广深铁路(601333)2008年年度报告

重要提示 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假 記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶 責任。 本公司全體董事出席董事會會議。 普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司按照中國會計準則編制的二零零八年年度財 務報告出具了標準無保留意見的審計報告。 公司董事長何玉華先生、董事總經理申毅先生、總會計師唐向東先生、財務部長林聞生先 生聲明：保証本年度報告中財務報告的真實、完整。 和諧綻放 本年報以綻放的牡丹為引子，寓意“和諧綻放”，並配之以枝葉莖幹，以彰顯本年報由內至外，和諧綻放的設計意圖 目錄 第一節 公司基本情況簡介 3 第二節 會計數據和業務數據摘要 8 第三節 股本變動及股東情況 11 第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 16 第五節 公司治理結構 23 第六節 股東大會情況簡介 29 第七節 董事會報告 30 第八節 監事會報告 43 第九節 重要事項 45 第十節 財務報告（按中國會計準則編製） 52 第十一節 管理層提供的補充信息 124 第十二節 備查文件目錄 130 廣深—廣坪—廣九列車途經主要站點分佈圖 83824703人 48626460人 32082704人 3115539人 旅客周轉量27923.7千人公里 2008年客運發送總人數 國內長途旅客發送人數 城際列車旅客發送人數 廣九直通車旅客發送人數 70141099噸 16846612噸 25233143噸 28061344噸 貨物周轉量15557366千噸公里 2008年總貨運量 發送貨運量 接運到達貨運量 通過貨運量 單綫鐵路 雙綫及以上鐵路 建設中鐵路 合資鐵路、地方鐵路 郴州站 坪石站 樂昌車站 韶關車站 英德站 龍川站 清遠站 廣州北站 江村站 大朗站 廣州東站 惠州站 石牌站 石龍站 肇慶站 廣州站 東莞站 樟木頭站 平湖南站 深圳北站 深圳站 香港 第一節 公司基本情況簡介 一、公司基本資料 1、 公司法定中文名稱：廣深鐵路股份有限公司 公司法定英文名稱：Guangshen Railway Company Limited 2、 法定代表人：何玉華 3、 董事會秘書：郭向東 聯系地址：深圳市和平路 1052 號 聯系電話：(86)755-25587920 或 (86)755-25588146 傳真：(86)755-25591480 電子郵箱：ir@gsrc.com 4、 公司註冊與辦公地址：廣東省深圳市和平路 1052 號 郵政編碼：518010 公司國際互聯網網址：www.gsrc.com 公司電子郵箱：ir@gsrc.com 5、 公司選定信息披露報紙：《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》 登載公司年度報告的互聯網網址： http://www.sse.com.cn http://www.hkex.com.hk http://www.gsrc.com 公司年度報告備置地點：廣東省深圳市和平路 1052 號廣深鐵路股份有限公司 6、 公司股票上市交易資料： A 股：上海證券交易所 股票簡稱：廣深鐵路 股票代碼：601333 H 股：香港聯合交易所有限公司 股票簡稱：廣深鐵路 股票代碼：00525 ADS：美國紐約股票交易所 股票代碼：GSH 7、 其他有關資料 公司首次註冊日期：一九九六年三月六日 公司首次註冊地點：廣東省深圳市和平路 公司法人營業執照註冊號：4403011022106 公司稅務登記號碼：440300192411663 公司組織機構代碼：19241166-3 3 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 8、 境內審計師： 普華永道中天會計師事務所有限公司 中國上海市湖濱路 202 號普華永道中心 11 樓 國際審計師： 羅兵咸永道會計師事務所 香港中環太子大廈 22 樓 中國法律顧問： 北京海問律師事務所 中國北京朝陽區東三環北路 2 號北京南銀大廈 21 層 香港法律顧問： 諾頓羅氏律師事務所 香港中環康樂廣場 1 號怡和大廈 38 樓 美國法律顧問：美國謝爾曼 y 思特靈律師事務所 香港中環畢打街 11 號置地廣場告羅士打大廈十二樓 境內股份過戶登記處： 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 上海浦東新區陸家嘴東路 166 號中國保險大廈 36 樓 香港股份過戶登記處： 香港證券登記有限公司 香港灣仔皇后大道東 183 號合和中心 17 樓 1712 室至 1716 室 預托股份機構： 摩根大通銀行 美國紐約市紐約廣場 4 號 13 樓 主要往來銀行： 中國建設銀行深圳分行嘉賓路支行 中國深圳市嘉賓路金威大廈 1 至 4 樓 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 4 讓 旅途 安全暢通 5 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 6 二、公司簡介 廣深鐵路股份有限公司（本公司）於一九九六年三月六日按照《中華人民共和國公司法》在中國深圳市註冊成立。 一九九六年五月，本公司發行的 H 股（股票代碼：0525）和美國存托股份 (ADSs)（ 股票代碼：GSH）分別在香港聯合交易所有限公 司（香港聯交所）和紐約股票交易所（紐約交易所）上市；二零零六年十二月，本公司發行的 A 股（股票代碼：601333）在上海證券 交易所上市。本公司是目前中國唯一一家在上海、香港和紐約三地上市的鐵路運輸企業。 本公司主要經營深圳—廣州—坪石段鐵路客貨運輸業務及長途旅客列車運輸業務，並與香港鐵路有限公司合作經營廣九直通車 旅客列車及過港直通貨運列車運輸業務。本公司亦經營鐵路設施技術綜合服務、商業貿易及興辦各種實業等與公司宗旨相符的 其他業務。 本公司獨立經營的深圳—廣州—坪石段鐵路，營業里程 481.2 公里，縱向貫通廣東省全境。其中廣坪段為中國鐵路南北大動 脈—京廣線南段；廣深段是中國內陸通往香港的唯一鐵路通道，連接京廣、京九、三茂、平南、平鹽和香港九廣鐵路，是中 國鐵路交通網絡的重要組成部分。廣深段鐵路是目前中國現代化程度最高的鐵路之一，是國內第一條全程封閉、四線並行的鐵 路，也是第一條實現客貨分線運行的鐵路。 客運業務是本公司最主要的運輸業務。截止二零零八年十二月三十一日，本公司每日開行旅客列車 239.5 對，其中廣深城際高 速列車 120 對（含備用綫 34 對），廣九直通車 13 對，長途旅客列車 106.5 對。本公司致力於推動高速旅客列車發展計劃，廣深 間旅客運輸主要由時速 200 公里的新型國產“和諧號”電動車組擔當，在客流高峰期平均每 10 分鐘就有 1 對“和諧號”高速列車開 行，初步實現了城際鐵路“公交化”運營。 貨運業務是本公司重要的運輸業務。公司經營的鐵路線路與周邊港口、物流基地、建材市場及大型廠礦連接緊密並建立業務 合作。公司擁有完善配套的貨運設施，能有效地進行整車、零擔、集裝箱、笨重貨物、危險貨物、鮮活貨物、超限貨物的運 輸，在中國內陸中長遠距離運輸方面具有競爭優勢。 在二零零七年公司完成收購廣坪段鐵路運營資產後，公司經營範圍從區域鐵路進入全國重要骨幹網絡，客貨運輸服務的吸引 範圍、經營規模和客貨運輸的發展空間均顯著擴大，綜合競爭能力和整體經營效益得到大幅提升。隨著中國經濟持續穩定增 長，鐵路改革發展的逐步深入，“泛珠三角”區域經濟合作的加強，以及內地與香港、澳門經貿往來的日益頻繁，廣深鐵路未來 發展的前景將更加廣闊。 7 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 第二節 會計數據和業務數據摘要 一、本報告期主要財務數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 1,492,427,552 利潤總額 1,482,674,300 歸屬于上市公司股東的淨利潤 1,211,827,625 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤（注） 1,227,290,462 經營活動產生的現金流量淨額 1,885,440,617 注：非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 (1) 處置固定資產的淨損失 31,582,489 (2) 其他營業外收支淨額 3,696,200 (3) 長期掛賬債務的核銷 -21,562,421 (4) 政府補助收入 -3,963,016 (5) 非經常性損益的所得稅影響數 5,710,281 (6) 歸屬於少數股東的非經常性權益 -696 合計 15,462,837 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 8 二、報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 本年比上年增減 2006 年 主要會計數據 2008 年 2007 年 （%） 調整後 調整前 營業收入 11,688,654,739 10,508,503,495 11.23 3,630,012,590 3,563,968,939 利潤總額 1,482,674,300 1,651,899,763 -10.24 880,835,995 841,420,585 歸屬于上市公司股東的 淨利潤 1,211,827,625 1,430,835,500 -15.31 743,787,466 710,868,509 歸屬于上市公司股東的 扣除非經常性損益後的 淨利潤 1,227,290,462 1,401,620,861 -12.44 718,300,817 720,612,153 基本每股收益 0.17 0.20 -15.00 0.17 0.16 稀釋每股收益 0.17 0.20 -15.00 0.17 0.16 扣除非經常性損益後的 基本每股收益 0.17 0.20 -15.00 0.17 0.17 全面攤薄淨資產 收益率（%） 5.41 6.58 減少 1.17 個百分點 3.56 3.40 加權平均淨資產 收益率（%） 5.49 6.71 減少 1.22 個百分點 6.96 6.68 扣除非經常性損益後全面 攤薄淨資產收益率（%） 5.48 6.45 減少 0.97 個百分點 3.44 3.44 扣除非經常性損益後加權 平均淨資產收益率（%） 5.56 6.58 減少 1.02 個百分點 6.72 6.77 經營活動產生的現金流量 淨額 1,885,440,617 2,682,907,538 -29.72 1,274,225,366 1,274,225,366 每股經營活動產生的現金 流量淨額 0.27 0.38 -28.95 0.18 0.18 本年末比上年 2006 年末 2008 年末 2007 年末 末增減（%） 調整後 調整前 總資產 28,927,198,897 27,448,541,066 5.39 25,117,287,040 25,071,352,687 股東權益 （不含少數股東權益） 22,388,084,101 21,742,939,436 2.97 20,878,747,616 20,941,891,086 歸屬于上市公司股東的 每股淨資產 3.16 3.07 2.93 2.95 2.96 9 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 三、境內外會計準則差異 根據中國會計準則與國際財務報告準則編制的會計報表之主要差異摘錄如下： 單位：千元 幣種：人民幣 淨利潤 股東權益 （含少數股東損益） （含少數股東權益） 按中國會計准則核算 1,212,067 22,444,033 國際財務報告准則調整分項及合計： —按成本模式計量固定資產而產生的差异及其他（注） 18,988 -833,519 —上述差异形成的遞延所得稅影響 -6,687 228,641 12,301 -604,878 按照國際財務報告准則核算 1,224,368 21,839,155 注： 主要系公司在編制境內財務報表時，將首次公開發行股票時進行的資產評估產生的固定資產增值确認為成本，包括在固定資產的初始計 量中；而在編制境外財務報表時，由于公司采用成本模式計量固定資產，根据國際財務報告准則的規定，該等評估增值不應包括在固定 資產的初始計量中。由此造成 2008 年 12 月 31 日淨資產及 2008 年度淨利潤的差异。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 10 第三節 股本變動及股東情況 一、股本變動情況 1、股份變動情況表 (1) 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 (2) 報告期內，公司限售股份未發生變化。 2、證券發行與上市情況 (1) 報告期末為止前三年歷次證券發行情況 經中國證券監督管理委員會批准，本公司於二零零六年十二月十九日以每股發行價 3.76 元人民幣向社會公眾首次公開發行每股 面值 1 元人民幣普通股（A 股）2,747,987,000 股，募集資金約 103 億元人民幣。其中，所發行 1,267,043,000 股無限售條件股份 自二零零六年十二月二十二日起在上海證券交易所上市交易，550,100,000 股和 930,844,000 股有限售條件股份分別於二零零 七年三月二十二日和二零零七年十二月二十四日在上海證券交易所上市流通。股票簡稱：廣深鐵路，股票代碼：601333。 A 股發行後公司總股本為 7,083,537,000 股。 (2) 報告期內，本公司未發生因送股、轉增股本、配股、增發新股等原因引起股份總數及結構變動的情況。 (3) 本公司未發行內部職工股。 二、股東情況 1、截至報告期末，根據中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、香港證券登記公司提供的股東名 冊，本公司股東總數、前十名股東及前十名無限售條件股東持股情況如下： 單位：股 股東總數 股東總數為 546,096 戶，其中 A 股股東 545,629 戶，H 股股東 467 戶。 前 10 名股東持股情況 持股比例 持有有限售 質押或凍結 股東名稱 期末持股數量 (%) 條件股份數量 的股份數量 股東性質 廣州鐵路（集團）公司 2,904,250,000 41.00 2,904,250,000 無 國有法人 HKSCC NOMINEES LIMITED（註） 1,399,670,831 19.76 — 未知 外資股東 中國人壽保險股份有限公司 70,000,000 0.99 — 未知 其他 — 傳統 — 普通保險產品 — 005L — CT001 滬 中船重工財務有限責任公司 53,191,000 0.75 — 未知 國有法人 太原鋼鐵（集團）有限公司 50,776,147 0.72 — 未知 國家 中國工商銀行 39,840,977 0.56 — 未知 其他 — 上證 50 交易型開放式指數證券投資基金 申能股份有限公司 28,122,498 0.40 — 未知 國有法人 中國工商銀行 — 諾安股票證券投資基金 27,619,769 0.39 — 未知 其他 中國銀行 — 嘉實穩健開放式證券投資基金 25,105,876 0.35 — 未知 其他 中國工商銀行 21,971,278 0.31 — 未知 其他 — 匯添富均衡增長股票型證券投資基金 11 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 期末持有無限售條件股份數量 股份種類 HKSCC NOMINEES LIMITED（註） 1,399,670,831 境外上市外資股 中國人壽保險股份有限公司 70,000,000 人民幣普通股 — 傳統 — 普通保險產品 — 005L — CT001 滬 中船重工財務有限責任公司 53,191,000 人民幣普通股 太原鋼鐵（集團）有限公司 50,776,147 人民幣普通股 中國工商銀行 — 上證 50 交易型開放式指數證券投資基金 39,840,977 人民幣普通股 申能股份有限公司 28,122,498 人民幣普通股 中國工商銀行 — 諾安股票證券投資基金 27,619,769 人民幣普通股 中國銀行 — 嘉實穩健開放式證券投資基金 25,105,876 人民幣普通股 中國工商銀行 — 匯添富均衡增長股票型證券投資基金 21,971,278 人民幣普通股 中國建設銀行 — 工銀瑞信穩健成長股票型證券投資基金 21,035,485 人民幣普通股 上述股東關聯關係或一致行動的說明 本公司未知上述股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公 司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。 註： HKSCC NOMINEES LIMITED 即 香 港 中 央 結 算（代 理 人 ）有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 H 股 1,399,670,831 股， 佔 本 公 司 已 發 行 H 股 股 本 的 97.79％，乃分別代表其多個客戶持有。 2、有限售條件股東持股數量及限售條件： 單位：股 有限售條件 持有的有限售 新增可上市 股東名稱 條件股份數量 可上市交易時間 交易股份數量 限售條件 廣州鐵路（集團）公司 2,904,250,000 2009 年 12 月 22 日 2,904,250,000 自 A 股上市之日起 36 個月內， 不轉讓或委托他人管理所持有的 發行人股份，也不由發行人收購 該部分股份。 截至二零零八年十二月三十一日止，本公司大股東廣州鐵路（集團）公司遵守了自二零零六年十二月二十二日起鎖定本公司股票 三十六個月的承諾。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 12 3、於二零零八年十二月三十一日，就本公司董事、監事及高級管理人員所知，本公司根據《證券及期貨條 （香港法例第 571 章）第 336 條須存置的登記冊記錄，以下人士（本公司董事、監事或高級管理人員除外） 例》 持有本公司的股份及相關股份中的權益或淡倉： 單位：股 佔類別發行 佔總 股東名稱 股票類別 持股數 身份 股本的比例 股本的比例 廣州鐵路（集團）公司 A股 2,904,250,000 (L) 實益擁有人 51.38％ 41.00% JPMorgan Chase & Co. H股 210,295,189 (L) 實益擁有人 14.69％ 2.97% 8,000,350 (S) 0.56％ 0.11% 198,821,200 (P) 保管人 — 法團╱ 13.89% 2.81% 核准借出代理人 T. Rowe Price Associates, Inc. H股 171,646,000 (L) 投資經理 11.99% 2.42% And Its Affiliates Northern Trust Fiduciary Services H股 117,042,000 (L) 受托人 8.18% 1.65% (Ireland) Limited （被動受托人除外） Barclays Global Investors UK H股 116,005,745 (L) 受控公司權益 8.10% 1.64% Holdings Limited 7,450,000 (S) 0.52% 0.11% Barclays PLC H股 116,005,745 (L) 受控公司權益 8.10% 1.64% 7,450,000 (S) 0.52% 0.11% Baring Asset Management Limited H股 115,244,000 (L) 投資經理 8.05% 1.63% 註： 1、二零零八年十二月十七日提交的股份權益表格顯示 Barclays PLC 持有 Barclays Global Investors UK Holdings Limited 92.3％的股 份。根據《證券及期貨條例》，前者被視為持有後者所擁有的股份權益。 2、字母 (L) 代表好倉，(S) 表示淡倉，(P) 代表可供借出的股份。 4、第一大股東及其實際控制人情况 本公司第一大股東為廣州鐵路（集團）公司，其實際控制人為中華人民共和國鐵道部。 (1) 第一大股東情况 單位：萬元 幣種：人民幣 名稱 法定代表人 成立日期 注冊資本 經營範圍 組織管理鐵路客貨運輸、科技與其他實 廣州鐵路（集團）公司 何玉華 1993 年 2 月 8 日 4,413,289 業開發等。 (2) 第一大股東及其實際控制人變更情况 報告期內公司第一大股東及其實際控制人沒有發生變更。 13 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 (3) 本公司與第一大股東及其實際控制人之間的產權關係框架圖 100% 41% 中華人民共和國鐵道部 廣州鐵路（集團）公司 廣深鐵路股份有限公司 5、其他持股在 10％（含 10%）以上的法人情况 根據中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、香港證券登記公司提供的股東名冊，截至本報告期末止，除上述本公司第一 大股東外，本公司並未發現其他單一股東實際持有本公司已發行股份達到或超過總股本的 10% 的情形。 6、公眾持股量 截至本報告日期為止，本公司公眾持股比例符合上海證券交易所《股票上市規則》和香港聯交所《證券上市規則》有關維持足夠公 眾持股量的規定。 三、優先購股權 根據本公司《章程》及中華人民共和國法律，本公司並無優先購股權的規定。 四、購回、出售或贖回公司上市股份 本公司或其任何附屬公司截至二零零八年十二月三十一日止，概無購回、出售或贖回本公司上市股份。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 14 用 服務 溝通你我 15 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事及高級管理人員基本情況 1、於二零零九年四月二十九日，本公司之董事、監事及高級管理人員基本情況 報告期內從公司 是否在股東單位 是否在公司領取 領取的報酬總額 或其他關聯單位 姓名 職務 性別 年齡 任職起止日期 報酬、津貼 （稅前） 領取報酬、津貼 （萬元） 何玉華 董事長 男 55 2008.06-2011.06 否 — 是 申 毅 董事、總經理 男 54 2008.10-2011.06 是 9.98 否 曹建國 董事 男 49 2008.06-2011.06 否 — 是 吳候輝 董事 男 60 2008.06-2011.06 否 — 是 俞志明 董事 男 50 2008.06-2011.06 否 — 是 劉 海 董事 男 55 2008.06-2011.06 是 32.02 否 戴其林 獨立董事 男 41 2008.06-2011.06 是 5.60 否 周志偉 獨立董事 男 47 2008.06-2011.06 是 14.95 否 呂玉輝 獨立董事 男 54 2008.06-2011.06 是 5.60 否 姚木明 監事會主席 男 55 2008.06-2011.06 否 — 是 陳少宏 監事 男 47 2008.06-2011.06 否 — 是 王建平 監事 男 42 2008.06-2011.06 否 — 是 李志明 監事 男 52 2008.06-2011.06 否 — 是 黃利卡 職工監事 男 52 2008.04-2011.06 是 25.88 否 劉西林 職工監事 男 52 2008.04-2011.06 是 0.50 否 穆安雲 副總經理 男 48 2009.02- 至今 是 — 否 吳偉民 副總經理 男 51 2004.01- 至今 是 36.38 否 唐向東 總會計師 男 40 2008.12- 至今 是 — 否 郭向東 董事會秘書 男 43 2004.01- 至今 是 28.78 否 羅建成 總經理助理 男 36 2006.01- 至今 是 28.17 否 註： 1、上表所註任期終止日以選舉產生新一屆董事、（非職工代表）監事的股東大會通過決議日期為準。 2、報告期內，本公司董事、監事及高級管理人員均未持有或買賣本公司股票。 3、截至報告期末，本公司董事、監事及高級管理人員均未持有本公司的股票期權及被授予限制性股票數量。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 16 董事、監事、高級管理人員最近五年的主要工作經歷 何玉華，55 歲，二零零七年六月加入本公司，現任本公司董事長。何先生大學學歷，高級經濟師，於一九六九年加入鐵路部 門工作，至今已有三十多年的運輸管理工作經驗，先後擔任天津鐵路分局、北京鐵路局、廣州鐵路（集團）公司多個高級管理職 位。何先生亦為廣州鐵路（集團）公司董事長、黨委書記，廣梅汕鐵路有限責任公司、三茂鐵路股份有限公司、粵海鐵路有限責 任公司董事長。 申毅，54 歲，二零零八年十月加入本公司，現任本公司董事兼總經理。申先生畢業於北方交通大學（現北京交通大學）運輸專 業，本科學歷。申先生擁有三十多年鐵路行業管理經驗，曾先後擔任香港啓文貿易有限公司總經理、廣梅汕鐵路有限責任公司 總經理、懷化鐵路總公司總經理等。二零零八年十月加入本公司之前，任石長鐵路有限責任公司總經理。 曹建國，49 歲，二零零六年六月加入本公司，現任本公司董事。曹先生畢業於中南大學鐵路運輸專業，工程師。曹先生長期從 事鐵路運輸生產和組織指揮工作，曾經任職株洲車站站長、長沙鐵路總公司副總經理，二零零五年四月至二零零六年三月任職 廣州鐵路（集團）公司運輸處處長，二零零六年三月起任職廣州鐵路（集團）公司副總經理。曹先生亦為深圳平南鐵路有限公司副 董事長，三茂鐵路股份有限公司、廣東鐵青國際旅行社有限責任公司董事。 吳候輝，60 歲，一九九九年三月加入本公司，現任本公司董事。吳先生畢業於大連鐵道學院，高級經濟師。一九八四年至二零 零三年，吳先生在廣州鐵路（集團）公司多個管理職位任職，二零零三年七月至二零零九年二月任職廣州鐵路（集團）公司總經濟 師。 俞志明，50 歲，二零零八年六月加入本公司，現任本公司董事。俞先生大學學歷，工程碩士學位，高級會計師。俞先生有多 年財務工作經驗，曾經擔任鄭州鐵路局武漢分局財務分處分處長，二零零五年至二零零六年，任職武漢鐵路局財務處處長、資 金結算所主任，二零零六年九月至二零零八年四月任鐵道部資金清算中心常務副主任，二零零八年四月起任職廣鐵集團總會計 師。俞先生亦為粵海鐵路有限責任公司監事會主席，廣梅汕鐵路有限責任公司、三茂鐵路股份有限公司及石長鐵路有限責任公 司董事。 劉海，55 歲，二零零七年七月加入本公司，現任本公司董事。劉先生畢業於華南師範大學行政管理專業，經濟師。劉先生自 一九七二年加入鐵路部門工作，至今已有三十多年的運輸管理工作經驗，先後擔任廣州鐵路分局辦公室主任，羊城鐵路總公司 副總經濟師、副總經理，二零零七年七月至二零零八年十一月任職本公司工會主席，二零零八年十一月起任職本公司調研員。 戴其林，41 歲，二零零八年六月加入本公司，現任本公司獨立非執行董事。戴先生持有會計學專業碩士學位、高級會計師職 稱，具有中國註冊會計師、中國註冊資產評估師執業資格。戴先生於一九八六年至一九九七年曾任職鐵道部財務司多個專業職 位；一九九七年至二零零一年，任北京華豐會計師事務所會計師、高級會計師、副所長；二零零一年四月起任職北京中路華會 計師事務所。 周志偉，47 歲，二零零四年六月加入本公司，現任本公司獨立非執行董事。周先生持有香港大學應用數學學位、英國威普頓大 學法律學位、英國威爾斯大學工商管理碩士學位及澳大利亞紐加素大學工商管理博士學位。周先生亦是英國特許公認會計師公 會高級會員及新加坡法律仲裁司公會會員。周先生自一九八七年起曾在多間金融機構出任管理職位，監督鐵路、公路及機場等 基建項目的投資和發展，現任香港進躍創業投資有限公司董事長及進躍亞洲有限公司董事、總經理。周先生亦為中國深圳市天 朗時代科技有限公司副董事長，CL Shield Foundation LTD. 及 MPR ASIA PACIFIC Limited 董事。 17 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 呂玉輝，54 歲，二零零八年六月加入本公司，現任本公司獨立非執行董事。現任北京京鐵北方投資管理公司副總經理兼總會計 師及中鐵聯合物流股份有限公司副總經理兼總會計師。呂先生為中國社會科學院研究生院財貿系研究生學歷，高級會計師。呂 先生曾任北京鐵路國際旅行社總經理、北京京鐵國際旅行社有限公司總會計師、華運旅游發展集團公司總會計師。呂先生亦為 內蒙古中鐵泰利達聯合物流有限公司董事。 姚木明，55 歲，一九九七年四月加入本公司，現任本公司監事會主席。姚先生畢業於華南師範大學，曾任廣州市和珠海市動植 物檢疫局副局長。姚先生在一九九七年至二零零三年曾為本公司高級管理人員。二零零三年七月起任廣州鐵路（集團）公司紀委 書記，二零零四年十一月起任廣州鐵路（集團）公司黨委副書記、紀委書記。姚先生亦為廣梅汕鐵路有限責任公司、三茂鐵路股 份有限公司及石長鐵路有限責任公司監事會主席。 陳少宏，47 歲，二零零八年六月加入本公司，現任本公司監事。陳先生畢業於華南師範大學，經濟師。陳先生長期從事企業管 理的研究實踐工作，自二零零一年起，先後任職廣州鐵路（集團）公司企業管理辦公室體制改革科副科長、科長，企業管理辦公 室副主任、企業和法律事務處副處長。二零零六年四月起任職廣州鐵路（集團）公司企業和法律事務處處長，二零零八年六月起 任職廣州鐵路（集團）公司副總經濟師。陳先生亦為廣梅汕鐵路有限責任公司、三茂鐵路實業發展有限公司、粵海鐵路有限責任 公司、廣東鐵青國際旅行社有限責任公司董事，三茂鐵路股份有限公司及石長鐵路有限責任公司監事。 王建平，42 歲，二零零八年六月加入本公司，現任本公司監事。王先生畢業於中央黨校經濟管理專業，於一九七四年加入鐵路 部門工作，曾在廣州鐵路（集團）公司擔任多個管理職位。二零零七年六月起，王先生擔任廣州鐵路（集團）公司人事處處處長。 李志明，52 歲，二零零五年五月加入本公司，現任本公司監事。李先生畢業於中央黨校經濟管理專業，會計師。自一九八一年 起擔任衡陽鐵路分局和長沙鐵路總公司多個管理職位，一九九六年至二零零五年，任職長沙鐵路總公司財務分處分處長，二零 零五年四月起職任廣州鐵路（集團）公司審計處副處長、處長。李先生亦為廣東鐵青國際旅行社有限責任公司、廣州鐵城實業有 限公司監事會主席，三茂鐵路股份有限公司、三茂鐵路實業發展有限公司、粵海鐵路有限責任公司、石長鐵路有限責任公司監 事。 黃利卡，52 歲，二零零八年四月加入本公司，現任本公司監事。黃先生畢業於中央黨校經濟管理專業，工程師。黃先生於 一九七六年加入鐵路部門工作，至今已有三十多年的鐵路運輸管理工作經驗，曾任職廣州鐵路（集團）公司教育培訓中心主任、 廣鐵集團多元經營發展中心黨委書記、羊城實業發展總公司黨委書記等職。二零零八年四月起任職本公司黨工委副書記、紀工 委書記，並作為職工代表出任本公司監事。 劉西林，52 歲，二零零七年一月加入本公司，現任本公司監事。劉先生畢業於中央黨校經濟管理專業。劉先生於一九七六年加 入鐵路部門工作，至今已有三十多年的鐵路運輸管理工作經驗，曾任職大朗車站副站長、羊城鐵路總公司企管辦主任、廣州北 車輛段段長等職。二零零七年一月起任職廣州車輛段段長。二零零八年四月，作為職工代表出任本公司監事。 穆安雲，48 歲，二零零九年二月加入本公司，現任本公司副總經理。穆先生持有澳門科技大學工商管理專業碩士學位，經濟 師。於一九八一年加入鐵路部門工作，曾在廣州鐵路局、廣州鐵路（集團）公司擔任多個管理職位。二零零零年五月至二零零九 年二月，為廣梅汕鐵路有限責任公司董事、副總經理。二零零九年二月起，任職本公司副總經理。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 18 吳偉民，51 歲，二零零四年一月加入本公司，現任本公司副總經理。吳先生畢業於廣東廣播電視大學，工程師。吳先生自 一九八四年起擔任羊城鐵路總公司物資設備、計劃統計、勞動工資等管理職位，曾任職物資設備科工程師、計劃統計分處分處 長，二零零零年十二月至二零零四年一月，為羊城鐵路總公司勞資分處分處長兼社會保險中心主任。二零零四年一月起任職本 公司副總經理。 唐向東，40 歲，一九九零年六月加入本公司，現任本公司總會計師。唐先生畢業於暨南大學工商管理專業，持有工商管理碩士 學位，高級會計師。唐先生於一九九零年六月加入鐵路部門工作，曾先後在本公司勞資部、多元事業部和收入清算中心等部門 擔任專業管理職務。二零零六年三月至二零零八年十二月任本公司財務部部長。二零零八年十二月起，任職本公司總會計師。 郭向東，43 歲，現任本公司董事會秘書。郭先生一九八九年畢業於華中師範大學，持有法學學士學位及工商管理碩士學位，經 濟師。郭先生於一九九一年加入本公司服務，曾任本公司董事會秘書處副科長、副主任、主任。二零零四年一月起任職本公司 董事會秘書。 羅建成，36 歲，二零零六年一月加入本公司，現任本公司總經理助理。羅先生畢業於長沙鐵道學院交通運輸管理專業，自 一九九六年起在羊城鐵路總公司、廣州鐵路（集團）公司、三茂鐵路股份有限公司擔任多個管理職位。二零零六年一月起任職本 公司總經理助理。 2、董事、監事及高級管理人員在股東單位的任職情況 在股東單位是否 姓名 任職股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任職起止日期 領取報酬、津貼 何玉華 廣州鐵路（集團）公司 董事長、黨委書記 2007.05- 至今 是 曹建國 廣州鐵路（集團）公司 副總經理 2006.03- 至今 是 吳候輝 廣州鐵路（集團）公司 總經濟師 2003.07-2009.02 是 俞志明 廣州鐵路（集團）公司 總會計師 2008.04- 至今 是 姚木明 廣州鐵路（集團）公司 黨委副書記、紀委書記 2003.07- 至今 是 陳少宏 廣州鐵路（集團）公司 副總經濟師、企管處處長 2005.04- 至今 是 王建平 廣州鐵路（集團）公司 人事處處長 2008.06- 至今 是 李志明 廣州鐵路（集團）公司 審計處處長 2007.06- 至今 是 3、董事、監事及高級管理人員在其他單位的任職情況 董事、監事及高級管理人員在其他單位的任職情況，參見上“董事、監事、高級管理人員最近五年的主要工作經歷”。 19 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 二、董事、監事及高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 本公司董事、監事的薪酬或津貼由股東大會審議通過。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 本公司董事、監事及高級管理人員的薪酬水平是根據本公司所在地深圳地區的薪酬水平、不同的任職情況以及公司的經營業績 而確定。 3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情况 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 何玉華 是 曹建國 是 吳候輝 是 俞志明 是 姚木明 是 陳少宏 是 王建平 是 李志明 是 三、董事、監事及高級管理人員變動情況 1、二零零八年一月二十八日，本公司副總經理韓東先生因病去世。 2、二零零八年四月十五日，本公司工會召開職工代表會議，表決同意免去王劍平先生職工監事職務，選舉黃利卡先生、劉西林 先生為職工代表，出任本公司第四屆監事會余下任期及第五屆監事會的職工監事。 3、二零零八年四月二十三日，本公司第四屆董事會第二十二次會議批准聘任王劍平先生為本公司副總經理。 4、二零零八年六月二十六日，本公司召開二零零七年度股東週年大會，對本公司董事會董事、監事會中的股東代表監事進行換 屆選舉，選舉何玉華先生、曹建國先生、吳候輝先生、俞志明先生、楊毅平先生、劉海先生為第五屆董事會非獨立董事，選舉 戴其林先生、周志偉先生、呂玉輝先生為第五屆董事會獨立董事，選舉姚木明先生、王建平先生、李志明先生、陳少宏先生為 第五屆監事會股東代表監事；同日，本公司分別召開第五屆董事會第一次會議和第五屆監事會第一次會議，選舉何玉華先生為 第五屆董事會董事長、姚木明先生為第五屆監事會主席。 5、二零零八年十月十日，本公司第五屆董事會第五次會議批准解聘楊毅平先生本公司總經理職務，聘任申毅先生為本公司總經 理。 6、二零零八年十二月四日，本公司召開二零零八年臨時股東大會，批准終止楊毅平先生本公司董事會董事職務，選舉申毅先生 為本公司董事會董事。 7、二零零八年十二月一十九日，本公司第五屆董事會第七次會議批准解聘姚小聰先生本公司總會計師職務，聘任唐向東先生為 本公司總會計師。 8、二零零九年二月二十三日，本公司第五屆董事會第八次會議批准解聘王劍平先生本公司副總經理職務，聘任穆安雲先生為本 公司副總經理。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 20 四、董事、監事及高級管理人員其他情況 1、董事及監事之服務合同 本公司各董事均與本公司訂立了服務合同。本公司各董事及監事概無與本公司簽訂任何在一年內不可在不予賠償（法定賠償除 外）之情況下由本公司終止之服務合同。 2、董事及監事之合約權益 本公司董事及監事在本公司或任何附屬公司於年度內所訂立之重要合約中，概無直接或間接擁有任何權益。 3、董事及監事之股本權益 於二零零八年十二月三十一日，本公司按香港《證券及期貨條例》第 352 條而須備存的登記冊中並沒有任何本公司的董事或監事 持有本公司或任何相聯法團（定義見《證券及期貨條例》）之股份、相關股份及債務證之權益及淡倉（包括根據該條例條文而擁有或 被視為擁有之權益及淡倉）的記錄；本公司亦沒有接獲任何董事或監事根據香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》附錄 10 之 《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》 （《標準守則》）規定而須通知本公司及香港聯交所之該等權益及淡倉的通知。本公司 並無授予本公司之董事、監事或彼等之配偶或 18 歲以下子女任何認購本公司之股本或債務證券之權利。 五、公司員工情況 於二零零八年十二月三十一日，本公司員工總數是 33,779 人，比二零零七年末增加 779 人。員工人數增加是因為公司組織開行 的列車對數增加，相關從業人員隨之增加。 1、專業構成情況： 專業構成的類別 人數 行政管理人員 1,888 專業技術人員 1,075 一般作業人員 30,816 合計 33,779 2、教育程度情況 教育程度的類別 人數 研究生及以上 48 大學本科 1,170 大學專科 3,667 其他（中專、高中、職業技校等） 28,894 合計 33,779 21 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 3、員工薪酬政策 本公司實行勞動報酬與經濟效益、勞動效率、個人績效緊密掛鈎的薪酬分配政策，員工薪酬總量與公司經營效益緊密掛鈎，員 工薪酬分配以崗位勞動評價為基礎，以員工績效考核為依據。即在工資分配中，以不同崗位的勞動技能、勞動責任、勞動強度 和勞動條件等基本勞動要素評價為依據確定員工的基本工資標準，以員工的技術業務水平和實際付出的勞動數量、質量評價為 依據確定員工的實際勞動報酬。 4、員工保險及退休福利計劃 依據國家政策法規，本公司為員工提供了一系列法定基金和福利計劃，如下表所述： 員工福利 佔年度員工薪酬總額之百分比 廣坪段沿線地區 廣州及廣深段沿線地區 深圳地區 住房公積金 6% 7% 13% 基本養老保險 18% 18% 補充養老保險 5% 5% 基本醫療保險 8% 6% 補充醫療保險 1% 0.5% 生育醫療保險 0.4% 0.5% 其他福利金 6% 8% 截至二零零八年十二月三十一日止，本公司共有離退休員工 12,393 人，退休職工養老金由廣東省社會保險基金管理局支付。 5、員工培訓 公司培訓主要包括崗位規範化培訓、適應性培訓和繼續教育等，主要由本公司自行負責。二零零八年度，本公司共有 97,434 人 次參加了培訓，完成全年培訓計劃的 100％，培訓成本支出約為人民幣 1,153.07 萬元。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 22 第五節 公司治理結構 一、公司治理的情况 1、基本情况 報告期內，本公司認真遵照中國《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》和中國證券監督管理委員會（“中國證監會”）頒布 的有關法規的要求，以及上海證券交易所《股票上市規則》和香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》的有關要求，結合公司實 際，不斷完善公司法人治理結構，加强信息披露，規範公司運作。目前公司法人治理結構的實際情况與中國證監會發布的有關 上市公司治理的規範性文件不存在明顯差異。公司治理的主要內容如下： (1) 關於股東與股東大會：公司章程及股東大會制度對股東權利、股東義務、股東大會的職責、股東大會的議事規則、保護中 小股東權益等方面做出了規定，另外，在類別股東表決的特別程序上也做出了詳細的規定。公司在股東大會、類別股東會的召 開、決策、授權、決議等程序上均履行了章程等的有關規定。公司關聯交易公平合理，並對定價依據予以充分披露。 (2) 關於大股東與上市公司的關係：公司第一大股東行為規範，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動；公 司與第一大股東在人員、資產、財務、機構和業務方面符合“五分開”原則，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 (3) 關於董事與董事會：公司董事會由 9 名董事組成，設董事長 1 名。董事提名規則、董事會的職權、董事會的議事規則等事項 在公司章程及董事會工作條例中均有明確的規定。公司在董事會召開、決策、授權、決議等程序上均嚴格按照適用法律和公司 章程的規定，履行了有關程序。 公司董事會下設審核委員會和薪酬委員會，促進董事會決策的專業化和科學化。公司董事能夠切實履行法律、法規和公司章程 規定的義務和職責。公司現設 3 名獨立董事。為保證獨立董事制度的有效實施，公司制定了《獨立董事工作條例》，在獨立董事 的任職資格、提名、選舉和聘任以及職權等方面做出明確規定。由獨立董事組成的審核委員會為規範公司財務、審計、制度建 設等發揮了重要作用。 (4) 關於監事與監事會：公司監事會成員由股東代表和公司職工代表組成，股東代表由股東大會選舉和罷免，職工代表由公司 職工民主選舉產生。監事會由 5 - 7 名監事組成，設監事會主席 1 人。公司章程及監事會工作條例對監事會的職權和議事規則等 均有明確規定。公司在監事會召開、決議等程序上均嚴格按照適用法律和公司章程的規定履行有關程序。公司監事能夠切實履 行法律、法規和公司章程規定的義務和職責。 (5) 關於績效評價與激勵約束機制：公司董事會、監事會對股東大會負責，公司依法對董事、監事及高管人員的履職和薪酬情 況予以披露；公司高級管理人員的任免符合公司章程規定的條件和程序；公司制訂《經營目標責任考核辦法》對經理層進行績效 評價，公司章程對經理層職責做出明確規定。 (6) 關於利益相關者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、員工、旅客貨主等其他利益相關者的合法權益，重視與利 益相關者的合作，積極推動職工民主建設和企業文化建設。 (7) 關於信息披露：公司董事會秘書負責信息披露和投資者關係工作，公司制訂了《董事會秘書工作條例》和《信息披露管理辦 法》。公司嚴格按照適用法律、公司章程和《信息披露管理辦法》的規定履行信息披露義務，盡可能保證信息披露的真實、準確、 完整、及時和公平。公司注重多渠道保持與投資者的溝通和互動。 截至二零零八年十二月三十一日止之年度內，據本公司及其董事所知，本公司已符合香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》 附錄十四《企業管治常規守則》內所載之有關守則條文。 2、公司治理專項活動的開展情况 二零零八年，為進一步深入推進公司治理專項活動，本公司在二零零七年公司治理專項工作的基礎上，根據《關于公司治理 專項活動公告的通知》 （ 中國證監會公告 [2008]27 號）和《關于做好深入推進公司治理專項活動相關工作的通知》（ 深證局公司字 [2008]62 號）的有關要求，對《整改報告》中所列事項的落實情况及整改效果重新進行了自查，並于二零零八年七月二十二日在 《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 和香港交易所網站（www.hkex.com.hk） 公告了《公司治理整改情况說明》，本公司董事會認為：《整改報告》中需要限期整改的工作已經全部完成整改，持續改進性問題 得到了有效的改進。 23 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 同時，根據中國證監會《關于强化持續監管，防止資金佔用問題反彈的通知》 （ 上市部函 [2008]118 號）和深圳證監局的有關文件 精神，公司對公司與控股股東及關聯方的資金佔用及有關情况進行了檢查。根據自查情况，經第五届董事會第二次會議審議通 過了《廣深鐵路股份有限公司大股東及其關聯方資金佔用自查總結報告》，公司不存在違規資金佔用問題。報告內容詳見二零零 八年七月二十二日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 和香港交易所網站 （www.hkex.com.hk）相關公告。 二零零八年，公司繼續按照深圳證監局《關于對上市公司向大股東、實際控制人提供未公開信息等治理非規範行為加强監管的補 （ 深證局公司字 [2007]39 號）的要求，在取得了廣州鐵路（集團）公司關于加强未公開信息管理的承諾函的基礎上，定期 充通知》 向深圳證監局報送“上市公司向大股東提供未公開信息情况表”。 公司治理的完善是一項長期的系統工程，需要持續地改進和提高。公司將一如既往地積極根據有關規定及時更新完善公司內部 制度，及時發現問題解決問題，努實管理基礎，不斷提高公司規範運作意識和治理水平，以促進公司的規範健康發展。 二、獨立董事履行職責情況 二零零八年度，公司獨立董事本著誠信、勤勉的原則，認真履行各項職責，召開專業委員會會議，積極參加年度內公司各次董 事會會議及股東大會，瞭解公司經營情況，參與公司各項決策，就公司報告期內聘任核數師（即會計師事務所）、關聯交易等事 項發表獨立意見，並不斷推進和監督公司內部控制體系建設工作。 於本報告期內，本公司獨立董事對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項未提出異議。 三、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1、業務方面：公司具有獨立的業務機構人員，有獨立完整的生產運行控制體系。 2、人員方面：公司總經理、副總經理、總會計師、董事會秘書、總經理助理等高級管理人員專職為上市公司工作，並在上市公 司領取薪酬。公司人事及薪酬管理相對獨立。 3、資產方面：公司擁有獨立的滿足於公司生產經營和發展的資產，公司對所有的資產具有完全的控制支配權，不存在資產被大 股東無償佔用的情況。 4、機構方面：公司擁有獨立的組織機構。 5、財務方面：公司擁有獨立的財務部門和財務人員，並建立了獨立會計核算系統和財務管理制度，開設有獨立的銀行賬戶，依 法單獨納稅。 四、公司內部控制制度的建立健全情況 本公司已根據實際情況建立了滿足公司管理需要的各種內部控制制度，相關制度覆蓋了公司治理、生產經營、財務管理和信息 披露等各個方面和環節，同時，公司還成立了專門的審計部門，定期對內部控制制度的健全、有效性進行檢查、評估和提出修 訂完善意見，以確保各項制度建立之後得到了有效地貫徹執行和完善。 1、公司治理方面 公司根據有關法律、法規的規定，結合公司實際，制訂了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議 事規則》、《獨立董事工作條例》、《審核委員會工作條例》、《薪酬委員會工作條例》、《總經理工作條例》、《董事會秘書工作制 度》、《高管人員職業道德行為準則》等一系列治理制度，以保證公司“三會一層”的法人治理結構合理有效，決策程序規範，決策 執行有力。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 24 2、生產經營方面 為規範經營管理，公司各生產、運營部門制定了《預算管理（試行）辦法》、《投資管理制度》、《內部審計制度》、《印章管理辦 法》、《合同管理辦法》、《資金管理辦法》、《多元企業管理發展（暫行）規定》等一系列關於經營管理方面的專項管理制度，進一步 健全了相關的業務控制程序，有效保證了公司經營管理的正常開展，為公司可持續發展奠定了堅實基礎。 3、財務管理方面 公司認真執行國家財經政策和各項法律法規，嚴格按照《會計法》、《企業會計準則》等相關規定來處理相關會計事項，公司的會 計核算程序完整、合理、有效，授權、簽章等內部控制環節得到有效執行，並有專人管理。此外，公司還聘請了專業的財務顧 問機構，協助公司建立更為完善有效的財務制度。 4、信息披露方面 公司根據《公司法》、《證券法》、公司股票上市地及上市地交易所的有關法律法規或股票上市規則，制定了《信息披露管理辦 法》，對公司信息披露的範圍和內容、信息披露程序、保密措施等方面作了詳細規定。除按照強制性規定披露信息外，公司在不 涉及敏感財務信息、商業秘密的基礎上，主動、及時地披露所有可能對股東和其他利益相關者決策產生實質性影響的信息，包 括公司發展戰略、經營理念、公司與利益相關者的關係等方面，並保證所有股東有平等的機會獲得信息。 二零零九年，公司董事會將以《企業內部控制基本規範》的頒佈和執行為契機，按照《企業內部控制基本規範》的要求對公司的各 項內部控制制度進行一次全面、系統的梳理，進一步健全和完善公司的內部控制。 五、公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告 董事會對公司內部控制的自我評估報告全文作為本年報的附件，同時在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露。 公司建立了內部控制制度。 公司設立了內部控制檢查監督部門，該部門具體名稱為：審計部。 公司內部控制檢查監督部門定期向董事會提交內控檢查監督工作報告。 六、高級管理人員的考評及激勵情況 本公司通過對高級管理人員實行目標責任制考核，加強對高級管理人員的激勵和約束。董事會每年與高級管理人員以及各子公 司經營班子成員簽訂包括客貨運量、運輸收入、安全、成本、利潤、管理等指標在內的目標考核責任書，檢查評價各高級管理 人員的工作和管理業績，激勵高級管理人員提高管理能力和水平，強化管理措施和優化管理流程。考核期滿，根據高級管理人 員目標任務完成情況和評價結果，兌現激勵辦法。 七、公司履行社會責任報告的披露情況 公司披露了二零零八年度社會責任報告，作為本年報的附件同時在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露。 25 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八、符合香港聯合交易所有限公司《企業管治常規守則》情況 1、董事會 董事會以盡責的態度和有效的方式領導本公司，其職能及責任的職權範圍已詳列於本公司章程。 董事會現時由九位成員組成，其中三位為獨立非執行董事。執行董事在鐵路行業擁有多年經驗，而獨立非執行董事來自各行 業，擁有不同背景和豐富經驗，具備適當的會計或相關的專業資格。所有獨立非執行董事均已確認他們符合香港聯合交易所有 限公司《證券上市規則》第 3.13 條有關獨立性評估指引所列的條件。 董事的姓名、個人資料及任職情況請參見本報告“第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況”。 本公司向全體董事提供公司業務發展資料（包括各類報表、文件和會議紀要等）。獨立董事聽取公司管理層關於生產經營情況的 匯報並進行實地考察，及時深入瞭解公司運營情況。公司保證為獨立董事提供履行職責必須之工作條件，董事會秘書積極為獨 立董事履行職責提供協助，公司有關人員在獨立董事行使職權時予以積極配合。公司承擔獨立董事聘請中介機構及行使其他職 權時所需費用，保證獨立董事有效行使職權。 董事會於二零零八年內共召開九次會議，即第四屆董事會第二十二次、二十三次會議及第五屆董事會第一次會議至第七次會 議，主要決議及批准的事項參見本報告“第七節 董事會報告”。 各董事出席率詳列如下： 董事 應出席會議次數 親自出席會議次數 委托出席會議次數 出席率 何玉華 9 9 — 100% 申毅 1 1 — 100% 曹建國 9 6 3 66.7% 吳候輝 9 9 — 100% 俞志明 7 7 — 100% 劉海 7 7 — 100% 戴其林（獨立董事） 7 7 — 100% 周志偉（獨立董事） 9 9 — 100% 呂玉輝（獨立董事） 7 7 — 100% 董事會另有成立審核委員會及薪酬委員會，藉此監察本公司有關方面的事務。每個委員會有特定職權範圍，並會定期向董事會 匯報及提出建議。 2、董事提名 本公司並無成立提名委員會。董事由股東大會選舉產生，任期三年。董事任期屆滿，連選可以連任。 3、董事的證券交易 本公司已採納香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》附錄十所載之“上市發行人董事進行證券交易的標準守則”和中國證監會 《上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則》（ 證監公司字 [2007]56 號）內的規定作為本公司董事進 行證券交易的守則。本公司制訂了《廣深鐵路股份有限公司董事、監事和高級管理人員持有本公司股份及其變動管理制度》並經 公司第四屆董事會第二十二次會議審議通過。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 26 本公司向所有董事作出具體查詢後，確認各董事在截至二零零八年十二月三十一日止之年度內均已遵守上述守則、規則內的規 定。 4、董事長與總經理 本公司董事長及總經理分別由何玉華先生及申毅先生出任。董事長負責領導董事會確保其有效地運作，確保董事會適時討論所 有重要和合適的事項。本公司並無設立行政總裁之職銜，有關之職務（包括組織實施公司年度經營計劃和投資方案，主持公司的 生產經營管理決策等）均由本公司之總經理負責。 5、薪酬委員會及董事薪酬 薪酬委員會成員由董事會委任，現時由兩位執行董事及三位獨立非執行董事組成，分別為何玉華先生（薪酬委員會主席）、申毅 先生、戴其林先生、周志偉先生和呂玉輝先生。薪酬委員會之主要職責是對董事及監事之個人薪酬進行檢討及向董事會作出建 議。本公司薪酬政策應根據本公司業務發展戰略，支付合理薪酬以吸引及保留高質素人才。薪酬委員會從內部及外部信息掌握 市場薪酬狀況和同業水平等，根據本公司整體表現，確定各董事及監事的薪酬。 本公司於二零零八年六月二十六日舉行的二零零七年度股東週年大會審議批准境內獨立非執行董事的薪酬為每年 10 萬元人民 幣、境外獨立非執行董事的薪酬為每年 15 萬元港幣。有關各董事二零零八年的薪酬情況，請參見本報告“第四節 董事、監 事、高級管理人員和員工情況”。 6、審核委員會 審核委員會成員由董事會委任，現由三位獨立非執行董事組成，分別為戴其林先生（審核委員會主席）、周志偉先生和呂玉輝先 生，均具備合適的學歷和專業資格或相關的財務管理才能。公司董事會秘書郭向東先生任審核委員會秘書。審核委員會每獲得 充足資源履行職務。審核委員會的主要責任包括審查本公司及附屬公司的財務表現，確定有關審計的性質及範圍，以及監督公 司內部控制建設和遵循有關法規的情況。審核委員會還會討論由內部審計、外聘核數師及監管機構所提出之各項建議，以確保 所有合適的審核建議均已實行。 審核委員會於二零零八年內召開了 5 次會議，審核及監督本公司與財務報告相關內部控制工作，審核公司財務報表、核數師之 審核結果，並向董事會建議委任外聘核數師。 審核委員會各成員出席率詳列如下： 董事 應出席會議次數 實際出席會議次數 出席率 戴其林 1 1 100％ 周志偉 5 5 100％ 呂玉輝 1 1 100％ 本公司審核委員會與外聘核數師協商年報審計工作計劃，督促外聘核數師按時提交審計報告。本公司審核委員會在外聘核數師 進場前審閱了公司編製的財務會計報表，形成書面意見；在外聘核數師出具初步審計意見後再次審閱了公司財務會計報表，形 成書面意見。本公司二零零八年度財務報告及業績報告已經審核委員會審閱並提交公司第五屆董事會第十次會議審核。 7、內部監控 本公司設有監事會，由股東代表及職工代表組成，負責審閱董事會擬提交股東大會的財務報告，並對本公司財務及董事與高級 管理人員履行責任的合法、合規性進行有效的監督。監事的姓名、個人資料及任職情況請參見本報告“第四節 董事、監事、高 級管理人員和員工情況”。 27 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 根據美國 2002 年薩賓斯 — 奧克斯利法（“薩奧法案”）404 條款的規定，自二零零七年一月一日起的每一個財務年度，本公司必 須對財務報告內部控制的有效性進行評估，同時亦必須聘請獨立的會計師事務所對公司管理層對公司財務報告內控制度有效性 的評估進行審計。 於報告期內，本公司在外部顧問的協助下完成了對公司二零零七年度財務報告內部控制有效性的評估，本公司管理層認為，截 至二零零七年十二月三十一日，本公司關於財務報告的內部控制是有效的，本公司聘請的獨立的會計師事務所亦完成了相關審 計工作，有關評估及審計結果載於本公司於二零零八年六月向美國證券和交易委員會提交報備的本公司截至二零零七年十二月 三十一日之財務年度的 20-F 年報內，本公司亦同時在香港聯交所和上海證券交易所發佈了相關公告。 對於公司二零零八年度財務報告內部控制有效性的評估及審計工作，本公司將根據美國 2002 年薩賓斯 — 奧克斯利法（“薩奧法 案”）404 條款的規定進行，有關評估及審計結果將載於本公司於二零零九年六月向美國證券和交易委員會提交報備的本公司截 至二零零八年十二月三十一日之財務年度的 20-F 年報內。 8、問責及稽核 董事負責監督編製每個財政期間的賬目，使賬目能真實和公平地反映本公司在該段期間的業務狀況、業績及現金流量表現。於 編製截至二零零八年十二月三十一日止年度之賬目時，董事已採用適當之會計政策並貫徹應用，作出審慎判斷及估計，並按持 續經營之基準編製賬目。 本公司已按照香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》的規定，在有關期間完結後的四個月及三個月限期內，分別適時地發表 年度報告及中期報告。本公司已按照上海證券交易所《股票上市規則》的規定，按時披露年報、中報和季報。 董事及核數師對編制公司賬目之責任載於核數師報告書。 9、核數師及酬金 於二零零八年度，本公司之核數師分別為普華永道中天會計師事務所有限公司（中國核數師）及羅兵咸永道會計師事務所（國際核 數師）。截至二零零八年十二月三十一日止，本公司中國核數師為本公司連續服務的時間為 1 年，國際核數師為本公司連續服務 的時間為 6 年，有關審計項目負責人及簽字註冊會計師的輪換符合中國證監會和中國財政部《關於證券期貨審計業務簽字註冊會 計師定期輪換的規定》的要求。 本公司給予普華永道中天會計師事務所有限公司及羅兵咸永道會計師事務所合計人民幣 960 萬元作為二零零八年度審計服務的 酬金。 10、獨立董事之獨立性 根據香港聯交所《證券上市規則》第 3.13 條的規定，本公司已獲取獨立非執行董事戴其林先生、周志偉先生及呂玉輝先生就其獨 立性而出具的年度確認函，本公司對三位獨立非執行董事的獨立性表示認同。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 28 第六節 股東大會情況簡介 一、年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露媒體 決議刊登的信息披露日期 二零零七年度 二零零八年 《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、 二零零八年六月二十七日 股東週年大會 六月二十六日 上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 和 香港交易所網站 (www.hkex.com.hk) 二、臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露媒體 決議刊登的信息披露日期 二零零八年第一次 二零零八年 《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、 二零零八年十二月五日 臨時股東大會 十二月四日 上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 和 香港交易所網站 (www.hkex.com.hk) 29 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 第七節 董事會報告 董事長 何玉華 一、董事長報告書 各位股東： 本人謹此欣然提呈本公司及其附屬公司二零零八年度經審計的經營業績。 二 零 零 八 年， 公 司 營 業 收 入 為 人 民 幣 116.89 億 元， 較 上 年 增 長 11.23%； 歸 屬 於 上 市 公 司 股 東 的 淨 利 潤 為 人 民 幣 12.12 億 元，較上年下降 15.31%；基本每股收益為人民幣 0.17 元，較上年下降 15.00%。以高比例及穩定的現金股息來回報股東是公司 一直堅持的派息政策，董事會已向股東大會建議派發二零零八年度末期現金股息每股人民幣 0.08 元，佔本年度基本每股收益的 47.06%。 二零零八年，是極不平凡和極不尋常的一年。年初南方地區遭遇的低溫雨雪冰凍災害、春季洪澇災害、“5.12”汶川特大地震以 及第四季度爆發的全球性金融危機等，都對公司的運輸生產造成了較大的影響，並對公司的經營管理帶來了明顯的壓力。面對 自然災害和嚴峻的經營形勢，公司管理層和廣大員工以股東大會和董事會的科學決策為導向，緊密圍繞公司經營目標，努實安 全基礎，優化運輸組織，規範經營管理，積極增運創收，狠抓基礎建設，各項工作都取得了較好的成績，公司運輸生產安全穩 定、經營管理規範發展、項目建設高效推進，並基本實現了董事會年初制定的經營目標。公司董事會對公司二零零八年取得的 經營業績表示滿意。 二零零九年，是機遇與挑戰並存的一年。一方面，隨著國家四萬億投資拉動內需計劃的落實、《珠江三角洲地區改革發展規劃綱 要》的出臺以及《中長期鐵路網規劃調整方案》的實施，中國國內需求將保持穩定增長，鐵路基礎設施建設將再掀高潮，鐵路路網 規模和運輸能力將不斷擴大，鐵路運輸質量將得到大幅提升；另一方面，在經濟全球化和區域經濟一體化深入發展，尤其是當 前國際金融危機不斷擴散蔓延和對實體經濟的影響日益加深的背景下，世界經濟增長將明顯放緩，中國宏觀經濟運行中不確定 性因素明顯增多。而鐵路運輸行業作為經濟運行的派生需求，與宏觀經濟密切相關。在全球經濟整體下滑的態勢下，鐵路運輸 行業難免不受其影響，整體增速放緩不可避免。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 30 面對機遇，我們不能盲目樂觀，需要立足主業；面對挑戰，我們不能畏難不前，需要著眼未來。二零零九年，公司將繼續以科 學發展觀和構建社會主義和諧社會戰略思想統領全局，强化安全基礎，確保運輸生產安全；强化公司法人治理，健全內控制 度；深化內部改革，理順管理關係，提高管理水平；進一步優化整合資源，發揮規模效應，全面推進“安全廣深、效益廣深、科 技廣深、和諧廣深”建設。 我們相信，在新的一年裏，在廣大股東的鼎力支持和公司董事會、監事會全體成員、經營班子以及全體員工的共同努力下，公 司一定能創造更加優良的經營業績，回報社會和廣大投資者。 最後，我謹代表董事會向各位股東在過去一年裏對公司的鼎力支持表示衷心的感謝，向董事、監事、管理層及全體員工的密切 合作和努力表示衷心的感謝。 承董事會命 何玉華 董事長 中國 • 深圳 二零零九年四月二十九日 31 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 董事總經理 申毅 二、管理層討論與分析 （一）報告期內公司經營情況的回顧 1、總體經營概況 二零零八年，受年初雨雪冰凍災害、春季洪澇災害和國際性金融危機的影響，同時因公司經營規模擴大、鐵路生產資料價格持 續上漲以及財務費用增加等因素使得經營成本上升，本公司經營管理面臨較為嚴峻的挑戰。在困難和壓力面前，公司管理層和 全體員工團結一心、共同努力，通過不斷加强市場營銷以增運增收，並整合優化運輸資源以提高運輸能力和運輸效率，積極控 制相關成本費用支出，盡可能克服諸多不利因素的影響，實現了運輸生產的安全穩定，運輸收入穩步增長。 二零零八年，本公司營業收入為人民幣 116.89 億元，比去年同期的人民幣 105.09 億元增長 11.23%，其中，客運、貨運、路網 清算及其他業務收入分別為人民幣 67.59 億元、13.25 億元、27.38 億元及 8.67 億元，分別佔總收入的 57.8%、11.3%、23.4% 及 7.4%；營業利潤為人民幣 14.92 億元，比去年同期的人民幣 16.57 億元下降 9.94％；歸屬於上市公司股東的淨利潤為人民幣 12.12 億元，比去年同期的人民幣 14.31 億元下降 15.31％。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 32 2、業務及收入分析 (1) 客運 客運是本公司最主要的運輸業務，包括廣深城際列車、長途列車、以及與香港鐵路有限公司合作經營的廣（州）九（龍）直通車運 輸業務。於二零零八年十二月三十一日，本公司列車運行圖上每日共開行旅客列車 239.5 對，比二零零七年底增加 44.5 對，其 中：廣深城際列車 120 對（含備用綫 34 對），增加 40 對；直通車 13 對；長途車 106.5 對，增加 4.5 對。下表所列為截至二零零八 年十二月三十一日止年度客運收入及客運發送量與二零零七年度同期之比較： 2008 年度 2007 年度 同比增減（%） 客運收入（人民幣萬元） 675,922.94 583,353.81 15.87 — 廣深城際列車 197,306.50 149,422.40 32.05 — 直通車 38,031.50 43,054.60 -11.67 — 長途車 440,584.94 390,876.81 12.72 客運發送量（萬人） 8,382.47 7,305.34 14.74 — 廣深城際列車 3,208.27 2,472.47 29.76 — 直通車 311.55 319.15 -2.38 — 長途車 4,862.65 4,513.71 7.73 每名發送乘客收入（人民幣元） 80.64 79.85 0.99 — 廣深城際列車 61.50 60.43 1.77 — 直通車 122.07 134.90 -9.51 — 長途車 90.61 86.60 4.63 總乘客 — 公里（百萬人公里） 27,923.70 26,278.20 6.26 每乘客 — 公里收入（人民幣元） 0.24 0.22 9.09 廣深城際列車 廣深城際列車旅客發送量及收入增長的主要原因為：(1) 自二零零七年四月十八日“和諧號”動車組大量開行以來，廣深城際列車 “安全、舒適、快捷、正點”的優勢，大大滿足了旅客的出行需求，並改變了一部分旅客往返廣深的出行習慣；(2) 由於深圳—廣 州—坪石段運輸資源的優化整合，廣深城際列車與長途車之間的“長短接續”業務更為順暢、更有效率高效的進行。(3)“ 清明”、 “五一”、“端午”三個小長假的休假制度安排，帶動了廣深間短途雙向客流的增長； 直通車 直通車旅客發送量及收入減少的主要原因為：(1) 本公司廣深城際列車的大量開行，分流了部分直通車客流；(2) 受國際金融危 機的影響，往來粵港之間的商務、旅游客流減少；(3) 與去年同期相比，港幣兌人民幣的匯率較低，因此主要以港幣結算的直通 車客票收入兌換成人民幣的收入減少。 長途車 儘管年初中國南方地區遭遇的持續性低溫雨雪冰凍災害導致春運期間長途旅客的發送量大幅減少，但整個報告期內長途車的旅 客發送量仍有一定幅度增長。長途車旅客發送量及收入增長的主要原因為：(1) 與去年同期相比，本公司先後於二零零八年三 月、二零零八年七月組織開行深圳至韶關、廣州至鄭州的旅客列車，此外本公司先後於二零零七年四月、二零零七年八月組織 開行的廣州至上海、廣州至西安的旅客列車於報告期內全年開行；(2) 受國際金融危機和產業結構升級的影響，珠江三角洲地區 部分企業出現減產、停業甚至倒閉的現象，第四季度大量外來務工人員較往年提早返鄉。 33 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 (2) 貨運 貨運是本公司重要的運輸業務，包括深圳 — 廣州 — 坪石間鐵路貨運以及過港直通貨運業務。下表所列為截至二零零八年十二 月三十一日止年度貨運收入及貨運量與二零零七年度同期之比較： 2008 年度 2007 年度 同比增減 (%) 貨運收入（人民幣萬元） 132,470.06 132,644.98 -0.13 — 貨物發送 18,609.60 15,634.80 19.03 — 貨物接運（含到達及通過） 104,475.70 107,120.50 -2.47 — 貨運其他收入 9,384.76 9,889.68 -5.11 貨運量（萬噸） 7,014.11 7,101.03 -1.22 — 貨物發送 1,684.66 1,905.58 -11.59 — 貨物接運（含到達及通過） 5,329.45 5,195.46 2.58 每噸收入（人民幣元） 18.89 18.68 1.12 — 貨物發送 11.05 8.20 34.76 — 貨物接運（含到達及通過） 19.60 20.62 -4.95 總噸 — 公里（百萬噸公里） 15,557.37 15,306.90 1.64 每噸 — 公里收入（人民幣元） 0.09 0.09 — 貨物發送 受年初雨雪冰凍災害、珠江三角洲地區產業結構升級及國際金融危機的影響，公司貨物發送量同比出現下滑；但是，由於鐵路 貨運價格提高，以及深加工、高附加值等高運價貨物發送量增加，貨物發送收入與去年同期相比有較大幅度增加。 貨物接運（含到達及通過） 儘管年初發生的雨雪冰凍災害、國際金融危機先後對貨物接運量產生了較大的影響，但由於從二零零七年四月起廣深四綫工程 建成通車後，本公司貨物接運通過量尤其是 2 月至 9 月的接運通過量同比明顯增加，因此整個報告期內貨物接運總量仍有所增 加；但是，貨物接運總收入因接運到達收入減少而略有減少。 貨運其他收入 隨著貨運量尤其是貨物發送及接運到達量的減少，本公司貨運其他收入減少。 (3) 路網清算 本公司的路網清算收入主要包括提供機車牽引服務、綫路使用服務、電力接觸網使用服務、車輛掛運服務及其他服務等所取得 的收入。下表所列為截至二零零八年十二月三十一日止年度路網清算收入與二零零七年度同期之比較： 2008 年度 2007 年度 同比增減 (%) 路網清算收入（人民幣萬元） 273,842.51 265,952.87 2.97 — 機車牽引 111,424.88 115,526.33 -3.55 — 線路使用 95,349.13 91,973.78 3.67 — 電力接觸網使用 28,177.72 21,117.74 33.43 — 車輛掛運 22,404.67 21,656.09 3.46 — 其他服務 16,486.11 15,678.93 5.15 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 34 路網清算收入增長的主要原因為：（1）由於其他鐵路公司（局）開進本公司管內的長途車增加，因而相應的路網清算增加；（2）由 於電力機車交路的改變，使得機車牽引收入減少，而電力接觸網使用收入增加。 (4) 其他業務 本公司其他業務主要包括存料及供應品銷售、列車維修、列車餐飲、勞務服務及其他與鐵路運輸業務有關的業務。下表所列為 截至二零零八年十二月三十一日止年度其他業務收入與二零零七年度同期之比較： 2008 年度 2007 年度 同比增減 (%) 其他業務收入（人民幣萬元） 86,629.96 68,898.69 25.74 — 存料及供應品銷售 22,774.90 10,381.98 119.37 — 列車維修 22,550.99 23,916.14 -5.71 — 列車餐飲 9,791.87 6,727.41 45.55 — 勞務服務 6,221.75 4,967.69 25.24 — 其他 25,290.45 22,905.47 10.41 其他業務收入增長的原因主要為：（1）部分開進本公司管內的長途車改為在本公司管內添加燃油；（2）公司改變部分列車餐營業 務的經營方式，改由本公司自行運營，相應的收入增加。 3、營業成本和費用主要項目及分析 單位：元 幣種：人民幣 2008 年度 2007 年度 同比增減 (%) 主要變動原因分析 主營業務成本 8,163,065,972 7,401,357,731 10.29 — — 設備租賃及服務費 2,653,188,210 2,595,180,973 2.24 （1）年初受雪災影響，本公司擔當的長途列 車調換機車及臨時改綫運行，造成路網 支出增加； （2）公司於 2008 年 7 月新開行的廣州至鄭州 車增加路網支出； （3）由於電力機車交路的改變，機車牽引費 相應增加。 — 工資及福利 1,532,156,209 1,351,288,690 13.38 （1）為提高員工收入水平，本年度提高了員 工 基 本 工 資 水 平， 福 利 水 平 也 相 應 提 高； （2）公司開行的列車對數增加，相關從業人 員隨之增加。 — 物料及水電消耗 1,345,650,930 1,240,801,234 8.45 （1）燃油、電力及其他鐵路生產資料價格上 漲； （2）公司開行列車的對數增加，對材料、燃 料及水電的消耗隨之增加。 — 固定資產折舊 1,174,611,879 1,000,638,729 17.39 隨 動 車 組 轉 固 及 廣 深 四 綫 工 程 逐 步 轉 固 而增加。 — 維修及綫路綠化費 670,208,560 460,132,883 45.66 （1）隨著列車開行對數增加及公司業務的發 展，對機車、車輛、房屋建築物等的維 修支出增加； （2）為穩固綫路基礎，本公司對鐵路沿綫空 地進行造林綠化工作。 35 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 單位：元 幣種：人民幣 2008 年度 2007 年度 同比增減 (%) 主要變動原因分析 — 鐵路運輸綜合服務費 400,546,450 396,789,576 0.95 — — 其他 386,703,734 356,525,646 8.46 由於改裝機車監控系統及提高部分通信技 術，通信費用有所增加。 其他業務成本 720,454,385 465,089,108 54.91 (1) 由於改變部分長途列車餐營方式，改由 本公司自行運營，增加了相應的餐營支 出； (2) 部分其他分開行的長途車改為在本公司 餐內添加燃油，相應支出增加； (3) 從事其他業務的員工工資水平及福利有 所提高。 營業稅金及附加 273,846,519 239,431,211 14.37 隨公司營業收入的增加而增加。 管理費用 855,607,319 707,395,419 20.95 受新會計準則調整的影響，2007 年度的管 理費用有部分被以前年度結余的福利費沖 抵，而 2008 年度不存在此因素影響。 財務費用 181,558,619 37,424,544 385.13 本年度銀行借款增加，且動車組及部分在建 工程已大部分轉固，導致利息費用資本化減 少，因而財務費用增加。 所得稅費用 270,607,450 221,623,991 22.10 公司承擔的整體所得稅稅率提高所致。 4、公司主營業務及其經營狀况 （1）主營業務分行業、產品分情况 單位：元 幣種：人民幣 毛利率 營業收入 營業成本 比上年同期 比上年同期 比上年同期 增減 分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%） 增減（%） 增減（%） （個百分點） 鐵路運輸 10,822,355,179 8,163,065,972 24.57 10.21 10.29 -0.06 （2）主營業務分地區情况 單位：元 幣種：人民幣 營業收入 地區 營業收入 比上年增減（%） 中國 10,822,355,179 10.21 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 36 5、財務狀况分析 （1）下表所列為本公司及其附屬公司二零零八年十二月三十一日與二零零七年十二月三十一日資產負債表主要項目： 單位：元 幣種：人民幣 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增減（%） 資產總額 28,927,198,897 27,448,541,066 5.39 非流動資產 26,788,109,204 24,611,309,178 8.84 流動資產 2,139,089,693 2,837,231,888 -24.61 負債總額 6,483,166,329 5,649,892,388 14.75 非流動負債 3,490,495,054 2,940,233,057 18.71 流動負債 2,992,671,275 2,709,659,331 10.44 股東權益 22,444,032,568 21,798,648,678 2.96 本公司資產總額為人民幣 289.27 億元，較二零零七年末增長 5.4%。其中非流動資產增長 8.8%，主要是因為動車組轉固及部分 廣深四綫工程轉固；流動資產同比減少 24.6%，主要是由於本公司下屬資金結算所吸收其他鐵路局（公司）存放款項減少。 本公司負債總額為人民幣 64.83 億元，較二零零七年末增長 14.8%。其中非流動負債同比增長 18.7%，主要由於銀行長期信用 借款增加；流動負債同比增長 10.4%，主要是為購置機車車輛增加了短期銀行借款。 於二零零八年末，本公司資產負債率（按負債期末余額除以總資產期末余額計算）為 22.4%。 於二零零八年十二月三十一日，本公司無任何資產擔保和抵押情况。 於二零零八年十二月三十一日，本公司無任何委托存款。 （2）與公允價值計量相關的項目 公司不存在與公允價值計量相關的項目。 （3）持有外幣金融資產、金融負債情况 於二零零八年十二月三十一日，本公司持有部分以美元及港幣計價的現金，以及持有少量的以港元計價的其他應收款和以美元 計價的應付賬款，具體情况如下表： 單位：元 幣種：人民幣 計入權益的 本期公允價值 累計公允價值 本期計提的 項目 期初金額 變動損益 變動 減值 期末金額 金融資產 其中：1. 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 其中：衍生金融資產 2. 貸款和應收款 13,376,596 34,157,464 3. 可供出售金融資產 4. 持有至到期投資 金融資產小計 13,376,596 34,157,464 金融負債 1,004,956 940,294 37 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 6、現金流量分析 二零零八年，本公司的資金來源主要為經營活動收入和銀行借款，資金運用主要為資本及經營性支出、繳納稅款和支付股息。 本公司現金流量充足，公司認為有足夠的營運資金和銀行信貸滿足經營發展的需要。 單位：元 幣種：人民幣 項目 2008 年度 2007 年度 經營活動產生的現金流量淨額 1,885,440,617 2,682,907,538 投資活動產生的現金流量淨額 -2,940,105,974 -6,154,497,268 籌資活動產生的現金流量淨額 263,266,364 -40,202,381 二零零八年度經營活動產生的現金流量淨額為淨流入人民幣 18.85 億元，較二零零七年度減少 7.97 億元，主要因為本年度實現 的淨利潤較上年同期減少、經營性應收項目增加，經營性應付項目減少。 投資活動產生的現金流量淨額為淨流出人民幣 29.40 億元，較二零零七年度減少 32.14 億元。投資活動產生現金淨流出的主要原 因為支付購買動車組款項、在建工程支出及購買固定資產預付款等。 籌資活動產生的現金流量淨額為淨流入人民幣 2.63 億元，較二零零七年度增加 3.03 億元。籌資活動產生現金淨流入的主要原因 為本年度分別向銀行進行長期信用借款和短期借款。 7、公司主要控股公司及參股公司的經營情况及業績分析 單位：萬元 幣種：人民幣 公司名稱 業務性質 主要產品或服務 注冊資本 擁有權益 資產規模 淨利潤 東莞市常盛實業有限公司 運輸業 裝卸、倉儲 3,800 51% 9,656.42 19.68 深圳富源實業開發有限公司 商業 商業賓館、寫字樓出租、 鐵路運輸業務咨詢 1,850 100% 3,393.25 -166.66 深圳市平湖群億鐵路倉儲 運輸業 貨物轉運、裝卸、倉儲 裝卸有限公司 1,000 55% 2,774.73 26.17 深圳深鐵物業管理有限公司 服務業 物業管理、園林綠化、 高新技術產品開發、 國內商業、物資供銷業 300 100% 159.71 -192.40 深圳市深華勝儲運有限公司 服務業 代辦貨運包裝、運輸、倉儲 200 100% 443.81 49.52 深圳市廣深鐵路國際旅行社 服務業 旅游及相關業務 有限公司 240 100% 687.42 95.35 深圳市南鐵工程建設監理 建築業 鐵路、工業及民用建築工程 有限公司 的監理 200 100% 324.10 113.20 深圳市廣深鐵路列車經貿 服務業 列車餐飲管理及食品、飲料、 實業有限公司 水果、百貨、小家電的銷售 200 100% 605.66 32.64 深圳市火車站服務有限公司 服務業 銷售土產品、飲料等 150 100% 572.80 -40.88 廣州市廣深鐵路東群實業 商業 日用百貨的批發、零售 有限公司 102 100% 1,452.72 431.70 廣州鐵聯經濟發展公司 運輸業 代辦貨物運輸、裝卸、 倉儲業務、批發和零售貿易 100 50.5% 982.79 5.05 廣州東群廣告有限公司 服務業 廣播、路牌、霓虹燈、 橱窗廣告等 50 100% 153.37 68.42 廣州鐵路黃埔服務公司 服務業 裝卸、搬運貨物、倉儲 37.9 100% 315.64 28.62 * 增城荔華股份有限公司 運輸業 倉儲、裝卸 10,705.47 26.98% 28,589.81 -538.30 廣州鐵城實業有限公司 服務業 物業管理 34,305 49% 38,935.21 -411.73 深圳市廣深鐵路土木 建築業 工程施工 工程公司 5,500 49% 19,524.96 438.01 * 由于增城荔華股份有限公司的經營狀况惡化，本集團預計對該公司的投資已無法收回，故已于以前年度對其計提了全額減值準備。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 38 （二）對公司未來發展的展望 1、二零零九年經營環境及工作重點 二零零九年是國家採取措施積極應對國際金融危機，進一步擴大內需，努力保持宏觀經濟平穩較快發展的一年，是珠江三角洲 地區實現經濟結構轉型和發展方式轉變的關鍵時期，也是鐵路運輸行業加快自身發展，解決鐵路運輸供不應求矛盾的良好時 機。公司將繼續以科學發展觀統領各項工作，緊緊抓住中國鐵路發展的黃金機遇期，依托公司獨有的區位優勢和競爭優勢，強 化生產安全，規範經營管理，完善公司治理，大力發展鐵路運輸核心業務，全面推進“安全廣深、效益廣深、科技廣深、和諧廣 深”建設。公司重點將抓好以下幾個方面的工作： （1）繼續加强安全基礎建設，强化安全管理，加大安全設備投入，確保公司運輸生產長治久安； （2）繼續優化整合廣深段和廣坪段鐵路運營資產，挖潜提效，降低經營成本，有效發揮規模經營效益，促進公司綜合競爭能力和 整體經營業績提升，為公司快速發展和持續融資奠定基礎； （3）强化客貨營銷，加强運輸組織協調，提高服務質量，進一步優化廣深綫城際列車公交化開行方案，積極推廣“廣深鐵路牡丹 IC 卡”和“廣深鐵路快通卡”，並根據市場需求及時調整運輸組織，合理配置運輸資源，提高運輸效率； （4）繼續推進公司內部控制體系建設，完善公司法人治理結構，規範公司經營管理。 二零零九年四月二十九日，本公司第五屆董事會第十次會議審議通過公司二零零九年度經營預算。二零零九年本公司計劃完 成旅客周轉量 31,000 百萬人公里，貨運周轉量 15,700 百萬噸公里。本公司二零九年度固定資產投資主要用於安全基礎設施建 設、客運設施完善和生產能力擴充，所需資金本公司考慮通過公司自有積累和其他融資方式包括債務融資等解決。有關本公司 截止二零零八年十二月三十一日資本性承諾和經營性承諾事項，參見財務報表附註九。 2、主要經營風險分析 本公司管理層高度重視公司所面臨的各類風險，並不斷積極探討和採取相應防範措施，以實現公司的戰略目標。然而，在不同 的宏觀經濟環境及公司不同的發展階段，公司面臨的主要風險會有所不同，因此需要董事會和經理層持續的關註、識別和評 估，並制訂相應的防範措施，降低各類風險對公司可能產生的不利影響。現階段本公司面臨或存在的主要風險包括： （1）經營環境風險：作為深圳 - 廣州 - 坪石間鐵路運輸業務的主要供應商，本公司客貨運服務吸引範圍主要包括粵港兩地，兩地 經濟發展狀况及經濟增長水平直接影響本公司客貨運業務的發展，如粵港經濟增長放緩，將引起市場對本公司運輸需求的不 足，從而影響本公司的客貨運輸業務。 （2）市場競爭風險：本公司客貨運輸服務一直存在著與其他運輸方式如公路、水運及航空的競爭，本公司在價格、便捷、發車 頻率、服務質量及安全等多方面與汽車運輸公司、航運公司及航空公司間展開競爭。此外，中國境內在建多條高速鐵路客運專 綫，珠三角地區軌道交通系統工程逐漸鋪開，隨著這些高速客運專綫逐一建成通車並聯網運營，以及珠三角地區軌道交通網絡 逐漸完善，本公司客貨運服務區內的客貨運輸競爭格局將發生較大變化，這種格局將給本公司現有的客貨運輸業務帶來較大的 風險。 （3）運輸價格波動及調整風險：運輸價格是影響本公司營業收入的重要因素之一。若鐵路運價政策發生調整，或運價政策因為市 場等原因在執行上與預期存在出入，都將給公司經營帶來一定風險。 （4）財務風險 匯率風險：由於本公司現時持有少量的美元及港幣存款並有港幣運輸進款，本公司在向 H 股股東及美國存托憑證股東支付紅利 須使用港幣，亦存在支付境外設備採購和境外中介服務的外幣支付業務。若外幣存款和支付方式發生變動，以及人民幣的匯率 發生較大波動，將對本公司經營業績產生一定影響。 利率風險：本公司短期內不需要用的資金以活期或定期儲蓄的形式，存於商業銀行，且沒有採用任何有市場風險的方式進行交 易。同時本公司為滿足大額資本開支的資金需求，有一定額度的商業銀行借款。若相關存貸款利率發生較大波動，將對本公司 的經營業績產生一定影響。 流動性風險：由於本公司比以往年度負有較多的流動負債，存在一定的流動性風險。本公司需維持充足的現金及獲得足夠的信 貸融資額度以保持可供使用的資金水平。本公司擬通過適當的成本控制、緊密的監督控制各項目支出，以及通過債務融資的途 徑等措施以滿足經營性支出與資本性支出的需要，降低流動性風險。 (5) 自然災害風險：鐵路運輸較其他運輸方式受自然災害的影響較小，但是嚴重的自然災害如大面積持續雨雪冰凍、洪水等將對 鐵路運輸構成較大危害，給公司經營帶來較大風險。 39 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 三、公司投資情況 1、募集資金總體使用情況 報告期內，本公司沒有募集資金，也沒有報告期之前募集資金延續到本報告期的情況。 2、非募集資金使用情況 購置新型電動車組。公司投資人民幣約 25.8 億元購買 20 列新型電動車組。截至本報告期末已累計支付人民幣約 23.6 億元。 四、會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正情況 報告期內，公司不存在重大的會計政策、會計估計變更或重大的前期差錯更正情況。 五、董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 決議刊登的信息 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露媒體 披露日期 第四屆董事會 二零零八年 《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、 二零零八年 第二十二次會議 四月二十三日 上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 和 四月二十四日 香港交易所網站 (www.hkex.com.hk) 第四屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第二十三次會議 四月二十八日 四月二十九日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第一次會議 六月二十六日 六月二十七日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第二次會議 七月二十一日 七月二十二日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第三次會議 八月二十七日 八月二十八日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第四次會議 十月八日 十月九日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第五次會議 十月十日 十月十一日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第六次會議 十月二十八日 十月二十九日 第五屆董事會 二零零八年 同上 二零零八年 第七次會議 十二月一十九日 十二月二十日 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 40 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，董事會對股東大會決議進行了認真落實，有關執行情況如下： (1) 實施了二零零七年度利潤分配方案，向公司股東派發了二零零七年度現金股利人民幣 0.08 元╱股（含稅），共計人民幣 566,682,960 元； (2) 擬定本公司中國審計師普華永道中天會計師事務所有限公司和本公司國際審計師羅兵咸永道會計師事務所的酬金。 3、審核委員會、薪酬委員會有關工作情況 報告期內，公司審核委員會、薪酬委員會有關工作情況請參見本報告“第五節 公司治理結構”。 六、利潤分配或資本公積金轉贈股本預案 根據國家有關法規及本公司《章程》的規定，公司分配會計年度的稅後利潤以中國核數師和國際核數師審計後利潤較少者為 準，計提盈余公積以中國會計準則審計結果為準。按照國際會計準則審計的本公司稅後利潤為 122,412.9 萬元人民幣，按照中 國會計準則審計的本公司稅後利潤為 121,443.78 萬元人民幣，本公司 2008 年末可分配利潤為 205,664.67 萬元人民幣。 董事會提議以二零零八年十二月三十一日總股本 7,083,537,000 股為基數，向全體股東派發年度現金股利每 10 股人民幣 0.8 元 （含稅），共計人民幣 56,668.296 萬元。該預案尚需經二零零八年度股東週年大會審議通過。 根據二零零八年一月一日正式實施的《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民共和國企業所得稅實施條例》，非居民企業應 當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率為 10%，由上市發行人代扣代繳。扣除上述應繳納的企業所得稅，H 股非居民企業股東實際收到的現金股利為每 10 股人民幣 0.72 元。 七、公司前三年分紅情况 單位：元 幣種：人民幣 現金分紅 歸屬于上市公司 現金分紅 分紅年度 金額（含稅） 股東的淨利潤 佔淨利潤的比例（%） 2007 年度 566,682,960 1,430,835,500 39.61 2006 年度 566,682,960 743,787,466 76.19 2005 年度 520,266,000 611,472,507 85.08 八、稅項 由於本公司是在中國深圳特區內註冊成立的企業，因此 2008 年度企業所得稅率為 18%，比 25% 的中國企業通用所得稅率低 7%。根據有關之所得稅法，本公司及其附屬公司的其他業務根據有關企業註冊成立地點而適用 18% 或 25% 的所得稅率。本公 司及其附屬公司稅項之詳情刊載於財務報表附註六。 九、資本化利息 本公司及其附屬公司在二零零八年度計入在建工程及固定資產之利息已刊載於財務報表附註八 (8)。 41 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十、固定資產 本公司及其附屬公司之固定資產於二零零八年度的變動情況已刊載於財務報表附註八 (7)。 十一、未分配利潤 本公司及其附屬公司之未分配利潤之詳情已刊載於財務報表附註八 (26)。 十二、盈餘公積 有關本公司盈餘公積之詳情已刊載於財務報表附註八 (25)。 十三、附屬公司 本公司於二零零八年十二月三十一日的主要附屬公司之詳情已經刊載於財務報表附註七。 十四、主要供貨商及客戶 本公司的機車、客車及主要鐵路物資等設備大部份是由鐵道部直接或間接供給或由市場獲得。本公司可向外國或中國供貨商購 買該等設備。本公司五個最大客戶合計之營業額佔本公司營業額不高於 30%，而本公司五個最大供貨商合計所佔本公司的購買 款之百分比亦不高於 30%。 十五、資產負債表期後事項 二零零九年四月二十九日，公司董事會審議通過擬在境內發行不超過人民幣 40 億元中期票據的議案，此議案尚待股東大會批 准。中期票據發行如獲成功，可減少公司利息支出，降低財務費用。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 42 第八節 監事會報告 監事會主席 姚木明 一、報告期內監事會工作情况 二零零八年度，公司共計召開 4 次監事會會議，具體情况如下： 1、二零零八年四月二十三日在公司總部三樓會議室召開第四屆七次監事會會議，會議由監事會主席姚木明先生主持，會議應到 監事 7 名實到 7 名，會議的召開符合《公司法》和本公司《章程》的相關規定。會議審議並一致了通過了《監事會議事規則》、《公司 二零零七年度監事會工作報告》、《公司二零零七年度財務決算報告》、《公司二零零七年利潤分配預案》、《公司二零零七年度報 告正文及摘要》。 2、二零零八年六月二十六日在公司三樓電話會議室召開第五屆一次監事會會議。會議應到監事 6 名實到 6 名，會議的召開符合 《公司法》和本公司《章程》的相關規定。本次會議由監事姚木明先生主持，會議一致通過選舉姚木明先生為本公司第五屆監事會 主席。 3、二零零八年八月二十六日在公司六樓電話會議室召開第五屆二次監事會會議。會議應到監事 6 名實到 5 名，監事王建平先生 因事未能出席，委托監事李志明先生代為行使表決權，會議的召開符合《公司法》和本公司《章程》的相關規定。本次會議由監事 會主席姚木明先生主持，審議並一致通過公司二零零八年上半年財務報告。 4、二零零八年十月二十七日在公司三樓電話會議室召開第五屆三次監事會會議。會議應到監事 6 名實到 5 名，監事王建平先生 因事未能出席，委托監事李志明先生代為行使表決權，會議的召開符合《公司法》和本公司《章程》的相關規定。本次會議由監事 會主席姚木明先生主持，審議並一致通過公司二零零八年三季度財務報告。 43 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 二、監事會對二零零八年度公司有關事項發表的獨立意見 報告期內，公司監事會成員認真履行職責，積極開展工作，列席了股東大會及董事會會議，並對公司規範運作、財務狀况、對 外擔保、對外投資和募集資金的使用等有關方面進行了監督，形成以下意見： （一）公司依法運作情况 報告期內，公司能夠依照《公司法》和《公司章程》及有關法律法規運作規範，公司決策程序合法，董事會能夠認真執行股東大會 的各項決議，公司董事及高級管理人員能夠履行誠信義務，沒有出現違法及損害股東利益的行為。 （二）檢查公司財務的情况 報告期內，公司財務制度健全、內控制度完善，財務運作規範，財務狀况良好。羅兵咸永道會計師事務所和普華永道會計師事 務所對公司二零零八年度財務報表進行了審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。監事會認為：該報告真實、準確、完整 地反映了公司的財務狀况、經營成果和現金流量情况。 （三）公司最近一次募集資金投入情况 報告期內，公司未出現募集資金的情况。 （四）公司收購、出售資產情况 報告期內，公司未出現收購、出售資產的行為。 （五）公司關聯交易情况 報告期內，公司與各關聯方發生的重大交易行為是按照公司審批程序進行的，交易價格遵守了公允、公平、公正的原則，未發 現侵害公司及股東的利益。 二零零八年，公司在經營中遭遇了華南地區持續雨雪冰凍災害，以及全球金融海嘯帶來的經濟危機等困難，鐵路相關生產資料 價格持續上漲帶來的成本壓力，對公司鐵路客貨運輸造成較大影響，導致期間成本增加、利潤同比下降。通過公司管理層和全 體員工的共同努力，積極採取措施增運創收，不斷加强市場營銷，整合優化運輸資源，努力提高運輸效率，實現了運輸生產的 安全穩定，運輸收入的穩步增長。 公司目前正進行《薩班斯 — 奧克斯利法案》第 404 條款的有關工作。本監事會對公司過去一年的工作表示滿意，並對公司前景充 滿信心。希望公司繼續改善經營管理，加强內部控制，將公司做大做强。 承監事會命 姚木明 二零零九年四月二十九日 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 44 第九節 重要事項 一、重大訴訟、仲裁事項 1、報告期內本公司無重大訴訟、仲裁事項。 2、報告期之前發生延續至報告期的聯營公司或有事項 於二零零八年十二月三十一日，本公司在聯營公司廣州鐵城實業有限公司（鐵城）的長期股權投資計人民幣 85,732,125 元。於 一九九六年，鐵城與一家於香港成立的公司共同設立一家中外合作企業廣州冠天房地產開發有限公司（廣州冠天），並於本公司 下屬的一個火車站附近經營房地產業務。 於二零零零年十月二十七日，廣州冠天與廣州冠華房地產開發有限公司（廣州冠華）及廣州冠益房地產開發有限公司（廣州冠益） 同意為廣州冠城房地產開發公司（廣州冠城）欠一獨立第三方的債務提供共同擔保（廣州冠華、廣州冠益、廣州冠城及廣州冠天為 關聯公司，其董事長為同一人）。由於廣州冠城無力償還債務，根據於二零零一年十一月四日的法院判決，廣州冠華、廣州冠益 及廣州冠天需向該獨立第三方支付約人民幣 2.57 億元及其利息，故此，如廣州冠天須對該擔保負責，則本公司於鐵城的權益有 可能需要提取相關的減值準備。 廣州冠天就上述擔保案向法院提起訴訟。二零零九年三月六日，最高人民法院就此案作出終審判決，判決“駁回廣州市寺右實業 有限公司提出的廣州冠華房地產開發有限公司、廣州冠天房地產開發有限公司、廣州冠益房地產開發有限公司對廣州冠城房地 產開發有限公司所欠債務承擔連帶清償責任的訴訟請求”。因此，鐵城於廣州冠天的權益不需提取相關的減值準備，本公司對鐵 城的長期股權投資相應不存在額外的重大減值風險。 二、破產重整相關事項 報告期內公司未發生破產重整相關事項。 三、公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情况 報告期內本公司沒有持有其他上市公司股權及參股金融企業股權。 四、資產交易事項 報告期內本公司不存在收購資產、出售資產、資產置換及吸收合併事項。 45 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 五、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易 單位：元 幣種：人民幣 關聯交易 關聯交易 關聯交易 關聯交易方 關聯關係 類型 內容 定價原則 關聯交易金額 鐵道部 第一大股東的控 提供勞務 由鐵道部收取、處理及分 根據鐵道部的統一費率或者 9,776,261,374 制方 配的收益 按照鐵道部提供的指引參 考現行市場價格確定 廣鐵集團及其 第一大股東及其 提供勞務 列車服務 同上 402,950,808 子公司 子公司 廣鐵集團及 第一大股東及其 提供勞務 貨車維修服務 同上 148,321,887 鐵道部 控制方 鐵道部 第一大股東的控 接受勞務 由鐵道部支付、處理及分 同上 2,179,407,406 制方 配的設備租賃及服務費 鐵道部 第一大股東的控 其他流出 貨運列車車輛使用費 同上 176,879,837 制方 廣鐵集團及其 第一大股東及其 接受勞務 列車服務費 同上 235,302,750 子公司 子公司 廣深實業以及 第一大股東的子 接受勞務 運輸綜合服務費 根據以成本加利潤確定的雙 440,602,392 羊城實業 公司 方合約價格確認 廣鐵集團及其 第一大股東及其 購買商品 存料及供應品 基於簽約雙方參考鐵道部的 398,230,000 子公司 子公司 指引協商確定 廣鐵集團及其 第一大股東及其 接受勞務 維修及保養服務 根據鐵道部的統一費率或者 115,567,502 子公司 子公司 按照鐵道部提供的指引參 考現行市場價格確定 廣鐵集團 第一大股東 其他流出 土地租賃費 根據雙方簽署的《土地租賃 50,000,000 協議》約定的價格確認 廣鐵青旅 第一大股東的子 接受勞務 承包服務費 由雙方協商確定 15,279,817 公司 關聯交易說明： 本公司於二零零四年十一月十五日與廣州鐵路（集團）公司簽署的《土地租賃協議》按照約定的生效條件於本報告期內生效。該協 議約定廣州鐵路（集團）公司將廣州至坪石段鐵路線路的土地使用權租予本公司，租賃的期限為 20 年，雙方確定每年租金最高不 超過人民幣 7,400 萬元（詳情見本公司於二零零六年十二月二十一日在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn 上公佈的《招股說 明書》及刊載於二零零四年十一月十六日及十二月三十一日《香港經濟日報》的本公司公告）。二零零八年，本公司向廣州鐵路（集 團）公司實際支付租金 5,000 萬元。 二零零七年十一月五日，本公司分別與廣州鐵路（集團）公司、廣州鐵路集團羊城鐵路實業發展總公司、廣州鐵路集團廣深實業 發展總公司簽署三份附生效條件的持續關聯交易 — 《綜合服務協議》連同截至二零一零年十二月三十一日止三個財政年度各年 的持續關聯交易的全年上限。詳情請參見本公司於二零零七年十一月六日在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》和上海 證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 刊登的持續關聯交易公告，或本公司於二零零七年十一月九日和十二月二十日分別在香港 交易所網站 (www.hkex.com.hk) 和上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 刊登的股東通函，以及本公司於二零零七年十二月 二十八日在上述媒體和網站刊登有關臨時股東大會決議公告和投票結果。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 46 二零零八年十二月四日，本公司召開二零零八年第一次臨時股東大會：批准修訂本公司分別與廣州鐵路（集團）公司、廣州鐵路 集團羊城鐵路實業發展總公司、廣州鐵路集團廣深實業發展總公司於二零零七年十一月五日簽署的共三份附生效條件的持續關 聯交易—《綜合服務協議》中所涉及的截至二零一零年十二月三十一日止三個財政年度各年的持續關聯交易的全年上限。詳情請 參見本公司於二零零八年十月十日在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 和 香港交易所網站 (www.hkex.com.hk) 刊登的持續關聯交易公告，或本公司於二零零八年十月二十日和十月三十一日分別在香港 交易所網站 (www.hkex.com.hk) 和上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 刊登的股東通函，以及本公司於二零零八年十二月 五日在上述媒體和網站刊登有關臨時股東大會決議公告和投票結果。 鐵路運輸業務具有“全程全網”的特點，本公司部分客貨發送必須通過廣州鐵路（集團）公司及其控股子公司所經營的線路，因此 存在本公司與廣州鐵路（集團）公司及其下屬公司相互提供維修及其他各種服務。本公司與廣鐵集團及其控股子公司之間發生的 經常性關聯交易本著公平合理的原則制定，以市場價格、行業指導價格、成本加成等作為定價依據，並嚴格履行了相關監管規 則要求的及時披露、並提請獨立股東批准的程序，最大限度地保護了本公司利益。 2、資產收購、出售發生的關聯交易 報告期內本公司沒有發生有關資產收購、出售方面的關聯交易。 3、共同對外投資的重大關聯交易 報告期內本公司沒有發生有關共同對外投資的關聯交易。 4、關聯債權債務往來 報告期內本公司沒有發生非經常性關聯債權債務往來事項。 5、關聯方之間特殊交易（直接捐贈現金或者實物資產、直接豁免或者代為清償等）的會計處理情况 報告期內本公司與關聯方之間無特殊交易發生。 6、其他重大關聯交易 報告期內本公司沒有發生其他重大關聯交易事項。 7、獨立董事對關聯交易的確認 本公司獨立非執行董事已確認本公司於二零零八年內所參與之關聯交易均在日常業務中訂立，且該等交易均按一般商業條款進 行，該等關聯交易亦按照管轄之協定的條款進行，交易條款公平合理，並且符合公司股東的整體利益。 47 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 六、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 報告期內本公司無托管事項。 (2) 承包情況 報告期內本公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本公司向廣州鐵路（集團）公司租賃廣州至坪石段鐵路線路的土地使用權，租賃的期限為 20 年，每年租金最高不超過人民幣 7,400 萬元。二零零八年，本公司已付及應付相關土地租金為人民幣 5,000 萬元。 2、擔保情況 報告期內本公司無擔保事項。 3、委托理財情況 報告期內本公司無任何委托理財情況。 4、其他重大合同 報告期內本公司無其他重大合同。 七、承諾事項履行情況 報告期內，本公司第一大股東廣州鐵路（集團）公司承諾事項如下： 1、本公司於二零零六年十二月十三日以每股發行價 3.76 元人民幣向社會公眾首次公開發行每股面值 1 元人民幣普通股（A 股） 2,747,987,000 股，募集資金約 103 億元人民幣。廣州鐵路（集團）公司作為本公司第一大股東，在本次公開發行 A 股前作出承 諾：其所持有的本公司 2,904,250,000 股 A 股自本公司 A 股上市交易之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理，也不由發 行人收購該部分股份。 2、廣州鐵路（集團）公司及其下屬的任何其他成員將不會在本公司運營的綫路範圍內，以任何方式直接或間接從事任何在鐵路運 輸及相關業務上對本公司有競爭的業務活動。廣州鐵路（集團）公司及其下屬的任何其它成員在廣坪段鐵路運營資產及業務收購 後也不與本公司存在同業競爭。 3、廣州鐵路（集團）公司在與本公司的經營往來中，將儘量減少與本公司的關聯交易，對於必不可少的關聯交易，廣州鐵路（集 團）公司將本著公開、公正、公平的原則履行關聯交易，不會濫用大股東地位，作出損害本公司利益的行為。 報告期內，上述承諾正常履行，無違反承諾的事項存在。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 48 八、聘任、解聘會計師事務所情況 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 德勤華永會計師事務所有限公司 普華永道中天會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 330 萬元 — 境內會計師事務所服務年限 3年 1年 境外會計師事務所名稱 羅兵咸永道會計師事務所 羅兵咸永道會計師事務所 境外會計師事務所報酬 800 萬元 — 境外會計師事務所服務年限 5年 6年 情況說明：由於二零零七年一月一日起實行的新會計準則與國際會計準則趨同，本公司為了提高審計工作效率，經二零零八年 六月二十六日召開的股東週年大會審議通過，決定改聘普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司的境內審計機構，續聘羅 兵咸永道會計師事務所為本公司境外審計機構，並合計支付人民幣 960 萬元作為二零零八年度審計服務的酬金。本公司原聘任 的境內審計機構為德勤華永會計師事務所有限公司。 九、公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整 改情况 報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證 券交易所的公開譴責。 十、其他重大事項的說明 報告期內本公司無其他重大事項。 49 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十一、信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 廣深鐵路 2007 年度業績 《上海證券報》46 2008 年 1 月 19 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn， 預增公告 《中國證券報》C004 個股查詢輸入證券代碼“601333” 廣深鐵路四屆七次監事會 《上海證券報》D9 2008 年 4 月 24 日 同上 決議公告 《中國證券報》D021 《證券時報》C57 廣深鐵路四屆二十二次 《上海證券報》D9 2008 年 4 月 24 日 同上 董事會決議公告 《中國證券報》D021 《證券時報》C57 廣深鐵路 2007 年報摘要 《上海證券報》D9 2008 年 4 月 24 日 同上 《中國證券報》D021 《證券時報》C57-58 廣深鐵路監事更換公告 《上海證券報》D92 2008 年 4 月 25 日 同上 《中國證券報》D004 《證券時報》A8 廣深鐵路四屆二十三次 《上海證券報》D81 2008 年 4 月 29 日 同上 董事會決議公告 《中國證券報》D026 《證券時報》C64 廣深鐵路 2008 年 《上海證券報》D81 2008 年 4 月 29 日 同上 一季度季報 《中國證券報》D026 《證券時報》C64 廣深鐵路 2007 年度 《上海證券報》D17 2008 年 5 月 7 日 同上 股東週年大會通知 《中國證券報》D004 《證券時報》C9 廣深鐵路 2007 年度 《上海證券報》D24 2008 年 6 月 27 日 同上 股東週年大會決議公告 《中國證券報》D013 《證券時報》B9 廣深鐵路五屆一次董事會 《上海證券報》D24 2008 年 6 月 27 日 同上 決議公告 《中國證券報》D013 《證券時報》B9 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 50 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 廣深鐵路五屆一次監事會 《上海證券報》D24 2008 年 6 月 27 日 同上 決議公告 《中國證券報》D013 《證券時報》B9 廣深鐵路 2007 年年度報告 《上海證券報》D24 2008 年 7 月 1 日 同上 全文及摘要更正公告 《中國證券報》D008 《證券時報》D17 廣深鐵路 2007 年 《上海證券報》C6 2008 年 7 月 11 日 同上 利潤分配實施公告 《中國證券報》A13 《證券時報》B20 廣深鐵路五屆二次 《上海證券報》C19 2008 年 7 月 22 日 同上 董事會決議公告 《中國證券報》B08 《證券時報》D9 廣深鐵路 2008 年 《上海證券報》C57 2008 年 8 月 28 日 同上 半年報摘要 《中國證券報》D096 《證券時報》A8 廣深鐵路五屆四次 《上海證券報》C24 2008 年 10 月 10 日 同上 董事會決議公告 《中國證券報》C12 《證券時報》B8 廣深鐵路 《上海證券報》C14 2008 年 10 月 14 日 同上 總經理任免公告 《中國證券報》D008 《證券時報》B16 廣深鐵路 《上海證券報》A9 2008 年 10 月 20 日 同上 臨時股東大會通知 《中國證券報》C08 《證券時報》A4 廣深鐵路 2008 年 《上海證券報》C16 2008 年 10 月 29 日 同上 第三季度季報 《中國證券報》D039 《證券時報》D13 廣深鐵路 2008 年 《上海證券報》C16 2008 年 12 月 5 日 同上 臨時股東大會決議公告 《中國證券報》D008 《證券時報》D5 51 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 第十節 財務報告（按中國會計準則編製） 審計報告 普華永道中天審字 (2009) 第 10044 號 廣深鐵路股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的廣深鐵路股份有限公司（以下簡稱“廣深鐵路公司”）的財務報表，包括 2008 年 12 月 31 日的合併及公司資產負 債表以及 2008 年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合併及公司股東權益變動表和財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是廣深鐵路公司管理層的責任。這種責任包括： (1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； (2) 選擇和運用恰當的會計政策； (3) 作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取决于注冊會計師的判斷，包括對 由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計 恰當的審計程序，但目的併非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估 計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 52 三、審計意見 我們認為，上述廣深鐵路公司的財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了廣深鐵路公司 2008 年 12 月 31 日的合併及公司財務狀况以及 2008 年度的合併及公司經營成果和現金流量。 普華永道中天 注冊會計師 會計師事務所有限公司 姚文平 中國 y 上海市 注冊會計師 2009 年 4 月 29 日 柳璟屏 53 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 2008 年 12 月 31 日合併及公司資產負債表 （除特別注明外，金額單位為人民幣元） 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 資產 附注 合併 合併 公司 公司 流動資產 貨幣資金 八 (1) 1,568,251,957 2,352,350,950 1,540,157,915 2,327,940,188 應收股利 — — 5,145,586 3,781,562 應收賬款 八 (2), 十三 (1) 272,049,660 130,562,532 269,264,104 129,723,419 預付款項 八 (3) 30,996,434 32,289,230 30,669,722 32,285,072 其他應收款 八 (2), 十三 (1) 65,868,589 168,354,905 71,288,469 181,441,383 存貨 八 (4) 201,923,053 153,674,271 198,816,991 150,985,315 流動資產合計 2,139,089,693 2,837,231,888 2,115,342,787 2,826,156,939 非流動資產 長期應收款 八 (5) 48,136,337 48,546,775 48,136,337 48,546,775 長期股權投資 八 (6), 十三 (2) 169,031,033 170,958,204 247,587,148 251,624,319 固定資產 八 (7) 24,919,065,807 21,040,891,308 24,834,872,960 20,953,236,389 在建工程 八 (8) 504,774,924 1,422,634,541 504,774,924 1,422,634,541 預付工程款 八 (9) 151,971,656 880,276,220 151,971,656 880,253,664 工程物資 — 11,315,495 — 11,315,495 無形資產 八 (10) 595,867,953 612,843,729 561,052,447 577,425,444 商譽 八 (11) 281,254,606 281,254,606 281,254,606 281,254,606 長期待攤費用 八 (12) 14,909,839 38,995,048 14,602,289 38,574,865 遞延所得稅資產 八 (21) 103,097,049 103,593,252 101,470,218 103,593,252 非流動資產合計 26,788,109,204 24,611,309,178 26,745,722,585 24,568,459,350 資產總計 28,927,198,897 27,448,541,066 28,861,065,372 27,394,616,289 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 54 2008 年 12 月 31 日合併及公司資產負債表（續） （除特別注明外，金額單位為人民幣元） 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 負債及股東權益 附注 合併 合併 公司 公司 流動負債 短期借款 八 (13) 500,000,000 — 500,000,000 — 應付賬款 八 (14) 1,405,465,566 854,738,208 1,400,294,385 850,307,128 預收款項 八 (15) 58,236,550 42,416,187 56,446,197 39,982,577 應付職工薪酬 八 (16) 353,813,604 441,689,870 340,843,531 433,647,445 應交稅費 八 (17) 93,233,342 132,640,703 89,314,826 130,168,927 應付利息 7,157,033 5,720,468 7,157,033 5,720,468 應付股利 八 (18) 46,846 46,345 46,846 46,345 其他應付款 八 (19) 564,718,334 1,232,407,550 586,037,368 1,261,835,098 一年內到期的非流動負債 八 (20) 10,000,000 — 10,000,000 — 流動負債合計 2,992,671,275 2,709,659,331 2,990,140,186 2,721,707,988 非流動負債 長期借款 八 (20) 3,390,000,000 2,850,000,000 3,390,000,000 2,850,000,000 其他非流動負債 八 (22) 100,495,054 90,233,057 100,495,054 90,233,057 非流動負債合計 3,490,495,054 2,940,233,057 3,490,495,054 2,940,233,057 負債合計 6,483,166,329 5,649,892,388 6,480,635,240 5,661,941,045 股東權益 股本 八 (23) 7,083,537,000 7,083,537,000 7,083,537,000 7,083,537,000 資本公積 八 (24) 11,564,500,889 11,564,500,889 11,564,461,609 11,564,461,609 盈余公積 八 (25) 1,797,228,577 1,675,784,792 1,797,228,577 1,675,784,792 未分配利潤 八 (26) 1,942,817,635 1,419,116,755 1,935,202,946 1,408,891,843 歸屬于母公司股東權益合計 22,388,084,101 21,742,939,436 22,380,430,132 21,732,675,244 少數股東權益 八 (27) 55,948,467 55,709,242 — — 股東權益合計 22,444,032,568 21,798,648,678 22,380,430,132 21,732,675,244 負債及股東權益總計 28,927,198,897 27,448,541,066 28,861,065,372 27,394,616,289 後附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司法定代表人： 何玉華 主管會計工作負責人： 申毅 會計機構負責人： 唐向東 財務部長： 林聞生 55 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 2008 年度合併及公司利潤表 （除特別注明外，金額單位為人民幣元） 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 項目 附注 合併 合併 公司 公司 一、營業收入 八 (28), 十三 (3) 11,688,654,739 10,508,503,495 11,530,435,131 10,365,955,881 减： 營業成本 八 (28), 十三 (3) (8,883,520,357) (7,866,446,839) (8,789,576,295) (7,782,636,779) 營業稅金及附加 八 (29) (273,846,519) (239,431,211) (268,197,557) (234,314,873) 銷售費用 (1,289,467) (1,148,693) — — 管理費用 (855,607,319) (707,395,419) (804,446,987) (665,067,626) 財務費用 － 淨額 八 (30) (181,558,619) (37,424,544) (182,189,236) (37,712,661) 資產减值損失 八 (31) (2,766,097) 1,246,073 (2,279,907) 2,351,532 （損失） 八 (32), 十三 (4) 加： 投資收益 ∕ 2,361,191 (833,918) 7,983,131 5,221,932 其中：對聯營企業 的投資損益 128,770 (833,918) 128,770 (833,918) 二、營業利潤 1,492,427,552 1,657,068,944 1,491,728,280 1,653,797,406 加： 營業外收入 八 (33(a)) 32,988,072 7,847,917 32,946,587 7,487,290 减： 營業外支出 八 (33(b)) (42,741,324) (13,017,098) (42,661,065) (9,067,547) 其中：非流動資產 處置損失 (36,997,908) (3,415,468) (36,997,908) (3,391,273) 三、利潤總額 1,482,674,300 1,651,899,763 1,482,013,802 1,652,217,149 减： 所得稅費用 八 (34) (270,607,450) (221,623,991) (267,575,954) (217,151,310) 四、淨利潤 1,212,066,850 1,430,275,772 1,214,437,848 1,435,065,839 歸屬于母公司股東的 淨利潤 1,211,827,625 1,430,835,500 1,214,437,848 1,435,065,839 少數股東損益 239,225 (559,728) — — 五、每股收益（基于歸屬于 母公司普通股股東的 合併淨利潤） 基本每股收益 八 (35) 0.17 0.20 — — 稀釋每股收益 八 (35) 0.17 0.20 — — 後附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司法定代表人： 何玉華 主管會計工作負責人： 申毅 會計機構負責人： 唐向東 財務部長： 林聞生 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 56 2008 年度合併及公司現金流量表 （除特別注明外，金額單位為人民幣元） 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 項目 附注 合併 合併 公司 公司 一、 經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 9,422,651,983 10,492,441,724 9,267,128,178 10,346,395,305 收到其他與經營活動有關的現金 84,436,460 362,437,821 83,992,384 382,809,146 經營活動現金流入小計 9,507,088,443 10,854,879,545 9,351,120,562 10,729,204,451 購買商品、接受勞務支付的現金 (3,716,945,537) (5,297,499,100) (3,650,455,064) (5,257,788,478) 支付給職工以及為職工支付的現金 (2,428,441,505) (2,167,063,906) (2,366,874,840) (2,105,537,074) 支付的各項稅費 (586,399,357) (525,478,056) (576,437,728) (511,846,913) 支付其他與經營活動有關的現金 八 (36(d)) (889,861,427) (181,930,945) (880,454,967) (167,130,611) 經營活動現金流出小計 (7,621,647,826) (8,171,972,007) (7,474,222,599) (8,042,303,076) 經營活動產生的現金流量淨額 八 (36(a)) 1,885,440,617 2,682,907,538 1,876,897,963 2,686,901,375 二、 投資活動產生的現金流量 處置固定資產收回的現金淨額 11,357,908 57,057,857 11,020,563 56,828,202 取得投資收益所收到的現金 4,475,941 — 8,059,447 5,617,713 處置子公司收到的現金淨額 — — — 25,144 收到的其他與投資活動有關的現金 — 195,189,215 — 195,189,215 投資活動現金流入小計 15,833,849 252,247,072 19,080,010 257,660,274 購建固定資產和其他長期資產支付 的現金 (2,947,805,835) (1,618,001,977) (2,946,770,232) (1,614,995,355) 收購羊城鐵路業務支付的現金淨額 — (4,781,633,352) — (4,781,633,353) 處置子公司支付的現金淨額 (833,988) — — — 支付其他與投資活動有關的現金 (7,300,000) (7,109,011) — — 投資活動現金流出小計 (2,955,939,823) (6,406,744,340) (2,946,770,232) (6,396,628,708) 投資活動產生的現金流量淨額 (2,940,105,974) (6,154,497,268) (2,927,690,222) (6,138,968,434) 三、 籌資活動產生的現金流量 取得借款收到的現金 1,050,000,000 990,000,000 1,050,000,000 990,000,000 籌資活動現金流入小計 1,050,000,000 990,000,000 1,050,000,000 990,000,000 償還債務支付的現金 — (295,000,000) — (295,000,000) 分配股利、利潤或償付利息支付的 現金 (786,733,636) (735,202,381) (786,990,014) (734,834,783) 支付其他與籌資活動有關的現金 — — — — 籌資活動現金流出小計 (786,733,636) (1,030,202,381) (786,990,014) (1,029,834,783) 籌資活動產生的現金流量淨額 263,266,364 (40,202,381) 263,009,986 (39,834,783) 四、 匯率變動對現金的影響 — (2,383,400) — (2,383,400) 五、 現金淨减少額 (791,398,993) (3,514,175,511) (787,782,273) (3,494,285,242) 加： 年初現金余額 八 (36(b)) 2,352,350,950 5,866,526,461 2,327,940,188 5,822,225,430 六、 年末現金余額 八 (36(c)) 1,560,951,957 2,352,350,950 1,540,157,915 2,327,940,188 後附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司法定代表人： 何玉華 主管會計工作負責人： 申毅 會計機構負責人： 唐向東 財務部長： 林聞生 57 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 2008 年度合併股東權益變動表 （除特別注明外，金額單位為人民幣元） 歸屬于母公司股東權益 股東權益 項目 附注 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 合計 2006 年 12 月 31 日年末余額 7,083,537,000 11,672,526,940 1,555,741,394 630,085,751 — 20,941,891,085 首次執行企業會計準則 — (108,065,331) (23,463,186) 68,385,048 56,704,191 (6,439,278) 2007 年 1 月 1 日年初余額 7,083,537,000 11,564,461,609 1,532,278,208 698,470,799 56,704,191 20,935,451,807 2007 年度增减變動額 淨利潤 ∕ （虧損） — — — 1,430,835,500 (559,728) 1,430,275,772 利潤分配 — — 143,506,584 (710,189,544) (367,599) (567,050,559) 提取盈余公積 八 (25) — — 143,506,584 (143,506,584) — — 對股東的分配 八 (26) — — — (566,682,960) (367,599) (567,050,559) 其他 — 39,280 — — (67,622) (28,342) 2007 年 12 月 31 日年末余額 7,083,537,000 11,564,500,889 1,675,784,792 1,419,116,755 55,709,242 21,798,648,678 2008 年 1 月 1 日年初余額 7,083,537,000 11,564,500,889 1,675,784,792 1,419,116,755 55,709,242 21,798,648,678 2008 年度增减變動額 淨利潤 — — — 1,211,827,625 239,225 1,212,066,850 利潤分配 — — 121,443,785 (688,126,745) — (566,682,960) 提取盈余公積 八 (25) — — 121,443,785 (121,443,785) — — 對股東的分配 八 (26) — — — (566,682,960) — (566,682,960) 2008 年 12 月 31 日年末余額 7,083,537,000 11,564,500,889 1,797,228,577 1,942,817,635 55,948,467 22,444,032,568 後附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司法定代表人： 何玉華 主管會計工作負責人： 申毅 會計機構負責人： 唐向東 財務部長： 林聞生 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 58 2008 年度公司股東權益變動表 （除特別注明外，金額單位為人民幣元） 項目 附注 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 2006 年 12 月 31 日年末余額 7,083,537,000 11,672,526,940 1,529,512,021 659,119,874 20,944,695,835 首次執行企業會計準則 — (108,065,331) 2,766,187 24,895,674 (80,403,470) 2007 年 1 月 1 日年初余額 7,083,537,000 11,564,461,609 1,532,278,208 684,015,548 20,864,292,365 2007 年度增减變動額 淨利潤 — — — 1,435,065,839 1,435,065,839 利潤分配 — — 143,506,584 (710,189,544) (566,682,960) 提取盈余公積 八 (25) — — 143,506,584 (143,506,584) — 對股東的分配 八 (26) — — — (566,682,960) (566,682,960) 2007 年 12 月 31 日年末余額 7,083,537,000 11,564,461,609 1,675,784,792 1,408,891,843 21,732,675,244 2008 年 1 月 1 日年初余額 7,083,537,000 11,564,461,609 1,675,784,792 1,408,891,843 21,732,675,244 2008 年度增减變動額 淨利潤 — — — 1,214,437,848 1,214,437,848 利潤分配 — — 121,443,785 (688,126,745) (566,682,960) 提取盈余公積 八 (25) — — 121,443,785 (121,443,785) — 對股東的分配 八 (26) — — — (566,682,960) (566,682,960) 2008 年 12 月 31 日年末余額 7,083,537,000 11,564,461,609 1,797,228,577 1,935,202,946 22,380,430,132 後附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司法定代表人： 何玉華 主管會計工作負責人： 申毅 會計機構負責人： 唐向東 財務部長： 林聞生 59 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 一 公司基本情况 廣深鐵路股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是于 1996 年 3 月 6 日在中華人民共和國注冊成立的股份有限公司。廣州鐵路 （集團）公司（“廣鐵集團”）根據中國鐵道部鐵政策函 1995[522] 號文，經過深圳市工商行政管理局批准，以其擁有的全資 子公司 － 廣州鐵路（集團）廣深鐵路總公司的客貨運輸主業以及與運輸業務和設施相關的多種經營服務單位的資產（扣除 相關負債），折價入股組建了本公司。 1996 年 4 月 9 日，經國務院證券委員會證券發 [1996]7 號文批准，本公司向境外公眾發行了 1,431,300,000 股境外上市 外資股（“H 股”）。包括 217,812,000 股 H 股及 24,269,760 股美國存托股份，每股美國存托股份代表 50 股 H 股。1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港聯合交易所和紐約股票交易所上市。 2006 年 12 月 19 日，經中國證券監督管理委員會以證監發行字 [2006]146 號文《關于核准廣深鐵路股份有限公司首次公 開發行股票的通知》批准，本公司公開發行了 2,747,987,000 股人民幣普通股（“A 股”），併在上海證券交易所上市。發行 A 股募集的資金主要用于收購廣州鐵路集團羊城鐵路實業發展總公司（“羊城鐵路”）于中國南部地區經營的廣州至坪石之 間的鐵路業務及相關運營資產與負債（“羊城鐵路業務”）。于 2007 年 1 月 1 日，本集團以人民幣 10,169,924,967 元收購 代價取得了與羊城鐵路業務的控制權。 本公司及其子公司（以下合稱“本集團”）的經營範圍為鐵路客貨運輸服務；鐵路設施技術服務；經營國內商業、物資供銷 業（不含專營、專控、專賣商品）；興辦各類實業（具體項目另報）。 本財務報表已由本公司董事會于 2009 年 4 月 29 日批准報出。 二 財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的《企業會計準則 － 基本準則》和 38 項具體會計準則、其後頒布的企業會 計準則應用指南、企業會計準則解釋以及其他相關規定（以下簡稱“企業會計準則”）編制。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 60 二 財務報表的編制基礎（續） 于 2008 年 12 月 31 日，本集團的淨流動負債約為 853,582,000 元。出現淨流動負債的原因主要為本集團的部分資本性支 出系以本集團的自有資金及短期銀行借款所支持。 本集團管理層在考慮了以下因素後，仍采用持續經營為基礎編制 2008 年 12 月 31 日的財務報表： (a) 本集團一直保持着充足的貨幣資金及良好的盈利水平，能够從未來的經營活動中取得穩定的現金流入； (b) 于 2008 年 12 月 31 日， 本 集 團 尚 未 使 用 的 銀 行 授 信 額 度 為 900,000,000 元。 此 外， 若 干 銀 行 亦 已 表 示 願 意 在 2009 年向本集團發放約 1,700,000,000 元的銀行借款。此外，本集團擬通過發行中期票據的方式進行融資（附註 十四）； (c) 于 2008 年 12 月 31 日， 本 集 團 已 簽 約 及 已 授 權 但 尚 未 簽 約 的 資 本 性 支 出 分 別 約 為 390,691,000 元 及 2,530,325,000 元（附注九 (1)）。該等支出將主要用于鐵路綫的建設、現有運營設備的改造及動車組的購置。管 理層將實施緊密的監督以控制鐵路綫建設、現有運營設備改造及動車組購置所需資金的支付時間及支付金額。該 等資本性支出將以本集團生產經營活動產生的資金以及銀行授信融資額度作支持。 基于上述因素，管理層認為本集團能够獲取足够充分的營運資金以支持本集團未來 12 個月的經營需要。因此，管理層確 信本公司以及本集團之財務報表按持續經營之基準編制是恰當的。 三 遵循企業會計準則的聲明 本公司 2008 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的合併及公司財務 狀况以及 2008 年度的合併及公司經營成果和現金流量等有關信息。 61 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計 (1) 會計年度 會計年度為公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 記賬本位幣 記賬本位幣為人民幣。 (3) 計量屬性 除特別說明采用公允價值、可變現淨值、現值等計量屬性之外，一般采用歷史成本計量。 (4) 外幣折算 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或 生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響 額在現金流量表中單獨列示。 (5) 現金及現金等價物 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款，現金等價物是指持有的期限短、流動性强、 易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。 (6) 金融資產 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資 產和持有至到期投資。金融資產的分類取决于本集團對金融資產的持有意圖和持有能力。于本年度，本集團的金 融資產僅包括應收款項。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 62 四 重要會計政策和會計估計（續） (6) 金融資產（續） (a) 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款、其他 應收款及長期應收款等（附注四 (7)）。 (b) 確認和計量 金融資產于本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。應收款項的相關交易 費用計入初始確認金額。當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所 有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產。 (c) 金融資產减值 本集團于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生减值 的，計提减值準備。有關應收款項减值準備的計提方法詳見附注四 (7)。 (7) 應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款及長期應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購 貨方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本减去壞賬準備 後的淨額列示。 對于單項金額重大的應收款項，單獨進行减值測試。當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收 回款項時，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。 對于單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試後未减值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據 以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情况確定 應計提的壞賬準備。 63 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計（續） (8) 存貨 存貨包括原材料、庫存商品、其他互換配件及舊軌料等，按成本與可變現淨值孰低列示。 存貨發出時的成本按加權平均法核算。低值易耗品在領用時采用一次轉銷法核算成本。 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中，以存貨的估計售價减去至完 工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。 本集團的存貨盤存制度采用永續盤存制。 (9) 長期股權投資 長期股權投資包括本公司對子公司的股權投資、本集團對聯營企業的股權投資以及本集團對被投資單位不具有控 制、共同控制或重大影響，併且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。 (a) 子公司 子公司是指本公司能够對其實施控制，即有權决定其財務和經營政策，併能據以從其經營活動中獲取利 益的被投資單位。在確定能否對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行 認股權證等潜在表决權因素也同時予以考慮。對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金 額列示，在編制合併財務報表時按權益法調整後進行合併。 采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計量。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認 為當期投資收益。確認的投資收益，僅限于被投資單位接受投資後產生的累積淨利潤的分配額，所獲得 的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 64 四 重要會計政策和會計估計（續） (9) 長期股權投資（續） (b) 聯營企業 聯營企業是指本集團對其財務和經營决策具有重大影響的被投資單位。 對聯營企業投資按照實際成本進行初始計量，併采用權益法進行後續計量。初始投資成本大于投資時應 享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含在初始投資成本中；初始投資成本小于投 資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成 本。 采用權益法核算時，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。確認被投 資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益 减記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼 續確認投資損失併作為預計負債核算。被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，在本集團持股比 例不變的情况下，按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或 現金股利于宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應减少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資 單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投 資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬于資產减值損失的部分，相應的未實現損失 不予抵銷。 (c) 其他長期股權投資 其他本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，併且在活躍市場中沒有報價、公允價值不 能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 65 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計（續） (10) 固定資產 固定資產包括房屋及建築物、路軌、橋梁及其他綫路資產、機車車輛、通訊信號系統，以及其他工具及設備等。 購置或新建的固定資產按取得時的實際成本進行初始計量。本集團在進行公司制改建時，國有股股東投入的固定 資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。 與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能够可靠的計量時，計入固定資產成 本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他後續支出于發生時計入當期損益。 固定資產折舊采用年限平均法併按其入賬價值减去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了减值準備的固 定資產，則在未來期間按扣除减值準備後的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用年限 預計淨殘值率 年折舊率 房屋及建築物 * 20-40 年 4% 2.40%-4.80% 路軌、橋梁及其他綫路資產 * 16-100 年 0%-4% 6.00%-1.00% 機車車輛 20 年 4% 4.80% 通訊信號系統 8-20 年 4% 4.80%-12.00% 其他工具及設備 4-25 年 0%-4% 3.84%-25.00% * 部分房屋及建築物，路軌、橋梁及其他綫路資產（“綫路資產”）的預計可使用年限超過該等資產所附着的土地的實際使用 年限（附注四 (12)）或經營租賃期（附注九 (2)）。 根據中國相關法律法規的規定，土地使用權到期後，在不損害公眾利益的前提下，本集團經過申請及交納一定費用，能 够延長對該等土地的使用年限，且延長期間不短于 50 年。此外，根據本集團與廣鐵集團簽訂的協議 ( 附注九 (2))，在相 關土地租賃期滿後，本集團可以根據需要續租。因此，本公司董事認為對綫路資產預計可使用年限的估計是合理的。 于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行復核併作適當調整。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 66 四 重要會計政策和會計估計（續） (10) 固定資產（續） 符合持有待售條件的固定資產，以賬面價值與公允價值减去處置費用孰低的金額列示為其他流動資產。公允價值 减去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產减值損失。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉 讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 (11) 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要 支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態 時，轉入固定資產併自次月起開始計提折舊。 (12) 無形資產 無形資產包括土地使用權和電腦軟件，以實際成本計量。公司制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產 管理部門確認的評估值作為入賬價值。 (a) 土地使用權 土地使用權按使用年限 50 年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分 配的，全部作為固定資產。 (b) 其他無形資產 除土地使用權以外的其他無形資產，按預計使用年限在 5 年內平均攤銷。 (c) 定期復核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核併作適當調整。 67 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計（續） (13) 商譽 非同一控制下的企業合併，其合併成本超過合併中取得的被購買方可辨認淨資產于購買日的公允價值份額的差額 確認為商譽。 (14) 長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期 平均攤銷，併以實際支出减去累計攤銷後的淨額列示。 (15) 長期資產减值 固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、聯營企業的長期股權投資等，于資產負債表日存在 减值迹象的，進行减值測試。减值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提减值準備併 計入减值損失。可收回金額為資產的公允價值减去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的 較高者。資產减值準備按單項資產為基礎計算併確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產 所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能够獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在减值迹象，至少每年進行减值測試。减值測試時，商譽的賬面價值 分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產 組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的减值損失。减值損失金額先抵减分攤至該資產組或資產組組 合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵 减其他各項資產的賬面價值。 上述資產减值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (16) 借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在 資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化併計入 該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產 的購建活動發生非正常中斷，併且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新 開始。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 68 四 重要會計政策和會計估計（續） (17) 借款 借款按公允價值扣除交易成本後的金額進行初始計量，併采用實際利率法按攤余成本進行後續計量。借款期限在 一年以下（含一年）的借款為短期借款，其余借款為長期借款。 (18) 應付賬款 應付賬款以公允價值作為初始確認金額，之後采用實際利率法，以攤余成本計量。 (19) 職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、退休及辭退福利、社會保險費及住房公積金、工會經 費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，併根 據職工提供服務的受益對象計入相關的資產成本和費用。 辭退福利于員工之雇傭條款在正常退休日之前被終止或員工自願接受裁减以取得相關補償時計提。本集團實施提 前退休計劃以鼓勵員工自願接受裁减，員工的提前退休申請在取得本集團的批准後，與本集團簽訂相關的提前退 休合約。提前退休員工的福利按該合約中的具體條款因員工的職務、服務年限及服務地區等多種因素的不同而不 同，併分別確認于利潤表中。需于資產負債表日後十二個月後支付的辭退福利以折現值列示。 (20) 預計負債 因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能够可靠計 量時，確認為預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，併綜合考慮與或有事項有關的風險、不確 定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數； 因隨着時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核併作出適當調整，以反映當前的最佳估計數。 69 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計（續） (21) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（暫時性差异）計算確認。對于 按照稅法規定能够于以後年度抵减應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確 認產生的暫時性差异，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣 虧損）的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差异，不確認相應的遞延所得稅資產和 遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間 的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本集團很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差异、可抵扣虧損和稅款抵减的應納稅所得額 為限。 對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差异產生的遞延所得稅負債，除非本集團能够控制暫時性差异轉回的時間 且該暫時性差异在可預見的未來很可能不會轉回的情况外，確認為負債。對子公司及聯營企業投資相關的暫時性 差异產生的遞延所得稅資產，當暫時性差异在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性 差异的應納稅所得額時，確認為資產。 同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示： (a) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內同一納稅主體征收的所得稅相關； (b) 本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 70 四 重要會計政策和會計估計（續） (22) 收入確認 收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。 收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的淨額列示。 與交易相關的經濟利益能够流入本集團，相關的收入能够可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準 時，確認相關的收入。 (a) 提供鐵路運輸服務 本集團提供旅客和貨物運輸服務及路網清算服務。旅客和貨物運輸服務于服務提供時確認收入，路網清 算服務為鐵路系統內兩個及兩個以上鐵路企業聯合完成的運輸業務，以及企業之間互相提供的相關服 務，于服務已經提供，相關的主要風險和報酬已經轉移確認收入。 (b) 銷售商品 本集團在列車及車站內銷售食品、飲料和貨品等商品予客戶，以商品交付時確認收入。商品交付後，客 戶具有自行處置商品的權利併承擔毀損的風險。 (c) 提供勞務 本集團對外提供維修及裝卸等勞務，根據已發生成本占估計總成本的比例確定完工進度，按照完工百分 比確認收入。 (d) 讓渡資產使用權 利息收入按照時間比例為基礎，采用實際利率計算確定。經營租賃收入按照直綫法在租賃期內確認。 (23) 租賃 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。 經營租賃的租金支出在租賃期內按照直綫法計入相關資產成本或當期損益。 71 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計（續） (24) 政府補助 政府補助在本集團能够滿足其所附的條件以及能够收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到 的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量。 與資產相關的政府補助確認為遞延收益，併在相關資產可使用年限內平均分配，計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，併在確認相關費用的期 間，計入當期收益；用于補償企業已經發生的相關費用或損失的，直接計入當期收益。 (25) 股利分配 現金股利于股東大會批准的當期，確認為負債。 (26) 企業合併 (a) 同一控制下的企業合併 合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併 對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足以沖减的，調整留存收益。 為進行企業合併發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。 (b) 非同一控制下的企業合併 購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大于合併中 取得的被購買方于購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小于合併中取得的 被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 為進行企業合併發生的直接相關費用計入企業合併成本。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 72 四 重要會計政策和會計估計（續） (27) 合併財務報表的編制方法 編制合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。 從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範 圍。對于同一控制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合併範圍，併 將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。 在編制合併財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期 間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價 值為基礎對其財務報表進行調整。 集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期淨損益 中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單 獨列示。 (28) 分部報告 業務分部是指本集團內可區分的、能够提供單項或一組相關產品或勞務的組成部分，該組成部分承擔了不同于其 他組成部分的風險和報酬。地區分部是指本集團內可區分的、能够在一個特定的經濟環境內提供產品或勞務的組 成部分。該組成部分承擔了不同于在其他經濟環境內提供產品或勞務的組成部分的風險和報酬。 本集團以業務分部為報告形式。由于本集團的收入均來自于中國地區且本集團的資產均位于中國地區，因此無地 區分部報告形式。 (29) 金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確 定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情况併自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相 同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時，盡可能最大程度使用市場參數，减少 使用與本集團特定相關的參數。 73 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 四 重要會計政策和會計估計（續） (30) 重要會計估計和判斷 本集團根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的 評價。 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： (a) 固定資產的預計可使用年限 固定資產的預計可使用年限由管理層在參考了同行業的指標，併考慮了資產的耐久性、過往維修保養的 情况、更換成本的發生趨勢及該等資產所附着的土地的預計可使用年限或經營租賃期等而定。預計可使 用年限于每年年度終了時進行檢討併作出適當調整。 (b) 商譽减值準備的會計估計 本集團每年對商譽進行减值測試。所含商譽資產組和資產組組合的可收回金額按照使用價值確定，使用價 值的計算需要采用會計估計，詳見附注八 (11)。 (c) 其他長期資產减值的估計 根據附注四 (15) 中所述，本集團于資產負債表日對存在减值迹象的固定資產、在建工程、使用壽命有限 的無形資產及長期股權投資等長期資產，進行减值測試。 在判斷上述資產是否存在减值迹象時，管理層主要從以下方面進行評估和分析：(1) 影響資產减值的事項 是否已經發生；(2) 資產繼續使用或處置而預期可獲得的現金流量現值是否低于資產的賬面價值；以及 (3) 預期未來現金流量現值中使用的重要假設是否適當。 本 集 團 所 采 用 的 用 于 確 定 减 值 的 相 關 假 設， 如 未 來 現 金 流 量 現 值 方 法 中 的 折 現 率 及 增 長 率 假 設 的 變 化，可能會對减值測試中所使用的現值產生重大影響，並導致本集團的上述長期資產出現减值。 (d) 所得稅 在正常的經營活動中，很多交易和事項的最終稅務處理都存在不確定性。如果這些稅務事項的最終認定 結果與最初入賬的金額存在差异，該差异將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額 產生影響。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 74 五 財務風險管理 (1) 財務風險因素 本集團的經營活動令公司面臨著各種財務風險：外匯風險、利率風險、信用風險及流動性風險。本集團的總體財 務風險控制體系致力于控制資金市場的不確定性因素對本集團財務狀况帶來的不利影響。 (a) 外匯風險 本集團承受的外匯風險主要與美元及港幣有關。除進口采購業務及對境外投資者的股利支付以外幣進行 結算外，本集團的其他主要業務活動均以人民幣結算。人民幣不可自由兌換為其他外幣，其兌換受到中 國政府所頒布的匯率及外匯管制法規的限制。相對于其他貨幣，本年的人民幣匯率波動較為顯著。所有 以外幣計價的貨幣性資產及負債均受到外幣匯率波動風險的影響。 本集團對外匯風險管理的目標是降低外幣交易造成的潜在不利影響。管理層對外幣結余的管理取决于特 定外幣面臨的外匯風險的波動性。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團以外幣計價的貨幣性資產及負債主要包括： 幣種 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （折合人民幣） （折合人民幣） 貨幣資金 港幣 30,452,468 9,310,025 美元 3,175,862 3,504,731 其他應收款 港幣 529,134 561,840 應付賬款 美元 (940,294) (1,004,956) 本集團併未使用任何金融工具對沖外匯風險。于 2008 年 12 月 31 日，若人民幣對港幣的匯率升高或降低 5% 而其他可變因素維持不變，本年的淨利潤將增加 ∕减少 1,270,000 元（2007 年 12 月 31 日：412,000 元）。美元匯率的變動對淨利潤的影響併不重大。 (b) 利率風險 除銀行存款外，本集團無其他重大計息資產。本集團來源于銀行存款的利息收入將隨各銀行公布的浮動 利率的變化而變化，但該等利率的變動不會對本集團的經營產生重大影響。 本集團的利率風險主要來自借款。借款的相關利率和還款情况已在附注八 (13) 及 (20) 中披露。 75 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 五 財務風險管理（續） (1) 財務風險因素（續） (c) 信用風險 本集團的信用風險主要來自于銀行存款和應收款項的持有價值。 本集團的銀行存款大部分均存于中國境內信譽良好的銀行，且該等銀行併無拖欠支付存款及利息的記 錄。 本集團的應收賬款及長期應收款主要是提供鐵路運輸服務或出售商品而應收第三方的款項。本集團的其 他應收款主要來源于提供鐵路運輸服務以外的其他服務收入。管理層對債務人的財務狀况保持持續的信 貸評估，但一般不要求債務人就未償還金額提供抵押物。基于對未償還金額可變現性的評估，管理層對 其計提相應的壞賬準備，且實際所發生的壞賬損失亦在管理層的預期中。鑒于本集團與客戶的過往合作 記錄及應收款項的良好回款狀况，管理層相信本集團的應收款項余額不存在重大的信用風險。 其余金融資產均不存在重大的信用風險。 (d) 流動性風險 審慎的流動資金風險管理包括維持充足的現金及獲得足够的信貸融資額度以保持可供使用的資金水平。 管理層主要通過對現金流量的分析及預測管理本集團營運資金的流動性風險。如附注二所述，于 2008 年 12 月 31 日，本集團的淨流動負債約為 853,582,000 元，存在一定的流動性風險。管理層擬通過下列措施 以降低本集團的流動性風險： (a) 從經營活動中獲得穩定的現金流入； (b) 實施緊密的監督以控制鐵路綫建設、現有運營設備改造及動車組購置所需資金的支付時間及支付 金額； (c) 取得新的銀行授信融資額度及進行中期票據融資，以支持本集團資本性支出的需要。 通過以上舉措，管理層認為本集團的流動性風險在可控制的範圍內。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 76 五 財務風險管理（續） (2) 資本風險管理 本集團管理資本的目標為保障本集團持續運作的能力，從而為股東提供回報、為其他利益相關者提供利益以及保 持理想的資本架構以降低資本成本。 為維持或調整資本架構，本集團可通過調整支付予股東的股利、向股東退還資本、發行新股或出售資產的方式實 現。 本集團通過定期檢查資本與債務比率以掌握資本情况。于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本集團的資 本與債務比率如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 借款總額（附注八 (13) 及 (20)） 3,900,000,000 2,850,000,000 （附注八 (36)(c)） 减： 現金 (1,560,951,957) (2,352,350,950) 債務淨額 2,339,048,043 497,649,050 股東權益總額 22,444,032,568 21,798,648,678 總資本 24,783,080,611 22,296,297,728 資本與債務比率 9% 2% 于 2008 年 12 月 31 日， 資 本 與 債 務 比 率 的 增 加 主 要 是 由 于 借 款 增 加 1,050,000,000 元 所 致。 經 考 慮 上 述 比 率 後，管理層認為當前的資本架構是適當的。 77 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 六 稅項 本集團本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下： 稅種 稅率 計稅基礎 企業所得稅 18% 及 25% 應納稅所得額 營業稅 3% 及 5% 應納稅營業額 增值稅 6% 及 17% 應納稅增值額（應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允計 抵扣的進項稅後的余額計算） 城市建設維護稅 1%，5% 及 7% 實際繳納的增值稅和營業稅 教育費附加 3% 實際繳納的增值稅和營業稅 (1) 企業所得稅 全國人民代表大會于 2007 年 3 月 16 日通過了《中華人民共和國企業所得稅法》 （“新所得稅法”），新所得稅法將自 2008 年 1 月 1 日起施行。 根據國務院國發 (2007)39 號文的規定，本公司及其他于深圳經濟特區內成立的子公司適用的企業所得稅率將在 2008 年至 2012 年的 5 年期間內逐步過渡到 25%，2008 年適用的稅率為 18%。于其他地區成立的子公司，適用 的企業所得稅率自 2008 年 1 月 1 日起從 33% 調整為 25%。 (2) 營業稅 鐵路運輸服務收入的營業稅稅率為 3%；勞務收入及其他經營收入的營業稅稅率為 3% 或 5%。 按照國家稅務總局國稅發 [2002]44 號文《國家稅務總局關于中央鐵路征收營業稅問題的通知》和廣東省地方稅務 局粵地稅 [2002]134 號文《轉發國家稅務總局關于中央鐵路征收營業稅問題的通知》的規定，本集團自各鐵路局、 鐵路分局間取得的綫路使用費、車站旅客服務費、機車牽引費、車站上水費等收入不計繳營業稅。 (3) 房產稅及土地使用稅 根據財政部、國家稅務總局財稅 [2003]149 號文及財稅 [2004]36 號文及財稅 [2006]17 號文《關于明確免征房產 稅、城鎮土地使用稅的鐵路運輸企業範圍的補充通知》，本公司享受免繳房產稅、城鎮土地使用稅的優惠政策。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 78 七 子公司 非同一控制下的企業合併及其他方式取得的子公司： 本公司合計 注冊地 注冊資本 業務性質及經營範圍 本公司持股比例 表决權比例 直接 間接 東莞市常盛實業有限公司（“東莞常盛”） 東莞 38,000,000 裝卸、倉儲 51% — 51% 深圳富源實業開發有限公司 深圳 18,500,000 商業賓館、寫字樓出租、鐵路運輸 97% 3% 100% 業務咨詢 深圳市平湖群億鐵路倉儲裝卸有限公司 深圳 10,000,000 貨物轉運、裝卸、倉儲 55% — 55% （“平湖群億”） 深圳深鐵物業管理有限公司 深圳 3,000,000 物業管理、園林綠化、高新技術產品 — 100% 100% 開發，國內商業，物資供銷業 深圳市深華勝儲運有限公司 深圳 2,000,000 代辦貨運包裝、運輸、倉儲 42% 58% 100% 深圳市廣深鐵路國際旅行社有限公司 深圳 2,400,000 旅游及相關業務 100% — 100% 深圳市南鐵工程建設監理有限公司 深圳 2,000,000 鐵路和工業及民用建築工程的監理 100% — 100% 深圳市廣深鐵路列車經貿實業有限公司 廣州 2,000,000 列車餐飲管理及食品、飲料、水果、 — 100% 100% 百貨、小家電的銷售 深圳市火車站服務有限公司 深圳 1,500,000 銷售土產品、飲料等 100% — 100% 廣州市廣深鐵路東群實業有限公司 廣州 1,020,000 日用百貨的批發、零售 100% — 100% 廣州鐵聯經濟發展公司（“廣州鐵聯”） 深圳 1,000,000 代辦貨物運輸、裝卸、倉儲業務， 50.5% — 50.5% 批發和零售貿易 廣州東群廣告有限公司 廣州 500,000 廣播，路牌、霓虹燈、橱窗廣告等 — 100% 100% 廣州鐵路黃埔服務公司 廣州 379,000 裝卸、搬運貨物、倉儲 100% — 100% 景明工貿公司已于 2008 年進行清算，故不再納入本集團的合併報表範圍。 八 合併財務報表項目附注 (1) 貨幣資金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 庫存現金 49,546 40,426 銀行存款 1,536,583,928 2,294,958,016 其他貨幣資金 31,618,483 57,352,508 1,568,251,957 2,352,350,950 79 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (1) 貨幣資金（續） 貨幣資金中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 港幣 34,530,914 0.8819 30,452,468 9,942,571 0.9364 9,310,025 美元 464,674 6.8346 3,175,862 479,798 7.3046 3,504,731 33,628,330 12,814,756 (2) 應收賬款及其他應收款 (a) 應收賬款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 應收賬款 137,991,840 281,192,129 本年增加 本年减少 减： 壞賬準備 (7,429,308) (2,630,777) 917,616 (9,142,469) 130,562,532 272,049,660 應收賬款賬齡及相應的壞賬準備分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 占總額 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1 年以內 256,518,622 92% (559,028) 108,480,924 78% (117,318) 1到2年 6,452,718 2% (119,536) 17,330,633 13% (5,528) 2到3年 9,445,100 3% — 3,954,284 3% — 3 年以上 8,775,689 3% (8,463,905) 8,225,999 6% (7,306,462) 281,192,129 100% (9,142,469) 137,991,840 100% (7,429,308) 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 80 八 合併財務報表項目附注（續） (2) 應收賬款及其他應收款（續） (a) 應收賬款（續） 應收賬款按類別分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 計提 占總額 計提 金額 比例 壞賬準備 比例 金額 比例 壞賬準備 比例 單項金額重大 229,560,049 82% — — 121,440,320 88% (6,753,136) 6% 單項金額不重大 但組合風險較大 9,292,049 3% (8,463,905) 91% 1,000,773 1% (656,454) 66% 其他 42,340,031 15% (678,564) 2% 15,550,747 11% (19,718) 0% 281,192,129 100% (9,142,469) 3% 137,991,840 100% (7,429,308) 5% 于 2008 年 12 月 31 日，應收賬款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十 (4)） 廣鐵集團 150,066,438 52,751,682 于 2008 年 12 月 31 日， 應 收 賬 款 前 五 名 債 務 人 欠 款 金 額 合 計 為 229,560,049 元（2007 年 12 月 31 日： 91,040,696 元 ）， 占 應 收 賬 款 總 額 的 82%（2007 年 12 月 31 日：66%）。 其 中 220,155,049 元 的 賬 齡 在 1 年以內，9,405,000 元的賬齡在 2 到 3 年。 81 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (2) 應收賬款及其他應收款（續） (b) 其他應收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 應收鐵道部清算款 55,286,280 — 應收電力押金 50,000,000 — 于增城市荔城城市信用 合作社存款 * 31,364,842 31,364,842 應收增城荔華股份有限公司 代墊款 * 14,062,219 14,083,528 深圳東方貨櫃零件有限公司 往來款 * 12,891,024 12,891,024 應收北京小馬廠項目代墊款 * 10,000,000 10,000,000 租賃車輛押金 8,000,000 — 墊付水電費等 5,155,347 3,591,549 其他 58,001,757 70,529,915 244,761,469 142,460,858 本年增加 本年减少 减： 壞賬準備 (76,406,564) (394,547) 208,842 (76,592,269) 168,354,905 65,868,589 * 考慮到對該等公司的應收款項均極有可能無法收回，本集團對其計提了全額减值準備。 其他應收款及相應的壞賬準備分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 占總額 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1 年以內 43,888,199 31% (10,626) 94,018,519 38% (20,931) 1到2年 10,124,998 7% (72,652) 4,093,715 2% (891,789) 2到3年 4,502,958 3% (865,490) 4,059,433 2% (340,402) 3 年以上 83,944,703 59% (75,643,501) 142,589,802 58% (75,153,442) 142,460,858 100% (76,592,269) 244,761,469 100% (76,406,564) 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 82 八 合併財務報表項目附注（續） (2) 應收賬款及其他應收款（續） (b) 其他應收款（續） 其他應收款按類別分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 計提 占總額 計提 金額 比例 壞賬準備 比例 金額 比例 壞賬準備 比例 單項金額重大 68,339,395 48% (66,568,183) 97% 173,604,365 71% (66,568,183) 38% 單項金額不重大 但組合風險較大 18,999,181 13% (9,761,043) 51% 24,271,717 10% (9,502,101) 39% 其他 55,122,282 39% (263,043) 0% 46,885,387 19% (336,280) 1% 142,460,858 100% (76,592,269) 54% 244,761,469 100% (76,406,564) 31% 于 2008 年 12 月 31 日，其他應收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十 (4)） 廣鐵集團 4,968,325 6,833,571 于 2008 年 12 月 31 日， 其 他 應 收 款 前 五 名 債 務 人 欠 款 金 額 合 計 為 74,100,564 元（2007 年 12 月 31 日： 163,604,365 元），占其他應收款總額的 52%（2007 年 12 月 31 日：67%），賬齡均在 3 年以上。 其他應收款中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 港幣 600,000 0.8819 529,134 600,000 0.9364 561,840 83 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (3) 預付款項 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金額 占總額比例 金額 占總額比例 1 年以內 10,374,225 33% 31,764,013 98% 1至2年 20,096,992 65% 525,217 2% 2至3年 525,217 2% — — 30,996,434 100% 32,289,230 100% 于 2008 年 12 月 31 日，預付款項中無預付持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項。 于 2008 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預付款項為 20,622,209 元（2007 年 12 月 31 日：525,217 元），主要為預 付配件款，因合同尚在履行中，該等款項尚未結清。 2007 年 12 月 31 日原計入本科目的預付工程款合計 880,276,220 元已按本年度財務報表的披露方式重分類至非流 動資產項目下的“預付工程款”中（詳見附注八 (9)）。 (4) 存貨 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原材料 139,497,487 87,423,350 其他互換配件 52,794,418 54,612,664 舊軌料 5,740,911 9,129,278 庫存商品 3,890,237 2,508,979 201,923,053 153,674,271 于 2008 年 12 月 31 日，本集團無存貨跌價準備（2007 年 12 月 31 日：無）。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 84 八 合併財務報表項目附注（續） (5) 長期應收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 年初余額 48,546,775 — 因收購羊城鐵路業務而增加 — 54,546,775 本年收回 (8,000,000) (6,000,000) 預計利息確認 7,589,562 — 48,136,337 48,546,775 長期應收款為應收大寶山礦業的以前年度運輸欠款，系本集團于 2007 年 1 月 1 日收購羊城鐵路業務時取得，在取 得時以公允價值計量，公允價值按照雙方約定的付款進度及用能反映當前市場時間價值及風險的比率折現確定。 本集團對長期應收款采用實際利率法按攤余成本計量，實際利率為 6.54%。 (6) 長期股權投資 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 聯營企業 (a) 150,394,231 152,321,402 其他長期股權投資 (b) 60,339,612 60,339,612 210,733,843 212,661,014 减： 長期股權投資减值準備 (c) (41,702,810) (41,702,810) 169,031,033 170,958,204 本集團無境外投資，故不存在長期股權投資變現及收益匯回的重大限制。 85 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (6) 長期股權投資（續） (a) 聯營企業 2008年12月31日 2008年度 持股及表 （淨虧損）╱ 被投資公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 决權比例 資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤 增城荔華股份有限公司 （“增城荔華”）(i) 廣州 倉儲裝卸 107,054,682 26.98% 285,898,132 (409,136,128) 4,525,912 (5,383,006) 廣州鐵城實業有限公司 （“鐵城實業”）(ii) 廣州 物業管理 343,050,000 49% 389,352,085 (214,388,566) 22,771,580 (4,117,338) 深圳市廣深鐵路土木工程公司 深圳 施工 55,000,000 49% 195,249,621 (123,876,092) 259,683,070 4,380,133 對聯營企業投資列示如下： 2007 年 宣告分派 按權益法 2008 年 被投資公司名稱 投資成本 12 月 31 日 的現金股利 調整的淨損益 12 月 31 日 附注八 (32) 增城荔華 (i) 29,689,077 29,689,077 — — 29,689,077 鐵城實業 (ii) 153,890,000 87,749,620 — (2,017,495) 85,732,125 深圳市廣深鐵路土木工程公司 26,950,000 34,882,705 (2,055,941) 2,146,265 34,973,029 152,321,402 (2,055,941) 128,770 150,394,231 (i) 由于增城荔華的經營狀况惡化，本集團預計對該公司的投資已無法收回，故已于以前年度對其計 提了全額减值準備。 (ii) 于 1996 年，鐵城實業與一名第三方公司共同于廣州成立了一家中外合作企業 － 廣州冠天房地產 開發有限公司（“廣州冠天”），以發展鄰近廣州東火車站的若干物業。于 2000 年，廣州冠天連同 另外兩方 －廣州冠華房地產開發有限公司（“廣州冠華”）及廣州冠益房地產開發有限公司（“廣州冠 益”）同意為廣東冠城房地產開發有限公司（“廣州冠城”）應付一名第三方債權人的若干債務擔任共 同擔保人（合稱“擔保人”）。 由 于 廣 東 冠 城 無 法 還 清 債 務， 故 根 據 法 院 于 以 前 年 度 作 出 的 判 决， 擔 保 人 需 就 廣 東 冠 城 約 257,000,000 元的債務加應計利息對債權人承擔共同法律責任。若廣州冠天需履行其清償債務擔 保的共同責任，則本公司及本集團于鐵城實業的投資賬面價值將發生减值。 廣州冠天對一審判决不服，因此而向上級法院提出了上訴申請。經過多次再審程序，于 2009 年 3 月，最高人民法院作出終審判决，廣州冠天不需對相關擔保承擔連帶責任。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 86 八 合併財務報表項目附注（續） (6) 長期股權投資（續） (b) 其他長期股權投資 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 深圳市創新科技投資有限公司 30,000,000 30,000,000 中鐵快運股份有限公司 13,608,000 13,608,000 深圳華鐵實業有限公司 2,000,000 2,000,000 廣州市黃埔區粵華貨運聯合有限公司 1,717,879 1,717,879 中鐵信息計算機工程有限責任公司 1,000,000 1,000,000 深圳港龍酒店有限公司（“港龍酒店”）* 12,013,733 12,013,733 60,339,612 60,339,612 * 港龍酒店已經進入清算程序，本集團預計對該公司的投資已無法收回，故已于以前年度對其計提了全額减值準 備。 (c) 長期股權投資减值準備 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增城荔華 29,689,077 29,689,077 港龍酒店 12,013,733 12,013,733 41,702,810 41,702,810 87 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (7) 固定資產 路軌、橋梁及 房屋及建築物 其他綫路資產 機車車輛 通訊信號系統 其他工具及設備 合計 原價 2007 年 12 月 31 日 4,231,566,377 12,658,958,309 3,859,566,565 1,190,011,581 3,657,029,433 25,597,132,265 在建工程轉入 326,841,311 1,634,785,035 13,362,700 219,001,590 173,079,182 2,367,069,818 本年增加 2,824,502 — 2,626,286,348 38,646,338 107,321,602 2,775,078,790 重分類 (644,490) — (39,300) (780,070) 1,463,860 — 本年减少 (4,467,778) (39,645,704) — (1,200) (27,412,612) (71,527,294) 2008 年 12 月 31 日 4,556,119,922 14,254,097,640 6,499,176,313 1,446,878,239 3,911,481,465 30,667,753,579 累計折舊 2007 年 12 月 31 日 774,560,894 1,429,338,903 729,415,166 405,151,822 1,217,420,108 4,555,886,893 本年計提 139,582,158 189,124,209 368,968,850 167,559,259 346,354,793 1,211,589,269 本年增加 399,693 — — 225,260 8,819,489 9,444,442 重分類 3,053,642 (4,651,307) (26,027) 331,499 1,292,193 — 本年减少 (600,750) (3,387,598) — — (24,441,943) (28,430,291) 2008 年 12 月 31 日 916,995,637 1,610,424,207 1,098,357,989 573,267,840 1,549,444,640 5,748,490,313 减值準備 2007 年 12 月 31 日 — — — — 354,064 354,064 本年减少 — — — — (156,605) (156,605) 2008 年 12 月 31 日 — — — — 197,459 197,459 淨值 2008 年 12 月 31 日 3,639,124,285 12,643,673,433 5,400,818,324 873,610,399 2,361,839,366 24,919,065,807 2007 年 12 月 31 日 3,457,005,483 11,229,619,406 3,130,151,399 784,859,759 2,439,255,261 21,040,891,308 于 2008 年 12 月 31 日，淨值約 2,000,621,000 元（原價約 2,377,663,000 元）的房屋及建築物尚未辦妥房屋所有權 證（2007 年 12 月 31 日：淨值約 1,980,467,000 元，原價約 2,480,562,000 元）。經咨詢本公司的法律顧問後，管 理層認為本集團辦理該等房屋所有權證將不存在實質性的法律障礙，對本集團的正常營運亦不會構成重大影響。 于 2008 年 12 月 31 日，淨值約為 26,894,000 元的房屋建築物及設備已提足折舊但仍在繼續使用中（2007 年 12 月 31 日：淨值約 23,427,000 元）。 2008 年度計入營業成本、管理費用、在建工程的折舊費用分別為 1,199,600,043 元、11,677,772 元及 311,454 元（2007 年度：1,025,274,211 元、15,644,846 元及 361,556 元）。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 88 八 合併財務報表項目附注（續） (8) 在建工程 2007年 本年轉入 2008年 累計工程投入 工程名稱 預算數 12月31日 本年增加 固定資產 12月31日 資金來源 占預算的比例 廣深四綫工程 5,313,300,000 1,024,711,438 681,360,388 (1,487,338,664) 218,733,162 自籌、借款 95% 廣州站站臺地面改造 49,800,000 32,714,631 9,206,729 — 41,921,360 自籌 84% 仙村南北橋更新改造 57,500,000 47,418,915 13,170,665 (60,589,580) — 自籌 100% 廣深鐵路設備整治提升標準綫 227,940,000 37,770,000 187,890,254 (222,311,330) 3,348,924 自籌 99% 京廣及廣深綫部分綫路軌道 更新改造 39,718,900 24,942,221 14,642,453 (39,584,674) — 自籌 100% 廣深視頻監控系統 104,212,800 — 20,188,581 — 20,188,581 自籌 19% 京廣綫安口至韶關直通場接觸網 改造工程 46,230,000 — 14,558,826 — 14,558,826 自籌 31% 廣州東站改造 409,630,000 — 10,344,517 — 10,344,517 自籌 87% 廣播、監控系統及引導顯示屏 20,000,000 — 8,330,000 — 8,330,000 自籌 42% 廣州樞紐站專綫整治工程 17,139,500 2,294,031 7,692,481 (97,650) 9,888,862 自籌 58% 其他 260,142,352 481,825,307 (557,147,920) 184,819,739 自籌 1,429,993,588 1,449,210,201 (2,367,069,818) 512,133,971 其中：借款費用資本化金額 60,787,332 13,721,052 (73,814,821) 693,563 减： 在建工程减值準備 (7,359,047) — — (7,359,047) 1,422,634,541 504,774,924 2008 年度用于確定資本化金額的資本化率為年利率 6.55%（2007 年：5.87%）。 89 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (9) 預付工程款 于 2008 年 12 月 31 日，預付工程款中預付持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十 (4)） 廣鐵集團 31,011,873 2,008,085 2007 年 12 月 31 日原計入“預付款項”中的預付工程款合計 880,276,220 元已按本年度財務報表的披露方式重分類 至本科目。 (10) 無形資產 2007 年 2008 年 原價 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 12 月 31 日 累計攤銷額 土地使用權 791,212,756 607,971,144 — (15,603,616) 592,367,528 (198,845,228) 電腦軟件 11,412,046 4,872,585 461,361 (1,833,521) 3,500,425 (7,911,621) 802,624,802 612,843,729 461,361 (17,437,137) 595,867,953 (206,756,849) 于 2008 年 12 月 31 日， 本 集 團 尚 有 面 積 1,620,894 平 方 米 的 土 地 尚 未 取 得 土 地 使 用 權 證（2007 年 12 月 31 日： 1,712,846 平方米）。經咨詢本公司的法律顧問後，管理層認為本集團辦理該等土地使用權證將不存在實質性的法 律障礙，對本集團的正常營運亦不會構成重大影響。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團無需對無形資產計提减值準備（2007 年 12 月 31 日：無）。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 90 八 合併財務報表項目附注（續） (11) 商譽 商譽 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日 281,254,606 商譽系本集團于 2007 年 1 月 1 日收購羊城鐵路業務時形成，相關的資產組為廣坪段鐵路資產組。經過評估，管理 層認為本集團無需對該等資產組計提减值準備。 資產組的可收回金額是依據管理層編制的五年期預測，采用未來現金流量折合現值計算。超過該五年期的現金流 量采用以下所述的估計增長率作出推算。采用未來現金流量折現方法所運用的假設主要包括： 中國廣東地區 鐵路運輸業務 毛利率 26.85% 增長率 2% 折現率 12.37% 管理層根據歷史經驗及對市場發展的預測確定預算毛利率及增長率，併采用能够反映相關資產組的特定風險的稅 前利率為折現率。上述假設用以分析該業務分部內各資產組的可收回金額。 倘若未來現金流量計算中采用的預算增長率低于管理層目前采用的增長率的 10%，本集團的商譽亦不會出現减 值。 倘若未來現金流量計算中采用的預計折現率高于管理層目前采用的折現率的 1%，本集團的商譽亦不會出現减 值。 (12) 長期待攤費用 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 職工制服補貼款 14,909,839 1,048,458 待攤醫療保險金 — 37,946,590 14,909,839 38,995,048 91 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (13) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 500,000,000 — 2008 年度短期借款的加權平均年利率為 5.04%（2007 年：無）。 (14) 應付賬款 于 2008 年 12 月 31 日，應付賬款中應付持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十 (4)） 廣鐵集團 35,614,848 116,088,734 于 2008 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的應付賬款為 15,603,218 元（2007 年 12 月 31 日：42,908,056 元），主要為 應付工程及設備款，鑒于工程尚未完工，該等款項尚未結算。 應付賬款中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 美元 137,579 6.8346 940,294 137,579 7.3046 1,004,956 (15) 預收款項 于 2008 年 12 月 31 日，預收賬款的賬齡均在一年以內，且無預收持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東 的款項。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 92 八 合併財務報表項目附注（續） (16) 應付職工薪酬 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 13,635,198 1,665,486,622 (1,667,988,977) 11,132,843 職工福利費 — 86,815,667 (86,815,667) — 社會保險費 357,875 417,050,696 (417,103,659) 304,912 其中：基本醫療保險 118,543 135,677,663 (135,589,608) 206,598 基本養老保險 20,183 205,813,983 (205,811,673) 22,493 補充養老保險 193,396 55,246,426 (55,372,842) 66,980 失業保險 25,753 11,784,955 (11,810,297) 411 工傷保險 — 8,527,669 (8,519,239) 8,430 住房公積金 432,973 92,846,580 (93,266,572) 12,981 工會經費和職工教育經費 41,240,768 54,344,240 (41,886,806) 53,698,202 退休及辭退福利 377,408,763 85,988,090 (174,856,207) 288,540,646 其他 8,614,293 19,124,868 (27,615,141) 124,020 合計 441,689,870 2,421,656,763 (2,509,533,029) 353,813,604 (17) 應交稅費 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 應交企業所得稅 48,977,423 89,996,281 應交營業稅 30,181,134 30,726,988 應交增值稅 6,490,118 3,607,451 個人所得稅 4,884,240 5,849,276 教育費附加 1,104,177 1,048,602 城市維護建設稅 574,108 541,734 其他 1,022,142 870,371 93,233,342 132,640,703 93 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (18) 應付股利 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 應付 H 股流通股股東 46,846 46,345 于 2008 年 12 月 31 日，應付股利的余額主要為本公司根據 2007 年度股利分配方案計提的股利（詳見附注八 (26)） 尚未支付部分。 (19) 其他應付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 工程保證金 243,428,244 201,983,705 其他企業于本公司資金結算所的存款 * 93,660,610 761,634,487 票款押金 93,984,615 64,748,000 其他 133,644,865 204,041,358 564,718,334 1,232,407,550 于 2008 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 30,816,054 元（2007 年 12 月 31 日：57,499,135 元），主要 為工程保證金及工程保修押金，因為工程尚未完工及相應資產尚在保修期等原因，該等款項尚未結算。 于 2008 年 12 月 31 日，其他應付賬款中應付持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十 (4)） 廣鐵集團 9,422,266 33,847,926 (20) 長期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 3,400,000,000 2,850,000,000 减： 一年內到期的長期借款 (10,000,000) — 3,390,000,000 2,850,000,000 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 94 八 合併財務報表項目附注（續） (20) 長期借款（續） 長期借款按貸款銀行列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中國工商銀行 1,830,000,000 1,840,000,000 中國建設銀行 800,000,000 650,000,000 深圳平安銀行 460,000,000 260,000,000 中信銀行 300,000,000 100,000,000 3,390,000,000 2,850,000,000 長期借款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1到2年 10,000,000 — 2到5年 3,380,000,000 2,850,000,000 3,390,000,000 2,850,000,000 2008 年度長期借款的加權平均年利率為 6.94%（2007 年：6.07%）。 (21) 遞延所得稅資產和負債 未經抵銷的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債列示如下： (a) 遞延所得稅資產 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 遞延 可抵扣 遞延 可抵扣 所得稅資產 暫時性差异 所得稅資產 暫時性差异 應收款項、固定資產及長期 30,761,856 123,047,424 29,713,264 118,853,055 投資的减值準備 計提的退休及辭退福利以及 72,520,535 311,469,962 75,158,433 346,004,127 其他職工福利 政府補助 24,817,486 100,495,054 22,056,679 90,233,057 128,099,877 535,012,440 126,928,376 555,090,239 95 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (21) 遞延所得稅資產和負債（續） (b) 遞延所得稅負債 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 遞延 應納稅 遞延 應納稅 所得稅負債 暫時性差异 所得稅負債 暫時性差异 因收購羊城鐵路業務產生的 固定資產增值 (19,844,789) (79,741,328) (20,074,476) (80,938,927) 其他 (5,158,039) (20,632,156) (3,260,648) (13,042,594) (25,002,828) (100,373,484) (23,335,124) (93,981,521) 抵銷後的遞延所得稅資產淨額列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產淨額 103,097,049 103,593,252 2007 年 12 月 31 日遞延所得稅資產及負債的余額已按本年度財務報表的披露方式按淨額列示。 (22) 其他非流動負債 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 年初余額 90,233,057 96,836,265 加： 本年增加 14,225,013 — （附注八 (33)(a)） 减： 本年確認 (3,963,016) (6,603,208) 年末余額 100,495,054 90,233,057 其他非流動負債系與資產相關的政府補貼。本集團對該等補貼收入從工程完工開始日起按相關資產的預計可使用 年限平均攤銷。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 96 八 合併財務報表項目附注（續） (23) 股本 2007 年 12 月 31 日 本年變動 2008 年 12 月 31 日 有限售條件股份： 國有法人持股 2,904,250,000 — 2,904,250,000 無限售條件股份： 人民幣普通股 2,747,987,000 — 2,747,987,000 境外上市的外資股 1,431,300,000 — 1,431,300,000 4,179,287,000 — 4,179,287,000 7,083,537,000 — 7,083,537,000 2006 年 12 月 31 日 本年變動 2007 年 12 月 31 日 （附注 a）： 有限售條件股份 國有法人持股 2,904,250,000 — 2,904,250,000 境內法人持股 1,480,944,000 (1,480,944,000) — 4,385,194,000 (1,480,944,000) 2,904,250,000 無限售條件股份： 人民幣普通股 1,267,043,000 1,480,944,000 2,747,987,000 境外上市的外資股 1,431,300,000 — 1,431,300,000 2,698,343,000 1,480,944,000 4,179,287,000 7,083,537,000 — 7,083,537,000 (a) 根據《公司法》的有關規定，境內法人持有的本公司發行的 A 股股票 1,480,944,000 股及國有法人（廣鐵集團）持有的本公 司發行的 A 股股票 2,904,250,000 股自首次在上海證券交易所上市交易之日（2006 年 12 月 22 日）起三個月內或一年內不 得轉讓，另外，廣鐵集團承諾自本公司 A 股股票首次在上海證券交易所上市交易之日起三年內不轉讓或委托他人管理其 已直接和間接持有的發起人股份，也不由本公司收購該部分股份。自 2007 年 12 月 22 日起，本公司所有境內法人持有 的股份 1,480,944,000 股已獲得在上交所的自由流通權。 97 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (24) 資本公積 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 股本溢價 11,553,642,963 11,553,642,963 其他資本公積 10,857,926 10,857,926 11,564,500,889 11,564,500,889 (25) 盈余公積 2007 年 12 月 31 日 本年提取 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公積金 1,371,726,270 121,443,785 1,493,170,055 任意盈余公積金 304,058,522 — 304,058,522 1,675,784,792 121,443,785 1,797,228,577 2006 年 12 月 31 日 本年提取 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公積金 1,228,219,686 143,506,584 1,371,726,270 任意盈余公積金 304,058,522 — 304,058,522 1,532,278,208 143,506,584 1,675,784,792 根據《中華人民共和國公司法》、本公司章程及董事會的决議，本公司按年度淨利潤的 10% 提取法定盈余公積 金，當法定盈余公積金累計額達到股本的 50% 以上時，可不再提取。法定盈余公積金經批准後可用于彌補虧 損，或者增加股本。根據公司章程，本公司 2008 年按淨利潤的 10% 提取法定盈余公積金 121,443,785 元（2007 年：按淨利潤的 10% 提取 143,506,584 元）。 本公司任意盈余公積金的提取額由董事會提議，經股東大會批准。任意盈余公積金經批准後可用于彌補以前年度 虧損或增加股本。根據 2008 年 6 月 26 日股東大會的决議，本公司 2007 年度不計提任意盈余公積金（2006 年： 無）。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 98 八 合併財務報表項目附注（續） (26) 未分配利潤 于 2008 年 12 月 31 日，未分配利潤中包含歸屬于母公司的子公司盈余公積 24,344,284 元（2007 年 12 月 31 日： 24,113,848 元），其中子公司本年度計提的歸屬于母公司的盈余公積為 230,436 元（2007 年：117,475 元）。 根據 2008 年 6 月 26 日的股東大會决議，本公司對 2007 年度的淨利潤按已發行股份 7,083,537,000 向全體股東宣 派現金股利，每股人民幣 0.08 元，合計人民幣 566,682,960 元（2007 年：566,682,960 元）。 根據 2009 年 4 月 29 日董事會决議，董事會提議對 2008 年度的淨利潤按已發行股份 7,083,537,000 向全體股東宣 派現金股利，每股人民幣 0.08 元，合計 566,682,960 元。上述提議尚待股東大會批准。 (27) 少數股東權益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 廣州鐵聯的少數股東 4,709,502 4,684,484 平湖群億的少數股東 4,641,113 4,523,362 東莞常盛的少數股東 46,597,852 46,501,396 55,948,467 55,709,242 99 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (28) 營業收入和營業成本 (a) 營業收入 2008 年度 2007 年度 主營業務收入： 客運收入 6,759,229,428 5,833,538,108 路網清算收入 2,738,425,121 2,659,528,708 貨運收入 1,324,700,630 1,326,449,802 10,822,355,179 9,819,516,618 其他業務收入： 存料及供應品銷售收入 227,748,957 103,819,798 列車維修收入 225,509,883 239,161,389 列車餐飲收入 97,918,661 67,274,141 勞務服務收入 62,217,530 49,676,855 商品銷售收入 42,687,124 39,265,739 裝卸收入 40,805,735 42,506,877 租賃收入 38,112,292 34,275,436 其他收入 131,299,378 113,006,642 866,299,560 688,986,877 11,688,654,739 10,508,503,495 (b) 營業成本 2008 年度 2007 年度 主營業務成本 8,163,065,972 7,401,357,731 其他業務成本 720,454,385 465,089,108 8,883,520,357 7,866,446,839 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 100 八 合併財務報表項目附注（續） (28) 營業收入和營業成本（續） (c) 主營業務成本 2008 年度 2007 年度 設備租賃及服務費 2,653,188,210 2,595,180,973 工資及福利 1,532,156,209 1,351,288,690 物料及水電消耗 1,345,650,930 1,240,801,234 固定資產折舊 1,174,611,879 1,000,638,729 維修及綫路綠化費 670,208,560 460,132,883 鐵路運輸綜合服務費 400,546,450 396,789,576 其他 386,703,734 356,525,646 8,163,065,972 7,401,357,731 (d) 其他業務成本 2008 年度 2007 年度 物料及水電消耗 387,651,339 161,718,962 工資及福利 240,847,925 194,279,244 固定資產折舊 24,988,164 24,635,482 其他 66,966,957 84,455,420 720,454,385 465,089,108 (29) 營業稅金及附加 2008 年度 2007 年度 營業稅 261,650,753 229,112,931 教育費附加 8,532,286 3,103,800 城市建設維護稅 3,663,480 7,119,400 其他 — 95,080 273,846,519 239,431,211 101 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (30) 財務費用 — 淨額 2008 年度 2007 年度 銀行借款利息 221,487,742 173,554,506 （附注八 (8)） 减： 計入在建工程的利息 (13,721,052) (79,437,503) 利息支出 207,766,690 94,117,003 銀行利息收入 (24,320,764) (61,098,563) 長期應收款利息攤銷 (7,589,562) — 匯兌損益 (26,204) 2,468,414 其他 5,728,459 1,937,690 181,558,619 37,424,544 (31) 資產减值損失 2008 年度 2007 年度 壞賬損失╱（轉回） 2,766,097 (7,605,120) 在建工程减值損失 — 6,359,047 2,766,097 (1,246,073) (32) 投資收益╱（損失） 2008 年度 2007 年度 （附注八 (6)(a)） 按權益法享有或分擔的被投資公司淨損益的份額 128,770 (833,918) 按成本法核算的被投資公司宣告發放的股利 2,420,000 — 子公司清算損失 (187,579) — 2,361,191 (833,918) 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 102 八 合併財務報表項目附注（續） (33) 營業外收入及營業外支出 (a) 營業外收入 2008 年度 2007 年度 處置固定資產收益 5,415,419 118,872 長期挂賬債務的核銷 21,562,421 — （附注八 (22)） 政府補助 3,963,016 6,603,208 其他 2,047,216 1,125,837 32,988,072 7,847,917 (b) 營業外支出 2008 年度 2007 年度 處置固定資產損失 36,997,908 3,415,468 捐贈支出 9,000 100,000 其他 5,734,416 9,501,630 42,741,324 13,017,098 (34) 所得稅費用 2008 年度 2007 年度 當期所得稅 270,111,247 246,557,126 （附注八 (21)） 遞延所得稅 496,203 (24,933,135) 270,607,450 221,623,991 103 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (34) 所得稅費用（續） 將列示于合併利潤表的利潤總額調節為所得稅費用： 2008 年度 2007 年度 利潤總額 1,482,674,300 1,651,899,763 按適用稅率 18% 計算的所得稅費用（2007 年：15%） 266,881,374 247,784,965 新所得稅法頒布的影響 — (33,519,434) 稅率不同產生的影響 (3,651,723) 2,239,017 不得扣除的成本費用和損失 7,416,688 5,119,443 無需納稅的投資收益 (458,779) — 當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 419,890 — 所得稅費用 270,607,450 221,623,991 (35) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合併淨利潤除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2008 年度 2007 年度 歸屬于母公司普通股股東的合併淨利潤 1,211,827,625 1,430,835,500 發行在外普通股的加權平均數 7,083,537,000 7,083,537,000 基本每股收益 0.17 0.20 (b) 稀釋每股收益 稀釋每股收益以根據稀釋性潜在普通股調整後的歸屬于母公司普通股股東的合併淨利潤除以調整後的母 公司發行在外普通股的加權平均數計算。于本年，本公司不具有稀釋性的潜在普通股，稀釋每股收益與 基本每股收益一致。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 104 八 合併財務報表項目附注（續） (36) 現金流量表附注 (a) 將淨利潤調節為經營活動現金流量 2008 年度 2007 年度 淨利潤 1,212,066,850 1,430,275,772 加： 資產减值準備 2,766,097 (1,246,073) 固定資產折舊 1,211,277,815 1,040,919,057 無形資產攤銷 17,437,137 18,071,065 長期待攤費用攤銷 13,842,786 10,900,303 處置固定資產的損失 31,582,489 3,296,596 財務費用 207,766,690 71,339,422 投資（收益）╱損失 (2,361,191) 833,918 遞延所得稅資產的减少╱（增加） 496,203 (24,933,135) 存貨的增加 (48,248,782) (31,636,830) 經營性應收項目的（增加）╱减少 (40,251,540) 146,719,420 經營性應付項目的（减少）╱增加 (720,933,937) 18,368,023 經營活動產生的現金流量淨額 1,885,440,617 2,682,907,538 (b) 現金淨變動情况 2008 年度 2007 年度 現金的年末余額 1,560,951,957 2,352,350,950 减： 現金的年初余額 (2,352,350,950) (5,866,526,461) 現金淨減少額 (791,398,993) (3,514,175,511) 105 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 八 合併財務報表項目附注（續） (36) 現金流量表附注（續） (c) 現金 2008 年度 2007 年度 貨幣資金（附注八 (1)） 1,568,251,957 2,352,350,950 减： 三個月以上的定期存款 (7,300,000) — 現金及現金等價物年末余額 1,560,951,957 2,352,350,950 (d) 支付的其他與經營活動有關的現金 2008 年度 2007 年度 其他企業于本公司資金結算所的存款淨流出 667,973,877 — 中介服務費 19,309,562 38,449,073 業務招待費 21,169,474 25,925,925 辦公費 10,701,203 11,126,423 其他 170,707,311 106,429,524 889,861,427 181,930,945 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 106 九 承諾事項 (1) 資本性承諾事項 以下為于資產負債表日，本集團尚不必在財務報表上確認的資本支出承諾： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 房屋建築物及機器設備 — 已簽約 390,690,722 2,132,634,383 未簽約但已經授權 2,530,325,493 3,674,094,817 (2) 經營租賃承諾事項 于 2004 年 11 月 15 日，本集團與廣鐵集團就租賃所收購的羊城鐵路資產所附着土地的土地使用權簽訂了一項協 議。該協議于 2007 年 1 月 1 日收購羊城鐵路業務完成後生效，租賃期限為 20 年，若本集團需要可續簽。根據該 協議的條款，土地租金將每年由雙方協商確定，每年最高數額不得超過 74,000,000 元。于 2008 年度，本集團已 付及應付相關土地租金為 50,000,000 元（2007 年：50,000,000 元）。 107 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十 關聯方關係及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相關信息見附注七。 本公司的所有股東均與本公司沒有控制關係。 (2) 不存在控制關係的關聯方的性質 主要關聯公司名稱 與本公司的關係 本公司的大股東及其附屬公司，大股東的控制方 中國鐵道部 大股東的控制方 廣鐵集團 大股東 羊城鐵路 大股東的子公司 廣梅汕鐵路有限責任公司 大股東的子公司 廣州鐵路集團廣深鐵路實業發展有限公司（“廣深實業”） 大股東的子公司 廣州鐵路物資總公司 大股東的子公司 廣州鐵路工務工程實業發展總公司 大股東的子公司 粵海鐵路有限責任公司 大股東的子公司 石長鐵路有限責任公司 大股東的子公司 深圳市廣鐵青國際旅行社有限公司（“廣鐵青旅”） 大股東的子公司 長沙鐵路建設有限公司 大股東的子公司 廣東珠三角城際軌道交通有限責任公司 大股東的子公司 廣東三茂鐵路實業發展有限公司 大股東的子公司 廣州慶達運輸有限公司 大股東的子公司 本集團的聯營公司 增城荔華 本集團的聯營公司 鐵城實業 本集團的聯營公司 深圳市廣深鐵路土木工程公司 本集團的聯營公司 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 108 十 關聯方關係及其交易（續） (3) 關聯交易 2008 年度 2007 年度 a. 收入 由鐵道部收取、處理及分配的收益 ((i) 及 (ii)) ： — 客運收入 6,196,595,777 5,318,368,649 — 路網清算收入 2,738,425,121 2,659,528,708 — 貨運收入 841,240,476 906,516,018 向廣鐵集團及其子公司提供列車服務 (ii) 402,950,808 316,182,079 向廣鐵集團及鐵道部提供貨車維修服務 (ii) 148,321,887 175,283,883 收取的聯營公司場地租賃收入 (v) 4,681,452 — 10,332,215,521 9,375,879,337 占營業收入的比例 88% 89% b. 費用及支出 由鐵道部處理及分配的設備租賃及服務費 (i) 及 (ii) 2,179,407,406 1,990,297,412 支付鐵道部的貨運列車車輛使用費 (ii) 176,879,837 156,628,434 支付廣鐵集團及其子公司的列車服務費 (ii) 235,302,750 213,388,300 支付廣深實業以及羊城鐵路的運輸綜合服務費 (iii) 440,602,392 429,654,746 從廣鐵集團及其子公司購入的存料及供應品 (iv) 398,230,000 577,352,049 由廣鐵集團及其子公司提供的維修及保養服務 (ii) 115,567,502 104,111,372 （附注九 (2)） 支付廣鐵集團的土地租賃費 50,000,000 50,000,000 支付廣鐵青旅的承包服務費 (v) 15,279,817 50,568,823 3,611,269,704 3,572,001,136 占營業成本及管理費用的比例 37% 42% c. 工程建設 接受廣鐵集團及其子公司提供的建設工程服務支出 (v) 259,786,872 52,661,537 接受廣鐵集團提供的建造管理服務支出 (vi) 181,167 9,288,170 259,968,039 61,949,707 d. 支付收購羊城鐵路業務的款項 — 4,872,332,000 e. 關鍵管理人員薪酬 3,340,844 2,842,326 109 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十 關聯方關係及其交易（續） (3) 關聯交易（續） (i) 由于中國境內的鐵路業務由鐵道部統一管理，所以本集團與鐵道部及其它由鐵道部擁有及控制的鐵路公司合作，聯合經 營長途客運及貨運運輸業務。有關收入由各鐵道公司收取併由鐵道部匯總和處理，計算分配各鐵路公司所應得或應支付 的收入及服務款。該等分配由鐵道部根據其適用于全國的標準費用確定。 (ii) 該類服務費用根據鐵道部的統一費率或者按照鐵道部提供的指引參考現行市場價格確定。 (iii) 該類費用根據以成本加利潤確定的雙方合約價格確認。 (iv) 該類價格是基于簽約雙方參考鐵道部的指引協商確定。 (v) 該類價格由雙方協商確定。 (vi) 根據本集團與廣鐵集團于 2005 年及 2006 年訂立的建設管理協議及補充協議 ( 統稱”管理協議”)，廣鐵集團承諾為本集 團提供工程管理服務，以監督本集團就建設鐵路資產及車站而聘用的承包商以及分包商所提供的建設服務。該類管理服 務費用根據鐵道部的統一費率確定。 (4) 關聯方應收、應付款項余額 于 2008 年 12 月 31 日，本集團與關聯方的重大往來款項結余如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 應收賬款： 鐵道部 53,048,029 (13,096,750) 廣鐵集團 150,066,438 52,751,682 廣鐵集團子公司 15,353,455 17,719,332 聯營公司 160,000 — 218,627,922 57,374,264 占應收賬款總額的比例 78% 42% 其他應收款： 鐵道部 — 55,286,280 廣鐵集團 4,968,325 6,833,571 廣鐵集團子公司 1,464,846 5,072,312 聯營公司 1,858,697 1,824,869 — 原值 14,171,014 14,137,186 — 壞賬準備 (12,312,317) (12,312,317) 8,291,868 69,017,032 原值占其他應收款總額的比例 14% 33% 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 110 十 關聯方關係及其交易（續） (4) 關聯方應收、應付款項余額（續） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 預付工程款： 廣鐵集團 31,011,873 2,008,085 廣鐵集團子公司 — 4,867,693 31,011,873 6,875,778 占預付工程款總額的比例 20% 1% 應付賬款： 廣鐵集團 35,614,848 116,088,734 廣鐵集團子公司 284,512,732 148,037,110 聯營公司 29,988,698 8,050,443 350,116,278 272,176,287 占應付賬款總額的比例 25% 32% 預收賬款： 廣鐵集團子公司 335,610 335,610 占預收賬款總額的比例 1% 1% 其他應付款： 廣鐵集團 9,422,266 33,847,926 廣鐵集團子公司 103,027,796 785,108,992 聯營公司 25,118,337 2,934,877 137,568,399 821,891,795 占其他應付款總額的比例 24% 67% 111 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十一 扣除非經常性損益後的淨利潤 2008 年度 2007 年度 淨利潤 1,212,066,850 1,430,275,772 加： 處置固定資產的淨損失 31,582,489 3,296,596 所得稅稅率變化的影響 — (33,519,434) 其他營業外收支淨額 3,696,200 8,475,793 減： 長期掛賬債務的核銷 (21,562,421) — 政府補助收入 (3,963,016) (6,603,208) 非經常性損益的所得稅影響數 5,710,281 (889,065) 扣除非經常性損益後的淨利潤 1,227,530,383 1,401,036,454 其中：歸屬于母公司股東 1,227,290,462 1,401,620,861 歸屬于少數股東 239,921 (584,407) (1) 非經常性損益明細表編制基礎 根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號 — 非經常性損益 [2008]》 （“解釋公告 1 號 (2008)”）的規 定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發 性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。2007 年的對比數 字已按照解釋公告 1 號 (2008) 的規定進行了重列。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 112 十二 分部報告 (a) 主要報告形式 — 業務分部 鐵路業務 其它業務 不可分配項目 合計 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 營業收入 10,822,355,179 9,819,516,620 866,299,560 688,986,875 — — 11,688,654,739 10,508,503,495 减： 營業費用 (9,196,306,615) (8,359,178,438) (828,243,975) (459,166,832) — — (10,024,550,590) (8,818,345,270) 加： 對聯營公司的投資損益 — — 128,770 (833,918) — — 128,770 (833,918) 分部利潤 1,626,048,564 1,460,338,182 38,184,355 228,986,125 — — 1,664,232,919 1,689,324,307 减： 財務費用 — — — — (181,558,619) (37,424,544) (181,558,619) (37,424,544) 减： 所得稅 — — — — (270,607,450) (221,623,991) (270,607,450) (221,623,991) 淨利潤 1,626,048,564 1,460,338,182 38,184,355 228,986,125 (452,166,069) (259,048,535) 1,212,066,850 1,430,275,772 折舊和攤銷費用 1,215,537,481 1,058,499,317 27,020,257 11,391,108 — — 1,242,557,738 1,069,890,425 資產减值損失 2,279,907 (2,351,532) 486,190 1,105,459 — — 2,766,097 (1,246,073) 分部資產 28,280,449,430 26,970,907,994 422,947,264 251,407,495 — — 28,703,396,694 27,222,315,489 對聯營企業投資 — — 120,705,154 122,632,325 — — 120,705,154 122,632,325 遞延稅項資產 — — — — 103,097,049 103,593,252 103,097,049 103,593,252 總資產 28,280,449,430 26,970,907,994 543,652,418 374,039,820 103,097,049 103,593,252 28,927,198,897 27,448,541,066 分部負債 2,415,695,672 2,628,143,265 118,493,234 81,752,842 — — 2,534,188,906 2,709,896,107 借款 — — — — 3,900,000,000 2,850,000,000 3,900,000,000 2,850,000,000 應交所得稅 — — — — 48,977,423 89,996,281 48,977,423 89,996,281 總負債 2,415,695,672 2,628,143,265 118,493,234 81,752,842 3,948,977,423 2,939,996,281 6,483,166,329 5,649,892,388 資本性支出 3,464,429,213 1,614,995,355 16,129,224 3,006,622 — — 3,480,558,437 1,618,001,977 (b) 次要報告形式 — 地區分部 本集團的全部業務均在中國境內運營。因此，無地區分部信息。 113 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十三 公司財務報表主要項目附注 (1) 應收賬款及其他應收款 (a) 應收賬款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 應收賬款 137,114,445 278,262,190 本年增加 本年减少 减： 壞賬準備 (7,391,026) (2,524,676) 917,616 (8,998,086) 129,723,419 269,264,104 應收賬款賬齡及相應的壞賬準備分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 占總額 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1 年以內 253,839,036 92% (559,028) 107,853,881 78% (117,318) 1到2年 6,452,718 2% (119,536) 17,330,633 13% (5,528) 2到3年 9,445,100 3% — 3,954,284 3% — 3 年以上 8,525,336 3% (8,319,522) 7,975,647 6% (7,268,180) 278,262,190 100% (8,998,086) 137,114,445 100% (7,391,026) 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 114 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (1) 應收賬款及其他應收款（續） (a) 應收賬款（續） 應收賬款按類別分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 計提 占總額 計提 金額 比例 壞賬準備 比例 金額 比例 壞賬準備 比例 單項金額重大 229,253,393 82% — — 121,440,320 88% (6,753,136) 6% 單項金額不重大 但組合風險較大 9,041,697 3% (8,319,523) 92% 750,420 1% (618,172) 82% 其他 39,967,100 15% (678,563) 2% 14,923,705 11% (19,718) 0% 278,262,190 100% (8,998,086) 3% 137,114,445 100% (7,391,026) 5% 于 2008 年 12 月 31 日，應收賬款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十三 (5)(b)） 廣鐵集團 149,759,782 52,751,682 于 2008 年 12 月 31 日， 應 收 賬 款 前 五 名 債 務 人 欠 款 金 額 合 計 為 229,253,393 元（2007 年 12 月 31 日： 91,040,696 元 ）， 占 應 收 賬 款 總 額 的 82%（2007 年 12 月 31 日：66%）。 其 中 219,848,393 元 的 賬 齡 在 1 年以內，9,405,000 元的賬齡在 2 年到 3 年。 115 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (1) 應收賬款及其他應收款（續） (b) 其他應收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 應收鐵道部清算款 55,286,280 — 應收電力押金 50,000,000 — 于增城市荔城城市信用 合作社存款 * 31,364,842 31,364,842 應收增城荔華股份有限公司 代墊款 * 14,062,219 14,083,528 深圳東方貨櫃零件有限公司 往來款 * 12,891,024 12,891,024 應收北京小馬廠項目代墊款 * 10,000,000 10,000,000 租賃車輛押金 8,000,000 — 其他 75,823,998 78,741,672 257,428,363 147,081,066 本年增加 本年减少 减： 壞賬準備 (75,986,980) (14,459) 208,842 (75,792,597) 181,441,383 71,288,469 * 考慮到對該等公司的應收款項已無法收回，本公司對其計提了全額减值準備。 其他應收款及相應的壞賬準備分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 占總額 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1 年以內 43,393,216 30% (52,936) 99,629,875 39% (18,638) 1到2年 11,713,332 8% (674,028) 3,440,644 1% (877,227) 2到3年 256,138 0% — 3,700,742 1% (56,502) 3 年以上 91,718,380 62% (75,065,633) 150,657,102 59% (75,034,613) 147,081,066 100% (75,792,597) 257,428,363 100% (75,986,980) 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 116 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (1) 應收賬款及其他應收款（續） (b) 其他應收款（續） 其他應收款按類別分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占總額 計提 占總額 計提 金額 比例 壞賬準備 比例 金額 比例 壞賬準備 比例 單項金額重大 68,339,395 46% (66,568,183) 97% 173,604,365 67% (66,568,183) 38% 單項金額不重大 但組合風險較大 17,690,387 12% (9,158,533) 52% 32,339,017 13% (8,466,430) 26% 其他 61,051,284 42% (65,881) 0% 51,484,981 20% (952,367) 2% 147,081,066 100% (75,792,597) 52% 257,428,363 100% (75,986,980) 30% 于 2008 年 12 月 31 日，其他應收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股東的款項如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （附注十三 (5)(b)） 廣鐵集團 4,968,325 6,833,571 于 2008 年 12 月 31 日，其他應收款前五名債務人欠款金額合計約為 75,651,154 元（2007 年 12 月 31 日： 163,604,365 元），占其他應收款總額的 51%（2007 年 12 月 31 日：64%）。賬齡均在 3 年以上。 117 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (2) 長期股權投資 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司 (a) 80,273,994 82,383,994 聯營企業 （附注八 (6)(a)） 150,394,231 152,321,402 其他長期股權投資 46,608,000 46,608,000 277,276,225 281,313,396 减： 長期股權投資减值準備 (29,689,077) (29,689,077) 247,587,148 251,624,319 本公司無境外投資，故不存在長期投資變現及收益匯回的重大限制。 (a) 子公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 東莞常盛 48,204,994 48,204,994 深圳富源實業開發有限公司 18,000,000 18,000,000 平湖群億 5,500,000 5,500,000 廣州鐵聯 1,800,000 1,800,000 深圳市廣深鐵路國際旅行社有限公司 1,800,000 1,800,000 深圳市南鐵工程建設監理有限公司 1,760,000 1,760,000 深圳市火車站服務有限公司 1,500,000 1,500,000 深圳市深華勝儲運有限公司 830,000 830,000 廣州市廣深鐵路東群實業有限公司 500,000 500,000 廣州鐵路黃埔服務公司 379,000 379,000 景明工貿公司 — 2,110,000 80,273,994 82,383,994 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 118 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (3) 營業收入和營業成本 (a) 營業收入 2008 年度 2007 年度 主營業務收入： 客運收入 6,759,229,428 5,833,538,108 路網清算收入 2,738,425,121 2,659,528,709 貨運收入 1,324,700,630 1,326,449,801 10,822,355,179 9,819,516,618 其他業務收入： 存料及供應品銷售收入 227,748,957 103,819,798 列車維修收入 225,509,883 239,161,389 列車餐飲收入 67,528,120 40,692,295 代辦工作收入 62,217,530 49,112,801 裝卸收入 32,803,658 35,511,550 租賃收入 1,487,040 620,167 其他收入 90,784,764 77,521,263 708,079,952 546,439,263 11,530,435,131 10,365,955,881 (b) 營業成本 2008 年度 2007 年度 主營業務成本 8,163,065,972 7,401,357,731 其他業務成本 626,510,323 381,279,048 8,789,576,295 7,782,636,779 119 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (3) 營業收入和營業成本（續） (c) 主營業務成本 2008 年度 2007 年度 設備及租賃服務費 2,653,188,210 2,595,180,973 工資及福利 1,532,156,209 1,351,288,690 物料及水電消耗 1,345,650,930 1,240,801,234 固定資產折舊 1,174,611,879 1,000,638,729 維修及綫路綠化費 670,208,560 460,132,883 鐵路運輸綜合服務費 400,546,450 396,789,576 其他 386,703,734 356,525,646 8,163,065,972 7,401,357,731 (d) 其他業務成本 2008 年度 2007 年度 物料及水電消耗 347,733,229 125,978,684 工資及福利 214,027,285 168,202,801 固定資產折舊 21,837,392 21,618,024 其他 42,912,417 65,479,539 626,510,323 381,279,048 (4) 投資收益╱（損失） 2008 年度 2007 年度 （附注八 (32)） 按權益法享有或分擔的被投資公司淨損益的份額 128,770 (833,918) 按成本法核算的被投資公司宣告發放的股利 8,041,940 6,055,850 子公司清算損益 (187,579) — 7,983,131 5,221,932 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 120 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (5) 關聯方交易及余額 (a) 關聯方交易 2008 年度 2007 年度 (1) 收入 由鐵道部收取、處理及分配的收益 （(i) 及 (ii)）： — 客運收入 6,196,595,777 5,318,368,649 — 路網清算收入 2,738,425,121 2,659,528,709 — 貨運收入 841,240,476 906,516,018 向廣鐵集團及其子公司提供列車服務 (ii) 402,950,808 316,182,079 向廣鐵集團及鐵道部提供貨車維修服務 (ii) 148,321,887 175,283,883 收取的聯營公司場地租賃收入 (v) 4,681,452 — 10,332,215,521 9,375,879,338 占營業收入的比例 90% 90% (2) 費用及支出 由鐵道部處理及分配的設備租賃及服務費 (ii) 2,179,407,406 1,990,297,412 支付鐵道部的貨運列車車輛使用費 (ii) 176,879,837 156,628,434 支付廣鐵集團及其子公司的列車服務費 (ii) 235,302,750 213,388,300 支付廣深實業以及羊城鐵路的運輸綜合服務費 (iii) 440,602,392 429,654,746 從廣鐵集團及其子公司購入的存料及供應品 (iv) 398,230,000 577,352,049 由廣鐵集團及其子公司提供的維修及保養服務 (ii) 115,567,502 104,111,372 （附注九 (2)） 支付廣鐵集團的土地租賃費 50,000,000 50,000,000 支付廣鐵青旅的承包服務費 (v) 15,279,817 50,568,823 3,611,269,704 3,572,001,136 占營業成本及管理費用的比例 38% 42% (3) 工程建設 接受廣鐵集團及其附屬公司提供的建設工程服務 支出 (v) 259,786,872 52,661,537 接受廣鐵集團提供的建造管理服務支出 (vi) 181,167 9,288,170 259,968,039 61,949,707 (4) 支付收購羊城鐵路業務的款項 — 4,872,332,000 (5) 關鍵管理人員薪酬 3,340,844 2,842,326 121 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (a) 關聯方交易（續） (i) 由于中國境內的鐵路業務由鐵道部統一管理，所以本集團與鐵道部及其它由鐵道部擁有及控制的鐵路公司合作，聯合經 營長途客運及貨運運輸業務。有關收入由各鐵道公司收取併由鐵道部匯總和處理，計算分配各鐵路公司所應得或應支付 的收入及服務款。該等分配由鐵道部根據其適用于全國的標準費用確定。 (ii) 該類服務費用根據鐵道部的統一費率或者按照鐵道部提供的指引參考現行市場價格確定。 (iii) 該類費用根據以成本加利潤確定的合約價格確認。 (iv) 該類價格是基于簽約雙方參考鐵道部的指引協商確定。 (v) 該類價格由簽約雙方協商確定。 (vi) 根據本集團與廣鐵集團于 2005 年及 2006 年訂立的建設管理協議及補充協議（統稱”管理協議”），廣鐵集團承諾為本集團 提供工程管理服務，以監督本集團就建設鐵路資產及車站而聘用的承包商以及分包商所提供的建設服務。該類管理服務 費用根據鐵道部的統一費率確定。 (b) 關聯方應收、應付款項余額 于 2008 年 12 月 31 日，本公司與關聯方的重大往來款項結余如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 應收賬款： 鐵道部 53,048,029 (13,096,750) 廣鐵集團 149,759,782 52,751,682 廣鐵集團子公司 15,156,801 16,292,411 聯營公司 160,000 — 218,124,612 55,947,343 占應收賬款總額的比例 78% 41% 其他應收款： 鐵道部 — 55,286,280 廣鐵集團 4,968,325 6,833,571 廣鐵集團子公司 1,325,857 4,532,840 子公司 11,109,646 17,541,512 聯營公司 1,858,697 1,749,902 — 原值 14,171,014 14,062,219 — 壞賬準備 (12,312,317) (12,312,317) 19,262,525 85,944,105 原值占其他應收款總額的比例 21% 38% 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 122 十三 公司財務報表主要項目附注（續） (b) 關聯方應收、應付款項余額（續） 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 預付工程款： 廣鐵集團 31,011,873 2,008,085 廣鐵集團子公司 — 4,867,693 31,011,873 6,875,778 占預付工程款總額的比例 20% 1% 應付賬款： 廣鐵集團 35,614,848 116,088,734 廣鐵集團子公司 284,372,555 148,037,110 聯營公司 29,988,699 8,050,444 349,976,102 272,176,288 占應付賬款總額的比例 25% 32% 預收賬款： 廣鐵集團子公司 335,610 335,610 占預收賬款總額的比例 1% 1% 應收股利 子公司 5,145,586 3,781,562 占應收股利總額的比例 100% 100% 其他應付款： 廣鐵集團 9,403,866 33,847,926 廣鐵集團子公司 103,025,780 785,108,992 子公司 46,408,850 66,154,621 聯營公司 25,118,337 2,934,877 183,956,833 888,046,416 占其他應付款總額的比例 31% 70% 十四 資產負債表日後事項 於 2009 年 4 月 29 日，董事會通過了擬發行人民幣 4,000,000,000 元的中期票據的議案。此議案尚待股東大會批准。 123 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 第十一節 管理層提供的補充信息 一、全面攤薄和加權平均計算後淨資產收益率及每股收益 本淨資產收益率和每股收益計算表是廣深鐵路股份有限公司按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司資訊披露 編報規則第 09 號 — 淨資產收益率和每股收益的計算及披露》 （ 2007 年修訂）的有關規定而編制的。 按照歸屬于公司普通股 按照扣除非經常性損益後歸屬于 報告期利潤 股東的淨利潤計算 公司普通股股東的淨利潤計算 淨資產收益率 全面攤薄 5.41% 5.48% 加權平均 5.49% 5.56% 每股收益（元） 基本每股收益 0.1711 0.1733 稀釋每股收益 0.1711 0.1733 計算公式 全面攤薄淨資產收益率的計算公式如下： 全面攤薄淨資產收益率 = P÷E 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤；E 為歸屬于公司普通股股東 的期末淨資產。 上述“歸屬于公司普通股股東的淨利潤”不包括少數股東損益金額；“扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤”以扣 除少數股東損益後的合併淨利潤為基礎，扣除母公司非經常性損益（應考慮所得稅影響）、各子公司非經常性損益（應考慮所得稅 影響）中母公司普通股股東所占份額；“歸屬于公司普通股股東的期末淨資產”不包括少數股東權益金額。 加權平均淨資產收益率的計算公式如下： P 加權平均淨資產收益率 = E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 其中： P 分別對應于歸屬于公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤； NP 為歸屬于公司普通股股東的淨利潤； E0 為歸屬于公司普通股股東的期初淨資產； Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的淨資產； Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的淨資產； M0 為報告期月份數； Mi 為新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數； Mj 為減少淨資產下一月份起至報告期期末的月份數； Ek 為因其他交易或事項引起的淨資產增減變動； Mk 為發生其他淨資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 124 一、全面攤薄和加權平均計算後淨資產收益率及每股收益（續） 基本每股收益的計算公式如下 : P P 基本每股收益 = = S S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬于普通股股東的淨利潤； S 為發行在外的普通股加權平均數； S0 為期初股份總數； S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數； Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數； Sj 為報告期因回購等減少股份數； Sk 為報告期縮股數； M0 報告期月份數； Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數； Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。 稀釋每股收益的計算公式如下： 稀釋每股收益 = [P+( 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 － 轉換費用 )×(1- 所得稅率 )]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0–Sk+ 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 ) 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤。 125 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 二、財務報表項目變動情況分析 本財務報表項目變動情況分析是廣深鐵路股份有限公司（以下簡稱“廣深鐵路公司或公司”）按照中國證券監督管理委員會頒佈的 《公開發行證券公司資訊披露編報規則第 15 號 — 財務報告的一般規定》 （ 2007 年修訂）的有關規定而編制的。 變動幅度 報表項目 2008 年末 2007 年末 (%) 原因分析 資產項目： 1、 貨幣資金 1,568,251,957 2,352,350,950 (33.33) 資金結算所吸收外單位存款減少。 2、 應收賬款 272,049,660 130,562,532 108.37 應收運輸進款增加。 3、 其他應收款 65,868,589 168,354,905 (60.88) 收回預付給廣東省電網公司的電力款。 4、 存貨 201,923,053 153,674,271 31.40 庫存動車組配件增加。 5、 固定資產 24,919,065,807 21,040,891,308 18.43 廣深四線工程轉固及新購機車車輛增加。 6、 在建工程 504,774,924 1,422,634,541 (64.52) 廣深四線等在建工程轉固。 7、 預付工程款 151,971,656 880,276,220 (82.74) 工程完工或設備採購完成而沖銷相關預付款。 8、 工程物資 — 11,315,495 (100.00) 為深圳站的自動售票機，本年度已經安裝使用。 9、 長期待攤費用 14,909,839 38,995,048 (61.76) 待攤醫療保險金沖銷。 負債項目： 10、 短期借款 500,000,000 — 100.00 為購置機車車輛而借入的短期信用借款。 11、 應付賬款 1,405,465,566 854,738,208 64.43 物資採購、固定資產購買及工程建設款增加。 12、 預收賬款 58,236,550 42,416,187 37.30 預收貨主的預付款增加。 13、 其他應付款 564,718,334 1,232,407,550 (54.18) 資金結算所吸收外單位存款減少。 14、 一年內到期的 10,000,000 — 100.00 長期借款在 2009 年度將有部分到期需償還。 非流動負債 15、 長期借款 3,390,000,000 2,850,000,000 18.95 廣深四線工程長期信用借款增加。 損益項目： 16、 營業收入 11,688,654,739 10,508,503,495 11.23 — — 客運收入 6,759,229,428 5,833,538,108 15.87 (1) 自二零零七年四月十八日“和諧號”動車組大量開行以 來，廣深城際列車“安全、舒適、快捷、正點”的優勢，大 大滿足了旅客的出行需求，並改變了一部分旅客往返廣深 的出行習慣；(2) 由於深圳—廣州—坪石段運輸資源的優 化整合，廣深城際列車與長途車之間的“長短接續”業務更 為順暢、更有效率高效的進行。(3)“清明”、“五一”、“端 午”三個小長假的休假制度安排，帶動了廣深間短途雙向 客流的增長；儘管年初中國南方地區遭遇的持續性低溫雨 雪冰凍災害導致春運期間長途旅客的發送量大幅減少，但 整個報告期內長途車的旅客發送量仍有一定幅度增長。長 途車旅客發送量及收入增長的主要原因為：(1) 與去年同 期相比，本公司先後於二零零八年三月、二零零八年七月 組織開行深圳至韶關、廣州至鄭州的旅客列車，此外本公 司先後於二零零七年四月、二零零七年八月組織開行的廣 州至上海、廣州至西安的旅客列車于報告期內全年開行； (2) 受國際金融危機和產業結構升級的影響，珠江三角洲 地區部分企業出現減產、停業甚至倒閉的現象，第四季度 大量外來務工人員較往年提早返鄉。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 126 二、財務報表項目變動情況分析（續） 變動幅度 報表項目 2008 年末 2007 年末 (%) 原因分析 — 路網清算收入 2,738,425,121 2,659,528,708 2.97 路網清算收入主要包括提供機車牽引服務、綫路使用服 務、電力接觸網使用服務、車輛挂運服務及其他服務等所 取得的收入。路網清算收入增長的主要原因為：(1) 由于 其他鐵路公司（局）開進本公司管內的長途車增加，因而相 應的路網清算增加；(2) 由于電力機車交路的改變，使得 機車牽引收入减少，而電力接觸網使用收入增加。 — 貨運收入 1,324,700,630 1,326,449,802 (0.13) 貨運是本公司重要的運輸業務，包括深圳 — 廣州 — 坪石 間鐵路貨運以及過港直通貨運業務。受年初雨雪冰凍灾 害、珠江三角洲地區產業結構升級及國際金融危機的影 響，公司貨物發送量同比出現下滑；但是，由于鐵路貨運 價格提高，以及深加工、高附加值等高運價貨物發送量增 加，貨物發送收入與去年同期相比有較大幅度增加。 — 其他業務收入： 866,299,560 688,986,877 25.74 本公司其他業務主要包括存料及供應品銷售、列車維修、 列車餐飲、勞務服務及其他與鐵路運輸業務有關的業務。 其他業務收入增長的原因主要為：(1) 部分開進本公司管 內的長途車改為在本公司管內添加燃油；(2) 公司改變部 分列車餐營業務的經營方式，改由本公司自行運營，相應 的收入增加。 17、 營業成本 (8,883,520,357) (7,866,446,839) 12.93 — — 設備租賃及 (2,653,188,210) (2,595,180,973) 2.24 (1) 年初受雪災影響，本公司擔當的長途列車調換機車及 服務費 臨時改線運行，造成路網支出增加； (2) 公司於 2008 年 7 月新開行的深圳至鄭州車增加路網支 出； (3) 由於電力機車交路的改變，機車牽引費相應增加。 — 工資及福利 (1,532,156,209) (1,351,288,690) 13.38 (1) 為提高員工收入水準，本年度提高了員工基本工資水 準，福利水準也相應提高； (2) 公司開行的列車對數增加，相關從業人員隨之增加。 — 物料及水電 (1,345,650,930) (1,240,801,234) 8.45 (1) 燃油、電力及其他鐵路生產資料價格上漲； 消耗 (2) 公司開行列車的對數增加，對材料、燃料及水電的消 耗隨之增加。 — 固定資產折舊 (1,174,611,879) (1,000,638,729) 17.39 隨動車組轉固及廣深四綫工程逐步轉固而增加。 — 維修及線路 (670,208,560) (460,132,883) 45.66 (1) 隨著列車開行對數增加及公司業務的發展，對機車、 綠化費 車輛、房屋建築物等的維修支出增加； (2) 為穩固線路基礎，本公司對鐵路沿線空地進行造林綠 化工作。 — 鐵路運輸綜合 (400,546,450) (396,789,576) 0.95 — 服務費 — 其他主營業務 (386,703,734) (356,525,646) 8.46 由於加裝列車監控系統，及提高了部分通信技術，通信費 成本 用支出增加。 其他業務成本 (720,454,385) (465,089,108) 54.91 由於改變部分長途列車餐營方式，部分其他局開行的長途 車改為在本公司管內添加燃油，以及員工工資及福利水準 提高等因素，相應的其他業務成本增加。 127 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 二、財務報表項目變動情況分析（續） 變動幅度 報表項目 2008 年末 2007 年末 (%) 原因分析 18、 管理費用 (855,607,319) (707,395,419) 20.95 受新會計準則調整的影響，2007 年度的管理費用有部分 被以前年度結余的福利費沖抵，而 2008 年度不存在此因 素影響。 19、 財務費用 (181,558,619) (37,424,544) 385.13 本年度銀行借款增加，且動車組及部分在建工程已大部分 轉固，導致利息費用資本化減少，因而財務費用增加。 20、 資產減值損失 (2,766,097) 1,246,073 (321.99) 本年度應收賬款計提壞賬增加。 21、 投資收益╱（損失） 2,361,191 (833,918) (383.14) 按成本法核算的其他長期股權投資本年度分回利潤增加。 22、 營業外收入 32,988,072 7,847,917 320.34 本年度確認的長期掛賬債務的核銷。 23、 營業外支出 (42,741,324) (13,017,098) 228.35 本年度固定資產報廢損失增加。 三、經註冊會計師審定的按企業會計準則及國際財務報告準則編制的 2008 年 度合併財務報表差異調節表 淨資產 淨利潤 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 人民幣千元 人民幣千元 按國際財務報告準則為基準審定的淨資產 ∕淨利潤 21,839,155 1,224,368 差異調節項目： 按成本模式計量固定資產而產生的差異及其他（注 1） 833,519 (18,988) 上述差異形成的遞延稅款影響 (228,641) 6,687 調節淨增（減）額 604,878 (12,301) 按企業會計準則為基準審定的淨資產 ∕淨利潤 22,444,033 1,212,067 注1 主要系公司在編制境內財務報表時，將首次公開發行股票時進行的資產評估產生的固定資產增值確認為成本，包括在固定資產的初始計 量中；而在編制境外財務報表時，由于公司采用成本模式計量固定資產，根據國際財務報告準則的規定，該等評估增值不應包括在固定 資產的初始計量中。由此造成 2008 年 12 月 31 日淨資產及 2008 年度淨利潤的差异。 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 128 四、資產減值準備明細表 編制單位：廣深鐵路股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 單位：人民幣元 年初數 本年計提 本年其他轉入 本年轉回數 本年轉銷數 本年其他轉出 年末數 壞賬準備 83,835,872 3,025,324 — 259,227 867,231 — 85,734,738 其中：應收賬款 7,429,308 2,630,777 — 256,112 661,504 — 9,142,469 其他應收款 76,406,564 394,547 — 3,115 205,727 — 76,592,269 長期股權投資減值準備 41,702,810 — — — — — 41,702,810 固定資產減值準備 354,064 — — — 156,605 — 197,459 其中：儀器儀錶及其他 354,064 — — — 156,605 — 197,459 在建工程減值準備 7,359,047 — — — — — 7,359,047 合計 133,251,793 3,025,324 — 259,227 1,023,836 — 134,994,054 129 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 第十二節 備查文件目錄 備查文件包括： （一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的會計報表； （二）載有普華永道中天會計師事務所有限公司蓋章、注冊會計師簽名並蓋章的審計報告正本及按中國會計準則編制的財務報 表；羅兵咸永道會計師事務所蓋章的審計報告正本及按國際財務報告準則編制的財務報表； （三）報告期內在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）在香港證券市場公布的年度報告、在美國證券市場公布的年度報告（20-F 表）； 文件存放地點：本公司董事會秘書處 廣深鐵路股份有限公司 2008 年年度報告 130 以 和諧 開拓未來 地址：深圳市和平路1052號 郵編：518010 電話：(86)-755-25587920 傳真：(86)-755-25591480 公司網址：www.gsrc.com 广深铁路股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 广深铁路股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及 全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层 的责任。公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法 合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供 合理保证。而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部 环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督 机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要 素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 督等五项要素。 （一）内部环境 1、治理结构 公司已按国家和证监会颁布的法律法规的相关要求建 立了股东大会、董事会、监事会和管理层。董事会下设薪酬 委员会和审核委员会。 公司股东大会由公司的全体股东组成，为公司的最高权 力机构。股东大会的职权包括：公司重大投资、融资、担保、 合并分立等决策；董事或非职工代表监事的选举、更换与报 酬；审议年度决算预算方案、利润分配方案；修改《公司章 程》等内容。 公司监事会由六名监事组成，设监事会主席一名。监事 任期三年，任期届满，连选可连任。非职工代表监事由股东 大会根据规定选举和更换，其中两名职工代表监事由公司职 工民主选举和更换。监事会的职责权限包括：检查公司财务 和对公司董事、高管执行公司职务进行监督等。 公司董事会是公司的经营决策机构，对公司股东大会负 责。公司董事会由九名董事组成，设董事长一名。董事会的 职责权限包括：召集股东大会、制定财务预算方案、聘任或 解聘公司总经理、拟定《公司章程》修改方案等。 根据公司生产经营管理需要，公司设总经理一名，副总 经理、总会计师等高级管理人员若干名。公司总经理对董事 会负责。公司副总经理、总会计师等高级管理人员协助总经 理工作。 为规范治理结构，公司制定了《股东大会议事规则》 、《董 事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《总经理工作条例》 、《独 立董事工作条例》 、《审核委员会工作条例》 、《薪酬委员会工 作条例》 、《审核委员会及独立董事年报工作制度》 、《董事会 秘书工作制度》等一套规范化的治理制度，从制度上保障各 组织机构的规范运作。 2、机构设置及权责分配 公司根据行业特点以及业务发展的需要，按照职能管理 的要求，设置了董事会秘书处、综合管理部、财务部、人事 劳资部、运输管理部、安全监督部、审计部、多元管理部、 法律服务所、收入稽核所、物资房地所、资金结算所、社保 管理所、工程建设管理所、信息技术所以及培训基地等职能 部门。公司内部控制制度对各个部门的职责分工、工作流程 以及审批权限等内容进行了明确的规定和说明，确保各部门 各司其职、职责分离、相互监督、相互制约。 3、内部审计 目前公司审计部有 9 名在职审计人员，不参与实际的业 务工作以保持其应有的独立性。审计人员主要负责对公司内 部各机关部门和站段在资产经营、财务收支、任期经济责任 等方面展开专项审计项目。 4、人力资源政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》 、《中华人民共和国 劳动合同法》和其他相关法律规定，结合铁路行业特点以及 公司的实际经营运作情况制定适用于本公司的人力资源政 策。公司有一套完整的员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升 和辞退等人力资源管理流程，制定了包括： 《员工手册》 、《工 资管理（试行）办法》 、《单项奖励工作管理（试行）办法》 以及《2008 度效益（计件）工资清算办法》 、《2008 年度运 输站段安全及经营责任目标考核办法》等人力资源管理办 法。 5、企业文化 （1）企业战略目标 公司坚持以党的十七大会议精神和科学发展观为指导， 瞄准国际先进水准，以经济效益为中心，以实现股东价值、 公司价值和员工价值为取向，以快速扩充运输能力、快速实 现运输装备现代化、高效整合资源为重点，持续推进管理、 技术、服务、制度创新，围绕“平安广深、效益广深、科技 广深和和谐广深”建设，实现经济效益稳定增长，实现运营 质量和公共服务质量全面提升，实现公司经营规模持续滚动 发展,努力铸造区域内“效益一流、管理一流、设备一流、 服务一流、队伍一流”的现代化、集团型的以客运为主的综 合运输企业。 （2）企业文化建设 物质环境文化：以客货服务为中心，整体推进广深铁路 的物质文化建设，形成外在美与内在美相统一、物质环境与 精神面貌相协调、资源配置与审美观念相融合的品质文化， 做到品质满意、价格满意、态度满意和时间满意。 行为文化建设：制定《员工手册》 ，建立管理行为规范、 人际关系规范、公共关系规范、客货服务行为规范。 制度文化建设：建设按规范办事，按程序办事的环境， 创造令行禁止的管理氛围。 精神文化建设：坚持以人为本的价值观，树立以市场为 导向的经营哲学，树立服务第一的经营意识，树立开拓创新、 团结协作、奋发进取、服务社会的企业精神。 （二）风险评估 公司在制定本年度的发展战略和经营预算时均考虑了 公司面临的各项风险因素。虽然公司尚未在形式上建立一套 正式的风险评估体系，但公司各部门有着零散且非正式的风 险识别和管理活动。公司已逐渐将风险评估和管理融入现有 的预算管理流程当中。公司在《预算管理（试行）办法》中 加入了风险评估和控制的内容。在制定每年度的经营预算 时，会考虑风险因素对本年度经营预算的影响，并定期根据 公司经营运作的实际情况对其进行调整。 （三）控制活动 公司制定了一套完整的以机关各部门和站段为核心的， 包括投融资管理、信息披露、预算管理、合同管理、工程项 目管理、采购与付款、销售与收款、成本费用、人事管理、 以及财务报告编制等内容的内部控制制度。公司将内部控制 制度按照性质分为公司治理制度、经营管理制度和行政管理 制度三大类。 在公司治理方面，公司制定了《公司章程》 、《股东大会 议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《总经 理工作条例》、《独立董事工作条例》、《审核委员会工作条 例》 、《薪酬委员会工作条例》 、《审核委员会及独立董事年报 工作制度》 、《董事会秘书工作制度》等一系列的议事规则和 工作条例，用于规范公司内部各机构的具体工作方法和沟通 途径。同时，公司还积极推广反欺诈舞弊工作以提高公司员 工的行为道德水平，制定了《反欺诈舞弊工作（试行）条例》 以及《高级管理人员职业道德行为准则》等制度政策。作为 美国、香港和上海的三地上市公司，公司建立了完善的对外 信息披露机制，制定了《关联交易决策制度》和《信息披露 管理办法》等制度。 在经营管理方面，公司制定了《投资管理制度》 、《合同 管理（试行）办法》 、《预算管理（试行）办法》 、《资金管理 办法》等一系列的管理制度，用于规范公司内部的资金运作 以及投融资业务。同时，公司制定了大量的制度政策用于规 范日常的经营业务活动，范围涉及到土地房屋的使用、招投 标制度、薪酬管理、运输管理、生产安全管理、客票系统管 理等，内容涉及到公司日常经营运作的方方面面，为公司机 关各部门和站段的生产经营活动提供指引。 在行政管理方面，公司制定了完善的制度政策，《公文 处理实施（试行）办法》 、《信息系统管理（试行）办法》 、《档 案管理（试行）办法》 、《机关办公用品及低值易耗品管理（试 行）办法》 、《业务招待费和会议经费预算管理办法》等管理 办法，对各种档案文件信息的存储保管、信息报送、节能、 办公用品的领用、办公费用的预算等内容均做出了详细的规 定。 总体来看，公司已制定了一套完整的内部控制制度用于 规范公司的日常经营管理运作，实现公司的内部控制目标。 每年，公司会根据当年的实际情况，在需要时对管理制度进 行修订和完善，并通过审计部的专项审计和美国 2002 年萨 班斯-奥克斯利法案 404 条所要求的与财务报告有关的内控 评估工作对各项制度的实际执行情况进行跟踪检查，以确保 各类管理制度能够得到有效贯彻执行。 （四）信息与沟通 1、内部信息沟通渠道 公司内部保持了畅通的沟通渠道。公司每月定期召开总 经理办公会议和经济活动分析会议，讨论本月公司各项经济 指标的完成情况，高级管理层在会上听取机关各部门的经济 数据分析。每周定期召开交班会，机关各部门部长及主要科 长都需要参加会议。公司领导层及时了解各部门情况，确保 各管理层级、机关各部门以及各基层单位保持畅通的沟通渠 道。 公司综合部制作了所有部门的通讯录，还设置了信访 办，工会建立了职工代表大会制度，完善了员工反映问题的 渠道。公司还建立了办公信息管理系统，公司内部从车间、 站段到公司机关部门都可以通过该系统进行信息的互递和 共享。该平台已成为公司内部交流的重要平台，公司新发布 的制度政策、重大事项的通报、重要会议的通知都会在网上 进行发布。公司各管理部门、各业务部门以及各基层单位都 可以通过办公信息系统进行文件发送和公文传递，以及有关 信息通知和公告，传递迅速和方便，从而确保了信息的及时 性。公司所有部门的员工亦可以通过内部网络及时了解公司 目前的发展动向、政策制度以及奖惩决定等。 公司任命审计部为反欺诈舞弊工作常设机构，负责建立 统一的举报渠道，设立职业道德问题及欺诈舞弊案件的举报 电话热线、电子邮件信箱、举报箱，作为各级员工及与公司 直接或间接发生经济关系的社会各方反映、举报公司及其人 员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似欺诈 舞弊案件的渠道。热线还接受包括对有关会议、内部控制或 者审计事宜的投诉、举报信息。 公司实行分级核算、逐级负责财务管理制度，充分利用 公司财务网络技术优势，建立财务立体核算体系，形成横向 到各部门的财务信息，纵向到具体的核算项目，实现成本费 用实时控制，提高公司综合分析和决策能力。公司还利用运 输收入会计管理系统、铁路货票核算分析系统、铁路客票核 算分析系统、收入报表系统、货运制票子系统、公交化电子 客票系统、铁路客运售票系统、铁路资金结算信息管理系统、 杂费核收子系统以及车站到达补票系统等系统管理公司整 体的经营运作，利用信息系统平台提高整个公司的经营效 率。 2、外部信息沟通渠道 公司制定了《公司外部信息管理（试行）办法》，用于 规范运输、投资、公众形象等信息的投诉、跟进和公布。该 办法对外部信息进行了分类，明确了各类信息的相关收集管 理部门。公司的《信息披露管理办法》还针对信息及信息披 露的定义、内幕信息知情人的范围、信息披露事务管理部门、 信息披露的内容、信息披露的管理和责任、信息披露的程序 等内容进行了说明。 （五）内部监督 公司的内部监督职责主要由审计部承担。审计部制定了 《审计工作手册》规范审计项目的执行。按照《广深铁路股 份有限公司反欺诈舞弊工作（试行）条例》中的规定，审计 部还作为公司反欺诈舞弊工作的常设机构，接受审核委员 会、监事会、董事会的监督。审计部的日常工作汇报路线为： 行政上向总会计师和总经理汇报，职能上向审核委员会汇 报。审计部还负责监事会办公室的日常工作，并定期向公司 监事会报告工作。 审计部主要负责对公司内部各机关部门和站段在资产 经营、财务收支、任期经济责任等方面展开专项审计项目。 2008 年度审计部共完成了六项审计项目，分别为：广州东站 2007 年度经营业绩审计、广州供电段段长任期经济责任审 计、江村车站站长任期经济责任审计、广州电务段段长任期 经济责任审计、广州工务段段长任期经济责任审计及广州市 广深铁路东群实业有限公司 2007 年至 2008 年 9 月财务收支 审计。 综上，公司董事会对公司 2008 年度上述所有方面的内 部控制进行了自我评估，评估发现，2008 年度未发现公司存 在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司董事会认为， 2008 年度公司内部控制制度是基本健全的，内部控制的执行 是有效的。 本报告已于 2009 年 4 月 29 日经公司 2009 年度第五届 董事会第十次董事会会议审议通过，公司董事会及其全体成 员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情 况进行核实评价。对于公司 2008 年度财务报告内部控制有 效性的评估及审计工作，公司将根据美国 2002 年萨班斯-奥 克斯利法 404 条款的规定进行，有关评估及审计结果将载于 公司于 2009 年 6 月向美国证券和交易委员会提交报备的公 司截至 2008 年 12 月 31 日之财务年度的 20-F 年报内。 广深铁路股份有限公司董事会 2009 年 4 月 29 日 广深铁路股份有限公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本报告以中文和英文发布，英文版本仅供参考之用，如有任何歧义，以中文 版本为准。 目 录 第一章 前 言 ......................................................1 一、报告范围 ....................................................1 二、数据收集 ....................................................1 三、利益相关方 ..................................................1 四、公司简介 ....................................................2 第二章 社会责任观 ..................................................2 第三章 建设发展责任 ................................................3 第四章 运输经营责任 ................................................4 一、客货运输 ....................................................4 二、依法治企 ....................................................5 三、规范经营 ....................................................6 四、优质服务 ....................................................6 第五章 安全生产责任 ................................................8 第六章 维护稳定责任 ................................................9 一、抗击冰灾 ....................................................9 二、奥运安保 ...................................................10 三、关心员工 ...................................................10 第七章 社会公益责任 ...............................................11 第八章 环境保护责任 ...............................................12 一、环境保护 ...................................................12 二、节能减排 ...................................................13 三、绿色通道 ...................................................13 第九章 公司荣誉 ...................................................13 第十章 结束语 .....................................................14 第一章 前 言 本报告是广深铁路股份有限公司（以下简称广深铁路）公布的第一份企业社会责 任报告，反映了 2008 年度广深铁路在促进社会、经济和环境可持续发展方面所做出 的积极贡献。 一、报告范围 如无特别说明，本报告的数据和信息均来自广深铁路及子公司。 二、数据收集 为全面收集履行企业社会责任的数据和信息，广深铁路向各单位（部门）发出履 行社会责任调查问卷。有关数据信息收集主要通过公司内部办公网络进行，过程实现 “无纸化”。 三、利益相关方 广深铁路的利益相关方包括政府、客户（旅客、货主）、投资者、员工、社会公 众、供应商和同业企业共七类群体。广深铁路利益相关方的主要关注点、沟通渠道以 及广深铁路的回应如下： 利益 主要关注点 沟通渠道 广深铁路的回应 相关方 ·依法规范经营 ·遵守相关法律法规 ·日常沟通 ·执行行业标准，保证运输安全 政府 ·符合铁路行业管理要求 ·工作会议 ·提高公司治理水平，建立内部控 ·上市公司治理水平 ·检查监督 制体系 ·客货营销调查 ·通过提供优质服务和创新客货运 客户 ·客货运输服务质量 ·客户投诉与管理 产品满足客户需求 ·保护股东权益 投资者 ·资本安全与保值增值 ·投资者关系管理 ·提高经营效益，实现稳健回报 ·良好的薪酬福利 ·日常沟通 ·完善收入分配和福利保障机制 员工 ·良好的工作环境和发展空 ·职工代表大会 ·规范建立劳动用工机制 间 ·职工监事 ·加强员工培训 ·加强铁路沿线安全防护 ·铁路沿线安全和环境保护 ·社会公众监督 社会公众 ·植树造林，建设铁路“绿色通道” ·铁路与区域经济社会发展 ·社会公益活动 ·依法纳税，热心公益 ·供应商信用评级 ·合作提供优质客货运输服务，创 供应商 ·合作共赢，创造价值 ·招投标管理 新客货运输产品 1 利益 主要关注点 沟通渠道 广深铁路的回应 相关方 ·建立公平竞争环境，推动 ·行业会议 ·加强协调沟通，交流先进经验 同业企业 行业和谐发展 ·交流考察 ·执行行业运输收入清算标准 四、公司简介 广深铁路于 1996 年 3 月 6 日按照《中华人民共和国公司法》在中国深圳市注册 成立。 1996 年 5 月，广深铁路发行的 H 股(股票代码：0525)和美国存托股份（ADSs）(股 票代码：GSH)分别在香港联合交易所有限公司（香港联交所）和纽约股票交易所（纽 约交易所）上市； 2006 年 12 月，广深铁路发行的 A 股（股票代码：601333）在上海 证券交易所上市。2007 年 1 月，广深铁路运用发行 A 股募集资金收购广州至坪石段铁 路（京广线南段），经营范围由区域铁路进入全国重要骨干网络，客货运输能力显著 提高。目前，广深铁路是中国唯一一家在上海、香港和纽约三地上市的铁路运输企业。 广深铁路主要经营深圳—广州—坪石段铁路客货运输业务及长途旅客列车运输 业务，并与香港铁路有限公司合作经营广九直通车旅客列车及过港直通货运列车运输 业务。 广深铁路独立经营的深圳—广州—坪石段铁路，营业里程 481.2 公里，纵向贯通 广东省全境。其中广坪段为中国铁路南北大动脉——京广线南段；广深段是中国内陆 通往香港的唯一铁路通道，连接京广、京九、三茂、平南、平盐和香港铁路东铁线， 是中国铁路交通网络的重要组成部分。广深段铁路是目前中国现代化程度最高的铁路 之一，是国内第一条全程封闭、四线并行的铁路，也是第一条实现客货分线运行的铁 路。 第二章 社会责任观 广深铁路作为一家提供铁路客货综合运输服务的上市公司，将企业经营管理行为 与履行社会责任紧密结合，在为股东创造价值的同时，努力实现促进经济、社会和环 境可持续发展的总体社会责任目标。广深铁路履行社会责任的核心是满足客货运输需 求，根本前提是确保运输生产安全和创造经营管理效益，具体可分解为六大责任，即 建设发展责任、运输经营责任、安全生产责任、维护稳定责任、社会公益责任和环境 保护责任，各项责任相互关联，相互影响，共同服务于满足客货运输需求的核心目标。 2 确保运输生产安全 创造经营管理效益 满足客货 运输需求 社会公益责任 环境保护责任 维护稳定责任 运输经营责任 建设发展责任 安全生产责任 第三章 建设发展责任 广深铁路自成立之日起，就坚持走建设发展之路，通过新线建设和线路更新改造 等手段不断提高线路质量及通过能力，扩充客货运输规模；通过研究应用现代化铁路 线路、桥梁、信号和信息化等技术，购置高速电动车组和先进的机车车辆，提升技术 装备水平。广深铁路将发挥铁路在城际、中长途旅客以及大宗货物运输方面的优势， 不仅把履行建设发展责任作为满足客货运输需求的根本手段，更作为自身发展壮大的 内在动力。 1996 年至 1998 年间，广深铁路运用发行 H 股募集资金及自有资金继续投入准高 速铁路、高速电气化及配套工程、广州东站、第三线铁路建设项目以及购置高速机车 车辆。2000 年 9 月，广深段电气化改造、第三线电气化项目竣工。2007 年 4 月，广 深第四线建成通车，广深线大量开行时速 200 公里“和谐号”动车组。2008 年 12 月， 广深线“和谐号”动车组运行图开行 86 对，城际列车“公交化”运营形成规模。 2008 年，公司积极倡导顾客需求的理念，精心规划设计，推进基础设施建设，进 一步改善了客货设施条件，提高行车设备质量： 客运设施 重点完善和改造广州、广州东、深圳站等车站客运服务设施。完成了 广州站客运导向进出站通道、导向揭示、监控、广播、照明五大系统的局部改善和补 3 强，对进出站地道、通道、站台雨棚立柱等翻新、修葺；对广州东站监控系统进行了 改造和补强，完善了七站台照明、广播等设施，整治了站内漏水问题，加强了广深公 交化自动售票机整治；完成深圳站大厅天棚维修通道及照明线路改造、基本站台和三 站台加高改造、四站台出口扩宽及楼梯改造、地铁交通层开口配套工程；对石龙站站 台改造，加高站台及安装了屏闭门；积极推进深北客技站启用工作，制定、落实客技 站一期改造建设方案，并对生产急需用房、供电用水、站场道路、视频监控、灯塔照 明等组织改造整治，确保了深北客技站在春运前按期投入使用。 基础改造 完成了广州东站增加渡线、东莞站增设人行天桥及平湖站道岔改造， 实现了广九直通车改走Ⅲ、Ⅳ，扩大了运输能力；完成了沿线视频监控系统建设，积 极推进了广坪段隔离栅栏封闭工程建设，同时完善道口安全防护系统，实施平交道口 改立交道口工程，保护沿线行人和居民安全，打牢了安全基础；完成了广州北车辆段 南运用车间改造工程，提高了货车检修水平。 设备大修 全年安排设备大修 381 项，主要完成了道岔更换、清筛、电缆大修、 机车车辆大修等，进行了京广南段设备集中修，更换京广线隧道群轨枕板 59.7 公里， 完成了广深 I、II 线 43.8 公里更换波浪轨等，线路质量得到了大幅提升。 通过不断的建设发展，广深铁路的客货服务设施、线路质量、技术装备水平不断 提高，站场规模大幅扩张，为铁路运输的安全平稳和经济效益的持续发展打下坚实基 础。 第四章 运输经营责任 广深铁路认真履行运输经营责任，做好春运、暑运、节假日客流运输及大宗战略 物资运输的重点工作，促进区域社会、文化交流和经济发展；公司坚持依法治企、规 范经营、优质服务的理念，为股东创造效益，为国家贡献税收，为旅客货主提供优质 服务。目前，国际金融危机对我国实体经济的影响日益加深，广深铁路作为提供公众 客货运输服务的上市公司，将一如既往地坚定信心、迎难而上，积极履行运输经营责 任，服务于国家扩大内需、促进经济增长的总体部署，为实现“保八”经济增长目标 做出应有贡献。 一、客货运输 2008 年，广深铁路完成客运发送量 8,383 万人次，货运总量 7,014 万吨。客运方 4 面，图定日均开行长途旅客列车 106.5 对，广深城际高速列车 86 对，广九直通车 13 对。在春运、暑运及节假日期间还增开临时旅客列车，加挂车厢、套用车底，提高座 席综合利用率，最大程度满足旅客出行需求。货运方面，深入厂矿企业进行货运情况 调研，完善货运管理，整合货运资源，规划大型集装箱运输、货运班列、战略装车点 等货运项目，统一装卸费率，灵活运用运价浮动政策，为货主提供优质服务。 最近五年客货发送量 90 80 70 60 客运发送量（百万人次） 50 40 30 货运总量（百万吨） 20 10 0 2004 2005 2006 2007 2008 最近五年运行图每日开行旅客列车对数 120 100 80 长途车 60 广深城际列车 40 广九直通车 20 0 2004 2005 2006 2007 2008 二、依法治企 广深铁路严格遵守《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》等法律、 法规及其它规范性文件的规定，接受证券监管部门的检查监督，切实加强上市公司独 立性，不断提高公司治理水平，健全包括股东大会、董事会（及专门委员会）、监事 5 会和管理层的公司治理架构，不断加强制度建设，形成有效的运行机制和合理的工作 程序。股东大会对董事会授权明确具体，由独立董事组成的审核委员会在公司运作有 效、职责清晰，管理层严格执行股东大会、董事会各项决议。广深铁路切实履行上市 公司信息披露义务，认真执行公司《信息披露管理办法》 ，保证信息披露真实、准确、 完整、及时和公平。公司十分重视投资者关系管理，通过电话、传真、接待来访、公 司邮箱和互联网站等渠道与投资者保持有效沟通；公司管理层有计划地召开业绩说明 电话会议，参加大型国际、国内研讨会，向投资者介绍公司经营情况和发展战略；公 司还聘请专业财经公关公司协助提升境内外投资者关系管理水平。 作为一家在美国纽约证券交易所上市的公司，广深铁路遵循美国 2002 年《萨班 斯－奥克斯利法案》第 404 条（“SOX404”）的相关要求，于 2005 年 10 月启动“与财 务报告相关内部控制体系建设项目”，并持续投入大量人力、物力开展与财务报告相 关的内部控制流程记录及评估。公司单独设置了内部审计部门，配备专职内审人员， 并聘请了外部顾问，协助公司检查与财务报告相关的内部控制。SOX404 项目以提高公 司内部控制的有效性为目的，确保向公司投资者披露信息的准确性和完整性。 三、规范经营 广深铁路不断提高公司经营管理水平，坚持“把住源头，过程监控，相互制约， 集中审批”的管理思路，严格经营管理秩序，规范公司各项经营活动，防范公司经营 风险，制定并实施一系列内部经营管理制度，加强了预算管理、合同管理、工程项目 管理、招投标管理、人力资源管理、资金资产管理等，使公司经营管理有序可控，保 证公司资产保值增值，依法纳税，持续分红，为国家和公司股东创造价值。全年共实 施物资采购公开招标或谈判项目 48 项，工程招标 7 项，签订合同 1929 项。 2008 年，广深铁路实现营业收入 117 亿元，营业利润 15 亿元，归属上市公司股 东利润 12 亿元，支付各项税费 5.86 亿元。截至 2008 年 12 月 31 日，按国际财务报 告准则核算，广深铁路总资产为 282 亿元，股东权益 218 亿元，分别较 1996 年上市 之初增长 213%和 142%。广深铁路上市多年来维持较高的派息率，被誉为“H 股分红最 慷慨的上市公司”之一，至 2007 年 12 月 31 日累计分红 58 亿元。2008 年，广深铁路 向全体股东拟派发红利 0.08 元/股，约 5.67 亿元。 四、优质服务 广深铁路高度重视客货服务质量。为强化服务质量管理，一方面执行安全责任考 6 核办法，强化服务质量监督检查，严格落实行业服务质量标准，对客货运服务质量实 行量化考核；另一方面，协调各站段抓好旅客货主投诉的处理工作，认真做好信访回 复工作，尽最大可能给旅客货主一个满意的答复，经统计，2008 年公司共处理服务质 量投诉 17 件，并做到了件件有落实，件件有回复，且未发生重复投诉事件。 广深铁路采取多项措施为旅客提供“安全、舒适、方便、快捷”的旅行体验。 安全——加强行车设备的检修维护，保证设备安全；应用行车安全监控系统，保 证行车安全；防堵危险品进站上车和维护站车治安，保证环境安全；做好食品、卫生、 防疫检查，在车站列车上配备必要药品用具，保证旅客人身安全。 舒适——车站设有宽敞、明亮的候车大厅以及军人、老人及母婴候车室，配备空 调通风设备，站台、地下通道保持洁净，旅客乘降可搭乘自动扶手电梯，并为残疾旅 客提供专用电梯及无障碍通道。“和谐号”动车组上配有饮水机，设有残疾旅客专用 区域及婴儿护理桌；列车配有专业保洁人员，保证车厢环境整洁。 方便——推出互联网、电话订票系统，广深间城际列车可使用自动售票机购票乘 车。深圳站、广州东站、广州站分别与深圳地铁、广州地铁 1 号线、广州地铁 2 号线 接驳，方便旅客转换交通工具。广深间城际列车使用 IC 卡电子客票，实现检票自动 化，进站出站更为方便。车站安装先进的旅客引导系统，揭示客运信息，实现旅客无 询问通行。 快捷——广州与深圳间开行时速 200 公里的“和谐号”动车组，高峰时间每隔 5 分钟开出一列动车组，直达动车组一小时内通达两地，与广九直通旅客列车、地铁、 长途大巴等交通配套，成为粤港居民出行的重要选择，使香港、深圳、广州之间经济、 文化、生活往来更加紧密，为“广深一小时生活圈”注入更丰富的内容元素。长途旅 客列车经过提速调图，运行速度有效提升，很多实现“夕发朝至”，为旅客节省旅途 时间。 7 第五章 安全生产责任 运输生产安全在铁路运输工作中居于首要位置。运输安全不仅影响到广深铁路经 营活动质量，同时直接关系到旅客人身安全和货物运输的安全。广深铁路将确保运输 生产安全作为履行社会责任的根本前提，不断加强安全基础建设，树立全员安全意识， 致力于建立先进完善的安全控制体系。 广深铁路经营的深圳－广州－坪石段铁路线纵贯广东省全境，连接广州、深圳、 东莞等珠三角重要都市圈，是目前大陆进入香港的唯一铁路通道。广深铁路的客货运 输具有速度快、密度大的特点。2008 年，广深铁路运营的广深线日均开行时速 200 公里的“和谐号”动车组 86 对，平均每 10 分钟就有一列动车组从广州站、广州东站 或深圳站开出；广坪线作为中国最繁忙铁路干线（北）京广（州）线南段每日也开行 大量客货列车，运能趋于饱和。广深铁路在完成繁忙运输工作的同时，保证了运营铁 路的安全稳定。 2008 年，公司强化安全监督体系建设，认真履行安全检查监督职责，制定下发了 《公司月度安全生产奖考核办法》、 《公司铁路交通相撞事故考核办法》、 《公司安全生 产责任制管理办法》、 《隧道内更换宽轨枕施工安全质量和进度目标考核实施办法》等 文件，进一步完善了安全监督规章制度。 2008 年，广深铁路切实提高主要行车设备质量，深化运输生产资源优化整合，强 化站段专业管理，狠抓站段管理能力的提升，大力提高职工队伍思想道德素质和技术 专业素质，重点开展安全生产检查监督，深入开展了“安全隐患排查治理专项行动”、 “百日安全隐患大排查”等活动，使公司安全基础建设迈上新台阶。 2008 年，广深铁路以春运、暑运和奥运期间铁路运输安全为重点，突出抓好对机 车、车辆、供电牵引和信号设备质量整治，并对繁忙干线京广南段行车设备实施了集 中修，切实提高了线路信号设备质量。公司对非正常情况下接发列车、调查作业、危 8 险品运输、大件货物装载加固、施工、防洪安全等方面进行检查监督，确保了运输安 全稳定。公司下大力气完成了沿线视频监控系统建设，完成了广深段隔离栅栏封闭的 完善补强，推进了广坪段隔离栅栏封闭工程建设以及铁路道口建设人行天桥、交通涵 洞等平改立工程，确保了铁路沿线治安安全稳定，保证了沿线居民人身安全。广深铁 路还注重铁路救援工作，每季度组织一次专项检查，全年组织 24 个救援队和救援列 车进行技术演练竞赛，参加人数达 450 人。 第六章 维护稳定责任 广深铁路作为一名企业公民，对外承载大众交通需求，对内关系员工生活福祉， 深刻认识到自身所应肩负的维护稳定的社会责任。 一、抗击冰灾 2008 年伊始，一场半个世纪以来最严重的冰雪灾害席卷中国南方。1 月 25 日起， 湖南和粤北地区开始出现大范围、长时间、高强度冰雪灾害天气，地方电力系统出现 大面积电网垮塌，京广南段铁路运输秩序基本处于停摆状态，广州地区滞留返乡过年 旅客超过 350 万人，广州、广州东、深圳等主要客运火车站滞留旅客最高时段共达到 40 多万人。灾情给保障春运平安、维护社会稳定带来前所未有的困难和考验。 面对雨雪冰冻灾害，在铁道部及广东省、广州市、深圳市等各级地方政府的大力 支持下，广深铁路及时启动应急预案，配合地方部门全力抗灾。从 1 月 26 日至 2 月 5 日，广深铁路全体员工取消节假日休息，日夜坚守岗位，抗击雨雪冰冻灾害。 在公众利益受到损失时，广深铁路勇于担当，承诺“旅客在乘车日期的 10 天内， 省内任何一个集中售票、取票点均可办理全额退票”，超过 500 个售票窗口全面办理 旅客退票。截至 2 月 5 日，公司共组织退票 80 多万张。 为方便旅客夜间候车，深圳站增建 4000 ㎡、广州站增建 2900 ㎡的候车棚，广州 东站、广州北站应急调整临时候车区域设置，均开辟重点旅客候车区，对母婴、老、 弱、病、残等重点旅客提供特种服务，优先进站候车，并在雨天免费派发雨衣雨具等。 1 月 28 日，广九客运段值乘的香港九龙至北京西 T98 次因雪灾滞留湖南耒阳站， 36 名列车乘务员在冰雪中徒步采购运送 40 箱共 960 支矿泉水和 46 箱共 552 罐八宝粥， 免费发放给车上 883 名旅客，而自己已连续工作 30 多个小时没吃过一点东西。 1 月 26 日至 30 日的 5 天中，广州站先后为旅客免费发放棉衣棉被 4 万多件，雨 9 衣雨伞 15 万套、快餐食品 10 多万份、矿泉水 20 多万瓶，租用 80 多个流动厕所，全 力做好车站广场旅客服务保障。广州车务段出动 1000 多人次，在沿线 30 个车站分批 次采购物资送达 73 趟受阻列车，共计大米 10885 公斤、肉类 2535 公斤、蔬菜 9030 公斤、食用油 725 公斤、鸡蛋 515 公斤、矿泉水 10400 箱、方便面 7810 箱、饼干 1090 箱、八宝粥 1986 箱，解决近 20 万名滞留旅客饮食困难。 至 1 月 31 日，京广线运输能力基本恢复。至 2 月 24 日，全国铁路春运发送旅客 7424.4 万人，同比增加 1124.5 万人，增长 17.8％。2 月 5 日，滞留在广州车站的旅 客疏运完毕。 二、奥运安保 2008 年北京奥运会部分比赛项目在香港举行，广深铁路开行的进京列车和（北） 京九（龙）直通车连通北京和粤港地区，因此铁路运输安全与奥运安保紧密相关。从 2008 年 5 月开始，为保证北京奥运会期间的铁路运输安全，广深铁路先后制订完善了 地震、洪水、台风、卫生、突发群体事件、列车大面积晚点、售票系统故障等多项应 急预案，并分别组织开展了预案启用培训、实际操作演练，增强了员工应对突发事件 的处置能力。从奥运前期开始，广深铁路对所有车站实行全面封闭管理，增加购置了 安检设备，对旅客携带的所有行李实施安检。车站做好旅客进站组织，安装防护栏杆， 增设检票通道，实行两次检票制度。车站派人全天值守各处通道，并在重点区域安装 视频监控装置，保证旅客进站、出站安全。在列车上，客运人员加强检查巡视，做好 列车防火、防爆和重点部位安保工作，保证旅客乘车安全。广深铁路还对车站、列车 上的食品、饮用水的卫生情况加强检查，保证旅客的饮食安全。 三、关心员工 广深铁路把关心员工福利、促进社会就业作为维护稳定的重要举措。2008 年，公 司共招聘接收大专以上毕业生 493 人，其中硕士 10 人，大学本科生 261 人，大学专 科生 222 人；接收安置退伍军人 22 名。 广深铁路严格执行《劳动合同法》及实施条例，依法与员工签订劳动合同。公司 制定了《员工手册》，帮助员工了解公司基本情况、办事流程及应遵守的规章制度， 明确员工所应承担的责任义务和享有的福利待遇。公司制定多项保险管理办法并组织 实施。全年办理各项保险待遇申报 4,000 人次，做到及时足额缴交保险费用。公司重 视员工住房问题及住房公积金管理，推动单身宿舍、经济适用房建设。公司实施员工 10 职业教育培训，全年共举办各类培训班 447 期，培训员工达 97,434 人次，有效提高 员工专业素质，积累了人力资本。公司重点投入资金用于文化线、生活线、健康线、 体育线建设，为各单位新建和整修了各类文化生活场所共 17 处，购置大批生活用具 及电器，向员工下发防暑防寒物资及劳保用品，大大改善了沿线职工工作生活条件。 全年组织 728 名尘毒有害作业职工参加健康疗养，77 名劳模先进人物参加度假活动， 5,824 名女职工参加妇科体检，6,895 名在职职工参加了各种类型健康体检，保障了 员工健康。 第七章 社会公益责任 广深铁路热心社会公益，将履行铁路运输职责与实现公众利益结合起来，具体表 现在： 1．为汶川大地震的抗震救灾做了大量工作。公司机关及下属各单位人员为汶川 大地震灾区共捐现金 225.5 万元，捐衣物等抗震物资 601 件，共有 7,666 名党员缴纳 特殊党费共计 112.2 万元。公司组织开行灾区伤员转运专列，精心照顾灾区转运伤员。 公司从广州东站发送救灾物资 483 车，共计 28,980 吨；5 月 14 日、20 日，由广州客 运段值乘担当的“抢 87646”、“抗 946/5”次专列顺利将 70 辆救护和防疫消毒车辆、 444 名医护人员安全运送到成都东站，圆满完成了运输抗震救灾物资和医护人员的专 列任务。广东省卫生厅及赴四川抗震救灾医护人员对本次运输任务高度评价，对列车 乘务员热情周到的服务给予了充分肯定，并寄来感谢信。 2．集中投入人力物力，对铁路周边存在的“脏、乱、差”进行整治，改善社区 居住环境和治安状况，为社区公益做贡献。 3．执行有关政策，为学生、儿童及其他特殊人群提供优惠票价，仅深圳站一年 就售出学生票 30,201 张，儿童票 64,975 张，其他优惠人群票 6,204 张。 11 4．广深铁路执行便民利民措施，春运期间在车站广场搭建临时雨棚为广大旅客 带来方便，同时为因冰雪灾害滞留旅客办理全额退票，降低铁路旅客的经济损失。 第八章 环境保护责任 铁路是国家的重要基础设施，具有运力大、成本低、占地少、节能环保、安全性 好的比较优势。广深铁路纵向贯通广东省全境，连接珠江三角洲经济发达地区的重要 城市，区域内资源与环境约束日趋突出，需要广深铁路在优化经济布局、缓解环境压 力方面发挥更为重要的作用，承担环境保护责任。2008 年，广深铁路重视环境保护、 节能减排工作，实施绿色通道建设，积极履行促进环境可持续发展的企业社会责任。 一、环境保护 2008 年，广深铁路加强环保基础管理工作，努力提高环保人员业务水平，积极进 行环保宣传，重视环保资金投入，采取多种措施保护环境，建设环境友好型企业。 广深铁路沿线共有 14 处污水处理设备、4 处废气处理设备、2 处噪音治理设施， 降低生产过程中对水源、空气的污染。 广深铁路加强对铁路沿线“白色污染”的整治，定期清理沿线垃圾杂物，仅广州 工务段一年就清理沿线两侧白色垃圾达 300 多吨、水沟 750 公里、边坡杂草 760 公里。 广深铁路长途旅客列车供应的盒饭包装一律使用可降解纸质饭盒和一次性饮水 纸杯，餐车就餐由原来的一次性竹（木）筷改为高温消毒可重复使用的塑料筷子。 广深铁路长途旅客列车和“和谐号”动车组均有专职保洁人员负责列车清洁，集 中处理列车垃圾。车厢内通过广播、宣传画向旅客宣传环境保护和安全旅行知识，列 车员告知旅客将垃圾放入果皮箱、垃圾桶，严禁沿途抛洒垃圾，减少对沿线环境的污 染和防止新污染源产生，创建绿色和谐列车。 “和谐号”动车组采用多项先进环保技术：再生制动系统最大限度的将动能转化 为电能，并极大的减少了制动闸片的磨耗；整车流线型设计和轻型材料的选择，降低 了高速运行时环境噪音的产生；电气化餐车不产生含硫、碳等废气；真空集便系统对 车组运行时的废水全部收集，避免沿线环境污染；动车组快速清洗设备节电节水，降 低水电能耗。 2008 年，广深铁路应用办公信息系统，发布各类文件通知 1010 项，全程实现网 络化交流和“无纸化”办公。 12 二、节能减排 2008 年，广深铁路进一步完善和健全节能管理规章制度；以控制单位总能耗及单 项能耗为重点，继续坚持能源经济承包，加强能源消耗统计工作，通过每季度对用能 单位能耗情况进行统计、分析、考核及整改，严格控制成本支出；积极组织开展能源 监察和节能宣传活动，提高员工的节能意识。 节能减排举措： 广深铁路积极引进国家推广的节能项目，深圳车站大楼内的照明及用水设备部分 按深圳市政府的要求使用的 T5 节能灯管及延时水龙头，并实行分段控制用电，有效 地减少了资源的浪费。 广深铁路加强技术攻关，在大瑶山隧道安装照明控制设备，根据需要开启照明系 统，仅此一项全年节电 63,825 千瓦。 广深铁路担当的列车餐车由过去使用煤炉改为电磁炉，除三趟非空调旅客列车 外，其它列车餐车均由烧煤改为用电，减少了废气排放。 广深铁路积极使用环保节能产品，在下辖各车站推广使用节能灯、节水阀门、节 能抽水机，并在部分车站安装太阳能热水器和集中制冷空调等节能设备。 2008 年广深铁路能源消耗与上年同期相比，节能率为 1.21％。 三、绿色通道 2008 年，广深铁路在铁路沿线实施“绿色通道”建设，在线 路两侧大量种植灌木、乔木，其中广深段共种植乔木 123,430 株， 灌木 191,450 株，地被 46,418 平方米；广坪段共种植乔木 275,720 株，灌木 842,506 株。铁路“绿色通道”起到养护路基、防尘降噪 的作用，同时绿化了铁路周边环境，美化了沿线景观。 第九章 公司荣誉 2008 年度，广深铁路获得以下荣誉称号： “2008 年度深圳百强企业”； “2008 年度中国最佳诚信企业”； “2008 年度广东省纳税百强”； 13 “上市公司深圳资本圈社会捐赠奖”； “汶川大地震慈善捐助奖”； “2008 年度投资者关系管理创新奖”； “第六届中国财经风云榜最佳投资者关系上市公司”。 第十章 结束语 根据上海证券交易所《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布的通知》和《公司履行社会责任的报告编制指引》， 广深铁路在本报告中披露每股社会贡献值及社会成本计算口径。2008 年公司创造社会 价值（包括股息、税费、员工薪酬、银行利息等）总计 394,553 万元，因环境污染造 成的成本（以公司支付的保洁费、排污费等作为计算口径）4,687 万元,由此计算广深 铁路每股社会贡献值：(394,553－4,687)/ 总股本（708,353.7 万股）=0.55 元/股。 在不平凡的 2008 年中，广深铁路始终坚持以满足客货运输需求为企业社会责任 核心目标，强化安全基础，创造经营效益，在履行建设发展、运输经营、安全生产、 维护稳定、社会公益和环境保护六大责任的实际行动中，全面展示了负责任、敢担当 的企业公民形象。2009 年，广深铁路将进一步把履行社会责任和企业经营管理行为结 合起来，为拉动内需、促进区域经济增长，实现企业与经济、社会、环境可持续发展 做出更大贡献。 14 附件：信息反馈表 尊敬的读者： 感谢您在百忙之中阅读《广深铁路股份有限公司 2008 年度社会责任报告》 。这是 广深铁路发布的第一份社会责任报告，编写过程中难免疏漏和错误，非常欢迎您提出 宝贵意见及建议！ 请您拨冗填写以下表格，以邮寄、传真或电子邮件形式发送给我们。 姓名 联系方式 电话 Email 工作单位 报告评价 可读性 逻辑性 客观性 完整性 开篇 社会责任观 建设发展责任 运输经营责任 安全生产责任 维护稳定责任 社会公益责任 环境保护责任 结篇 总体评价 评分 5 分制，5 分为最高分，1 分为最低分。 邮寄地址：深圳市和平路 1052 号广深铁路股份有限公司董事会秘书处 邮编：518010 电话：+86-755-25587920 传真：+86-755-25591480 电子邮件：ir@gsrc.com 广深铁路股份有限公司 2009 年 4 月 29 日 15