伊利股份(600887)2008年年度报告

内蒙古伊利实业集团股份有限公司 600887 2008 年年度报告 二 00 九年四月三十日 目 录 一、重要提示.......................................................................... 1 二、公司基本情况 ...................................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十一、财务会计报告 ................................................................... 22 十二、备查文件目录 ................................................................... 86 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 因事未能亲自出席本次董事会会议,委托潘刚董事长出席并 董事 王振坤 代为行使表决权。 因事未能亲自出席本次董事会会议,委托潘刚董事长出席并 董事 高德步 代为行使表决权。 (三) 北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）王瑞生 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 伊利股份 公司法定英文名称 INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 NMYILI 公司法定代表人 潘 刚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 胡利平 董事会秘书联系地址 内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 董事会秘书电话 0471-3350092 董事会秘书传真 0471-3601621 董事会秘书电子信箱 huliping@yili.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 旭 日 证券事务代表联系地址 内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 证券事务代表电话 0471-3350092 证券事务代表传真 0471-3601621 证券事务代表电子信箱 rxu@yili.com 公司注册地址 内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 公司办公地址 内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 公司办公地址邮政编码 010080 公司国际互联网网址 http://www.yili.com 公司电子信箱 info@yili.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号内蒙古伊 公司年度报告备置地点 利实业集团股份有限公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 伊利股份 600887 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 4 日 公司首次注册地点 内蒙古呼和浩特市玉泉区石西路泉源巷 31 号 企业法人营业执照注册号 150000000001703 税务登记号码 150105114153937 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 10 号长安大厦三层 1 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -2,050,011,862.52 利润总额 -1,955,643,359.65 归属于上市公司股东的净利润 -1,687,447,567.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,796,975,945.09 经营活动产生的现金流量净额 182,575,139.71 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -12,106,093.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 198,515,286.24 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,659,316.58 委托他人投资或管理资产的损益 32,525,410.64 债务重组损益 102,750.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,143,440.68 少数股东权益影响额 -2,329,532.66 所得税影响额 -18,695,319.47 合计 109,528,377.96 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 21,658,590,273.00 19,359,694,864.94 11.87 16,579,693,004.02 利润总额 -1,955,643,359.65 106,392,183.55 -1,938.15 552,485,317.02 归属于上市公司 -1,687,447,567.13 -20,599,107.13 -8,091.85 325,149,056.95 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -1,796,975,945.09 -52,614,164.71 -3,315.38 327,130,978.54 常性损益的净利 润 基本每股收益（元 -2.30 -0.04 -5,650 0.63 ／股） 稀释每股收益（元 不适用 0.61 ／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 -2.45 -0.10 -2,350 0.63 收益（元／股） 全面摊薄净资产 减少 60.01 个 -60.50 -0.49 12.36 收益率（%） 百分点 加权平均净资产 减少 47.49 个 -48.26 -0.77 13.38 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损 减少 63.17 个 益后全面摊薄净 -64.42 -1.25 12.43 百分点 资产收益率（%） 2 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损 减少 49.43 个 益后的加权平均 -51.39 -1.96 13.46 百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 182,575,139.71 778,130,793.69 -76.54 495,375,350.11 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.23 1.17 -80.34 0.96 额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 11,780,488,935.08 10,173,900,510.85 15.79 7,364,483,726.38 所有者权益（或股 2,789,262,810.00 4,212,888,272.52 -33.79 2,970,478,136.35 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 3.49 6.32 -44.78 5.09 产（元／股） 报告期内,公司成功地进行奥运营销,深化精确管理，克服原辅材料价格上涨压力,前三季度销售收 入同比增长 29.45%。“三聚氰胺事件”的发生,对整个乳品行业造成了非常严重的负面影响,使公司产 品销售大幅下滑，存货积压报废严重,为恢复市场销售的促销和宣传费用增加。报告期内受“三聚氰胺 事件”影响造成存货报废 88466.60 万元,同时公司对期末存货进行核查，按成本与可变现净值孰低原 则，计提跌价准备 23848.07 万元,因此导致报告期内归属于母公司的净利润发生大幅亏损,也使其他相 关财务指标产生了大幅度的变动。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新 股 他 (%) 股 一、有 限售条 件股份 1、国家 持股 2、国有 法人持 股 3、其他 内资持 股 其中： 境内非 59,576,834 8.94 11,915,367 11,915,367 71,492,201 8.94 国有法 人持股 境内自 然人持 64,480 0.01 12,896 12,896 77,376 0.01 股 3 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 ４、外 资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持 股 有限售 条件股 59,641,314 8.95 11,928,263 11,928,263 71,569,577 8.95 份合计 二、无 限售条 件流通 股份 1、人民 币普通 606,460,978 91.05 121,292,195 121,292,195 727,753,173 91.05 股 2、境内 上市的 外资股 3、境外 上市的 外资股 4、其他 无限售 条件流 606,460,978 91.05 121,292,195 121,292,195 727,753,173 91.05 通股份 合计 三、股 666,102,292 100 133,220,458 133,220,458 799,322,750 100 份总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限 解除限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 股数 限售股数 售股数 日期 呼和浩特投资有限责 54,931,295 10,986,259 65,917,554 股改限售 2011 年 4 月 24 日 任公司 其他有限售条件股东 4,710,019 942,004 5,652,023 股改限售等 合计 63,906,314 11,928,263 71,569,577 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 格（元） 易数量 的种类 认股权证 2006 年 11 月 8 日 0 154,940,935 2006 年 11 月 15 日 111,274,652 2007 年 11 月 8 日 经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古伊利实业集团股份有限公司发行认股权证的通知》 （证监发行字[2006]103 号）核准，公司已于 2006 年 11 月 8 日向全体股东按每 10 股派发 3 份的比例 无偿派发认股权证，发行数量为 154,940,935 份，存续期为自权证上市之日起 12 个月。2006 年 11 月 15 日，无限售条件股份所获派的 111,274,652 份认股权证在上海证券交易所挂牌交易，2007 年 11 月 8 日,公司认股权证停止交易。 4 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内,公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 666,102,292 股为基数，以资本公积金转增股本方 式，向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本为 799,322,750 股。其中，有限售条件的流通 股数量为 71,569,577 股，占总股本的比例为 8.95%；无限售条件的流通股数量为 727,753,173 股，占 总股本的比例为 91.05%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 165,428 户 前十名股东持股情况 报 告 质押或 持有有限售 股东 持股比 期 冻结的 股东名称 持股总数 条件股份 性质 例(%) 内 股份 数量 增 数量 减 呼和浩特投资有限责任公司 其他 10.499 83,917,554 65,917,554 中国农业银行－富兰克林国海弹性市 其他 1.757 14,045,634 值股票型证券投资基金 境内 徐鹏 1.523 12,177,680 自然人 中融国际信托有限公司－中融建行财 其他 1.432 11,445,158 富四号－001 中信证券－建行－中信证券股债双赢 其他 1.429 11,423,800 集合资产管理计划 中国光大银行股份有限公司－光大保 其他 1.301 10,399,857 德信量化核心证券投资基金 境内 钱钰 0.956 7,645,236 自然人 中国银行－友邦华泰积极成长混合型 其他 0.941 7,525,587 证券投资基金 质押 内蒙古日信担保投资(集团)有限公司 其他 0.851 6,800,000 2,400,000 泰康人寿保险股份有限公司－投连－ 其他 0.705 5,639,140 个险投连 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份的数量 呼和浩特投资有限责任公司 18,000,000 人民币普通股 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 14,045,634 人民币普通股 徐鹏 12,177,680 人民币普通股 中融国际信托有限公司－中融建行财富四号－001 11,445,158 人民币普通股 中信证券－建行－中信证券股债双赢集合资产管理计划 11,423,800 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 10,399,857 人民币普通股 钱钰 7,645,236 人民币普通股 中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 7,525,587 人民币普通股 内蒙古日信担保投资(集团)有限公司 6,800,000 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 5,639,140 人民币普通股 5 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限 有限售条件股份可上 售条 持有的有限 市交易情况 序 件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名 数量 交易时 交易股份数 称 间 量 呼和浩特投资有限责任公司将严格履行《上市 公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售 承诺事项，即：(一)自改革方案实施之日起， 呼和 呼市投资公司所持公司原非流通股在十二个 浩特 月内不得上市交易或者转让；(二)在前项规定 投资 2011 年 4 期满后，呼市投资公司通过证券交易所挂牌交 1 65,917,554 65,917,554 有限 月 24 日 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份 责任 总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 公司 在二十四个月内不得超过百分之十。另，呼市 投资公司进一步承诺：所持股份自获得上市流 通权之日起，在六十个月内不通过交易所挂牌 交易出售。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 自有房屋出租、资产经营；资产 呼和浩特投资 投资收益；国有资产管理部门委 王振坤 611,764,700 2001 年 4 月 23 日 有限责任公司 托的产权管理、企业托管、对外 投资。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 是 否 在 报告期 公 内从公 司 司领取 性 年 任期起止 年初 年末 持有本公司 股份 变动 领 姓名 职务 的报酬 别 龄 日期 持股数 持股数 的股票期权 增减数 原因 取 总额 报 (万元 酬 (税前 、 津 贴 股改 追加 支付 2008 年 3 月 31 日～ 潘 刚 董事长兼总裁 男 38 1,819,344 4,343,213 23,189,531 2,523,869 及公 是 70.4 2011 年 3 月 30 日 积金 转赠 股本 股改 追加 支付 2008 年 3 月 31 日～ 刘春海 董事、副总裁 男 46 886,448 2,119,737 7,729,843 1,233,289 及公 是 34.1 2011 年 3 月 30 日 积金 转赠 股本 股改 追加 支付 董事、副总裁、 2008 年 3 月 31 日～ 赵成霞 女 38 891,448 2,131,737 7,729,843 1,240,289 及公 是 33. 财务负责人 2011 年 3 月 30 日 积金 转赠 股本 股改 董事、副总裁、 2008 年 3 月 31 日～ 胡利平 男 38 606,448 1,447,738 7,729,843 841,290 追加 是 34.1 董事会秘书 2011 年 3 月 30 日 支付 7 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 及公 积金 转赠 股本 股改 追加 支付 2008 年 3 月 31 日～ 王瑞生 董事 男 43 50,000 120,000 70,000 及公 是 7. 2011 年 3 月 30 日 积金 转赠 股本 2008 年 3 月 31 日～ 吴邲光 独立董事 男 52 是 1 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 王蔚松 独立董事 男 49 是 1 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 姚树堂 独立董事 男 57 是 1 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 王振坤 董事 男 45 是 1 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 高德步 董事 男 53 是 7. 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 杨金国 独立董事 男 45 是 11.2 2011 年 3 月 30 日 股改 追加 支付 2008 年 3 月 31 日～ 王晓刚 监事会主席 男 35 50,000 120,000 70,000 及公 是 7.6 2011 年 3 月 30 日 积金 转赠 股本 2008 年 3 月 31 日～ 张 文 监事 女 43 是 7.3 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 李建强 监事 男 40 是 13.1 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 刘忠元 监事 男 47 是 2011 年 3 月 30 日 2008 年 3 月 31 日～ 高 宏 监事 男 43 是 3.7 2011 年 3 月 30 日 合计 / / / / 4,303,688 10,282,425 / 5,978,737 / / 290.8 8 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、潘 刚：历任公司液态奶事业部总经理、公司总裁。现任公司董事长兼总裁。 2、刘春海：历任公司行政管理部总经理、公司总裁助理。现任公司董事、副总裁。 3、赵成霞：历任公司财务管理部总经理、公司总裁助理。现任公司董事、副总裁、财务负责人。 4、胡利平：历任公司结算中心总经理、公司总裁助理。现任公司董事、副总裁、董事会秘书。 5、王瑞生：历任公司财务管理部副总经理。现任公司董事、财务管理部总经理。 6、吴邲光：现任公司独立董事、北方工业大学文法学院法律系主任。 7、王蔚松：现任公司独立董事、上海财经大学会计学院副院长。 8、姚树堂：现任公司独立董事、内蒙古农业大学副教授、硕士生导师。 9、王振坤：现任公司董事、呼和浩特投资有限责任公司董事长兼总经理。 10、高德步：现任公司董事,中国人民大学经济学院教授。 11、杨金国：现任公司独立董事、北京市地平线律师事务所合伙人、主任。 12、王晓刚：历任公司液态奶事业部信息中心主任。现任公司监事会主席、信息工程部总经理。 13、张 文：历任公司原奶事业部质量处技术服务总监、质量总监、质量管理部副总经理。现任 公司监事、质量管理部总经理。 14、李建强：历任公司冷饮事业部供应部经理、总经理助理。现任公司监事、冷饮事业部副总经 理。 15、刘忠元：现任公司监事、内蒙古元和（集团）有限责任公司董事长兼总裁。 16、高 宏：现任公司监事、北京中兴新世纪会计师事务所有限公司高级项目经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 王振坤 呼和浩特投资有限责任公司 董事长兼总经理 是 刘忠元 内蒙古元和（集团）有限责任公司 董事长兼总裁 是 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 吴邲光 北方工业大学文法学院法律系 主任 是 王蔚松 上海财经大学会计学院 副院长 是 副教授、硕士生 姚树堂 内蒙古农业大学 是 导师 高德步 中国人民大学经济学院 教授 是 杨金国 北京市地平线律师事务所 合伙人、主任 是 高 宏 北京中兴新世纪会计师事务所有限公司 高级项目经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬实施方案由公司分别报送董事会和股东大会批准确定。公司高级管理人员的报 酬按照公司绩效考核有关制度确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据“效益、激励、公平”原则，董事、监事的报酬按照 2007 年年度股东大会审议通过的《公司 第六届董事会董事津贴议案》和《公司第六届监事会监事津贴议案》确定。公司高级管理人员的报酬 按照公司绩效考评标准的规定执行。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郭晓川 独立董事 董事会换届 王宝录 董事 董事会换届 (五) 公司员工情况 在职员工总数 16,484 公司需承担费用的离退休职工人数 0 9 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 5,812 技术人员 993 销售人员 4,880 财务人员 559 管理人员 1,260 其他人员 2,980 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 64 本科 2,970 大中专 10,721 中专以下 2,729 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》以及国家有关法律法规的要求，结 合企业发展情况，进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构，具体情况如下： 1、关于股东大会： 公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。公司股东大会的召集、召开、提案 程序符合《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》等相关规定。公司无重大事项绕过股 东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。 2、关于第一大股东与上市公司之间的关系： 公司第一大股东行为规范，依法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营 决策的情形。公司与第一大股东在人员、资产、机构、业务、财务等方面均保持独立，具有完整的业 务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立组织生产销售和经营规划，重大决策均按《公司章程》 和有关法律法规的规定由股东大会、董事会依法做出，与第一大股东不存在同业竞争的情况。也不存 在第一大股东干预公司决策和经营的情况。 3、关于董事与董事会： 公司董事会职责清晰，全体董事（包括独立董事）能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、 召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定。各董事的 任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对董事任职资格的要求。各董事任职期间勤勉尽 责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各位董事能够以认真、 负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能够充分行使和履行作为董事的权利、义务和责任。 为适应公司发展的需要，增强公司核心竞争力，根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事 会议事规则》及其他有关规定，公司设立了四个董事会专门委员会，包括战略委员会、审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了专门委员会工作细则。专门委员会中除战略委员会外,主任 委员均由独立董事担任，独立董事在公司重大决策以及投资方面发挥了重要作用，使公司的决策更加 高效、规范与科学。 4、关于监事和监事会： 公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召开程序符合《公 司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等相关法律法规的规定。各监事的任职符合《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规对监事任职资格的要求。各监事任职期间勤勉尽责，能够积极参加公司 监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，各位监事能够认真履 行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务、公司董事、公司高级管理人员履行职责的 合法性和合规性进行监督。 5、关于绩效评估和激励约束机制： 10 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司将进一步完善效率与公平并举的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度： 公司制定并严格执行《信息披露事务管理制度》，明确信息披露责任人，信息披露真实、准确、 完整、及时、公平。除按有关规则明确要求披露的信息外，在不涉及经营机密的基础上，公司主动、 及时、公平地披露对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海 证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于利益相关者： 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 8、公司治理及整改情况： 自 2007 年 3 月中国证券监督管理委员会（以下称“中国证监会”）发出《开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》以来，公司认真落实中国证监会、中国证券监督管理委员会内蒙古监管局 的文件精神，并按照相关要求完成了组织学习、自查、公众评议、整改、现场检查、进一步整改等各 阶段的工作。 2008 年，根据中国证监会《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116 号）和中国证券监督管理委员会内蒙古监管局《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》 （内证监函[2008]121 号）的有关要求，公司对通知中所列事项逐项进行了自查，并于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网站登载了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况 的说明》。至此，本公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完毕并取得了明显的 效果。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 吴邲光 12 12 0 0 王蔚松 12 12 0 0 姚树堂 12 12 0 0 杨金国 9 9 0 0 郭晓川 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面与第一大股东不存在同业竞争情况，拥有独立的供应、生产、 业务方面独立情况 销售系统，独立开展业务。本公司主营业务与第一大股东业务完全不同，且无 替代关系。本公司的生产经营活动不依赖于第一大股东。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的人事及工资管理与第一大 人员方面独立情况 股东完全分离。公司高级管理人员均在本单位领取薪酬，不在股东单位兼职。 公司拥有独立的、完整的供应、生产、销售系统,工业产权、非专利技术、房屋 资产方面独立情况 所有权、土地使用权等有形和无形资产均由公司拥有，产权界定清晰。 公司的生产经营和办公机构与第一大股东完全分开，不存在混合经营、合署办 公的情形。公司自主设置内部机构，独立地运行，不受第一大股东及其他单位 机构方面独立情况 或个人的干涉。第一大股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上 下级关系，公司的生产经营活动不受任何单位或个人的干涉。 公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制 财务方面独立情况 度。公司拥有独立的银行账户，依法进行纳税。 11 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制制度符合我国相关法律法规和证券监管部门的要求，符合公司自身特点。目前，公 司的内部控制制度已基本覆盖公司生产经营控制、财务管理控制等各个方面，所建立的内部控制制度 保证了公司经营管理的良好进行，对经营风险起到有效的控制作用，是完整有效的体系。 公司内部管理制度基本完善和健全，并且能够得到有效地贯彻执行。公司会计核算体系按照有关 规定已建立健全。公司财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节能够得到有效执行。 目前公司的内部控制检查监督部门为审计部，在今后的工作中，公司将继续严格按照相关要求， 进一步建立健全公司相关内部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了绩效考评标准。在每个经营年度末，对高级管理人员的工作业绩进行评估、考核。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 3 月 31 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 1 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1）公司报告期内总体经营情况 2008 年，是世界经济及中国乳业发展历程上极不平凡的一年。由金融危机引发的全球性经济危机、 “三聚氰胺事件”致使消费需求下降，乳制品消费市场受到了巨大冲击。面对种种不利因素和复杂的 外部环境，公司董事会带领经营班子及全体员工发奋努力，克服种种困难，使企业经受住了严峻的考 验。全年完成主营业务收入 215.38 亿元，较上年增长 12.13%。 2）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 经营范围 注册资本 资产规模 净利润 湖北黄冈伊利乳业有 乳制品的生产及销售等 230,000,000.00 468,403,097.15 -18,641,867.78 限责任公司 定州伊利乳业有限责 奶及奶制品生产、销售等 155,000,000.00 485,920,519.89 -1,595,911.43 任公司 杜尔伯特伊利乳业有 奶粉生产 235,802,700.00 453,228,560.71 11,446,215.33 限责任公司 合肥伊利乳业有限责 奶牛饲养、牛奶收购、乳制 265,000,000.00 424,491,589.34 25,238,148.83 任公司 品开发、销售等 肇东市伊利乳业有限 乳制品生产、销售 130,000,000.00 395,836,553.79 4,910,939.04 责任公司 济南伊利乳业有限责 奶及奶制品生产、销售等 190,000,000.00 364,148,183.68 -8,834,115.34 任公司 内蒙古金川伊利乳业 奶及奶制品生产、销售等 164,750,000.00 265,963,204.22 -5,611,538.84 有限责任公司 西安伊利泰普克饮品 奶牛饲养,奶及奶制品生产、 1725.37 万美元 177,476,758.39 -33,196,825.23 有限公司 销售 12 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3）主要供应商及客户情况 单位:万元 币种:人民币 前 5 名供应商采购金额合计 200,924.09 占采购总额比重 21.29% 前 5 名客户销售金额合计 114,167.00 占销售总额比重 5.30% 4）公司现金流量分析 虽然报告期内公司面临原辅材料价格上涨压力,经营活动产生的现金净流出增加 5.96 亿元,但因 投资活动支出相对降低,同比减少现金流出 5.4 亿元,同时本期内借款增加,使得筹资活动产生的现金 流量净额增加了 2.85 亿元，故而报告期内公司现金及现金等价物净增加额较同期增加 2.29 亿元。 5）技术创新情况 2008 年，公司继续积极进行科技创新，进一步整合了公司内外技术资源，研究开发出多项对公司 具有战略意义的关键技术。截至 2008 年底，公司共参与国家和地方的新技术开发项目和标准制修订项 目 20 余项，新申请发明和实用新型专利达到百余件，独立研发并上市新产品百余种。其中，基于多年 母乳研究成果开发并上市的金领冠产品的配方设计体现了婴幼儿奶粉配方的国际领先水平，这些都为 公司的发展注入了新的科技动力。 2008 年，公司在中国食品科技学会技术创新奖、自治区科技进步奖、呼和浩特市科技进步奖等奖 项的评选中获得了多项殊荣。 6）节能减排情况 公司始终坚持“节能减排、科学发展”的科学发展观。为了有效实现节能减排，2008 年，公司制 定并下发了《节能降耗管理及考核办法》，积极推进节能技术改造，全年组织大小技改二百余项。此 外，公司制定并不断完善了能源管理和环保管理制度，对产品的能源消耗和废弃物的排放量设定指标 进行管理，从而提高了能源的利用效率，减少废弃物的排放量，为公司的可持续发展奠定了良好的基 础。 2、对公司未来发展的展望 1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 A、国内居民收入水平的提高，拉动了乳品消费需求的增长。 B、城镇基础建设快速发展，为乳品提供了更多的销售渠道和售卖机会。 C、政府对乳业发展的重视程度和扶持力度在逐渐加大。 在上述相关形势下，国内乳品行业发展前景依然广阔。但随着行业集中程度的进一步提高，企业 间的竞争也在不断升级，竞争的复杂程度进一步加强，企业的竞争将取决于企业的综合实力。 2）未来公司发展机遇和挑战 （1）机遇 A、国内经济持续发展和居民收入水平的提高以及城镇化建设的推进，对乳品消费起到了巨大的推 动作用，乳品需求仍会稳定增长。 B、政府对乳业发展的重视以及国家政策对乳品行业的支持，为乳业的健康、规范发展提供保障。 C、宏观经济政策将继续以扩大内需、保持经济稳步增长为第一要务。国内乳制品需求上升的趋势 未变，乳品行业仍然充满希望。 （2）挑战 A、消费者信心受到打击，乳制品市场需求大幅下滑。 “三聚氰胺事件”对中国乳业造成巨大冲击，消费信心受到很大影响，致使乳制品市场需求大幅 下滑。 B、进口奶粉冲击国内乳制品市场，企业经营压力增大。 2008 年，特别是“三聚氰胺事件”发生以来，进口奶粉冲击国内乳制品市场，而国内乳制品却因 “三聚氰胺事件”冲击、成本上的劣势降低了市场竞争力。在此形势下，增加了乳制品加工业的经营 压力，并影响到乳制品产业链的良性发展。 13 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 C、奶农养殖积极性受挫，影响奶业发展的根基。 “三聚氰胺事件”发生后，受到影响的不仅仅是中国的乳品企业，抗风险能力较低的奶农也受到 直接的影响。因乳品销售的不畅和进口低价奶粉的冲击，造成了奶源的相对过剩，倒奶、杀牛现象发 生，奶农养殖积极性受挫，奶业发展的根基遭受动摇。如果乳品消费需求不能继续得到改善，企业的 发展、奶农的利益、整个产业的发展都将面临巨大的困境。 D、市场竞争激烈，产品利润趋薄。 低价进口奶粉冲击、行业发展规范程度低等因素，推升了行业竞争的激烈程度，致使公司的营销 费用居高不下，从而导致行业内企业盈利能力下降，产品利润趋薄。 E、国内乳品市场发展速度趋缓。 经过几年的快速发展，中国城镇居民乳制品消费量已达到一定水平，因消费量基数逐年加大，乳 品市场的发展速度将逐年放缓，逐渐进入了稳定增长的平稳期。 （3）2009 年主要预算指标以及工作计划 2009 年，公司的主要预算指标为：实现主营业务收入 216 亿元，实现利润总额 5 亿元。为此公司 将通过以下举措保障公司主要预算指标的实现。 A、恢复消费者信心，拉动乳制品消费需求。 消费需求是企业发展的根本。因此，重新树立消费者对国内乳品的消费信心，是恢复乳业正常发 展的关键所在。为此，公司将持续宣传和引导，不遗余力地恢复消费者信心，拉动乳制品消费需求， 带动整个产业链步入正常运转状态，从而确保公司持续、健康、稳定的发展。 B、继续强化奶源基地建设，保证优质奶源供应。 2009 年，公司将继续加大在奶站建设、奶牛小区和牧场建设等方面的工作力度，整合、整顿奶源 基地，强化技术服务，将原奶质量安全提升到战略的高度，切实保障原奶质量安全；加快牧场建设步 伐，实现奶源基地运营管理模式的升级转型；形成以牧场建设带动基地升级转型，以优质饲料促进奶 源质量提升的运营模式。 C、进一步优化产品结构，提高盈利能力。 随着消费者消费意识的逐步转变，消费者对高品质、高附加值产品的需求日趋强烈，而且，这种 需求还将随着国民收入的增加而不断增长。2009 年，公司将在 2008 年对产品进行梳理的基础上，继 续优化产品结构，大力推动高附加值产品的销售，进一步提高公司的盈利能力。 D、抓住世博会这一难得的历史机遇，加强品牌建设。 2009 年，公司将抓住世博会这一难得的历史机遇，结合不同区域的不同消费特点，全面提升产品 竞争能力，加强品牌建设，保障公司品牌价值的提升。 E、完善经营管理体系，加强组织能力建设。 2009 年，公司将继续提高基础管理水平，加大对基础管理工作的力度，深入实施精确管理，不断 优化组织体系和制度流程，努力提升公司的经营管理水平和整体运营效率。 F、强化质量管理，确保产品品质。 2009 年，公司将继续高度重视质量管理，将奶源管控与产品品质充分结合，做到从源头把控，以 超出国家标准的检测标准对原奶进行检测，并不断升级检测标准，做到从源头、生产过程到产品的全 部放心，确保产品品质。 G、打造和谐产业链，推动产业环境的和谐。 2009 年，公司将在保证产品品质、加强检测和监管的基础上打造和谐产业链，通过科学合理的利 益机制和管理体制，将乳业产业链上的各利益方团结起来，推动产业环境的和谐，确保公司持续、健 康、稳定的发展。 H、加强供应链管理，打造系统竞争优势。 I、加强风险管理体系建设，全面提高企业抗风险管理能力。 14 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 同时，公司还将继续加强人力资源建设，继续深入推进企业文化建设，加强宣传工作，继续推进 信息网络、物流管理等支持体系工程的建设，为公司持续、健康、稳定发展提供有力的保障。 3）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及已（或拟）采取的对策和 措施 （1）市场风险 国内乳品市场发展迅速，市场竞争激烈，行业盈利水平趋于下降。这些都给企业的发展带来了巨 大的风险。为此，公司将通过提升品牌价值、优化产品结构、加强终端管理等重点工作不断地提升公 司综合竞争能力。 （2）产品质量风险 质量是企业的生命，公司始终高度重视产品质量管理。2009 年，公司将继续采取科学的质量控制 方法和管理体系，利用先进的检测技术和设备，加强对收奶、运输、生产、配送等各环节的管理，确 保产品质量安全。 （3）成本风险 目前，进口低价奶粉冲击国内乳制品市场，而国内乳制品却因“三聚氰胺事件”冲击、成本上的 劣势降低了市场竞争力。2009 年，公司将继续优化产品结构，大力推动高附加值产品的销售，进一步 提高公司的盈利能力。 （4）财务风险。公司属于快速消费品行业，对资产的流动性要求较高。为了降低资产流动性可能 带来的风险，公司将加强对资产的运营管理，减少资金占用，提高资产的流动性。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业 营业收 营业成 营业利润 利润 入比上 本比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率比上年 率 年增减 年增减 增减（%） (%) （％） （％） 分行业 液体乳及乳制品 增加 1.13 20,995,331,835.15 15,287,626,907.90 27.19 12.21 10.50 制造业 个百分点 增加 0.26 混合饲料制造业 542,790,126.38 459,164,996.42 15.41 8.89 8.55 个百分点 增加 1.12 合计 21,538,121,961.53 15,746,791,904.32 26.89 12.13 10.44 个百分点 分产品 增加 1.31 液体乳 14,441,795,238.87 10,718,966,089.76 25.78 8.96 7.07 个百分点 增加 0.40 冷饮产品系列 3,320,230,325.50 2,325,492,064.62 29.96 21.39 20.70 个百分点 增加 0.36 奶粉及奶制品 3,233,306,270.78 2,243,168,753.52 30.62 18.87 18.26 个百分点 增加 0.26 混合饲料 542,790,126.38 459,164,996.42 15.41 8.89 8.55 个百分点 增加 1.12 合计 21,538,121,961.53 15,746,791,904.32 26.89 12.13 10.44 个百分点 15 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 6,241,765,674.46 18.98 华南 5,520,439,911.95 10.06 其他 9,775,916,375.12 9.27 合计 21,538,121,961.53 12.13 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益 本期 本期公允价 的累计公 计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 允价值变 的减 （1） （2） （6） （3） 动 值 （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 2133.44 -1392.51 647.73 740.93 金融资产小计 2133.44 -1392.51 647.73 740.93 合计 2133.44 -1392.51 647.73 740.93 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 216 利润总额 5 亿元 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 106,640 报告期内公司投资额比上年增减数 -58,849 报告期内公司投资额增减幅度(%) -35.56 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 募集资 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资 募集年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额 金用途及去向 2007 119,378 25,607 89,584 29,794 暂存在银行 合计 / 119,378 25,607 89,584 29,794 / 16 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是 变更 否 产 未达 原因 符 项 生 是否 到计 及募 是否 拟投入金 实际投 合 目 预计收 收 符合 划进 集资 承诺项目名称 变更 额 入金额 计 进 益 益 预计 度和 金变 项目 划 度 情 收益 收益 更程 进 况 说明 序说 度 明 湖北黄岗项目 否 65,974 41,895 8,951 新疆乌鲁木齐项目 否 16,948 16,291 2,013 四川邛崃项目 否 41,621 31,398 5,613 新疆石河子项目 否 22,289 0 4,596 合计 / 146,832 89,584 / / 21,173 / / / / 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 液态奶项目 30,330 80% 冷饮项目 6,649 85% 奶粉项目 29,390 85% 酸奶项目 3,168 95% 奶源项目 9,379 80% 技术\信息\物流等项目 2,117 合计 81,033 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 披露报纸 露日期 1、审议并通过了《公司 2007 年年度报 告及摘要》。 2、审议并通过了《公司 2007 年度董事 会工作报告》。 3、审议并通过了《公司 2008 年度经营 方针与投资计划》。 4、审议并通过了《公司 2007 年度财务 决算与 2008 年度财务预算方案》。 第五届董事会 2008 年 3 5、审议并通过了《公司 2007 年度利润 《中国证券报》、 2008 年 3 第十三次会议 月9日 分配预案》。 《上海证券报》 月 11 日 6、审议并通过了《关于修改〈公司章程〉 的议案》。 7、审议并通过了《关于公司董事会换届 选举的议案》。 8、审议并通过了《关于公司董事会董事 津贴的议案》。 9、审议并通过了《关于续聘北京立信会 计师事务所有限公司为公司 2008 年度 17 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务审计机构的议案》。 10、审议并通过了《关于调整公司 2007 年期初资产负债表相关项目及金额的议 案》。 11、审议并通过了《公司董事会审计委 员会对年度财务报告的审议工作规程》。 12、审议并通过了《公司独立董事年报 工作制度》。 13、审议并通过了《关于召开公司 2007 年年度股东大会的议案》。 第五届董事会 2008 年 3 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 《中国证券报》、 2008 年 3 临时会议 月 13 日 份有限公司关于变更公司住所的议案》。 《上海证券报》 月 18 日 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 第五届董事会 2008 年 3 《中国证券报》、 2008 年 3 份有限公司关于股权分置改革方案追加 临时会议 月 19 日 《上海证券报》 月 22 日 对价安排中部分人员变更的议案》。 1、审议并通过了《关于选举公司第六届 第六届董事会 2008 年 3 董事会董事长及相关事宜的议案》。 《中国证券报》、 2008 年 4 第一次会议 月 31 日 2、审议并通过了《关于公司董事会专门 《上海证券报》 月 1 日 委员会换届选举的议案》。 第六届董事会 2008 年 4 审议并通过了《公司 2008 年第一季度报 第二次会议 月 27 日 告全文及正文》。 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 第六届董事会 2008 年 4 《中国证券报》、 2008 年 4 份有限公司关于修改公司 2007 年年度 临时会议 月 27 日 《上海证券报》 月 29 日 报告的议案》。 第六届董事会 2008 年 6 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 《中国证券报》、 2008 年 6 临时会议 月 26 日 份有限公司关于变更公司住所的议案》。 《上海证券报》 月 28 日 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 第六届董事会 2008 年 7 2008 年 7 份有限公司关于公司治理专项活动整改 临时会议 月 14 日 月 19 日 情况的说明》。 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 第六届董事会 2008 年 7 《中国证券报》、 2008 年 7 份有限公司关于向农行申请公开统一授 临时会议 月 21 日 《上海证券报》 月 26 日 信的议案》。 第六届董事会 2008 年 8 审议并通过了《公司 2008 年半年度报告 第三次会议 月 28 日 及摘要》。 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股 第六届董事会 2008 年 9 《中国证券报》、 2008 年 9 份有限公司关于为成都伊利乳业有限责 临时会议 月8日 《上海证券报》 月 13 日 任公司提供担保的议案》。 2008 年 第六届董事会 审议并通过了《公司 2008 年第三季度报 10 月 29 第四次会议 告全文和正文》。 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1)报告期内，在市场竞争日趋激烈的环境下，公司董事会带领经营班子及全体员工发奋努力，克 服困难，通过加强资源整合、强化奶源基地建设、深化精确管理、加强技术创新、优化产品结构，加 强高附加值产品的市场推广力度，强化品牌推广和奥运营销等一系列强有力的举措，使企业依然保持 了良好的发展态势。 2)报告期内，公司董事会根据 2007 年年度股东大会批准的 2007 年度利润分配预案，于 2008 年 5 月 17 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《2007 年度资本公积金转增股本实施公告》， 公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 666,102,292 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东 18 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本为 799,322,750 股。且已通过中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司清算系统完成了该项工作。 3)报告期内，为促进公司持续、健康、稳定的发展，确保公司发展战略的顺利实现。公司董事会 根据股东大会批准的投资计划，结合公司发展战略，及时把握市场需求变化和行业发展趋势，进行了 一系列的项目投资，为公司持续、健康、稳定的发展奠定了良好的基础。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会专门委员会工作 实施细则》的有关规定，勤勉履行职责，在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表， 认为公司的 2008 年度财务报表已经按照新企业会计准则及其相关解释的规定编制,公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果。年审注册注册会计师进场后，公司董事会 审计委员会不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出 具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司的 2008 年度财务报表已经按 照新企业会计准则及其相关解释的规定编制,选择和运用了恰当的会计政策,进行了合理的会计估计, 公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果。 同时，公司董事会审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告 和下年度续聘会计师事务所的决议，认为：2008 年度，公司聘请的北京立信会计师事务所有限公司在 为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，完成了公司委托的各项 工作。因此，同意公司继续聘请北京立信会计师事务所有限公司作为本公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照法律法规以及《公司章程》、《董事会专门委员会 工作实施细则》的规定，对公司 2008 年度定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬情况以及公司期权实施情况进行了核实。经核实，公司董事会薪酬与考核委员会认为： 公司定期报告中披露的关于公司董事、监事津贴遵循了公司股东大会决议的规定，公司高级管理 人员的薪酬按照公司绩效考核有关制度的规定执行。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 101,728,896.88 291,993,665.12 34.84 2006 51,646,978.40 61,317,622.12 84.23 2007 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议并通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》。 2008 年 3 月 9 日召开公司第 2、审议并通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》。 五届监事会第十一次会议 3、审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 4、审议并通过了《关于公司监事会监事津贴的议案》。 2008 年 3 月 31 日召开公司 审议并通过了《关于选举公司第六届监事会主席的议案》。 第六届监事会第一次会议 2008 年 4 月 27 日召开公司 审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于修改公司 2007 第六届监事会临时会议 年年度报告的议案》。 2008 年 4 月 27 日召开公司 审议并通过了《公司 2008 年第一季度报告全文及正文》。 第六届监事会第二次会议 2008 年 8 月 28 日召开公司 审议并通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要》。 第六届监事会第三次会议 2008 年 10 月 29 日召开公司 审议并通过了《公司 2008 年第三季度报告全文和正文》。 第六届监事会第四次会议 19 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年公司董事会和经营班子严格根据《公司法》、《公司章程》的有关规定进行经营决策，依 法规范运作，决策程序符合《公司章程》的有关规定。公司的董事、监事以及高级管理人员在执行公 司职务时无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2008 年年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经北京立信会计师事 务所有限公司审计的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年度财务报告》是实事求是、客观公正 的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金投入项目和承诺项目基本一致。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 报告 报告期所 证券 证券 初始投资 会计核算科 股份 股权比例 期末账面值 期损 有者权益 代码 简称 金额 目 来源 （％） 益 变动 可供出售金 600201 金宇集团 500,000 0.36 5,410,000.00 融资产 可供出售金 000611 时代科技 432,000 0.17 1,999,296.00 融资产 合计 932,000 / 7,409,296.00 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 持有数 报告期 初始投资金额 司股权 所有者 会计核 股份 所持对象名称 量 期末账面值（元） 损益 （元） 比例 权益变 算科目 来源 （股） （元） （%） 动（元） 成都市商业银行 长期股 81,250,000.00 1 81,250,000.00 股份有限公司 权投资 合计 81,250,000.00 / 81,250,000.00 / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 单位：份 公司总裁、总裁助理和核心业务骨干及公司认为应给予激 报告期内激励对象的范围 励的其他人员。 至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 77,298,436 报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以及经调 2008 年 5 月,公司实施公积金转赠股本后,期权行权价格 整后的最新授予价格与行权价格 由 12.05 元调整为 10.04 元。 董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 报告期内获授 报告期内行使 报告期末尚未 姓名 职务 权益数量 权益数量 行使的权益数量 潘 刚 董事 23,189,531 刘春海 董事 7,729,843 赵成霞 董事 7,729,843 胡利平 董事 7,729,843 20 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (七) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 呼和浩特投资有限责 任公司将严格履行 《上市公司股权分置 改革管理办法》规定 的法定限售承诺事 项，即：(一)自改革 方案实施之日起，呼 市投资公司所持公司 原非流通股在十二个 月内不得上市交易或 者转让；(二)在前项 规定期满后，呼市投 资公司通过证券交易 目前，呼和浩特投资有限责任公司未违 股改承诺 所挂牌交易出售原非 反相关承诺。 流通股股份，出售数 量占公司股份总数的 比例在十二个月内不 得超过百分之五，在 二十四个月内不得超 过百分之十。另，呼 市投资公司进一步承 诺：所持股份自获得 上市流通权之日起， 在六十个月内不通过 交易所挂牌交易出 售。 21 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京立信会计师事务所有限公司注册会计师管建新、李志茵审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 京信审字[2009]1113 号 内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东： 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是伊利股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，伊利股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了伊 利股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：管建新、李志茵 中国 ● 北京 2009 年 4 月 28 日 (二) 财务报表 22 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,774,432,558.38 1,771,591,888.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 22,978,071.88 125,809,910.00 应收账款 196,978,423.69 204,955,385.89 预付款项 283,946,051.86 497,010,521.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 83,111,155.39 299,179,263.20 买入返售金融资产 存货 2,020,365,899.75 1,737,371,120.52 一年内到期的非流动 37,859.93 资产 其他流动资产 36,012,793.06 流动资产合计 5,417,862,813.94 4,635,918,089.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7,409,296.00 21,334,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 515,972,399.82 390,432,626.62 投资性房地产 固定资产 5,007,185,518.62 4,407,399,561.42 在建工程 258,200,327.58 472,011,721.12 工程物资 1,587,051.11 31,679,887.28 固定资产清理 479,839.99 305,100.00 生产性生物资产 50,751,016.38 油气资产 无形资产 224,722,577.91 179,692,441.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,247,118.44 16,663,779.54 递延所得税资产 286,070,975.29 18,462,904.29 其他非流动资产 非流动资产合计 6,362,626,121.14 5,537,982,421.69 资产总计 11,780,488,935.08 10,173,900,510.85 23 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 2,703,000,000.00 890,904,693.87 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 300,545,000.00 20,350,000.00 应付账款 2,867,701,379.24 2,153,576,633.07 预收款项 1,284,599,594.60 879,757,711.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 298,589,197.91 304,888,016.69 应交税费 -382,553,849.11 -212,237,125.07 应付利息 1,656,109.28 1,290,749.81 应付股利 9,440,770.42 9,443,269.37 其他应付款 1,024,475,283.96 1,004,272,130.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 93,574,826.02 34,919,494.95 负债 其他流动负债 流动负债合计 8,201,028,312.32 5,087,165,574.85 非流动负债： 长期借款 54,629,000.00 94,629,000.00 应付债券 长期应付款 66,101,468.05 118,629,325.23 专项应付款 33,617,566.89 33,646,927.80 预计负债 递延所得税负债 2,155,556.72 3,060,360.00 其他非流动负债 195,387,006.18 129,536,077.50 非流动负债合计 351,890,597.84 379,501,690.53 负债合计 8,552,918,910.16 5,466,667,265.38 股东权益： 股本 799,322,750.00 666,102,292.00 资本公积 2,649,196,237.77 2,518,594,081.16 减：库存股 盈余公积 406,917,510.69 406,917,510.69 一般风险准备 未分配利润 -1,066,173,178.46 621,274,388.67 外币报表折算差额 -510.00 归属于母公司所有者 2,789,262,810.00 4,212,888,272.52 权益合计 少数股东权益 438,307,214.92 494,344,972.95 股东权益合计 3,227,570,024.92 4,707,233,245.47 负债和股东权益合计 11,780,488,935.08 10,173,900,510.85 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王瑞生 24 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,427,663,727.66 1,228,832,901.76 交易性金融资产 应收票据 9,800,000.00 120,309,910.00 应收账款 1,066,635,801.04 786,731,691.37 预付款项 122,564,211.47 229,135,943.06 应收利息 应收股利 147,761,707.48 112,030,783.49 其他应收款 51,694,073.66 78,608,809.79 存货 1,089,311,324.04 701,544,198.35 一年内到期的非流动 10,973.28 资产 其他流动资产 35,000,000.00 流动资产合计 4,915,441,818.63 3,292,194,237.82 非流动资产： 可供出售金融资产 7,409,296.00 21,334,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,290,647,701.33 3,051,721,020.47 投资性房地产 固定资产 939,832,622.04 1,079,524,597.54 在建工程 33,988,507.57 12,841,982.02 工程物资 6,400.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 40,749,833.10 42,168,538.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 496,968.07 1,427,974.12 递延所得税资产 237,466,701.69 10,888,235.33 其他非流动资产 100,000,000.00 非流动资产合计 4,550,591,629.80 4,319,913,147.73 资产总计 9,466,033,448.43 7,612,107,385.55 25 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 2,640,000,000.00 800,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 303,545,000.00 20,200,000.00 应付账款 1,954,639,352.35 1,788,887,037.66 预收款项 1,241,606,245.49 859,300,170.68 应付职工薪酬 209,515,739.05 235,149,908.78 应交税费 -304,119,337.94 -186,598,524.01 应付利息 1,360,787.64 应付股利 9,431,457.52 9,431,457.52 其他应付款 804,868,039.53 775,619,285.48 一年内到期的非流动 12,946,945.45 9,456,761.54 负债 其他流动负债 流动负债合计 6,873,794,229.09 4,311,446,097.65 非流动负债： 长期借款 289,000.00 289,000.00 应付债券 长期应付款 12,946,945.44 35,555,424.79 专项应付款 3,617,566.89 3,646,927.80 预计负债 递延所得税负债 2,155,556.72 3,060,360.00 其他非流动负债 25,806,618.07 11,961,438.81 非流动负债合计 44,815,687.12 54,513,151.40 负债合计 6,918,609,916.21 4,365,959,249.05 股东权益： 股本 799,322,750.00 666,102,292.00 资本公积 2,520,653,837.09 2,391,641,164.31 减：库存股 盈余公积 406,917,510.69 406,917,510.69 未分配利润 -1,179,470,565.56 -218,512,830.50 外币报表折算差额 股东权益合计 2,547,423,532.22 3,246,148,136.50 负债和股东权益合计 9,466,033,448.43 7,612,107,385.55 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王瑞生 26 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,658,590,273.00 19,359,694,864.94 其中：营业收入 21,658,590,273.00 19,359,694,864.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,728,616,581.74 19,272,132,031.34 其中：营业成本 15,849,142,905.62 14,347,272,657.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 121,515,778.58 82,608,269.22 销售费用 5,532,389,959.26 3,911,268,086.50 管理费用 1,915,430,908.85 884,390,861.36 财务费用 14,454,502.28 29,153,007.50 资产减值损失 295,682,527.15 17,439,149.70 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 20,014,446.22 -2,880,525.91 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,050,011,862.52 84,682,307.69 加：营业外收入 218,705,100.55 121,434,688.07 减：营业外支出 124,336,597.68 99,724,812.21 其中：非流动资产处置净损失 17,176,412.17 10,334,120.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,955,643,359.65 106,392,183.55 填列） 减：所得税费用 -218,932,440.78 110,955,473.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,736,710,918.87 -4,563,290.25 归属于母公司所有者的净利润 -1,687,447,567.13 -20,599,107.13 少数股东损益 -49,263,351.74 15,214,117.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 -2.30 -0.04 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王瑞生 27 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 24,047,486,426.94 21,359,277,200.11 减：营业成本 20,514,389,395.63 18,660,091,427.82 营业税金及附加 81,782,453.22 46,551,782.71 销售费用 3,611,518,693.30 2,464,590,283.82 管理费用 1,330,509,230.87 728,920,920.80 财务费用 21,051,455.39 17,234,717.14 资产减值损失 214,101,795.71 -6,619,536.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 579,772,229.01 371,232,606.87 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,146,094,368.17 -180,259,789.30 加：营业外收入 68,581,500.90 31,756,777.87 减：营业外支出 104,400,267.94 92,479,127.81 其中：非流动资产处置净损 2,183,971.25 7,926,731.23 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,181,913,135.21 -240,982,139.24 填列） 减：所得税费用 -220,955,400.15 31,147,800.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -960,957,735.06 -272,129,940.11 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王瑞生 28 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,455,848,396.29 24,166,312,120.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 96,887,891.90 89,148,954.67 收到其他与经营活动有关的现金 364,810,797.05 150,798,948.41 经营活动现金流入小计 24,917,547,085.24 24,406,260,023.67 购买商品、接受劳务支付的现金 21,935,941,334.62 20,951,034,160.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,193,621,434.21 1,082,945,809.01 支付的各项税费 1,264,468,657.86 1,073,931,648.70 支付其他与经营活动有关的现金 340,940,518.84 520,217,611.63 经营活动现金流出小计 24,734,971,945.53 23,628,129,229.98 经营活动产生的现金流量净额 182,575,139.71 778,130,793.69 二、投资活动产生的现金流量： 29 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 收回投资收到的现金 800,000.00 取得投资收益收到的现金 34,264,730.43 1,544,573.71 处置固定资产、无形资产和其他长期 16,013,755.84 20,333,510.81 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 2,939,271.92 3,919,477.15 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,217,758.19 26,597,561.67 购建固定资产、无形资产和其他长期 820,296,460.91 1,041,179,857.92 资产支付的现金 投资支付的现金 142,500,000.00 377,631,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 56,345,449.33 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 962,796,460.91 1,475,156,907.25 投资活动产生的现金流量净额 -909,578,702.72 -1,448,559,345.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,823,856.00 1,379,008,611.16 其中：子公司吸收少数股东投资收到 10,823,856.00 197,211,144.00 的现金 取得借款收到的现金 3,328,000,000.00 1,166,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 73,738,615.63 筹资活动现金流入小计 3,338,823,856.00 2,618,747,226.79 偿还债务支付的现金 1,555,904,693.87 1,053,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 67,915,018.44 133,963,128.53 金 其中：子公司支付给少数股东的股 16,582,917.58 36,294,548.18 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,229,260.94 筹资活动现金流出小计 1,623,819,712.31 1,189,192,389.47 筹资活动产生的现金流量净额 1,715,004,143.69 1,429,554,837.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 44,924.64 376,947.17 五、现金及现金等价物净增加额 988,045,505.32 759,503,232.60 加：期初现金及现金等价物余额 1,771,591,888.52 1,012,088,655.92 六、期末现金及现金等价物余额 2,759,637,393.84 1,771,591,888.52 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王瑞生 30 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,652,671,745.97 24,697,367,313.45 收到的税费返还 10,161,178.11 15,305,392.96 收到其他与经营活动有关的现金 72,937,638.92 22,877,079.41 经营活动现金流入小计 27,735,770,563.00 24,735,549,785.82 购买商品、接受劳务支付的现金 27,052,272,885.86 23,214,910,033.55 支付给职工以及为职工支付的现金 695,754,497.88 655,845,630.75 支付的各项税费 629,359,699.84 548,809,410.31 支付其他与经营活动有关的现金 230,088,468.92 157,035,206.21 经营活动现金流出小计 28,607,475,552.50 24,576,600,280.82 经营活动产生的现金流量净额 -871,704,989.50 158,949,505.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 800,000.00 取得投资收益收到的现金 553,967,950.10 283,975,447.31 处置固定资产、无形资产和其他长期 3,334,069.15 7,698,624.70 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 2,939,271.92 3,919,477.15 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 560,241,291.17 296,393,549.16 购建固定资产、无形资产和其他长期 69,951,790.78 40,407,413.61 资产支付的现金 投资支付的现金 235,308,604.00 939,681,589.57 取得子公司及其他营业单位支付的 56,345,449.33 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 305,260,394.78 1,036,434,452.51 投资活动产生的现金流量净额 254,980,896.39 -740,040,903.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,181,797,467.16 取得借款收到的现金 3,230,000,000.00 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 7,467,014.11 筹资活动现金流入小计 3,230,000,000.00 2,189,264,481.27 偿还债务支付的现金 1,390,000,000.00 768,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 39,045,080.99 78,948,681.72 金 支付其他与筹资活动有关的现金 384,352.00 筹资活动现金流出小计 1,429,045,080.99 847,333,033.72 筹资活动产生的现金流量净额 1,800,954,919.01 1,341,931,447.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,070.90 五、现金及现金等价物净增加额 1,184,230,825.90 760,797,978.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,228,832,901.76 468,034,923.46 六、期末现金及现金等价物余额 2,413,063,727.66 1,228,832,901.76 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王瑞生 31 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余额 666,102,292.00 2,518,594,081.16 406,917,510.69 621,274,388.67 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 666,102,292.00 2,518,594,081.16 406,917,510.69 621,274,388.67 三、本年增减变动金额 133,220,458.00 130,602,156.61 -1,687,447,567.13 -510.00 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -1,687,447,567.13 （二）直接计入所有者 -10,271,327.62 -510.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -13,925,104.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 2,088,765.60 响 4．其他 1,565,010.78 -510.00 上述（一）和（二）小 -10,271,327.62 -1,687,447,567.13 -510.00 计 （三）所有者投入和减 274,093,942.23 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 274,069,469.18 者权益的金额 32 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 24,473.05 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 133,220,458.00 -133,220,458.00 结转 1．资本公积转增资本 133,220,458.00 -133,220,458.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 799,322,750.00 2,649,196,237.77 406,917,510.69 -1,066,173,178.46 -510.00 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余额 516,469,784.00 1,004,206,551.18 521,653,182.87 568,819,278.48 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 会计政策变 10,155,725.37 -114,735,672.18 124,701,195.72 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 516,469,784.00 1,014,362,276.55 406,917,510.69 693,520,474.20 三、本年增减变动金额 149,632,508.00 1,504,231,804.61 -72,246,085.53 （减少以“－”号填列） 33 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）净利润 -20,599,107.13 （二）直接计入所有者 12,247,616.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 14,408,960.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -2,161,344.00 响 4．其他 上述（一）和（二）小 12,247,616.00 -20,599,107.13 计 （三）所有者投入和减 149,632,508.00 1,491,984,188.61 少资本 1．所有者投入资本 149,632,508.00 1,032,164,959.16 2．股份支付计入所有 459,819,229.45 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -51,646,978.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -51,646,978.40 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 666,102,292.00 2,518,594,081.16 406,917,510.69 621,274,388.67 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 34 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 666,102,292.00 2,391,641,164.31 406,917,510.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 666,102,292.00 2,391,641,164.31 406,917,510.69 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 133,220,458.00 129,012,672.78 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -11,836,338.40 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -13,925,104.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 2,088,765.60 4．其他 上述（一）和（二）小计 -11,836,338.40 （三）所有者投入和减少资本 274,069,469.18 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 274,069,469.18 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 133,220,458.00 -133,220,458.00 1．资本公积转增资本（或股本） 133,220,458.00 -133,220,458.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 799,322,750.00 2,520,653,837.09 406,917,510.69 35 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 516,469,784.00 1,028,551,325.41 494,806,523.51 加：会计政策变更 -141,141,965.71 -87,889,012.82 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 516,469,784.00 887,409,359.70 406,917,510.69 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 149,632,508.00 1,504,231,804.61 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 12,247,616.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 14,408,960.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,161,344.00 4．其他 上述（一）和（二）小计 12,247,616.00 （三）所有者投入和减少资本 149,632,508.00 1,491,984,188.61 1．所有者投入资本 149,632,508.00 1,032,164,959.16 2．股份支付计入所有者权益的金额 459,819,229.45 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 666,102,292.00 2,391,641,164.31 406,917,510.69 公司法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 36 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称：公司或本公司），于 1995 年经内蒙古自治区证券 委员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国证监会复审批准于 1996 年 1 月向社会首次公开 发行人民币普通股 1715 万股，股票于 1996 年 3 月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。 本公司 1996 年、1997 年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，分别经中国证券监督管理 委员会“证监上字[1997]15 号”和“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10 配 3 股。本公司经 2002 年度股东大会审议通过了增资方案，经中国证券监督管理委员会“证监发行字 [2002]45 号”文批准，增发人民币普通股 48,961,424 股，截止 2002 年 12 月 31 日，本公司总股本 为 195,632,494 股。本公司经 2003 年第四届五次董事会及股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日末总股本 195,632,494 股为基数，按 10：10 的比例进行资本公积转增股本,转增后公司总股本为 391,264,988 股。本公司经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以 2005 年 12 月 31 日末总股本 391,264,988 股为基数，按 10：3.2 的比例进行资本公积转增股本,转增后公司总股本为 516,469,784 股。本公司经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，本公司申请公开发 行 154,940,935 份认股权证，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]103 号”文批准。本 公司于 2007 年 11 月 14 日完成行权登记结算工作，完成行权的权证数量为 149,568,028 份，相应本公 司的注册资本增加 149,568,028.00 元，变更后的注册资本为 666,037,812.00 元。本公司经 2006 年第 二次临时股东大会审议通过本公司的《期权计划（草案）》，根据《期权计划（草案）》，本公司 授予激励对象 50,000,000 份期权，每份期权拥有在授权日起 8 年内的可行权日以行权价格和行权条 件购买一股本公司股票的权利，本公司的期权在有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、 股份拆细、缩股、配股、增发或发行股本权证事宜，期权数量及所涉及的标的股票总数将做相应的 调整。截至 2007 年 12 月 31 日止本公司的期权数量调整为 64,479,843 份。2007 年度行权的期权数 量为 64,480 份，由此，本公司增加注册资本 64,480.00 元，增加后的注册资本为 666,102,292.00 元。经本公司 2008 年 3 月 31 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日 的总股本 666,102,292 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 2 股，转增 后公司总股本为 799,322,750 股。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1）现值与公允价值的计量属性 ① 现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额 计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。 ② 公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括： 可供出售金融资产、股份支付； 可供出售金融资产的公允价值按照证券交易所系统公布的交易价格确定； 股份支付的公允价值按照考虑摊薄效应的 B-S 模型计算确定。 2）计量属性在本年发生变化的报表项目 37 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年报表项目的计量属性未发生变化。 ⑵ 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、 可供出售金融资产、其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 38 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考年末活跃市场中的报价, 部分采用 估值技术等。 (5) 金融资产的减值准备 1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 占应收款项余额 10％以上的款项(不含合并报表 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 范围内应收控股子公司的款项)。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值 的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再 按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测 试）计算确定减值损失，计提坏账准备。除已单独计提减值准备的 信用风险特征组合的确定依据 应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款 项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定坏账准备计提的比例为应收款项(不含合并报表范 围内应收控股子公司的款项)的 8%。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 计提坏账准备的说明 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实 际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消 耗性生物资产、开发成本（房地产企业）等。 (2) 发出存货的计价方法 39 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 1) 存货发出时按加权平均法计价。 2) 周转材料的摊销方法： 低值易耗品采用五五摊销法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及收益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 40 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 12、投资性房地产的核算方法： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司无投资性房地产。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 房屋建筑物 其中：框架结构 45 5% 2.11% 砖混结构 40 5% 2.38% 附属建筑 8-15 5% 11.88%-6.33% 其他工器具 5 5% 19% 大型运输车辆 10 5% 9.5% 小型货车及轿车 5 5% 19% 1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2) 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他工器具。 3) 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 41 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4) 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 14、在建工程核算方法： (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 15、生物资产的核算方法： (1) 生物资产的确认条件 生物资产：是指有生命的动物和植物。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ② 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③ 该生物资产的成本能够可靠地计量。 (2) 生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出 售而持有的或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售 的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经 济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包 括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等。 公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。 (3) 生物资产的初始计量 生物资产按成本进行初始计量。 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产 的其他支出。 自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定： ① 自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育 费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 ② 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费 和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物进入正常生产期，可以多 年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 ③ 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定 生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。 (4) 生物资产的后续计量 42 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当当期计提折旧，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。 成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 3 5% 31.67% 期末，对生产性生物资产按单项计提减值准备，对可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净 值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。 16、无形资产的核算方法： (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： ① 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法 定权利的期限； ② 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本 的，续约期一并记入使用寿命； ③ 合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经 验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； ④ 按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资 产。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2) 无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： (1) 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 (2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期限平均摊销。 18、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1) 长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 43 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 (2) 计提依据： 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 19、借款费用资本化的核算方法： (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初年末简单平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 20、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 对于以权益结算的股份支付，按照授予日（授予日为股东大会批准日）权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的 成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认 的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产 成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取 其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量 44 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其 他资本公积）。 对于以现金结算的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费 用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用， 同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将 其变动计入公允价值变动损益。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用考虑摊薄效应的 B-S 期权定价模型确定其公允价值，选用 的期权定价模型至少当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格； ④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数 量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 21、收入确认原则： (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3) 出租物业收入： ① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ② 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③ 出租开发产品成本能够可靠地计量。 22、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 45 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 产品销售收入的 17%、13%，材 增值税 17％、13% 料销售收入的 17% 营业税 服务收入的 5% 3％、5％ 城建税 1%、5%、7% 企业所得税 15％、25％ 2、税收优惠及批文 (1) 企业所得税 1) 根据内蒙古自治区地方税务局内地税[2007]115 号“内蒙古自治区地方税务局关于内蒙古伊利 实业集团股份有限公司享受西部大开发鼓励类产业税收优惠问题的批复”，允许企业从 2006 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 2) 根据赤峰市元宝山区国家税务局元国税登字[2008]第 20 号文件，本公司全资子公司赤峰伊利 乳业有限责任公司享受所得税西部大开发优惠政策，企业 2008 年度减按 15%税率缴纳企业所得税。 3) 根据乌鲁木齐市经济技术开发区国家税务局乌经国税减免字[2008]第 25 号文件，本公司全资 子公司乌鲁木齐伊利食品有限责任公司从 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日免征企业所得税。 4) 本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限责任公司，为外商投资企业，根据西安市国家税务 局临潼分局市国税临发[2003]121 号文件，享受外商投资企业“两免三减半”税收优惠政策，本期为 享受该政策的第五个年度。 5) 根据石河子国家税务局石国税办[2008]108 号文件，本公司全资子公司石河子伊利乳业有限责 任公司从 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日期间减按 15%税率缴纳企业所得税。 6) 本公司全资子公司内蒙古金山伊利乳业有限责任公司，属于自治区新建的农畜产品加工企业， 根据内蒙古自治区国家税务局内国税所函[2006]69 号“内蒙古自治区国家税务局关于内蒙古金山伊利 乳业有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复”，同意公司享受从 2006 年起 5 年内免征企业所 得税的优惠政策。 7) 本公司控股子公司辽宁伊利乳业有限责任公司，为外商投资企业，根据沈阳市农业高新技术开 发区国家税务局 2007 年 5 月 15 日对该公司“纳税人减免税申请审批表”的批复， 从 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日免征企业所得税，2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日减半征收企业所得税。 8）根据内蒙古自治区国家税务局内国税所函[2007]22 号“内蒙古自治区国家税务局关于内蒙古 伊利投资有限公司减免企业所得税的批复”，本公司全资子公司内蒙古盛泰投资有限公司从 2007 至 2009 年度免征企业所得税。 9）本公司全资子公司内蒙古盛泰投资有限公司的控股子公司呼和浩特市惠商投资管理有限公司， 属于国家确定的‘老、少、边、穷’地区新办企业，根据呼和浩特市国家税务局呼市国税所字[2007]38 号“呼和浩特市国家税务局关于免征呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司企业所得税的批复”，同 意免征该企业 2007 至 2009 年度的企业所得税。 10）根据内蒙古自治区国家税务局内国税所函【2009】30 号“内蒙古自治区国家税务局关于内蒙 古金川伊利乳业有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”，本公司全资子公司内蒙 古金川伊利乳业有限责任公司 2008 年度按 15%税率缴纳企业所得税。 11）根据内蒙古自治区国家税务局内国税所函【2009】22 号“内蒙古自治区国家税务局关于内蒙 古金海伊利乳业有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”，本公司全资子公司内蒙 古金海伊利乳业有限责任公司 2008 年度按 15%税率缴纳企业所得税。 (2) 增值税 本公司控股子公司内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司，属于专门从事生产浓缩饲料企业。根据财 政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，财税[2001]121 号文件规定，该公司产品 属于免征增值税范围，经赛罕区国家税务局批准,该公司饲料销售享受免征增值税税收优惠政策。 (3) 房产税 根据石河子地方税务局石地税函[2008]64 号“关于石河子伊利乳业有限责任公司申请减免房产税 的批复”本公司全资子公司石河子伊利乳业有限责任公司于 2007 年 4 月至 2012 年 3 月期间免征房产 税。 46 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 石河子伊利乳 石河子开 乳制品生 鲜奶收购、加工、销售；包装 业有限责任公 全资子公司 70,000,000.00 发区 产、销售 材料；奶牛饲养，进出口贸易 司 上海伊利爱贝 冷饮生产销 控股子公司 上海 750 万美元 冷饮生产销售 食品有限公司 售 包头伊利乳业 包头稀土 牛奶收购、 全资子公司 120,000,000.00 牛奶收购、加工销售 有限责任公司 高新区 加工销售 杜尔伯特伊利 乳业有限责任 控股子公司 大庆市 奶粉生产 235,802,700.00 奶粉生产 公司 廊坊伊利乳品 液态牛奶生 控股子公司 廊坊 45,000,000.00 液态牛奶生产 有限公司 产 内蒙古领鲜食 速冻食品生 品有限责任公 控股子公司 呼和浩特 4,880,000.00 速冻食品 产销售 司 内蒙古伊利奶 食品有限责任 全资子公司 呼和浩特 奶食品生产 1,000,000.00 奶食品生产 公司 呼和浩特市伊 利奶业发展有 全资子公司 呼和浩特 奶牛饲养 11,000,000.00 奶牛饲养 限公司 呼和浩特市精 资产经营、 资产经营、企业托管经营；工 锐投资管理公 全资子公司 呼和浩特 企业托管经 10,000,000.00 业种植业、农产品加工业。 司 营 内蒙古青山乳 业有限责任公 全资子公司 呼和浩特 奶粉生产 8,220,000.00 奶粉生产 司 上海伊利冷冻 冷饮生产销 控股子公司 上海 980,000.00 冷饮生产销售 食品有限公司 售 内蒙古牧泉元 兴饲料有限责 控股子公司 呼和浩特 饲料产销 4,048,100.00 饲料产销 任公司 天津伊利康业 津南经济 冷饮生产销 冷冻食品有限 控股子公司 42,005,961.17 冷饮生产销售 开发区 售 公司 内蒙古伊利福 360 万(德国马 贝尔乳品有限 控股子公司 呼和浩特 奶粉生产 奶粉生产 克) 公司 大庆市伊利乳 乳制品生 业有限责任公 控股子公司 让湖路区 10,000,000.00 乳制品生产、销售 产、销售 司 扎兰屯伊利乳 控股子公司 扎兰屯 奶粉生产 19,536,346.72 奶粉生产 业有限公司 肇东市伊利乳 肇东市宋 乳制品生 品有限责任公 控股子公司 9,000,000.00 乳制品生产、销售 站开发区 产、销售 司 肇东市伊利乳 乳制品生 业有限责任公 全资子公司 肇东市 130,000,000.00 乳制品生产、销售 产、销售 司 47 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 内蒙古伊利企 业发展有限责 全资子公司 呼和浩特 咨询服务业 5,000,000.00 咨询服务业 任公司 武汉伊利食品 乳制品、冷 全资子公司 武汉市 4,000,000.00 乳制品、冷饮生产销售 有限责任公司 饮生产销售 昌吉盛新实业 全资子公司 昌吉州 投资开发 15,000,000.00 投资开发 有限责任公司 吉林市伊利食 乳制品、冷 品有限责任公 全资子公司 吉林市 6,000,000.00 乳制品、冷饮生产销售 饮生产销售 司 西安伊利泰普 奶及奶制品 奶牛饲养,奶及奶制品生产、销 克饮品有限公 控股子公司 西安市 1725.37 万美元 生产、销售 售 司 牛奶收购、 朔州伊利乳业 奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶 控股子公司 山西山阴 奶及奶制品 8,000,000.00 有限责任公司 制品生产、销售 生产、销售 牛奶收购、 林甸伊利乳业 奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶 全资子公司 林甸县 奶及奶制品 40,000,000.00 有限责任公司 制品生产、销售 生产、销售 齐齐哈尔伊利 牛奶收购、 奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶 乳业有限责任 全资子公司 齐齐哈尔 奶及奶制品 15,000,000.00 制品生产、销售 公司 生产、销售 牛奶收购、 赤峰伊利乳业 奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶 全资子公司 赤峰市 奶及奶制品 30,000,000.00 有限责任公司 制品生产、销售 生产、销售 杜尔伯特伊利 加工销售饲 饲料有限责任 控股子公司 大庆市 5,400,000.00 加工销售饲料 料 公司 定州伊利乳业 乳制品的生 乳制品、含乳饮料及其他饮料 全资子公司 定州市 155,000,000.00 有限责任公司 产及销售 制造销售、牛奶收购、销售等 伊利苏州乳业 苏州工业 乳制品的生 奶牛饲养、牛奶收购、酸奶、 全资子公司 120,000,000.00 有限责任公司 园区 产及销售 奶酪、液态奶等 乳、乳制品及乳饮料的生产销 济南伊利乳业 乳制品的生 全资子公司 平阴县 190,000,000.00 售、奶牛饲养、牛奶收购、销 有限责任公司 产及销售 售等 内蒙古金川伊 乳制品、含乳饮料及相关原辅 乳制品的生 利乳业有限责 全资子公司 呼和浩特 164,750,000.00 材料的制造销售、饲养奶牛、 产及销售 任公司 牛奶收购等 内蒙古伊利金 乳制品的生 奶牛饲养、牛奶收购、酸奶、 山乳业有限责 全资子公司 呼和浩特 60,000,000.00 产及销售 奶酪液态奶等的生产与销售 任公司 佛山伊利乳业 乳制品的生 乳及乳制品加工销售、奶牛饲 全资子公司 佛山市 160,000,000.00 有限责任公司 产及销售 养、牛奶收购等 呼伦贝尔市祥 隆矿业能源有 全资子公司 呼伦贝尔 矿产品销售 29,000,000.00 矿产品销售 限责任公司 合肥伊利乳业 乳制品的生 奶牛饲养、牛奶收购、乳制品 全资子公司 合肥市 265,000,000.00 有限责任公司 产及销售 开发、销售等 辽宁伊利乳业 乳制品的生 乳及乳制品、乳饮料的生产、 控股子公司 沈阳市 100,000,000.00 有限责任公司 产及销售 奶牛饲养、牛奶收购 湖北黄冈伊利 乳及乳制品、乳饮料及冰淇淋 乳制品的生 乳业有限责任 全资子公司 黄冈 230,000,000.00 制造及销售、牛奶收购销售、 产及销售 公司 奶牛饲养等 管理本企业资产、对工业、种 内蒙古盛泰投 对外进行投 全资子公司 呼和浩特 250,000,000.00 植业、养殖业、农产品加工工 资有限公司 资 业及其相关行业投资等 48 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 奶牛饲养、牛奶收购、乳及乳 成都伊利乳业 乳制品的生 全资子公司 成都邛崃 130,000,000.00 制品、乳饮料及冷冻饮品的生 有限责任公司 产及销售 产、销售等 乌鲁木齐伊利 奶牛饲养、 食品有限责任 全资子公司 乌鲁木齐 农副产品购 90,000,000.00 奶牛饲养、农副产品购销等 公司 销等 设计、制作、 设计、制作、代理、发布广告； 北京天兆顺通 全资子公司 北京市 代理、发布 2,000,000.00 组织文化艺术交流活动、市场 广告有限公司 广告 调查 呼和浩特市惠 资产经营、 资产经营、企业托管经营、工 商投资管理有 全资子公司 呼和浩特 企业托管经 400,000,000.00 业、种植业 限责任公司 营 锡林浩特伊利 锡林浩特 乳制品的生 生产(加工)销售灭菌奶、乳制 乳业有限责任 全资子公司 4,000,000.00 市 产及销售 品、饮料、牛奶等 公司 阜新伊利乳业 乳制品的生 牛奶收购、乳、乳制品及乳饮 控股子公司 阜新市 40,660,000.00 有限责任公司 产及销售 料的生产、销售、奶牛饲养等 内蒙古华兴盛 房地产开发 房地产开发与经营、房地产咨 业房地产开发 全资子公司 呼和浩特 5,000,000.00 与经营等 询 有限责任公司 内蒙古伊利畜 畜牧产品的 动物饲养，动物及副产品销售， 牧发展有限责 全资子公司 呼和浩特 140,000,000.00 生产、销售 农副产品收购 任公司 多伦县伊利乳 乳制品生 乳制品制造，食品及饮料加工 业有限责任公 全资子公司 多伦县 17,000,000.00 产、销售 与销售 司 河南伊利乳业 乳制品的生 牛奶收购、乳及乳制品的生产、 控股子公司 平顶山市 21,666,700.00 有限公司 产及销售 销售 内蒙古金海伊 乳制品生 牛奶收购，乳制品，冷冻食品 利乳业有限责 全资子公司 呼和浩特 120,000,000.00 产、销售 生产、加工、销售。 任公司 锡林郭勒 锡林浩特乳品 乳制品生 奶牛饲养，牛奶的收购和销售， 全资子公司 经济技术 50,000,000.00 有限公司 产、销售 乳制品制造销售，包装材料 开发区 滦县伊利乳业 河北省滦 乳制品生 牛奶的收购和销售，乳制品的 全资子公司 80,000,000.00 有限责任公司 县 产、销售 制造销售 兰州伊利乳业 乳制品生 牛奶收购销售，乳制品，冷冻 全资子公司 兰州市 30,000,000.00 有限责任公司 产、销售 食品，乳业设备进口销售 杜尔伯特金山 乳制品生 乳制品生产销售，原材料，进 全资子公司 大庆市 60,000,000.00 乳品公司 产、销售 出口，牛奶的收购与销售 伊利国际发展 全资子公司 香港 国际贸易 100 万港币 国际贸易 有限公司 呼和浩特市金 资产经营、 资产经营、企业托管经营；工 海岸投资管理 全资子公司 呼和浩特 企业托管经 10,000,000.00 业种植业、农产品加工业。 有限责任公司 营 天津市津南区 津南经济 热力生产及 伊康热能有限 控股子公司 开发区（东 供应，制冷 1,000,000.00 热力生产及供应，制冷供应 公司 区） 供应 牛奶收购、 沈阳伊利乳业 奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶 控股子公司 沈阳市 奶及奶制品 15,000,000.00 有限责任公司 制品生产、销售 生产、销售 呼伦贝尔伊利 动物饲养、动物及副产品销售； 动物饲养、 畜牧发展有限 全资子公司 呼伦贝尔 6,800,000.00 农副产品收购；饲料销售及收 销售等 责任公司 购 牛奶收购、 安达伊利乳业 牛奶收购、奶及奶制品生产、 控股子公司 安达市 奶及奶制品 54,727,300.00 有限责任公司 销售 生产、销售 49 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公司的净 持股 表决权 期末实际投资额 是否合 子公司全称 投资的余额 比例 比例 (分期出资适用) 并报表 （资不抵债子公司适用） （%） （%） 石河子伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00 100 100 是 上海伊利爱贝食品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 75 75 是 包头伊利乳业有限责任公司 126,878,802.93 126,878,802.93 100 100 是 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 208,397,331.92 208,397,331.92 89.38 89.38 是 廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 33,748,000.00 75 75 是 内蒙古领鲜食品有限责任公司 3,867,116.52 3,867,116.52 95.9 95.9 是 内蒙古伊利奶食品有限责任公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100 100 是 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 100 100 是 呼和浩特市精锐投资管理公司 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80 是 内蒙古青山乳业有限责任公司 10,584,208.17 15,860,180.21 100 100 是 上海伊利冷冻食品有限公司 880,000.00 880,000.00 89.8 89.8 是 内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 2,606,000.00 2,606,000.00 64.48 64.48 是 天津伊利康业冷冻食品有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 55 55 是 内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 11,361,345.46 11,361,345.46 74.51 74.51 是 大庆市伊利乳业有限责任公司 5,981,331.39 5,981,331.39 74.81 74.81 是 扎兰屯伊利乳业有限公司 11,230,232.00 11,230,232.00 57.48 57.48 是 肇东市伊利乳品有限责任公司 4,950,000.00 4,950,000.00 55 55 是 肇东市伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00 100 100 是 内蒙古伊利企业发展有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是 武汉伊利食品有限责任公司 4,073,669.44 4,073,669.44 100 100 是 昌吉盛新实业有限责任公司 14,250,000.00 14,250,000.00 95 95 是 吉林市伊利食品有限责任公司 5,966,638.99 5,966,638.99 100 100 是 西安伊利泰普克饮品有限公司 70,600,000.00 70,600,000.00 65 65 是 朔州伊利乳业有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 60 60 是 林甸伊利乳业有限责任公司 40,484,678.30 40,484,678.30 100 100 是 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 24,525,247.18 24,525,247.18 100 100 是 赤峰伊利乳业有限责任公司 31,993,214.15 31,993,214.15 100 100 是 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 2,800,000.00 2,800,000.00 51.85 51.85 是 定州伊利乳业有限责任公司 155,335,036.44 155,335,036.44 100 100 是 伊利苏州乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 100 100 是 50 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 济南伊利乳业有限责任公司 189,999,805.07 189,999,805.07 100 100 是 内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 160,368,832.01 160,368,832.01 100 100 是 内蒙古伊利金山乳业有限责任公司 59,836,982.24 59,836,982.24 100 100 是 佛山伊利乳业有限责任公司 159,916,647.37 159,916,647.37 100 100 是 呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公 29,000,000.00 29,000,000.00 100 100 是 司 合肥伊利乳业有限责任公司 265,943,098.69 265,943,098.69 100 100 是 辽宁伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70 70 是 湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 230,000,000.00 230,000,000.00 100 100 是 内蒙古盛泰投资有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 100 100 是 成都伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00 100 100 是 乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00 100 100 是 北京天兆顺通广告有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 85 85 是 呼和浩特市惠商投资管理有限责任公 200,000,000.00 200,000,000.00 50 50 是 司 锡林浩特伊利乳业有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 100 是 阜新伊利乳业有限责任公司 24,401,596.00 24,401,596.00 60 60 是 内蒙古华兴盛业房地产开发有限责任 5,000,000.00 45,792,209.30 100 100 是 公司 内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司 140,000,000.00 140,000,000.00 100 100 是 多伦县伊利乳业有限责任公司 17,000,000.00 17,000,000.00 100 100 是 河南伊利乳业有限公司 11,050,000.00 11,050,000.00 51 51 是 内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 100 100 是 锡林浩特乳品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是 滦县伊利乳业有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100 是 兰州伊利乳业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 是 杜尔伯特金山乳品公司 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100 是 伊利国际发展有限公司 882,400.00 882,400.00 100 100 是 呼和浩特市金海岸投资管理有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是 公司 天津市津南区伊康热能有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是 沈阳伊利乳业有限责任公司 8,250,000.00 8,250,000.00 55 55 是 呼伦贝尔伊利畜牧发展有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00 100 100 是 安达伊利乳业有限责任公司 30,100,000.00 30,100,000.00 55 55 是 51 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 从归属母公司 少数股东权益中 当期损益中扣 子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 减少数股东承 东损益的金额 担的超额亏损 上海伊利爱贝食品有限公司 3,148,605.65 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 30,771,974.16 廊坊伊利乳品有限公司 13,132,356.67 呼和浩特市精锐投资管理公司 2,007,721.17 上海伊利冷冻食品有限公司 416,406.26 内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 1,041,558.84 天津伊利康业冷冻食品有限公司 23,788,239.56 内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 4,100,000.00 大庆市伊利乳业有限责任公司 731,846.99 扎兰屯伊利乳业有限公司 7,986,848.02 肇东市伊利乳品有限责任公司 12,710,434.91 昌吉盛新实业有限责任公司 733,407.63 西安伊利泰普克饮品有限公司 43,489,987.07 朔州伊利乳业有限责任公司 5,300,477.92 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 4,889,070.22 辽宁伊利乳业有限责任公司 19,891,953.15 北京天兆顺通广告有限公司 686,102.48 呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司 199,507,225.49 阜新伊利乳业有限责任公司 22,129,953.90 河南伊利乳业有限公司 1,145,863.11 沈阳伊利乳业有限责任公司 7,188,523.47 安达伊利乳业有限责任公司 34,240,505.24 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:元 币种:人民币 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 石河子伊利乳业有限责任公司 全资子公司 上海伊利爱贝食品有限公司 控股子公司 4、报告期内发生吸收合并的主要资产、负债项目入账价值确定方法： 报告期内未发生吸收合并。 5、同一子公司的股权连续两个会计年度买入、卖出的会计处理： 未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。 6、合并报表范围发生变更的内容和原因： 1）与上年相比本年新增合并单位三家，原因为：新设立取得的子公司和全资子公司新设立的子公 司所致。 2）本年减少合并单位两家，原因为转让持有唐山市伊利芦台乳业有限责任公司的股权和陕西伊利 食品有限责任公司经营期限到期清算所致。 52 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 326,222.78 1,991,227.33 人民币 326,222.78 1,991,227.33 银行存款： 2,726,367,452.11 1,764,436,854.49 人民币 2,725,103,141.49 1,761,233,414.09 美元 44,918.08 2,893,266.82 港元 1,219,392.54 310,173.58 其他货币资金： 47,738,883.49 5,163,806.70 人民币 47,738,883.49 5,163,806.70 合计 2,774,432,558.38 1,771,591,888.52 其中：受限资金 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 2,600,000.00 履约保证金 12,000,000.00 信用证开证保证金 195,164.54 5,163,806.70 合 计 14,795,164.54 5,163,806.70 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,978,071.88 125,809,910.00 合计 22,978,071.88 125,809,910.00 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期 的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 2009-01 39,500,000.00 银行承兑汇票 2009-02 23,145,126.10 银行承兑汇票 2009-03 36,625,902.23 银行承兑汇票 2009-04 600,000.00 银行承兑汇票 2009-05 50,000.00 银行承兑汇票 合计 / / 99,921,028.33 / 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比例 比例 金额 金额 例 金额 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 1,015,433.48 0.47 1,015,433.48 100 2,055,150.51 0.91 2,055,150.51 100 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 214,106,982.24 99.53 17,128,558.55 8 222,777,593.33 99.09 17,822,207.44 8 应收账款 合计 215,122,415.72 / 18,143,992.03 / 224,832,743.84 / 19,877,357.95 / 53 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 账龄较长，预计收回 货款 1,015,433.48 1,015,433.48 100 的可能性小 合计 1,015,433.48 1,015,433.48 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 541,985.71 53.37 541,985.71 三年以上 473,447.77 46.63 473,447.77 2,055,150.51 100.00 2,055,150.51 合计 1,015,433.48 100.00 1,015,433.48 2,055,150.51 100.00 2,055,150.51 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 应收款项 是否因关联交 单位名称 核销金额 核销原因 性质 易产生 北京恒华商贸有限公司 货款 1,662,313.60 无法收回 否 香港頂雪食品有限公司 货款 465,020.47 无法收回 否 营口科技商贸信息有限公司 货款 438,249.24 企业倒闭 否 杭州富阳前进食品有限公司 货款 430,443.50 司法程序后无法收回 否 常熟晟祥食品贸易公司 货款 365,425.52 司法程序后无法收回 否 德州市不倒翁工贸有限公司 货款 344,823.49 无法收回 否 荥阳市城关李梅综合店 货款 327,237.96 司法程序后无法收回 否 烟台仁博公司 货款 270,000.00 无法收回 否 沈阳黄河物流公司 货款 243,073.82 无法收回 否 成都普尔斯马特商业有限公司 货款 215,476.66 企业倒闭 否 其他共 119 户 货款 2,298,164.45 无法收回 否 合计 / 7,060,228.71 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） 第一名 非关联方 10,317,366.00 1 年以内 4.80 第二名 非关联方 9,890,433.28 1 年以内 4.60 第三名 非关联方 6,939,173.97 1 年以内 3.23 第四名 非关联方 6,855,355.86 1 年以内 3.19 第五名 非关联方 5,477,649.83 1 年以内 2.55 合计 / 39,479,978.94 / 18.37 54 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 237,516,181.33 70.32 21,439,869.45 100、8 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 67,365,777.13 44.88 60,351,777.13 80、100 9,938,052.37 2.94 9,938,052.37 100 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 82,714,299.30 55.12 6,617,143.91 8 90,329,294.91 26.74 7,226,343.59 8 其他应 收款项 合计 150,080,076.43 / 66,968,921.04 / 337,783,528.61 / 38,604,265.41 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 往来款 67,365,777.13 60,351,777.13 80、100 预计收回可能性小 合计 67,365,777.13 60,351,777.13 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 30,050,000.00 44.61 24,040,000.00 一至二年 1,584,361.07 2.35 1,584,361.07 二至三年 7,406,723.99 10.99 6,402,723.99 三年以上 28,324,692.07 42.05 28,324,692.07 9,938,052.37 100.00 9,938,052.37 合计 67,365,777.13 100.00 60,351,777.13 9,938,052.37 100.00 9,938,052.37 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易产 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 生 50 户 借款 894,379.56 经多次催收无法收回 否 合计 / 894,379.56 / / (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 55 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 第一名 非关联方 30,050,000.00 1 年以内 20.02 第二名 非关联方 26,188,632.63 3 年以上 17.45 第三名 非关联方 8,000,000.00 1-2 年 5.33 第四名 子公司股东 7,430,498.60 1-2 年 4.95 第五名 非关联方 5,000,000.00 1-2 年 3.33 合计 / 76,669,131.23 / 51.08 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 281,765,118.93 99.23 495,335,683.66 99.67 一至二年 2,062,992.93 0.73 1,556,745.48 0.31 二至三年 10,800.00 0.00 三年以上 107,140.00 0.04 118,091.89 0.02 合计 283,946,051.86 100.00 497,010,521.03 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计 156,570,594.37 55.14 145,141,925.53 29.20 及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 第一名 非关联方 56,470,835.56 2008 年 未结算 第二名 非关联方 33,821,917.89 2008 年 未结算 第三名 非关联方 27,100,874.46 2008 年 未结算 第四名 非关联方 20,607,318.40 2008 年 未结算 第五名 非关联方 18,569,648.06 2008 年 未结算 合计 / 156,570,594.37 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 预付账款的说明： 预付账款年末余额比年初余额减少 213,064,469.17 元，减少比例为 42.87％，变动原因为：本公 司部分存货采购方式改变所致。 56 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 722,101,101.57 65,426,829.36 656,674,272.21 857,350,412.52 1,042,653.55 856,307,758.97 在产品 1,659,228.61 1,659,228.61 813,838.38 813,838.38 库存商品 1,126,108,070.60 138,034,043.32 988,074,027.28 519,600,716.01 519,600,716.01 包装材料 150,820,653.31 3,747,409.72 147,073,243.59 145,876,540.96 7,042,287.49 138,834,253.47 自制半成 106,969,069.23 106,969,069.23 89,239,311.14 89,239,311.14 品 开发成本 0.00 6,433,425.00 6,433,425.00 委托加工 3,696,133.61 1,394,325.28 2,301,808.33 28,122,819.11 28,122,819.11 物资 低值易耗 117,718,076.14 103,825.64 117,614,250.50 98,018,998.44 98,018,998.44 品 合计 2,229,072,333.07 208,706,433.32 2,020,365,899.75 1,745,456,061.56 8,084,941.04 1,737,371,120.52 存货年末余额比年初余额增加 483,616,271.51 元，增加比例为 27.71%，增加原因为：受“三聚 氰胺事件”影响，部分奶粉被退货，同时奶粉销售量下滑，使年末奶粉库存增加；本期计提原材料、 库存商品减值准备增加。 7、其他流动资产： 预交的企业所得税 36,012,793.06 元 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 7,409,296.00 21,334,400.00 合计 7,409,296.00 21,334,400.00 可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 13,925,104.00 元，减少比例为 65.27％，变动原因 为：年末市价变动所致 。 9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 本企业 本企 在被投 被投资单位 业持 期末净资 本期营业 本期 注册地 业务性质 资单位 名称 股比 产总额 收入总额 净利润 表决权 例(%) 比例(%) 二、联营企业 泰安伊特乳 业有限责任 泰安市省庄开发区 乳制品的加工 30.00 30.00 2,314.95 1,155.84 263.62 公司 中信崇州投 城市基础设施建 资开发有限 成都市崇州市崇阳镇 30.00 30.00 14,763.26 -236.74 设项目投资等 公司 57 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 10、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 中： 资单位 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 减值准备 表决权 持股比 减值 比例 例（％） 准备 （％） 呼市驻海口办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 呼市商城房地产 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 1.37 1.37 爱生雅包装 11,000,000.00 10,418,992.39 10,418,992.39 18.644 18.644 永城煤电集团有 375,131,600.00 375,131,600.00 375,131,600.00 3.4 3.4 限责任公司 成都市商业银行 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.00 1 1 股份有限公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 值 金 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 泰安伊特乳业有限责任公司 4,500,000.00 4,882,034.23 4,882,034.23 30 30 中信崇州投资开发有限公司 45,000,000.00 44,289,773.20 44,289,773.20 30 30 长期股权投资年末余额比年初余额增加 125,539,773.20 元，增加比例为 32.13％，主要变动原因 为：本公司全资子公司肇东市伊利乳业有限责任公司购买成都商业银行股份有限公司股权所致。 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 5,831,327,985.87 1,235,995,209.36 285,862,114.99 6,781,461,080.24 其中：房屋及建筑物 1,495,542,094.81 553,561,706.99 15,219,957.88 2,033,883,843.92 机器设备 4,213,206,360.05 658,379,307.13 254,856,303.61 4,616,729,363.57 运输工具 122,579,531.01 24,054,195.24 15,785,853.50 130,847,872.75 二、累计折旧合计： 1,407,274,014.82 501,993,826.52 173,301,741.89 1,735,966,099.45 其中：房屋及建筑物 167,251,003.47 60,773,552.85 3,850,238.26 224,174,318.06 机器设备 1,178,277,350.32 423,791,377.19 155,626,085.78 1,446,442,641.73 运输工具 61,745,661.03 17,428,896.48 13,825,417.85 65,349,139.66 三、固定资产净值合计 4,424,053,971.05 734,001,382.84 112,560,373.10 5,045,494,980.79 其中：房屋及建筑物 1,328,291,091.34 492,788,154.14 11,369,719.62 1,809,709,525.86 机器设备 3,034,929,009.73 234,587,929.94 99,230,217.83 3,170,286,721.84 运输工具 60,833,869.98 6,625,298.76 1,960,435.65 65,498,733.09 四、减值准备合计 16,654,409.63 22,583,582.80 928,530.26 38,309,462.17 其中：房屋及建筑物 4,507,878.10 3,183,943.91 7,691,822.01 机器设备 12,146,531.53 18,967,964.24 928,530.26 30,185,965.51 运输工具 431,674.65 431,674.65 五、固定资产净额合计 4,407,399,561.42 711,417,800.04 111,631,842.84 5,007,185,518.62 其中：房屋及建筑物 1,323,783,213.24 489,604,210.23 11,369,719.62 1,802,017,703.85 机器设备 3,022,782,478.20 215,619,965.70 98,301,687.57 3,140,100,756.33 运输工具 60,833,869.98 6,193,624.11 1,960,435.65 65,067,058.44 本期折旧额 501,993,826.52 元。 58 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 19,670,112.78 9,667,283.65 10,002,829.13 机器设备 45,468,912.71 19,232,993.61 26,235,919.10 运输工具 4,046,236.43 2,084,299.17 1,961,937.26 合计 69,185,261.92 30,984,576.43 38,200,685.49 固定资产年末余额比年初余额增加 950,133,094.37 元，增加比例为 16.29％。 累计折旧年末余额比年初余额增加 328,692,084.63 元，增加比例为 23.36％。 12、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建 259,441,357.93 1,241,030.35 258,200,327.58 473,252,751.47 1,241,030.35 472,011,721.12 工程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程 投入 项目名 占预 资金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 称 算比 来源 例 (％) 无菌奶 自有 5,630,000.00 4,295,316.10 890,961.93 816,859.55 949,329.46 90 3,420,089.02 项目 资金 子公司 部分 奶粉项 355,630,000.00 77,792,351.80 125,836,653.47 179,245,845.97 2,422,306.75 80 募集 21,960,852.55 目 资金 子公司 部分 液奶项 1,094,522,100.00 371,111,183.93 329,951,498.82 596,903,409.08 5,661,616.85 70 募集 98,497,656.82 目 资金 子公司 部分 冷饮项 31,879,500.00 7,206,895.41 9,306,112.66 9,196,416.45 85 募集 7,316,591.62 目 资金 子公司 部分 酸奶项 15,700,000.00 3,689,421.20 11,682,486.00 13,984,932.92 95 募集 1,386,974.28 目 资金 自有 其他 182,332,315.21 9,157,583.03 138,177,927.28 20,321,388.65 154,928.02 80 126,859,193.64 资金 合计 1,685,693,915.21 473,252,751.47 615,845,640.16 820,468,852.62 9,188,181.08 / / 259,441,357.93 (2) 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 计提原因 房屋建筑物 1,241,030.35 1,241,030.35 可变现价值低于账面价值 合计 1,241,030.35 1,241,030.35 / (3) 在建工程的说明： 在建工程年末数比年初数减少 213,811,393.54 元，减少比例为 45.18％，变动原因为：本公司液 奶、奶粉等项目完工转入固定资产所致。 59 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 13、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备 28,630,942.53 27,385,629.63 1,245,312.90 工器具 3,048,944.75 2,707,206.54 341,738.21 合计 31,679,887.28 30,092,836.17 1,587,051.11 工程物资年末余额比年初余额减少 30,092,836.17 元，减少比例为 94.99％，减少原因为：本公 司上年末尚未领用的设备本期使用，转入固定资产所致。 14、生物资产: 生产性生物资产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 育成牛 50,833,567.63 82,551.25 50,751,016.38 三、林业 四、水产业 合计 50,833,567.63 82,551.25 50,751,016.38 15、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 216,960,935.85 58,476,159.24 6,388,755.41 269,048,339.68 土地使用权 179,760,469.06 48,167,907.24 4,475,315.41 223,453,060.89 专有技术 11,992,800.00 1,892,800.00 10,100,000.00 软 件 23,090,714.79 2,408,252.00 20,640.00 25,478,326.79 商标权 2,116,952.00 2,116,952.00 探矿权 7,900,000.00 7,900,000.00 二、累计摊销合计 37,268,494.43 8,911,249.12 1,853,981.78 44,325,761.77 土地使用权 21,782,241.25 4,421,272.01 429,515.41 25,773,997.85 专有技术 8,591,686.43 1,104,640.02 1,403,826.37 8,292,500.08 软 件 5,570,323.76 3,173,641.97 20,640.00 8,723,325.73 商标权 1,324,242.99 211,695.12 1,535,938.11 探矿权 三、无形资产净值合计 179,692,441.42 49,564,910.12 4,534,773.63 224,722,577.91 土地使用权 157,978,227.81 43,746,635.23 4,045,800.00 197,679,063.04 专有技术 3,401,113.57 -1,104,640.02 488,973.63 1,807,499.92 软 件 17,520,391.03 -765,389.97 16,755,001.06 商标权 792,709.01 -211,695.12 581,013.89 探矿权 7,900,000.00 7,900,000.00 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 179,692,441.42 49,564,910.12 4,534,773.63 224,722,577.91 本期摊销额 8,911,249.12 元。 无形资产年末余额比年初余额增加 45,030,136.49 元，增加比例为 25.06％，增加原因：主要是 购入土地使用权、探矿权和软件所致。 60 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 16、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 电增容费 645,280.19 899,401.87 伊利广场冠名费 412,500.00 577,500.00 供暖、汽入网费 511,675.42 683,139.82 固定资产改良支出 5,294,329.50 10,466,260.59 租赁费 3,383,333.33 3,383,333.33 其 他 654,143.93 合计 10,247,118.44 16,663,779.54 长期待摊费用年末余额比年初余额减少 6,416,661.10 元，减少比例为 38.51％，减少原因：本期 摊销所致。 17、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 49,197,518.96 14,171,500.39 计提未发放工资 6,043,571.79 可抵扣亏损 226,137,738.89 存货未实现利润影响 4,692,145.65 4,291,403.90 合计 286,070,975.29 18,462,904.29 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 281,705,613.86 计提未发放工资 31,689,099.36 可抵扣亏损 1,446,588,103.77 期末存货未实现内部利润影响 31,280,971.00 合计 1,791,263,787.99 18、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 58,481,623.36 34,618,237.05 7,986,947.34 85,112,913.07 二、存货跌价准备 8,084,941.04 238,480,707.30 37,859,215.02 208,706,433.32 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 350,000.00 350,000.00 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 16,654,409.63 22,583,582.80 928,530.26 38,309,462.17 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,241,030.35 1,241,030.35 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 84,812,004.38 295,682,527.15 46,774,692.62 333,719,838.91 61 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 19、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 63,000,000.00 60,404,693.87 保证借款 30,000,000.00 信用借款 2,640,000,000.00 800,500,000.00 合计 2,703,000,000.00 890,904,693.87 短期借款年末余额比年初余额增加 1,812,095,306.13 元，增加比例为 203.40％ 20、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 150,000.00 银行承兑汇票 300,545,000.00 20,200,000.00 合计 300,545,000.00 20,350,000.00 应付票据年末余额比年初余额增加 280,195,000.00 元，增加比例为 1376.88％，增加原因为：本 期采购货款部分以票据方式结算。 21、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 公司账龄超过一年的前五名大额应付账款共计 53,918,716.28 元，是期末尚未结算的货款，报表 日后均已还款。 22、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津 170,554,613.54 946,806,073.56 930,374,262.66 186,986,424.44 贴和补贴 二、职工福利费 58,319,689.10 47,532,950.13 101,823,888.13 4,028,751.10 三、社会保险费 13,601,276.02 141,861,900.39 131,882,287.28 23,580,889.13 其中：1、医疗保险费 4,470,057.41 33,593,424.62 33,833,651.70 4,229,830.33 2、基本养老保险费 6,098,305.38 92,618,193.76 83,920,211.53 14,796,287.61 3、年金缴费 22,325.45 22,325.45 4、失业保险费 1,833,551.14 8,238,414.82 7,022,030.34 3,049,935.62 5、工伤保险费 828,293.08 4,257,871.71 4,142,529.35 943,635.44 6、生育保险费 361,832.01 2,414,692.32 2,238,950.50 537,573.83 7、商业保险 6,787.00 716,977.71 702,588.41 21,176.30 8、 残疾人保障基金 2,450.00 2,450.00 四、住房公积金 197,650.76 14,096,725.99 12,092,426.99 2,201,949.76 五、其他 工会经费和职工教育 62,214,787.27 34,885,232.55 15,334,380.00 81,765,639.82 经费 非货币性福利 1,614,095.16 1,588,551.50 25,543.66 因解除劳动关系给予 72,480.43 72,480.43 的补偿 其 他 667,825.40 667,825.40 合计 304,888,016.69 1,187,537,283.61 1,193,836,102.39 298,589,197.91 年末职工福利费余额为本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限公司以前年度提取的职工奖励 及福利基金的结余金额。 62 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 24、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 产品销售收入的 17%、13%，材料销售收 增值税 -453,476,396.60 -272,023,459.32 入的 17% 营业税 21,393,726.61 1,025,085.02 服务收入的 5% 所得税 24,988,143.10 38,541,227.86 个人所得税 354,931.21 9,184,760.41 城建税 10,640,029.24 3,982,985.32 印花税 997,421.67 1,950,807.31 土地使用税 769,799.04 104,574.23 房产税 1,630,394.75 400,186.15 车船使用税 2,310.00 -420.00 教育费附加 6,212,346.40 2,458,651.17 水利建设基金 3,774,665.17 2,041,968.16 其他 158,780.30 96,508.62 合计 -382,553,849.11 -212,237,125.07 / 应交税费年末余额比年初余额减少 170,316,724.04 元，减少比例为 80.25％，主要原因为：进项 税增加所致。 25、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 有限售条件流通股股东 9,431,457.52 9,431,457.52 股东未办理取款手续 其他法人股股东 9,312.90 11,811.85 股东未办理取款手续 合计 9,440,770.42 9,443,269.37 / 26、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 北京九州泰富文化传播有限公司 115,849,465.00 元，代对方单位持有的股权投资成本；销售保证 金 60,579,955.48 元；押金 57,931,907.06 元。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 北京九州泰富文化传播有限公司 115,849,465.00 元，代对方单位持有的股权投资成本；保证金 295,750,921.91 元；押金 136,131,608.73 元。 27、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 长期借款 50,000,000.00 20,000,000.00 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币 利率 币 本币金额 本币金额 (％) 种 (％) 种 人 人 中国农业银行石河 2006 年 12 月 2009 年 12 月 4.95 民 20,000,000.00 6.57 民 20,000,000.00 子兵团分行 20 日 20 日 币 币 人 人 交通银行股份有限 2000 年 10 月 2009 年 10 月 5.67 民 30,000,000.00 民 公司沈阳分行 19 日 19 日 币 币 合计 / / / / 50,000,000.00 / / 20,000,000.00 63 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 一年内到期的长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 期末余额 利乐中国有限公司 5年 243,080,335.43 43,574,826.02 28、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 信用借款 54,629,000.00 64,629,000.00 合计 54,629,000.00 94,629,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终止 借款单位 利率 利率 日 日 币种 本币金额 币种 本币金额 (％) (％) 交通银行股份有限公 人民 人民 6.57 30,000,000.00 司沈阳分行 币 币 中国农业银行石河子 2006 年 12 2011 年 12 人民 人民 4.95 20,000,000.00 6.57 30,000,000.00 兵团分行 月 20 日 月 20 日 币 币 人民 人民 内蒙财政拨款 1987 无息 1,000,000.00 无息 1,000,000.00 币 币 人民 人民 财政农财科拨款 1987 无息 1,000,000.00 无息 1,000,000.00 币 币 人民 人民 地方财政拨款 1988 无息 2,240,000.00 无息 2,240,000.00 币 币 人民 人民 地方财政拨款 1988 无息 100,000.00 无息 100,000.00 币 币 2005 年 12 2010 年 12 人民 人民 定州市人民政府 无息 30,000,000.00 无息 30,000,000.00 月 16 日 月 16 日 币 币 人民 人民 呼和浩特市科委 1996 无息 25,000.00 无息 25,000.00 币 币 人民 人民 财政局预算内 1996 无息 264,000.00 无息 264,000.00 币 币 合计 / / / / 54,629,000.00 / / 94,629,000.00 29、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 利乐中国 5年 243,080,335.43 66,101,468.05 有限公司 合计 243,080,335.43 66,101,468.05 30、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 政府配套资金 30,000,000.00 30,000,000.00 其他项目 3,646,927.80 29,360.91 3,617,566.89 合计 33,646,927.80 29,360.91 33,617,566.89 / 64 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 31、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可供出售金融资产公允价值变动 971,594.40 3,060,360.00 期末存货未实现内部亏损影响 1,183,962.32 合计 2,155,556.72 3,060,360.00 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 期末存货未实现内部亏损 7,893,082.13 可供出售金融资产变动损益 6,477,296.00 合计 14,370,378.13 32、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比 比 发行 其 数量 例 送股 公积金转股 小计 数量 例 新股 他 (%) (%) 股份 666,102,292 100 133,220,458 133,220,458 799,322,750 100 总数 报告期内,公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 666,102,292 股为基数，以资本公积金转增股本方 式，向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本为 799,322,750 股。其中，有限售条件的流通 股数量为 71,569,577 股，占总股本的比例为 8.95%；无限售条件的流通股数量为 727,753,173 股，占 总股本的比例为 91.05%。 33、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 1,887,353,511.45 133,220,458.00 1,754,133,053.45 价） 其他资本公积 631,240,569.71 276,927,147.37 13,104,532.76 895,063,184.32 合计 2,518,594,081.16 276,927,147.37 146,324,990.76 2,649,196,237.77 资本公积年末余额比年初余额增加 130,602,156.61 元，增加比例为 5.19%，变动原因为：本期以 资本公积金转增股本 133,220,458.00 元；根据公司第五届董事会第九次会议审议通过并经公司 2006 年第二次临时股东大会决议批准的期权计划，2007 年度相关指标已达到行权条件，激励对象可在 2008 年 12 月 28 日及以后可行权的数量为授予期权总数的 75%，本年度因以权益结算的股份支付而确认的 费用总额为 274,069,469.18 元，相应增加资本公积；本期可供出售金融资产公允价值变动减少资本公 积 11,836,338.40 元；本期因出资和处置子公司相应增加和减少资本公积的净额为 1,589,483.83 元。 34、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 248,140,058.93 248,140,058.93 任意盈余公积 158,777,451.76 158,777,451.76 合计 406,917,510.69 406,917,510.69 65 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 35、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 621,274,388.67 / 调整后 年初未分配利润 621,274,388.67 / 加：本期净利润 -1,687,447,567.13 / 期末未分配利润 -1,066,173,178.46 / 36、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 21,538,121,961.53 19,208,436,559.39 其他业务收入 120,468,311.47 151,258,305.55 合计 21,658,590,273.00 19,359,694,864.94 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液体乳及乳 20,995,331,835.15 15,287,626,907.90 18,709,938,347.05 13,834,770,645.70 制品 混合饲料 542,790,126.38 459,164,996.42 498,498,212.34 423,000,388.40 合计 21,538,121,961.53 15,746,791,904.32 19,208,436,559.39 14,257,771,034.10 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液体乳 14,441,795,238.87 10,718,966,089.76 13,254,754,018.97 10,011,232,109.35 冷饮产品系 3,320,230,325.50 2,325,492,064.62 2,735,149,822.54 1,926,688,327.68 列 奶粉及奶制 3,233,306,270.78 2,243,168,753.52 2,720,034,505.54 1,896,850,208.67 品 混合饲料 542,790,126.38 459,164,996.42 498,498,212.34 423,000,388.40 合计 21,538,121,961.53 15,746,791,904.32 19,208,436,559.39 14,257,771,034.10 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 6,241,765,674.46 5,246,267,951.97 华南 5,520,439,911.95 5,015,932,974.46 其他 9,775,916,375.12 8,946,235,632.96 合计 21,538,121,961.53 15,746,791,904.32 19,208,436,559.39 14,257,771,034.10 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 第一名 311,784,581.99 1.45 第二名 236,307,441.40 1.10 第三名 220,787,168.89 1.03 第四名 189,752,443.29 0.88 第五名 183,040,729.80 0.85 合计 1,141,672,365.37 5.31 营业收入本年金额比上年金额增加 2,298,895,408.06 元，增加比例为 11.87％ 66 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 37、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 804,892.41 759,805.03 服务收入的 5% 城建税 53,061,833.63 49,196,522.39 教育费附加 33,744,300.69 29,274,685.89 4% 水利建设基金 9,176,817.10 1,265,787.28 1‰ 其他 24,727,934.75 2,111,468.63 合计 121,515,778.58 82,608,269.22 / 营业税金及附加本年金额比上年金额增加 38,907,509.36 元，增加比例为 47.10％，增加原因为： 收入增加,相应的附加税费增加所致。 38、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,739,319.79 权益法核算的长期股权投资收益 -710,226.80 处置长期股权投资产生的投资收益 2,709,942.59 -2,880,525.91 其它 16,275,410.64 合计 20,014,446.22 -2,880,525.91 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 内蒙古金宇集团股份有限公司 200,000.00 分配股利 永煤集团股份有限公司 1,539,319.79 分配股利 合计 1,739,319.79 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 中信崇州投资开发有限责任公司 -710,226.80 增加投资，相应确认的损益 合计 -710,226.80 / 投资收益本年金额比上年金额增加 22,894,972.13 元，增加原因主要为：本公司结构性存款收益 增加所致。 39、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 34,618,237.05 8,618,080.02 二、存货跌价损失 238,480,707.30 5,140,871.53 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 22,583,582.80 3,680,198.15 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 295,682,527.15 17,439,149.70 67 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 40、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 5,070,319.10 7,622,063.96 其中：固定资产处置利得 5,070,319.10 7,600,334.70 无形资产处置利得 21,729.26 债务重组利得 102,750.38 4,877,267.63 接受捐赠 425,423.08 900,918.40 政府补助 198,515,286.24 93,090,314.21 盘盈利得 378,206.76 罚款收入 9,395,586.30 12,586,262.39 经批准无法支付的应付款项 3,458,394.44 776,067.79 其他 1,359,134.25 1,581,793.69 合计 218,705,100.55 121,434,688.07 营业外收入本年金额比上年金额增加 97,270,412.48 元，增加比例为 80.10％，增加原因为：本 期政府补助收入增加所致。 41、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 17,176,412.17 10,334,120.95 其中：固定资产处置损失 17,176,412.17 10,334,120.95 对外捐赠 55,249,345.09 76,188,900.42 非常损失 2,466,982.06 2,641,807.85 盘亏损失 93,610.41 892,493.04 罚没支出 4,272,434.45 8,314,886.18 赔偿基金 44,633,300.00 其他 444,513.50 1,352,603.77 合计 124,336,597.68 99,724,812.21 营业外支出本年金额比上年金额增加 24,611,785.47 元，增加比例为 24.68％，增加原因：主要 为本期支付的中国乳制品工业协会成立的婴幼儿奶粉赔偿基金款增加所致。 42、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 47,491,667.90 108,530,408.89 递延所得税调整 -266,424,108.68 2,425,064.91 合计 -218,932,440.78 110,955,473.80 43、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 收入来源（补助补贴 项目 本期发生额 上期发生额 种类） 1、收到的与资产相关的政府补助 基建配套项目摊销 8,069,307.64 3,941,359.54 小 计 8,069,307.64 3,941,359.54 2、收到的与收益相关的政府补助 （1）税费返还 96,887,891.90 43,093,573.05 （2）贷款利息补贴 1,295,985.00 16,018,040.00 （3）财政扶持资金 92,262,101.70 30,037,341.62 小计 190,445,978.60 89,148,954.67 合计 198,515,286.24 93,090,314.21 / 68 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份 总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 45、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 北京沃美科贸有限公司 193,555,298.75 利息收入 21,973,131.77 政府补助 93,558,086.70 递延收益 53,155,854.00 其 他 2,568,425.83 合计 364,810,797.05 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 奥运捐赠支出 48,586,474.55 赔偿基金支出 44,633,300.00 差旅费 96,854,682.24 业务招待费 21,417,298.23 会务费 24,811,106.23 交通费 17,271,674.02 财产险金 3,530,579.72 审计费 1,473,042.00 绿化保洁费 4,307,487.55 招聘费 1,957,481.80 协会会费 1,812,994.16 保安费 1,606,218.48 董事会费 1,616,523.55 诉讼费 420,560.90 罚没支出 4,272,434.45 银行手续费 3,956,034.72 支付的保证金 14,795,164.54 其他 47,617,461.70 合计 340,940,518.84 69 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 46、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,736,710,918.87 -4,563,290.25 加：资产减值准备 295,682,527.15 17,439,149.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 501,993,826.52 399,067,015.21 折旧 无形资产摊销 8,911,249.12 10,065,356.65 长期待摊费用摊销 6,917,444.99 5,959,012.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 12,106,093.07 3,604,550.03 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 32,471,599.33 45,408,260.11 投资损失（收益以“－”号填列） -20,014,446.22 2,880,525.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -267,608,071.00 -2,425,064.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -904,803.28 2,161,344.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -483,616,271.51 -234,351,401.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 498,514,923.05 -243,535,899.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,060,762,518.18 316,602,006.71 其他 274,069,469.18 459,819,229.45 经营活动产生的现金流量净额 182,575,139.71 778,130,793.69 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,759,637,393.84 1,771,591,888.52 减：现金的期初余额 1,771,591,888.52 1,012,088,655.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 988,045,505.32 759,503,232.60 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 金额 金额 比例(%) 金额 金额 (%) (%) (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 46,934,331.11 4.22 32,669,212.30 65、100 2,055,150.51 0.26 2,055,150.51 100 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 1,066,538,171.88 95.78 14,167,489.65 8 799,997,641.23 99.74 13,265,949.86 8 款 合计 1,113,472,502.99 / 46,836,701.95 / 802,052,791.74 / 15,321,100.37 / 70 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提比 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 例(%) 货款 878,304.21 878,304.21 100 账龄较长，预计收回可能性小 应收子公司款项 46,056,026.90 31,790,908.09 70 子公司净资产出现负数且经营环境变化 合计 46,934,331.11 32,669,212.30 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 40,780,054.86 86.89 26,514,936.05 一至二年 541,985.71 1.15 541,985.71 三年以上 5,612,290.54 11.96 5,612,290.54 2,055,150.51 100 2,055,150.51 合计 46,934,331.11 100.00 32,669,212.30 2,055,150.51 100 2,055,150.51 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 交易产生 北京恒华商贸有限公司 货款 1,662,313.60 无法收回 否 营口科技商贸信息有限公司 货款 438,249.24 企业倒闭 否 杭州富阳前进食品有限公司 货款 430,443.50 司法程序后无法收回 否 常熟晟祥食品贸易公司 货款 365,425.52 司法程序后无法收回 否 德州市不倒翁工贸有限公司 货款 344,823.49 无法收回 否 荥阳市城关李梅综合店 货款 327,237.96 司法程序后无法收回 否 烟台仁博公司 货款 270,000.00 无法收回 否 沈阳黄河物流公司 货款 243,073.82 无法收回 否 成都普尔斯马特商业有限公司 货款 215,476.66 企业倒闭 否 蓬莱市登州金州酒业经销处 货款 187,382.50 无法收回 否 聊城先锋商行 货款 115,153.50 无法收回 否 共计 28 户 货款 889,599.78 无法收回 否 合计 / 5,489,179.57 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 子公司 143,410,229.01 1 年以内 12.88 第二名 子公司 115,824,321.47 1 年以内 10.40 第三名 子公司 99,183,925.69 1 年以内 8.91 第四名 子公司 92,337,948.45 1 年以内 8.29 第五名 子公司 61,569,710.88 1 年以内 5.53 合计 / 512,326,135.50 / 46.01 71 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 25,862,621.21 31.27 12,221,762.82 8、100 43,960,882.58 47.48 5,955,441.38 100、8 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 15,493,741.69 18.73 15,493,741.69 100.00 4,490,474.70 4.85 4,490,474.70 100.00 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大的其 41,362,082.62 50.00 3,308,867.35 8.00 44,134,096.62 47.67 3,530,728.03 8.00 他应收款项 合计 82,718,445.52 / 31,024,371.86 / 92,585,453.90 / 13,976,644.11 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 购牛贷款 11,035,601.22 11,035,601.22 100 预计收回可能性小 往来款 15,493,741.69 15,493,741.69 100 预计收回可能性小 合计 26,529,342.91 26,529,342.91 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一至二年 1,579,261.07 10.19 1,579,261.07 二至三年 2,386,723.99 15.40 2,386,723.99 三年以上 11,527,756.63 74.41 11,527,756.63 4,490,474.70 100.00 4,490,474.70 合计 15,493,741.69 100.00 15,493,741.69 4,490,474.70 100.00 4,490,474.70 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 共计 36 户 借款 868,729.58 无法收回 否 合计 / 868,729.58 / / (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 第一名 非关联方 25,862,621.21 1 年以上 31.27 第二名 非关联方 4,231,647.97 3 年以上 5.12 第三名 非关联方 2,000,000.00 3 年以上 2.42 第四名 非关联方 1,324,460.25 1 年以上 1.60 第五名 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.21 合计 / 34,418,729.43 / 41.62 72 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 按成本法核算 其中：本期减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 1、包头伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00 -3,121,197.07 126,878,802.93 2、杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 208,397,331.92 208,397,331.92 208,397,331.92 3、廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 33,748,000.00 33,748,000.00 4、内蒙古领鲜食品有限责任公司 3,867,116.52 3,867,116.52 3,867,116.52 5、唐山市伊利芦台乳业有限责任公司 3,558,424.00 3,558,424.00 -3,558,424.00 6、内蒙古伊利奶食品有限责任公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 7、呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 8、内蒙古青山乳业有限责任公司 10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17 9、上海伊利冷冻食品有限公司 880,000.00 880,000.00 880,000.00 10、内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 2,606,000.00 2,606,000.00 2,606,000.00 11、天津伊利康业冷冻食品有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 73 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 12、内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 11,361,345.46 11,361,345.46 11,361,345.46 13、大庆市伊利乳业有限责任公司 5,981,331.39 5,981,331.39 5,981,331.39 14、扎兰屯伊利乳业有限公司 11,230,232.00 11,230,232.00 11,230,232.00 15、肇东市伊利乳品有限责任公司 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 16、肇东市伊利乳业有限责任公司 127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 17、内蒙古伊利企业发展有限责任公司 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 18、陕西伊利食品有限责任公司 5,126,107.08 5,126,107.08 -5,126,107.08 19、武汉伊利食品有限责任公司 4,073,669.44 4,073,669.44 4,073,669.44 20、吉林市伊利食品有限责任公司 5,966,638.99 5,966,638.99 5,966,638.99 21、西安伊利泰普克饮品有限公司 70,600,000.00 70,600,000.00 70,600,000.00 22、朔州伊利乳业有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 23、沈阳伊利乳业有限责任公司 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 24、林甸伊利乳业有限责任公司 40,484,678.30 40,484,678.30 40,484,678.30 25、齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 24,525,247.18 24,525,247.18 24,525,247.18 26、赤峰伊利乳业有限责任公司 35,510,000.00 35,510,000.00 -3,516,785.85 31,993,214.15 27、杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 74 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 28、安达伊利乳业有限责任公司 30,100,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00 29、定州伊利乳业有限责任公司 155,335,036.44 155,335,036.44 155,335,036.44 30、伊利苏州乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 31、济南伊利乳业有限责任公司 189,999,805.07 189,999,805.07 189,999,805.07 32、内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 126,502,037.15 126,502,037.15 33,866,794.86 160,368,832.01 33、内蒙古伊利金山乳业有限责任公司 59,336,982.24 59,336,982.24 500,000.00 59,836,982.24 34、佛山伊利乳业有限责任公司 159,916,647.37 159,916,647.37 159,916,647.37 35、合肥伊利乳业有限责任公司 265,943,098.69 265,943,098.69 265,943,098.69 36、辽宁伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 37、湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 38、内蒙古盛泰投资有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 39、成都伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 40、乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 41、河南伊利乳业有限公司 11,050,000.00 11,050,000.00 11,050,000.00 42、锡林浩特伊利乳业有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 43、阜新伊利乳业有限责任公司 24,401,596.00 24,401,596.00 24,401,596.00 75 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 44、内蒙古华兴盛业房地产开发有限责 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 任公司 45、石河子伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 46、内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司 140,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 140,000,000.00 47、多伦县伊利乳业有限责任公司 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 48、内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 49、锡林浩特乳品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50、滦县伊利乳业有限责任公司 80,000,000.00 15,000,000.00 65,000,000.00 80,000,000.00 51、兰州伊利乳业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 52、杜尔伯特金山乳品公司 60,000,000.00 1,000,000.00 59,000,000.00 60,000,000.00 53、伊利国际发展有限公司 882,400.00 882,400.00 882,400.00 55、呼市驻海口办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 56、呼市商城房地产 300,000.00 300,000.00 300,000.00 57、爱生雅包装 11,000,000.00 10,418,992.39 10,418,992.39 按权益法核算 其中：本期减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金 准备 54、泰安伊特乳业有限责任公司 4,500,000.00 4,882,034.23 4,882,034.23 76 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 21,292,706,529.63 18,527,820,517.33 其他业务收入 2,754,779,897.31 2,831,456,682.78 合计 24,047,486,426.94 21,359,277,200.11 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液体奶及奶制品 21,292,706,529.63 17,927,695,288.41 18,527,820,517.33 16,053,937,622.57 合计 21,292,706,529.63 17,927,695,288.41 18,527,820,517.33 16,053,937,622.57 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液体乳 16,330,882,427.48 14,212,906,567.15 14,495,054,030.44 12,976,951,417.99 冷饮产品系列 1,728,947,726.83 1,216,335,400.03 1,552,171,655.60 1,134,276,586.77 奶粉及奶制品 3,232,876,375.32 2,498,453,321.23 2,480,594,831.29 1,942,709,617.81 合计 21,292,706,529.63 17,927,695,288.41 18,527,820,517.33 16,053,937,622.57 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 第一名 311,784,581.99 1.46 第二名 236,307,441.40 1.11 第三名 220,787,168.89 1.04 第四名 189,752,443.29 0.89 第五名 183,040,729.80 0.86 合计 1,141,672,365.37 5.36 营业收入本年金额比上年金额增加 2,688,209,226.83 元，增加比例为 12.59％，增加原因为：因 本公司为 2008 年奥运会乳制品赞助商，加大宣传力度，导致收入增加。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 548,872,803.56 368,580,119.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -5,738,662.16 -1,300,000.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 200,000.00 其它 36,438,087.61 3,952,487.50 合计 579,772,229.01 371,232,606.87 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 本期比上期增减变动的原 被投资单位 上期金额 本期金额 因 1、包头伊利乳业有限责任公司 50,000,000.00 63,787,140.60 本年分配利润增加 2、杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 25,509,301.71 30,478,779.74 本年分配利润增加 3、廊坊伊利乳品有限公司 5,025,000.00 本年未分配利润 4、天津伊利康业冷冻食品有限公司 9,407,698.10 4,950,000.00 本年分配利润减少 77 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、扎兰屯伊利乳业有限责任公司 2,128,489.69 本年未分配利润 6、肇东市伊利乳品有限责任公司 8,096,000.00 6,294,500.00 本年分配利润减少 7、肇东市伊利乳业有限责任公司 49,040,000.00 72,512,924.27 本年分配利润增加 8、陕西伊利食品有限责任公司 6,125,027.00 本期已注销 9、武汉伊利食品有限责任公司 2,576,506.81 本期未分配股利 10、西安伊利泰普克饮品有限公司 6,157,270.84 6,500,000.00 11、沈阳伊利乳业有限责任公司 7,105,826.73 本期未分配股利 12、林甸伊利乳业有限责任公司 10,862,293.80 本期未分配股利 13、齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 34,227,287.41 39,889,418.07 本期分配股利增加 14、安达伊利乳业有限责任公司 3,850,000.00 本期未分配股利 15、定州伊利乳业有限责任公司 16,067.62 30,060,752.23 本期分配股利增加 16、内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 133,792,526.57 175,254,358.26 本期分配股利增加 17、合肥伊利乳业有限责任公司 10,576,471.75 70,762,454.65 本期分配股利增加 18、阜新伊利乳业有限责任公司 4,084,351.34 本期未分配股利 19、内蒙古金山乳业有限责任公司 34,325,737.18 本期分配股利增加 20、吉林市伊利食品有限责任公司 1,286,600.00 本期分配股利 21、赤峰伊利乳业有限责任公司 12,770,138.56 本期分配股利 合计 368,580,119.37 548,872,803.56 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -960,957,735.06 -272,129,940.11 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -871,704,989.50 158,949,505.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,184,230,825.90 760,797,978.30 78 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 法 人 子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 代 表 石河子伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 石河子开发区 乳制品生产、销售 70,000,000.00 上海伊利爱贝食品有限公司 有限责任公司 上海 冷饮生产销售 750 万美元 包头稀土高新 包头伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 牛奶收购、加工销售 120,000,000.00 区 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 大庆市 奶粉生产 235,802,700.00 廊坊伊利乳品有限公司 有限责任公司 廊坊 液态牛奶生产 45,000,000.00 内蒙古领鲜食品有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 速冻食品生产销售 4,880,000.00 内蒙古伊利奶食品有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 奶食品生产 1,000,000.00 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 有限责任公司 呼和浩特 奶牛饲养 11,000,000.00 资产经营、企业托管 呼和浩特市精锐投资管理公司 有限责任公司 呼和浩特 10,000,000.00 经营 内蒙古青山乳业有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 奶粉生产 8,220,000.00 上海伊利冷冻食品有限公司 有限责任公司 上海 冷饮生产销售 980,000.00 内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 饲料产销 4,048,100.00 津南经济开发 天津伊利康业冷冻食品有限公司 有限责任公司 冷饮生产销售 42,005,961.17 区 360 万(德国马 内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 有限责任公司 呼和浩特 奶粉生产 克) 大庆市伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 让湖路区 乳制品生产、销售 10,000,000.00 扎兰屯伊利乳业有限公司 有限责任公司 扎兰屯 奶粉生产 19,536,346.72 肇东市宋站开 肇东市伊利乳品有限责任公司 有限责任公司 乳制品生产、销售 9,000,000.00 发区 肇东市伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 肇东市 乳制品生产、销售 130,000,000.00 79 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 内蒙古伊利企业发展有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 咨询服务业 5,000,000.00 乳制品、冷饮生产销 武汉伊利食品有限责任公司 有限责任公司 武汉市 4,000,000.00 售 昌吉盛新实业有限责任公司 有限责任公司 昌吉州 投资开发 15,000,000.00 乳制品、冷饮生产销 吉林市伊利食品有限责任公司 有限责任公司 吉林市 6,000,000.00 售 奶及奶制品生产、销 西安伊利泰普克饮品有限公司 有限责任公司 西安市 1725.37 万美元 售 牛奶收购、奶及奶制 朔州伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 山西山阴 8,000,000.00 品生产、销售 牛奶收购、奶及奶制 林甸伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 林甸县 40,000,000.00 品生产、销售 牛奶收购、奶及奶制 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 齐齐哈尔 15,000,000.00 品生产、销售 牛奶收购、奶及奶制 赤峰伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 赤峰市 30,000,000.00 品生产、销售 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 有限责任公司 大庆市 加工销售饲料 5,400,000.00 定州伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 定州市 乳制品的生产及销售 155,000,000.00 伊利苏州乳业有限责任公司 有限责任公司 苏州工业园区 乳制品的生产及销售 120,000,000.00 济南伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 平阴县 乳制品的生产及销售 190,000,000.00 内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 乳制品的生产及销售 164,750,000.00 内蒙古伊利金山乳业有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 乳制品的生产及销售 60,000,000.00 佛山伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 佛山市 乳制品的生产及销售 160,000,000.00 呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任 有限责任公司 呼伦贝尔 矿产品销售 29,000,000.00 公司 合肥伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 合肥市 乳制品的生产及销售 265,000,000.00 辽宁伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 沈阳市 乳制品的生产及销售 100,000,000.00 湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 黄冈 乳制品的生产及销售 230,000,000.00 内蒙古盛泰投资有限公司 有限责任公司 呼和浩特 对外进行投资 250,000,000.00 成都伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 成都邛崃 乳制品的生产及销售 130,000,000.00 80 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 奶牛饲养、农副产品 乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 有限责任公司 乌鲁木齐 90,000,000.00 购销等 设计、制作、代理、 北京天兆顺通广告有限公司 有限责任公司 北京市 2,000,000.00 发布广告 呼和浩特市惠商投资管理有限责任 资产经营、企业托管 有限责任公司 呼和浩特 400,000,000.00 公司 经营 锡林浩特伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 锡林浩特市 乳制品的生产及销售 4,000,000.00 阜新伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 阜新市 乳制品的生产及销售 40,660,000.00 内蒙古华兴盛业房地产开发有限责 有限责任公司 呼和浩特 房地产开发与经营等 5,000,000.00 任公司 畜牧产品的生产、销 内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 140,000,000.00 售 多伦县伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 多伦县 乳制品生产、销售 17,000,000.00 河南伊利乳业有限公司 有限责任公司 平顶山市 乳制品的生产及销售 21,666,700.00 内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 呼和浩特 乳制品生产、销售 120,000,000.00 锡林郭勒经济 锡林浩特乳品有限公司 有限责任公司 乳制品生产、销售 50,000,000.00 技术开发区 滦县伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 河北省滦县 乳制品生产、销售 80,000,000.00 兰州伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 兰州市 乳制品生产、销售 30,000,000.00 杜尔伯特金山乳品公司 有限责任公司 大庆市 乳制品生产、销售 60,000,000.00 伊利国际发展有限公司 有限责任公司 香港 国际贸易 100 万港币 呼和浩特市金海岸投资管理有限责 资产经营、企业托管 有限责任公司 呼和浩特 10,000,000.00 任公司 经营 津南经济开发 热力生产及供应，制 天津市津南区伊康热能有限公司 有限责任公司 1,000,000.00 区（东区） 冷供应 牛奶收购、奶及奶制 沈阳伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 沈阳市 15,000,000.00 品生产、销售 呼伦贝尔伊利畜牧发展有限责任公 有限责任公司 呼伦贝尔 动物饲养、销售等 6,800,000.00 司 牛奶收购、奶及奶制 安达伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 安达市 54,727,300.00 品生产、销售 81 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业在被 本企业持 被投资单位 法人 投资单位表 组织机构代 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 名称 代表 决权比例 码 (%) (%) 二、联营企业 泰安伊特乳 泰安市省 乳制品的加 业有限责任 有限责任公司 牛德强 1,500.00 30.00 30.00 76367130-4 庄开发区 工 公司 中信崇州投 成都市崇 城市基础设 资开发有限 有限责任公司 州市崇阳 郭志荣 施建设项目 15,000.00 30.00 30.00 67717564-6 公司 镇 投资等 单位:万元 币种:人民币 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 额 二、联营企业 泰安伊特乳业有限责 2,388.93 73.98 2,314.95 1,155.84 263.62 任公司 中信崇州投资开发有 15,242.68 479.42 14,763.26 -236.74 限公司 3、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 (十) 股份支付 1、股份支付总体情况 1）与股份支付有关的信息 公司于 2006 年 12 月 28 日召开了 2006 年第二次临时股东大会，大会审议并通过了《关于中国证 监会表示无异议后的〈内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉（以下简称“期 权计划”）的议案》。 期权计划的主要内容： （1）公司授予激励对象 5,000 万份期权，每份期权拥有在授权日起 8 年内的可行权日以可行权价 格和行权条件购买一股公司股票的权利； （2）期权的行权价为 13.33 元/股； （3）有效期为自期权授权日起的 8 年内； （4）授权日由董事会在期权计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、公司股东大会特别决议 批准后确定； （5）可行权日：自期权授权日一年后可以开始行权； （6）行权条件： ①激励对象上一年度绩效考核合格； ②首期行权时，公司上一年度扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于 17%且上一年度主营业 务收入增长率不低于 20%； ③首期以后行权时，公司上一年度主营业务收入与 2005 年相比的复合增长率不低于 15%； （7）行权安排：自期权计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以在可行权日行权。激励 对象应分期行权。激励对象首期行权不得超过获授期权的 25%，剩余获授期权，激励对象可以在首期 行权的一年后、期权的有效期内自主行权。 公司于 2007 年 5 月 21 日召开了 2006 年年度股东大会，大会审议并通过了《内蒙古伊利实业集团 股份有限公司关于确定股权分置方案及股票期权激励计划中的业绩考核指标计算口径的议案》，对期 权计划中的业绩考核指标进行了明确，具体内容如下： （1）“净利润增长率”为公司经审计的当年利润表中的“净利润”加上期权会计处理本身对净利 润的影响数与上一年利润表中的“净利润”加上期权会计处理本身对净利润的影响数相比的实际增长 率。 （2）“扣除非经常性损益后的净利润增长率”为公司经审计的当年利润表中的“净利润”基础上 调整后的“扣除非经常性损益后的净利润”加上期权会计处理本身对净利润的影响数与上一年利润表 82 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 中的“净利润”基础上调整后的“扣除非经常性损益后的净利润”加上期权会计处理本身对净利润的 影响数相比的实际增长率。 另外，2007 年 6 月 26 日公司 2006 年度利润分配后期权行权价格调整为 13.23 元/股；2007 年 11 月 20 日“伊利 CWB1”认股权证行权后，公司期权数量调整为 64,479,843 份，行权价格调整为 12.05 元/股；2008 年以资本公积转增股本后，公司的期权数量调整为 77,298,436 份，行权价格调整为 10.04 元/股。 公司于 2007 年 9 月 10 日召开了第五届董事会临时会议，审议并通过了《关于确定内蒙古伊利实 业集团股份有限公司股票期权激励计划授权日的议案》。“公司董事会根据公司股东大会的授权，确 定内蒙古伊利实业集团股份有限公司期权计划的授权日为 2006 年 12 月 28 日。” 2）以权益结算的股份支付 本公司根据《北京博星投资顾问有限公司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股权激励期权公 充价值的测算报告》，权益工具公允价值按以下方法确定： 采用考虑摊薄效应的 B-S 模型对期权的公允价值进行测算，其定价公式为： Nγ ⎡⎛ M ×W ⎞ ⎤ ⎟ N ( d1 ) − Ke N ( d 2 )⎥ − r (T − t ) W = ⎢ ⎜ S0 + N + M γ ⎣⎝ N ⎠ ⎦ ⎛ S 0 + M N×W ⎞ ln ⎜⎜ ⎟⎟ + ( r + σ / 2 ) (T − t ) 2 K d1 = ⎝ ⎠ , d 2 = d1 − σ T − t σ T −t 其中，W = 期权公允价值 N=公司总股本 M=期权发行总份数 γ =期权行权比例 S0=最近一个交易日股票收盘价 K=行权价格 T=期权到期日； t=分析日期； T-t=期权剩余年限（单位：年） r=无风险收益率 σ=标的股票历史波动率 N(.)为标准正态分布累计概率分布函数 ln（）为对数函数 相关参数 （1）发行期权前的总股本为 N=51646.98 万股； （2）发行的期权共计 5000 万份期权，即 M=5000 万； （3）每份认股期权对应一份本公司股票，即 =1； （4）期权授权日的收盘价为 S0=27.00 元（2006 年 12 月 28 日）； （5）期权的行权价 K=13.33 元； （6）期权的平均年化剩余期限为 4.5 年； （7）无风险收益率取 2006 年零存整取一年期银行存款利率，r=1.8%； （8）基于公司 2003 年 7 月 10 日送配股上市后一年股票价格走势稳健，该段时间内股票的历史波 动率更能真实反映股票风险程度。因此模型中采用该段时间内的股价计算其历史波动率更能客观反映 期权公允价值。年化历史波动率σ=20.12%。 将以上参数带入考虑摊薄效应的 B-S 模型，得到每份期权的理论价格为 14.779 元。 3）股份支付交易对本公司财务状况和经营成果的影响 本公司 2006 年度相关指标已达到了上述行权条件，激励对象可在 2007 年 12 月 28 日及以后可行 权的数量为授予期权总数的 25%，并对 2006 年度进行了追溯调整，该年度因以权益结算的股份支付而 确认的费用总额为 5,061,301.37 元；2007 年度相关指标已达到上述行权条件，激励对象可在 2008 年 83 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 12 月 28 日及以后可行权的数量为授予期权总数的 75%，2007 年度因以权益结算的股份支付而确认的 费用总额为 459,819,229.45 元。2008 年度因以权益结算的股份支付而确认的费用总额为 274,069,469.18 元。资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 738,950,000.00 元 2、以权益结算的股份支付情况 单位：元 采用考虑摊薄效应的 B-S 模型对期权的公允价值 授予日权益工具公允价值的确定方法 进行测算 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 738,950,000.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 738,950,000.00 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司的控股子公司廊坊伊利乳品有限公司，分别于 2002 年 4 月和 2002 年 6 月由本公司与法国 帝梦尼公司签订了合同号为 NMYL/2002006、NMYL/2002013 号的购货合同，合同总金额分别为 602,830 美元和 849,930 美元，实际已支付设备款 1,307,484 美元，由于收到的设备未达到合同约定的质量标 准，本公司已于 2003 年向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请。经中国国际经济贸易仲裁委员 会 (2005)中国贸中京字第 002285 号裁决书裁决如下: 1）法国帝梦尼公司返还本公司货款 1,307,484.00 美元，并自付费用将已提供的设备取回； 2）法国帝梦尼公司支付本公司违约金 217,914.00 美元； 3）法国帝梦尼公司支付本公司垫付的仲裁费人民币 247,110.40 元。 本公司及控股子公司廊坊伊利乳品有限公司尚未收到法国帝梦尼公司支付的上述款项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 1）本公司全资子公司合肥伊利乳业有限责任公司以房产作价 2000 万元，以土地作价 450 万元， 抵押给中国农业银行长丰县支行，借入短期借款 1000 万元，期限为 2008 年 10 月 31 日到 2009 年 10 月 31 日，年利率为 3.66%。 2）本公司控股子公司辽宁伊利乳业有限责任公司以 23611.35 平方米在建工程（权利证书编号： 沈房（2006）在建备字第 289 号）抵押给交通银行沈阳分行，签订 3000 万元的长期借款合同，于 2006 年 12 月 29 日借入金额 100 万元， 2007 年 1 月 5 日借入金额 2900 万元，借款期限为 2006 年 10 月 19 日至 2009 年 10 月 19 日，年利率为 5.67%。 3）本公司控股子公司扎兰屯伊利乳业有限责任公司以房产作价 1983.444 万元为抵押，与中国农 业银行扎兰屯支行签订最高额抵押合同，最高借款余额为 1983.444 万元，期限为 2007 年 10 月 19 日 至 2010 年 10 月 18 日。根据上述抵押合同，该公司分别于 2008 年 4 月 30 日借入短期借款 200 万元， 期限为 2008 年 4 月 30 日至 2009 年 4 月 29 日，年利率为 4.59%；于 2008 年 12 月 24 日借入短期借款 400 万元，期限为 2008 年 12 月 24 日至 2009 年 12 月 24 日，年利率为 2.43%。 4） 本公司控股子公司杜尔伯特伊利饲料有限责任公司以房产及土地作价 1514.41 万元，抵押给 中国农业发展银行杜尔伯特蒙古族自治县支行，借入短期借款 700 万元，借款期限为 2008 年 11 月 6 日至 2009 年 8 月 5 日，年利率为 6.66%。 5） 本公司全资子公司定州伊利乳业有限责任公司以房产作价 4926 万元，以土地作价 4647.8 万 元，与中国银行股份有限公司保定分行签订最高额抵押合同，最高借款余额为 4000 万元，期限为 2008 年 4 月 11 日至 2009 年 4 月 11 日。根据上述抵押合同，该公司借入短期借款 2000 万元，期限为 2008 年 4 月 11 日至 2009 年 4 月 11 日，年利率为 6.723%。 6）本公司控股子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司以在建工程作价 7312.5 万元，与中国农业 银行天津市津南支行签订最高额抵押合同，最高借款余额为 3000 万元，期限为 2007 年 12 月 22 日至 2009 年 12 月 21 日。根据上述抵押合同，该公司于 2008 年 12 月 3 日借入短期借款 2000 万元，期限 为 2008 年 12 月 3 日至 2009 年 12 月 2 日，年利率为 2.70%。 7）本公司由呼和浩特经济技术开发区金川工业园区管理委员会担保，分别于 2008 年 9 月和 10 月从呼和浩特财政局借款 1000 万元和 5000 万元，总计借款 6000 万元，用于生鲜牛奶保护性收购。 8） 本公司为全资子公司成都伊利乳业有限责任公司在中国工商银行邛崃支行的 15000 万元项目 贷款提供为期三年的全额不可撤销的连带责任担保，截止 2008 年 12 月 31 日成都伊利乳业有限责任公 司未向银行贷款。 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 资产负债表日后公司利润分配方案 84 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，本年度公司将不进行利润分配，也不进行公积金转 增股本。 (十四) 其他重要事项： 债务重组 1、本公司全资子公司内蒙古伊利奶食品有限责任公司，本期与两家供应商签订以资产清偿债务方 式的债务重组协议，获得重组利得 45,788.70 元。债务重组中支付现金资产 144,411.90 元。 2、本公司全资子公司石河子伊利乳业有限责任公司，本期与中国建设银行股份有限公司石河子市 分行签订减免利息偿还债务方式的债务重组协议，获得重组利得 56,961.68 元。债务重组中支付现金 资产 111,872.22 元。 3、根据本公司《关于存货报废处理及计提资产减值准备的议案》，受三聚氰胺事件影响，本公司 对已无出售及使用价值的存货进行报废处理，金额为 88466.60 万元人民币，其中本公司 66084.86 万 元人民币，本公司的子公司 22381.74 万元人民币；对有关存货计提跌价准备 23848.07 万元人民币， 其中本公司 14863.32 万元人民币，本公司的子公司 8984.75 万元人民币。 其他需要披露的重要事项： 呼和浩特市粮食局诉内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司、本公司买卖合同纠纷一案，原告呼和浩 特市粮食局于 2005 年 5 月 25 日提出撤诉，并就此事项呼和浩特市粮食局和内蒙古牧泉元兴饲料有限 责任公司于 2005 年 5 月 25 日达成如下协议： 内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司应支付呼和浩特市粮食局及其所属企业的货款余额 4,807,156.89 元，自协议生效后三年内还清，具体如下： 1、协议生效后 15 日内，呼和浩特市粮食局提供协议约定的其所属企业的授权书原件后内蒙古牧 泉元兴饲料有限责任公司向呼和浩特市粮食局支付 20 万元； 2、2005 年 9 月底之前，内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司还款 60 万元； 3、2005 年 12 月底之前，内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司还款 80 万元； 4、2007 年 5 月 25 日之前，内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司还款 160 万元； 5、2008 年 5 月 25 日之前，内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司还款 1,607,156.89 元。 截止 2008 年 12 月 31 日内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司已全部支付完毕。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -12,106,093.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 198,515,286.24 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,659,316.58 委托他人投资或管理资产的损益 32,525,410.64 债务重组损益 102,750.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,143,440.68 少数股东权益影响额 -2,329,532.66 所得税影响额 -18,695,319.47 合计 109,528,377.96 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -60.50 -48.26 -2.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -64.42 -51.39 -2.45 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -1,687,447,567.13 -20,599,107.13 4,212,888,272.52 2,789,262,810.00 85 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、其他有关文件。 董事长：潘 刚 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2009 年 4 月 30 日 86