子公司香港德豪润达，注册地在香港，所得税税率为 16.5%。 本公司之子公司中山威斯达本年被认定为高新技术企业，所得税税率为 15%。 本公司之子公司中山德豪属于新成立外商投资企业，享受“两免三减半”的所得税优惠政策，本 年该子公司尚未达到获利年度。 本公司之子公司健隆光电及电机公司均为本年新设立公司，所得税税率为 25%。 2. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付 的进项税可以申请退税。 本公司与本公司之子公司中山威斯达、深圳实用属于产品出口企业，执行出口产品增值税“免、 抵、退”的政策，出口退税率为 13%。 —65— ELEC-TECH 2008 年年度报告 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3. 城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加的计税基数为应缴纳的流转税及当期出口产品增值税免抵税额，适用 税率分别为 7%和 3%。 本公司之子公司东部颖承、德豪润达电器、电机公司及健隆光电的计税基数以应纳流转税为计税 依据，适用税率分别为 7%和 3%。 本公司之子公司瀚盛精密、中山威斯达、中山德豪及北美电器属中外合资企业，深圳实用属外商 独资企业，城建税及教育费附加予以减免。 4. 房产税 本集团自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%；出租房产以出租收入为计税依 据，适用税率为 12%。 5. 个人所得税 本集团职工的个人所得税由个人承担，本集团代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司 注册 公司 注册 持股 表决权 是否合 公司名称 经营范围 年末投资金额 地 类型 资本 比例 比例 并报表 本公司投资 147.39 1、瀚 盛 广 东 中外 289 万 万港元；香港德豪润 51% 模具制造加工 100% 是 精密 珠海 合资 港元 达投资 141.61 万港 49% 元 本公司投资770万美元； 广东 中外 1100 万 家 用 电 器 的 70% 100% 2、中山威斯达 香港德豪润达投资 330 是 中山 合资 美元 生产、销售 30% 万美元 本 公 司 投 资 3、香港德豪 中国 香港 2200 万 进出口贸易和信息 2197.8 万港元；中 99.9% 100% 是 润达 香港 公司 港元 咨询服务 山威斯达投资 2.2 0.1% 万港元 4、 东 部 颖 承 广东 有限 600 万人 模具、铸件制造 中山威斯达投资 90% 90% 是 —66— ELEC-TECH 2008 年年度报告 珠海 责任 民币 540 万元 公司 生 产 和 销 售 本公司投资 15 万 广东 中外 50 万美 30% 5、 北 美 电 器 自 产 的 各 类 美元；香港德豪润 100% 是 珠海 合资 元 70% 电器产品 达投资 35 万美元 有限 6、德豪润达 广东 1000万 责任 商业批发、零售 本公司投资1000万元 100% 100% 是 电器* 珠海 人民币 公司 本公司投资 700 万 广东 中外 1000 万 生产销售家用电器 70% 7、 中 山 德 豪 港元；香港德豪润 100% 是 中山 合资 港元 及其零配件 30% 达投资 300 万港元 8、 深 圳 实 用 广东 外商 5000 万 家用电器的生产 香港德豪润达投资 70% 70% 是 ** 深圳 独资 港元 和销售 3500 万港元 生产销售家用电器、 有限 9 、 电机公司 广东 500 万人 电机、电子产品及其 本公司投资 500 万 责任 100% 100% 是 *** 珠海 民币 零部件；设计、生产、 人民币 公司 销售模具 本公司投资 450 万 有限 生产销售光电子 10 、 健 隆 光电 广 东 500 万人 人民币；德豪润达 90% 责任 器件及其他电子 100% 是 **** 台山 民币 电器投资 50 万人 10% 公司 器件 民币 *德豪润达电器原名珠海德豪润达进出口有限公司（以下简称“进出口公司” ）；2008 年 6 月，本公司 与中山威斯达签订协议，中山威斯达将其持有的进出口公司 10%的股权转让给本公司，进出口公司更名为 现名；上述股权转让及名称变更手续已办理完毕。 **2008 年 6 月，香港德豪润达和实用电器金属制品厂有限公司按照其所持深圳实用的股权比例 （分别为 70%和 30%），以货币资金向深圳实用增资共计港币 3,500 万元，增资后深圳实用的实收资 本为港币 5,000 万元。该部分增资业经深圳惠恒会计师事务所出具的深惠恒所验字（2008）65 号验资 报告验证；上述增资已办理工商变更手续。 ***电机公司成立于 2008 年 6 月 2 日，系经珠海市工商行政管理局批准设立的有限责任公司，注 册号 440400000089255，法人代表：金雷，注册资本 500 万元，该出资业经广东中瑞新华会计师事务 所有限公司（2008）粤新珠验字第 391 号验资报告验证。电机公司成立后，本公司将所属电机厂的主 要资产及业务转移至电机公司。 ****健隆光电成立于 2008 年 11 月 3 日，系经台山市工商行政管理局批准设立的有限责任公司， 注册号 440781000010931，法人代表：白纯，注册资本人民币 500 万元，该出资业经台山市龙河会计 师事务所有限公司台龙会内验字（2008）第 075 号验资报告验证。 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 —67— ELEC-TECH 2008 年年度报告 1、 报告期新纳入合并范围的子公司情况 新纳入合并 持股 公司名称 资产总额 负债总额 净资产 净利润 范围的原因 比例 -1,181,690.7 电机公司 新设成立 100% 139,059,107.92 135,240,798.71 3,818,309.21 9 健隆光电 新设成立 100% 51,949,284.84 46,792,382.44 5,156,902.40 156,902.40 2、 报告期内不再纳入合并范围的子公司情况 无 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、 货币资金 年末金额 年初金额 项目 折算 折算 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 库存现金 549,943.80 370,062.18 人民币 438,768.15 438,768.15 289,707.40 289,707.40 美元 6,549.64 6.8346 44,764.17 2,733.10 7.3046 19,964.21 港币 38,065.32 0.8819 33,569.63 55,019.50 0.9364 51,520.26 欧元 2,566.15 9.6590 24,786.44 421.50 10.6669 4,496.10 英镑 812.50 9.8798 8,027.34 300.00 14.5807 4,374.21 加元 5.00 5.6140 28.07 银行存款 149,377,028.76 64,412,396.10 人民币 97,763,645.80 97,763,645.80 34,310,232.31 34,310,232.31 美元 7,439,768.22 6.8346 50,847,839.87 4,120,937.26 7.3046 30,101,798.34 港币 219,768.31 0.8819 193,811.91 欧元 59,191.55 9.6590 571,731.18 34.26 10.6669 365.45 其他货币资金 94,732,597.05 81,401,681.92 人民币 94,732,020.44 94,732,020.44 81,401,153.09 81,401,153.09 美元 13.74 6.8346 93.91 2.93 7.3046 21.40 港币 547.34 0.8819 482.70 541.89 0.9364 507.43 合计 244,659,569.61 146,184,140.20 —68— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （1）其他货币资金主要核算开具银行承兑汇票的保证金及信用证保证金，其回收不存在重大风 险。 （2）年末货币资金较年初增加 98,475 千元，增幅 67.36%，主要系本年营业收入增加、同时货款 回收及时所致。 2、 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 402,421,155.94 95% 2,706,693.28 472,151,888.62 96% 2,748,482.30 1-2 年 14,540,171.49 4% 719,297.50 13,849,303.96 3% 654,884.85 2-3 年 1,021,685.90 0% 298,081.08 6,220,798.21 1% 607,681.33 3-4 年 5,423,048.46 1% 5,420,039.22 925,827.47 0% 289,410.69 4-5 年 774,000.00 0% 774,000.00 48,992.04 0% 48,992.04 5 年以上 642,254.27 0% 642,254.27 593,262.23 0% 593,262.23 合计 424,822,316.06 100% 10,560,365.35 493,790,072.53 100% 4,942,713.44 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 应收账款 411,708,598.81 97% 9,507,581.22 90% 480,825,808.84 98% 4,120,336.03 83% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 8,806,554.61 2% 1,052,784.13 10% 6,162,168.17 1% 822,377.41 17% 其他单项金额不重 大的应收账款 4,307,162.64 1% 6,802,095.52 1% 合计 424,822,316.06 100% 10,560,365.35 100% 493,790,072.53 100% 4,942,713.44 100% 1）年末单项金额重大，经单独进行减值测试后计提减值的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 账龄 4 年以上、对方无 南京熊猫巨能小家电有限公司 774,000.00 774,000.00 100% 清偿能力 账龄 3 年以上、货款存 Applica Asia Ltd 3,054,925.10 3,054,925.10 100% 在争议 账龄 3 年以上、货款存 Dixos Group Plc 1,769,929.34 1,769,929.34 100% 在争议 合计 5,598,854.44 5,598,854.44 —69— ELEC-TECH 2008 年年度报告 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 5,408,087.33 62% 108,161.75 4,521,559.75 73% 90,431.20 1-2 年 1,857,839.77 21% 92,891.99 310,179.23 5% 15,508.96 2-3 年 300,179.23 3% 30,017.92 661,347.45 11% 66,134.74 3-4 年 598,194.01 7% 179,458.20 26,827.47 0% 8,048.24 4-5 年 48,992.04 1% 48,992.04 5 年以上 642,254.27 7% 642,254.27 593,262.23 10% 593,262.23 合计 8,806,554.61 100% 1,052,784.13 6,162,168.17 100% 822,377.41 （3） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 年末余额中前五名欠款单位欠款 279,698 千元，占应收账款总额的 65.84%。 （5） 年末余额中应收关联方款项合计 2,273 千元，占应收账款总额的 0.53%。 （6） 应收账款中外币余额 外币 年末金额 年初金额 名称 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 55,200,205.69 6.8346 377,271,325.81 59,414,710.06 7.3046 434,000,691.06 港币 15,380,019.90 0.8819 13,563,639.52 27,044,541.45 0.9364 25,324,508.61 欧元 54,639.06 9.6590 527,758.68 合计 391,362,724.01 459,325,199.67 3、 预付款项 （1） 预付账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 72,654,487.52 96% 72,742,246.20 96% 3 年以上 3,000,000.00 4% 3,228,824.00 4% 合计 75,654,487.52 100% 75,971,070.20 100% —70— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （2）3 年以上预付款项系 2004 年 1 月预付给珠海市金湾区平沙镇政府的购地款。 （3）年末余额中前五名欠款单位欠款 14,338 千元，占预付账款总额的 18.95%。 （4）年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）预付款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 折算 折算 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 美元 445,575.31 6.8346 3,045,329.01 704,991.95 7.3046 5,149,684.18 港币 405,196.15 0.8819 357,342.48 4,527,045.75 0.9364 4,286,209.53 欧元 18,210.75 10.6669 194,252.25 英镑 4,679.99 9.6590 45,204.02 25,005.30 14.5807 364,594.78 日元 83,999.85 0.0641 5,381.03 合计 3,447,875.51 10,000,121.77 4、 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 60,132,114.43 62% 1,416,704.61 49,231,812.80 61% 489,005.31 1-2 年 18,786,115.08 19% 996,308.20 10,585,322.22 13% 513,310.52 2-3 年 4,093,473.64 4% 376,720.94 9,257,478.21 12% 874,305.58 3-4 年 5,845,533.59 6% 4,064,770.08 3,312,454.95 4% 910,501.48 4-5 年 2,603,463.97 3% 1,256,143.99 5,898,576.19 7% 2,078,163.98 5 年以上 6,209,292.61 6% 4,879,015.39 1,990,358.39 3% 1,983,518.39 合计 97,669,993.32 100% 12,989,663.21 80,276,002.76 100% 6,848,805.26 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 其他应收款 72,345,236.74 74% 8,563,639.89 66% 58,097,697.69 72% 3,685,895.19 54% 单项金额不重大但 16,135,949.99 17% 4,426,023.32 34% 15,924,019.98 20% 3,162,910.07 46% —71— ELEC-TECH 2008 年年度报告 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他单项金额不 重大的其他应收 款 9,188,806.59 9% 6,254,285.09 8% 合计 97,669,993.32 100% 12,989,663.21 100% 80,276,002.76 100% 6,848,805.26 100% （3） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 年末余额中前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 坏账准备 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD 本公司出口代理商 25,892,356.05 1 年以内 517,847.12 深圳市骏升投资有限公司 承租方 4,875,200.00 1-2 年 243,760.00 AT Group International Ltd 本公司客户 3,417,300.00 3-4 年 3,417,300.00 珠海市颖州印务有限公司 本公司供应商 2,000,000.00 1 年以内 40,000.00 珠海经济特区南屏企业集团公司 承租方 1,353,761.64 2-3 年 135,376.16 合计 37,538,617.69 4,354,283.28 （5） 年末其他应收款余额中应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例 珠海泰格汽车配件有限公司 本公司联营公司 2,177,540.53 2% 王晟 本公司股东 3,327.65 0% 王冬雷 本公司关键管理人员 3,579.07 0% 王冬明 本公司关键管理人员 5,407.06 0% 李华亭 本公司关键管理人员 665,020.99 1% 邓飞 本公司关键管理人员 4,383.10 0% 合计 2,859,258.40 3% （6） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币 折算 折算 名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 美元 4,247,027.33 6.8346 29,026,733.00 1,394,318.27 7.3046 10,184,937.23 —72— ELEC-TECH 2008 年年度报告 港币 2,823,903.41 0.8819 2,490,400.41 5,041,576.56 0.9364 4,720,932.29 合计 31,517,133.41 14,905,869.52 5、 存货及跌价准备 （1） 存货的类别 项目 年末金额 年初金额 原材料 232,804,375.01 224,941,416.83 材料成本差异 7,075,169.77 12,279,993.94 低值易耗品 2,945,485.73 3,757,874.31 在产品 70,669,426.89 72,805,465.69 产成品 146,674,366.61 162,909,050.76 合计 460,168,824.01 476,693,801.53 （2） 存货的跌价准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 原材料 5,282,248.12 28,069,450.22 33,351,698.34 在产品 1,469,165.76 739,116.88 2,208,282.64 产成品 6,747,422.25 6,747,422.25 合计 6,751,413.88 35,555,989.35 42,307,403.23 受国际金融风暴影响，本年本集团的订单出现一定延迟或取消，致使部分专用性较强的存货可变 现价值减少，年末存货跌价准备大幅增加。 6、 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 按权益法核算长期股权投资 257,426.66 2,210,929.16 长期股权投资合计 257,426.66 2,210,929.16 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 257,426.66 2,210,929.16 —73— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 持股 初始 年初 本年 本年 年末 被投资单位名称 比例 表决权比例 金额 金额 增加 减少 金额 权益法核算 珠海华润通讯技术有限公司 （以下简称“华润通讯” ） 30% 30% 3,000,000.00 215,772.67 215,772.67 珠海泰格汽车配件有限公司 （以下简称“泰格汽配” ） 40% 40% 3,259,859.14 1,995,156.49 1,737,729.83 257,426.66 合计 6,259,859.14 2,210,929.16 1,953,502.50 257,426.66 （3） 对合营企业、联营企业的投资 被投资单位 注册 持股 表决权比 年末净资产 本年营业收入 业务范围 本年净利润 名称 地 比例 例 总额 总额 联营企业 广 东 生产和销售通讯软 华润通讯 珠海 件和硬件产品 30% 30% -1,455,824.21 -3,549,027.48 生产和销售汽车零 广 东 部件及大型家用电 泰格汽配 珠海 器零部件 40% 40% 643,566.68 10,186,064.21 -4,344,324.55 合计 -812,257.53 10,186,064.21 -7,893,352.03 7、 投资性房地产 采用成本模式计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 15,924,711.01 3,409.84 15,921,301.17 房屋建筑物 15,924,711.01 3,409.84 15,921,301.17 累计折旧 1,005,117.76 744,252.88 1,749,370.64 房屋建筑物 1,005,117.76 744,252.88 1,749,370.64 减值准备 房屋建筑物 账面价值 14,919,593.25 14,171,930.53 房屋建筑物 14,919,593.25 14,171,930.53 8、 固定资产 （1） 固定资产明细表 —74— ELEC-TECH 2008 年年度报告 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 1,059,255,458.16 53,851,339.58 47,802,669.85 1,065,304,127.89 房屋建筑物 330,185,519.52 2,162,140.73 10,595,996.88 321,751,663.37 机器设备 383,611,971.86 11,471,134.51 28,551,212.81 366,531,893.56 运输设备 15,933,715.20 47,759.00 744,920.00 15,236,554.20 模具 273,154,145.83 36,265,330.05 2,996,350.81 306,423,125.07 其他 56,370,105.75 3,904,975.29 4,914,189.35 55,360,891.69 累计折旧 504,931,936.15 90,918,291.18 41,527,093.43 554,323,133.90 房屋建筑物 74,311,442.03 15,906,399.88 8,703,179.05 81,514,662.86 机器设备 232,649,443.33 26,751,233.09 27,123,652.17 232,277,024.25 运输设备 11,478,972.51 584,295.98 616,264.11 11,447,004.38 模具 137,866,171.84 44,231,183.14 2,996,350.81 179,101,004.17 其他 48,625,906.44 3,445,179.09 2,087,647.29 49,983,438.24 减值准备 15,100.37 587,666.52 602,766.89 房屋建筑物 机器设备 14,659.17 586,883.02 601,542.19 运输设备 模具 其他 441.20 783.50 1,224.70 账面价值 554,308,421.64 510,378,227.10 房屋建筑物 255,874,077.49 240,237,000.51 机器设备 150,947,869.36 133,653,327.12 运输设备 4,454,742.69 3,789,549.82 模具 135,287,973.99 127,322,120.90 其他 7,743,758.11 5,376,228.75 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 32,457,117.68 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 1,068,309.85 466,767.66 601,542.19 其他 25,281.67 24,056.97 1,224.70 合计 1,093,591.52 490,824.63 602,766.89 （3）固定资产抵押情况见附注八.14。 —75— ELEC-TECH 2008 年年度报告 9、 在建工程 （1） 在建工程明细表 工程 资金 年初金额 本年增加 本年转固 其他减少 年末金额 名称 来源 基建项目 自有资 三期工程 1,289,295.67 991,227.07 2,280,522.74 金 基建项目 自有 四期工程 379,791.91 14,832,393.58 15,212,185.49 资金 自有 ERP 项目 571,468.61 571,468.61 资金 自有 在制模具 10,946,235.10 23,455,209.52 26,735,429.68 7,666,014.94 资金 自有 其他 2,154,035.91 5,634,822.58 5,721,688.00 2,067,170.49 资金 合计 14,769,358.59 45,485,121.36 32,457,117.68 571,468.61 27,225,893.66 （2）本集团在建工程的资金来源均为自筹资金，本年在建工程支出项目中没有利息资本化金额。 （3）年末在建工程大幅增加，主要是对本公司基建项目四期工程增加投资所致。 10、 无形资产及研发支出 （1） 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 25,716,890.46 899,468.61 26,616,359.07 土地使用权 18,452,724.86 18,452,724.86 软件 7,264,165.60 899,468.61 8,163,634.21 累计摊销 2,891,018.32 1,099,193.52 3,990,211.84 土地使用权 2,513,110.08 362,976.96 2,876,087.04 软件 377,908.24 736,216.56 1,114,124.80 减值准备 土地使用权 软件 账面价值 22,825,872.14 22,626,147.23 土地使用权 15,939,614.78 15,576,637.82 软件 6,886,257.36 7,049,509.41 （2） 研究开发支出 —76— ELEC-TECH 2008 年年度报告 项目 年初金额 本年增加 转入损益 转入无形资产 年末金额 研究支出 18,105,612.17 18,105,612.17 11、 商誉 项目 年末金额 年初金额 商誉 27,946,307.40 29,506,416.04 商誉减值准备 8,280,360.59 合计 19,665,946.81 29,506,416.04 受国际金融风暴影响，本公司之子公司深圳实用本年出现较大幅度亏损，本公司对其投资形成的 商誉进行了减值测试，并报经本公司 2009 年 4 月 23 日第三届董事会第十二次会议批准，确认对深圳 实用投资形成的商誉减值 8,280 千元。 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末金额 年初金额 一、递延所得税资产 坏账准备 632,448.80 192,681.11 存货跌价准备 1,421,186.75 459,218.46 固定资产减值准备 83,047.40 预计负债等 233,359.54 合计 2,370,042.49 651,899.57 二、递延所得税负债 其他 13,600.33 合计 13,600.33 （2） 暂时性差异 一、可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 坏账准备 3,779,234.08 1,070,450.60 存货跌价准备 8,439,537.20 2,551,213.67 固定资产减值准备 332,189.60 预计负债等 1,374,509.08 合计 13,925,469.96 3,621,664.27 二、应纳税暂时性差异项目 其他 82,426.24 合计 82,426.24 —77— ELEC-TECH 2008 年年度报告 13、 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年计提 年末金额 转回 其他转出 坏账准备 11,791,518.70 14,258,318.37 1,657,801.01 842,007.50 23,550,028.56 存货跌价准备 6,751,413.88 35,555,989.35 42,307,403.23 固定资产减值准备 15,100.37 587,666.52 602,766.89 商誉减值准备 8,280,360.59 8,280,360.59 合计 18,558,032.95 58,682,334.83 1,657,801.01 842,007.50 74,740,559.27 14、 短期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 210,000,000.00 231,200,000.00 美元 14,798,163.08 26,781,709.63 合计 224,798,163.08 257,981,709.63 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 7,285,192.00 抵押借款 200,000,000.00 208,672,650.16 保证借款 16,597,463.23 35,000,000.00 其他借款 8,200,699.85 7,023,867.47 合计 224,798,163.08 257,981,709.63 1）年末抵押借款余额 200,000 千元，均为本公司借款。其中：70,000 千元为本公司以位于珠海 市唐家湾金凤路 1 号一期厂房一至三层、2 号厂房一至四层、3 号和 4 号厂房作为抵押，评估价值合 计 253,919 千元；40,000 千元为本公司以 5 号、6 号公寓（粤房地证字第房产证号 C3946250）、9 号、 10 号、11 号、12 号公寓（粤房地证字第 C3946249） 、1 号、2 号公寓及食堂（粤房地证字第 C3945622） 、 3 号、4 号公寓及食堂 1-6 层（粤房地证字第 C3502542、C3502543、C3502544、C3502545 、C3502546、 C3502547） 、办公楼（粤房地证字第 C3945625） 、一期辅助厂房（粤房地证字第 C3945623）作为抵押, 建筑物面积共计为 42,357.52 平方米，评估价值为 68,789 千元，同时由本公司之母公司珠海德豪电 器有限公司（以下简称“德豪电器”）为该借款提供担保，担保金额为 67,500 千元；50,000 千元为本 公司以 J3 地块、1 号、3 号厂房（粤房地证字第 C4711871、870、869 号） 、1 号、2 号宿舍及食堂（粤 房地证字第 C4711868 至 867）及珠海市新海岸三期用地剩余土地（粤房地证字第 C5630559 号）作为 抵押, 其中厂房和宿舍共计 43,198.05 平方米，土地 90,519.91 平方米，评估价值共计为 143,080 千 元，同时由本公司之母公司德豪电器为本公司及本公司之子公司中山威斯达共同担保 300,000 千元， —78— ELEC-TECH 2008 年年度报告 本公司之子公司香港德豪润达为本公司担保 20,000 千元；40,000 千元为本公司之子公司中山威斯达 以评估价值为 69,436 千元的房产和本公司评估价值为 116,358 千元的机器设备作为抵押。 2）年末保证借款 16,597 千元，其中 10,000 千元由德豪电器为本公司提供最高额度 50,000 千元 的保证担保；6,597 千元由本公司为中山威斯达提供最高额度 26,000 千元的保证担保。 3）年末其他借款美元 1,199 千元，折合人民币 8,201 千元，由本公司之子公司深圳实用以人民 币 8,301 千元作为保证金提供担保。 15、 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 252,753,066.39 207,615,504.02 商业承兑汇票 25,756,502.82 合计 278,509,569.21 207,615,504.02 应付票据年末比年初增长 34.15%，主要是由于本公司本年更多地采取票据结算方式所致。 16、 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 636,007,824.13 641,751,492.38 其中：1 年以上 39,921,080.92 42,416,579.18 （2） 年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 应付账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币 折算汇 折算 名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币 率 汇率 美元 10,417,874.76 6.8346 71,202,006.90 13,051,703.61 7.3046 95,337,474.43 港币 38,052,659.02 0.8819 33,563,425.42 64,822,598.29 0.9364 60,699,880.99 欧元 71,069.44 9.6590 686,459.73 88,393.60 10.6669 942,885.68 英镑 40,913.58 9.8798 404,217.99 11,692.80 14.5807 170,489.21 日元 151,200.00 0.0641 9,685.88 合计 105,856,110.04 157,160,416.19 —79— ELEC-TECH 2008 年年度报告 17、 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 11,459,188.85 22,878,857.88 其中：1 年以上 2,710,149.43 3,026,789.69 （2）年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 1,137,710.24 6.8346 7,775,794.50 2,988,649.36 7.3046 21,830,888.16 港币 1,943,007.85 0.8819 1,713,519.19 欧元 33,858.57 9.6590 327,039.92 合计 9,816,353.61 21,830,888.16 18、 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资(含奖金、津贴和补贴) 24,486,241.85 298,135,795.64 301,929,045.18 20,692,992.31 职工福利费 1,216,725.28 17,230,198.54 17,619,091.76 827,832.06 社会保险费 784,524.58 23,934,595.74 23,889,276.74 829,843.58 其中： 1.基本养老保险费 534,246.27 16,990,999.52 16,986,303.25 538,942.54 2.失业保险费 87,720.98 1,635,610.38 1,633,731.87 89,599.49 3.基本医疗保险费 116,902.66 3,064,425.45 3,040,944.11 140,384.00 4.工伤保险费 44,255.94 2,133,404.20 2,119,315.39 58,344.75 5.生育保险费 1,398.73 110,156.19 108,982.12 2,572.80 工会经费和职工教育经费 17,352,126.26 9,645,038.17 9,814,793.57 17,182,370.86 合计 43,839,617.97 348,945,628.09 353,252,207.25 39,533,038.81 19、 应交税费 项目 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 17% -17,133,054.18 -14,121,654.86 营业税 5% 46,048.31 —80— ELEC-TECH 2008 年年度报告 项目 适用税率 年末金额 年初金额 企业所得税 9%/15%/18%/25%/16.5% -9,549.45 4,227,807.67 个人所得税 5%-45% 446,981.73 521,721.18 城市维护建设税 7% 386,518.43 1,532,377.97 房产税 1.2%/12% 2,186,180.00 2,311,807.37 土地使用税 2.5 元/平方米 626,990.16 教育费附加 3% 151,747.33 363,461.94 印花税 655,306.73 1,078,479.59 堤围费 0.1% 202,920.39 192,376.30 其他 17,958.01 合计 -12,421,952.54 -3,893,622.84 20、 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 50,639,869.03 51,398,154.41 其中：1 年以上 9,872,479.92 5,169,046.56 （2） 年末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 年末大额其他应付款 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 北京中关村开发建设股份有限公司 1,144,712.81 1 年以内 基建工程款 Wal-mart Stores Inc. 1,283,312.80 1-2 年 产品质量索赔款 珠海市香洲再丰五金行 841,018.57 1 年以内 往来款 合计 3,269,044.18 （4） 其他应付款中外币余额 外币 年末金额 年初金额 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 港币 6,138,665.50 0.8819 5,413,627.71 6,443,063.55 0.9364 6,033,284.71 —81— ELEC-TECH 2008 年年度报告 21、其他非流动负债 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 递延收益 研发及技术创新补贴和奖励 3,240,700.00 1,363,390.00 2,103,390.00 2,500,700.00 其他政府补助 186,200.00 1,575,155.13 1,181,900.00 579,455.13 合计 3,426,900.00 2,938,545.13 3,285,290.00 3,080,155.13 22、股本 股东名称/ 年初金额 本年变动 年末金额 类别 金额 比例 公积金转股 其他 小计 金额 比例 有限售条件股份 境内法人持股 63,027,200 39.0% 63,027,200 -126,054,400 -63,027,200 高管股份 806,400 0.5% 682,650 -123,750 558,900 1,365,300 0.4% 有限售条件股 份合计 63,833,600 39.5% 63,709,850 -126,178,150 -62,468,300 1,365,300 0.4% 无限售条件股份 人民币普通股 97,766,400 60.5% 97,890,150 126,178,150 224,068,300 321,834,700 99.6% 无限售条件股 份合计 97,766,400 60.5% 97,890,150 126,178,150 224,068,300 321,834,700 99.6% 股份总额 161,600,000 100.0% 161,600,000 161,600,000 323,200,000 100% 2008 年 4 月 21 日, 本公司 2007 年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，本公司以总股本 161,600 千股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后本公司总股本由 161,600 千股增加至 323,200 千股；同时资本公积金由 360,950 千元减为 199,350 千元，上述资本公积转增 股本业经信永中和会计师事务所审验。 23、资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 360,949,800.00 161,600,000.00 199,349,800.00 其他资本公积 742,391.99 742,391.99 合计 361,692,191.99 161,600,000.00 200,092,191.99 本年资本公积减少数系以资本公积转增股本数额，详见本附注八.22。 24、盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 32,438,507.44 32,438,507.44 —82— ELEC-TECH 2008 年年度报告 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 本年年初金额 108,676,807.26 加：本年净利润 -62,400,764.74 本年年末金额 46,276,042.52 26、少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 年末金额 年初金额 东部颖承 10% 1,800,786.91 2,034,634.23 深圳实用 30% 4,241,821.80 4,560,641.22 合计 6,042,608.71 6,595,275.45 27、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,464,032,088.35 1,909,639,160.72 其他业务收入 58,502,280.06 25,856,347.02 合计 2,522,534,368.41 1,935,495,507.74 主营业务成本 2,126,111,123.93 1,603,239,733.40 其他业务成本 48,639,855.52 11,924,460.27 合计 2,174,750,979.45 1,615,164,193.67 （2）主营业务—按业务分类 本年金额 上年金额 业务名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 厨房家电 2,117,085,588.76 1,831,050,549.44 1,647,397,153.82 1,388,810,223 家居及个人护理 231,952,101.82 215,469,989.07 164,202,221.11 143,273,327.48 贸易业务 85,642,981.51 56,581,448.23 83,139,784.10 58,473,393.26 其他 29,351,416.26 23,009,137.19 14,900,001.69 12,682,789.66 合计 2,464,032,088.35 2,126,111,123.93 1,909,639,160.72 1,603,239,733.40 —83— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （3） 主营业务—按地区分类 本年金额 上年金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 174,208,932.39 119,615,714.94 164,701,137.22 129,774,987.52 国外 2,289,823,155.96 2,006,495,408.99 1,744,938,023.50 1,473,464,745.88 合计 2,464,032,088.35 2,126,111,123.93 1,909,639,160.72 1,603,239,733.40 本年营业收入较之上年增加 587,039 千元，增加比例为 30.33%，主要系本年 1-10 月份国外小家 电市场行情较好，本集团销售订单大幅度增加、同时本年平均销售单价有一定幅度的提高所致。 （4）本年公司前五名客户销售收入总额1,527,549 千元，占本年全部销售收入总额的60.56%。 28、营业税金及附加 项目 计缴比例 本年金额 上年金额 营业税 5% 649,194.41 15,864.00 城市维护建设税 7% 3,811,045.20 2,323,150.47 教育费附加 3% 1,633,305.10 995,635.90 堤围费 0.1% 238,032.51 478,729.93 其他 929.70 合计 6,332,506.92 3,813,380.30 29、销售费用 项目 本年金额 上年金额 运输费 35,822,720.63 29,081,482.15 营业推广费 21,260,777.28 11,429,421.12 产品质量赔偿费 20,819,849.70 3,708,111.53 工资及福利费 18,636,893.69 10,887,368.45 报关费 12,360,553.40 8,504,020.84 办公费 6,103,567.05 7,767,767.02 销售佣金 5,375,124.48 7,557,172.00 差旅费 3,367,295.34 2,650,907.73 认证费 2,191,987.07 2,672,023.70 样机费 2,159,674.46 2,946,190.25 其他 5,277,941.27 3,012,170.87 合计 133,376,384.37 90,216,635.66 —84— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （1）本年销售费用比上年增加 47.84%,除以下（2）所述原因外，主要系本年销售量增加致使运 输和报关费用及营业推广费等大幅增加所致。 （2）本年产品质量赔偿费较上年增加 17,112 千元，主要系本年本公司之子公司香港德豪润达与 Applica Consumer Products Inc.就光波烤箱赔偿事项达成协议，预计赔偿合计 11,807 千元，详见 本附注十六.1。 30、管理费用 项目 本年金额 上年金额 工资性质支出 95,131,436.65 84,500,782.45 折旧与摊销 35,077,889.30 33,963,511.62 办公费 30,859,292.03 22,723,920.84 财产保险费 4,741,157.62 1,955,503.33 税金 4,032,346.32 2,861,106.37 其他 9,341,248.28 6,343,746.74 合计 179,183,370.20 152,348,571.35 本年管理费用比上年增加 17.61%，主要是由于本年受金融风暴影响，本公司大幅裁员，增加了辞退补 偿费，及本公司之子公司香港德豪润达聘请中介机构费用增加所致。 31. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 25,080,690.07 20,213,855.25 减：利息收入 3,491,482.69 3,095,306.96 加：汇兑损失 7,824,745.29 19,696,964.11 加：其他支出 10,593,119.65 4,136,433.17 合计 40,007,072.32 40,951,945.57 32、资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 12,600,517.36 304,699.08 存货跌价损失 35,555,989.35 -2,338,489.91 固定资产减值损失 587,666.52 15,100.37 商誉减值损失 8,280,360.59 合计 57,024,533.82 -2,018,690.46 —85— ELEC-TECH 2008 年年度报告 33、投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,953,502.49 -559,873.03 （2）权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 -1,953,502.49 -559,873.03 其中：华润通讯 -215,772.67 -64,114.22 联营公司本年损失增加 泰格汽配 -1,737,729.82 -495,758.81 联营公司本年损失增加 34、营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 固定资产处置利得 1,831,748.74 2,857,434.00 政府补助 3,285,290.00 3,013,394.00 其他 892,528.84 2,119,943.23 合计 6,009,567.58 7,990,771.23 （2） 政府补助 项目 本年金额 上年金额 研发及技术创新补贴和奖励 2,103,390.00 2,120,000.00 其他 1,181,900.00 893,394.00 合计 3,285,290.00 3,013,394.00 35、营业外支出 项目 本年金额 上年金额 固定资产处置损失 4,703,574.64 1,381,791.60 罚款支出 184,639.96 148,266.12 其他 125,372.33 207,279.49 合计 5,013,586.93 1,737,337.21 —86— ELEC-TECH 2008 年年度报告 36、所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 5,443,418.94 8,165,109.47 递延所得税 -1,704,542.59 168,336.50 合计 3,738,876.35 8,333,445.97 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 -62,400,764.74 30,957,124.73 归属于母公司的非经常性损益 2 2,220,428.65 9,688,510.30 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利 润 3=1-2 -64,621,193.39 21,268,614.43 年初股份总数 4 161,600,000.00 161,600,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 （Ⅰ） 5 161,600,000.00 161,600,000.00 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份 数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 11=4+5+6×7÷10-8 发行在外的普通股加权平均数 ×9÷10 323,200,000.00 323,200,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.19 0.10 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.20 0.07 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-15)×(1 稀释每股收益（Ⅰ） -16)]÷(11+17) -0.19 0.10 19=[3+(14-15)×(1 稀释每股收益（Ⅱ） -16)]÷(11+17) -0.20 0.07 38、现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： —87— ELEC-TECH 2008 年年度报告 项目 本年金额 上年金额 现金 244,659,569.61 146,184,140.20 其中：库存现金 549,943.80 370,062.18 可随时用于支付的银行存款 149,377,028.76 64,412,396.10 可随时用于支付的其他货币资金 94,732,597.05 81,401,681.92 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 年末现金和现金等价物余额 244,659,569.61 146,184,140.20 其中：母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （2）收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收到的政府补贴 3,258,545.13 1,143,394.00 利息收入 3,491,482.69 3,094,600.56 收到的投标押金及其他暂收款 3,067,975.78 9,134,582.45 其他 1,735,057.44 5,374,087.23 合计 11,553,061.04 18,746,664.24 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 办公费 34,669,130.36 28,852,195.04 运输费 34,322,720.63 27,793,321.22 研究开发费用 18,105,612.17 19,113,460.76 营业推广费 15,343,873.72 9,969,355.07 报关费用 12,360,553.40 8,504,020.84 银行手续费 10,593,119.65 4,563,926.77 产品赔偿费 8,911,372.52 3,916,548.37 佣金 5,375,124.48 7,557,172.00 保险费 4,741,157.62 4,497,826.29 认证费 2,191,987.07 2,672,023.70 试制费 1,968,728.59 2,632,762.08 —88— ELEC-TECH 2008 年年度报告 支付的押金及其他暂收款 27,205,918.49 27,793,321.22 其他 20,621,390.29 9,118,685.97 合计 196,410,688.99 156,984,619.33 （3） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -72,248,631.48 37,143,515.15 加：资产减值准备 57,024,533.82 -2,018,690.46 固定资产折旧 91,662,544.06 74,197,161.66 无形资产摊销 1,099,193.52 999,918.09 长期待摊费用摊销 425,383.06 290,786.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 2,871,825.90 -1,214,805.34 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） -588,245.38 491,305.50 财务费用（收益以“-”填列） 44,777,944.47 39,910,819.36 投资损失（收益以“-”填列） 1,953,502.49 559,873.03 托管损失(收益以“-”填列) -5,255,233.98 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,718,142.92 -651,899.57 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 13,600.33 -22,226.98 存货的减少（增加以“-”填列） 16,524,977.52 -109,574,625.68 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 44,876,318.55 -112,743,796.66 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 39,792,178.81 117,125,899.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 226,466,982.75 39,238,000.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 244,659,569.61 146,184,140.20 减：现金的年初余额 146,184,140.20 219,154,886.02 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 98,475,429.41 -72,970,745.82 —89— ELEC-TECH 2008 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 294,511,132.08 99% 1,140,787.93 310,296,312.03 87% 324,220.20 1-2 年 1,535,700.00 1% 66,650.99 41,549,575.25 12% 15,084.50 2-3 年 745,968.33 0% 74,597.07 4,417,591.10 1% 459.46 3-4 年 4,298.93 0% 1,289.68 899,000.00 0% 269,700.00 4-5 年 774,000.00 0% 774,000.00 5 年以上 合计 297,571,099.34 100% 2,057,325.67 357,162,478.38 100% 609,464.16 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收 账款 293,517,843.71 99% 1,962,553.53 95% 354,103,432.95 99% 551,809.52 91% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 2,739,077.20 1% 94,772.14 5% 2,262,818.82 1% 57,654.64 9% 其他单项金额不重大 的应收账款 1,314,178.43 0% 796,226.61 0% 合计 297,571,099.34 100% 2,057,325.67 100% 357,162,478.38 100% 609,464.16 100% 1）年末单项金额重大，经单独进行减值测试后计提减值的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 账龄 4 年以上、对方 南京熊猫巨能小家电有限公司 774,000.00 774,000.00 100% 无清偿能力 —90— ELEC-TECH 2008 年年度报告 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1,406,057.50 51% 28,121.15 2,105,534.15 93% 42,110.67 1-2 年 1,333,019.70 49% 66,650.99 3,690.10 0% 184.51 2-3 年 153,594.57 7% 15,359.46 合计 2,739,077.20 100% 94,772.14 2,262,818.82 100% 57,654.64 （3） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 年末余额中前五名欠款单位欠款 218,831 千元，占应收账款总额的 73.54%。 （5） 年末余额中应收关联方款项合计 245,448 千元，占应收账款总额的 82.48%。 （6） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 折算 折算 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 美元 9,480,137.09 6.8346 64,792,944.96 4,446,174 7.3046 32,477,525.27 港币 108,716,449.87 0.8819 95,877,037.14 217,615,206 0.9364 203,774,878.97 欧元 118.86 9.6590 1,148.07 合计 160,671,130.17 236,252,404.24 2、 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 293,421,778.89 94% 1,189,204.87 135,173,926.45 88% 340,069.77 1-2 年 9,498,786.07 3% 572,144.95 7,952,246.82 5% 322,031.53 2-3 年 3,654,528.64 1% 340,858.86 2,782,729.08 2% 226,830.66 3-4 年 1,588,000.26 1% 395,400.08 3,078,049.54 2% 841,679.86 4-5 年 1,428,708.99 0% 554,354.50 4,861,737.43 3% 1,559,713.43 5 年以上 3,768,810.42 1% 2,438,533.20 346,125.20 0% 339,285.20 合计 313,360,613.27 100% 5,490,496.46 154,194,814.52 100% 3,629,610.45 —91— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 其他应收款 302,203,498.91 96% 2,051,987.40 37% 139,736,274.51 91% 1,663,252.92 46% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 9,411,508.70 3% 3,438,509.06 63% 9,580,823.81 6% 1,966,357.53 54% 其他单项金额不 重大的其他应收 款 1,745,605.66 1% 4,877,716.20 3% 合计 313,360,613.27 100% 5,490,496.46 100% 154,194,814.52 100% 3,629,610.45 100% （3） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 年末余额中前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 坏账准备 深圳实用 本公司之子公司 64,979,740.08 1 年以内 健隆光电 本公司之子公司 45,000,000.00 1 年以内 东部颖承 本公司之子公司 31,131,576.81 1 年以内 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD 本公司出口代理商 25,892,356.05 1 年以内 517,847.12 中山威斯达 本公司之子公司 21,718,412.65 1 年以内 合计 188,722,085.59 517,847.12 （5） 年末余额中应收关联方款项合计 237,587 千元，占其他应收款总额的 75.46%。 （6） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 折算 折算 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 美元 3,788,423.03 6.8346 25,892,356.05 1,436,796.13 7.3046 10,495,221.01 港币 48,142,457.14 0.8819 42,456,832.95 合计 68,349,189.00 10,495,221.01 —92— ELEC-TECH 2008 年年度报告 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 120,225,479.92 109,725,479.92 按权益法核算长期股权投资 257,426.67 2,210,929.16 长期股权投资合计 120,482,906.59 111,936,409.08 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 120,482,906.59 111,936,409.08 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资 持股 初始 年初 本年 本年 年末 单位名称 比例 金额 金额 增加 减少 金额 成本法核算 香港德豪润达 99.9% 23,352,860.71 23,352,860.71 23,352,860.71 中山威斯达 70% 63,699,420.42 63,699,420.42 63,699,420.42 瀚盛精密 51% 1,591,158.79 1,591,158.79 1,591,158.79 德豪润达电器 100% 10,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 中山德豪 70% 7,082,040.00 7,082,040.00 7,082,040.00 北美电器 30% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 电机公司 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 健隆光电 90% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 小计 120,225,479.92 109,725,479.92 10,500,000.00 120,225,479.92 权益法核算 华润通讯 30% 3,000,000.00 215,772.67 215,772.67 泰格汽配 40% 3,259,859.14 1,995,156.49 1,737,729.82 257,426.67 小计 6,259,859.14 2,210,929.16 1,953,502.49 257,426.67 合计 126,485,339.06 111,936,409.08 10,500,000.00 1,953,502.49 120,482,906.59 （3） 对合营企业、联营企业的投资 被投资 业务 持股 表决权比 年末净 本年营业 注册地 本年净利润 单位名称 性质 比例 例 资产总额 收入总额 联营企业 广东 通讯产品生 华润通讯 珠海 产销售 30% 30% -1,455,824.21 -3,549,027.48 广东 汽车零部件生产 泰格汽配 珠海 销售 40% 40% 643,566.68 10,186,064.21 -4,344,324.55 合计 -812,257.53 10,186,064.21 -7,893,352.03 —93— ELEC-TECH 2008 年年度报告 4、 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 1,122,044,783.08 986,087,460.56 其他业务收入 92,804,992.48 32,680,412.36 合计 1,214,849,775.56 1,018,767,872.92 主营业务成本 1,005,922,483.97 858,753,947.26 其他业务成本 71,644,274.87 26,371,581.37 合计 1,077,566,758.84 885,125,528.63 （2） 主营业务—按业务分类 本年金额 上年金额 业务名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 厨房家电 917,117,989.41 819,914,727.67 947,684,129.23 822,819,213.93 家居及个人护理 125,799,614.52 114,953,980.28 32,636,594.98 31,383,780.99 其他 79,127,179.15 71,053,776.02 5,766,736.35 4,550,952.34 合计 1,122,044,783.08 1,005,922,483.97 986,087,460.56 858,753,947.26 （3） 主营业务—按地区分类 本年金额 上年金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 107,098,712.21 98,371,154.28 178,206,033.41 156,718,176.77 国外 1,014,946,070.87 907,551,329.69 807,881,427.15 702,035,770.49 合计 1,122,044,783.08 1,005,922,483.97 986,087,460.56 858,753,947.26 （4） 本年本公司前五名客户销售收入总额930,238 千元，占本年全部销售收入总额的76.57%。 5、 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 14,046,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,953,502.49 -559,873.03 合计 -1,953,502.49 13,486,126.97 —94— ELEC-TECH 2008 年年度报告 （2）权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 -1,953,502.49 -559,873.03 其中：华润通讯 -215,772.67 -64,114.22 联营公司本年损失增加 泰格汽配 -1,737,729.82 -495,758.81 联营公司本年损失增加 十、债务重组 本年本集团无需要披露的重大债务重组事项。 十一、非货币性资产交换 本年本集团无需要披露的重大非货币性资产交换事项。 十二、租赁 1. 本集团为出租方，经营租赁租出资产 经营租赁租出资产 年末金额 年初金额 房屋建筑物 14,171,930.53 14,919,593.25 2. 本集团为承租方，重大经营租赁最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 7,465,330.80 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 5,695,808.20 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 627,235.56 3 年以上 合计 13,788,374.56 —95— ELEC-TECH 2008 年年度报告 十三、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1、母公司 （1） 母公司基本情况 法人 母公司 企业类型 注册地 业务性质 最终控制方 组织机构代码 代表 电子化工产品的批 德豪电器 有限责任公司 广东珠海 韦坤莲 发零售 王冬雷 70792906-7 （2） 母公司注册资本及其变化 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 德豪电器 30,000,000.00 30,000,000.00 （3） 母公所持股份及其变化 持股金额 持股比例 表决权比例 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 德豪电器 104,678,400.00 52,339,200.00 32% 32% 32% 32% 2、子公司 （1）子公司基本情况 子公司 子公司 企业类型 注册地 法人代表 企业性质 组织机构代码 类型 瀚 盛 精 密 全资 有限责任公司 广东珠海 王冬雷 中外合资 70778690-8 中山威斯达 全资 有限责任公司 广东中山 胡明 中外合资 71939689-6 香港德豪润达 全资 有限责任公司 香港 王冬雷 香港公司 807676 东部颖承 控股 有限责任公司 广东珠海 王晟 有限公司 72243740-7 北美电器 全资 有限责任公司 广东珠海 王冬雷 中外合资 73617524-1 —96— ELEC-TECH 2008 年年度报告 德豪润达电器 全资 有限责任公司 广东珠海 王冬明 有限公司 77189048-6 中山德豪 全资 有限责任公司 广东中山 陈剑瑢 中外合资 79123687-9 深圳实用 控股 有限责任公司 广东深圳 康宝廉 外商独资 76919888-8 电机公司 全资 有限责任公司 广东珠海 金雷 中外合资 67521459-2 健隆光电 全资 有限责任公司 广东台山 白纯 中外合资 68063054-X （2）子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 瀚盛精密 289 万港元 289 万港元 中山威斯达 1100 万美元 1100 万美元 香港德豪润达 2200 万港元 2200 万港元 东部颖承 600 万人民币 600 万人民币 北美电器 50 万美元 50 万美元 德豪润达电器 1000 万人民币 1000 万人民币 中山德豪 1000 万港元 1000 万港元 深圳实用 1500 万港元 3500 万 港 元 5000 万港元 电机公司 500 万 人 民 币 500 万 人 民 币 健隆光电 500 万 人 民 币 500 万 人 民 币 （3）对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例 表决权比例 子公司名称 年末金额 年初金额 年末 年初 年末 年初 瀚盛精密 289 万港元 289 万港元 100% 100% 100% 100% 中山威斯达 1100 万美元 1100 万美元 100% 100% 100% 100% 香港德豪润达 2200 万港元 2200 万港元 100% 100% 100% 100% 东部颖承 540 万人民币 540 万人民币 90% 90% 90% 90% 北美电器 50 万美元 50 万美元 100% 100% 100% 100% 德豪润达电器 1000 万人民币 1000 万人民币 100% 100% 100% 100% 中山德豪 1000 万港元 1000 万港元 100% 100% 100% 100% 深圳实用 3500 万港元 1050 万港元 70% 70% 70% 70% 电机公司 500 万 人 民 币 100% 100% 健隆光电 500 万 人 民 币 100% 100% 3、合营企业及联营企业 （1） 联营企业 —97— ELEC-TECH 2008 年年度报告 联营 业务 持股比 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 表决权比例 组织机构代码 企业 性质 例 广东 华润通讯 有限责任公司 珠海 王家胜 制造业 10,000,000.00 30% 30% 73144352-6 广东 Gregor Mark 泰格汽配 有限责任公司 珠海 Botner 制造业 8,149,647.86 40% 40% 76840956-7 （2） 财务信息 年末金额 本年金额 联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润 华润通讯 232,589.87 1,688,414.08 -1,455,824.21 -3,549,027.48 泰格汽配 9,233,269.98 8,589,703.30 643,566.68 10,186,064.21 -4,344,324.55 （二） 关联交易 1． 购买商品、接受劳务等关联交易 关联交易 本年 上年 关联方 关联交易类型 定价原则 金额 比例 金额 比例 泰格汽配 产品采购 市场价格 982,087.53 0.07% 569,384.56 0.05% 2． 销售商品、提供劳务等关联交易 关联交易 本年 上年 关联方 关联交易类型 定价原则 金额 比例 金额 比例 泰格汽配 产品销售 市场价格 4,546,802.28 0.18% 3． 关联担保情况 担保金额 担保是否已经履 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 （人民币千元） 行完毕 香港德豪润达 本公司 20,000 2007-05-01 2008-05-01 是 德豪电器 本公司 50,000 2007-08-24 2008-08-24 是 本公司 深圳实用 60,000 2007-10-29 2008-10-29 是 德豪电器 本公司 67,500 2007-12-07 2008-12-03 是 中山德豪、本公司 中山威斯达 30,000 2008-05-04 2009-05-04 否 德豪电器 本公司 150,000 2008-05-21 2009-05-21 否 德豪电器 本公司 120,000 2008-06-30 2009-06-29 否 —98— ELEC-TECH 2008 年年度报告 德豪电器 中山威斯达 80,000 2008-06-30 2009-06-29 否 德豪电器 本公司 119,500 2008-07-03 2009-07-03 否 香港德豪润达 本公司 120,000 2008-08-31 2009-08-30 否 香港德豪润达 中山威斯达 80,000 2008-08-31 2009-08-30 否 本公司 中山威斯达 26,000 2008-07-11 2009-12-31 否 德豪电器 本公司 158,000 2008-05-30 2011-05-29 否 合计 1,081,000 （三） 关联方往来余额 1． 关联方应收账款 关联方 年末金额 年初金额 合营企业及联营企业 2,272,507.13 减：坏账准备 合计 2,272,507.13 2． 关联方其他应收款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 3,579.07 20,000.00 合营企业及联营企业 2,177,540.53 4,841,690.93 其他关系关联方 678,138.80 1,866,507.18 减：坏账准备 合计 2,859,258.40 6,728,198.11 3． 关联方应付账款 关联方 年末金额 年初金额 合营企业及联营企业 2,457,873.37 1,369,865.33 合计 2,457,873.37 1,369,865.33 十四、或有事项 1、本公司 2008 年 6 月 12 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了《关于对外担保的议 案》，本公司为佛山市顺德区凯音电子电器有限公司（以下简称“顺德凯音”）向广东发展银行顺德分 行申请的可循环使用综合授信额度提供担保,最高担保金额不超过人民币 1,500 万元，担保期限为合 —99— ELEC-TECH 2008 年年度报告 同签署之日起一年。此授信额度仅限于顺德凯音持有的由本公司开立并承兑的商业承兑汇票贴现用 途。 2、除存在上述或有事项外，本集团无其他重大或有事项。 十五、承诺事项 1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 于 2008 年 12 月 31 日(T)，本集团就厂房等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如 下： 期间 经营租赁 资产负债表日后第 1 年 7,465,330.80 资产负债表日后第 2 年 5,695,808.20 资产负债表日后第 3 年 627,235.56 合计 13,788,374.56 2、除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。 十六、资产负债表日后事项 1、本公司于 2009 年 2 月 11 日，经第三届董事会第九次会议审议通过《关于为子公司综合授信 额度提供担保的议案》 。本公司为间接控股 70% 的子公司深圳实用向银行申请人民币 4000 万元综合 授信额度提供担保，担保期限为合同签署之日起一年。 2、根据本公司之子公司香港德豪润达与客户 Applica Consumer Products Inc.于 2009 年 3 月就 2008 年销售的光波烤箱赔偿事宜达成的协议，香港德豪润达同意对存在安全隐患的 ST2000 系列产品 （共 85,873 台）进行赔偿，赔偿净额为美元 1,452 千元。双方同时达成协议，赔偿 Applica Consumer Products Inc.因 BL1900 系列产品质量问题导致的损失计美元 275 千元。根据双方协议，上述赔偿均 以香港德豪润达应收 Applica Consumer Products Inc.货款抵偿，赔偿金额共计为美元 1,727 千元。 上述赔款已在本集团本年财务报告中确认，本年净利润及净资产因此均减少人民币 11,807 千元。 3、本公司于 2009 年 3 月 27 日，经第三届董事会第十次会议审议通过《关于对台山子公司进行 增资的议案》。同意本公司及全资子公司德豪润达电器与广东健隆达光电科技有限公司（以下简称“广 东健隆达”）共同以现金方式对健隆光电增资。增资完成后，健隆光电的注册资本为人民币 2000 万元， —100— ELEC-TECH 2008 年年度报告 本公司直接及间接持有其 51%股权，广东健隆达持有其 49%股权。 4、本公司于 2009 年 4 月 21 日，经第三届董事会第十一次会议审议通过《关于增资科普电子技 术（深圳）有限公司的议案》。同意本公司之子公司香港德豪润达以现金方式增资科普电子技术（深 圳）有限公司（以下简称“深圳科普” ）6,260 千元。增资完成后，深圳科普注册资本为人民币 12,260 千元，其中香港德豪润达出资 6,260 千元，持股 51%，鸿邦科技（中国）有限公司出资 6,000 千元， 持股 49%。深圳科普成立于 2001 年 9 月，主营 LED 显示屏及相关产品。截止本报告批准报出日，本公 司尚未就上述增资签署相关协议，资金尚未投入。 5、本公司于 2009 年 4 月 21 日，经第三届董事会第十一次会议审议通过《关于购买固定资产关 联交易事项的议案》。同意本公司之子公司健隆光电以经评估的公允价值为基础购买广东健隆达、恩 平健隆线路板厂有限公司与 LED 业务相关的全部固定资产，收购价格合计为 107,049 千元。该议案尚 需提交本公司股东大会审议。 6、本公司于 2009 年 4 月 23 日，经第三届董事会第十二次会议审议，同意由本公司为实质控股 100%的子公司中山威斯达、中山德豪、香港德豪润达、瀚盛精密，以及间接控股 90%的子公司东部颖 承、间接控股 70%的子公司深圳实用提供担保，本次担保的额度为人民币 3.2 亿元及美元 600 万元， 担保期限 1 年。 7、除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 十七、其他重要事项 1、截止本报告批准报出日，本公司之母公司德豪电器通过二级市场累计向广东健隆达转让本公 司股份 16,160 千股，转让金额 105,595 千元。经上述股权转让后，德豪电器持有本公司 88,518 千股， 持股比例为 27.39%。另外，德豪电器与广东健隆达签订股权转让协议，确定以 5.35 元/股的价格向广 东健隆达转让股份 21,840 千股，转让金额为 116,844 千元。截止本报告批准报出日，该股权转让协 议尚待深圳证券交易所批准。如上述交易完成，德豪电器累计向广东健隆达转让股份 38,000 千股， 转让金额 222,439 千元。转让完成后，德豪电器持有本公司 66,678 千股，持股比例 20.63%，仍为本 公司第一大股东。 2、除存在上述重要事项外，本年本集团无其他需要披露的重要事项。 十八、补充资料 1、非经常性损益表 —101— ELEC-TECH 2008 年年度报告 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008） 》的 要求，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -2,871,825.90 1,475,642.40 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 3,285,290.00 3,013,394.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 588,245.38 -491,305.50 受托经营取得的托管费收入 5,255,233.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 582,516.55 1,764,397.62 小计 1,584,226.03 11,017,362.50 所得税影响额 124,606.92 560,342.58 非经常性净损益合计 1,459,619.11 10,457,019.92 其中：归属于母公司股东 2,220,428.65 9,688,510.30 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -10.40% -9.88% -0.19 -0.19 归属于母公司股东、扣除非经常性损益 后的净利润 -10.77% -10.23% -0.20 -0.20 （2）上年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.67% 4.77% 0.10 0.10 归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润 3.21% 3.28% 0.07 0.07 —102— ELEC-TECH 2008 年年度报告 十九、财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。 —103—