鲁北化工(600727)2007年年度报告（修订版）

山东鲁北化工股份有限公司 600727 2007 年年度报告 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 57 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、万隆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人冯久田，主管会计工作负责人吴玉瑞及会计机构负责人（会计主管人员）刘金亭应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鲁北化工 公司英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD. 公司英文名称缩写：LBC 2、 公司法定代表人：冯久田 3、 公司董事会秘书：田玉新 电话：0543-6451265 传真：0543-6451265 E-mail：lubeichem@lubei.com.cn 联系地址：山东省无棣县埕口镇 公司证券事务代表：刘晓燕 电话：0543-6451265 传真：0543-6451265 E-mail：lubeichem@lubei.com.cn 联系地址：山东省无棣县埕口镇 4、 公司注册地址：山东省无棣县马山子镇 公司办公地址：山东省无棣县埕口镇 邮政编码：251909 公司国际互联网网址：http://www.lubei.com.cn 公司电子信箱：lubeichem@lubei.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鲁北化工 公司 A 股代码：600727 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 19 日 公司首次注册登记地点：山东省无棣县马山子镇 公司法人营业执照注册号：3700001801572 公司税务登记号码：372324725423801 公司聘请的境内会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -12,136,001.81 利润总额 -7,333,810.01 归属于上市公司股东的净利润 -10,952,473.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -14,169,942.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,235.46 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 4,802,191.80 标准定额或定量享受的政府补助除外 合计 4,802,191.80 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198 号通知规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对在生产原 料中掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生 产的水泥实行增值税即征即退。本期公司水泥产品获得退税 4,802,191.80 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会 2007 年 上年增 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 976,676,882.20 641,212,553.38 631,867,389.11 52.31 609,747,116.06 609,741,116.06 入 利润总 -7,333,810.01 1,245,107.01 1,245,107.01 -689.01 12,861,731.51 3,160,573.69 额 归属于 上市公 司股东 -10,952,473.61 -6,187,555.91 1,245,107.01 -77.01 12,861,731.51 3,160,573.69 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -14,169,942.12 -20,453,939.74 -12,680,598.84 30.72 -28,367,481.95 -26,772,826.31 非经常 性损益 的净利 润 基本每 -0.031 -0.017 0.004 -82.35 0.025 0.008 股收益 稀释每 -0.031 -0.017 0.004 -82.35 0.025 0.008 股收益 扣除非 经常性 损益后 -0.040 -0.056 -0.007 28.57 -0.075 -0.071 的基本 每股收 4 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 益 全面摊 减少 薄净资 -0.50 -0.28 0.06 0.41 0.14 0.21 个 产收益 百分点 率（%） 加权平 减少 均净资 -0.50 -0.27 0.054 0.30 0.14 0.22 个 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 增加 全面摊 -0.65 -0.94 -0.59 0.23 个 -1.22 -1.16 薄净资 百分点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 增加 的加权 -0.65 -0.89 -0.55 0.18 个 -0.88 -1.16 平均净 百分点 资产收 益率（%） 经营活 动产生 的现金 -1,203,235.46 61,697,068.28 61,697,068.28 -101.95 251,031,158.88 251,031,158.88 流量净 额 每股经 营活动 产生的 -0.003 0.18 0.18 -101.67 0.66 0.66 现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,829,146,995.30 3,003,631,071.45 2,974,102,295.42 -5.81 3,252,244,592.77 3,235,507,388.63 所有者 权益（或 2,169,872,440.91 2,182,244,914.52 2,152,716,048.49 -0.57 2,325,315,174.56 2,315,782,571.90 股东权 益） 归属于 上市公 司股东 6.18 6.22 6.13 -0.64 6.13 6.11 的每股 净资产 5 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 97,923,083 27.90 -17,549,330 -17,549,330 80,373,753 22.90 3、其他内资持股 40,123,524 11.43 -4,198,524 -4,198,524 35,925,000 10.24 其中： 境内法人持股 40,123,524 11.43 -4,198,524 -4,198,524 35,925,000 10.24 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 138,046,607 39.33 -21,747,854 -21,747,854 116,298,753 33.13 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 212,940,000 60.67 21,747,854 21,747,854 234,687,854 66.87 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 212,940,000 60.67 21,747,854 21,747,854 234,687,854 66.87 股份合计 三、股份总数 350,986,607 100 350,986,607 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 股数 限售股数 数 日期 山东鲁北企业集 股改承诺 2007 年 7 97,923,083 17,549,330 80,373,753 团总公司 解禁期满 月 25 日 上海普劳工贸有 股改承诺 2007 年 7 1,527,014 1,527,014 0 限公司 解禁期满 月 25 日 中天恒投资管理 股改承诺 2007 年 7 971,736 971,736 0 有限公司 解禁期满 月 25 日 江阴市新理念经 股改承诺 2007 年 7 669,665 669,665 0 济信息有限公司 解禁期满 月 25 日 上海新启投资有 股改承诺 2007 年 7 517,796 517,796 0 限公司 解禁期满 月 25 日 6 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 广州科源中小企 股改承诺 2007 年 7 业投资经营有限 512,313 512,313 0 解禁期满 月 25 日 公司 合计 21,747,854 21,747,854 80,373,753 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 公司前三年没有证券发行情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 单位：股 本次上市前 变动数 本次上市后 有限售条件的流通股份 1、国有法人持有股份 97,923,083 -17,549,330 80,373,753 2、其他境内法人持有股份 40,123,524 -4,198,524 35,925,000 有限售条件的流通股合计 138,046,607 -21,747,854 116,298,753 无限售条件的流通股份 A 股 212,940,000 +21,747,854 234,687,854 无限售条件的流通股份合计 212,940,000 +21,747,854 234,687,854 股份总额 350,986,607 350,986,607 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 54,222（户） 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 增减 股份数量 量 国有法人 冻 山东鲁北企业集团总公司 27.90 97,923,083 80,373,753 股 结 31,000,000 山东建邦投资管理有限公司 其他 3.99 14,000,000 未知 山东永道投资有限公司 其他 3.03 10,650,000 未知 北京祥恒科技有限公司 其他 0.96 3,370,000 未知 海南易方达经济发展有限公 其他 0.70 2,450,000 未知 司 境内自然 王远生 0.58 2,037,470 2,037,470 未知 人 北京方程兴业投资有限公司 其他 0.54 1,900,000 未知 申银万国－农行－BNP 其他 0.39 1,379,500 1,379,500 未知 PARIBAS 翔和控股有限公司 其他 0.34 1,210,000 未知 境外自然 冯怡生 0.32 1,118,600 未知 人 7 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东鲁北企业集团总公司 17,549,330 人民币普通股 王远生 2,037,470 人民币普通股 申银万国－农行－BNP 1,379,500 人民币普通股 PARIBAS 冯怡生 1,118,600 人民币普通股 李淑荣 1,111,002 人民币普通股 中天恒投资管理有限公 971,736 人民币普通股 曲振文 893,562 人民币普通股 杜功卿 848,245 人民币普通股 谢家宁 800,000 人民币普通股 李灵芝 725,200 人民币普通股 公司股东中,冯怡生为第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法定代表人,未知其他股东是否存在关联关系或属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 2008 年 7 月 21 日 35,098,661 注 1 ：鲁北集团承诺其持有的 1 山东鲁北企业集团总公司 80,373,753 鲁北化工非流通股份自获得流 2009 年 7 月 21 日 45,275,092 通权之日起，在十二个月内不 上市交易，在上述禁售期满后 通过证券交易所挂牌交易出售 2 山东建邦投资管理有限公司 14,000,000 2008 年 7 月 21 日 14,000,000 的股份在十二个月内不超过公 司股份总数的百分之五，在二 3 山东永道投资有限公司 10,650,000 2008 年 7 月 21 日 10,650,000 十四个月内不超过百分之十。 注 2：其他非流通股股东承诺 其持有的鲁北化工非流通股股 4 北京祥恒科技有限公司 3,370,000 2008 年 7 月 21 日 3,370,000 份自获得流通权之日起，在十 二个月内不上市交易。 5 海南易方达经济发展有限公司 2,450,000 2008 年 7 月 21 日 2,450,000 注 3：未明确表示同意参与公 司本次股权分置改革以及所持 股份存在质押、冻结情况而无 6 北京方程兴业投资有限公司 1,900,000 2008 年 7 月 21 日 1,900,000 法安排对价的非流通股股东， 由鲁北集团代为支付对价，该 7 翔和控股有限公司 1,210,000 2008 年 7 月 21 日 1,210,000 等股东持有的鲁北化工非流通 股股份自获得流通权之日起， 在十二个月内不上市交易；在 8 广东银达担保投资集团有限公司 1,000,000 2008 年 7 月 21 日 1,000,000 上述禁售期满后，其所持股份 的流通须获得鲁北集团的同 9 徐州众智发展有限公司 470,000 2008 年 7 月 21 日 470,000 意，并由鲁北化工向上海证券 交易所提出该等股份的上市流 通申请。 10 上海名流科技发展有限公司 400,000 2008 年 7 月 21 日 400,000 8 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山东鲁北企业集团总公司 法人代表：冯怡生 注册资本：10 亿元 成立日期：1989 年 8 月 15 日 主要经营业务或管理活动：原盐、电、海水养殖等 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 动 末 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 冯 董 年6 年6 久 事 男 39 433,688 433,688 36.00 否 月 18 月 18 田 长 日 日 副 2005 2008 刘 董 年6 年6 希 男 52 220,038 220,038 12.00 否 事 月 18 月 18 岗 长 日 日 吴 董 男 52 2005 2008 149,058 149,058 12.00 否 9 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 玉 事 年6 年6 瑞 兼 月 18 月 18 财 日 日 务 总 监 2005 2008 冯 董 年6 年6 怡 男 43 0 0 12.00 事 月 18 月 18 深 日 日 独 2005 2008 范 立 年6 年6 本 男 58 0 0 1.00 否 董 月 18 月 18 强 事 日 日 独 2005 2008 李 立 年6 年6 德 男 67 0 0 1.00 否 董 月 18 月 18 周 事 日 日 监 事 2005 2008 李 会 年6 年6 式 男 70 227,136 227,136 12.00 否 召 月 18 月 18 泽 集 日 日 人 2005 2008 吴 监 年6 年6 宗 男 49 35,490 35,490 12.00 否 事 月 18 月 18 文 日 日 2005 2008 佘 监 年6 年6 洪 男 54 78,078 78,078 12.00 否 事 月 18 月 18 华 日 日 2005 2008 袁 总 年6 年6 金 经 男 47 0 0 12.00 否 月 18 月 18 亮 理 日 日 副 2005 2008 翟 总 年6 年6 洪 男 49 0 0 12.00 否 经 月 18 月 18 轩 理 日 日 副 2005 2008 冯 总 年6 年6 立 男 31 0 0 12.00 否 经 月 18 月 18 田 理 日 日 董 2005 2008 田 事 年6 年6 玉 会 男 44 70,980 70,980 3.00 否 月 18 月 18 新 秘 日 日 书 财 2005 2008 刘 务 年6 年6 金 负 男 43 0 0 6.00 否 月 18 月 18 亭 责 日 日 人 合 / / / / / / / / / / 计 10 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)冯久田,1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司副董事长兼副总经理；1999 年 6 月至今任公司董事长。 (2)刘希岗,1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司副董事长兼副总经理；1999 年 6 月至今任公司副董事 长。 (3)吴玉瑞,1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司董事兼财务部经理；1999 年 6 月至今任公司董事兼财 务总监。 (4)冯怡深,1996 至 2001 年在集团总公司水产研究所工作，2002 年至今任公司董事。 (5)范本强,1971 年至 1999 年在山东埕口盐场工作，历任财务科长、总会计师、工会主席；2000 年 至 2001 年在无棣县国有资产经营公司工作；2002 年至今任公司独立董事。 (6)李德周,1991 年至 2000 年在无棣县发展与计划委员会任副主任；2002 年至今任公司独立董事。 (7)李式泽,1996 年至今任公司监事会召集人。 (8)吴宗文,,1996 年至今任公司监事。 (9)佘洪华,996 年至今任公司监事。 (10)袁金亮,1999 年至今任公司总经理。 (11)翟洪轩,1993 年至 2001 年任山东鲁北企业集团总公司技术中心主任，2002 年至今任公司副总经 理。 (12)冯立田,1998 年至 2001 年任公司热电厂负责人，2002 年至今任公司副总经理。 (13)田玉新,1996 年至今任公司董事会秘书。 (14)刘金亭,近几年一直担任公司财务部门负责人。 (二)在股东单位任职情况 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 无棣海生生物有 冯久田 法定代表人 限公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司的业绩和具体岗位及个人对公司的贡献程度进 行考评。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,065 人,需承担费用的离退休职工为 171 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 95 11 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 财务人员 20 技术人员 300 生产人员 1,650 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 590 中专及高中 1,130 其他 345 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》和《股票上市规则》的要求，建 立并不断完善公司的法人治理结构，推进规范化运作，健康发展。 报告期内，股东大会的召集、召开严格按照《股东大会规范意见》执行，并由律师出席见证。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关的通知》和山东证监局《关于开展山 东辖区上市公司治理专项活动的通知》的要求，山东鲁北化工股份有限公司于 2007 年 4 月启动了公 司治理专项活动，成立了以董事长为组长，公司董事、监事、董秘和其他有关人员为成员的公司治理 专项活动领导小组，认真开展了公司治理专项活动。2007 年 4 月份，公司成立了以董事长为第一责任 人的领导小组，组织董事、监事和高管人员学习了证监会关于开展上市公司治理专项活动的有关文件， 充分认识到开展公司治理专项工作的重要性和必要性，并对公司本次治理专项活动进行了部署。2007 年 7 月中旬，公司本着求真务实精神，对照证监会的具体要求和自查事项，逐条进行了自查，形成了 书面报告并报山东证监局。 2007 年 7 月 27 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动的 自查报告及整改计划》与《关于加强公司治理专项活动自查情况报告》，并上报山东监管局、上海证 券交易所。2007 年 7 月 28 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站公告 了自查报告和整改计划，接受投资者和社会公众对公司治理的评议。2007 年 7 月 28 日公司公告了设 置的专门电话和网络平台听取投资者和社会公众对公司治理的意见和建议。2007 年 9 月份山东证监局 对本公司治理专项活动进行了现场检查。公司按照《公司章程》等有关规定，新组建了董事会提名委 员会、战略委员会，进一步加强了独立董事参与公司治理的深度和广度。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李德周 6 6 范本强 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 12 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立于控股股东的业务体系，公司的生产、销售环节完备，具有自己的成本， 公司与控股股东之间存在与日常生产经营相关的持续性的关联交易，但该等交易不会影响公司业务的 完整性。 2、人员方面：公司的工作人员不存在在控股单位双重任职的情况，公司的董事长与控股股东的董事长 不是同一人，公司的董事以及高管没有在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司具有完整的资产，公司不存在与控股股东共享生产设备的情况。 4、机构方面：公司具有完善的组织机构，独立于控股股东。 5、财务方面：财务方面：公司具有完善的财务管理制度，独立于控股股东。公司目前独立纳税，独立 核算，不存在控股股东干涉公司财务的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：每月定期向公司汇报工作完成情况，根据公司的经营 业绩和具体岗位及个人对公司的贡献程度进行综合考评。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立了较为完善的内部控制制度，相关制度已在生产经营活动等各环节中得到了较好的贯 彻和执行。 公司的各项内部控制制度是在全面分析公司的基本情况下而制订的，制订比较合理，执行比较有 效，不存在重大缺陷，能够确保内部控制目标的实现。2008 年公司将在全面分析的基础上，总结 2007 年经验，取长补短，进一步修改完善内部控制制度，确保执行力度，促进公司更好的健康、和谐发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 29 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 山东鲁北化工股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 29 日上午 9 时在公司宾馆楼会议室 召开，本次会议采用现场投票的表决方式。出席会议的股东(含股东代理人)9 人，代表股份 100,256,151 股，占公司总股本 28.57％。公司高级管理人员及聘请的律师出席了本次会议，本次会议的召集、召 开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由董事长冯久田先生主持。 按照 2006 年 5 月 20 日公司发布的会议通知所列议题，本次股东大会以书面记名投票表决方式， 审议通过了如下决议： 1、审议通过公司 2006 年度董事会工作报告； 2、审议通过公司 2006 年度监事会工作报告； 3、审议通过公司 2006 年度财务决算报告； 4、审议通过公司 2006 年度利润分配议案； 5、审议通过公司日常关联交易的议案； 6、审议通过聘请山东正源和信有限责任会计师事务所作为公司审计机构及审计费用的议案； 7、审议通过关于 2006 年年度报告及其摘要的议案； 8、审议通过关于授权董事会投资权限为公司 2006 年末净资产 10%（含 10%）以下的议案； 9、审议通过关于独立董事年度津贴的议案； 10、审议通过关于公司会计差错更正的议案。 13 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年在燃料、磷矿石价格继续高位运行的情况下，公司全体员工按照年初确定的经营目标，齐 心协力，团结拼搏，全年实现营业收入 97,667.69 万元，较去年同期增长 52.32%，净利润-1,095.25 万元，亏损的主要原因系磷铵系统部分设备计提减值准备所导致。 (二) (三)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 率（%） 品 行业 化工 561,003,258.06 546,232,478.27 2.63 33.90 54.37 减少 12.91 个百分点 行业 建材 27,859,202.58 38,572,516.00 -38.46 -58.95 -39.03 减少 45.25 个百分点 行业 电力 329,575,496.56 232,126,218.83 29.57 2.39 3.26 减少 14.32 个百分点 行业 其它 58,238,925.00 77,964,655.34 -33.87 1.75 -31.70 增加 65.56 个百分点 合计 976,676,882.20 890,610,796.44 8.81 52.31 52.04 增加 0.16 个百分点 产品 硫酸 67,021,400.10 77,292,902.46 -15.33 -43.83 -35.41 减少 15.03 个百分点 钾 磷铵 310,350,645.52 346,019,362.76 -11.49 135.08 150.44 减少 6.84 个百分点 氯碱 171,274,573.69 115,268,572.11 32.70 12.94 37.88 减少 12.17 个百分点 水泥 27,859,202.58 38,572,516.00 -38.46 -58.95 -39.03 减少 45.25 个百分点 溴及 溴化 12,356,638.75 7,651,640.94 38.08 -22.79 -38.41 增加 15.71 个百分点 物 电 329,575,496.56 232,126,218.83 29.57 239.37 325.96 减少 14.32 个百分点 其它 58,238,925.00 77,964,655.34 -33.87 1.75 -31.70 增加 65.56 个百分点 合计 976,676,882.20 890,610,796.44 8.81 52.31 52.04 增加 0.16 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 57,883.21 134.89 省外 39,784.48 3.22 14 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司投资情况 1、募集资金使用情况 本报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公 司于 2000 年配股所募集的资金，至 2001 年末，除环氧丙烷项目 18073 万元尚未投入外，其余全部投 资完毕。因环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，该项目目前尚未投入。该项目是经国家科 委批准的国家级火炬计划项目，总投资 18073 万元。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （五）公司未来发展与展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场格局等相关变化趋势以及对公司可能造成的影 响程度 公司所处行业为磷肥行业，属于国家鼓励行业，目前面临良好的发展机遇，该行业的企业不断扩 大产能，同时给企业带来挑战，针对以上情况，公司制定了发展循环经济，立足长远发展的策略，抓 住机遇，克服困难，力争开创企业发展的良好局面。 2、 公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）未来发展机遇 公司所处行业为磷肥行业，公司主要从事磷复肥、硫酸、水泥、烧碱、溴素、电等产品的生产和 销售。近年来，国家一直把“三农”问题作为 安邦治国、构建和谐社会的首要大事来抓，不断加大支 农投入，对农村采取取消农业税、实行财政补贴等各项优惠政策，农民购买化肥的积极性得到大幅提 高。同时，对主要农产品实行保护价收购，刺激了农民种粮的积极性。由于国家宏观政策上对农业的 大力扶持，加上国际粮食价格的大副上涨，对我国农业的发展带来了前所未有的机遇，随着农业的发 展，作为农业的上游产业的化肥行业也迎来了发展机遇，化肥价格也出现了一定的上涨，今后化肥制 造等相关产业将面临很大的发展机遇。 （2）面临的挑战 应该认识到，一方面随着化肥价格的上涨，行业利润的增加，必然导致有更多的企业加入该行业， 原有的化肥制造企业也不断扩大产能，这必将导致行业产能过剩、企业竞争加剧，企业将面临更大的 竞争压力。另一方面，随着我国经济的迅速发展和全球资源的日益紧张，企业所需要的煤炭、磷矿等 资源价格也大副上涨，导致企业的成本不断增加。 （3）总体发展战略 根据目前的良好发展机会以及面临的挑战，公司制定了充分利用当地资源及本身技术优势，大力 发展循环经济，降低企业成本，加速公司可持续发展的发展思路，充分利用国家扶持农业发展的时机。 一、加强营销队伍的业务及素质培训，力争将销售网络做强做大，提高产品市场占有率。二、 通过技 术改造，加强管理，提高技术水平，降低生产成本，使磷铵生产成本达到或超过国际先进水平。根据 市场需求，开发一些适应市场需求的各种含量的复合肥。三、学习国内外先进的营销经验，注重与农 化服务相结合，树立企业形象，扩大品牌的知名度。四、公司将大力发展氯碱行业，保持和扩大其目 前的市场占有率状况及成本优势。同时发挥“盐、碱、电”联产的产业链优势，努力培育成为公司重 要的利润来源和支柱产业。五 、继续打造具有核心竞争力的产业链、产业群，使规模效应得以充分发 挥。六、做好资源综合利用和环境保护的有机统一，大力发展循环经济。 预计 2008 年实现主营业务收入 10 亿元，主营业务成本 9 亿元（上述数据未经审计，仅作为公司 内部经营目标，不作为公司盈利预测）。 (五)关于 2007 年半年度会计报表期初余额与 2007 年年度会计报表期初余额差异的说明： 15 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司在编制 2007 年半年报期初余额时，由于对新会计准则理解不全面，对于应付职工薪酬、应交税费、 应付利息等科目重分类不准确导致公司 2007 年半年度会计报表期初余额与 2007 年年度报表期初余额 部分科目余额存在差异，差异如下： 会计报表科目 2007 年报期初数 2007 年半年报期初数 差异 应付帐款 153,728,887.81 155,077,498.36 -1,348,610.55 应付职工薪酬 18,254,960.23 16,509,679.96 1,745,280.27 应交税费 34,100,156.28 30,916,833.70 3,183,322.58 应付利息 1,348,610.55 - 1,348,610.55 其他应付款 83,821,136.96 88,749,739.81 -4,928,602.85 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第四届第九次董事会会议，审议通过如下决议：1、公司 2006 年度总经理工作报告；2、2006 年度董事会工作报告；3、2006 年度财务决算报告；4、公司 2006 年度 利润分配预案；5、2007 年度继续执行公司与各关联方签署的日常关联交易的议案；6、关于续聘会计 师事务所及 2006 年度审计费用的议案；7、关于 2006 年年度报告及其摘要的议案；8、关于提请股东 大会授权董事会投资权限为公司 2006 年末净资产 10％（含 10％）以下的议案；9、审议关于独立董事 年度津贴的议案：10、会计差错更正的议案。 11、关于召开 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊 登在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 6 月 19 日召开第四届第十次董事会会议，审议通过了《山东鲁北化工股份有限 公司信息披露管理办法》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 7 月 27 日召开第四届第十一次董事会会议，审议通过了山东鲁北化工股份有限 公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告及整改计划。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 8 月 26 日召开第四届第十二次董事会会议，审议通过了公司 2007 年半年度报 告正文及摘要。决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第四届第十三次董事会会议，审议通过了公司 2007 年第三季度 报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第四届第十四次董事会会议，审议通过了《山东鲁北化工股份 有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 第四届董事会十四次会议审议通过了董事会下设审计委员会的议案，并经 2008 年第 1 次（临时） 股东大会表决通过，报告期内，审计委员会召开审计委员会会议和沟通会 1 次，对 2007 年度财务报告、 新会计准则下的会计政策、担保事项、审计师聘任、审计费用、内部审计部门设置、内部控制建设开 展等事项进行审议，并多次与审计师进行沟通。 2007 年审计工作开始以来，审计委员会积极与审计师确定有关审计工作安排。报告期末以来，审计委 员会召开审计委员会会议和沟通会 1 次，并督促审计师按照审计计划安排审计工作，确保在预定时间 顺利完成审计工作。 审计委员会对万隆会计师事务所 2007 年审计工作总结如下： 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》等规定，现对本公司审 计师万隆会计师事务所从事本年度审计工作总结如下： 一、审计前的准备工作 16 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、审计计划的确定 2007 年的审计工作从 2008 年 1 月底进驻公司进行风险评估测试到目前完成初步审计历时 2 个半 月时间，2008 年 4 月 12 日出具审计报告初稿提交审计委员会审阅，4 月 15 日出具公告审计报告定稿。 2、 审财务报表的审阅 审计进场前，审计委员会对公司编制的财务报表进行了认真审阅。 二、审计过程 从 2008 年 1 月 27 日开始，万隆会计师事务所对公司展开全面审计，审计过程中，审计委员会根 据审计进度书面督促万隆会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作，确保在预定时间顺利完成审 计工作。 2008 年 4 月 12 日，万隆会计师事务所向审计委员会提交 2007 年度审计报告，2008 年 4 月 12 日， 董事会通过了此项事宜，至此，万隆会计师事务所对公司 2007 年度财务审计的现场审计工作结束。 三、审计结果 万隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 2007 年度《审计报告》。 审计委员会认为，万隆会计师事务所对公司 2007 年度财务报表审计工作良好。 审计委员会决议：继续聘请万隆会计师事务所，负责审计公司 2008 年度财务报表以及按照监管部 门的规定出具相关报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 第四届董事会十四次会议审议通过了董事会下设薪酬委员会的议案，并经 2008 年第 1 次（临时） 股东大会表决通过，下一步薪酬委员会将严格按照相关议事规则的规定履行其职责。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经万隆会计师事务所审计，本公司 2007 年度净利润亏损 1,095.25 万元，经第四届董事会第十六 次会议研究决定：2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第四届监事会第七次会议,1）审议公司 2006 年度监事会工作报告；2）审议公司 2006 年度报告及 摘要；3）审议公司日常关联交易的议案；4）会计差错更正的议案。 2、第四届监事会第八次会议,审议公司 2007 年半年度报告正文及摘要。 3、第四届监事会第九次会议,审议公司 2007 年第三季度报告。 4、第四届监事会第十次会议,审议新修订的《监事会议事规则》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序符合内部控制制度的规定，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司按规定的程序聘请万隆会计师事务所作为公司的审计机构，对公司 2007 年度的财务状况进行 了审计，经审计后的 2007 年度财务报告真实反映了公司该年度的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。 17 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司报告期内没有出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易以市场公允价格进行结算，没有损害公司的利益。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 无。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联交 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 场 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 内容 价 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 山东鲁北 盐 现金及 企业集团 市价 5,288,680.37 水 转帐 总公司 无棣鑫岳 现金及 化工有限 煤 市价 1,569,155.55 转帐 责任公司 山东鲁北 现金及 发电有限 电 市价 16,951,795.46 转帐 公司 山东鲁北 现金及 企业集团 运输劳务 市价 2,187,635.45 转帐 总公司 无棣海川 现金及 安装工程 加工劳务 市价 2,297,539.00 转帐 有限公司 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 占同类交 关联交易 关联交 交易 交易 场 关联方 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 对公司利 易内容 定价 结算 价 比例(%) 润的影响 原则 方式 格 山东鲁北企 电、汽、 现金 市价 12,151,093.35 业集团总公 水泥等 及转 18 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 司 帐 山东鲁北海 现金 电、碱、 生生物有限 市价 262,686,182.24 及转 蒸汽等 公司 帐 山东鲁北发 现金 电、汽、 电有限公 市价 668,289.49 及转 水泥等 司 帐 无棣海巨建 现金 电、水泥 筑安装有限 市价 15,909,585.70 及转 等 公司 帐 无棣海通盐 现金 电、汽、 化工有限责 市价 129,069,399.57 及转 硫酸等 任公司 帐 无棣海星煤 现金 电、汽、 化工有限责 市价 25,101,663.16 及转 水泥等 任公司 帐 无棣鑫岳化 现金 电、汽、 工有限公 市价 110,319,910.01 及转 碱、水泥 司 帐 无棣海德化 现金 工有限责任 电、汽等 市价 及转 公司 帐 无棣海川安 现金 装工程有限 电等 市价 1,048,684.49 及转 公司 帐 根据市场价格结算。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东鲁北企业集 母公司 420,627,104.15 908,832.08 团总公司 无棣海德化工有 其他关联人 1,292,292.39 限公司 无棣海通盐化工 其他关联人 1,606,144.99 1,195,037.60 有限公司 无棣鑫岳化工有 其他关联人 5,000,000.00 限公司 合计 / 6,292,292.39 422,233,249.14 2,013,869.68 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额-908,832.08 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 19 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司的 境内审计机构，公司现聘任万隆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， 由于山东正源和信有限责任会计师事务所业务繁忙,为使公司审计工作顺利进行,公司已与该所达 成一致意见,山东正源和信有限责任会计师事务所不再为本公司提供 2007 年度会计报表审计及其他相 关的咨询服务。公司拟聘请万隆会计师事务所为本公司会计师，聘期一年，该事项已经公司 2008 年第 一次（临时）股东大会审议通过。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 股份质押公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 2 月 9 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第九次会 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告 第四届监事会第七次会 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告 第四届董事会第十次会 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 20 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 议决议公告 2006 年度股东大会决议 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 5 月 30 日 http://www.sse.com.cn 公告 第四届董事会第十一次 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 股票异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件流通股上市 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 7 月 21 日 http://www.sse.com.cn 公告 第四届董事会第十一次 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 7 月 28 日 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 第四届监事会第八次会 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告 第四届董事会第十二次 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 第四届董事会第十三次 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 10 月 23 日 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 第四届董事会第十四次 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 第四届监事会第九次会 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告 21 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆会计师事务所有限公司注册会计师张吉文、李荣坤审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 万会业字（2008）第 2147 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“鲁北化工公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁北化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鲁北化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了鲁北化工公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张吉文、李荣坤 北京市海淀区中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 2008 年 4 月 12 日 (二)财务报表 22 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表(1) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 附注六.1 216,088,591.31 478,532,374.49 交易性金融资产 应收票据 附注六.2 76,608,360.26 10,258,596.98 应收账款 附注六.3 413,257,529.65 193,057,465.96 预付账款 附注六.4 187,621,589.17 123,818,263.73 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六.5 26,184,680.82 18,346,390.23 存 货 附注六.6 102,546,422.31 195,241,229.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,022,307,173.52 1,019,254,320.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注六.7 1,703,129,577.65 1,837,028,145.58 在建工程 附注六.8 91,621.06 45,609,818.60 工程物资 7,258.00 7,258.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六.9 70,505,342.19 72,202,662.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六.10 33,106,022.88 29,528,866.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,806,839,821.78 1,984,376,750.63 资 产 总 计 2,829,146,995.30 3,003,631,071.45 23 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表(2) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 附注六.12 149,000,000.00 236,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 附注六.13 9,800,000.00 36,700,000.00 应付帐款 附注六.14 152,325,709.95 153,728,887.81 预收帐款 附注六.15 29,805,948.94 7,432,405.10 应付职工薪酬 附注六.16 10,285,548.96 18,254,960.23 应交税费 附注六.17 78,387,345.61 34,100,156.28 应付利息 附注六.18 753,051.75 1,348,610.55 应付股利 其他应付款 附注六.19 41,416,949.18 83,821,136.96 递延收益 一年内到期的非流动负债 附注六.20 62,500,000.00 62,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 534,274,554.39 633,886,156.93 非流动负债: 长期借款 附注六.21 125,000,000.00 87,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 非流动负债合计 125,000,000.00 187,500,000.00 负债合计 659,274,554.39 821,386,156.93 股东权益： 股 本 附注六.22 350,986,607.00 350,986,607.00 资本公积 附注六.23 817,730,930.41 819,150,930.41 减：库存股 盈余公积 附注六.24 175,566,425.70 175,566,425.70 未分配利润 附注六.25 825,588,477.80 836,540,951.41 股东权益合计 2,169,872,440.91 2,182,244,914.52 负债和股东权益总计 2,829,146,995.30 3,003,631,071.45 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 会计机构负责人:刘金亭 24 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 附注六.26 976,676,882.20 641,212,553.38 减：营业成本 附注六.26 890,610,796.44 585,762,181.36 营业税金及附加 附注六.27 4,458,832.24 4,492,736.25 销售费用 1,566,578.05 3,543,072.89 管理费用 17,829,130.81 23,082,829.91 财务费用 附注六.28 34,259,437.68 34,995,172.26 资产减值损失 附注六.29 40,088,108.79 2,471,643.48 加：公允价值变动损益 投资收益 其中：对联营企业和合营的 投资收益 二、营业利润 -12,136,001.81 -13,135,082.77 加：营业外收入 附注六.30 4,802,191.80 14,450,201.58 减：营业外支出 附注六.31 70,011.80 其中：非流动资产处 置损失 三、利润总额 -7,333,810.01 1,245,107.01 减:所得税费用 附注六.32 3,618,663.60 7,423,662.92 四、净利润 -10,952,473.61 -6,178,555.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.031 -0.017 （二）稀释每股收益 -0.031 -0.017 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 会计机构负责人:刘金亭 25 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 842,020,769.58 637,376,730.91 收到的税费返还 4,802,191.80 收到其他与经营活动有关的现金 15,052,273.88 经营活动现金流入小计 846,822,961.38 652,429,004.79 购买商品、接受劳务支付的现金 773,362,337.90 499,873,178.17 支付给职工以及为职工支付的现金 17,359,835.23 13,864,080.58 支付的各项税费 49,575,619.90 63,086,457.76 支付其他与经营活动有关的现金 附注六.33 7,728,403.81 13,908,220.00 经营活动现金流出小计 848,026,196.84 590,731,936.51 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,235.46 61,697,068.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 717,199.34 161,060.00 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 717,199.34 161,060.00 投资活动产生的现金流量净额 -717,199.34 -161,060.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 214,000,000.00 467,055,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 126,233,660.70 筹资活动现金流入小计 214,000,000.00 593,288,660.70 偿还债务支付的现金 433,500,000.00 550,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,023,348.38 支付其他与筹资活动有关的现金 45,974,235.04 筹资活动现金流出小计 474,523,348.38 596,374,235.04 筹资活动产生的现金流量净额 -260,523,348.38 -3,085,574.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -262,443,783.18 58,450,433.94 加：期初现金及现金等价物余额 478,532,374.49 420,081,940.55 六、期末现金及现金等价物余额 216,088,591.31 478,532,374.49 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 会计机构负责人:刘金亭 26 股东权益变动表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 备金 一、上年年末余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 三、本年增减变动金额 -1,420,000.00 -10,952,473.61 （一）净利润 -10,952,473.61 （二）直接计入所有者权益的 -1,420,000.00 利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 2、权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4、其他 -1,420,000.00 上述（一）和（二）小计 -1,420,000.00 -10,952,473.61 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的 金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 股 一、上年年末余额 379,300,000.00 964,681,770.49 168,593,655.96 803,207,145.45 加：会计政策变更 5,542,879.34 31,409,649.61 前期差错更正 1,429,890.40 8,102,712.26 二、本年年初余额 379,300,000.00 964,681,770.49 175,566,425.70 842,719,507.32 三、本年增减变动金额 -28,313,393.00 -145,530,840.08 - -6,178,555.91 （一）净利润 -6,178,555.91 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -6,178,555.91 （三）所有者投入和减少资本 -28,313,393.00 -145,530,840.08 1、所有者投入资本 28 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -28,313,393.00 -145,530,840.08 （四）利润分配 - 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 29 资 产 减 值 准 备 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转 其他原因转 合 回数 出数 一、坏账准备合计 1.00 34,122,182.42 21,491,412.66 其中：应收账款 2.00 29,723,880.21 18,483,332.12 其他应收款 3.00 4,398,302.21 3,008,080.54 二、短期投资跌价准备合计 4.00 其中：股票投资 5.00 债券投资 6.00 三、存货跌价准备合计 7.00 4,617,208.84 752,487.12 其中：库存商品 8.00 2,896,437.52 170,130.40 原材料 9.00 1,577,027.97 389,081.60 四、长期投资减值准备合计 10.00 其中：长期股权投资 11.00 长期债券投资 12.00 五、固定资产减值准备合计 13.00 55,007,916.77 17,844,209.01 其中：房屋、建筑物 14.00 22,587,410.79 449,663.83 机器设备 15.00 31,543,351.66 17,394,545.18 六、无形资产减值准备合计 16.00 其中：专利权 17.00 商标权 18.00 七、在建工程减值准备合计 19.00 1,063,953.68 八、委托贷款减值准备合计 20.00 九、总 计 21.00 94,811,261.71 40,088,108.79 - - 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 山东鲁北化工股份有限公司 会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集 团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于 1996 年 6 月 19 日正式成立，同年 7 月 2 日在上海 证券交易所挂牌交易，注册资本 10000 万元。 1997 年用资本公积转增股本 10000 万元，注册资本变更为 20000 万元。 按照中国证券监督管理委员会证监会上字[1998]67 号文批准的公司 1997 年度股东大会的配股方 案，1998 年公司配股 2200 万股，注册资本变更为 22200 万元。 1999 年以 1998 年 12 月 31 日股本 22200 万股为基数，向全体股东按 10：5 比例用利润送红股 11100 万股，送股后公司的注册资本变更为 33300 万元。 按照中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]16 号文批准的公司 1999 年度股东大会的配股方 案，以 1999 年 12 月 31 日股本 33300 万股为基数按照 10：3 的比例向全体股东配售，共计配售 4630 万股，配股后公司注册资本变更为 37930 万元，股份总数为 37930 万股。 经公司 2006 年度第一次临时股东大会表决通过，并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产 权［2006］561 号文批准，股份公司向山东鲁北企业集团总公司实施定向回购 2831.3393 万股，股本 变更为 35098.6607 万股。 经公司 2006 年度第一次临时股东大会表决通过了《山东鲁北化工股份有限公司股权分置改革及 定向回购实施方案》，公司非流通股东向流通股股东按每 10 股流通股获送 4 股的比例送股，对价安排 的股份总数为 60,840,000 股，该股权分置改革方案已经山东省人民政府以鲁政字[2006]156 号文件批 复。 公司定向回购方案和股权分置方案已经上海证券交易所以上证上字[2006]511 号文批复。 公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。 二、财务报表的编制基础 公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》 (以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为公司首份按照企业 会计准则编制的年度财务报表。 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次 执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并按照企业会计准则的规定重新列报。追溯调整涉及的主 要内容包括： （1）对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债； （2）按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净损益调整为按企业会 计准则列报的股东权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注八。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等相关信息。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计年度 公司以采用公历年度为会计年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量则对个别会计其要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的期初汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产 负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价 物。 6、金融资产的核算方法 （1）金融资产分类、确认与计量 32 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指公司为了近期内出售而持有的股票、债 券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且公司明确意图和能力持 有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售 或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计 期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售 日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的 公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后， 将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起。 ③应收款项：为公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 33 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产减值 公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一 项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预 期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可 采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 ①应收款项 公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试 后未计提过坏账准备应收款项, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例% 备 注 1 以内 1 1至2年 10 2至3年 20 3 年以上 50 ②可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 ③持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （4） 金融资产转移的确认 ①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。 34 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负 债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产，同时确认一项金融负债。 7、金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期 损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 8、存货核算方法 （1）存货的分类 公司存货分为：原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品、包装物等。 （2）取得和发出的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法核算。 （4）存货的盘存制度 35 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的核算方法 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投 资单位能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资初始投资成本计价 A、企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券 作为合并对价的，应当在合并日按合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额作 为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 36 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定 初始投资成本。 a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，应当按照发行的权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但协议约 定价值不公允的除外。 d、通过非货币资产交换方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定 e、通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告尚未发放的现金股利或利润，作为应 收项目处理。 （3）采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （4）长期股权投资的减值准备 资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司估计其可回收金额。可回收金额低于账面价 值的，将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认资产减值损失，计入当期损益，同时计提长 期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。10、固定资产的计价和折 旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 37 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 （3）固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧 率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35-40 5 2.38-2.71 机器设备 10-14 5 6.79-9.50 运输工具 8 5 11.88 电子设备 5 5 19.00 其他 5 5 19.00 （5）固定资产减值准备 公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收回金 额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回 金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 （3）在建工程减值准备 公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不 予转回。 12、无形资产核算方法 38 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 （1）无形资产的计价方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产减值 公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面 价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 13、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 14、研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 39 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按月计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 16、资产减值 公司对除金融资产、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产外的资产减值，按以 下方法确定： 40 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价 值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 17、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和成本能够 可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税核算方法 41 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基 础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或 事项的所得税影响。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延 所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所 得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内， 才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除 了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税 负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情 况则属例外。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够 纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通 常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处 理。 19、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面 价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 42 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 20、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 （1）会计政策变更 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，公司不存在其他会计政策变更。首次执行企业会 计准则造成的影响见附注十。 （2）、会计估计变更及其影响数 公司不存在会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 公司不存在重大会计差错更正事项。 五、税项 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 13、17 应税销售收入 (1) 城市维护建设税 5 应纳流转税额 (2) 企 业 所 得 税 33 应纳税所得额 (3) （1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78 号文和财税明电[2000]6 号《关于延续若干增值税免 税政策的通知》规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税；根据山东省经济贸易委员会、山东省国 家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2002]589 号文认定和财政部、国家税务总局财税[2001]198 号通知规定，对公司生产的电力，实行按增值税应纳税额减半征收。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198 号通知规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对在生产原料中 掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的 水泥实行增值税即征即退。 （2）城市维护建设税 自 1995 年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发[1985]19 号文规定，税率为 5%。 （3）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所 得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日 从 33%调整为 25%。 六、会计报表主要项目注释（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、货币资金 43 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 项 目 折算汇 折算 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 率 汇率 现 金 1,282,326.55 1,282,326.55 2,014,532.23 2,014,532.23 其中：美元 35,337.00 7.3046 258,122.65 银行存款 214,789,858.52 214,789,858.52 476,501,436.02 476,501,436.02 其中：美元 欧元 其他货币资金 16,406.24 16,406.24 16,406.24 16,406.24 其中：保证金 合 计 216,088,591.31 216,088,591.31 478,532,374.49 478,532,374.49 货币资金期末账面余额较年初账面余额减少 262,443,783.18 元，减少 54.84% ；主要原因是本期 归还到期银行借款所致。 2、应收票据 （1）应收票据种类 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 76,608,360.26 10,258,596.98 合 计 76,608,360.26 10,258,596.98 （2）已背书，但尚未到期的票据 128,153,067.51 元，到期区间为 2008 年 1 月 3 日至 6 月 15 日。 （3）因票据逾期转为应收账款的应收票据 999,999.98 元。 （4）应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 66,349,763.28 元，增加 6.47 倍 ；主要原因是 本期采用应收票据结算方式增多所致。 3、应收账款 (1)应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 323,694,841.32 70.15 1.56 5,042,808.34 单项金额不重大但按信用风险特征组 120,592,603.44 26.13 35.65 42,992,631.03 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 17,177,297.22 3.72 1.00 171,772.96 合 计 461,464,741.98 100 48,207,212.33 44 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 净 额 413,257,529.65 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 142,386,168.38 63.91 1 1,423,861.68 1 至 2 年（含 2 年） 16,656,691.25 7.48 10 1,665,669.13 2 至 3 年（含 3 年） 17,449,646.24 7.83 20 3,489,929.25 3 年以上 46,288,840.29 20.78 50 23,144,420.14 合 计 222,781,346.16 100.00 29,723,880.20 净 额 193,057,465.96 本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 800 万元。 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备金额 计提理由 比例% 山东鲁北海生物有限公司 149,832,472.82 1 1,498,324.73 经单项测试后不存在减值，根 无棣海通盐化工有限公司 113,716,688.89 1 1,137,166.89 据以前年度与之相同或类似 的、具有类似信用风险的应收 账款组合的实际损失率为基 无棣海星煤化工有限公司 31,343,751.96 1 313,437.52 础，结合坏账计提政策，1 年以 内的按 1％、1-2 年的按 10%、 无棣海巨建筑安装公司ٛ 20,065,110.15 10 2,006,511.02 2-3 年的按 20%、3 年以上的按 50%计提坏账准备。 山东鲁北发电有限公司 8,736,817.50 1 87,368.18 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经单 独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合，根据各账龄组合应 收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 19,264,075.26 10 1,926,407.52 2 至 3 年（含 3 年） 31,993,468.63 20 6,398,693.73 3 年以上 69,335,059.55 50 34,667,529.78 组合合计 120,592,603.44 42,992,631.03 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 45 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内（含 1 年） 17,177,297.22 1 171,772.96 （5）应收账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名合计 323,694,841.32 元，占期末余额的 70.15%， 账龄为一年以内和一至二年。 （7）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 238,683,395.82 元，增长 1.07 倍 ，主要原因是 公司营业收入较上年增长 52.31%，使得应收账款期末数较年初数增加。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 150,731,662.61 80.34 53,961,075.75 43.58 1 至 2 年（含 2 年） 12,494,342.54 6.66 25,109,572.07 20.28 2 至 3 年（含 3 年） 11,502,270.48 6.13 27,246,788.58 22.01 3 年以上 12,893,313.54 6.87 17,500,827.33 14.13 合 计 187,621,589.17 100 123,818,263.73 100.00 （2）预付账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）预付账款期末账面余额较年初账面余额增加 63,803,325.44 元，增长 51.53%，主要原因是 预付账款结算方式增加所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的其他应收款 18,281,500.00 54.42 3.46 632,815.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 14,505,657.85 43.18 46.64 6,765,528.69 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 803,905.72 2.40 1.00 8,039.06 合 计 33,591,063.57 100 7,406,382.75 净 额 26,184,680.82 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 46 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内（含 1 年） 13,201,461.83 58.04 1 132,014.62 1 至 2 年（含 2 年） 801,274.26 3.52 10 80,127.43 2 至 3 年（含 3 年） 616,060.02 2.71 20 123,212.00 3 年以上 8,125,896.33 35.73 50 4,062,948.16 合 计 22,744,692.44 100.00 4,398,302.21 净 额 18,346,390.23 本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 200 万 元。 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （2）单项金额重大的其他应收款 计提坏账 坏账准备金 欠款单位（人）名称 欠款金额 计提理由 准备比例% 额 经单项测试后不存在减值，根据以前年度与 无棣中恒建材有限公司 13,281,500.00 1 132,815.00 之相同或类似的、具有类似信用风险的其他 应收款组合的实际损失率为基础，结合坏账 计提政策，1 年以内的按 1％、1-2 年的按 无棣鑫岳化工有限公司 5,000,000.00 10 500,000.00 10%、2-3 年的按 20%、三年以上的按 50%计 提坏账准备。 合 计 18,281,500.00 632,815.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的其他应收款，以及经 单独测试后未减值的其他应收款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合，根据各账龄组 合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 327,894.26 10 32,789.43 2 至 3 年（含 3 年） 1,187,141.77 20 237,428.35 3 年以上 12,990,621.82 50 6,495,310.91 组合合计 14,505,657.85 6,765,528.69 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 803,905.72 1 8,039.06 (5)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名合计 21,613,413.96 元，占期末账面余额的 64.34 ％。 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 47 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 无棣中恒建材有限公司 13,281,500.00 1 年以内 61.45 往来款 无棣鑫岳化工有限公司 5,000,000.00 1-2 年 23.13 往来款 无棣海川安装工程有限公司 1,646,490.85 1-3 年 7.62 往来款 无棣海德化工有限公司 1,292,292.39 3 年以上 5.98 往来款 无棣海生生物有限公司 393,130.72 1 年以内 1.82 往来款 合 计 21,613,413.96 （7）其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 10,846,371.13 元，增长 47.69% ,主要原因 是对无棣中恒建材公司的往来款项增加所致。 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 78,648,340.79 1,966,109.57 67,807,762.29 1,577,027.97 产成品 15,134,052.88 3,066,567.92 126,304,715.53 2,896,437.52 包装物 1,234,081.64 116,517.87 1,394,420.31 低值易耗品 826,505.13 220,500.60 825,555.13 143,743.35 在产品 12,073,137.83 3,525,985.01 合 计 107,916,118.27 5,369,695.96 199,858,438.27 4,617,208.84 净 额 102,546,422.31 195,241,229.43 存货期末账面余额较年初账面余额减少 91,942,320 元，减少 46.00% ,主要原因是本期化肥市场 销售形式良好，使得公司产成品库存减少所致。 7、固定资产 （1）固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 966,258,659.13 17,542,381.06 983,801,040.19 机器设备 1,844,767,509.23 47,671,393.36 1,892,438,902.59 运输工具 17,277,500.05 396,800.00 17,674,300.05 电子设备 19,889,275.25 60,399.34 19,949,674.59 其他设备 52,649,136.84 52,649,136.84 合 计 2,900,842,080.50 65,670,973.76 2,966,513,054.26 （2）累计折旧 48 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 166,234,334.40 24,793,996.40 191,028,330.80 机器设备 777,674,055.34 149,205,475.96 926,879,531.30 运输工具 10,768,632.80 1,944,344.64 12,712,977.44 电子设备 14,631,441.72 3,248,355.41 17,879,797.13 其他设备 39,497,553.89 2,533,160.27 42,030,714.16 合 计 1,008,806,018.15 181,725,332.68 1,190,531,350.83 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 23,572,825.59 449,663.83 24,022,489.42 机器设备 30,546,396.47 17,394,545.18 47,940,941.65 运输工具 888,694.71 888,694.71 电子设备 其他设备 合 计 55,007,916.77 17,844,209.01 72,852,125.78 固定资产净额 1,837,028,145.58 1,703,129,577.65 （4）本期在建工程完工转入固定资产 49,361,273.39 元。 8、在建工程 （1）在建工程 本期减少 预算数 资金 投入占预 工程名称 年初账面余额 本期增加 其他 期末账面余额 来源 算比例％ （万元） 转入固定资产 减少 磷铵三四系统 44,027,958.07 806,138.38 44,834,096.45 自筹 其他 2,645,814.21 3,036,937.47 4,527,176.94 1,155,574.74 合 计 46,673,772.28 3,843,075.85 49,361,273.39 1,155,574.74 （2）在建工程减值准备 工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 其它 1,063,953.68 1,063,953.68 9、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 49 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 83,494,176.68 83,494,176.68 合 计 83,494,176.68 83,494,176.68 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 11,291,514.26 1,697,320.43 12,988,834.49 合 计 11,291,514.26 1,697,320.43 12,988,834.49 10、递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收账款坏账准备 11,474,972.16 9,589,161.14 其他应收款坏账准备 1,809,606.86 1,435,987.65 存货跌价准备 1,342,423.99 固定资产减值准备 18,213,031.45 18,152,612.53 在建工程减值准备 265,988.42 351,104.71 合 计 33,106,022.88 29,528,866.03 11、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期计提 期末账面余额 本期转回 本期转销 坏账准备 34,122,182.42 21,491,412.66 55,613,595.08 存货跌价准备 4,617,208.84 752,487.12 5,369,695.96 固定资产减值准备 55,007,916.77 17,844,209.01 72,852,125.78 在建工程减值准备 1,063,953.68 1,063,953.68 合 计 94,811,261.71 40,088,108.79 134,899,370.50 12、短期借款 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 109,000,000.00 236,000,000.00 保理借款 40,000,000.00 合 计 149,000,000.00 236,000,000.00 13、应付票据 50 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 种 类 期末账面余额 年初账面余额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 9,800,000.00 36,700,000.00 9,800,000.00 14、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 37,158,790.18 35,287,590.04 1-2 年 25,515,445.88 51,205,651.78 2-3 年 42,208,040.64 2,273,664.27 3 年以上 47,443,433.25 64,961,981.72 合 计 152,325,709.95 153,728,887.81 应付账款期末账面余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东公司的款项。 15、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 23,130,834.16 7,295,447.72 1-2 年 6,675,114.79 100,248.50 2-3 年 3 年以上 36,708.88 合 计 29,805,948.95 7,432,405.10 （1）预收账款的期末账面余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 22,373,543.84 元，增长 3.01 倍 ,主要原因是公 司化肥产品市场良好，预收账款结算方式增加所致。 16、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴 3,179,144.97 18,364,238.83 17,337,955.23 4,205,428.57 二、职工福利 10,633,285.47 260,800.29 10,894,085.76 三、社会保险费 1,084,636.37 1,084,636.37 其中：养老保险费 253,435.57 253,435.57 医疗保险费 724,539.20 724,539.20 工伤保险费 77,629.20 77,629.20 51 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 失业保险费 25,876.40 25,876.40 生育保险费 3,156.00 3,156.00 四、住房公积金 五、工会经费 2,113,374.12 311,401.32 2,424,775.44 六、职工教育经费 1,950,863.34 263,432.91 21,880.00 2,192,416.25 七、住房补贴 378,292.33 378,292.33 合 计 18,254,960.23 20,284,509.72 28,253,920.99 10,285,548.96 应付职工薪酬期末账面余额较年初账面余额减少 7,969,411.27 元，减少 43.66%。主要原因系本 期按照财政部财企[2007]48 号文不再计提福利费，同时将上年末余额冲回所致。 17、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 69,459,333.32 32,750,249.18 营业税 企业所得税 375,492.02 -6,820,328.43 个人所得税 城市维护建设税 4,506,034.73 3,205,892.23 房产税 857,973.92 857,973.92 土地使用税 -460,920.00 921,840.00 教育费附加 3,299,187.11 3,183,322.58 印花税 153,310.80 686.80 其他 196,933.71 520.00 合 计 78,387,345.61 34,100,156.28 应交税费期末账面余额较年初账面余额增加 44,287,189.33 元，增长 1.30 倍。主要原因是销售收 入增加导致应交增值税增加所致。 18、应付利息 项目名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 银行借款利息 753,051.75 1,348,610.55 未到结算期 19、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 2,761,489.88 47,644,520.50 52 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 1-2 年 5,660,760.05 7,316,322.58 2-3 年 427,310.17 13,716,670.38 3 年以上 32,567,389.08 15,143,623.50 合 计 41,416,949.18 83,821,136.96 （1）其他应付款的期末账面余额中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位如下: 单位名称 期末账面余额 年初账面余额 山东鲁北企业集团总公司 908,832.08 37,279,587.59 （2）其他应付款期末账面余额较年初账面余额减少 42,404,187.78 元，减少 50.59% ，主要原因 是公司减少对山东鲁北企业集团总公司的欠款所致。 （3）账龄超过一年的大额其他付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 东风港水产 5,613,898.50 未到结算期 往来款 博兴海联物贸 2,800,000.00 未到结算期 往来款 淄博市建筑公司三公司 2,447,385.19 未到结算期 工程款 南通市同盛建筑安装公司 1,896,483.36 未到结算期 工程款 无棣电业局 1,561,386.73 未到结算期 往来款 合 计 14,319,153.78 20、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 62,500,000.00 62,500,000.00 21、长期借款 长期借款分类 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 保证借款 人民币 125,000,000.00 125,000,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00 合 计 125,500,000.00 125,000,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00 公司长期借款系国家开发银行借款,合同约定还款期限:2003 年 8 月 20 日-2010 年 11 月 20 日， 其中 2008 年 5 月之前还款 3000 万元，2008 年 11 月之前还款 3250 万元，2009 年 5 月之前还款 3000 万元，2009 年 11 月之前还款 3250 万元，2010 年 5 月之前还款 3000 万元，2010 年 11 月之前还款 3250 万元。 53 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 22、股本 本期增减变动（+、-） 项 目 年初账面余额 公积 期末账面余额 送 配 其 金 增发新股 小计 股 股 他 转股 未上市流通股份 有限售条件股份 138,046,607.00 138,046,607.00 无限售条件流通股 212,940,000.00 212,940,000.00 份 合 计 350,986,607.00 350,986,607.00 23、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 819,150,930.41 1,420,000.00 817,730,930.41 合 计 819,150,930.41 1,420,000.00 817,730,930.41 资本公积本期减少数系发生的股改支出。 24、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70 任意盈余公积 合 计 175,566,425.70 175,566,425.70 25、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 2006 年年报披露的年末未分配利润 812,430,454.02 减：首次执行企业会计准则调整年初未分配利润 24,110,497.39 调整后年初未分配利润 836,540,951.41 加：本期净利润 -10,952,473.61 减：提取法定盈余公积 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 减：转作股本的股利 减：提取职工福利及奖励基金 54 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 期末未分配利润 825,588,477.80 其中：拟分配现金股利 公司于 2008 年 4 月 12 日召开了第四届董事会第十六次会议， 会议通过了 2007 年度利润分配预案。 公司 2007 年度实现净利润-10,952,473.61 元，加期初未分配利润 836,540,951.41 元，2007 年可供股 东分配的利润 825,588,477.80 元,决议不进行分配，资本公积亦不转增股本。该议案尚需提交 2007 年度股东大会审议通过。 26、营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本 项 本期发生额 上期发生额 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营 975,944,787.97 889,895,868.44 86,048,919.53 640,338,700.18 585,762,181.36 54,576,518.82 业务 其他 732,094.23 714,928.00 17,166.23 873,853.20 873,853.20 业务 合 计 976,676,882.20 890,610,796.44 86,066,085.76 641,212,553.38 585,762,181.36 55,450,372.02 （2）产品 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 硫酸钾 67,021,400.10 119,312,804.40 77,292,902.46 119,664,920.66 磷铵 310,350,645.52 132,021,642.60 346,019,362.76 138,166,670.78 氯碱 171,274,573.69 151,647,844.41 115,268,572.11 83,599,828.71 水泥 27,859,202.58 67,873,079.41 38,572,516.00 63,260,691.75 溴及溴化物 12,356,638.75 16,003,677.74 7,651,640.94 12,423,714.75 电、汽 329,575,496.56 97,113,878.98 232,126,218.83 54,494,971.28 其他 58,238,925.00 57,239,625.84 77,964,655.34 114,151,383.43 合 计 976,676,882.20 641,212,553.38 890,610,796.44 585,762,181.36 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 543,901,729.27 元，占公司本年全部销售收入的 55.68%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 335,464,328.82 元，增长 52.31% 。成本本期发生数 比上期发生数增加 287,004,406.07 元，增长 52.04%，主要原因是本期电、蒸汽、氯碱的收入较上期 增加所致。 27、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 55 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 城市维护建设税 2,480,462.57 5 2,843,713.93 5 教育费附加 1,483,777.25 3 1,236,766.74 3 地方教育费附加 494,592.42 1 412,255.58 1 合 计 4,458,832.24 4,492,736.25 28、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 37,248,155.65 44,755,440.16 减：利息收入 3,093,840.64 10,323,603.48 汇兑损失 17,813.38 减：汇兑收益 手续费 87,309.29 563,335.58 合 计 34,259,437.68 34,995,172.26 29、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 21,491,412.66 2,471,643.48 存货跌价损失 752,487.12 固定资产减值损失 17,844,209.01 合计 40,088,108.79 2,471,643.48 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 37,616,465.31 元，主要原因是本年计提的坏账准备、 固定资产减值准备比上年增加所致。 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 6,980,000.00 存货盘盈利得 增值税返还 4,802,191.80 7,470,101.58 罚款 100.00 56 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 合 计 4,802,191.80 14,450,201.58 营业外收入本期发生数比上期发生数减少 66.77%。主要原因是按法定税率 17%计算，公司 2006 年度水泥产品共计免征增值税 7,470,101.58 元，本期免征增值税 4,802,191.80 元；自 2006 年 1 月 1 日开始，财政部门不再给予生产磷酸二铵企业每吨 100 元的专项补贴，公司 2006 年度收到 2005 年度 的财政补贴收入 6,980,000.00 元，本期公司未获得与之相关的补贴收入。 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 公益性捐赠支出 罚款(违约金) 70,011.80 其 他 合 计 70,011.80 32、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 7,195,820.45 递延所得税费用 -3,577,156.85 7,423,662.92 合 计 3,618,663.60 7,423,662.92 33、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 7,728,403.81 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 柴油款 1,618,479.95 防结剂 1,251,577.28 审计、证券费用 994,100.00 装卸费 916,754.40 34、现金流量表补充资料 补 充 资 料 附注 本期发生额 上期发生额 57 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,952,473.61 -6,178,555.91 加：资产减值准备 40,088,108.79 2,471,643.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 181,725,332.68 165,396,761.51 产折旧 无形资产摊销 1,697,320.43 1,697,320.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 37,248,155.65 34,590,317.36 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -3,577,156.85 7,423,662.92 递延所得税负债减少（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 91,942,320.00 -9,555,706.63 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -327,120,510.97 -81,088,260.80 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -12,254,331.58 -53,060,113.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,235.46 61,697,068.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 216,088,591.31 478,532,374.49 减：现金的期初余额 478,532,374.49 420,081,940.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 58 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 -262,443,783.18 58,450,433.94 35、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 216,088,591.31 478,532,374.49 其中：库存现金 1,282,326.55 2,014,532.23 可随时用于支付的银行存款 214,789,858.52 476,501,436.02 可随时用于支付的其他货币资金 16,406.24 16,406.24 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 266,088,591.31 478,532,374.49 七、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息 披露管理办法》，公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实 质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动 中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关 联法人和关联自然人，其中： 1、具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司 以外的法人； （4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 59 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其 配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 3、不构成公司关联方的法人和自然人 （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； （3）与该企业共同控制合营企业的合营者； （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）母公司与子公司的信息 1、母公司与子公司的基本信息 公司名称 业务性质 注册地 与公司关系 持股比例% 表决权比例% 山东鲁北企业集团总公司 国有 无棣县 母公司 27.90% 27.90% 2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 山东鲁北企业集团总公司 100,000 万元 100,000 万元 （三）关联方交易 1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与公司关系的性质 交易类型 山东鲁北发电有限公司 同一母公司 购买或销售商品 无棣宝丰实业有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海德化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海通盐化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海星煤化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 山东鲁北海生生物有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣鑫岳化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海巨建筑安装有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海川安装工程有限公司 关联法人 购买或销售商品、接受劳务 无棣海峰热电有限公司 关联法人 购买或销售商品 2、向关联方采购货物 60 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 公 司 名 称 货物名称 本期发生额 上期发生额 山东鲁北企业集团总公司 盐 水 5,288,680.37 5,578,834.61 无棣鑫岳化工有限责任公司 煤 1,569,155.55 山东鲁北发电有限公司 电 16,951,795.46 合 计 23,809,631.38 5,578,834.61 3、向关联方销售货物 公 司 名 称 货物名称 本期发生额 上期发生额 山东鲁北企业集团总公司 电、汽、水泥等 12,151,093.35 6,613,506.67 山东鲁北海生生物有限公司 电、碱、蒸汽等 262,686,182.24 16,847,292.48 山东鲁北发电有限公司 电、汽、水泥等 668,289.49 59,082,667.92 无棣海巨建筑安装有限公司 电、水泥等 15,909,585.70 无棣海通盐化工有限责任公司 电、汽、硫酸等 129,069,399.57 66,720,924.62 无棣海星煤化工有限责任公司 电、汽、水泥等 25,101,663.16 30,783,316.58 无棣鑫岳化工有限公司 电、汽、碱、水泥 110,319,910.01 14,602,805.96 无棣海德化工有限责任公司 电、汽等 8,552,481.20 无棣海川安装工程有限公司 电等 1,048,684.49 合 计 556,954,808.01 203,202,995.43 4、接受劳务 单位名称 劳务名称 本期发生额 上年发生额 山东鲁北企业集团总公司 运输劳务 2,187,635.45 3,493,794.10 无棣海川安装工程有限公司 加工劳务 2,297,539.00 合计 4,485,174.45 3,493,794.10 5、许可协议 单位名称 本期发生额 上年发生额 山东鲁北企业集团总公司 935,384.62 935,384.62 根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”， 评估值为 1,216.00 万元，公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利，年使用费 935,384.62 元， 使用年限为 13 年。 6、接受租赁 单位名称 本期发生额 上年发生额 山东鲁北企业集团总公司 405,802.20 405,802.20 61 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 （1)公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的 178,207.10 平方米土地，有偿租赁给公司 使用，租赁期为 50 年，年租金为 133,179.78 元。 （2)公司在 2001 年 4 月 7 日与集团公司签订土地租赁协议，公司有偿租赁使用权属于集团公司 的 104,687 平方米土地，租赁期为 24 年，年租金为 272,622.42 元。 7、关联方交易未结算项目 未结算应收项目 未结算项目 公司名称 期末余额 期初余额 的坏账准备金额 应收账款 山东鲁北发电有限公司 120,207.50 12,020.75 15,558,613.53 应收账款 无棣海峰热电有限公司 8,792,910.00 879,291.00 8,751,478.20 应收账款 山东鲁北海生生物有限公司 149,832,472.82 1,498,324.73 18,584,485.90 应收账款 无棣海通盐化工有限公司 113,716,688.89 1,137,166.89 23,036,275.13 应收账款 无棣海星煤化工有限公司 31,343,751.96 313,437.52 21,463,426.19 应收账款 无棣鑫岳化工有限公司 1,212,923.75 应收账款 无棣海德化工有限公司 2,115.00 211.50 9,762,392.00 应收账款 无棣海巨建筑安装有限公司 20,065,110.15 194,218.24 1,687,591.71 预付账款 山东鲁北发电有限公司 5,911,838.92 其他应收款 无棣海川安装工程有限公司 1,646,490.85 16,464.91 1,656,690.85 其他应收款 山东鲁北海生生物有限公司 393,806.72 3,938.07 其他应收款 无棣海通盐化工有限公司 411,107.39 其他应收款 无棣县宝丰实业有限公司 5,078,002.65 其他应收款 无棣鑫岳化工有限公司 5,000,000.00 500,000.00 5,000,000.00 其他应收款 无棣海德化工有限公司 1,292,292.39 646,146.19 1,918,260.89 其他应收款 无棣海星煤化工有限公司 56,157.00 其他应付款 山东鲁北企业集团总公司 908,832.08 37,279,587.59 应付账款 无棣海川安装工程有限公司 1,717,229.04 2,390,283.04 预收账款 无棣鑫岳化工有限公司 1,028,274.06 其他应付款 无棣海通盐化工有限公司 1,195,037.60 8、定价政策 （1）采购协议 公司与集团公司签定的《原材料采购协议》。 根据该协议，集团公司向公司供应盐水，同时提供产品运输服务。该等交易按照国内同类产品市 场价格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议有效期 1 年 (2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日)。 62 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 （2）供应协议 ①公司与山东鲁北发电公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向山东鲁北发电公司供应水泥、电和蒸汽。该等交易按照国内同类产品市场价格 支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议于 2005 年 4 月 4 日签署，该协议自签订之日起至 2007 年 12 月 31 日止有效，协议有效期满，如双方均无异议，则协 议自动顺延一年。 ②公司与无棣海德化工有限责任公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向海德公司供应电和蒸汽。该等交易按照国内同类产品市场价格支付，无国内市 场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议于 2005 年 4 月 4 日签署，该协议 自签订之日起至 2007 年 12 月 31 日止有效，协议有效期满，如双方均无异议，则协议自动顺延一年。 ③公司与无棣海生生物有限公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向无棣海生生物有限公司供应氯碱和水泥。该等交易按照国内同类产品市场价格 支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议有效期 1 年(2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日)。 ④公司与无棣海通盐化工有限责任公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向无棣海通盐化工有限责任公司供应电和蒸汽。该等交易按照国内同类产品市场 价格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议于 2005 年 4 月 4 日签署，协议自签订之日起至 2007 年 12 月 31 日止有效，协议有效期满，如双方均无异议，则 协议自动顺延一年。 ⑤公司与无棣海星煤化工有限责任公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向无棣海星煤化工有限责任公司供应电、蒸汽、编织袋、硫酸、水泥和氯碱等产 品。该等交易按照国内同类产品市场价格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额 定期转账结算，该协议于 2005 年 4 月 4 日签署，协议自签订之日起至 2007 年 12 月 31 日止有效，协 议有效期满，如双方均无异议，则协议自动顺延一年。 ⑥公司与山东鲁北企业集团总公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向山东鲁北企业集团总公司供应电和蒸汽。该等交易按照国内同类产品市场价格 支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议于 2005 年 4 月 4 日签署，协议自签订之日起至 2007 年 12 月 31 日止有效，协议有效期满，如双方均无异议，则协议自 动顺延一年。 ⑦公司与无棣鑫岳化工有限公司签定的《供应协议》 协议规定，公司向无棣鑫岳化工有限公司供应氯碱和水泥。该等交易按照国内同类产品市场价格 支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该协议有效期 1 年(2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日)。 63 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 八、首次执行企业会计准则 2007 年度财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。2006 年度的相关比较 数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并已按照 企业会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计 准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 股东权益 净利润 股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 2,325,315,174.56 1,245,107.01 2,152,716,048.49 其中： 所得税 36,952,528.95 -7,423,662.92 29,528,866.03 其中：递延所得税资产 36,952,528.95 -7,423,662.92 29,528,866.03 递延所得税负债 少数股东权益转入 按企业会计准则列报的金额 2,362,267,703.51 -6,178,555.91 2,182,244,914.52 九、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。 十、承诺事项 1998 年 4 月 14 日，公司与河北省沙河市经济委员会签订《经营租赁合同书》。合同书规定：公 司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产 31,258,232.00 元，租赁期限为 7 年，自 1998 年 4 月 14 日至 2005 年 4 月 14 日。承租期第一年租金 2,900,000.00 元，承租期前 4 年租金每年递增 200,000.00 元，承租期后 3 年每年租金 3,100,000.00 元，累计租金总额 22,100,000.00 元。租赁期满，公司承诺 承租方租赁资产增值 6%，6%以外的增值，公司将其作价入股，与沙河市磷铵总厂共同组建新的法人实 体。 2002 年 6 月 29 日，经公司第三届第二次董事会决议通过“提前终止原于 1998 年 4 月 14 日与河 北省沙河市经济委员会签订的关于租赁经营沙河市磷铵总厂经营性资产的《经营租赁合同书》”，该 事项已经沙河市经济贸易局（原市经济委员会）于 2002 年 6 月 29 日确认，有关事项双方在协商办理 中。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）资产负债表日后税收政策发生重大变化 64 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2007 年执行 33%所得税税率，根据新《中华人民共和国企业所得税法》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起所得税税率变更为 25%。 （二）公司于 2008 年 4 月 12 日召开了第四届董事会第十六次会议，会议通过了 2007 年度利润分 配预案。公司 2007 年度实现净利润-10,952,473.61 元，加期初未分配利润 836,540,951.41 元，2007 年可供股东分配的利润 825,588,477.80 元,决议不进行分配，资本公积亦不转增股本。该议案尚需提 交 2007 年度股东大会审议通过。 （三）截止本财务报表签发日，公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 公司的三四六分厂、沙河分公司自 2001 年 9 月停产。公司已于 2002 年 6 月 29 日与沙河市经济贸 易局终止租赁合同，故沙河分公司已终止经营。 十三、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 山东鲁北化工股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 日 单位：元 币种：人民币 编 差 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 号 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 2,152,716,048.49 2,152,716,048.49 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 65 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 29,528,866.03 29,528,866.03 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,182,244,914.52 2,182,244,914.52 十四、补充资料 1、根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益（2007 年修 订）》，计算的非经常性损益对公司净利润的影响如下： 项 目 金额(损失以“-”列示） 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 4,802,191.80 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除 外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 66 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 合 计 4,802,191.80 应扣除的非经常性损益的所得税影响额 -1,584,723.29 非经常性损益净利润 3,217,468.51 扣除非经常性损益后净利润 -14,169,942.12 2、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -0.50% -0.28% -0.50% -0.27% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.65% -0.94% -0.65% -0.89% 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -0.031 -0.017 -0.031 -0.017 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.040 -0.056 -0.040 -0.056 3、2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润(原会计准则) 1,245,107.01 追溯项目影响合计数 -7,423,662.92 其中: 所得税 -7,423,662.92 未分配利润 被合并方合并前实现的利润 2006 年度净利润(新会计准则) -6,178,555.91 67 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计 2006 年度模拟净利润 -6,178,555.91 十五、本财务报表的批准 本财务报表于二○○八年四月十二日业经公司第四届董事会第十六次会议批准通过。 十六、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本。 董事长：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年 4 月 15 日 68