莲花味精(600186)2007年年报更正及补充说明公告

证券代码：600186 证券简称：莲花味精 公告编号：2008-011 河南莲花味精股份有限公司 2007 年年报更正及补充说明公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 一、本公司于 2008 年 4 月 30 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、 和上海证券交易所网站上披露 2007 年年度报告和摘要，现对 2007 年 报相关内容更正及补充说明如下： 1、公司在 2007 年年度报告中披露的股份变动情况表： 原公告内容：四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比 例 发行 其 比 例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新股 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 394,245,249 37.12 -123,423,245 -123,423,245 270,822,004 25.50 股 3、其他内资持 121,779,062 11.47 -13,076,755 -13,076,755 108,702,307 10.23 股 其中： 境内法人持股 121,779,062 11.47 -13,076,755 -13,076,755 108,702,307 10.23 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 516,024,311 48.59 -136,500,000 -136,500,000 379,524,311 35.73 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 546,000,000 51.41 136,500,000 136,500,000 682,500,000 64.27 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 546,000,000 51.41 136,500,000 136,500,000 682,500,000 64.27 通股份合计 三、股份总数 1,062,024,311 100 0 0 1,062,024,311 100 股份变动的批准情况 报告期内，公司股份总数未发生变化，在报告期内实施了股权分置改革方案，全体非流 通股股东向流通股股东支付对价股份 136,500,000 股，公司股本结构发生变化。原非流通股 股东所占总股本比例由 48.59%降至 35.73%，原流通股股东所占总股本比例由 51.41%升至 64.27%。公司股权分置改革方案已于 2007 年 1 月 29 日经公司股权分置改革相关股东会议 表决通过。 修订后内容：四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 河南莲花味精股份有限公司股份变动情况表： 2007年2月16日（股改方案实 变动数 2007年12月31日 股份类别 施后） 股数（股） 比例 股数（股） 股数（股） 比例 有限 国有法人持股数 270,822,004 25.50% 0 270,822,004 25.50% 售条 件的 境内法人持股数 108,702,307 10.23% 0 108,702,307 10.23% 流通 有限售条件的流 379,524,311 35.73% 0 379,524,311 35.73% 股份 通股合计 无限 流通A股 682,500,000 64.27% 0 682,500,000 64.27% 售条 件的 无限售条件的流 流通 682,500,000 64.27% 0 682,500,000 64.27% 通股合计 股份 股份 - 1,062,024,311 100% 0 1,062,024,311 100% 总额 2、经查询，截止至 2007 年 12 月 31 日，公司股东河南省农业综 合开发公司、中国长城资产管理公司持有公司股份均未有质押或被冻 结的情形。 3、由于工作人员疏忽，误将财会函[2000]7 号输成财会函[2007]7 号。财会函[2000]7 号《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请 示的复函》主要内容：“编制合并会计报表的公司，其利润分配以母 公司的可分配利润为依据。合并会计报表中可供分配利润不能作为母 公司实际分配利润的依据”。 4、公司在 2007 年年度报告董事会报告一节中经营计划披露不详 细，增加披露 2008 年经营计划如下： 产品种类 营业收入 营业成本 备注 味精及副产品 1,678,049,572.65 1,426,342,136.75 复合肥 288,000,000.00 244,800,000.00 谷朊粉 128,205,128.21 108,974,358.98 面粉 152,212,389.38 129,380,530.97 电力蒸汽 50,000,000.00 42,500,000.00 合计 2,296,467,090.24 1,951,997,026.70 二、对 2008 年 4 月 28 日公司公告的第四届董事会第四次会议决 议公告议案十《关于 2007 年度报告对已披露财务报告期初数调整的 议案》进行更正如下： 原公告内容： 公司自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部 2006 年颁布的企业 会计准则。本公司以 2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日。 （一）采用追溯调整法的交易和事项 1、按照财政部 2006 年新发布〈企业会计准则〉的要求，公司 于 2007 年 1 月 1 日采用了新的〈企业会计准则〉 ，对首次执行会计 准则引起的追溯调整，进行了追溯调整，主要是递延所得税资产。所 得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，此项调整公司确 认 2006 年 12 月 31 日的递延所得税资产 25,819,010.84 元，相应调 增 2006 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益 25,819,010.84 元，其 中调增年初未分配利润 23,237,109.76 元，调增盈余公积 2,581,901.08 元。 （二）采用未来适用法的交易和事项 1、2007 年 1 月 1 日前公司对能够实施控制的子公司采用权益 法核算。2007 年 1 月 1 日起按新会计准则的规定，公司对能够实施 控制的子公司采用成本法核算并在母公司财务报表中按成本法列示， 编制合并财务报表时再按权益法进行调整。该变更对合并财务报表没 有影响。 2、为了谨慎计提坏账准备，本公司自 2007 年 1 月 1 日始，对 计提坏账准备的方法由原来的按应收款项余额 5%计提改为按帐龄分 析法计提，对此变更事项采用了未来适用法，影响当期利润 37,004,841.08 元。独立董事同意此项决议。公司监事会发表了独立 意见。 修订后内容： 公司自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部 2006 年颁布的企业 会计准则。本公司以 2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日。 按照财政部 2006 年新发布〈企业会计准则〉的要求，公司于 2007 年 1 月 1 日采用了新的〈企业会计准则〉 ，对首次执行会计准则引起 的追溯调整，进行了追溯调整，主要是递延所得税资产。所得税核算 方法由应付税款法改为资产负债表债务法，此项调整公司确认 2006 年 12 月 31 日的递延所得税资产 25,819,010.84 元，相应调增 2006 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益 25,819,010.84 元，其中调增年 初未分配利润 23,237,109.76 元，调增盈余公积 2,581,901.08 元。 莲花味精新修订的“会计政策、会计估计和合并财务报表的编制 方法”，自 2007 年 10 月 1 日始，根据谨慎性原则，计提坏账准备的 方法由原按应收款项余额 5%计提改为按附注四、7 规定的方法计提， 对此会计估计变更事项采用未来适用法，影响 2007 年度利润总额 37,004,841.08 元。 本公司对因上述更改给投资者和年度报告使用人带来的不便深 表歉意。 特此公告。 河南莲花味精股份有限公司董事会 2008 年 6 月 3 日