ST石岘(600462)2008年年度报告(修订版)

延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年度报告 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 二、公司基本情况 ................................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 4 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 8 六、公司治理结构 ............................................... 11 七、股东大会情况简介 ........................................... 13 八、董事会报告 ................................................. 14 九、监事会报告 ................................................. 21 十、重要事项 ................................................... 22 十一、财务会计报告 ............................................. 28 十二、备查文件目录 ............................................. 68 1 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司董事于敏先生因工作原因未出席董事会,委托郑艳民先生代为表决。 (三) 中准会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人朱海波及会计机构负责人（会计主管 人员）李支农声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称 延边石岘白麓纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 ST 石岘 公司法定英文名称 Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写 Y.S.B.P 公司法定代表人 郑艳民 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 崔文根 董事会秘书联系地址 吉林省图们市石岘镇 董事会秘书电话 0433-3810015 董事会秘书传真 0433-3810019 董事会秘书电子信箱 cwg0048@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 孙艳萍 证券事务代表联系地址 吉林省图们市石岘镇 证券事务代表电话 0433-3810015 证券事务代表传真 0433-3810019 证券事务代表电子信箱 syp9710@sina.com 公司注册地址 吉林省图们市石岘镇 公司办公地址 吉林省图们市石岘镇 公司办公地址邮政编码 133101 公司国际互联网网址 www.shixianpaper.com 公司电子信箱 blzyzqb@vip.sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST 石岘 600462 石岘纸业 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 10 月 30 日 公司首次注册地点 吉林省图们市石岘镇 企业法人营业执照注册号 222400000005285 税务登记号码 222400702267682 组织机构代码 70226768-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 3 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 -220,557,316.35 利润总额 -176,755,574.43 归属于上市公司股东的净利润 -177,094,604.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -220,896,345.92 经营活动产生的现金流量净额 168,313,293.34 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -29,327,415.15 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 2,000,000.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 73,291,399.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,162,242.44 合计 43,801,741.92 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民元币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 711,615,011.81 670,475,962.15 6.14 681,255,475.20 利润总额 -176,755,574.43 95,038,010.41 -285.98 -246,097,637.21 归属于上市公司股东的净利润 -177,094,604.00 94,591,701.25 -287.22 -250,357,690.45 归属于上市公司股东的扣除非经 -220,896,345.92 -225,996,993.08 不适用 -245,682,693.00 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） -0.4313 0.2304 -287.2 -1.4701 稀释每股收益（元／股） -0.4313 0.2304 -287.2 -1.4701 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.5380 0.5504 -197.75 -1.4426 收益（元／股） 减少 88.87 个百 全面摊薄净资产收益率（%） -67.21 21.66 -72.64 分点 减少 75.11 个百 加权平均净资产收益率（%） -50.86 24.25 -53.98 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 -83.84 -51.75 不适用 -71.28 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均 -63.44 -57.94 不适用 -52.97 净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 168,313,293.34 109,459,759.90 53.77 55,007,162.03 每股经营活动产生的现金流量净 0.41 0.27 51.85 0.32 额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 1,616,653,437.58 1,778,081,451.00 -9.08 1,997,918,259.80 所有者权益（或股东权益） 263,486,542.16 436,741,146.16 -39.67 344,714,345.58 归属于上市公司股东的每股净资 0.64 1.06 -39.62 2.02 产（元／股） 4 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 44,200,000 10.77 44,200,000 10.77 2、国有法人持股 190,052,000 46.29 -8,866,000 -8,866,000 181,186,000 44.13 3、其他内资持股 6,348,000 1.54 -343,898 -343,898 6,004,102 1.46 其中： 境内非国有 5,520,000 1.34 -220,000 -220,000 5,300,000 1.29 法人持股 境内自然人持股 828,000 0.20 -123,898 -123,898 704,102 0.17 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份合 240,600,000 58.60 -9,209,898 -9,209,898 231,390,102 56.36 计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 170,000,000 41.4 9,209,898 9,209,898 179,209,898 43.64 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 170,000,000 41.4 9,209,898 9,209,898 179,209,898 43.64 份合计 三、股份总数 410,600,000 100 0 0 410,600,000 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 股数 售股数 数 期 吉林石岘纸业有 股权分置改革 2008 年 3 月 134,852,000 20,178,656 0 125,986,000 限责任公司 法定承诺 24 日 合计 134,852,000 20,178,656 125,986,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 3 月 24 日，公司限售期满新增可上市交易流通股份的数量为 86,910,000 股， 使得有限售条件的流通股份与无限售条件的流通股份比例发生变化，但公司股份总数未发 生变动。 5 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 23,193 户 前十名股东持股情况 持股比 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 持有有限售条件股份数量 例(%) 份数量 冻 吉林石岘纸业有限责任公司 国有法人 30.68 125,986,000 114,673,344 114,673,344 结 中国建设银行股份有限公司 国有法人 12.32 50,600,000 30,070,000 无 吉林省分行 中国华融资产管理公司 国家 6.69 27,480,000 6,950,000 无 中国东方资产管理公司 国家 4.07 16,720,000 无 石文君 未知 0.66 2,694,769 未知 牡丹江市红林化工有限责任 境内非国 0.49 2,000,000 无 公司 有法人 境内非国 石岘造纸厂三环企业总公司 0.49 2,000,000 无 有法人 吉林日报社 国有法人 0.49 2,000,000 无 吉林延边林业集团有限公司 国有法人 0.49 2,000,000 无 境内非国 上海精丰投资管理有限公司 0.32 1,300,000 1,292,554 未知 有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中国建设银行股份有限公司吉林省分 20,530,000 人民币普通股 行 中国华融资产管理公司 20,530,000 人民币普通股 中国东方资产管理公司 16,720,000 人民币普通股 吉林石岘纸业有限责任公司 11,312,656 人民币普通股 石文君 2,694,769 人民币普通股 牡丹江市红林化工有限责任公司 2,000,000 人民币普通股 石岘造纸厂三环企业总公司 2,000,000 人民币普通股 吉林日报社 2,000,000 人民币普通股 吉林延边林业集团有限公司 2,000,000 人民币普通股 余峰 1,265,550 人民币普通股 1、中国华融资产管理公司和中国东方资产管理公司是吉林石岘纸业有限责任 公司的股东，分别持有吉林石岘纸业有限责任公司 11.34%、6.89%的股权。 上述股东关联关系或一致行动的说明 2、公司控股股东与其他九名股东的关系不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人，未知其余几名股东之间是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交 限售条件 号 数量 间 易股份数量 1. 吉林石岘纸业有限责任公司 114,673,344 2009 年 3 月 23 日 20,178,656 自改革方案实施之日起 12 个月内， 中国建设银行股份有限公司 其所持股份不上市交易或者转让； 2. 30,070,000 2009 年 3 月 23 日 20,530,000 吉林省分行 在前述规定期满后，通过证券交易 3. 中国华融资产管理公司 6,950,000 2009 年 3 月 23 日 6,950,000 所挂牌交易方式出售原非流通股 6 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 4. 上海精丰投资管理有限公司 1,292,554 2009 年 3 月 23 日 227,446, 份，出售数量占石岘纸业股份总数 5. 季平 629,270 2009 年 3 月 23 日 110,730 的比例，在 12 个月内不超过石岘 纸业总股本的 5%，在 24 个月不超 6. 顾建鸣 74,832 2009 年 3 月 23 日 13,168 过石岘纸业总股本的 10%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:人民币万元 法定 名称 代表 注册资本 成立日期 主营业务 人 吉林石岘纸业 2001 年 9 酒精、粘合剂、箱板纸、茶板纸、卫生纸、水、电、蒸汽的生产 于敏 28,764.2 有限责任公司 月 14 日 和销售、机电加工、电仪维修、运输、下属公司的资产管理. (2) 法人实际控制人情况 单位: 人民币万元 注册资 名称 法定代表人 成立日期 主营业务 本 延边国有资产经 1994 年 8 政府授权范围内的国有资产有偿调剂和转让，出售、 杨久全 1,000 营总公司 月 18 日 拍卖、兼并、改组，股份制企业（国股）股利收交. (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位: 人民币元 法人 法人股东 法人股东 股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活动 名称 法人代表 注册 成立日期 资本 中国建设 王毅 2004 年 12 月 22 日 办理人民币存款、贷款、结算业务；办理票据贴现；代理发行 7 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 银行股份 金融债券；代理兑付、销售政府债券；买卖政府债券；代理收 有限公司 付款项及代理保险业务；外汇存款、外汇贷款、外汇汇款；总 吉林省分 行委托的外汇借款、外汇票据的承兑和贴现；通过总行代客外 行 汇买卖；发行或代理发行股票以外的外币有价证券；外汇担保； 外币兑换；贸易、非贸易结算；资信调查、咨询、见证业务； 其总行在中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业 务;经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务*** 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 年 年 报告期内从 是否在 是否在股东单 初 末 股份 公司领取的 性 年 变动 公司领 位或其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增减 报酬总额 别 龄 原因 取报酬、 单位领取报 股 股 数 （万元）（税 津贴 酬、津贴 数 数 前） 董事长兼 2008 年 6 月 16 日～ 于敏 男 54 是 37.5 否 总经理 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 修刚 董事 男 43 否 是 2011 年 6 月 16 日 董事、常 2008 年 6 月 16 日～ 郑艳民 务副总经 男 38 是 24.8 否 2011 年 6 月 16 日 理 董事、董 事会秘 2008 年 6 月 16 日～ 崔文根 男 45 是 14.3 否 书、财务 2011 年 6 月 16 日 总监 2008 年 6 月 16 日～ 孙平生 董事 男 47 否 1.8 是 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 张新民 董事 男 55 否 1.8 是 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 董晓峰 董事 女 46 否 1.8 是 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 邱兆祥 独立董事 男 68 是 3 否 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 张杰军 独立董事 男 39 是 3 否 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 吕桂霞 独立董事 女 41 是 3 否 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 王秀宏 独立董事 女 40 是 3 否 2011 年 6 月 16 日 监事会主 2008 年 7 月 18 日～ 鲍德义 男 43 是 10.7 否 席 2011 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 18 日～ 刁润田 监事 男 55 是 1.8 否 2011 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 18 日～ 王洪利 监事 男 44 是 3.2 否 2011 年 7 月 18 日 2008 年 6 月 16 日～ 姜力锋 副总经理 男 49 否 否 2011 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 16 日～ 金昌寿 总工程师 男 45 是 10.6 否 2011 年 6 月 16 日 总经理助 2008 年 6 月 16 日～ 卢军 男 43 是 10.7 否 理 2011 年 6 月 16 日 总经理助 2008 年 6 月 16 日～ 张远发 男 45 是 10.6 否 理 2011 年 6 月 16 日 8 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.于敏：曾任北京国润富科技有限公司副董事长、吉林省乾达通讯有限公司董事长； 现任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事长、总经理，兼任吉林石岘纸业有限责任公司董 事长。 2.修刚：任敦化市金城实业有限责任公司副总经理、董事长；延边石岘白麓纸业股份 有限公司董事。 3.郑艳民：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司热电分厂厂长，现任延边石岘白麓纸 业股份有限公司董事、常务副总经理。 4.崔文根：任延边石岘白麓纸业股份有限公司证券部部长、董事会秘书；现任延边石 岘白麓纸业股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监。 5.孙平生：曾任中国建设银行吉林市分行行长，现任中国建设银行吉林省分行副行长、 延边石岘白麓纸业股份有限公司董事。 6.张新民：任中国华融资产管理公司长春办事处业务经理，延边石岘白麓纸业股份有 限公司董事。 7.董晓峰：曾任中国东方资产管理公司长春办事处中层管理人员，现任中国东方资产 管理公司长春办事处总经理助理、延边石岘白麓纸业股份有限公司董事。 8.邱兆祥：一直在对外经济贸易大学金融学院担任教授、博士生导师，从事教学和研 究工作。现任延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事。 9.张杰军：任北京市德恒律师事务所律师，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司独立 董事。 10.吕桂霞：在中和正信会计师事务所有限公司从事审计工作，现任延边石岘白麓纸 业股份有限公司独立董事。 11.王秀宏：任北京市京都律师事务所大连分所合伙人、延边石岘白麓纸业股份有限 公司独立董事。 12.鲍德义：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司劳动人事部部长，现任延边石岘白 麓纸业股份有限公司人力资源部部长、延边石岘白麓纸业股份有限公司监事会主席。 13.刁润田：任延边州国有资产经营总公司经营科科长，延边石岘白麓纸业股份有限 公司监事。 14.王洪利：任延边石岘白麓纸业股份有限公司选抄分厂厂长、延边石岘白麓纸业股 份有限公司监事。 15.姜力锋：曾任延边朝鲜族自治州经委副主任，现任延边石岘白麓纸业股份有限公 司副总经理。 16.金昌寿：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司生产管理部副部长、现任延边石岘 白麓纸业股份有限公司工艺技术部部长、总工程师。 17.卢军：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司代理总工程师，现任延边石岘白麓纸 业股份有限公司总经理助理。 18.张远发：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司企业管理部部长、总经办主任，现 任延边石岘白麓纸业股份有限公司企业管理部部长、总经理助理。 9 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 于敏 吉林石岘纸业有限责任公司 董事长 2008 年 5 月 6 日 2011 年 5 月 6 日 否 中国建设银行股份有限公司吉林省 孙平生 副行长 2002 年 7 月 8 日 是 分行 张新民 中国华融资产管理公司长春办事处 是 董晓峰 中国东方资产管理公司长春办事处 总经理助理 2007 年 4 月 13 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利 于人员稳定及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司第二届第九次董事会审议通过的《公司董事会薪酬与考核委员会实施规则》， 公司 2003 年年度股东大会通过的《公司高管人员薪酬管理暂行规定》，经过考核后确定 报酬。职工代表监事的报酬是由其在公司担任除监事以外的其他职务确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘扩 董事 工作原因 董晓峰 董事 工作原因 吴品标 总经理 工作原因 于敏 总经理 工作原因 2008 年 4 月 22 日，2007 年度股东大会采取记名投票表决方式，更换公司董事。刘扩 先生辞去公司董事职务，补选董晓峰女士为公司董事。 2008 年 5 月 28 日，经公司第三届董事会第二十一次会议决议，吴品标先生辞去公司 总经理职务，聘于敏先生为公司总经理。 2008 年 6 月 16 日,公司 2008 年第一次临时股东大会,进行了董事会换届,于敏、修刚、 郑艳民、崔文根、孙平生、张新民、董晓峰当选为公司第四届董事会董事，邱兆祥、张杰 军、吕桂霞、王秀宏当选为公司第四届董事会独立董事，上述人员组成公司第四届董事会； 2008 年 7 月 18 日，公司 2008 年第二次临时股东大会,进行了监事会换届,鲍德义、 刁润田当选为公司第四届监事会监事，与职工代表监事王洪利组成第四届监事会。 2008 年 6 月 16 日，公司第四届董事会第一次会议选举于敏先生为公司董事长，并聘 任了新一届高管人员。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,528 公司需承担费用的离退休职工人数 员工的结构如下： 10 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,256 销售人员 44 技术人员 65 财务人员 13 行政人员 114 其他人员 36 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及本科以上 73 大专 325 大专以下 1,130 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，规范运作，公司法人治理结构的实际情况符合上市公司规范性文 件规定和要求。公司按照中国证监会的要求和《公司章程》的有关规定，建立健全董事会 决策机制，公司目前治理结构如下： (1)股东和股东大会 按照《公司章程》规定，股东按其所持有的股份行使自己的权利，并承担相应的义务。 确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位并能充分行使自己的权力；加强投资者关系 管理工作，增进与股东的沟通；认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司的运作情 况；公司严格按照中国证监监督管理委员会有关要求召集、召开股东大会。公司在审议关 联交易时关联股东均按照规定履行了回避义务，切实保护中小股东利益；公司关联交易公 平合理，签订的协议遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，对关联交易的定价依据进行充 分披露。 (2)控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，没有直接或间接干预公司 的决策和生产经营活动，没有对公司股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行批 准手续；没有非法占用公司资金；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面 完全独立分开，公司董事会和监事会能够独立运作。 (3)董事会与监事会 11 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，经对候选人的推荐人资格、候选人的 任职资格和履职能力等方面进行认真审查后，公司进行了董事、监事和高级管理人员的换 届选举，成立了第四届董事会和监事会，聘任了公司新一届的高管人员。 (4)绩效评价与激励约束机制 报告期内，总经理与公司其他高级管理人员由董事会依据年度经营目标，坚持客观、 公正、民主的原则负责考核。对公司高级管理人员行政处分和经济处罚的具体细则按公司 的基本规章的有关条款执行。 (5)相关利益 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各 方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、健康地 发展。 (6)信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东的交流； 公司制定了信息披露事务管理办法，能够严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照 有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变动情况；按照有关规定及时披露公司治 理的有关信息。 2、公司 2008 年度专项治理活动情况 根据《关于公司治理专项活动公告的通知》(中国证监会[2008]27 号公告)及吉林监 管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(吉证监发【2008】119 号)文件的 要求，公司在报告期内继续深入推进治理专项活动，再次针对治理活动中发现的问题进行 逐一分析，研究，落实责任人、制定整改措施、限期完成整改，不断完善公司治理结构， 持续改善公司治理中的薄弱环节，夯实管理基础，不断提升公司治理水平，为公司持续的 健康发展建立了科学、高效的管理体系。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 邱兆祥 9 8 1 张杰军 9 9 吕桂霞 5 5 王秀宏 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 12 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和产品的采购及销售不依赖控股股东； 业务方面 生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞 独立情况 争。公司对现有的不可避免的关联交易进行了规范，与控股股东签署了公平合理的关联交易协议。 本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定产生。公司在劳动、人事及 人员方面 工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖金的 独立情况 分配方法；在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分面分帐独立管理，并己办理独立的社会保险帐户. 资产方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有独立的采购和销售系统，拥有商标使用权和 独立情况 非专利技术。 公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经理独立运作，不存在与控股股东职能部 机构方面 门之间的从属关系。公司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营 独立情况 和办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个 人的干预。 公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员，财务负责人、财务人员与控股股东分设， 财务方面 建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行账号，独立办 独立情况 理纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的现 象。公司还设置了监察审计部，专门负责公司财务及内部运作的监察审计工作。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，有效的保障公司 经营发展的要求。董事会及其下设的专门委员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重 大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明晰。财务管理 制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整，财务人员从财务角度发现问题、预 测风险，有效保证了公司财务运作的独立和规范。公司监察审计部为公司内部专职审计机 构，并负责推进和实施公司的内部控制及内部控制的日常检查工作，确保公司内部控制的 有效运行。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善内部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 23 日 (二) 临时股东大会情况 13 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 6 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 17 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 7 月 18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 19 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司前三季度因产品市场状况良好，公司满负荷生产及收到延边州财政局 豁免债务，形成债务重组利得，公司前三季度扭亏为盈。进入第四季度，由于受全球金融 危机的影响，导致造纸行业景气度下滑，公司年末库存加大，加上市场竞争异常激烈，加 剧了新闻纸产品价格的快速下滑，另一方面，第四季度原料成本结算价格仍处高位，使四 季度产品亏损。 受上述因素影响，导致公司主要机台未能满负荷运行。 （1）报告期内，生产纸、浆、化工产品总产量 176,198 吨,比上年减少 4.56%,其中新 闻纸产量 76,479 吨,比上年减少 22.88%；纸、浆及化工产品销售量 164,556 吨，比上年 减少 15.46%；其中：新闻纸销售 99,702 吨，比上年减少 7.36%。 （2）报告期内公司实现营业收入 71,162 万元，比去年同期增加了 4,114 万元，同比 增长 6.14 %。 2、公司主营业务及经营状况分析 公司归属于造纸及纸制品行业，是以新闻纸生产为主业的大型制浆造纸企业。经营范 围包括新闻纸、胶版纸、商品木浆等产品的生产和销售。公司的主导产品是新闻纸的生产 与销售，主业较为明显。2004 年 4 月公司开始租赁化工系统后，增加了部分化工产品（2009 年 2 月 20 日，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了公司收购部分资产的议案及终 止公司与吉林石岘纸业有限责任公司租赁协议的议案。内容详见 2009 年 2 月 21 日，《中 国证券报》和《上海证券报》）。 3、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 营业 分行业或 利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 分产品 率 增减（％） 增减（％） 年增减（%） (%) 分行业 增加 13.8 个百分 造纸行业 602,877,946.22 626,994,526.99 -4.00 6.22 -6.20 点 化工行业 78,463,703.28 62,865,852.89 19.88 8.69 6.61 增加 1.56 个百分 14 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 点 增加 0.31 个百分 废旧物资 96,941,721.29 97,287,310.41 -0.36 372.51 371.03 点 内部抵消 96,941,721.29 96,941,721.29 分产品 增加 13.8 个百分 浆纸产品 602,877,946.22 626,994,526.99 -4.00 6.22 -6.20 点 增加 1.56 个百分 化工产品 78,463,703.28 62,865,852.89 19.88 8.69 6.61 点 增加 0.31 个百分 废旧物资 96,941,721.29 97,287,310.41 -0.36 372.51 371.03 点 内部抵消 96,941,721.29 96,941,721.29 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 146,839,003.27 -34.72 东北 327,831,102.90 29.59 华北 133,135,283.90 103.88 华东 51,789,127.43 -37.15 西南西北 21,747,132.00 54.06 （3）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 166,648,627.6 占采购比例 27.58% 前五名销售客户销售金额合计 272,275,660.29 占销售比例 38.26% （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 新闻纸 310,751,677.89 332,739,512.45 -7.08 3、报告期公司主要财务指标变动情况说明 （1）货币资金比年初减少 31%，主要是购买原材料所致； （2）应收票据比年初减少 71%，主要是收取货款多为现金所致； （3）预付款项比年初减少 74%，主要是部分预付款已结清和部分预付采购款转入其 他应收款核算所致； （4）其他应收款比年初增加 57%，主要是将部分预付帐款转入其他应收款所致； （5）在建工程比年初减少 91%，主要是在建工程结束后转入固定资产所致； （6）短期借款比年初减少 67%，主要是偿还部分借款所致； （7）预收款项比年初减少 75%，主要是上期收到大额预收款在本期结转销售形成所 致； （8）应付利息比年初减少 34%，主要是偿还部分利息所致； （9）长期借款比年初增加 100%，主要是部分短期借款转入长期借款所致； 15 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （10）财务费用比上年同期减少 50%，主要是借款减少所致； （11）资产减值损失比上年同期增加 609%，主要原因一是受金融危机影响，库存商 品积压，商品销售价格降低，导致可变现净值降低；二是拟处置部分资产，因持有目的改 变对该资产和部分专用材料计提减值准备所致； （12）营业外收入比上年同期减少 77%，主要是 2007 年核销贷款形成债务重组利得, 计入营业外收入所致； （13）营业外支出比上年同期增加 128%，主要是自备水库整体移交到政府相关部门， 清理了部分固定资产所致； （14）净利润比上年同期减少 287%，主要是 2007 年核销贷款，形成债务重组利得及 2008 年受金融危机影响，产品积压，销售价格降低所致； （15）收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 341%，主要是收到母公司 借款所致； （16）支付的各项税费比上年同期减少 37%，主要是实现税金减少所致； （17）支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 334%，主要是偿还延边州 财政局等暂借款所致； （18）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额比上年同期增加 625%，主要是处置不需用或报废固定资产所致； （19）分配股利、利润和偿付利息所支付的现金比上年同期减少 54%，主要是偿还 部分借款、支付利息减少所致。 4、报告期内，公司技术创新、节能减排及自主创新情况 报告期内，公司积极实施节能减排，进一步对制浆和造纸的工艺、设备进行技术改造 和技术创新，大力发展循环经济，有效的降低了水、电、汽等能源的耗用，杜绝跑、冒、 滴、漏等现象。实施废水回用工程，对公司排水进行净化处理，积极发展循环经济，让“低 能耗、低排放、高效率”主导企业新的经济增长模式。 5、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员 变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）前三季度公司的生产设备运转良好，进入第四季度由于金融危机的影响，公司 产品生产、销售形势受到较大影响，个别生产线有限产现象。 （2）报告期内，前三季度公司销售形势依然良好，第四季度受全球金融危机影响, 产品生产、销售形势受到较大影响。销售市场和地区分布没有发生重大变化。 16 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司主要技术人员没有变动。 二、对公司未来发展展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对 公司可能的影响程度。 公司所属造纸行业。2009 年国内造纸业在总体供需上，受到经济减速和金融危机的 影响，纸及纸板的需求增速将继续减缓；国内产能继续过剩，市场供求关系更加激烈。 公司将适时调整产品结构，加大销售力度，以减轻对公司的生产经营造成的影响。公 司将依据国家造纸产业发展规划，通过节能减排、技术创新、技术改造等措施，借助本次 经济危机带来的机遇，带动企业更快更好的发展。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略等各项业务的发展规划。 第一、把握市场脉搏，积极应对当前金融危机，把握当前国际原料市场的走势， 降低原料采购成本；加强内部管理，降低非生产性费用支出等，调动一切积极因素降 低综合成本。 第二、加大货款的回款力度，减少存货周转周期，促进资金良性循环；积极与金 融机构保持良好的信誉关系，巩固、拓宽融资渠道。 第三、进一步挖潜改造老的生产线，调整产品结构,生产高档纸，培育企业新的经 济增长点。 第四、进一步提升财务管理水平，强化财务分析职能，实现核算型向管理型转变， 为公司决策提供有力支撑。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型企业，公司将针对生产及未来发展需要采 取有效措施保证资金供应： （1）积极争取各级政府及金融部门的支持，扩大融资渠道，满足生产资金需求。 （2）调整产品销售半径结构，减少销售成本，采取更加灵活的销售策略加大销售和 回款力度。 （3）积极发展主营业务，扩大产品应用领域，提高化学浆生产系统的设备运转率， 生产高附加值产品，满足市场需求。 4、公司未来发展可能产生影响的风险因素及相关对策和措施 公司造纸的主要原材料为木片、美废纸等原材料价格变动将直接影响本公司的主营业 务成本，进而影响公司的毛利率水平。 17 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 针对上述风险，公司将采取以下应对措施： （1）公司将利用毗邻朝鲜、俄罗斯的地理优势，积极进口国外的木材及废纸，拓宽 原材料供应渠道，降低原材料采购成本。 （2）公司将依托东北林产丰富的优势，根据行业的发展趋势和现状，建设自己的造 纸林生产基地，以保证原料供应。 （3）公司实行多家竞标制度。同时与有资质的厂家建立长期稳定的战略合作关系， 降低采购成本。 5、公司新年度的经营计划及为达到上述经营拟采取的策略和行动 公司新年度的经营计划:2009 年公司产品产量计划为 209,320 吨，主营业务收入 79,380 万元，总成本 69,404 万元。 公司新年度经营目标减亏，为此公司采取以下举措改善经营业绩： （1）降低原料采购成本，加强内部管理，降低非生产性费用支出等，调动一切积极 因素降低综合成本。 （2）努力寻求各级政府在政策、资金上给予支持，进一步加大扶持力度；积极与金 融机构保持良好的信誉关系，促进资金良性循环，巩固、拓宽融资渠道。 （3）进一步挖潜改造老的生产线，调整产品结构,生产高附加值纸及浆产品，培育企 业新的经济增长点。 (4)对部分设备系统进行改造和增加部分设备，提高运行质量，扩大产品应用领域， 既能满足公司生产需要，又能增加对外销售，提高效益。 6、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位: 人民币万元 募集年 募集方 募集资金总 本年度已使用募集 已累计使用募集 尚未使用募集资 尚未使用募集资 份 式 额 资金总额 资金总额 金总额 金用途及去向 存入募集资金专 首次发 2003 21,911 330 21,821 90 用银行帐户继续 行 使用 2、承诺项目使用情况 单位: 人民币万元 变更原 是否 是否符 是否符 未达到计划 因及募 拟投入 实际投入 项目 预计 产生收 承诺项目名称 变更 合计划 合预计 进度和收益 集资金 金额 金额 进度 收益 益情况 项目 进度 收益 说明 变更程 序说明 18 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 购买美废纸 否 5,000 5,000 是 购买原木和木片 否 2,000 2,000 是 购买备品备件 否 1,000 1,000 是 购买煤炭 否 900 900 是 购买辅助材料 否 1,162 1,162 是 归还银行借款 否 1,700 1,700 是 造纸车间 否 4,800 5,512 是 脱墨车间 否 700 700 是 给排水车间 否 1,600 1,600 否 供电站及电信系 否 500 0 否 统 热电站 否 600 600 是 厂区管路及铁路 否 300 230 否 其他 否 476 244 否 补充流动资金 否 1,173 1,173 合计 / 21,911 21,821 / / / / / / 公司的募集资金项目高档胶印新闻纸技术改造项目预计总投资额为 119,202 万元，资 金来源为：银行贷款 72,800 万元；国债技改补助资金 20,135 万元，企业自筹解决 5,529 万元，本次发行募集资金投入 20,738 万元。该项目于 2001 年 4 月开工建设，2002 年 9 月 24 日项目建成，2002 年 12 月正式投产。在募集资金没有到位的情况下，为了保证工 程进度，公司通过挤占生产资金、增加银行临时借款等途径筹集部分建设资金。募集资金 到位后主要用于归还工程尾款、归还银行借款及归还占用的生产资金。 3、非募集资金项目情况 单位: 人民币万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 污水处理厂新设回收浆料系统工程 50 87% 工艺循环水及废水回收技改工程 2,033 58% 煤、电综合节能技改项目 6,251 1% 合计 8,334 / / (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 中准会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告进行了审计，为公司出具了无 保留意见带强调事项段的审计报告，现将强调事项段所涉及的事项说明如下： “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，石岘纸业公司 2008 年度 归属于母公司所有者的净利润-17,709.46 万元，截至 2008 年 12 月 31 日的流动负债高于 流动资产 93,660.89 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善 措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。” 根据上述情况公司将采取以下措施改善公司 2009 年的经营环境。 1、取得主要债权人—大股东等单位的支持，使公司资金优先保证生产经营需要，缓 解公司偿债压力； 19 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、整合公司内部资产，转让部分低效能资产，同时提高高档新闻纸、化学浆、高档 包装用纸等高附加值产品的产销量，利用有限的资源发挥最大的效力； 3、继续加强内部管理，大幅度缩减管理机构及人员，控制各项经费开支，降低生产 成本和费用支出； 4、充分利用国家拉动内需的有利契机，积极寻求各级政府部门及金融机构的支持， 争取政策和资金扶持。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第三届董事会第十八次会议 2008 年 1 月 30 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 31 日 第三届董事会第十九次会议 2008 年 3 月 18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 20 日 第三届董事会第二十次会议 2008 年 4 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 23 日 第三届董事会第二十一次会议 2008 年 5 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 29 日 第四届董事会第一次会议 2008 年 6 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 17 日 第四届董事会第二次会议 2008 年 7 月 29 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 30 日 第四届董事会三次会议 2008 年 8 月 20 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 22 日 第四届董事会第四次会议 2008 年 10 月 23 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 24 日 第四届董事会第五次会议 2008 年 12 月 30 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 5 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了 3 次股东大会，即 2007 年年度股东大会、2008 年第一次 临时股东大会、2008 年第二次临时股东大会。董事会严格按照公司章程和相关法规履行 职责，认真执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，共由 5 名成员组成，其中独立董事 2 名，并由独立董 事担任主任委员。公司董事会审计委员会建立健全了《年报工作规程》，审计委员会能够 与年审会计师事务所进行沟通与协调工作。审计委员会认为公司 2008 年年度报告的审计 工作符合公司的审计工作安排,编制符合企业会计准则与相关规定的要求,年度报告公允 地反映了公司的生产、经营状况。在审计中，中准会计师事务所有限公司能够与公司管理 层以及公司审计委员会沟通，在规定时间内，完成了审计公司 2008 年财务会计报告工作。 公司审计委员会建议公司董事会继续聘任中准会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬委员会，共由 5 名成员组成，其中独立董事 2 名，并由独立董 20 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 事担任主任委员。委员会会审查了 2008 年年度报告中董事、监事、高级管理人员薪酬， 认为其薪酬的发放符合公司薪酬制度的相关规定，公司没有实施股权激励计划。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度的净利润为-177,094,604.00 元。公司本次利润不分配，不提取法定 公积金，不分配红利，不转增股本。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：人民币元 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 -166,260,407.32 0 2006 年 0 -250,357,690.45 0 2007 年 0 94,591,701.25 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度报告及摘要》、《关于会计师事务所出具带强 2008 年 3 月 18 日，第三届监事会第九次会议在石纸宾馆 调事项段的无保留意见审计报告说明的议案》、《关于 召开 2007 年公司会计政策、会计估计变更及会计差错更正事 项说明的议案》。 2008 年 4 月 22 日，第三届监事会第十次会议在石纸宾馆 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 召开 2008 年 6 月 6 日，第三届监事会第十一次会议在石纸宾 审议通过了《公司第三届监事会工作报告》、《关于监事 馆召开 会换届选举的议案》。 2008 年 7 月 18 日，第四届监事会第一次会议在石纸宾馆 选举鲍德义先生为公司第四届监事会主席。 召开 2008 年 8 月 20 日，第四届监事会第二次会议以通讯方式 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要》。 召开 2008 年 10 月 23 日，第四届监事会第三次会议以通讯方 审议通过了《公司 2008 年三季度报告》。 式召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级 管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司 2008 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司 2003 年公开发行股票募集资金的实际投入进行了监督，募 集资金使用项目按原计划使用，未发现违规行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购资产交易的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定：收购 21 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 资产交易都经公司董事会及经营层充分论证和谨慎决策。所有收购资产交易的定价方式是 公平、公正的，未发现存在内幕交易以及损害公司股东利益的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，表决程序合法，关联 董事回避表决，无损害公司利益和股东利益的行为 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告， 本公司董事会对审计意见所涉及的事项作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真 实反映了本公司的实际情况，对该说明表示同意。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位: 人民币元 时间 起诉单位 原因 诉讼履行情况 2005 年 吉林天宇建设集团股份 工程款 原标的 396 万元经调解， 已于 2008 年 10 月 27 日， 有限公司 执行完毕。 2005 年 吉林省水利水电勘测设 诉吉林石岘纸业有限责 吉林石岘纸业有限责任公司向原告支付拖欠的设 计研究院 任公司拖欠设计费、工程 计费、工程款 164 万元，公司承担连带清偿责任， 款，公司承担连带清偿责 已于 2008 年 10 月 27 日，执行完毕。 任 2005 年 中国轻工集团公司 买卖合同纠纷 公司应向原告支付货款 131 万元。正在履行 2005 年 厦门 ABB 低压电器设备有 买卖合同纠纷 公司应向原告支付货款 127 万元，已付 98 万元， 限公司 现尚欠 29 万元。正在履行 2006 年 吉林省华兴工程建设有 施工合同纠纷 公司应向原告支付工程款 32 万元。已于 2008 年 限公司 12 月 10 日，执行完毕。 2006 年 黑龙江省龙安金属结构 工程款 公司等 3 被告向原告支付 306 万元，正在 履行。 安装有限公司 2008 年 上海浦东发展银行温州 贷款合同纠纷 原告上海浦东发展银行温州分行于 2008 年 11 月 4 分行 日以双方当事人已经自行达成和解协议为由向温 州中院提出撤诉申请，温州中院准许原告上海浦 东发展银行温州分行撤回起诉。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 22 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元人民币 关 关联 关联 交易价格与 关联 关联 占同类交 关联交 联 关联交易 交易 交易 市场 市场参考价 交易 交易 关联交易金额 易金额的 易方 关 内容 定价 结算 价格 格差异较大 类型 价格 比例(%) 系 原则 方式 的原因 吉林石 市场 无市 母 运输、电 岘纸业 购买 公允 场可 公 仪维修等 5,627,725.60 0.93 现金 有限责 商品 的价 比价 司 服务 任公司 格 格 吉林石 市场 无市 母 销售材 岘纸业 销售 公允 场可 公 料、汽等 20,501,369.99 3.09 现金 有限责 商品 的价 比价 司 商品 任公司 格 格 （1）控股股东吉林石岘纸业有限责任向公司提供运输、电仪维修等服务 （2）本公司向控股股东吉林石岘纸业有限责任公司销售材料、汽等商品 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位: 人民币元 关 关 转让价 关 联 联 格与账 转让 关 联 交 交 关联 面价值 资产 关联 联 交 易 转让资产的账面 转让资产的评 易 交易 转让价格 或评估 获得 方 关 易 定 价值 估价值 结 内容 价值差 的收 系 类 价 算 异较大 益 型 原 方 的原因 则 式 收购 市 吉林 与公 场 石岘 母 司生 公 纸业 现 公 产经 允 141,141,200.56 54,770,140.94 54,770,140.94 有限 金 司 营相 的 责任 关的 价 公司 资产 格 2008 年 12 月 30 日,经公司第四届董事会第五次会议决议通过《公司收购部分资产的 议案》,此议案并经 2009 年第一次临时股东大会审议通过.该事项已于 2009 年 1 月 5 日刊 登在中国证券报、上海证券报上. (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 2008 年 12 月 30 日,经公司第四届董事会第五次会议决议通过《终止公司与吉林石岘 23 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 纸业有限责任公司租赁协议的议案》,此议案并经 2009 年第一次临时股东大会审议通过. 该事项已于 2009 年 1 月 5 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、担保情况 单位: 人民币万元 担保发生日期(协 担保金 担保类 担保是否已经 是否为关 担保对象名称 担保期 议签署日) 额 型 履行完毕 联方担保 吉林化纤集团有 连带责2007 年 8 月 23 日～2008 2007 年 8 月 23 日 1,600 是 否 限责任公司 任担保年 8 月 22 日 吉林化纤集团有 连带责2007 年 8 月 17 日～2008 2007 年 8 月 17 日 3,250 是 否 限责任公司 任担保年 5 月 15 日 报告期内担保发生额合计 4,850 报告期末担保余额合计 4,850 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,850 其中： 上述三项担保金额合计 4,850 1、2007 年 8 月 23 日，公司为吉林化纤集团有限责任公司提供担保，担保金额为 1,600 元，担保期限为 2007 年 8 月 23 日至 2008 年 8 月 22 日，逾期金额为 0 元，该事项已于 2008 年 3 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2、2007 年 8 月 17 日，公司为吉林化纤集团有限责任公司提供担保，担保金额为 3,250 元，担保期限为 2007 年 8 月 17 日至 2007 年 8 月 15 日，逾期金额为 0 元，该事项已于 2008 年 3 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事 承诺内容 履行情况 项 自改革方案实施之日起 12 个月内，其所持股份不上市交易或者转让；在前述规定期 满后，通过证券交易所挂牌交易方式出售原非流通股份，出售数量占石岘纸业股份总 报告期内，ST 石岘全 股改承 数的比例，在 12 个月内不超过石岘纸业总股本的 5%，在 24 个月不超过石岘纸业总股 体非流通股股东认真 诺 本的 10%。 履行了股改承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位: 人民币万元 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 42 境内会计师事务所审计年限 9年 24 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 42 万元。截止本报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、借款合同 贷款银行 贷款金额（人民币） 贷款时间 延边农村合作银行图们支行 33,000,000.00 2008 年 5 月 27 日--2010 年 5 月 26 日 延边农村合作银行图们支行 39,260,000.00 2008 年 5 月 27 日--2010 年 5 月 26 日 工行石岘分理处 19,900,000.00 2007 年 12 月 29 日--2008 年 12 月 24 日 工行石岘分理处 29,570,000.00 2007 年 10 月 25 日--2008 年 10 月 24 日 工行石岘分理处 29,730,000.00 2007 年 11 月 29 日--2008 年 11 月 24 日 交通银行延边支行 16,370,000.00 2005 年 9 月 28 日--2006 年 5 月 19 日 交通银行延边支行 10,000,000.00 2005 年 10 月 27 日--2006 年 4 月 26 日 交通银行延边支行 10,000,000.00 2005 年 10 月 27 日--2006 年 8 月 24 日 交通银行延边支行 5,090,000.00 2006 年 3 月 28 日--2007 年 3 月 28 日 合计 192,920,000.00 2、公司抵押情况 是否主要经 部门名称 资产类别 贷款金额 抵押金额 固定资产净值 营资产 抵押银行 9#纸机 生产线 41,460,000.00 43,000,000.00 49,008,260.22 否 交通银行 10#纸机 主机附属机器设备 80,000,000.00 195,026,323.67 195,026,323.67 是 工商银行 合计 244,034,583.89 为了归还公司在国家开发银行的贷款本金及利息，公司分三笔向延边州财政局申请了 总额为 3.49 亿元人民币的借款。根据财政局的要求，公司以价值 908,390,323.73 元的资 产为上述借款抵押担保。公司于 2008 年 12 月 31 日已全部偿还延边州财政局借款，同时 相关资产抵押协议也已终止。 25 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 中国证券报 D004、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 14 日 www.sse.com.cn 报 A8 中国证券报 D008、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn 报 D9 中国证券报 D009、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 报 D16 中国证券报 A12、上海证券报 第三届董事会第十八次会议决议公告 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn D40 中国证券报 D017、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 报 D08 中国证券报 D012、上海证券 有限售条件的流通股上市公告 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 报 D64 第三届董事会第十九次会议决议暨召开 2007 中国证券报 D017、D018，上 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 年度股东大会通知 海证券报 D13、D14 中国证券报 D017、D018，上 第三届监事会第九次会议决议公告 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 海证券报 D13、D14 关于撤销退市风险警告并继续实施其他特别 中国证券报 D017、D018，上 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 处理的公告 海证券报 D13、D14 中国证券报 D017、D018，上 对外担保公告 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 海证券报 D13、D14 中国证券报 D017、D018，上 股票交易异常波动公告 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 海证券报 D13、D14 中国证券报 D017、D018，上 2008 年日常关联交易公告 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 海证券报 D13、D14 中国证券报 D024、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 报 D48 中国证券报 D004、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn 报 A24 中国证券报 D128、上海证券 提示性公告 2008 年 4 月 22 日 www.sse.com.cn 报 D136 中国证券报 D00、上海证券报 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn D11 中国证券报 D00、上海证券报 第三届董事会第二十次会议决议公告 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn D11 第三届董事会第二十一次会议决议公告暨召 中国证券报 C12、上海证券报 2008 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 开 2008 年第一次临时股东大会通知 D14 中国证券报 D004、上海证券 关于州财政暂借款转为补贴的公告 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 报 D30 中国证券报 D012、上海证券 关于有关事项更正及说明的公告 2008 年 6 月 4 日 www.sse.com.cn 报 D24 中国证券报 D012、上海证券 撤销退市风险警示的公告 2008 年 6 月 4 日 www.sse.com.cn 报 D24 中国证券报 D009、上海证券 关于州财政暂借款转为补贴及补助的公告 2008 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 报 D11 中国证券报 C004、上海证券 第三届监事会第十一次会议决议公告 2008 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn 报 17 中国证券报 D009、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 报 D22 中国证券报 C12、上海证券报 2008 年第一次临时股东大会会议决议公告 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn D14 中国证券报 C12、上海证券报 第四届董事会第一次会议决议公告 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn D14 中国证券报 D004、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn 报 D16 中国证券报 C04、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn D22 中国证券报 C04、上海证券报 关于重大诉讼事项受理公告 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn D24 中国证券报 D004、上海证券 关于召开 2008 年第二次临时股东大会通知 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 报 D11 中国证券报 A08、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 7 月 2 日 www.sse.com.cn D11 中国证券报 C12、上海证券报 提示性公告 2008 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn C8 26 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 中国证券报 C12、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn C8 中国证券报 C12、上海证券报 业绩扭亏公告 2008 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn C6 中国证券报 C060、上海证券 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 报 86 中国证券报 C060、上海证券 第四届监事会第一次会议决议公告 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 报 C6 中国证券报 B01、上海证券报 第四届董事会第二次会议决议公告 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn C40 中国证券报 D009、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 8 月 13 日 www.sse.com.cn 报 C16 中国证券报 D033、上海证券 第四届董事会第三次会议决议公告 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 报 C24 中国证券报 C004、上海证券 股东减持公告 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 报 81 中国证券报 C12、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn C14 中国证券报 B08、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn C9 中国证券报 A20、上海证券报 国有法人股司法冻结的公告 2008 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn C6 中国证券报 D005、上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn 报 C6 中国证券报 C12、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 10 月 15 日 www.sse.com.cn C9 中国证券报 D049、上海证券 第四届董事会第四次会议决议公告 2008 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 报 C46 中国证券报 D09、上海证券报 提示性公告 2008 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn C46 中国证券报 B08、上海证券报 股票交易异常波动公告 2008 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn C8 中国证券报 D008、上海证券 关于重大诉讼事项进展公告 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 报 C11 中国证券报 D005、上海证券 关于控股股东第二次减持股份的公告 2008 年 12 月 23 日 www.sse.com.cn 报 C16 27 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师刘昆、姜莉审计，并出 具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审 计 报 告 中准审字[2009]第 2150 号 延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的延边石岘白麓纸业股份有限公司（以下简称石岘纸业公司） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度 的利润表、合并利润表，股东权益变动表、合并股东权益变动表和现金流量表、合 并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是石岘纸业公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 28 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，石岘纸业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了石岘纸业公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，石岘纸业公司 2008 年度归属于母公司所有者的净利润-17,709.46 万元，截至 2008 年 12 月 31 日的流 动负债高于流动资产 93,660.89 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十三充分披 露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影 响已发表的审计意见。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘 昆 有限公司 中国注册会计师： 姜 莉 中国·北京 二○○九年四月二十七日 29 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 14,664,312.99 21,218,984.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 344,469.84 1,200,000.00 应收账款 78,720,565.44 72,155,035.20 预付款项 23,794,063.66 91,453,481.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 52,531,716.62 33,407,775.89 买入返售金融资产 存货 172,923,857.03 147,644,920.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 342,978,985.58 367,080,197.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,264,824,307.12 1,383,509,980.80 在建工程 2,061,001.42 22,207,093.21 工程物资 6,775,295.33 5,269,532.27 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,934.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 913.51 14,647.26 其他非流动资产 非流动资产合计 1,273,674,452.00 1,411,001,253.54 资产总计 1,616,653,437.58 1,778,081,451.00 流动负债： 短期借款 120,660,000.00 370,419,936.17 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 236,690,697.11 218,034,419.52 预收款项 7,302,747.04 29,661,184.32 卖出回购金融资产款 30 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,907,198.30 11,770,831.27 应交税费 6,300,394.19 7,517,140.81 应付利息 13,575,791.09 20,436,188.03 应付股利 其他应付款 881,151,093.02 682,167,792.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,279,587,920.75 1,340,007,493.11 非流动负债： 长期借款 72,260,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 72,260,000.00 负债合计 1,351,847,920.75 1,340,007,493.11 股东权益： 股本 410,600,000.00 410,600,000.00 资本公积 235,345,893.18 231,505,893.18 减：库存股 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 一般风险准备 未分配利润 -404,243,430.58 -227,148,826.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 263,486,542.16 436,741,146.16 少数股东权益 1,318,974.67 1,332,811.73 股东权益合计 264,805,516.83 438,073,957.89 负债和股东权益合计 1,616,653,437.58 1,778,081,451.00 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 10,946,333.06 14,758,689.81 交易性金融资产 应收票据 344,469.84 1,200,000.00 应收账款 78,720,565.44 71,078,241.41 预付款项 23,794,063.66 91,453,481.30 应收利息 应收股利 60,375.28 其他应收款 54,397,610.45 33,366,711.71 存货 168,758,985.06 144,273,489.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 337,022,402.79 356,130,613.83 31 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,100,133.40 11,100,133.40 投资性房地产 固定资产 1,264,389,470.19 1,383,017,427.36 在建工程 2,061,001.42 22,207,093.21 工程物资 6,775,295.33 5,269,532.27 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,284,325,900.34 1,421,594,186.24 资产总计 1,621,348,303.13 1,777,724,800.07 流动负债： 短期借款 120,660,000.00 370,419,936.17 交易性金融负债 应付票据 应付账款 242,524,017.86 221,556,991.24 预收款项 7,302,747.04 29,661,184.32 应付职工薪酬 13,889,205.39 11,752,438.36 应交税费 6,398,655.07 7,585,162.29 应付利息 13,575,791.09 20,436,188.03 应付股利 512,000.00 512,000.00 其他应付款 880,525,753.47 679,225,122.99 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,285,388,169.92 1,341,149,023.40 非流动负债： 长期借款 72,260,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 72,260,000.00 负债合计 1,357,648,169.92 1,341,149,023.40 股东权益： 股本 410,600,000.00 410,600,000.00 资本公积 235,345,893.18 231,505,893.18 减：库存股 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 未分配利润 -404,029,839.53 -227,314,196.07 外币报表折算差额 股东权益合计 263,700,133.21 436,575,776.67 负债和股东权益合计 1,621,348,303.13 1,777,724,800.07 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 32 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 711,615,011.81 670,475,962.15 其中：营业收入 711,615,011.81 670,475,962.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 932,172,328.16 896,026,646.07 其中：营业成本 728,394,050.42 767,712,103.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,292,487.82 1,683,816.96 销售费用 27,051,202.26 25,767,612.37 管理费用 45,157,540.73 54,335,167.68 财务费用 32,900,304.27 65,658,171.57 资产减值损失 97,376,742.66 -19,130,226.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -220,557,316.35 -225,550,683.92 加：营业外收入 77,973,168.30 335,572,962.13 减：营业外支出 34,171,426.38 14,984,267.80 其中：非流动资产处置净损失 31,811,150.01 13,854,663.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -176,755,574.43 95,038,010.41 减：所得税费用 137,638.47 230,665.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -176,893,212.90 94,807,345.16 归属于母公司所有者的净利润 -177,094,604.00 94,591,701.25 少数股东损益 201,391.10 215,643.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.4313 0.2304 （二）稀释每股收益 -0.4313 0.2304 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：677,162.98 元。 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 694,766,330.72 654,815,402.87 减：营业成本 712,172,476.76 753,159,393.86 营业税金及附加 1,273,337.84 1,677,422.00 销售费用 27,051,202.26 25,767,612.37 管理费用 44,603,112.02 54,010,521.66 财务费用 32,875,642.19 65,231,619.95 资产减值损失 97,531,958.01 -19,047,307.70 33 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 224,012.98 202,448.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -220,517,385.38 -225,781,410.95 加：营业外收入 77,973,168.30 335,572,962.13 减：营业外支出 34,171,426.38 14,984,267.80 其中：非流动资产处置净损失 31,798,548.22 13,854,663.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -176,715,643.46 94,807,283.38 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -176,715,643.46 94,807,283.38 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 630,942,805.58 677,703,524.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,836.75 收到其他与经营活动有关的现金 699,514,320.25 163,016,871.98 经营活动现金流入小计 1,330,466,962.58 840,720,396.03 购买商品、接受劳务支付的现金 663,949,466.70 560,152,800.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,379,272.17 35,685,077.12 支付的各项税费 19,042,605.90 30,026,330.77 支付其他与经营活动有关的现金 453,782,324.47 105,396,427.30 经营活动现金流出小计 1,162,153,669.24 731,260,636.13 经营活动产生的现金流量净额 168,313,293.34 109,459,759.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 2,755,600.00 380,000.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 34 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流入小计 2,755,600.00 380,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,016,337.61 1,485,230.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,016,337.61 1,485,230.90 投资活动产生的现金流量净额 1,739,262.39 -1,105,230.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 72,260,000.00 171,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 72,260,000.00 171,600,000.00 偿还债务支付的现金 220,759,936.17 230,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,771,946.98 58,168,824.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,900.67 筹资活动现金流出小计 247,531,883.15 290,653,724.88 筹资活动产生的现金流量净额 -175,271,883.15 -119,053,724.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,335,343.91 1,960,291.75 五、现金及现金等价物净增加额 -6,554,671.33 -8,738,904.13 加：期初现金及现金等价物余额 21,218,984.32 29,957,888.45 六、期末现金及现金等价物余额 14,664,312.99 21,218,984.32 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 629,842,805.58 677,253,524.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 695,226,305.18 145,988,838.79 经营活动现金流入小计 1,325,069,110.76 823,242,362.84 购买商品、接受劳务支付的现金 674,311,943.25 563,389,611.82 支付给职工以及为职工支付的现金 25,238,788.55 35,596,337.72 支付的各项税费 18,682,199.06 29,690,586.00 支付其他与经营活动有关的现金 453,661,298.88 102,815,009.22 经营活动现金流出小计 1,171,894,229.74 731,491,544.76 经营活动产生的现金流量净额 153,174,881.02 91,750,818.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 202,448.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 2,755,600.00 380,000.00 现金净额 35 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,755,600.00 582,448.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 862,885.36 1,436,892.86 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 862,885.36 1,436,892.86 投资活动产生的现金流量净额 1,892,714.64 -854,444.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 72,260,000.00 171,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 72,260,000.00 171,600,000.00 偿还债务支付的现金 220,759,936.17 230,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,044,672.33 46,481,348.43 支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,900.67 筹资活动现金流出小计 229,804,608.50 278,966,249.10 筹资活动产生的现金流量净额 -157,544,608.50 -107,366,249.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,335,343.91 1,960,291.75 五、现金及现金等价物净增加额 -3,812,356.75 -14,509,583.81 加：期初现金及现金等价物余额 14,758,689.81 29,268,273.62 六、期末现金及现金等价物余额 10,946,333.06 14,758,689.81 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 3,840,000.00 -177,094,604.00 -13,837.06 -173,268,441.06 列） （一）净利润 -177,094,604.00 201,391.10 -176,893,212.90 （二）直接计入所有者 3,840,000.00 3,840,000.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 3,840,000.00 3,840,000.00 上述（一）和（二）小 3,840,000.00 -177,094,604.00 201,391.10 -173,053,212.90 计 （三）所有者投入和减 36 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -215,228.16 -215,228.16 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -215,228.16 -215,228.16 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,243,430.58 1,318,974.67 264,805,516.83 单位: 人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 240,300,000.00 -242,864,900.67 94,591,701.25 21,134.74 92,047,935.32 列） （一）净利润 94,591,701.25 215,643.91 94,807,345.16 （二）直接计入所有者 -2,564,900.67 -2,564,900.67 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -2,564,900.67 -2,564,900.67 上述（一）和（二）小 -2,564,900.67 94,591,701.25 215,643.91 92,242,444.49 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -194,509.17 -194,509.17 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -194,509.17 -194,509.17 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 240,300,000.00 -240,300,000.00 结转 1．资本公积转增资本 240,300,000.00 -240,300,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 37 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,840,000.00 -176,715,643.46 -172,875,643.46 （一）净利润 -176,715,643.46 -176,715,643.46 -176,715,643.46 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,840,000.00 3,840,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 3,840,000.00 3,840,000.00 上述（一）和（二）小计 3,840,000.00 -176,715,643.46 -172,875,643.46 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,029,839.53 263,700,133.21 单位: 人民币元 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 240,300,000.00 -242,864,900.67 94,807,283.38 92,242,382.71 （一）净利润 94,807,283.38 94,807,283.38 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,564,900.67 -2,564,900.67 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,564,900.67 -2,564,900.67 上述（一）和（二）小计 -2,564,900.67 94,807,283.38 92,242,382.71 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 -240,300,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） -240,300,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67 公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农 38 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造纸厂 （现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延 边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有限公司）、牡丹 江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石岘造纸厂三环企业总公 司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长春日报报业（集团）有限公司） 及延边石岘白麓纸业股份有限公司职工持股会于 1998 年 10 月 30 日共同发起成立的。石 岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核 心的经营性净资产经评估确认后作价 11300 万元投入本公司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，各发起人投入的净资产共为 15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企 函[1998]44 号文批准，上述净资产按 1：1 的比例折为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经 营性净资产 11300 万元折为国家股 11300 万股。 2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自治州人民 政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企字（2000）588 号 文件批准，公司回购职工持股会持有的 3770 万股股份并予以注销，公司股本变更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权变更有关问 题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公司的 11300 万股国家股变更为国有法人股， 由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）持有。 根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司（原延边凉水煤矿）与吉林石岘 纸业有限责任公司（原石岘造纸厂）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任公 司（原延边凉水煤矿）将其持有的本公司法人股 300 万股转让给吉林石岘纸业有限责任公 司（原石岘造纸厂）；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限 公司国有股股权的批复》（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林石岘纸业有限责任公司 （原石岘造纸厂）将其持有的本公司国有法人股中的 4740 万股分别转让给中国信达资产 管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、中国东方资产管理公司 836 万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 20 日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 50,000,000 股。 39 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2007 年 3 月完成了股权分置改革以及根据 2006 年度利润分配方案,总股本由 17,030 万股增为 41,060 万股。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为： 22400000005285。 注册地址：吉林省图们市石岘镇。 注册资本：肆亿壹仟零陆拾万元。 公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生纸、少 数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂；经营本企业自产产品及相关技术的 出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止 进口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则、 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 4、记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素计量时，一般采用历史成本法，对于采 用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量为基础。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 40 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 公司发生外币交易，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末，外币货币 性项目余额按期即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益，属于筹建期间的， 计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，其他汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： A、金融资产的分类 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确 认时分为： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (2)持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 (3)应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 。 (4)可供出售金融资产。 B、金融负债的分类 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2)其他金融负债。 C、金融工具的确认 公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金 融资产或负债。 D、金融工具的计量方法 (1)初始计量 41 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (2)金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照 公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用； ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量； (3)金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或 损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益； ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直 接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益； ③持有至到期投资、贷款和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利 得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 (4)金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融 负债的财务担保合同或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： a．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额： b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 (5)金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当起损益。 42 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计 入当起损益。 E、金融资产转移的确认 (1)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该 金融资产； (2)公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止 确认该金融资产； (3)公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确定有关负债。 F、金融资产转移的计量方法 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊 后确定。 (3)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，在继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 43 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (4)公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定 有关负债。 G、金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的 金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融 资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价 值。 H、金融资产减值损失的确认 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有以下客观证 据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或 地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 I、金融资产减值准备计提方法 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计 提减值准备： 44 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发 生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。 (2)持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其 发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减 值损失。 (3)可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行 分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资 产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属 于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已经发生减值，确认减值损失。可供出售金 融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍 不能 收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务超过三年且 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 有确凿证据表明仍然无法收回或收回可能性不大，并经董 事会确认的应收款项。 公司坏账准备按照应收款项（包括应收账款和其他应收 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 款）的账龄分析计提。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3－4 年 20% 20% 4－5 年 30% 30% 5 年以上 50% 50% 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回可能性不大的(如:债务单位已撤 销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短 计提坏账准备的说明 期内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的，全额 计提坏账准备 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品等 45 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1、确定不同类别存货可变现净值的依据： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变 现净值。 资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同 约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定 数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。 2、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外， 其他存货按单个项目计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品:一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；(2)非同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 后续计量：(1)投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；(2)投资企业对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 46 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 收益确认方法：(1)采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利 或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利 润的分配额。(2)采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的 净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一 个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些 政策的制定。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产，当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资 产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线 法(年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73 机器设备 10-25 5 9.50-3.80 电子设备 8-12 5 11.88-7.92 运输设备 6-12 5 15.83-7.92 工艺管线 15-28 5 6.33-3.39 办公设备 6-18 5 15.83-5.28 公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定 资产的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合条件的计入当期损 益。 13、在建工程核算方法： A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等。 47 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 B．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。尚未办理竣工决算的按估 计价值确定其成本，暂估转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算后再根据实际成本调整 暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 14、无形资产的核算方法： A．公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日 起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予 以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不 进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。 B．使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限， 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本 的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判 断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用 寿命不确定的无形资产。 C．公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶 段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期 损益。 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方 法： 公司对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等主要资产） 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产于每一报告期末进行减值测试，其他资产当有迹象表明可 48 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值 的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者。 本公司按照单项资产计提资产减值准备。 16、借款费用资本化的核算方法： A.借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备(1)资产支出已经发 生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始时；借款费用予以资本化。 B.借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生 产的固定资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。 C．暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中 断、且中断时间超过 3 个月的，应当暂停借款费用资本化。 D．借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者 生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金 额。 17、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 A．以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量； (1)授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入 相关成本费用，同时，增加资本公积； (2)等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按 权益工具授予日的公允价值计入将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积； B．以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。 49 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值 计入相关成本费用，同时增加负债； (2)等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按 企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本费用和负债。 18、收入确认原则： A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益和可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B．提供劳务收入的确认： (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百分比法确 认提供劳务收入； (2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预 计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确 认提供劳务收入。 C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 D．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据： 公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确 定。 19、确认递延所得税资产的依据： 公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取 得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 50 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 公司按销售收入及增值税应税劳务收入的 17%计算销项税额，并扣除进项税额后的差额计缴。 17% 城建税 公司按应缴流转税额的 5%计缴城建税。 5 教育费附加 公司按应缴流转税额的 3%计缴。 3 2、税收优惠及批文 A．公司地处吉林省延边朝鲜族自治州，根据国务院西部地区开发领导小组办公室国 西办综[2001]10 号文，同意吉林省延边朝鲜族自治州享受西部开发的某些政策。根据财 政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题 的通知》,公司在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税；根据国发 [2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》及财税[2008]21 号《关于贯彻 落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》，公司 2008 年度仍减按 15%的税率征收企业所得税，公司本期没有应纳税所得额。 B．子公司图们市双麓废旧物资回收有限责任公司、牡丹江市红石化工有限责任公司 按 25%的税率计缴企业所得税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 图们市双麓废旧物资回收有限 控股子公司 图们市 有限责任 1,000 废旧物资回收 责任公司 牡丹江市红石化工有限责任公 牡丹江 油田化学助剂，混凝土外 控股子公司 有限责任 200 司 市 加剂，染料助剂。 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司的 表决权比 期末实际投资额 持股比例 是否合并 子公司全称 净投资的余额 例 (分期出资适用) （%） 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 图们市双麓废旧物资回收 9,980,087.64 9,980,087.64 100 100 是 有限责任公司 牡丹江市红石化工有限责 1,120,045.76 1,120,045.76 51 51 是 任公司 51 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 56,196.28 / / 74,036.48 银行存款： / / 11,022,116.71 / / 18,144,947.84 美元 883,606.64 6.8346 6,039,097.95 1,881,801.91 7.3046 13,745,810.24 欧元 3.73 9.6590 36.03 1.96 10.6669 20.91 其他货币资金： / / 3,586,000.00 / / 3,000,000.00 合计 / / 14,664,312.99 / / 21,218,984.32 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 344,469.84 1,200,000.00 合计 344,469.84 1,200,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 87,523,792.46 8,803,227.02 81,069,877.53 8,914,842.33 风险较大的应收账款 合计 87,523,792.46 / 8,803,227.02 / 81,069,877.53 / 8,914,842.33 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 63,352,634.02 72.39 3,167,631.70 41,460,037.19 51.14 2,073,001.86 一至二年 9,847,747.81 11.25 984,774.78 20,664,787.82 25.49 2,066,478.78 二至三年 2,924,891.32 3.34 438,733.70 3,299,778.61 4.07 494,966.79 三至四年 1,461,295.61 1.67 292,259.12 7,111,403.35 8.77 1,422,280.67 四至五年 5,243,920.66 5.99 1,573,176.20 7,044,105.24 8.69 2,113,231.57 五年以上 4,693,303.04 5.36 2,346,651.52 1,489,765.32 1.84 744,882.66 合计 87,523,792.46 100 8,803,227.02 81,069,877.53 100 8,914,842.33 (2)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 52 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） 合计 / 34,181,283.21 / 39.05 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 62,074,905.95 9,543,189.33 36,803,667.99 3,395,892.10 该组合的风险较大的 其他应收款项 合计 62,074,905.95 / 9,543,189.33 / 36,803,667.99 / 3,395,892.10 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,241,835.87 2 62,091.79 8,095,290.83 22.00 404,764.54 一至二年 130,637.00 0.21 13,063.70 28,012,191.21 76.11 2,801,219.12 二至三年 55,440,088.92 89.31 8,316,013.34 34,641.00 0.09 5,196.15 三至四年 4,669,253.31 7.52 933,850.66 391,877.94 1.06 78,375.59 四至五年 391,877.94 0.63 117,563.38 142,484.05 0.39 42,745.22 五年以上 201,212.91 0.33 100,606.46 127,182.96 0.35 63,591.48 合计 62,074,905.95 100 9,543,189.33 36,803,667.99 100 3,395,892.10 其他应收款期末余额较期初增加 69%，主要是两年以上的预付账款调入其他应收款核 算所形成的。 (2)本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 合计 / 61,125,089.89 / 98.47 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,842,675.59 53.97 17,674,501.66 19.33 一至二年 4,703,691.89 19.77 41,048,536.12 44.88 二至三年 3,576,094.52 15.03 28,904,250.67 31.61 三年以上 2,671,601.66 11.23 3,826,192.85 4.18 合计 23,794,063.66 100 91,453,481.30 100 53 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 账龄在 1 年以上的预付款项主要为尚未结算的预付设备款及采购款。 (2)本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 106,971,183.34 15,912,592.55 91,058,590.79 114,710,041.61 114,710,041.61 料 在产 61,320.56 61,320.56 566,127.56 566,127.56 品 库存 128,033,690.50 46,229,744.82 81,803,945.68 46,737,048.05 14,368,296.47 32,368,751.58 商品 合计 235,066,194.40 62,142,337.37 172,923,857.03 162,013,217.22 14,368,296.47 147,644,920.75 （1）库存商品本期计提跌价准备 31,861,448.35 元，原因系受金融危机影响，库存 商品积压，商品销售价格降低导致可变现净值降低所致； （2）根据北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字（2008）第 P041 号《延 边石岘白麓纸业股份有限公司拟转让部分资产项目资产评估报告书》，公司对该部分专用 材料计提跌价准备 15,912,592.55 元。 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,868,722,422.11 43,529,231.62 89,130,063.83 1,823,121,589.90 其中：房屋及建筑物 344,301,818.98 5,044,078.77 25,147,434.26 324,198,463.49 机器设备 1,217,122,304.84 32,673,878.86 44,360,085.58 1,205,436,098.12 运输工具 22,171,002.33 556,885.30 11,330,908.46 11,396,979.17 工艺管线 120,204,007.49 5,096,860.04 6,390,988.55 118,909,878.98 电子设备 164,923,288.47 157,528.65 1,900,646.98 163,180,170.14 二、累计折旧合计： 485,212,441.31 83,337,152.51 53,587,645.46 514,961,948.36 其中：房屋及建筑物 96,873,153.35 9,731,570.12 8,214,366.78 98,390,356.69 机器设备 299,278,783.70 58,993,070.99 34,427,265.55 323,844,589.14 运输工具 9,857,591.89 1,124,865.42 6,973,652.98 4,008,804.33 工艺管线 36,808,448.10 5,355,727.80 2,625,051.78 39,539,124.12 电子设备 42,394,464.27 8,131,918.18 1,347,308.37 49,179,074.08 三、固定资产净值合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 四、减值准备合计 43,335,334.42 43,335,334.42 其中：房屋及建筑物 2,661,621.37 2,661,621.37 机器设备 39,559,224.39 39,559,224.39 运输工具 工艺管线 797,335.66 797,335.66 电子设备 317,153.00 317,153.00 54 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 五、固定资产净额合 1,383,509,980.80 -83,143,255.31 35,542,418.37 1,264,824,307.12 计 其中：房屋及建筑物 247,428,665.63 -7,349,112.72 16,933,067.48 223,146,485.43 机器设备 917,843,521.14 -65,878,416.52 9,932,820.03 842,032,284.59 运输工具 12,313,410.44 -567,980.12 4,357,255.48 7,388,174.84 工艺管线 83,395,559.39 -1,056,203.42 3,765,936.77 78,573,419.20 电子设备 122,528,824.20 -8,291,542.53 553,338.61 113,683,943.06 (1)本期新增固定资产中由在建工程完工转入的金额为 35,685,854.42 元。 (2)截至 2008 年 12 月 31 日，公司以固定资产净值 11,606,512.06 元对交通银行延边 支行借款 6000 万元提供抵押担保；以固定资产净值 69,668,594.09 元对上海浦东发展银 行温州支行借款 2900 万元提供抵押担保（该贷款至 2008 年 12 月 31 日已归还，但相关抵 押物登记证及设定他项权利的房屋产权证尚未注销）；以固定资产净值 205,798,737.41 元对中国工商银行延边分行借款 8000 万元提供抵押担保。 (3) 根据公司第四届第五次董事会会议决议，公司拟处置部分资产，并委托北京中科 华资产评估有限公司对该部分资产进行评估，出具了中科华评报字（2008）第 P041 号《延 边石岘白麓纸业股份有限公司拟转让部分资产项目资产评估报告书》，因持有目的改变， 公司据此对该部分资产计提减值准备 43,335,334.42 元。 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 2,061,001.42 2,061,001.42 22,207,093.21 22,207,093.21 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 资 工程投入 金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 期末数 来 例（％） 源 自 中浓筛选工程 15,000,000 14,443,834.56 5,412,307.47 19,856,142.03 筹 自 改性木质素磺酸钙工程 134,539.00 134,539.00 筹 自 8 号机改造 99,629.00 99,629.00 筹 自 化工二分厂五号塔改造 62,382.00 62,382.00 筹 自 沸腾炉工程 40,681.99 40,681.99 筹 自 3 号纸机改高挡卫生纸 46,060.27 46,060.27 筹 自 自制水玻璃生产线工程 147,000 67,491.26 478.63 67,969.89 筹 自 化工分厂铬木素工程 700,000 396,358.52 194,943.98 591,302.50 筹 汽车衡及路面改扩建工 自 600,000 678,085.28 85,855.36 763,940.64 程 筹 新增 4 号高档卫生纸机工 自 1,500,000 288,227.14 288,227.14 程 筹 污水处理厂新设回收浆 自 500,000 290,045.37 146,941.21 87 436,986.58 料系统工程 筹 55 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 工艺循环水及废水回收 自 20,330,000 6,331,278.22 5,534,601.06 10,952,626.56 29,635.20 58 883,617.52 技改工程 筹 10 号机增设重钙湿磨系 自 60 682,187.27 682,187.27 统 筹 自 煤、电综合节能技改项目 62,519,700 740,397.32 1 740,397.32 筹 自 制浆三分厂连廊工程 100,000 66,312.86 66,312.86 筹 废纸散包筛选、分选系统 自 2,000,000 1,635,983.42 1,635,983.42 技改项目 筹 自 木片场地再扩建工程 400,000 397,869.85 397,869.85 筹 合计 22,207,093.21 15,569,397.83 35,685,854.42 29,635.20 / / 2,061,001.42 本期其他减少是制浆二分厂工艺循环水及废水回收技改工程报废清理。 9、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备 1,454,012.89 880,526.82 2,334,539.71 专用材料 3,815,519.38 625,236.24 4,440,755.62 合计 5,269,532.27 1,505,763.06 6,775,295.33 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 13,153.85 13,153.85 计算机软件 13,153.85 13,153.85 二、累计摊销合计 219.23 219.23 计算机软件 219.23 219.23 三、无形资产净值合计 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 12,934.62 计算机软件 12,934.62 11、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 913.51 14,647.26 合计 913.51 14,647.26 12、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准备 12,310,734.43 6,267,367.34 231,685.42 231,685.42 18,346,416.35 二、存货跌价准备 14,368,296.47 47,774,040.90 62,142,337.37 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 43,335,334.42 43,335,334.42 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 56 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 26,679,030.90 97,376,742.66 231,685.42 231,685.42 123,824,088.14 13、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 79,200,000.00 80,000,000.00 保证借款 219,959,936.17 保证、抵押借款 41,460,000.00 70,460,000.00 合计 120,660,000.00 370,419,936.17 期末借款已经全部逾期。 (2) 逾期短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率（％） 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 交通银行延边支行 41,460,000.00 购买生产用原材料 工行石岘分理处 79,200,000.00 购买生产用原材料 合计 120,660,000.00 / / / / 14、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 15、预收账款： （1）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 （2）预收账款期末较期初减少 75%，系上期收到的大额预收款项在本期结转销售形 成的。 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 28,390,694.90 28,390,694.90 二、职工福利费 1,176,749.46 1,176,749.46 三、社会保险费 8,925,544.28 12,221,111.03 9,340,908.40 11,805,746.91 其中:1.医疗保险费 76,228.88 2,182,257.18 2,258,486.06 2.基本养老保险费 8,878,144.40 8,766,357.39 5,957,797.05 11,686,704.74 3.失业保险费 -23,975.00 732,273.15 589,255.98 119,042.17 4.工伤保险费 -4,854.00 540,223.31 535,369.31 四、住房公积金 669,422.45 669,422.45 五、其他 57 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 工会经费和职工教育经费 2,845,286.99 13,357.54 757,193.14 2,101,451.39 合计 11,770,831.27 42,471,335.38 40,334,968.35 13,907,198.30 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 公司按销售收入及增值税 应税劳务收入的 17%计算销 增值税 7,389,158.42 8,570,793.85 项税额，并扣除进项税额后 的差额计缴。 所得税 -1,180,343.47 -1,154,557.46 个人所得税 -976.95 8,361.20 公司按应缴流转税额的 5% 城建税 534.77 547.84 计缴城建税。 印花税 33.89 房产税 91,666.67 91,666.67 教育费附加 320.86 328.71 合计 6,300,394.19 7,517,140.81 / 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 吉林石岘纸业有限责任公司 680,466,877.77 2,000,000.00 合计 680,466,877.77 2,000,000.00 19、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 72,260,000.00 合计 72,260,000.00 20、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 410,600,000 100 0 0 410,600,000 100 2008 年 3 月 24 日，公司限售期满新增可上市交易流通股份的数量为 86,910,000 股， 使得有限售条件的流通股份与无限售条件的流通股份比例发生变化，但公司股份总数未发 生变动。 21、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 231,505,893.18 3,840,000.00 235,345,893.18 合计 231,505,893.18 3,840,000.00 235,345,893.18 58 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 根据吉林省财政厅吉财建指[2008]1225 号《关于清算 2007 年和下达 2008 年节能技 术改造财政奖励资金的通知》，下达 2007 年节能技术改造财政奖励资金 384 万，公司于 2008 年 12 月 24 日收到上述资金，根据财政部、国家发展改革委《节能技术改造财政奖 励资金管理暂行办法》（财建[2007]371 号）规定，公司收到财政奖励资金后，在财务上 作资本公积处理。 22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 合计 21,784,079.56 21,784,079.56 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） -227,148,826.58 / 调整后 年初未分配利润 -227,148,826.58 / 加：本期净利润 -177,094,604.00 / 期末未分配利润 -404,243,430.58 / 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 681,341,649.50 639,743,964.39 其他业务收入 30,273,362.31 30,731,997.76 合计 711,615,011.81 670,475,962.15 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸行业 602,877,946.22 626,994,526.99 567,552,870.73 668,601,645.98 化工行业 78,463,703.28 62,520,263.77 72,191,093.66 58,968,431.10 废旧物资 96,941,721.29 97,287,310.41 20,516,491.47 20,654,156.85 内部抵消 -96,941,721.29 -96,941,721.29 -20,516,491.47 -20,516,491.47 合计 681,341,649.50 689,860,379.88 639,743,964.39 727,707,742.46 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 浆纸产品 602,877,946.22 626,994,526.99 567,552,870.73 668,601,645.98 化工产品 78,463,703.28 62,520,263.77 72,191,093.66 58,968,431.10 废旧物资 96,941,721.29 97,287,310.41 20,516,491.47 20,654,156.85 内部抵消 -96,941,721.29 -96,941,721.29 -20,516,491.47 -20,516,491.47 合计 681,341,649.50 689,860,379.88 639,743,964.39 727,707,742.46 59 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 合计 272,275,660.29 38.26 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 公司按应缴流转税额的 5% 城建税 809,241.15 1,052,865.20 计缴城建税。 教育费附加 483,246.67 630,951.76 合计 1,292,487.82 1,683,816.96 / 26、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,267,367.34 -7,673,443.26 二、存货跌价损失 47,774,040.90 -11,456,782.96 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 43,335,334.42 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 97,376,742.66 -19,130,226.22 27、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,471,133.07 409,700.00 债务重组利得 73,291,399.51 335,033,385.61 政府补助 2,000,000.00 90,000.00 罚款收入 58,087.93 39,876.52 其他 152,547.79 合计 77,973,168.30 335,572,962.13 (1)2008 年 5 月 30 日延边国有资产投资管理有限公司豁免了公司所欠借款利息 8,558,333.27 元，形成了债务重组利得； (2)2008 年 5 月 28 日和 2008 年 6 月 4 日延边朝鲜族自治州财政局为帮助公司走出 困境，分别豁免了借给公司的借款 18,868,465.00 元和 34,950,000.00 元，形成了债务重 组利得； (3)2008 年 5 月 28 日根据延边朝鲜族自治州人民政府《关于为延边石岘白麓纸业股 份有限公司提供补助的函》，豁免了州政府对公司借款所形成的利息 10,595,691.24 元， 形成了债务重组利得。 60 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 28、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 防洪基金 654,815.40 693,262.08 罚款支出 2,621.50 139,097.56 滞纳金、违约金支出 62,343.78 297,244.85 处置固定资产净损失 31,768,913.02 448,722.79 处置在建工程净损失 29,635.20 13,405,940.52 其他 1,653,097.48 合计 34,171,426.38 14,984,267.80 营业外支出本期较上期增加 128%，主要系根据公司第四届第五次董事会会议决议将 公司自备水库整体移交到当地政府相关部门及因公司原料结构发生变化，导致原有老生产 系统高耗能及落后的设备无使用价值，本期清理后形成净损失导致。 29、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 123,904.72 198,615.02 递延所得税调整 13,733.75 32,050.23 合计 137,638.47 230,665.25 30、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目： 项 目 金 额 收延边州财政局暂借款 9,400,000.00 收吉林石岘纸业有限责任公司往来款 667,086,099.60 小 计 676,486,099.60 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目： 项 目 金 额 付延边州国有资产投资管理有限公司暂借款 190,933,877.00 付延边州财政局暂借款 242,780,760.16 小 计 433,714,637.16 31、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -176,893,212.90 94,807,345.16 加：资产减值准备 97,376,742.66 -19,130,226.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,337,152.51 84,213,166.14 无形资产摊销 219.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -708,935.91 13,444,963.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,036,351.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 33,575,743.37 66,167,753.19 投资损失（收益以“－”号填列） 61 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,733.75 32,050.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -73,052,977.18 23,926,795.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,222,252.03 124,421,584.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 155,406,224.72 56,576,327.96 其他 -335,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 168,313,293.34 109,459,759.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,664,312.99 21,218,984.32 减：现金的期初余额 21,218,984.32 29,957,888.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,554,671.33 -8,738,904.13 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 87,523,792.46 8,803,227.02 79,936,410.38 8,858,168.97 收账款 合计 87,523,792.46 / 8,803,227.02 / 79,936,410.38 / 8,858,168.97 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 63,352,634.02 72.39 3,167,631.70 40,326,570.04 50.45 2,016,328.50 一至二年 9,847,747.81 11.25 984,774.78 20,664,787.82 25.85 2,066,478.78 二至三年 2,924,891.32 3.34 438,733.70 3,299,778.61 4.13 494,966.79 三至四年 1,461,295.61 1.67 292,259.12 7,111,403.35 8.90 1,422,280.67 四至五年 5,243,920.66 5.99 1,573,176.20 7,044,105.24 8.81 2,113,231.57 五年以上 4,693,303.04 5.36 2,346,651.52 1,489,765.32 1.86 744,882.66 合计 87,523,792.46 100 8,803,227.02 79,936,410.38 100 8,858,168.97 (2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大但 64,037,145.75 9,639,535.30 36,760,407.79 3,393,696.08 按信用风险特征组 62 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 合后该组合的风险 较大的其他应收款 项 合计 64,037,145.75 / 9,639,535.30 / 36,760,407.79 / 3,393,696.08 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,239,235.87 5.06 161,961.79 8,052,690.83 21.90 402,634.54 一至二年 95,637.00 0.15 9,563.70 28,011,531.01 76.20 2,801,153.10 二至三年 55,439,928.72 86.58 8,315,989.31 34,641.00 0.09 5,196.15 三至四年 4,669,253.31 7.29 933,850.66 391,877.94 1.07 78,375.59 四至五年 391,877.94 0.61 117,563.38 142,484.05 0.39 42,745.22 五年以上 201,212.91 0.31 100,606.46 127,182.96 0.35 63,591.48 合计 64,037,145.75 100 9,639,535.30 36,760,407.79 100 3,393,696.08 (2)本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 增减变 减值准 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期减 表决权 动 备 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 图们市双麓废 旧物资回收有 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 限责任公司 牡丹江市红石 化工有限责任 1,120,045.76 1,120,045.76 1,120,045.76 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 664,492,968.41 624,106,261.74 其他业务收入 30,273,362.31 30,709,141.13 合计 694,766,330.72 654,815,402.87 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸行业 602,877,946.22 626,994,526.99 567,552,870.73 668,601,645.98 化工行业 61,615,022.19 46,644,279.23 56,553,391.01 44,576,243.26 合计 664,492,968.41 673,638,806.22 624,106,261.74 713,177,889.24 63 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 浆纸产品 602,877,946.22 626,994,526.99 567,552,870.73 668,601,645.98 化工产品 61,615,022.19 46,644,279.23 56,553,391.01 44,576,243.26 合计 664,492,968.41 673,638,806.22 624,106,261.74 713,177,889.24 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 224,012.98 202,448.32 合计 224,012.98 202,448.32 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -176,715,643.46 94,807,283.38 加：资产减值准备 97,531,958.01 -19,047,307.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,261,039.19 84,144,602.19 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -708,935.91 13,444,963.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,036,351.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 33,575,743.37 65,767,703.19 投资损失（收益以“－”号填列） -224,012.98 -202,448.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -72,259,536.36 24,771,676.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,282,974.86 109,794,373.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 145,394,943.24 53,269,971.16 其他 -335,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 153,174,881.02 91,750,818.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,946,333.06 14,758,689.81 减：现金的期初余额 14,758,689.81 29,268,273.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,812,356.75 -14,509,583.81 64 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 注 母公司对本 本企业 母公司 企业类 法人代 业务性 本企业的 组织机构代 册 注册资本 企业的持股 最终控 名称 型 表 质 表决权比 码 地 比例(%) 制方 例(%) 吉林石 延边国 图 岘纸业 有限责 有限责 有资产 们 于敏 287,642,000.00 30.68 12633723-1 有限责 任公司 任 经营总 市 任公司 公司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业类 注册 法人 持股比 表决权比 组织机构代 子公司全称 业务性质 注册资本 型 地 代表 例(%) 例(%) 码 图们市双麓废旧物资 有限责 图 们 于敏 有限责任 10,000,000 100 100 75931977-0 回收有限责任公司 任公司 市 牡丹江市红石化工有 有限责 牡 丹 位东 有限责任 2,000,000 51 51 72898456-7 限责任公司 任公司 江市 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实发商行 其他 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 其他 中国华融资产管理公司 其他 中国东方资产管理公司 其他 上述四个公司与公司不存在控制关系 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易类型 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例（%） 额的比例（%） 吉林石岘纸 购买商 采购商 业有限责任 市场价格 5,627,725.60 0.93 11,831,409.85 2.13 品 品 公司 吉林石岘纸 销售商 材料销 业有限责任 市场价格 10,709,232.36 98 10,476,510.64 98 品 售 公司 吉林石岘纸 销售商 废液销 业有限责任 市场价格 1,933,912.23 91 4,324,924.14 100 品 售 公司 吉林石岘纸 销售商 水电汽 业有限责任 市场价格 7,858,225.40 100 7,461,371.59 100 品 销售 公司 (1)依据本公司与关联公司签署的生产服务协议，本公司为关联方提供水、汽服务以 及关联方为本公司提供运输服务、机修服务、电仪服务等均依据市场价格计价。 (2)本公司向关联方销售货物依据市场价格计价。 5、关联方应收应付款项 65 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 吉林石岘纸业有限责任公司 5,349,126.26 其他应收款 吉林石岘纸业有限责任公司 680,466,877.77 2,000,000.00 预收帐款 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实发商行 35,257.79 35,257.79 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： （1）截至本财务报表签发日，短期借款已全部逾期，尚未偿还； （2）2009 年 2 月 20 日公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过了收购控股股东吉 林 石 岘 纸 业 有 限 责 任 公 司 与 公 司 生 产 经 营 相 关 的 资 产 的 议 案 ； （3）2009 年 2 月 20 日公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过了终止与控股股东吉 林石岘纸业有限责任公司于 2006 年 4 月 25 日签署的《租赁协议》的议案。 (十四) 其他重要事项： 截至 2008 年 12 月 31 日，公司累计未弥补亏损-404,243,430.58 元，流动负债高于 流动资产 936,608,935.17 元，逾期银行借款 120,660,000.00 元，欠付利息 13,575,791.09 元；公司 2008 年度归属母公司所有者的净利润-177,094,604.00 元。针对上述情况公司 2009 年拟采取以下措施以保证公司生产经营正常运行： 1、取得主要债权人——大股东等单位的支持，使公司资金优先保证生产经营需要， 缓解公司偿债压力； 2、整合公司内部资产，转让部分低效能资产，同时提高高档新闻纸、化学浆、高档 包装用纸等高附加值产品的产销量，利用有限的资源发挥最大的效力； 3、继续加强内部管理，大幅度缩减管理机构及人员，控制各项经费开支，降低生产 成本和费用支出； 4、充分利用国家拉动内需的有利契机，积极寻求各级政府部门及金融机构的支持， 争取政策和资金扶持。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损 益》第 1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 66 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -29,327,415.15 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 2,000,000.00 定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 73,291,399.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,162,242.44 合计 43,801,741.92 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 加权平 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -67.21 -50.86 -0.4313 -0.4313 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -83.84 -63.44 -0.5380 -0.5380 利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -177,094,604.00 94,591,701.25 436,741,146.16 263,486,542.16 67 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 董事长：郑艳民 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年 5 月 21 日 68