卧龙地产(600173)牡丹江2005年年度报告

黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 600173 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 12 十、重要事项 ...................................................................... 13 十一、财务会计报告 ................................................................ 15 十二、备查文件目录 ................................................................ 37 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张君起，主管会计工作负责人徐昕，会计机构负责人（会计主管人员）姜占菊声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2、公司法定代表人：张君起 3、公司董事会秘书：徐昕(代) 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 电话：0453-6497427 传真：0453-6499002 公司证券事务代表：姜占菊 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 电话：0453-6497558 传真：0453-6499002 4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市温春镇公司办公大楼 邮政编码：157041 5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：牡丹江 公司 A 股代码：600173 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 17 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司变更注册登记日期：2001 年 7 月 18 日 公司变更注册登记地点：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司法人营业执照注册号：2300001100603 公司税务登记号码：231090130235350 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦 13 层） 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -134,158,518.27 净利润 -134,158,518.27 扣除非经常性损益后的净利润 -134,011,246.14 主营业务利润 -12,794,692.98 1 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 其他业务利润 4,564,736.12 营业利润 -122,729,217.90 投资收益 补贴收入 7,035,538.45 营业外收支净额 -18,464,838.82 经营活动产生的现金流量净额 14,569,447.38 现金及现金等价物净增加额 -2,729,379.33 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -301,157.13 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 35,135.79 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 118,749.21 合计 -147,272.13 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 244,892,980.22 387,451,855.56 -36.79 409,451,646.64 利润总额 -134,158,518.27 -81,276,901.75 不适用 1,317,515.95 净利润 -134,158,518.27 -81,276,901.75 不适用 1,317,515.95 扣除非经常性损益的净利润 -134,011,246.14 -80,069,296.16 不适用 -26,917,975.12 每股收益 -0.583 -0.353 不适用 0.006 最新每股收益 减少 17.23 个 净资产收益率（%） -31.99 -14.76 0.21 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 17.41 个 -31.95 -14.54 -4.29 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 14.08 个 -27.71 -13.63 -4.37 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 14,569,447.38 46,378,654.97 -68.58 11,820,442.25 每股经营活动产生的现金流量净额 0.063 0.202 -68.81 0.05 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 896,410,965.42 1,021,310,046.91 -12.23 1,106,333,161.73 股东权益（不含少数股东权益） 419,432,283.71 550,690,801.98 -23.84 628,167,703.73 每股净资产 1.82 2.39 -23.85 2.73 调整后的每股净资产 1.76 2.39 -26.36 2.72 2 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 230,000,000.00 287,743,983.39 49,070,933.02 16,356,977.66 -16,124,114.43 550,690,801.98 数 本期 2,900,000.00 2,900,000.00 增加 本期 134,158,518.27 134,158,518.27 减少 期末 230,000,000.00 290,643,983.39 49,070,933.02 16,356,977.66 -150,282,632.70 419,432,283.71 数 1)、资本公积变动原因：豁免债务、专项补助 2)、未分配利润变动原因：净利润减少所致 3)、股东权益变动原因：净利润减少所致 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 124,909,500 124,909,500 其中： 国家持有股份 122,109,500 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 2,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,575,000 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,484,500 128,484,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 101,515,500 101,515,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 101,515,500 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 230,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 3 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 40,607 前十名股东持股情况 股东性 持股比 年度内增 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 减 股数量 的股份数量 牡丹江水泥集团有限责任 国 有 冻结 53.09 122,109,500 未流通 122,109,500 公司 股东 64,759,526 牡丹江水泥集团社会福利 其他 0.87 2,000,000 未流通 2,000,000 未知 编织袋厂 黑龙江省达华经济贸易公 其他 0.43 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 司 黑龙江省交通物资公司 其他 0.43 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 黑龙江省友联经济贸易公 其他 0.22 500,000 未流通 500,000 未知 司 哈尔滨市物建筑材料总公 其他 0.22 500,000 未流通 500,000 未知 司 文继典 其他 0.14 318,130 已流通 未知 哈尔滨市恒森建材有限责 其他 0.13 300,000 未流通 300,000 未知 任公司 费菊妹 其他 0.13 295,133 已流通 未知 李淑英 其他 0.12 270,000 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 文继典 318,130 人民币普通股 费菊妹 295,133 人民币普通股 李淑英 270,000 人民币普通股 关静 226,800 人民币普通股 徐云通 187,000 人民币普通股 范云枫 182,600 人民币普通股 陈兆才 180,000 人民币普通股 曾水娣 180,000 人民币普通股 王军 175,548 人民币普通股 石磊 174,100 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 前十名股东中其他流通股股东之间未知是否存在关联关系 动关系的说明 本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股 122,109,500 股（占总股份 的 53.09%）中的 64,759,526 股(占其持有公司股份的 53.03%，占公司股份总额的 28.16%)，因为桦 林集团有限责任公司、桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨汇通支行贷款担保一案，被黑龙江省 高级人民法院依法冻结，续冻期为 2005 年 10 月 28 日至 2006 年 4 月 25 日。冻结有关事项刊登在 4 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2003 年 11 月 27 日、2004 年 5 月 22 日、2004 年 11 月 17 日《上海证券报》及 2005 年 5 月 12 日、 2005 年 11 月 1 日的《证券时报》上。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：牡丹江水泥集团有限责任公司 法人代表：张君起 注册资本：153,400,000 元人民币 主要经营业务或管理活动：水泥生产、建材经销、机械制造、货物运输 （2）法人实际控制人情况 公司名称：牡丹江市国有资产管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 股 报告期内从 份 性 年 任期终止日 年初持 年末持 变动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 增 别 龄 期 股数 股数 原因 报酬总额(万 减 元)(税前) 数 张君起 董事长 男 43 2005-06-29 2006-09-29 0 0 4.42 董事、总 王强 男 52 2003-09-29 2006-09-29 8,000 8,000 5.75 经理 董事、 徐昕 男 49 2003-09-29 2006-09-29 5,000 5,000 3.97 总会计师 关杰 董事 男 55 2003-09-29 2006-09-29 8,000 8,000 0.00 于远友 董事 男 40 2005-06-29 2006-09-29 5,000 5,000 4.75 逯 林 独立董事 男 59 2003-09-29 2006-09-29 0 0 1.00 张兆林 独立董事 男 64 2003-09-29 2006-09-29 0 0 1.00 监事会 王吉祥 男 50 2003-09-29 2006-09-29 4,000 4,000 0.00 主席 关世奎 监事 男 40 2003-09-29 2006-09-29 3,000 3,000 1.80 候铁超 监事 男 50 2003-09-29 2006-09-29 5,000 5,000 2.06 刘浪 监事 男 38 2005-06-29 2006-09-29 0 0 2.20 刘斌 监事 男 38 2005-11-23 2006-09-29 0 0 2.06 5 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 那立军 副总经理 男 44 2003-09-29 2006-09-29 7,000 7,000 4.55 张继民 副总经理 男 54 2003-09-29 2006-09-29 3,000 3,000 4.76 姜烈刚 总工程师 男 42 2003-09-29 2006-09-29 6,000 6,000 4.79 彭跃贵 副总经理 男 51 2005-06-23 2006-09-29 7,000 7,000 4.50 合计 / / / / / 61,000 61,000 / 47.61 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张君起，2002 年 9 月至 2005 年 5 月任牡丹江市爱民区副区长；2005 年 6 月至今任公司董事 长。 (2)王强，近五年内在本公司任总经理、董事。。 (3) 徐昕，近五年在公司担任总会计师、董事。 (4) 关杰，近五年在公司担任董事、牡丹江水泥集团责任有限公司副总经理 。 (5) 于远友，近五年在公司任副总经理、2005 年 6 月聘请为公司董事。 (6) 逯 林，近五年在公司任独立董事。 (7) 张兆林，近五年在公司任独立董事。 (8) 王吉祥，近五年内在公司担任监事、牡丹江水泥集团有限公司工会主席，2003 年改任牡丹 江水泥集团有限公司副总经理,2005 年 11 月任监事会主席。 (9) 关世奎，近五年在公司担任监事、物资供应部主任。 (10) 候铁超，近五年内在公司担任监事、公司企划部副主任。 (11) 刘浪，2001 年至 2005 年 5 月任公司烧成一分厂厂长;2005 年 5 月至今任公司副总工程师； 2005 年 6 月至今任公司监事。 (12) 刘斌，2000 年 5 月任牡丹江水泥股份有限公司烧成一分厂副主任； 2005 年 3 月至今任黑 龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司制成分厂厂长；2005 年 11 月至今任公司监事。 (13) 那立军，近五年在公司担任监事、牡丹江水泥集团有限公司党委副书记、工会主席。2005 年 6 月改任公司副总经理。 (14) 张继民，近五年在公司担任副总经理。 (15) 姜烈刚，近五年在公司担任总工程师职务。 (16)彭跃贵，2001 年 1 月至 2003 年 12 月任股份公司副总经理,2004 年 2 月至 2005 年 6 月任水 泥集团副总经理,2005 年 6 月至今任股份公司副总经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 张君起 牡丹江水泥集团有限责任公司 总经理 否 关杰 牡丹江水泥集团有限责任公司 副总经理 是 是 王吉祥 牡丹江水泥集团有限责任公司 副总经理 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 逯 林 牡丹江市政协 常委 牡丹江市股票交易研 理事长 究协会 牡丹江灵泰药业 独立董事 张兆林 牡丹江市会计协会 会长 6 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司第二届董事会第六次会议通过了关于公司管 理人员报酬的决议，决定了公司高级管理人员报酬的确定原则。独立董事的津贴经 2002 年第一次临 时股东大会通过，每人年津贴 10000 元 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员，根据 其担任的职务及贡献获得劳动报酬和津贴，并按目标管理责任制考核，与个人工作绩效挂钩 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 关杰 是 王吉祥 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王奎廷 董事长 工作调动 李红旗 董事会秘书 工作调动 徐自立 董事 离休 那立军 监事会主席 工作调动 吕国平 监事 工作调动 张君起 董事长 于远友 董事 刘浪 监事 刘斌 监事 1、经公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过同意王奎廷先生因工作调动原因辞去公司董事，同 意徐自立先生因年纪原因辞去公司董事职务，聘请张君起及于远友先生为公司第三届董事会董事。 2、经公司第三届董事会第十三次会议审议通过聘任张君起先生为公司第三届董事会董事长。 3、经公司第三届监事会第四次会议审议通过同意吕国平先生因工作调动辞去监事会监事职务，聘任 刘浪先生为公司第三届监事会监事。 4、经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，同意李红旗先生因工作调动原因辞去公司董事会秘 书职务。 5、经公司第三届监事会第五次会议审议通过同意那立军先生因工作调动辞去公司监事会主席职务， 聘任王吉祥先生为公司第三届监事会主席。 6、经公司 2005 年第二次股东大会审议通过同意那立军先生因工作调动原因辞去公司监事会监事职 务， 聘任刘斌为公司第三届监事会监事 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,257 人，需承担费用的离退休职工为 1,068 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,323 技术人员 192 行政人员 111 销售人员 117 财务人员 8 7 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 152 大中专 638 高中及以下 2,467 高级职称 53 中级职称 164 初级职称 177 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及中国证监会有 关法律法规和规定的要求，积极完善公司法人治理结构、建立并完善现代企业制度、规范公司运作， 保护投资者合法利益。报告期内公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的 权利，认真接待股东来访来电，使股东了解公司的运作情况；公司能够严格按照《股东大会规范意 见》、《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，及时披露股东大会各项决 议，维护了股东权益。 2、关于控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，从未超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独 立；公司关联交易公平合理，并对关联交易定价依据予以充分披露；公司没有为股东或关联方提供任 何担保；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，董事会的人员人数的构成 符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司的董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 积极参加培训、认真履行职责，谨慎决策。 4、关于监事和监事会：报告期内，公司监事会的人员和人数的构成符合法律、法规和《公司章程》 的规定，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度对公司重大事项以及董事、经理和其他高管人员 履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律法规 的要求。对高管人员制定了绩效评价和激励约束机制政策，并不断建全完善董事和其他高级管理人员 的绩效评价标准和激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、客户、供应商、员工等相关利益 者的合法权益，并能够积极与相关利益者合作,使公司走上可持续健康发展之路 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书、证券事务代表负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询，及时准确地向证监会派出机构、交易所报告有关情况；充分履行上市公司披露义务，维护公 司和投资者的权益。做到公开、公正、公平，完整及时的披露信息。按照相关规定，及时披露大股东 因担保纠纷而股权被冻结的情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张兆林 7 7 逯林 7 6 1 公司两位独立董事按照《公司章程》及《独立董事工作制度》的有关要求，积极参加报告期内的 8 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 董事会和股东大会，认真行使职权，维护公司整体利益，对公司的经营管理发表了独立建议，保证了 董事会决策的科学性，切实维护了公司及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售 系统，具有独立完整业务及自主经营能力 2)、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，公司高级管理人员 均在本公司工作并领取报酬，未在控股股东单位及其关联企业担任其他职务。本公司现任的董、监事 及高级管理人员均经法定程序产生 3)、资产方面：本公司现拥有独立完整的产供销水泥生产系统、辅助生产系统和配套设施等资 产，本公司不存在以资产、权益为控股股东提供担保的情况 4)、机构方面：公司具有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。按照规范的法人治理结构 建立健全了股东大会、董事会、监事会的运作机制，“三会”运作良好、各机构独立于控股股东及其 他发起人，依法行使各自职权 5)、财务方面：本公司设有独立的财务部，并建立独立的会计核算体系和相关的财务管理制度， 公司独立作出财务决策，不存在控股股东在财务核算体系上对本公司的业务指导，并独立在银行开 户，依法独立纳税 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高度重视高级管理人员的考评及激励工作。年初根据本公司总体发展战略和年度目标，确定 公司高级管理人员的《年度经济责任制考核实施方案》，年末公司董事会根据生产经营各项经济技术 指标完成情况，对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，使高层管理人员的收益与公司经济效益、经 营效果密切挂钩。公司将进一步探求有效的激励机制，充分调动所有董事、监事和高级管理人员工作 的积极性，实现公司效益的最大化，促进公司的持续发展 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 24 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 25 日 的 《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 28 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日 的《证券时报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 23 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 11 月 24 日的《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况。 近几年，水泥行业持续低迷，我省水泥行业几项主要经济指标均为负增长，2000 年至 2005 年全 省水泥行业生产能力年提高 480 万吨，增至年产 2500 万吨，而需求量始终维持在 1200 万吨左右，竞 争加剧，相对形成了市场的萎销状态。 9 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内公司随着国家宏观调控政策的继续实施及信贷等政策的限制，公司资金紧张，材料采购 不足，加上原燃材料涨价、省内基建项目压缩等原因，部分生产线停产，使得本报告期内主营业务收 入、主营业务利润、净利润等较上年同期大幅下滑，2005 年公司主营业务收入 24,489 万元，比上年 同期减少 14,256 万元；主营业务利润-1,279 万元，较上年同期减少 4,531 万元，净利润-13,326 万 元，较上年同期减少 5,199 万元。2005 年亏损原因分析如下： （1) 由于煤炭资源紧缺，水泥市场萎缩，产销量较上年同期降低 43%。 （2）煤等原燃材料涨价成本上升 2005 年煤的采购成本较上年同期增加 45%；铁粉上涨 60%；石 膏、钢材、油、运、电等价格相继上涨，使得水泥单位变动成本上升 11.86%。 （3）受国家宏观调控政策的影响，银行紧缩银根，使公司融资渠道受限，内部资金周转困难，材料 采购不足，设备生产能力得不到发挥，使单位固定成本较上年同期上升 12.9%. （4）对部分停产生产线计提减值准备使利润减少 1820 万元。 2、公司资产构成及费用变动情况 本报告期 上年度末 资产项目 同比增减% 期末数 占资产比例% 期末数 占资产比例% 货币资金 1,169,124.94 0.13 3,898,504.27 0.38 -70.01 应收账款 202,579,822.86 22.60 249,195,120.35 24.40 -18.71 存货 92,119,479.38 10.28 105,305,974.01 10.31 -12.52 固定资产净额 475,484,020.77 53.04 542,073,566.40 53.08 -12.28 在建工程 10,950,521.40 1.22 8,138,799.42 0.80 34.55 短期借款 233,950,000.00 26.10 239,950,000.00 23.49 -2.50 长期借款 30,000,000.00 3.34 60,000,000.00 5.87 50.00 资产总计 896,410,965.42 100.00 1,021,310,046.91 100.00 -12.23 项目 2005 年 2004 年 同比增减% 营业费用 23,575,037.55 35,484,311.32 -33.56 管理费用 66,029,883.17 68,143,211.03 -3.10 财务费用 24,894,340.32 23,189,819.86 7.35 货币资金减少主要是偿还债务所致 应收账款本报告期比上年度末减少 18.71%,减少的原因：1、加大货款回收力度,收回以前年度应 收账款；2、应收账款补提坏账准备 在建工程本报告期比上年度末增加 34.55%,增加的原因是为发展散装水泥建造的熟料库。 长期借款较上年减少 50%，原因是将 2006 年 9 月份到期的 3000 万元，调入一年内到期的长期负 债。 营业费用本报告期与上年同期比减少 33.56%，主要原因是产销量降低，包装费减少。 3、对公司未来发展的展望 10 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 （1）公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 从宏观看，一方面国家对水泥行业继续实施宏观调控政策，企业仍面临着资金短缺的困难；另一 方面，煤等原燃材料价格仍有继续上涨的趋势，水泥行业的盈利空间越来越小，行业竞争更加激烈， 公司的生产经营环境将更加艰难。 根据国家建设社会主义新农村的发展规划，发展农村经济，特别是通过加强农村道路、住房、能 源、水利等建设，改善农民的生活条件，公司将利用发展新农村的机遇，加强农村市场的开发，扩大 销售空间。 积极抓住对俄贸易大通道开发建设的有利契机，努力发挥公司的品牌优势，开拓和占领绥芬河市 的建筑市场，提高市场的占有率，并积极寻求对俄出口贸易的新渠道，将公司产品打入俄罗斯的远东 地区。 （2）公司的发展规划 公司为改善经营状况，将积极开拓市场，抓住省内特别是牡丹江市几大工程建设的有利时机，充 分发挥设备运转率，提高主营业务收入；同时通过集团公司的整体改制，引进战略投资者，进行资产 重组。 （3）公司的年度计划 a、努力完成水泥产销 130 万吨，实现主营业务收入 37058 万元，主营业务成本 28667 万元。 b、缩短货款回收期，加大采购力度，充分发挥设备的生产能力。 c、发挥品牌优势，开拓市场,促进销售。公司将抓住绥满公路牡丹江段、通乡路、电站、绥芬河 市政工程建设及边境口岸开发的有利时机，扩大市场占用份额，增加水泥产销量。 d、加强内部管理，降低各种消耗，提高资金使用率，最大限度的降低成本，提高产品的市场竞争 力。 e、在政府的帮助下，积极配合大股东加大公司资产重组力度，力争 2006 年资产重组、股权分置 改革工作有突破 （4）公司面临的风险因素分析 2006 年水泥市场竞争激烈，使水泥价格持续处于较低价位，受煤、电、运等价格上涨及原燃材 料供应趋紧等因素的影响，导致成本进一步攀升，盈利空间将继续受限。 2006 年国家继续实行适度的宏观调控，坚持从紧的货币政策，贷款的门槛没有降低，公司仍然 面临资金短缺的困难。 2006 年公司股票交易实行退市风险警示，大股东占用资金 5695 万元未偿还；目前公司积极配合 大股东加大资产重组，收购集团优良资产，以化解上述风险，同时推进公司股权分置改革。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 产品 减少 13.19 个 水泥销售 225,373,589.18 213,256,073.08 4.49 -37.32 -29.23 百分点 减少 13.19 个 合计 225,373,589.18 213,256,073.08 4.49 -37.32 -29.23 百分点 注：本报告期主营业务收入、主营业务成本降低的主要原因是销量的减少；主营业务利润率降低 主要是由于原燃材料涨价，产量降低使成本增加所致。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 11 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 14 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 18 日的《证券时报》 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的《证券时报》 3)、公司于 2005 年 5 月 24 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 25 日的《证券时报》 4)、公司于 2005 年 6 月 28 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日的《证券时报》 5)、公司于 2005 年 7 月 28 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 30 日的《证券时报》 6)、公司于 2005 年 10 月 20 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《证券时报》 7)、公司于 2005 年 12 月 13 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 15 日的《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分配方案，因公司 2004 年度亏损无利润可供 分配，所以不进行利润分配。公司董事会执行了该项决议。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 因公司本年度亏损，所以无利润分配或资本公积金转增的预案 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、1、2005 年 4 月 12 日在公司办公大楼二楼会议厅召开了公司第三届监事会第三次会议，会议 审议通过了如下议题一、《公司 2004 年度监事会工作报告》；二、《公司 2004 年度报告正本及年度 报告摘要》；三、《2004 年度利润分配预案》；四、《对公司 2004 年依法运作意见》本次会议决议 公告刊登在 2005 年 4 月 18 日的《证券时报》上。。 2、2、2005 年 5 月 24 日在公司办公大楼二楼会议厅召开了公司第三届监事会第四次会议，会议 审议通过了《公司变更监事的议案》，本次会议决议刊登在 2005 年 5 月 25 日的《证券时报》。 3、3、2005 年 10 月 20 日在公司办公大楼二楼会议厅召开了公司第三届监事会第五次会议，会 议审议通过了如下议题：1、公司变更监事的议案；2、公司变更监事会主席的议案。本次会议决议刊 登在 2005 年 10 月 22 日的《证券时报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司严格遵守国家的各项法律、法规，切实履行了股东大会的决议,严格按《公司 法》《证券法》《公司章程》依法运作，公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法 规，公司章程或损害公司利益及股东权益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对 2005 年公司财务状况进行认真检查，认为财务报告真实反映了公司财务状况和经营成 果，北京永拓会计师事务所对财务报告出具的无保留意见的审计报告是客观公正的 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联股东在日常生产经营的关联交易中，严格按照市场价格执行，遵循了“公开、公平、 12 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 公正”的原则。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 牡丹江水泥集团有限责任公司 劳务 参照市价，结合实际 2,683,770.02 牡丹江水泥集团有限责任公司 配件 参照市价，结合实际 3,195,219.32 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 占同类交易额 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 内容 的比重(％) 牡丹江水泥集团销 销售水泥 参照市价，结合实际 40,708,590.61 18.06 货币结算 售公司 牡丹江水泥集团大 销售水泥 参照市价，结合实际 1,388,502.52 0.62 货币结算 庆销售分公司 牡丹江水泥集团哈 销售水泥 参照市价，结合实际 2,624,153.85 1.16 货币结算 尔滨销售分公司 牡丹江水泥集团七 销售水泥 参照市价，结合实际 1,727,689.86 0.77 货币结算 台河销售分公司 牡丹江水泥集团齐 销售水泥 参照市价，结合实际 1,080,435.90 0.48 货币结算 齐哈尔销售分公司 牡丹江水泥集团佳 销售水泥 参照市价，结合实际 485,770.49 0.21 货币结算 木斯销售分公司 牡丹江水泥集团物 销售水泥 参照市价，结合实际 269,647.01 0.12 货币结算 资经贸公司 股份公司为国企改制后上市，上市后利用原有的销售网络及商誉，向关联方出售商品，近几年逐 步降低对关联方的销售量，强化自身的销售体系，彻底清除产品销售上的关联交易。。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 牡丹江水泥集团有限责任公司 控股股东 3,129 5,695 牡丹江水泥集团销售公司 其他关联关系 9,066 555 牡丹江水泥集团物资经贸公司 其他关联关系 36 565 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 股东的子公司 6 1,433 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 股东的子公司 216 4,164 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 股东的子公司 217 1,231 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 股东的子公司 96 732 13 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 牡丹江水泥集团黑河分公司 股东的子公司 0 2,139 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 股东的子公司 375 4,719 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 股东的子公司 220 6,337 合计 / 13,361 27,570 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 13,361 万元人民币， 关联债权债务形成原因：截止 2005 年 12 月 31 日，牡丹江水泥集团有限责任公司占用牡丹江资 金余额为 5,695 万元，主要是为其代垫的工资及费用等;股东的子公司牡丹江水泥集团销售公司等 9 家公司占用牡丹江资金余额为 21,875 万元,为销售水泥款。。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 根据国务院批转中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》，以及黑龙江证监局《关于做好 2006 年度清欠工作的通知》要求，对本公司与大股东牡丹江水泥集团有限责任公司（以下简称：集 团公司）资金往来情况及清欠计划报告如下： 一、本公司与关联方资金往来情况 股份公司是经过国有企业改制后上市的股份有限公司，集团公司将经营性资产投入股份公司，非 经营性资产留给存续的集团公司，存续的集团公司没有经营实体作支撑，还承担着企业办社会的一切 负担，由于近几年股份公司效益连续下滑，没有分红，集团公司大部分开支由股份垫付，截至 2005 年底非经营性占用资金 5695 万元。 二、清欠计划 1、清欠方式 一方面，在政府的协调下，积极配合集团公司改制重组，从根本上解决大股东占用资金问题。另 一方面本公司将收购集团公司的有效资产（1）收购集团公司的机械厂，减少关联交易（2）收购集团 公司的镜泊湖大厦，镜泊湖大厦位于牡丹江市繁华地段，占地面积 1742 平方米,建筑面积 6700 平方 米（3）购买土地使用权 2、清欠时间一进度安排 本公司将从 2006 年 5 月份起，着手办理以资抵债的相关手续。 3、保障 本公司承诺：在 2006 年 11 月底之前，办理完以资抵债的相关手续，确保 2006 年底彻底解决大 股东非经营性占用资金的问题 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 11 月底 以资抵债清偿 5,695 合计 / 5,695 / 本公司董事会承诺公司将于 2006 年 6 月中旬起开始进行股权分置改革。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 14 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所 。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 京永证审字（2006）第 005 号 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司全体股东 我们审计了后附的黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司“）截止 2005 年 12 月 31 日的资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：张万宝 、周民 中国·北京 2006 年 4 月 17 日 （二）财务报表 (见附表) 15 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 (三) 财务报表附注 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） 附注 1 公司基本情况 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省经济体制改革委员会 以黑体改复（1993）479 号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司、黑龙江省达华经济贸易公司、 哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募 集方式于 1993 年 7 月设立的股份有限公司，设立时注册资本 15,000 万元。 经中国证券监督管理委员会批准，1999 年 3 月 18 日本公司发行社会公众股 8,000 万股，每股面 值人民币 1 元，注册资本增至 23,000 万元。1999 年 4 月 15 日上述社会公众股票在上海证券交易所 挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。 本公司的经营范围：水泥生产与销售及机械修配，窑尾余热煤矸石补燃发电。货物及技术进出口 （国家禁止项目除外，国营贸易及国家限制项目取得授权或许可后方可经营）。本公司是东北地区较 大的水泥生产企业，主导产品牡丹江牌、镜泊湖牌水泥均为为国家免检产品和黑龙江省名牌产品。 附注 2 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 本会计报告所载财务信息，是根据下列主要会计政策、会计估计编制的。 2.1 会计制度 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其它有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 16 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产于取得时按实际成本入账，其后发生的资产减值，按资产 减值的相关规定处理。 2.5 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合为本位币记账。期末外币账户的外币余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币记账， 由此产生的汇兑损益汇兑差额，属于日常经营活动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计 入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定 进行处理。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资的核算方法 2.7.1 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投 资。 2.7.2 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续 费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处 置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价 孰低法计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损 益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.2 根据公司董事会决议，本公司采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款， 下同）期末余额的一定比例计提坏账准备，具体计提比例为： 账龄 1 年以内(含 1 年,以下类推)的,按应收款项合计金额的 5%计提； 账龄 1-2 年的，按应收款项合计金额的 10%计提； 账龄 2-3 年的,按应收款项合计金额的 30%计提； 17 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 账龄 3-4 年的,按应收款项合计金额的 50%计提； 账龄 4-5 年的,按应收款项合计金额的 80%计提； 账龄 5 年以上的,按应收款项合计金额的 100%计提。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计 提坏账准备。 对涉及关联交易和关联方的应收款项，按以上政策执行； 2.8.3 坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应 收款项；或有确凿证据证明无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销已提取的坏账准 备。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 存货分类：本公司存货包括原料及主要材料、燃料、修理用备件、辅助材料、包装物、低 值易耗品、在产品、产成品等。 2.9.2 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。 2.9.3 存货取得和发出的计价方法：本公司采用下列计价方式对存货进行会计核算： ①原料及主要材料、燃料、包装物按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计算，修理用 备件、辅助材料按计划成本计价，月末调整材料成本差异； ②低值易耗品采用一次或分次摊销方法； ③生产成本采用“逐步结转分步法”核算，成本项目包括直接材料、燃料、动力、直接人工和制 造费用； ④产成品结转采用加权平均方法。 2.9.4 存货跌价准备的确认标准及计提方法：本公司于年度终了或中期对存货进行全面清查，当 存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新 产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值 的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原 则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 18 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已 经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让 价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 本公司对外长期股权投资，实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付 的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 公司持有占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响 的，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20%以下或虽投资达到 20%以上但不具有重 大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定 了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及支付的分期付息价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折 价在债券存续期内按直线法摊销。 2.10.3 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续 2 年低于账面价值；②该 项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续 2 年发生亏 损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律 环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求 发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重 大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上 已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未 来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，并 计入当期损益。 19 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2.11 固定资产及其折旧核算方法 2.11.1 固定资产的标准：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与 生产经营有关的设备、器具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上， 使用年限在二年以上者也作为固定资产核算。 2.11.2 固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、进口关 税、运输、安装和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 2.11.3 固定资产分类：本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备等 大类。 2.11.4 固定资产折旧的计算方法：本公司采用直线法计提折旧，根据每类固定资产的预计使用 年限，扣除预计净残值后按平均年限法计算折旧。各类固定资产的预计净残值率为原值的 3—5%，其 折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 房屋及建筑物 15-35 年 2.71-6.47 通用设备 8-18 年 5.28-12.13 专用设备 8-18 年 5.28-12.13 运输设备 6-12 年 7.92-16.17 其 他 4-10 年 9.50-24.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定产的账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额；如果计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和 折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和 折旧额。 2.11.5 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司在年度终了或中期时，对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况 之一的固定资产，全额计提固定资产减值准备。具体为： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 20 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程计价方法：在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及 外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在资产达到预定可使用状态后发 生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面 价值。 2.12.2 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有 证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并 计入当期损益。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 2.13 借款费用的核算方法 2.13.1 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: ①资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。 2.13.2 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，符合资本化条件的情况下，应当予以 资本化，计入该项资产的成本；每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不能超过当期专门借款实 际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款的辅助费用按实 际发生额予以资本化。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费 用。 21 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2.14 无形资产计价和摊销方法 2.14.1 无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作 为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用作为无形资产的实际成本。 2.14.2 无形资产摊销方法、摊销期限 无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过 了相关合同的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者 之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 2.14.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的计提减值准备。 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于未来可收回金额的差额提取。 2.15 长期待摊费用摊销方法 2.15.1 开办费摊销的方法：除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊 费用中归集，在公司开始生产经营的当月一次计入管理费用； 2.15.2 长期待摊费用摊销的方法：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限 两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 2.16 收入确认方法 2.16.1 销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。 2.16.2 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 22 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 2.16.3 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经 济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 2.17 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 2.18 利润分配 本公司交纳所得税后的净利润根据有关法律、法规和本公司章程按下列顺序分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%法定盈余公积金； ③提 5%--10%法定公益金； ④提取任意盈余公积金； ⑤分配普通股股利。 2.19 合并会计报表范围及编制方法 依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求，本公司对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上的，或虽投资不足 50%，但有实质控制权的编制合 并报表。如投资比例虽在 50%以上，但公司未有实际控制权的，不编制合并报表。合并报表的编制以 母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础编制合并会计报表，对内部权益性 投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予 以抵销。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计政策如与本公司不一致，在编制合并会计报表时将其按本 公司的会计政策进行调整。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益减去本公司所拥有的份额计算确定； 少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确 定。 附注 3 税项 本公司主要税种、税率列示如下： 税 种 适用税率 备 注 增值税 17% 按应纳流转税税额的 17%计缴； 23 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 资源税 2 元／吨 按实际开采的石灰石每吨 2 元计缴； 营业税 5% 按应税收入的 5%计缴； 城建税 7% 按应纳流转税税额的 7%计缴； 教育费附加 3% 按应纳流转税税额的 3%计缴； 所得税 33% 按应纳税所得额的 33%计缴。 其他税款 （包括房产税、车船使用税、印花税等）根据税法和当地税务局的相应规定计缴。 附注 4 会计报表主要项目注释 4.1 货币资金 4.1.1 分项列示： 项 目 2005-12-31 2004-12-31 现金 5,903.07 1,708.43 银行存款 1,163,221.87 1,521,795.84 其他货币资金 2,375,000.00 合 计 1,169,124.94 3,898,504.27 4.2 应收账款 4.2.1 账龄分析 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 33,358,652.07 12.93 1,667,935.15 31,690,716.92 169,561,713.93 57.81 8,478,085.70 161,083,628.23 1—2 年 123,705,125.36 47.97 12,370,512.54 111,334,612.82 75,238,207.66 25.66 10,762,682.51 64,475,525.15 2—3 年 62,915,570.83 24.39 18,874,671.25 44,040,899.58 41,543,661.13 14.17 18,162,820.04 23,380,841.09 3—4 年 31,027,187.08 12.03 15,513,593.54 15,513,593.54 4—5 年 1,275,629.39 0.43 1,020,503.51 255,125.88 5 年以上 6,921,555.20 2.68 6,921,555.20 5,645,925.81 1.93 5,645,925.81 合 计 257,928,090.54 100.00 55,348,267.68 202,579,822.86 293,265,137.92 100.00 44,070,017.57 249,195,120.35 4.2.2 持有本公司 5%以上股份的股东单位及其附属公司欠款明细详见附注 5.2.3。 4.2.3 应收账款欠款前五名的单位欠款金额合计为 187,922,632.02 元，占应收账款期末余额的 72.86%。 24 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.3 其他应收款 4.3.1 账龄分析 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以 31,342,429.17 54.56 1,567,121.46 29,775,307.71 32,277,696.03 54.67 1,966,182.80 30,311,513.23 内 1—2 年 26,030,442.62 45.32 2,936,800.26 23,093,642.36 26,693,881.31 45.21 2,669,388.13 24,024,493.18 2—3 年 60,000.00 0.10 18,000.00 42,000.00 3—4 年 60,000.00 0.10 30,000.00 30,000.00 3,000.00 0.01 1,500.00 1,500.00 4—5 年 3,000.00 0.01 2,400.00 600.00 5 年以 6,000.00 0.01 6,000.00 6,000.00 0.01 6,000.00 上 合计 57,441,871.79 100.00 4,542,321.72 52,899,550.07 59,040,577.34 100.00 4,661,070.93 54,379,506.41 4.3.2 持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款明细详见附注 5.2.4。 4.3.2 其他应收账款欠款前五名金额合计为 57,413,839.41 元，占其他应收款期末余额的 99.95% 4.4 预付账款 4.4.1 账龄分析 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 10,351,250.00 75.55 3,904,491.01 54.01 1—2 年 270,550.90 1.97 906,499.37 12.54 2—3 年 742,128.92 5.42 1,174,031.26 16.24 3 年以上 2,337,933.12 17.06 1,244,181.03 17.21 合计 13,701,862.94 100.00 7,229,202.67 100.00 4.4.2 无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 25 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.5 存货 4.5.1 分项列示： 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 67,388,284.93 6,039,320.88 68,260,226.53 6,827,588.06 材料成本差异 4,955,907.42 4,671,444.28 在产品 22,832,624.13 32,103,461.86 产成品 5,860,129.74 2,878,145.96 9,103,526.47 2,005,097.07 合 计 101,036,946.22 8,917,466.84 114,138,659.14 8,832,685.13 4.5.2 本公司期末对各类存货成本进行检查，对成本高于可变现净值的部分存货提取了存货跌 价准备。 4.6 待摊费用 项 目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 财产保险 572,670.22 672,407.02 851,148.62 393,928.62 合 计 572,670.22 672,407.02 851,148.62 393,928.62 4.7 长期投资 2004-12-31 本期减少 2005-12-31 项目 余额 减值准备 余额 减值准备 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34 合计 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34 本公司于 2001 年 6 月 8 日出资 823 万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术 有限责任公司(以下简称“重庆拓源”，注册资本 1000 万元)51%的股权。2002 年 6 月 25 日，重庆拓 源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营。截止报告日，清算工作已经完成，注销手续 已办理完毕。 26 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.8 固定资产及累计折旧 4.8.1 分项列示： 固定资产原值 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋及建筑物 389,181,489.67 230,000.00 1,109,793.80 388,301,695.87 通用设备 489,109,351.55 1,323,066.22 50,000.00 490,382,417.77 专用设备 101,101,610.57 56,549.00 101,158,159.57 运输设备 27,475,667.68 703,938.00 975,868.00 27,203,737.68 合计 1,006,868,119.47 2,313,553.22 2,135,661.80 1,007,046,010.89 累计折旧 房屋及建筑物 111,215,753.96 14,075,985.80 235,142.06 125,056,597.70 通用设备 259,532,071.79 24,845,389.44 19,319.24 284,358,141.99 专用设备 54,474,245.59 8,077,134.07 62,551,379.66 运输设备 7,801,825.99 2,504,730.31 418,683.76 9,887,872.54 合计 433,023,897.33 49,503,239.62 673,145.06 481,853,991.89 固定资产净值 573,844,222.14 525,192,019.00 资产减值准备 房屋及建筑物 4,988,925.48 14,261,083.10 261,474.99 18,988,533.59 机器设备 26,781,730.26 3,937,734.38 30,719,464.64 合计 31,770,655.74 18,198,817.48 261,474.99 49,707,998.23 固定资产净额 542,073,566.40 475,484,020.77 4.8.2 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司固定资产原值中的 84,813 万元用于借款抵押。 4.9 在建工程 2004-12-31 本期增加 本期转固数 其他减少数 2005-12-31 资金来 工程名称 (资本化金额) (资本化金额) (资本化金额) (资本化金额) (资本化金额) 在建工程原值 1.1#窑改造 99,150.00 99,150.00 2.卧式辊磨改造 210,000.00 210,000.00 3.熟料库工程 8,138,799.42 2,811,721.98 10,950,521.40 自筹 4.技措工程 801,851,22 801,851,22 合计 8,138,799.42 3,922,723.20 1,111,001.22 10,950,521.40 在建工程减值 0 0 在建工程净值 8,138,799.42 10,950,521.40 27 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.10 无形资产 4.10.1 分项列示： 项目 实际成本 2004-12-31 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 2005-12-31 剩余摊销年限 矿山开采权 63,071,821.76 50,516,703.16 3,504,048.72 47,012,654.44 13 年零 5 个 月 合计 63,071,821.76 50,516,703.16 3,504,048.72 47,012,654.44 4.10.2 矿山开采权系 2001 年用募集资金向牡丹江水泥集团有限责任公司购买的黄旗矿、庙岭矿 的矿山开采权。 4.11 短期借款 4.11.1 分项列示： 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 抵押借款 233,800,000.00 239,800,000.00 信用借款 150,000.00 150,000.00 合计 233,950,000.00 239,950,000.00 4.11.2 逾期借款明细列示如下： 贷款单位 贷款金额 利率 贷款资金用途 逾期原因 预计归还期限 工行牡丹江分行 5,800,000.00 7.56% 购买材料 资金紧张 未知 工行牡丹江分行 10,000,000.00 7.56% 购买材料 资金紧张 未知 工行牡丹江分行 20,000,000.00 7.56% 购买材料 资金紧张 未知 工行牡丹江分行 15,000,000.00 7.56% 购买材料 资金紧张 未知 工行牡丹江分行 15,000,000.00 7.56% 购买材料 资金紧张 未知 工行牡丹江分行 20,000,000.00 7.56% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 28 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 中行牡丹江分行 10,000,000.00 7.46% 购买材料 资金紧张 未知 合 计 185,800,000.00 — — — — 4.12 应付款项 4.12.1 分项列示： 项 目 2005-12-31 2004-12-31 应付账款 33,721,395.93 25,868,305.75 预收账款 14,963,239.26 31,777,344.42 其他应付款 7,320,434.12 13,420,807.57 合 计 56,005,069.31 70,458,457.74 4.12.2 应付账款、预收账款、其他应付款期末余额中无对持有本公司 5%以上股份的股东单位欠 款。 4.13 应付股利 项目 2005-12-31 2004-12-31 社会法人股股东 79,000.00 79,000.00 内部职工股股东 1,665,981.72 1,670,605.72 合计 1,744,981.72 1,749,605.72 4.14 应交税金 税 种 实际税率 2005-12-31 2004-12-31 增值税 17% 10,824,720.85 1,607,857.23 城建税 7% 797,272.64 69,859.36 资源税 2元/吨 1,547,839.50 2,105,105.50 所得税 33% -1,164,540.35 -1,164,540.35 印花税 20,000.00 房产税 464,920.80 合 计 12,490,213.44 2,618,281.74 29 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.15 一年内到期的长期借款 4.15.1 分项列示： 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 信用 16,500,000.00 16,500,000.00 担保 29,900,000.00 33,000,000.00 抵押 70,000,000.00 40,000,000.00 合计 116,400,000.00 89,500,000.00 4.15.2 担保借款 2,990 万元系由牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司提供担保。 4.15.3 逾期借款明细列示如下： 贷款单位 贷款金额 利率 贷款资金用途 逾期原因 预计归还期 工行牡丹江分行 29,900,000.00 7.56% 一号窑技术改造 资金紧张 未知 工行牡丹江分行 40,000,000.00 7.56% 一号窑技术改造 资金紧张 未知 合 计 69,900,000.00 — — — — 4.16 长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2007.09.16 6.12% 抵押借款 4.17 专项应付款 项 目 2005-12-31 2004-12-31 散装水泥发展基金 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 期末余额系黑龙江省散装水泥发展办公室为支持本公司散装水泥事业的发展，将本公司提取的散 装水泥费拨付本公司使用而形成的。 4.18 股本 数量单位:股 本年变动增减(+,-) 项 目 2004-12-31 2005-12-31 配股 送股 公积金转股 发行 转让 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 124,909,500 其中：国家拥有股份 122,109,500 122,109,500 30 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 境内法人持有股份 2,800,000 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 101,515,500 101,515,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 230,000,000 4.19 资本公积 项目 2004-12-31 本期增加数 本期减少数 2005-12-31 股本溢价 272,098,983.39 272,098,983.39 贷款豁免 2,200,000.00 2,200,000.00 专项补助 9,600,000.00 1,400,000.00 11,000,000.00 其他 3,845,000.00 1,500,000.00 5,345,000.00 合计 287,743,983.39 2,900,000.00 290,643,983.39 资本公积增加的原因是债务被豁免及牡丹江市财政局拨付的挖潜改造资金。 4.20 盈余公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定公积金 32,713,955.36 32,713,955.36 法定公益金 16,356,977.66 16,356,977.66 合 计 49,070,933.02 49,070,933.02 31 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.21 未分配利润 项 目 2005-12-31 2004-12-31 期初未分配利润 -16,124,114.43 65,152,787.32 加:本年净利润 -134,158,518.27 -81,276,901.75 减:(1)提取盈余公积 (2)应付普通股股利 期末未分配利润 -150,282,632.70 -16,124,114.43 4.22 主营业务收入、主营业务成本 4.22.1 按业务类别列示如下： 2005年度 2004年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 水泥销售 225,373,589.18 213,256,073.08 12,117,516.10 359,563,001.86 301,352,369.16 58,210,632.70 熟料销售 5,666,621.80 7,222,577.06 -1,555,955.26 14,335,674.22 20,397,290.39 -6,061,616.17 电力销售 13,852,769.24 35,218,205.69 -21,365,436.45 13,553,179.48 30,276,770.93 -16,723,591.45 合 计 244,892,980.22 255,696,855.83 -10,803,875.61 387,451,855.56 352,026,430.48 35,425,425.08 4.22.2 按地区列示如下： 2005年度 2004年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北地区 244,892,980.22 255,696,855.83 -10,803,875.61 387,451,855.56 352,026,430.48 35,425,425.08 4.22.3 本公司向前 5 名客户销售产品的收入总额为 109,225,700.24 元，占全部销售收入的 44.60%。 4.23 其他业务利润 2005年度 2004年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 蓬布租赁 5,008,297.01 35,935.90 4,972,361.11 1,486,701.31 3,742,869.47 -2,256,168.16 材料销售 16,695,545.84 17,103,170.83 -407,624.99 15,149,674.41 14,526,270.18 623,404.23 合 计 21,703,842.85 17,139,106.73 4,564,736.12 16,636,375.72 18,269,136.65 -1,632,763.93 其他业务利润较上年增加主要原因是逾期蓬布押金转入其他业务收入。 32 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.24 财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 24,755,149.69 23,147,714.67 减：利息收入 56,826.57 43,445.18 手续费支出 196,017.20 85,550.37 合 计 24,894,340.32 23,189,819.86 财务费用较上年增加主要原因是逾期贷款增加，从而利率提高，导致利息支出增加。 4.25 补贴收入 项 目 2005年度 2004年度 增值税返还 7,029,730.75 15,857,442.75 增值税减免 5,807.70 8,269.23 合 计 7,035,538.45 15,865,711.98 增值税返还系本公司出售利用粉煤灰、废渣生产的水泥，根据财税[2001]198号文件第二条的规 定，返还的增值税。 4.26 营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 处置固定资产收益 267,011.55 328,211.43 其他 128,135.43 517,562.15 合 计 395,146.98 845,773.58 4.27 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 罚款支出 133,371.07 处置固定资产损失 568,168.68 1,847,453.10 计提固定资产减值准备 18,198,817.48 其 他 92,999.64 72,555.00 合 计 18,859,985.80 2,053,379.17 营业外支出增加主要原因是停产车间资产计提固定资产减值准备所致。 33 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 4.28 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005年度 垫付运费 15,451,188.07 集团借款 15,145,000.00 差旅费 623,204.15 审计费 350,000.00 排污费 300,000.00 修理费 221,333.95 其他 3,850,352.06 合计 35,941,078.23 附注 5 关联方关系及关联方交易： 5.1 关联方关系 5.1.1 存在控制关系的关联方： 企业名称 关系 主营业务 经济性质或类型 法人代表 注册地 牡丹江水泥集团有限 特种水泥、经销建材 母公司 国有独资 张君起 牡丹江市温春镇 责任公司 产品、机械制造 5.1.2 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2004-12-31 本年增加数 本年减少数 2005-12-31 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340 万元 15,340 万元 5.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2004-12-31 比例(%) 本期增加 本期减少 2005-12-31 比例(%) 牡丹江水泥集团有限责任公司 12,210.95 万股 53.09% 12,210.95 万股 53.09% 5.1.4 不存在控制关系但发生关联交易的关联方 公司名称 与本公司的关系 牡丹江水泥集团物资经贸公司 控股股东控制公司 34 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团绥化地区销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 控股股东之分公司 牡丹江水泥集团销售公司 控股股东控制公司 5.2 关联方交易： 5 .2.1 对关联方的产品销售 2005 年度 2004 年度 关联公司名称 摘要 金额 比例% 金额 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售水泥 269,647.01 0.11 243,971.79 0.06 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 销售水泥 1,388,502.52 0.57 15,497,434.60 4.00 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 销售水泥 1,080,435.90 0.44 7,890,970.08 2.04 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 销售水泥 485,770.49 0.20 18,652,987.86 4.81 牡丹江水泥集团绥化地区销售分公司 销售水泥 2,567,944.44 0.66 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 销售水泥 2,624,153.85 1.07 37,585,870.09 9.70 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 销售水泥 47,004,910.73 12.13 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 销售水泥 1,727,689.86 0.71 17,695,632.33 4.57 牡丹江水泥集团销售公司 销售水泥 40,708,590.61 16.62 17,238,189.32 4.45 合计 48,284,790.24 19.72 164,377,911.24 42.42 5.2.2 对关联方的采购及接受劳务 关联公司名称 摘要 2005 年度 2004 年度 牡丹江水泥集团有限责任公司 劳务费 2,683,770.02 3,288,793.14 牡丹江水泥集团有限责任公司 机电配件 3,195,219.32 3,204,292.79 合 计 5,878,989.34 6,493,085.93 35 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 5.2.3 关联方应收账款余额 关联公司 2005-12-31 2004-12-31 牡水泥集团大庆销售分公司 63,376,209.39 67,182,966.38 牡水泥集团齐市销售分公司 41,636,568.22 41,114,890.05 牡水泥集团佳木斯销售分公司 7,320,297.29 11,297,435.10 牡水泥集团绥化销售分公司 14,334,896.15 14,809,430.63 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 47,187,067.15 51,367,263.41 牡水泥集团黑河分公司 21,387,891.11 34,618,670.11 牡水泥集团七台河销售分公司 12,306,914.84 13,872,371.11 牡水泥集团销售公司 5,548,589.29 -252,790.17 牡水泥集团物资经贸公司 5,654,077.86 5,654,128.86 合计 218,752,511.30 239,664,365.48 5.2.4 关联方其他应收款余额 关联公司 2005-12-31 2004-12-31 牡丹江水泥集团有限责任公司 56,954,999.41 58,551,658.22 5.2.5 定价政策 为体现公开、公平、公正的原则，本公司参照市场交易价格，根据生产经营的实际情况，与母 公司签订了《相互提供产品与服务综合协议》，以指导和规范关联方交易行为。 附注 6 重大事项 2005 年 10 月 28 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司《股权司法冻结及司法划 转通知》（2005 司冻 328 号），内容为本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国 有法人股 122,109,500 股（占本公司总股本的 53.09%）中的 64,759,526 股股权由于为桦林集团有限 责任公司和桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨分行汇通支行贷款 1.2 亿元提供担保而被黑龙 江省高级人民法院依法冻结，冻结期自 2005 年 10 月 28 日起至 2006 年 4 月 25 日止。 附注 7 截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的期后事项、重大承诺事 项及或有事项。 36 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年年度报告 附注 8 利润表附表 8.1 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 -3.05 5.90 -2.65 5.53 -0.056 0.141 -0.056 0.141 主营业务利润 -29.26 -17.42 -25.38 -16.33 -0.534 -0.417 -0.534 -0.417 营业利润 -31.99 -14.76 -27.74 -13.83 -0.583 -0.353 -0.583 -0.353 净利润 -31.95 -14.54 -27.71 -13.63 -0.583 -0.348 -0.583 -0.348 扣除非经常性损益后净利润 8.2 非经常性损益明细表 明细项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 的资产减值准备后的各项营业外收支净额 -266,021.34 冲回的减值准备 118,749.21 合计 -147,272.13 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 -147,272.13 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 十三、其他信息 董事长：张君起 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 37 资 产 负 债 表 (一) 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 4.1 1,169,124.94 3,898,504.27 短期投资 应收票据 100,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4.2 202,579,822.86 249,195,120.35 其他应收款 4.3 52,899,550.07 54,379,506.41 预付帐款 4.4 13,701,862.94 7,229,202.67 应收补贴款 存货 4.5 92,119,479.38 105,305,974.01 待摊费用 4.6 393,928.62 572,670.22 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 362,963,768.81 420,580,977.93 长期投资： 长期股权投资 4.7 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 4.8 1,007,046,010.89 1,006,868,119.47 减：累计折旧 4.8 481,853,991.89 433,023,897.33 固定资产净值 525,192,019.00 573,844,222.14 减：固定资产减值准备 4.8 49,707,998.23 31,770,655.74 固定资产净额 475,484,020.77 542,073,566.40 工程物资 在建工程 4.9 10,950,521.40 8,138,799.42 固定资产清理 固定资产合计 486,434,542.17 550,212,365.82 无形资产及其他资产： 无形资产 4.10 47,012,654.44 50,516,703.16 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 47,012,654.44 50,516,703.16 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 896,410,965.42 1,021,310,046.91 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 (二) 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 4.11 233,950,000.00 239,950,000.00 应付票据 应付帐款 4.12 33,721,395.93 25,868,305.75 预收帐款 4.12 14,963,239.26 31,777,344.42 应付工资 5,312,240.11 应付福利费 应付股利 4.13 1,744,981.72 1,749,605.72 应交税金 4.14 12,490,213.44 2,618,281.74 其他应交款 341,688.27 29,939.73 其他应付款 4.12 7,320,434.12 13,420,807.57 预提费用 17,734,488.86 2,704,960.00 一年内到期的长期负债 4.15 116,400,000.00 89,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 443,978,681.71 407,619,244.93 长期负债： 长期借款 4.16 30,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4.17 3,000,000.00 3,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 33,000,000.00 63,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 476,978,681.71 470,619,244.93 少数股东权益 股东权益： 股本 4.18 230,000,000.00 230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 4.19 290,643,983.39 287,743,983.39 盈余公积 4.20 49,070,933.02 49,070,933.02 其中：法定公益金 未分配利润 4.21 -150,282,632.70 -16,124,114.43 股东权益合计 419,432,283.71 550,690,801.98 负债和股东权益总计 896,410,965.42 1,021,310,046.91 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 2005年度 2004年度 一.主营业务收入 4.22 244,892,980.22 387,451,855.56 减:主营业务成本 4.22 255,696,855.83 352,026,430.48 主营业务税金及附加 1,990,817.37 2,910,327.08 二.主营业务利润 -12,794,692.98 32,515,098.00 加:其它业务利润 4.23 4,564,736.12 -1,632,763.93 营业费用 23,575,037.55 35,484,311.32 管理费用 66,029,883.17 68,143,211.03 财务费用 4.24 24,894,340.32 23,189,819.86 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -122,729,217.90 -95,935,008.14 加:投资收益(损失以"-"号填列) 补贴收入 4.25 7,035,538.45 15,865,711.98 营业外收入 4.26 395,146.98 845,773.58 减:营业外支出 4.27 18,859,985.80 2,053,379.17 四.利润总额 -134,158,518.27 -81,276,901.75 减:所得税 少数股东损益 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -134,158,518.27 -81,276,901.75 加:年初未分配利润 -16,124,114.43 65,152,787.32 其他转入 六.可分配的利润 -150,282,632.70 -16,124,114.43 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -150,282,632.70 -16,124,114.43 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -150,282,632.70 -16,124,114.43 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计政策变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 本期转回数 项 目 行次 2004-12-31 本期增加数 2005-12-31 因资产价值 其他原因转 合计 回转转回数 出数 一、坏帐准备合计 1 48,731,088.50 23,019,444.95 118,749.21 11,741,194.84 11,859,944.05 59,890,589.40 其中：应收帐款 2 44,070,017.57 23,019,444.95 11,741,194.84 11,741,194.84 55,348,267.68 其他应收款 3 4,661,070.93 118,749.21 118,749.21 4,542,321.72 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 8,832,685.13 2,878,145.96 - 2,793,364.25 2,793,364.25 8,917,466.84 其中：库存商品 8 2,005,097.07 2,878,145.96 2,005,097.07 2,005,097.07 2,878,145.96 原材料 9 6,827,588.06 788,267.18 788,267.18 6,039,320.88 四、长期投资减值准备合计 10 6,244,736.34 - - 6,244,736.34 6,244,736.34 - 其中：长期股权投资 11 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34 - 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 31,770,655.74 18,198,817.48 - 261,474.99 261,474.99 49,707,998.23 其中：房屋、建筑物 14 4,988,925.48 14,261,083.10 261,474.99 261,474.99 18,988,533.59 机器设备 15 26,781,730.26 3,937,734.38 30,719,464.64 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 专有技术 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 95,579,165.71 44,096,408.39 118,749.21 21,040,770.42 21,159,519.63 118,516,054.47 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005年度 2004年度 一、股本： 期初余额 230,000,000.00 230,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 230,000,000.00 230,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 287,743,983.39 283,943,983.39 本期增加数 2,900,000.00 3,800,000.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 1,400,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 1,500,000.00 3,800,000.00 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 290,643,983.39 287,743,983.39 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 32,713,955.36 32,713,955.36 本期增加数 - 其中：从净利润中提取数 - 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 32,713,955.36 32,713,955.36 其中：法定盈余公积 32,713,955.36 32,713,955.36 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 16,356,977.66 16,356,977.66 本期增加数 - 其中：从净利润中提取数 本期减少数 - 其中：集体福利支出 - 期末余额 16,356,977.66 16,356,977.66 五、未分配利润： 期初未分配利润 -16,124,114.43 65,152,787.32 本期净利润 -134,158,518.27 -81,276,901.75 本期利润分配 期末未分配利润 -150,282,632.70 -16,124,114.43 公司负责人： 主管会计工作负责人： 应交增值税明细表 2005年度 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 金额 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） -1,400,136.25 2、销项税额 45,200,523.85 出口退税 进项税额转出 11,522.53 转出多交增值税 3、进项税额 26,789,432.75 已交税金 减免税款 5,807.70 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 19,902,366.16 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -2,885,696.48 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 3,007,993.48 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 19,902,366.16 3、本期已交数 9,199,942.31 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 13,710,417.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（一） 2005年度 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 176,137,187.36 收到的税费返还 7,029,730.75 收到的其他与经营活动有关的现金 9,566,798.94 现金流入小计 192,733,717.05 购买商品、接受劳务支付的现金 107,243,333.22 支付给职工以及为职工支付的现金 21,761,701.65 支付的各项税费 13,218,156.57 支付的其他与经营活动有关的现金 4.28 35,941,078.23 现金流出小计 178,164,269.67 经营活动产生的现金流量净额 14,569,447.38 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 394,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 500,000.00 现金流入小计 894,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 737,592.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 737,592.00 投资活动产生的现金流量净额 156,908.00 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 48,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 48,000,000.00 偿还债务所支付的现金 57,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,236,694.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 119,040.00 现金流出小计 65,455,734.71 筹资活动所产生的现金流量净额 -17,455,734.71 四.汇率变动对现金的影响额 五.现金及现金等价物净增加额 -2,729,379.33 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（二） 2005年度 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -134,158,518.27 加： 少数股东损益 合并价差 加:计提的资产减值准备 41,094,294.93 固定资产折旧 49,503,239.62 无形资产摊销 3,504,048.72 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 178,741.60 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 301,157.13 固定资产报废损失 财务费用 24,894,340.32 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 13,101,712.92 经营性应收项目的减少(减:增加) 18,711,897.82 经营性应付项目的增加(减:减少) -2,561,467.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,569,447.38 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,169,124.94 减:现金的期初余额 3,898,504.27 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,729,379.33 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：