园城股份(600766)2007年年度报告

烟台园城企业集团股份有限公司 600766 2007 年年度报告 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 4 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 6 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 8 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 12 六、公司治理结构 .......................................................... 16 七、股东大会情况简介 ...................................................... 20 八、董事会报告 ............................................................ 21 九、监事会报告 ............................................................ 30 十、重要事项 .............................................................. 31 十一、财务报告 ............................................................ 40 十二、备查文件目录 ....................................................... 103 2 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 2、董事长徐诚惠先生因公出差，委托副董事长孙玉茂先生代为行使表决权；副 董事长徐葆煜先生因公出差，委托董事银峥先生代为行使表决权。 3、武汉众环会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司法定代表人徐诚惠先生，总裁孙玉茂先生，副总会计师王冬冬先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：烟台园城企业集团股份有限公司 公司英文名称：YanTai Yuancheng Enterprise Group Co.,Ltd. 2、 公司法定代表人：徐诚惠 3、 公司董事会秘书：杨剑波 电话：0535-6626431 传真：0535-6624347 E-mail：yjb4836@sohu.com 联系地址：烟台市芝罘区文化宫后街 88 号 公司证券事务代表：张建华 电话：0535-6624347 传真：0535-6624347 E-mail：ytzjh264@sina.com 联系地址：烟台市芝罘区文化宫后街 88 号 4、 公司注册地址：烟台市南大街 261 号 公司办公地址：烟台市芝罘区文化宫后街 88 号 邮政编码：264000 公司电子信箱：600766@sohu.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：园城股份 公司 A 股代码：600766 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1989 年 2 月 地点：烟台市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001 年 8 月 地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801019 公司税务登记号码：37060216503468X 组织机构代码：16503468－X 4 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大 厦 B 栋十六楼 5 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位:元 项目 金 额 营业利润 -36,036,533.10 利润总额 28,230,059.45 归属于上市公司股东的净利润 20,114,197.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -22,740,889.75 经营活动产生的现金流量净额 -120,062,777.05 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 59,888,969.19 债务重组损益 4,746,006.32 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益（“一”表示亏损） -1,085,179.53 除上述各项之外的其他营业外收支净额（“－”表示净支出） -237,074.94 扣除非经常性损益的所得税影响数（“一”表示亏损） -20,998,386.96 扣除少数股东损益的影响数 540,753.55 合 计 42,855,087.63 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 2006 年 主要 本年比上 2007 年 2005 年 会计数据 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 19,765,319.20 175,354,558.02 150,246,713.19 -88.73% 86,988,571.92 利润总额 28,230,059.45 36,630,333.76 44,613,773.35 -22.93% -235,133,645.31 归属于公司股东 20,114,197.88 19,081,672.17 26,052,389.31 5.41% 的净利润 -224,469,371.36 归属于公司股东的扣 除非经常性损益 -22,740,889.75 8,304,282.87 6,645,207.65 -373.85% -222,529,329.14 的净利润 基本每股收益 0.12 0.11 0.15 6.83% -1.31 稀释每股收益 0.12 0.11 0.15 6.83% -1.31 扣除非经常性损益后 -0.13 0.05 0.04 -373.85% 的基本每股收益 -1.30 6 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 全面摊薄净 15.27% 14.64% 26.48% 0.63% -172.90 资产收益率（%） 加权平均 14.33% - -39.32% 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 -17.26% 6.37% 6.76% 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 -16.20% -10.03% 益率（%） 经营活动产生的 -120,062,777.05 108,229,537.74 118,844,280.80 -210.93% -68,374,962.98 现金流量净额 每股经营活动产生的 -0.70 0.63 0.69 现金流量净额 -0.40 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 642,799,160.00 634,519,773.49 599,540,322.10 1.30 484,107,081.27 所有者权益 167,117,957.33 135,157,399.36 185,719,188.31 11.13% -35,302,731.93 （或股东权益） 归属于上市公司股东 0.76 0.57 0.77 1.09% 的每股净资产 -0.60 7 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数未发生变化，股本结构变化情况为： 单位：股 类 别 变动前 变动数 变动后 变动原因 有限售条件流通股份 103,124,552 -6,633,182 96,491,370 股改解禁 无限售条件流通股份 68,040,961 +6,633,182 74,674,143 股改解禁 股份总数 171,165,513 0 171,165,513 - 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 年初限售股数 解除限售日期 售股数 限售股数 股数 烟台地王岛房地产 5,358,182 5,358,182 0 0 2007 年 12 月 17 日 开发有限公司 烟台张裕葡萄酿酒 1,275,000 1,275,000 0 0 2007 年 12 月 17 日 公司 合计 6,633,182 6,633,182 0 0 — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 8 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,096 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 质押或冻 股东名称 持股总数 报告期 持有有限售条 结的股份 性质 例(%) 内增减 件股份数量 数量 冻结 园城实业集团有限公司 其他 29.79 51,000,000 0 51,000,000 24,000,000 山东鲁信国际经济股份有限公司 其他 22.77 38,981,370 0 38,981,370 全部冻结 烟台地王岛房地产开发有限公司 其他 3.13 5,357,182 -1,000 0 － 建行烟台市分行 其他 1.75 3,000,000 0 3,000,000 － 烟台市张裕葡萄酿酒公司 其他 0.74 1,275,000 0 0 － 烟台市聚氨脂制品工业公司 其他 0.74 1,275,000 0 1,275,000 全部冻结 黄思毫 其他 0.62 1,056,787 0 1,056,787 － 孙静娜 其他 0.37 625,693 0 625,693 － 山东龙口发电厂 其他 0.35 600,000 0 600,000 － 烟台市华侨商品供应总公司 其他 0.35 600,000 0 600,000 － 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 烟台地王岛房地产开发有限公司 5,357,182 人民币普通股 烟台市张裕葡萄酿酒公司 1,275,000 人民币普通股 黄思毫 1,056,787 人民币普通股 孙静娜 625,693 人民币普通股 张鑫 546,165 人民币普通股 王云莱 438,900 人民币普通股 张秀岺 376,054 人民币普通股 丁长青 374,028 人民币普通股 唐晓霞 292,100 人民币普通股 麦国祥 240,000 人民币普通股 本公司前十名股东中第七位、第八位股东为无限售条件流通股股东，本公司 上述股东关联关系或一致行动关 未知其与其他股东之间的关联关系；其余为有限售条件的流通股股东，其之间无 系的说明 关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 9 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有 况 序 有限售条件股东名称 限售条件 新增可上 限售条件 号 股份数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 自股改方案实施之日起三十六个 1 园城实业集团股份有限公司 51,000,000 2009 年 9 月 21 日 51,000,000 月内不通过上海证券交易所挂牌 交易出售。 自股改方案实施之日起十二个月 2007 年 9 月 21 日 8,558,276 内不得上市交易或者转让。在上 述禁售期满后的十二个月内通过 山东鲁信国际 2 38,981,370 2008 年 9 月 21 日 8,558,276 上海证券交易所挂牌交易出售股 经济股份有限公司 份数量占公司股份总数的比例不 2009 年 9 月 21 日 21,864,818 超过百分之五，二十四个月内不 超过百分之十。 3 建行烟台市分行 3,000,000 2007 年 9 月 21 日 3,000,000 - 4 烟台市聚氨脂制品工业公司 1,275,000 2007 年 9 月 21 日 1,275,000 - 5 烟台市华侨商品供应总公司 600,000 2007 年 9 月 21 日 600,000 - 6 山东龙口发电厂 600,000 2007 年 9 月 21 日 600,000 - 7 烟台海港彩印社 300,000 2007 年 9 月 21 日 300,000 - 8 烟台市木材总公司 255,000 2007 年 9 月 21 日 255,000 - 9 海南港澳国际信托投资有限公司 225,000 2007 年 9 月 21 日 225,000 - 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：园城实业集团有限公司 法人代表：徐诚惠 注册资本：218,778,800,000 元 成立日期：1998 年 3 月 24 日 主要经营业务或管理活动：建材、化工产品（不含危险化学品）、装饰材料、 钢材、木材、机电产品（不含金及稀有金属）的销售，计算机软件开发，信息咨询； 房地产开发；水利工程施工。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：徐诚惠 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 10 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 最近五年内职业：房地产开发与经营 最近五年内职务：园城实业集团股份有限公司董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 徐诚惠 86.5% 园城实业集团有限公司 29.79% 烟台园城企业集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 股东名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 机械、纺织、建材、通讯器材 （不含无线电发射器材）、交 山东鲁信国 通的投资开发、经营；国内贸 际经济股份 陈伟东 9,000 1997 年 7 月 29 日 易（不含专营）；机械及成套 有限公司 设备的租赁、企业经营管理技 术服务。 11 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授 是否 持 授 期内 予的股权激 在股 有 予 从公 励情况 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 年初 年末 限 份 取的 期 其他 性 年 司 动 可 已 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 制 增 报酬 末 关联 别 龄 的 原 行 行 行 数 数 性 减 总额 股 单位 股 因 权 权 权 股 数 (万 票 领取 票 股 数 价 票 元) 市 报 期 数 量 数 （税 价 酬、 权 量 前） 津贴 徐诚惠 董事长 男 43 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是 副董事 孙玉茂 男 43 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 7 0 0 0 - 否 长、总裁 徐葆煜 副董事长 男 69 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是 杨树玲 董事 女 57 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是 董事、董 事会秘 杨剑波 女 47 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 5 0 0 0 - 否 书、副总 裁 银峥 董事 男 41 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是 独立 李宏 男 39 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 2 0 0 0 - 否 董事 独立 袁青鹏 男 39 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 2 0 0 0 - 否 董事 独立 赵瑞敏 女 56 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 2 0 0 0 - 否 董事 监事会 刘淑珍 女 54 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 4 0 0 0 - 否 主席 杨孝坤 监事 男 47 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 3,051 3,051 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是 姜建勋 监事 男 41 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是 林海 副总裁 男 35 2006 年 2 月 27 日 - 0 0 0 0 0 - 5 0 0 0 - 否 郝周明 副总裁 男 45 2007 年 7 月 10 日 - 0 0 0 0 0 - 5 0 0 0 - 否 副总会计 王冬冬 男 29 2007 年 10 月 30 日 - 0 0 0 0 0 - 5 0 0 0 - 否 师 合计 / / / / / 3,051 3,051 / / 37 0 0 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 徐诚惠,1996 年 9 月至今任园城实业集团有限公司董事长； 2005 年 7 月至 2006 年 1 月任本公司总经理；2005 年 7 月至 2006 年 10 月任本公司第七届董事会董事； 2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事长。 12 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 孙玉茂,2002 年 12 月至 2006 年 1 月任园城集团总裁；2005 年 11 月到 2006 年 10 月任本公司第七届董事会董事、副董事长；2006 年 1 月至今任本公司总裁，2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事、副董事长。 徐葆煜,曾任深圳美学学会会长、华东师大教授、本公司第六届董事会董事；现 任深圳万基药业有限公司顾问、董事，2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事、 副董事长。 杨树玲,2001 年 1 月至今任园城实业集团有限公司财务总监；2006 年 1 月至 2006 年 10 月任本公司第七届董事会董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事。 杨剑波,1995 年 11 月至今任本公司董事会秘书；2002 年 5 月至今任本公司副总 裁；2006 年 1 月至 10 月任本公司第七届董事会董事；2006 年 10 月至今任本公司第 八届董事会董事。 银峥,2000 年 3 月至今任深圳万基集团有限公司资金管理部经理，2006 年 10 月 至今任本公司第八届董事会董事。 李宏,1998 年 1 月至今任深圳广信会计师事务所合伙人，2003 年 10 月至 2006 年 10 月任本公司第七届董事会独立董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会 独立董事。 袁青鹏,1999 年 4 月至今任北京华商管理科学研究院常务副院长；2006 年 1 月 至 10 月任本公司第七届董事会独立董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会 独立董事。 赵瑞敏,1988 年至今任烟台市鑫海货代有限公司董事长，2006 年 10 月至今任本 公司第八届董事会独立董事。 刘淑珍,曾任烟台恒源经贸有限公司总经理；2005 年 7 月至 12 月任园城实业集 团有限公司审计处处长；2006 年 1 月至今任本公司审计处处长，2006 年 10 月至今 任本公司第八届监事会主席。 杨孝坤,2001 年至今任建行烟台市分行营业部主任；2003 年 7 月至 2006 年 10 月任本公司第七届监事会监事；2006 年 10 月至今任本公司第八届监事会监事。 姜建勋,2002 年至今任烟台张裕葡萄酿酒公司财务处处长。2003 年 7 月至 2006 年 10 月任本公司第七届监事会监事；2006 年 10 月至今任本公司第八届监事会监事。 13 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 林海,1994 年 9 月至 2003 年 3 月任烟台园城实业集团计划处处长；2003 年 4 月 至 2006 年 1 月任园城实业集团有限公司副总裁。2006 年 2 月 28 日至今任本公司副 总裁。 郝周明,2002 年 1 月至 2006 年 7 月任烟台海阳市天创投资开发有限公司总经理； 2006 年 7 月至今任烟台汇龙湾投资有限公司总经理；2007 年 7 月至今任本公司副总 裁。 王冬冬，2001 年 9 月至 2004 年 5 月在北京天圆全会计师事务所审计部工作，2004 年 6 月至 2005 年 5 月在园城实业集团有限公司审计处工作；2005 年 6 月至今任本公 司财务部部长，2007 年 10 月 30 日至今任本公司副总会计师。 二、在股东单位任职情况 任期起始 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 止日期 报酬津贴 徐诚惠 园城实业集团有限公司 董事长 2004 年 4 月 － 是 杨树玲 园城实业集团有限公司 总会计师 2001 年 1 月 － 是 徐葆煜 深圳万基药业有限公司 顾问、董事 1996 年 1 月 － 是 银 峥 深圳万基药业有限公司 资金管理部经理 2000 年 3 月 － 是 杨孝坤 建行烟台分行 营业部主任 1997 年 8 月 － 是 姜建勋 烟台张裕葡萄酿酒公司 财务处长 2002 年 3 月 － 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 李 宏 深圳广信会计师事务所 主 任 1998 年 1 月 － 是 袁青鹏 北京华商管理科学 常务副院长 1999 年 4 月 － 是 赵瑞敏 烟台鑫海货代有限公司 董事长 1988 年 1 月 － 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: 薪酬与考核委员会提议，董事会审议通过。 14 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 独立董事参照烟台市各上市公司情况，并结合本公司实际情况； 在公司领取报酬的其他董事、监事、高级管理人员的报酬依据任职情况。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的 是否在股东单位或其他关联单位 董事、监事的姓名 领取报酬津贴 徐诚惠 是 徐葆煜 是 杨树玲 是 银 峥 是 杨孝坤 是 姜建勋 是 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张福生 副总裁 身体原因 宋惠东 总会计师 工作变动 五、公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 168 人,需承担费用的离退休职工为 6 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 78 财务人员 12 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 39 中专、高中 78 15 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，本公司严格按照新《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、 法规及有关上市公司治理的规范性文件的要求，建立了完善的公司治理结构和公司 治理制度。根据中国证监会《关于开展公司专项治理活动有关事项的通知》的要求， 并结合本公司的实际情况，认真开展了上市公司治理专项活动，对自查、山东证监 局现场检查发现的问题及上海证券交易所提出的问题进行了切实有效的整改，进一 步地提高了公司董事、监事和高级管理人员规范运作水平，在完善公司治理方面取 得了较好的效果，维护了公司广大股东的利益。 1、关于股东与股东大会：本公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等 地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；本公司在《公司章程》中规定了股 东大会的召开和表决程序，修订和完善了《股东大会规则》，能够严格按照股东大 会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能 够参加股东大会，行使股东的表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预本公司的决策和经营活动的行为。本公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面做到"五独立"，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 本公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。本公司重大决策按照程序依法作 出。 3、关于董事与董事会：本公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事和独 立董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；本公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规的要求；修订和完善了《董事会议事规则》，董 事会会议按照规定的程序进行，本公司独立董事能够积极参与公司的各项决策，并 提出独立意见。本公司各位董事能够以勤勉尽责、认真负责的态度参加董事会和股 东大会，对所议事项充分表达明确的意见，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律 法规，了解作为董事的权利、义务和责任，全体董事均能根据全体股东的利益，忠 实、诚信地履行职责。 16 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、关于监事和监事会：本公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 修订和完善了《监事会议事规则》；本公司监事能够认真履行自己的职责，能够本 着对股东负责的精神，对本公司财务以及本公司董事、经理和其他高级管理人员履 行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司正积极着手建立公正、透明的绩效评 价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：本公司以诚信为经营宗旨，能够充分尊重和维护银行及其 它债权人、职工、消费者、供应商、社区等得益相关者的合法权益，共同推动本公 司持续、健康地发展。 7、关于信息披露：公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》和上海证 券交易所《股票上市规则》的规定，建立健全了信息披露事务管理制度，颁布了《信 息披露管理制度》、《重大事项报告制度》，在接待股东来访、回答咨询、联系股 东，向投资者提供本公司公开披露的资料等方面做到了真实、准确、完整、及时地 披露有关信息。 8、关于设立董事会专门委员会：报告期内，本公司按照规范运作的要求，成立 了董事会下设的审计委员会、战略、提名、薪酬和考核委员会，修订和完善了《董 事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考 核委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》。 9、开展公司治理专项活动：公司按照《关于开展公司专项治理活动有关事项的 通知》要求进行了全面自查，查找公司治理方面存在的不足之处，并根据治理专项 活动若干问题中涉及的法律法规逐条分析，对公司存在的问题均按照承诺期限整改 完成，取得了良好的效果。 在以后的工作中，公司将不断加强公司治理结构建设，健全内部控制制度，促 进公司长期健康发展，以更规范的运作、更优异的业绩回报广大股东。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 李 宏 8 8 0 0 17 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 袁青鹏 8 8 0 0 赵瑞敏 8 8 0 0 本公司各位独立董事自任职以来，本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、 法规和《公司章程》赋予的职责，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和 指导公司的经营管理工作，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了 本公司全体股东（尤其是中小股东）的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 本公司各位独立董事自任职以来，本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、 法规和《公司章程》赋予的职责，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和 指导公司的经营管理工作，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了 本公司全体股东（尤其是中小股东）的利益。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并 设立了独立的劳动人事职能部门，制定了完善的劳动、人事管理制度。本公司总裁、 副总裁、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；本公司 拥有独立的采购和销售系统。 4、机构方面：本公司设有完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东 合署办公的情况。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建有独立的财务核算体系，制定了 规范、独立的财务会计制度，本公司在银行开有独立的银行帐户。 四、高级管理人员的考评及激励情况 为适应企业管理及业务发展需要，进一步深化人事制度改革、建立规范、合理、 完善的人事机制，本公司制定了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制。 18 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、选聘机制：本公司对总裁、副总裁、总会计师等高级管理人员遵循“德、能、 智、体”的原则采取聘任制。 2、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对经理层的业绩和履职情况 进行考评；本公司根据总裁对其他高级管理人员制定的目标任务，对其业绩和履职 情况由公司薪酬与考核委员会进行考评；考评结果决定下一年度的年薪定级，岗位 安排直至聘用与否。 3、激励机制：本公司高级管理人员实行年薪制。本公司根据绩效考核结果，奖 优罚劣。 4、约束机制：本公司通过《公司章程》、《总经理议事规则》以及财务、劳动 人事等内部管理制度，建立了一套完善、有效的约束机制，对高级管理人员的权限、 职责、行为等作了相应的约束。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会、上海证券交 易所颁布的各项规则、规定等有关文件的要求，修改和完善了《公司章程》、《董 事会议事规则》、《股东大会规则》、《监事会议事规则》等。同时，结合本公司 的实际情况，新修订了公司《信息披露管理制度》、《财务管理制度》及《对外担 保管理制度》等规章制度，进一步规范了公司信息披露行为，加强了公司财务管理 和对外担保管理，建立健全了内部控制制度，形成了完善的法人治理结构，保护了 公司及全体股东的利益。 19 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 3 月 6 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 2 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 16 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 20 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾 2007 年，公司在董事会的正确领导和大力支持下，面对资金紧张、主业待兴的 严竣形势，公司全体员工团结一致、开拓进取，成功实现了主营业务由商业零售业 向房地产业的转型，奠定了房地产开发业务的良好发展态势。2007 年又是公司寻求 资本市场再发展的探索年，公司两度启动定向增发工作，通过高标准的公司治理活 动和财务管理，促进了各方面管理工作的持续改进。 报告期内，经过全体员工的努力，公司已搭建了房地产开发业务的良好发展平 台，形成了不同开发阶段业务齐头并进的局面。2007 年度，公司实现营业总收入 1,976.53 万元；实现净利润 1,260.12 万元。 1、影响 2007 年度经营成果的主要因素为： 报告期内，因公司与中国银行烟台分行的借款纠纷，山东省烟台市中级人民法 院裁定将本公司用于借款抵押在中国银行烟台分行的华联商厦 1-3 层房产及所占用 的土地使用权及公司所有的芝罘区世学路 1 号房产交付中国银行烟台分行抵顶本公 司所欠的本金及利息。该部分资产处置后产生收益 59,888,969.19 元。 2、公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业情况表 单位：万元 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 收入 成本 利润率% 年增减% 年增减% 上年增减 房地产及物业 602.44 449.05 25.46 -95.91 -94.38 -53.99 药 业 1,099.73 1,089.71 0.9 -55.49 -45.54 -95.24 商品批发与零售 274.37 60.38 77.99 20.58 -14.31 302.63 主营业务及其结构与上年相比发生重大变化的原因： 报告期内，本公司主营的房地产开发业务处于起步阶段，开发的“橡树湾” 项目尚在建设期，致使房地产业务的销售收入与上年度相比有一定程度的下降。 3、报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明 21 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产构成情况表 2007 年 2006 年 项目 金额(万元) 占百分比(%) 金额(万元) 占百分比(%) 应收账款 1,810.56 2.82 1,182.01 1.86 存 货 26,262.53 40.86 10,004.05 15.77 其他应收款 14,756.10 22.96 11,713.00 18.46 固定资产 2,240.60 3.49 5,573.32 8.78 其他非流动资产 3,100.00 4.82 7,850.00 12.37 短期借款 4,478.00 6.97 11,614.42 18.30 应付账款 15,412.14 23.98 4,805.51 7.57 注： 1、应收账款期末余额较期初增长，主要系子公司广东申威药业有限公司销售货 物未能及时收回货款所致； 2、存货期末余额较期初增长，主要系子公司烟台汇龙湾投资有限公司所开发的 “橡树湾”项目随着工程进度的推进，开发成本相应增加所致； 3、期他应收款期末余额较期初增长，主要系帐龄较长的预付帐款转入所致； 4、固定资产账面价值期末余额较期初减少，主要系本年度经法院判决，公司处 置固定资产抵偿银行债务所致； 5、其他非流动资产期末余额较期初减少，主要系公司为减少关联交易，终止了 与山东天创集团有限公司签订的《房地产合作开发协议》，收回合作开发资金 4,750 万元所致； 6、应付账款期末余额较期初大幅增长，主要系本年度增加了应付“橡树湾”项 目土地出让金所致。 4、报告期内，公司费用及所得税同比发生重大变化的说明： 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 管理费用 1,263.99 2,045.83 财务费用 788.22 1,826.36 注： 22 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、管理费用本期较上期下降，主要系公司上年末出售广东永安药业有限公司股 权，本期不再纳入合并范围及上年度支付职工辞退补偿较多所致； 2、财务费用本期较上期下降，主要系公司本年度以房产抵偿银行债务及上年度 实施债务重组后应支付银行的利息下降所致。 5、报告期公司现金流量构成及同比发生重大变化的情况 经营活动产生的现金流量：-12,006.28 万元，比上年同期减少 22,829.23 万元， 主要系报告期公司房地产开发项目处于投入期所致。 投资活动产生的现金流量： 4,712.14 万元，比上期增加 17,038.22 万元，主要 系报告期处置固定资产及收回对山东天创集团有限公司的投资所致。 筹资活动产生的现金流量： 3,693.75 万元，比上期减少 2,206.59 万元，主要 系本年度子公司吸收外部投资款下降所致。 6、公司主要参股公司和控股公司经营情况及业绩分析 参股公司和控股公司经营情况表 主要产品 注册资本 总资产 净利润 公司名称 业务性质 或服务 （万元） （万元） （万元） 烟台新世界房地 房地产开发 房地产开发 18,000 27,741.43 -806.45 产开发有限公司 与经营 与销售 烟台汇龙湾投资 房地产开发 房地产开发 6,000 21,601.37 -108.52 有限公司 与经营 与销售 广东申威药业有 生产销售 药品的生产 6,040(港币) 13,071.83 -1,412.82 限公司 药品 与销售 烟台新世界房地产开发有限公司 烟台新世界房地产开发有限公司于报告期内完成了“新世界三期”项目的前期 筹备工作及原开发的“一里洋房”项目的后期配套。自通过土地挂牌手续拿到“新 世界三期”项目的土地使用权后，新世界公司即汇同设计院结合烟台市总体规划要 求，多次对设计方案进行论证、调整，目前该项目的最终设计方案已获得市规划局 的审查通过。“一里洋房”项目是2006年度的建设项目，2006年底项目竣工交房后， 公司秉承“高品质、高服务”的建设宗旨，协调完成了室外自来水、强电、暖气管 道、通讯线路、液化气、花坛绿化等系列工作，为业主提供了一个舒心的居住环境， 树立了公司房地产开发的品牌形象。 烟台汇龙湾投资有限公司 烟台汇龙湾投资有限公司（以下简称：汇龙湾投资）2007 年度启动了“橡树湾” 项目的开发，该项目地处烟台市莱山区，规划总用地面积 6.7 万平方米，总建筑面 23 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 积 17.3 万平方米，项目由多层和高层楼寓组成。项目规划获得烟台市规划局的批复 后，公司迅即启动了工程前期的清理及基槽的挖掘工作，项目施工也以较快的速度 推进，项目开发的各项手续同步进行，截至本报告披露日，“橡树湾”项目已成功 开盘，由于公司在方案设计阶段对周边市场进行了详尽的考察，项目定位准确，不 仅项目开盘当天购房踊跃，持续购房热情也相当高涨。 广东申威药业有限公司 本公司持有广东申威药业有限公司（以下简称：广东申威）55%的股权，该公司 注册资本为 6,040 万港币，主营范围是生产销售药品，法定代表人：陈伟东。由于 公司调整了主营业务方向，原经营的药业业务仅以维持经营为原则，报告期内，广 东申威围绕“规范管理、安全生产”的原则开展各项经营工作，取得了有序生产、 安全稳定的良好效果。 二、对公司未来发展的展望 1、房地产调控政策及公司面临的市场竞争格局 2007 年，在住房供应结构调整、控制房价、加强土地调控、加强保障性住房建 设等政策导向下，强化公司治理、注重品牌建设、提升经营效率和准确市场定位成 为谋求长期发展的房地产企业的关注重点。在 2008 年，随着对房地产市场的持续整 顿，包括对房地产开发环节、二手房市场、物业管理市场加强监管和规范力度，房 地产市场的价格波动及短期调整在所难免，但公司管理层认为房地产行业长期向好 的趋势没有改变，“讲诚信、有品牌、实力强、精于管理”的房地产企业将发展壮 大，房地产市场将成为一个健康、规范、有序的市场。 本公司将房地产开发项目定位于区域市场的旧城改造，开发的楼盘以安置拆迁 户及解决城市居民住房为主，小面积住房的规划比例符合国家产业政策，同时由于 是旧城改造项目，土地成本相对较低，房地产市场宏观政策的调整对公司的影响相对较少。 2、面临的挑战和措施 核心竞争力尚需进一步培植 报告期内本公司虽然实现了主营业务由商业零售业向房地产业务的转型，但由 于房地产业务尚处于起步阶段，并未形成核心竞争力，其他业务还需进一步的清理。 2008 年，本公司将结合自身情况，努力提高现有业务的经营管理水平，向管理要效 24 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 益，并努力将房地产业务做大做强。同时，本公司将借助各方面优势，全面解决历 史遗留问题，全力以赴推动公司的持续发展。 专业人员不能满足公司需求 公司的发展需要多层次、高素质的工程、技术及管理人员支持，公司将采取内 部培养和外部引入相结合的措施，解决人才不足的矛盾。2008 年，公司拟通过制订 合理的激励机制，在公司内部营造尊重人才、尊重知识、尊重技能、有利于人才发 展的环境，做到事业留人、待遇留人、感情留人。同时，以创新的思维方式引入培 训制度，加强现场培训、岗位培训等培训工作，提高培训效果，以适应公司发展的需要。 3、2008 年经营计划 进一步加大房地产项目的开发力度，力争房地产开发步入良性偱环，树立房地 产项目的品牌形象。加强组织协调，做好项目施工过程中的过程控制，促进房地产 建设项目高质量、高效率地按计划推进。通过与有实力的大型企业合作，盘活资产、 启动华联商厦及物业的经营。把握资本市场的新政策、新动向，做好资本运作工作。 协调解决历史遗留问题，最大限度地减少损失。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资情况。 3、报告期内，本公司聘请的会计师事务所――武汉众环会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期，公司首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执 行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追 溯调整的事项如下： （1）按照新会计准则及相关补充规定，公司将同一控制下的企业合并形成的初 始股权投资差额调整资本公积，以前年度股权投资差额摊销相应转回。此项会计政 25 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。调整影响项目及金额 如下列示： （负号表示调减） 调整项目 金额 2006年期初的会计政策变更累积影响数为 215,057.51 其中： (1).2006年初资本公积影响数 1,099,427.77 (2).2006年年初未分配利润影响数 -884,370.26 2006年度的净利润影响数 481,369.24 其中：2006年度归属于母公司所有者的净利润影响数 481,369.24 2007年期初的会计政策变更累积影响数为 -4,884,261.18 其中： (1).2007年初资本公积影响数 -4,481,260.16 (2).2007年年初未分配利润影响数 -403,001.02 会计政策变更对2007年当期净利润的影响数 0 （2）按照新会计准则及相关补充规定，同一控制下企业合并，在编制合并当期 比较报表时，应视同参与合并各方在最终开始控制时即以目前的状态存在。提供比 较报表时，应对前期比较报表进行调整。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。调整影响项目及金额如下列示： 调整项目 金额 2006年期初的会计政策变更累积影响数为 8,629,792.36 其中： (1).2006年初资本公积影响数 -41,607,236.43 (2).2006年年初未分配利润影响数 50,237,028.79 2006年度的净利润影响数 -8,629,792.36 其中：2006年度归属于母公司所有者的净利润影响数 -8,629,792.36 2007年期初的会计政策变更累积影响数为 17,929,898.79 其中： (1).2007年初资本公积影响数 -23,607,236.43 (2).2007年年初未分配利润影响数 41,537,135.22 会计政策变更对2007年当期净利润的影响数 0 26 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按照新会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法， 此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会 计政策追溯调整影响项目及金额如下列示： （负号表示调减） 调整项目 金额 2006年期初的会计政策变更累积影响数为 17,667,113.16 其中：2006年初未分配利润影响数 17,667,113.16 2006年度的净利润影响数 1,247,807.20 其中：2006年度归属于母公司所有者的净利润影响数 1,247,807.20 2007年期初的会计政策变更累积影响数为 18,914,920.36 其中：2007年初未分配利润影响数 18,914,920.36 会计政策变更对2007年当期净利润的影响数 -15,999,886.93 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 第八届董事会第三次会议于 2007 年 1 月 12 日以通讯方式召开，该董事会决议 公告已刊登在 2007 年 1 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第四次会议于 2007 年 1 月 17 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 1 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第五次会议于 2007 年 1 月 25 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 1 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第六次会议于 2007 年 2 月 8 日在烟台市北马路 1 号海关大厦会议 室召开，董事会决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 第八届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 12 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 4 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第八次会议于 2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第九次会议于 2007 年 7 月 10 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 7 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 27 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第八届董事会第十次会议于 2007 年 7 月 17 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第十一次会议于 2007 年 8 月 6 日以通讯方式召开，董事会决议公 告刊登在 2007 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第八届董事会第十二次会议于 2007 年 10 月 26 日以通讯方式召开，董事会决议 公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本公司董事会认真履行了《公司章程》规定的职责，严格执行并实 施了股东大会的所有决议。 3、公司董事会审计委员会履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字［2007］235 号）等规定，对武 汉众环会计师事务所对公司 2007 年度审工作总结如下： （1）、审计前的准备工作 2008 年 1 月 8 日，审计委员会收到武汉众环会计师事务所发来的对公司 2007 年度审计的初步工作计划。经审计委员会与武汉众环会计师事务所协商，最终确定 了审计工作的进场时间为 2008 年 1 月 11 日、出具审计报告初稿的时间为 2008 年 2 月 26 日。另外 ，审计委员会通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、 监事会、董事会及相公司相关帐册及凭证、以及对重大财务数据实施重点分析程序， 对公司财务状况做了细致的了解。认为公司所有交易均已记录，交易事项真实，资 料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发 现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情 况。同意以公司编制的财务报告为基础进行 2007 年度审计。 （2）、审计过程 2008 年 1 月 11 日，武汉众环会计师事务所开始进行进场审计，派出两个工作 小组对公司全面开展审计。审计过程中，武汉众环会计师事务所定期向审计委员会 汇报审计进展情况。审计委员会通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、对有 关帐册及凭证进行补充审阅。2008 年 1 月 30 日，武汉众环会计师事务所对公司 2007 年度财务审计的现场审计工作结束。 28 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）、审计报告初稿的审阅 2008 年 2 月 26 日，武汉众环会计师事务所向审计委员会提交了《审计报告》 的初稿。同日，审计委员会以通讯方式召开了审计委员会 2008 年第一次会议，审阅 武汉众环会计师事务所提交的《审计报告》初稿，审计委会员认为，年审注册会计 师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分， 审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公 司的实际情况。同意将《审计报告》提交公司董事会审议。 至此，公司 2007 年度审计工作园满结束。 4、审计委员会“关于 20087 年度聘请会计师事务所”的决议 公司董事会审计委员会于 2008 年 2 月 26 日以通讯方式召开，应表决董事 3 人， 实际表决董事 3 人。会议一致审议通过了以下议案： （1）、公司 2007 年度财务会计报告。 （2）、关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报 告。 （3）、鉴于武汉众环会计师事务所有限责任公司已为公司提供了四年的年报审 计工作，且该所在审计过程中表现出了较好的执业能力及勤勉、尽责工作精神，提 议继续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度的审计机构。 五、利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 2,011.42 万元，加年初未分 配利润：-31,265.62 万元，本年度未分配利润：-29,254.20 万元。由于本年度未分 配利润为负数，根据本公司的实际情况，拟定 2007 年度不分配利润，也不进行资本 公积金转增股本。 六、其他报告事项 本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，本年度未发 生变更。 29 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、第八届第三次监事会会议,审议通过以下议案： （1）、《2006 年度监事会工作报告》； （2）、《2006 年度报告及报告摘要》； （3）、《2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算》； （4）、《2006 年度利润分配预案》； （5）、《关于修改〈公司章程〉的议案》； （6）、《关于修改〈股东大会规则〉的议案》； （7）、《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》； 2、第八届第四次监事会会议,审议通过公司《2007 年第一季度报告》。 3、第八届第五次监事会会议,审议通过《关于公司向特定对象发行股票收购资 产及关联交易的议案》。 4、第八届第六次监事会会议,审议通过《2007 年半年度报告及摘要》。 5、第八届第七次监事会会议,审议通过《2007 年第三季度报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会通过列席董事会会议的形式参与公司的重要工作，认为公司建立了完善 的内部控制制度，公司董事会会议议程、表决程序、表决结果符合国家法律法规， 符合公司和全体股东的利益。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2007 年度财务报告 客观、真实、准确地反映了公司财务状况和经营成果。 四、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害 公司和全体股东的权益。 五、监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司与关联方之间的交易严格按照有关规定进行，定价依据均以市 场原则进行，交易公平，没有发现利用关联交易损害公司和全体股东的利益。 30 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 1、烟台建设集团有限公司工程款纠纷案 烟台建设集团有限公司因承建烟台华联房地产开发有限公司（以下简称：华联 房地产）位于环山路 89 号的华联新村住宅楼工程，就工程款欠款纠纷问题多次提起 诉讼，本公司对前述欠款承担连带清偿责任。2007 年 4 月 2 日，华联房地产已与烟 台建设集团有限公司签署了《债务重组协议》，本公司在该工程款纠纷案中的连带 清偿责任全部解除。该重大诉讼事项已于 2003 年 1 月 23 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》上。 2、山东云门药业有限责任公司借款纠纷案 2000 年 8 月 8 日，山东云门药业有限责任公司（以下简称：云门药业）因流动 资金缺乏，向本公司借款 300 万元，本公司于 2004 年 5 月 18 日向烟台市中级人民 法院提起诉讼，要求云门药业偿还所欠本公司款项，并冻结了云门药业相应额度的 资产。2004 年 11 月 2 日，烟台市中级人民法院以（2004 年）烟民二初字第 211 号 民事判决书，判决云门药业返还本公司人民币 300 万元。2005 年 2 月 22 日，本公司 收到烟台市中级人民法院案件执行情况告知函（2005）烟执字第 21 号，被告知云门 药业的资产均已抵押或查封。截止到本报告披露日，该案件无实质性进展。该重大 诉讼事项已于 2004 年 6 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、光大银行烟台支行借款纠纷案 2005 年 7 月 18 日，山东省烟台市中级人民法院以(2004)烟民二初字第 410 号民 事判决书判决本公司支付光大银行烟台支行贷款本金 2,700 万元、贷款利息 582,783.36 元，案件受理费 151,876 元、保全费 142,386 元由本公司承担；深圳万 基集团有限公司、山东鲁信国际经济股份有限公司对本公司的上述给付义务承担连 带清偿责任。2006 年 8 月 25 日，本公司与烟台中欧建筑材料有限公司及光大银行烟 台支行共同签署了《资产及债务转让协议》，约定将上述债务中的 690 万元转让给 烟台中欧建筑材料有限公司，目前该事项正在审批过程中。该重大诉讼事项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、中国银行烟台分行借款纠纷案 31 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 自 2003 年 9 月 3 日至 2003 年 12 月 1 日，本公司与中国银行烟台分行（以下简 称：中国银行）签订借款合同，陆续从中国银行借款合计人民币 7,129.4 万元，除 烟台华联房地产有限公司、深圳万基药业有限公司、深圳万基集团有限公司依据担 保合同为上述借款提供连带责任保证外，本公司还以华联商厦 1-3 层房产及其所占 用的土地使用权和南郊仓库整体房产作为实物抵押。2007 年 3 月 30 日，山东省烟台 市中级人民法院裁定将本公司用于借款抵押在中国银行烟台分行的华联商厦 1-3 层 房产及所占用的土地使用权及公司所有的芝罘区世学路 1 号房产交付中国银行烟台 分行抵顶本公司所欠中国银行烟台分行的本金及利息。截至本报告披露日，该案已 终结。该重大诉讼事项已于 2005 年 3 月 15 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上。 5、中国银行烟台分行借款担保案 2004 年 8 月 18 日，中国银行烟台分行与烟台华联印刷有限责任公司（以下简称： 华联印刷）签订了借款合同，借款金额为 500 万元，期限 12 个月，本公司为该笔贷 款提供了连带责任担保。贷款到期后，华联印刷未偿还借款及利息，本公司也未履 行连带清偿责任。2006 年 5 月 30 日，烟台市中级人民法院以（2006）烟民二初字第 37 号判决书判决华联印刷偿还在中国银行烟台分行的借款 500 万元及利息 26.87 万 元，本公司对上述借款及利息承担连带清偿责任。2007 年 3 月 30 日，山东省烟台市 中级人民法院下达了《民事裁定书》（详见前述中国银行烟台分行借款纠纷案）， 本公司已履行了担保责任，该案已终结。该重大诉讼事项已于 2006 年 3 月 6 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、中国农业银行文登市分行借款担保案 威海申威药业有限公司于 2004 年先后三次与中国农业银行文登市支行(下称： 文登支行)签订借款合同，累计借款额 1,540 万元，公司为申威药业的借款提供担保。 鉴于上述借款均已到期，且申威药业未履行还款义务，文登支行向威海仲裁委员会 提交仲裁申请，要求申威药业偿还借款本金 1,540 万元及截至 2007 年 6 月 20 日之 前欠付的利息 3,727,816.48 元。2007 年 9 月 24 日，威海仲裁委员会下达《裁定书》 （（2007）威仲字第 3012 号），裁定由申威药业偿还文登支行借款本金及利息。本 公司将督促申威药业尽快偿还上述款项。该重大诉讼事项已于 2007 年 7 月 3 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》上。 7、振华集团为公司借款提供担保案 32 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司于 2001 年 11 月在烟台市商业银行借款 750 万元，烟台市振华百货集团 股份有限公司（以下简称：振华集团）为该笔借款提供担保，贷款到期后本公司未 及时偿还。烟台市商业银行对振华集团提起诉讼，振华集团代本公司偿还了在烟台 市商业银行的借款。振华集团于 2007 年 8 月 20 日向烟台市中级人民法院提起诉讼， 要求本公司偿还振华集团本金损失 750 万元及相应利息，并经烟台市中级人民法院 查封了本公司所属华联商厦的土地及位于南大街 261 号东侧的全部在建工程。2008 年 1 月 18 日，本公司控股股东园城集团与振华集团达成协议，由园城集团代本公司 偿还本公司所欠振华集团的款项，协议履行完毕后，本公司与振华集团的借款纠纷 得以解决，原查封的本公司下属华联商厦的土地及在建工程等财产得以解除。该案 已终结。该重大诉讼事项已于 2007 年 8 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》上。 二、资产交易事项 1、收购资产情况 报告期无收购资产情况 2006 年度，本公司向公司控股股东园城实业集团有限公司购买烟台汇龙湾投资 有限公司 60%的股权（该事项已于 2006 年 8 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上），2007 年 12 月 29 日，烟台汇龙湾投资有限公司完成了股权过户手续。 2、出售资产情况 2007 年末，本公司以帐面价值 3,027,528.40 元将部分运输设备转让给股东园城 集团的子公司海阳天创投资开发有限公司，用于抵偿债务。该转让未产生损益。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的关联交易 报告期，公司无重大资产、股权转让关联交易事项。 2、关联债权债务往来 单位:万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 烟台华联服饰有限责任公司 198.40 284.42 5.59 5.59 园城实业集团有限公司 -3,600 0 -874.61 150.94 烟台园城物资有限公司 0 1,900.00 山东诚源电子科技有限公司 -6.00 0 10.00 10.00 烟台惠源水泥有限公司 -25.00 0 33 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 烟台园城建筑工程公司 0 50.00 0 28.33 海阳市天创投资开发有限公司 -5,052.75 1,436.89 深圳万基药业有限公司 0 144.07 深圳万基集团有限公司 -5.00 148.30 山东天创集团有限公司 0 2.10 烟台华联房地产开发有限公司 -15.24 105.23 蓬莱园城投资开发有限公司 -80.00 644.88 合计 -3,432.60 2,234.42 -6,012.01 2,676.33 四、托管情况 报告期，公司无托管事项。 五、承包情况 报告期，公司无承包事项。 六、租赁情况 报告期，公司无租赁事项。 七、担保情况 对外担保情况表 单位：万元 担保 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 金额 经履行完毕 联方担保 威海申威药业有限公司 2004.06.07 230.00 连带责任 2005.6.7 至 2007.6.7 否 否 威海申威药业有限公司 2004.06.16 90.00 连带责任 2005.6.16 至 2007.6.16 否 否 威海申威药业有限公司 2004.06.16 30.00 连带责任 2005.6.17 至 2007.6.17 否 否 威海申威药业有限公司 2004.06.16 480.00 连带责任 2005.6.18 至 2007.6.18 否 否 威海申威药业有限公司 2004.11.20 710.00 连带责任 2005.11.19 至 2007.11.19 否 否 威海申威药业有限公司 2004.08.30 500.00 连带责任 2005.8.30 至 2007.8.30 否 否 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 2,040.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,040.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.99 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 2,040.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 2,040.00 34 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司为威海申威药业有限公司提供的担保是 2004 年度发生延续至本报告期 的。由于本公司持有的威海申威药业有限公司的股权被拍卖，威海申威药业有限公 司不再是本公司的控股子公司，担保性质由对控股子公司的担保转为对外担保。 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 烟台华联通讯技术有限公司与中国联通（贵州）兴义分公司合作销售 CDMA 手机 业务。由该公司提供的价值 238.5 万元的手机已发至中国联通（贵州）兴义分公司。 至报告期末，回款尚款结束。 十、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1）、园城实业集团有限公司承诺：自股改方案实施之日起三十六个月内不通 过上海证券交易所挂牌交易出售。 （2）、山东鲁信国际经济股份有限公司承诺：自股改方案实施之日起十二个月 内不得上市交易或者转让。在上述禁售期满后的十二个月内通过上海证券交易所挂 牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过 百分之十。 上述两股东均按承诺履行。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所为公 司的境内审计机构，拟支付其 2007 年度审计工作酬金为 35 万元人民币。 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚 及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期，公司持有非上市金融企业股权 35 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 占该公 报告期所 会计 所持 初始 持有 期末 报告期 股份 司股权 有者权益 核算 对象名称 投资金额 数量 账面值 损益 来源 比例 变动 科目 烟台市商 长期 购 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 0 0 业银行 投资 买 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 － 3,200,000.00 0 0 － － 十四、信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载 刊载的互联网网站 事 项 及版面 日期 及检索路径 《中国证券报》、 第八届董事会第三次会议决议公告 2007 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股票交易异常波动公告 2007 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大诉讼进展公告 2007 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 第八届董事会第四次会议决议公告及召 《中国证券报》、 2007 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 开 2007 年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》 《中国证券报》、 业绩预告公告 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 关于土地增值税清算管理有关问题通知 《中国证券报》、 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 影响事宜的公告 《上海证券报》 《中国证券报》、 第八届董事会第五次会议决议公告 2007 年 1 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007 年 2 月 3 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权司法冻结公告 2007 年 2 月 9 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 第八届董事会第六次会议决议公告及召 《中国证券报》、 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 开 2006 年度股东大会的通知 《上海证券报》 《中国证券报》、 第八届监事会第三次会议决议公告 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 关于申请撤销退市风险警示及其他特别 《中国证券报》、 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 处理的公告 《上海证券报》 36 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》、 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权司法冻结公告 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 关于撤销退市风险警示及其他特别处理 《中国证券报》、 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 及变更股票简称的公告 《上海证券报》 关于对威海申威药业有限公司担保的补 《中国证券报》、 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 充公告 《上海证券报》 《中国证券报》、 关于重大诉讼进展的公告 2007 年 4 月 4 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 关于重大诉讼进展的公告 2007 年 4 月 5 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股票交易异常波动公告 2007 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 2007 年第一季度报告 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 董事会决议公告 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 办公地址迁移公告 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 关于房地产项目进展的公告 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权司法冻结公告 2007 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 第八届董事会第八次会议决公告及召开 《中国证券报》、 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会的通知 《上海证券报》 关于向特定对象发行股票收购资产及关 《中国证券报》、 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 联交易公告 《上海证券报》 《中国证券报》、 第八届监事会第五次会议决议公告 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 关于质押股权部分解除的公告 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 关于召开 2007 年第二次临时股东大会 《中国证券报》、 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 37 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 的提示性公告 《上海证券报》 《中国证券报》、 股票交易异常波动公告 2007 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 关于召开 2007 年第二次临时股东大会 《中国证券报》、 2007 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 决议公告 《上海证券报》 《中国证券报》、 股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大事项公告 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 第八届董事会第九次会议决议公告 2007 年 7 月 11 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 第八届董事会第十次会议决议公告 2007 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 自查报告与整改计划 2007 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权司法轮候冻结公告 2007 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大诉讼事项公告 2007 年 8 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权司法轮候冻结公告 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权继续司法冻结公告 2007 年 9 月 20 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大事项进展公告 2007 年 9 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权轮候冻结公告 2007 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权轮候冻结公告 2007 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权轮候冻结公告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权轮候冻结公告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 38 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》、 治理专项活动整改报告 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大事项暨停牌公告 2007 年 11 月 8 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股票异常波动公告 2007 年 11 月 8 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 股权司法冻结公告 2007 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大事项进展公告 2007 年 11 月 15 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大事项进展公告 2007 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 重大事项论证未通过暨复牌公告 2007 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》、 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 12 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 39 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 众环审字(2008)065 号 烟台园城企业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台园城企业集团股份有限公司（以下简称“园城股份”“公 司”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流 量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是园城股份公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，园城股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了园城股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王 郁 中国注册会计师：汤家俊 中国 武汉 2008 年 3 月 3 日 财务报表附注 （2007年12月31日） 一、公司的基本情况 烟台园城企业集团股份有限公司（原名“烟台华联发展集团股份有限公司”， 以下简称“公司”或“本公司”）是境内公开发行股票并在上海证券交易所上市的 股份有限公司。本公司于 1994 年 6 月取得由国家工商行政管理部门颁发的第 3700001801019 号《企业法人营业执照》。 1.1 本公司历史沿革及注册资本： 1988年10月，中国人民银行烟台市分行以(88)烟人银字第299号文批复同意烟台 华联商厦组织股份资金2500万元，烟台华联商厦委托中国人民建设银行山东省信托 投资公司烟台办事处向社会公开发行股票实际募集股份2,130万元。 1989年2月18日，烟台华联商厦正式设立成为烟台华联商厦股份有限公司，股本 为2,130万元。 1990年2月，经烟台市体改委烟体改(1990)34号文和中国人民银行烟台市分行(90) 烟人银字第35号文批复同意，烟台华联商厦向社会公众增资发行股票。1993年2月6 日，烟台华联商厦股份有限公司总股本增加为5,340万元。 41 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1996 年 10 月 28 日，经中国证监会证监字[1996]255 号文批准，公司在上海证 券交易所上市。 1998 年 4 月，公司向全体股东每 10 股赠送 7 股，共送股 3,739 万股，送股后公 司总股本变更为 9,079 万元。 1998 年 7 月，公司向全体股东配售 1,581.18 万股，配售后公司总股本变更为 10,660.18 万元。 2000 年 10 月，公司向全体股东实施送股和公积金转增，实施后公司总股本变更 为 15,990.27 万元。 2001 年 3 月，公司向全体股东配售 1,126.28 万股，配售后公司总股本变更为 17,116.55 万元。 1.2 本公司注册地地址：烟台市南大街261号。 1.3 本公司组织形式：股份有限公司 1.4 本公司总部地址：山东省烟台市文化宫后街88号 1.5 本公司的业务性质和主要经营活动：本公司属于房地产行业，主要从事商品 房的开发和销售。公司经营范围包括：日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、 五金交电、日用杂货(不含烟花爆竹)的销售；烟酒糖茶、副食品、水产品、油漆涂料 的批发、零售（以上仅限分支机构）；柜台出租；装饰装修；批准范围内的进出口 业务；药业、房地产开发及投资等。 1.6 本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为园城实业集团有限公司 （以下简称“园城集团”），园城集团的实际控制人为自然人徐诚惠先生。 1.7 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表于2008年3月3日经公司第八届第十三次董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项， 按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》、《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以 42 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表期初数和 利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、 利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 三、本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司重要会计政策、会计估计 4.1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4.2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 为基础。 4.4、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资视为现金等价物。 4.5、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金 及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 43 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 4.6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本 公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出 售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值 损失，计提减值准备。 44 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所 在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气 等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备， 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金 融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金 额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单 项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 45 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例， 据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 30% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止 确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本 公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 46 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 4.7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终 止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期 损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 47 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应 当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行 分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并 将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 4.8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具 体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、产成品、开发成本、 开发产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发 出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际 情况采用五五摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存 货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料 仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 按照可变现净值计量。 48 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 4.9、长期股权投资的计量 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业 合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 49 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入 合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费 用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公 积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中 包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单 独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活 跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 50 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关 会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定 的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益。 4.10、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的 房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 51 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计 价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不 予转回。 4.11、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成 本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、 年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 5% 2.11% 机器设备 10-14 5% 6.79%-9.50% 运输设备 8-14 5% 11.875%-9.50% 其他设备 5-10 5% 9.50%-19.00% 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 52 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期 实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值 和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 4.12、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及 单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所 建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 4.13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 53 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间 在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费 用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 4.14、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无 形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各 项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回 金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可 收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 54 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4.15、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 55 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 4.16、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。 具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予 日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 4.17、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。 56 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确 认让渡资产使用权收入。 （4）合作开发项目收入 本公司在能对合作开发的项目实施控制时，根据项目实现盈利情况及合作开发 协议约定的收益分配比例计算确认合作开发收益。 本公司在不能对合作开发项目实施控制时，所收到的合作方分回的项目合作开 发收益先用于弥补本公司所付出的项目合作开发成本，弥补完成本后超额部分确认 为合作开发收益。 4.18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间 很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 57 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。 4.19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司 能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决 权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据 其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、 子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东 有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公 58 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所 承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处 置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 5.1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次 执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规 定，追溯调整的事项如下： （1）按照新会计准则及相关补充规定，公司将同一控制下的企业合并形成的初 始股权投资差额调整资本公积，以前年度股权投资差额摊销相应转回。此项会计政 策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。调整影响项目及金额 如下列示： 负号表示调减 调整项目 金额 A、2006年期初的会计政策变更累积影响数为 215,057.51 59 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中： (1).2006年初资本公积影响数 1,099,427.77 (2).2006年年初未分配利润影响数 -884,370.26 B、2006年度的净利润影响数 481,369.24 其中：2006年度归属于母公司所有者的净利润影响数 481,369.24 C、2007年期初的会计政策变更累积影响数为 -4,884,261.18 其中： (1).2007年初资本公积影响数 -4,481,260.16 (2).2007年年初未分配利润影响数 -403,001.02 D、会计政策变更对2007年当期净利润的影响数 0 （2）按照新会计准则及相关补充规定，同一控制下企业合并，在编制合并当期 比较报表时，应视同参与合并各方在最终开始控制时即以目前的状态存在。提供比 较报表时，应对前期比较报表进行调整。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。调整影响项目及金额如下列示： 调整项目 金额 A、2006年期初的会计政策变更累积影响数为 8,629,792.36 其中： (1)2006年初资本公积影响数 -41,607,236.43 (2)2006年年初未分配利润影响数 50,237,028.79 B、2006年度的净利润影响数 -8,629,792.36 其中：2006年度归属于母公司所有者的净利润影响数 -8,629,792.36 C、2007年期初的会计政策变更累积影响数为 17,929,898.79 其中： (1)2007年初资本公积影响数 -23,607,236.43 (2)2007年年初未分配利润影响数 41,537,135.22 D、会计政策变更对2007年当期净利润的影响数 0 （3）按照新会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法， 此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会 计政策追溯调整影响项目及金额如下列示： 负号表示调减 60 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 调整项目 金额 A、2006年期初的会计政策变更累积影响数为 17,667,113.16 其中：2006年初未分配利润影响数 17,667,113.16 B、2006年度的净利润影响数 1,247,807.20 其中：2006年度归属于母公司所有者的净利润影响数 1,247,807.20 C、2007年期初的会计政策变更累积影响数为 18,914,920.36 其中：2007年初未分配利润影响数 18,914,920.36 D、会计政策变更对2007年当期净利润的影响数 -15,999,886.93 5.2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 本公司在报告期内无重大会计估计变更事项 5.3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 本公司在报告期内无重大会计差错更正事项 六、税项 6.1 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 6.2 营业税税率为营业收入的 5%。 6.3 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 6.4 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 6.5 土地增值税按国家相关规定执行 30%—60%的超率累进税率。 6.6 地方教育发展基金为应纳流转税额的 1%。 6.7 所得税：按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。集团并表单位中 除子公司广东申威药业有限公司（以下简称“广东申威公司”）属于外商投资企业， 按国家有关规定执行 15%的优惠税率外，本公司及其他子公司的所得税税率均为 33%。 七、企业合并及合并财务报表 7.1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 注册地址 业务 注册资本 控股子公司名称 经营范围 性质 (万元) （1）通过企业合并取得的 子公司 61 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 A、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 烟台新世界房地产开发有 房地产 房地产开发、销 限公司 幸福中路 17 号 18,000 开发 售 鲁信（美国）有限公司 美国纽约州纽约市第三大道 655 号 其他 美元 99 招商引资、信息 2600 室 咨询 广东申威药业有限公司 广宁县南街镇人民路 178 号 工业 港币 6,040 生产销售药品 生产 及保健品 向建筑行业投 资；房地产开 发；自有房屋租 赁、塑钢门窗加 莱山区滨海路街道办事处办公楼 房地产 工、安装、销售； 汇龙湾投资有限公司 开发 6,000 建筑材料、装潢 材料、钢材、五 金交电、金属材 料（不含贵重金 属）的销售 （2）通过企业合并以外其 他方式取得的子公司 烟台华信管理顾问有限责 芝罘区北马路 1 号海关大厦 8 楼 服务 100 管理顾问、营销 任公司 业 策划 烟台华联通讯技术有限公 芝罘区北马路 1 号海关大厦 13 楼 商品 500 通讯产品的制 司 销售 造、销售 烟台华联物业管理有限责 芝罘区环山路 89 号 物业 50 水电暖安装、物 任公司 管理 业管理服务 本公司 持股比例% 表决权比 是否纳入合 控股子公司名称 投资额 直接 间接 例% 并报表范围 （万元） 持股 持股 A、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 烟台新世界房地产开发有限公司 人民币 18,000 100% 100% 是 鲁信（美国）有限公司 美元 99 100% 100% 是 广东申威药业有限公司 港币 3,322 55% 55% 是 汇龙湾投资有限公司 人民币 3,600 60% 60% 是 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 烟台华信管理顾问有限责任公司 人民币 100 90% 10% 100% 是 烟台华联通讯技术有限公司 人民币 500 95% 5% 100% 是 烟台华联物业管理有限责任公司 人民币 50 90% 10% 100% 是 7.2、本期无母公司纳入合并范围，但持股比例未达到 50%以上的子公司。 7.3、本期无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的被投资单位。 7.4、合并范围变更情况 62 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 烟台汇龙湾投资有限公司 购买股权 2007 年 12 月 29 日 -1,085,179.53 58,844,719.26 7.5、同一控制下企业合并情况说明： 同一控制 实际控制 被合并方合并本期期初至合并日 控股子公司名称 合并期间 判断依据 人 营业收入 净利润 现金流入 汇龙湾投资有限公 同属园城 园城集团 2007 年 12 月 -1,085,179.53 -12,578,337.89 司 集团控制 7.6、控股子公司少数股东权益相关信息 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 广东申威药业有限公司 30,431,546.10 汇龙湾投资有限公司 23,537,887.70 八、财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初 账面余额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 8.1．货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 358,401.78 965,691.75 银行存款 6,776,176.13 41,335,668.50 其他货币资金 20,396,961.36 21,233,967.05 合 计 27,531,539.27 63,535,327.30 注 1：货币资金期末余额较期初减少了 56.67%，原因主要为本期汇龙湾投资有限 公司所开发的“橡树湾”项目未开始预售，公司为其支付的项目开发资金尚未收回 所致。 注 2：其他货币资金为银行保证金存款。 63 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 8.2、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 11,863,992.80 48.63% 593,199.64 1年至2年（含2年） 171,400.50 0.70% 17,140.05 2年至3年（含3年） 386,122.81 1.58% 77,224.56 3年至4年（含4年） 6,701,783.75 27.47% 2,010,535.12 4年至5年（含5年） 3,360,893.75 13.78% 1,680,446.88 5年以上 1,910,493.19 7.84% 1,910,493.19 合 计 24,394,686.80 100.00% 6,289,039.44 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 3,499,600.50 22.07% 174,980.01 1 年至 2 年（含 2 年） 386,128.81 2.43% 38,612.89 2 年至 3 年（含 3 年） 6,701,783.75 42.26% 1,340,356.75 3 年至 4 年（含 4 年） 3,360,893.75 21.20% 1,008,268.13 4 年至 5 年（含 5 年） 867,921.44 5.47% 433,960.72 5 年以上 1,042,571.75 6.57% 1,042,571.75 合 计 15,858,900.00 100.00% 4,038,750.25 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 13,509,992.80 55.38% 1,712,999.64 单项金额不重大但但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 1,910,493.19 7.84% 1,910,493.19 其他不重大 8,974,200.81 36.78% 2,665,546.61 合 计 24,394,686.80 100.00% 6,289,039.44 （3）应收账款其他说明事项： 64 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 A 应收账款期末余额较期初增长了 53.82%，主要是由于本年度子公司广东申威 药业有限公司（以下简称“广东申威公司”）销售货物未能及时收回货款所致。 B.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 深圳昌信实业有限公司 9,359,992.80 38.37% 2007 年 湖北金太阳药业有限公司 340,800.00 1.40% 2005 年 深圳泰丰科技有限公司 4,150,000.00 17.01% 2004 年 武汉新通电子有限公司 790,000.00 3.24% 2005 年 贵州禾信通信有限公司 600,000.00 2.46% 2005 年 合 计 15,240,792.80 62.48% D.期末应收账款中无应收关联方款项。 8.3、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 20,848,686.30 11.40% 1,042,434.33 1 年至 2 年（含 2 年） 113,617,648.26 62.13% 11,361,764.83 2 年至 3 年（含 3 年） 17,905,366.37 9.79% 3,605,073.27 3 年至 4 年（含 4 年） 10,261,136.93 5.61% 3,096,545.95 4 年至 5 年（含 5 年） 8,200,200.01 4.49% 4,166,236.43 5 年以上 12,032,456.72 6.58% 12,032,456.72 合 计 182,865,494.59 100.00% 35,304,511.53 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 96,505,272.84 70.02% 4,806,564.94 1 年至 2 年（含 2 年） 17,907,589.27 12.99% 1,817,758.92 2 年至 3 年（含 3 年） 6,548,292.84 4.75% 1,327,472.58 3 年至 4 年（含 4 年） 5,918,652.33 4.29% 1,868,186.70 4 年至 5 年（含 5 年） 140,179.00 0.10% 70,089.50 5 年以上 10,823,114.67 7.85% 10,823,114.67 合 计 137,843,100.95 100.00% 20,713,187.31 65 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 120,148,586.15 65.70% 12,587,172.92 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 12,032,456.72 6.58% 12,032,456.72 其他不重大 50,684,451.72 27.72% 10,684,881.90 合 计 182,865,494.59 100.00% 35,304,511.53 （3）其他应收款其他说明事项： A.其他应收款期末余额较期初增长了 32.66%，主要是帐龄较长的预付账款转入 所致。 B.其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 C.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 深圳市普济新特药有限公司 47,311,683.81 25.87% 2006 年 烟台恒源房地产公司 34,410,740.35 18.82% 2006 年 烟台华联印刷公司 14,527,089.99 7.94% 2006-2007 年 四川吉智投资发展有限公司 12,000,000.00 6.56% 2005 年 烟台富士特房地产开发有限公司 11,899,072.00 6.51% 2005-2007 年 合 计 120,148,586.15 65.70% C. 其他应收款中应收关联方款项金额 2,844,162.85 元，占其他应收款总额的 比例 2.1%。 8.4．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例 1 年以内（含 1 年） 57,380,993.91 67.08% 128,965,142.60 92.49% 66 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1 年至 2 年（含 2 年） 25,320,487.57 29.60% 7,139,453.84 5.12% 2 年至 3 年（含 3 年） 2,839,835.04 3.32% 8,934.20 0.01% 3 年以上 3,325,963.43 2.39% 合 计 85,541,316.52 100.00% 139,439,494.07 100.00% （2）预付账款说明事项 A.预付账款期末余额较期初减少了 38.65%，变动原因同其他应收款。 B.账龄超过 1 年的重要预付账款如下列示； 欠款单位 欠款金额 未及时结算原因 公司所开发新世界幸福小区三期项目尚在审批过程 烟台园城物资有限公司 19,000,000.00 中，所签订的钢材购买协议尚未执行 C.预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 D.金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的 30%及以上）详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 烟台鸿源建筑安装工程有限公司 37,880,000.00 2007 年 工程预付款 烟台园城物资有限公司 19,000,000.00 2006 年 钢材采购款 8.5．存货 （1）存货： 本期转回 其中：含 跌价准备 有借款费 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额占期 用资本化 末余额的 金额 比例 1．原材料 2,430,057.56 12,810,803.68 12,812,158.88 2,428,702.36 2．开发成本 16,579,944.68 164,057,307.38 1,783,228.48 178,854,023.58 3．开发产品 7,840,681.21 1,768,081.48 4,238,034.54 5,370,728.15 4．低值易耗品 696,060.85 95,364.88 245,085.04 546,340.69 5．库存商品 65,643,391.82 0 706,583.39 64,936,808.43 6．产成品 4,504,689.57 12,607,724.57 11,388,007.36 5,724,406.78 7．在产品 3,966,435.26 15,128,246.97 12,607,724.57 6,486,957.66 合 计 101,661,260.95 206,467,528.96 43,780,822.26 264,347,967.65 67 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：存货期末余额较期初增长了160.03%，主要是由于子公司汇龙湾投资有限公 司所开发的“橡树湾项目”随着工程进度的推进，开发成本相应增加所致。 （2）存货跌价准备： 本期减少额 计提存货跌价准 存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 备的依据 库存商品 1,620,773.08 0 0 0 1,620,773.08 产成品 0 101,869.38 0 0 101,869.38 合 计 1,620,773.08 101,869.38 0 0 1,722,642.46 8.6．其他流动资产： 项 目 期末账面价值 年初账面价值 待摊费用 2,407.46 1,549.97 合 计 2,407.46 1,549.97 8.7.长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 3,600,000.00 3,600,000.00 小计 3,600,000.00 3,600,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 3,600,000.00 3,600,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 烟台市商业银行 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 山东景芝酒业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 全国华联商厦联合有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 天津华联商厦企业管理有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合 计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 8.8．固定资产 固定资产明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 114,937,214.18 692,755.55 43,156,774.25 72,473,195.48 其中：房屋、建筑物 61,044,948.35 615,194.05 37,194,377.47 24,465,764.93 68 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 机器设备 20,841,553.14 2,332.00 119,600.00 20,724,285.14 运输工具 5,955,796.78 5,842,796.78 113,000.00 其他设备 5,123,348.86 75,229.50 5,198,578.36 固定资产装修 21,971,567.05 21,971,567.05 二、累计折旧合计 52,631,330.21 3,359,518.68 12,496,352.73 43,494,496.16 其中：房屋、建筑物 17,978,569.54 1,748,349.06 9,693,981.00 10,032,937.60 机器设备 7,106,220.01 551,413.83 78,783.02 7,578,850.82 运输工具 2,217,702.23 588,941.13 2,723,588.71 83,054.65 其他设备 3,357,271.38 470,814.66 3,828,086.04 固定资产装修 21,971,567.05 21,971,567.05 三、固定资产减值准备累计金额合计 6,572,668.23 6,572,668.23 其中：房屋、建筑物 机器设备 6,572,668.23 6,572,668.23 运输工具 其他设备 固定资产装修 四、固定资产账面价值合计 55,733,215.74 -2,666,763.13 30,660,421.52 22,406,031.09 其中：房屋、建筑物 43,066,378.81 -1,133,155.01 27,500,396.47 14,432,827.33 机器设备 7,162,664.90 -549,081.83 40,816.98 6,572,766.09 运输工具 3,738,094.55 -588,941.13 3,119,208.07 29,945.35 其他设备 1,766,077.48 -395,585.16 1,370,492.32 固定资产装修 注：固定资产账面价值期末较期初减少了59.79%，主要是由于本年度经法院判 决，公司处置固定资产抵偿银行债务所致。 8.9.在建工程 在建工程明细情况 本期转入 利息资 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产额 本化率 华联商厦改造工程 615,194.05 3,069,751.11 3,684,945.16 车间改造工程 107,688.14 107,688.14 合 计 722,882.19 3,069,751.11 3,792,633.30 其中： 借款费用资本化金额 69 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 重要在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 华联商厦改造工程 1,058 万元 自筹 34.83% 期末经公司检查，在建工程未发生减值迹象。 8.10.无形资产 各类无形资产的披露格式如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 61,369,000.00 9,106,764.30 52,262,235.70 1．土地使用权 53,769,000.00 9,106,764.30 44,662,235.70 2．专有技术 7,600,000.00 7,600,000.00 二、累计摊销额合计 16,301,928.19 2,520,885.07 3,639,639.41 15,183,173.85 1．土地使用权 10,538,595.13 1,000,885.15 3,639,639.41 7,899,840.87 2．专有技术 5,763,333.06 1,519,999.92 7,283,332.98 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．专有技术 四、无形资产账面价值合计 45,067,071.81 -2,520,885.07 5,467,124.89 37,079,061.85 1．土地使用权 43,230,404.87 -1,000,885.15 5,467,124.89 36,762,394.83 2．专有技术 1,836,666.94 -1,519,999.92 316,667.02 8.11．其他长期资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 1．其他非流动资产 31,000,000.00 78,500,000.00 合 计 31,000,000.00 78,500,000.00 注：其他非流动资产期末余额较期初减少了 60.51%，主要是公司为减少关联交 易，终止与山东天创集团有限公司签订的《房地产合作开发协议》，收回合作开发 资金 4,750 万元所致。 金额较大的其他非流动资产详细情况： 项 目 期末账面价值 性质或内容 汇龙湾家园项目收益权 31,000,000.00 项目收益权 70 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司与烟台置城实业有限公司于2006年度就双方合作开发汇龙湾家园事宜达 成协议。汇龙湾家园项目投资总计22,000.00万元，烟台置城实业有限公司投资19,000 万元，新世界公司投资3,000万元。项目由烟台置城实业有限公司负责项目的涉及和 建设，本公司参与项目的销售。项目完成后合作双方按商品房销售收益的一定比例 分配。其中：烟台置城实业有限公司收取该项目商品房销售收益的85%，本公司开发 收取该项目商品房销售收益的15%，合作开发项目核算方法见附注（四）18。本公司 实际支付此项目投资款3,100.00万元，截至本年底此项目尚未产生收益。 8.12. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 暂时性差异金额 项 目 期末数 期初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1．应收账款坏账准备 1,825,565.34 1,541,300.56 2．存货跌价准备 1,620,773.08 1,620,773.08 3．长期股权投资 3,161,127.03 2,467,958.59 4．固定资产减值准备 6,572,668.23 6,572,668.23 5．可弥补亏损 45,115,240.01 合 计 13,180,133.68 57,317,940.47 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1．应收账款坏账准备 456,391.34 508,629.19 2．存货跌价准备 405,193.27 534,855.12 3．长期股权投资 790,281.76 814,426.33 4．固定资产减值准备 1,643,167.06 2,168,980.52 5．可弥补亏损 14,888,029.20 合 计 3,295,033.43 18,914,920.36 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 金额 到期日 其他应收坏账准备 29,338,668.36 可弥补亏损 4,333,261.61 2008 年 可弥补亏损 26,729,500.90 2009 年 71 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 可弥补亏损 35,695,103.96 2010 年 可弥补亏损 44,512,772.85 2011 年 合 计 140,609,307.68 8.13. 资产减值准备 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项 目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 24,751,937.56 16,841,613.41 41,593,550.97 其中：1．应收账款坏账准备 4,038,750.25 2,250,289.19 6,289,039.44 2．其他应收账款坏账准备 20,713,187.31 14,591,324.22 35,304,511.53 二、存货跌价准备 1,620,773.08 101,869.38 1,722,642.46 七、固定资产减值准备 6,572,668.23 6,572,668.23 合 计 32,945,378.87 16,943,482.79 49,888,861.66 8.14. 所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：子公司广东申威药业有限公司以位于广宁县 南街镇人民路178号的房产及土地使用权作抵押，取得银行借款1,799.46万元。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于抵押的资产 1.固定资产 6,512,129.37 651,439.20 5,860,690.17 2.无形资产 33,990,847.26 807,118.68 33,183,728.58 合 计 40,502,976.63 1,458,557.88 39,044,418.75 8.15.短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 44,780,000.00 44,850,000.00 抵押借款 71,294,237.86 合 计 44,780,000.00 116,144,237.86 72 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 到期未偿还的短期借款 未按期 预计还款期（或展期条件及 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 偿还原因 新的到期日） 烟台市商业银 债务重组协商 行奇山支行 7,500,000.00 7.254% 贷新还旧 过程中 2008 年 光大银行烟台 债务重组协商 分行 27,000,000.00 5.310% 贷新还旧 过程中 2008 年 合 计 34,500,000.00 8.16.应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 8.17．应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 154,121,367.36 48,055,079.80 注 1：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 注 2：应付账款期末余额较期初增长了 220.72%，主要是由于本年增加了应付橡 树湾项目土地出让金所致。 8.18．预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 27,418,522.17 25,310,256.58 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 8.19．职工薪酬 应付职工薪酬明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 153,445.20 2,644,938.33 2,706,098.87 92,284.66 二、职工福利费 1,030,852.01 86,877.88 245,607.13 872,122.76 73 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 三、社会保险费 372,043.60 372,043.60 其中：1．医疗保险费 151,326.78 151,326.78 2．基本养老保险费 186,758.32 86,758.32 3．失业保险费 19,952.10 19,952.10 4．工伤保险费 7,336.46 7,336.46 5．生育保险费 6,669.94 6,669.94 四、住房公积金 25,892.52 4,300.24 6,450.36 23,742.40 五、工会经费和职工教育经费 1,439,650.66 157,875.76 66,500.00 1,531,026.42 合 计 2,649,840.39 3,266,035.81 3,396,699.96 2,519,176.24 8.20．应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1．增值税 -78,098.85 1,014,933.92 2．营业税 13,265,171.43 10,967,651.44 3．消费税 -1.00 4．所得税 18,763,762.55 18,765,129.99 5．资源税 73.00 514.14 6．教育费附加 398,181.64 331,722.28 7．地方教育费附加 220,410.10 194,508.71 8．城市维护建设税 930,280.12 805,551.21 9．房产税 1,401,867.12 1,052,819.32 10．土地使用税 18,885.94 19,817.02 11．土地增值税 517,769.44 1,520,352.47 12．个人所得税 1,113.55 2,131.08 13．代扣代缴营业税 -4,430.17 3,980,676.93 14．代扣代缴城建税 1,177.70 278,647.41 15．代扣代缴个人所得税 21,408.90 1,673.55 16．代扣代缴教育费附加 1,098.97 119,415.17 17．代扣代缴地方教育费附加 -484.60 39,553.51 合 计 35,458,186.84 39,095,097.15 74 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 8.21．其他流动负债 项 目 期末账面余额 尚未支付的原因 应付股利 157,312.40 尚未领取 合 计 157,312.40 8.22．应付利息 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 7,637,167.06 19,528,822.92 注：应付利息期末余额较期初减少了60.89%，主要是由于本年度根据法院判决， 公司以房产抵偿所欠中行烟台分行债务本金及利息所致。 8.23．其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 109,849,492.85 155,278,505.76 注 1：其他应付款期末余额较期初减少了 29.26%，主要原因为公司本年度偿还 海阳市天创投资开发有限公司部分欠款所致。 注 2：其他应付款期末余额中欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项见附注（十） 注 3：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 建行烟台分行 15,557,225.74 债务重组尾款 海阳市天创投资开发有限公司 14,368,937.26 债务重组欠款 购房诚意金 8,440,850.00 购房定金 蓬莱园城投资开发有限公司 7,248,817.08 债务重组欠款 烟台润兴商贸有限公司 3,713,353.30 往来款 8.24．一年内到期的长期负债 (1)明细情况 类 别 期末账面余额 年初账面余额 长期借款 17,994,615.02 17,998,015.02 合 计 17,994,615.02 17,998,015.02 75 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2)一年内到期的长期借款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 17,994,615.02 17,998,015.02 合 计 17,994,615.02 17,998,015.02 注：明细情况 预计还款期 贷款利 未按期 贷款单位 贷款金额 贷款用途 逾期时间 （或展期条 率（年） 偿还原因 件及日期） 农行广宁支行 17,994,615.02 6.039% 工业贷款 2006 年 6 月 流动资金不足 合 计 17,994,615.02 8.25．长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 烟台市商业银行芝罘支行 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 8.26．预计负债 种 类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因 对外担保损失 11,790,138.07 4,746,006.32 7,044,131.75 对外担保 合 计 11,790,138.07 4,746,006.32 7,044,131.75 根据山东省高级人民法院（2000）鲁经终字第 590 号民事判决书，判决由本公 司承担烟台市新世界商厦逾期未归还烟台市商业银行芝罘支行贷款的连带清偿责 任，2001 年本公司计提预计负债 33,473,709.70 元，2003 年支付了 32,400,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日，尚有 1,073,709.70 元未支付。 76 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据山东省烟台市中级人民法院（2002）烟民二初字第 340 号民事判决书，判 决由本公司承担烟台市新世界商厦逾期未归还中国工商银行烟台市芝罘支行贷款的 连带清偿责任，2002 年，本公司计提预计负债 4,746,006.32 元。本年度公司收到山 东省烟台市中级人民法院传来的民事裁定书，裁定上述判决终结执行。 根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（2001）开经初字第 197 号民事调解 书，由本公司承担山东小峰彩色印刷有限公司逾期未归还中国建设银行烟台经济技 术开发区支行贷款的连带清偿责任，2002 年，本公司计提预计负债 3,839,089.35 元，截至 2007 年 12 月 31 日，该款尚未支付。 根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（1999）开经初字第 51 号民事判决书， 判决由本公司承担平和（烟台）国际贸易公司逾期未归还中国银行烟台经济技术开 发区支行信用证垫款的连带清偿责任，2002 年，本公司计提预计负债 10,800,000 元，2002 年已支付 8,750,000 元，截至 2007 年 12 月 31 日，尚有 2,050,000 元未支 付。 根据山东省烟台市中级人民法院（2001）烟经初字第 264 号民事判决书，判决 由本公司承担烟台开发区小峰房地产开发公司逾期未归还烟台住房储蓄银行贷款的 连带清偿责任，2002 年，本公司计提预计负债 6,367,263.00 元，2003 年已支付 6,285,930.30 元，截至 2007 年 12 月 31 日，尚有 81,332.70 元未支付。 8.27．股本 （1）股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公 发 积 项 目 行 送 其 数量 比例 金 小计 数量 比例 新 股 他 转 股 股 一、有限售条件股份 103,124,552.00 60.25% -6,633,182.00 96,491,370.00 56.37% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 77 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公 发 积 项 目 行 送 其 数量 比例 金 小计 数量 比例 新 股 他 转 股 股 其中： 境内法人持股 103,124,552.00 60.25% -6,633,182.00 96,491,370.00 56.37% 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 68,040,961.00 39.75% 6,633,182.00 74,674,143.00 43.63% 1、人民币普通股 68,040,961.00 39.75% 6,633,182.00 74,674,143.00 43.63% 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 171,165,513.00 100% 171,165,513.00 100.00% （2）有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2008 年 9 月 21 日 23,626,552.00 72,864,818.00 98,300,695.00 2009 年 9 月 21 日 72,864,818.00 171,165,513.00 8.28．资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 64,267,434.48 18,000,000.00 46,267,434.48 其他资本公积 207,551,938.59 693,168.44 206,858,770.15 其中：原制度转入资本公积 207,551,938.59 693,168.44 206,858,770.15 合 计 271,819,373.07 18,693,168.44 253,126,204.63 注 1：股本溢价本年期减少 18,000,000.00 元，系根据《企业会计准则第 20 号- 企业合并》规定，在编制期初比较报表时，将汇龙湾投资有限公司期初数纳入合并 范围，因合并而增加的净资产调整了期初的资本公积-股本溢价项目，本期在合并后 将其转回。 78 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：其他资本公积本期减少 693,168.44 元，系同一控制下企业合并形成的长 期股权投资其初始投资成本与本公司支付的现金之间的差额。 8.29．未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -312,656,161.00 加：本年净利润转入 20,114,197.88 期末未分配利润 -292,541,963.12 8.30．营业收入 （1）营业收入明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 17,762,241.29 173,256,493.64 其他业务收入 2,003,077.91 2,098,064.38 合 计 19,765,319.20 175,354,558.02 注：主营业务收入本期较上期减少了88.73%，主要是由于本期公司所开发的房 地产项目尚在建设阶段，未产生收益所致。 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 房地产及物业管理 6,024,367.00 4,490,520.25 1,533,846.75 药业 10,997,260.51 10,897,135.83 100,124.68 商品批发零售 740,613.78 603,835.30 136,778.48 合 计 17,762,241.29 15,991,491.38 1,770,749.91 注：公司前五名客户销售的收入总额为 12,526,967.51 元，占公司全部销售收 入的比例为 63.38%。 8.31．营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 394,067.37 7,486,145.26 见附注（六） 城市维护建设税 34,334.80 523,116.32 见附注（六） 教育费附加 14,714.95 224,192.70 地方教育费附加 4,905.00 74,730.90 见附注（六） 79 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 土地增值税 109,999.76 2,903,923.88 见附注（六） 土地使用税 66.25 合 计 558,088.13 11,212,109.09 注：营业税金及附加本期较上期减少了95.02%，变动原因同主营业务收入。 8.32.管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 12,639,933.29 20,458,354.31 注：管理费用本期较上期下降了 38.22%，主要是由于： （1）公司上年末出售广东永安药业有限公司股权，本期不再纳入合并范围。 （2）上年度股份公司支付职工辞退补偿，导致管理费用较高。 8.33．投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,521,476.64 股权转让收益 2,800,420.29 合 计 1,278,943.65 注1：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 8.34．资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 16,841,613.41 -12,966,276.94 二、存货跌价损失 101,869.38 合 计 16,943,482.79 -12,966,276.94 8.35．营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得 56,170,648.86 54,492.04 2．债务重组收益 4,746,006.32 3．合同中止补偿 3,800,000.00 4．罚款及违约金收入 29,305.98 700,100.00 合 计 64,745,961.16 754,592.04 注：非流动资产处置利得及债务重组收益详见附注（十四） 80 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 8.36. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失 212,987.69 521,686.72 2．赔款及滞纳金 266,380.92 126,184.10 合 计 479,368.61 647,870.82 8.37．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 8,941.54 19,455,636.38 加：递延所得税费用 15,619,886.93 减：递延所得税收益 1,247,807.20 所得税费用 15,628,828.47 18,207,829.18 8.38．非经常性损益（收益为负数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 -59,888,969.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -4,746,006.32 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,085,179.53 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 237,074.94 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 81 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益的所得税影响数 20,998,386.96 扣除少数股东损益的影响数 -540,753.55 合 计 -42,855,087.63 8.39．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 3,512,011.46 114,687,822.66 其中:价值较大的项目 往来款 1,000,000.00 98,830,808.85 租金 2,003,067.91 2,283,991.32 利息 218,294.17 224,098.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 53,294,801.24 48,007,660.28 其中:价值较大的项目 往来款 47,500,000.00 39,165,325.99 各项费用 5,761,786.78 1,063,479.47 （3） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,601,230.98 18,422,504.58 加：资产减值准备 16,943,482.79 -12,966,276.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,359,518.68 6,752,155.29 无形资产摊销 2,520,885.07 5,454,587.27 长期待摊费用摊销 287,579.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -59,888,969.19 467,194.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 82 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用（收益以“－”号填列） 8,041,471.93 18,263,582.28 投资损失（收益以“－”号填列） -1,278,943.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,619,886.93 1,247,807.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -162,584,837.32 109,118,814.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,449,914.85 -43,769,251.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,486,888.61 6,517,363.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -120,062,777.05 108,229,537.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,531,539.27 63,535,327.30 减：现金的期初余额 63,535,327.30 19,563,173.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,003,788.03 43,972,154.02 （4）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 36,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,334,747.21 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -5,334,747.21 4．取得子公司的净资产 58,844,719.26 流动资产 215,940,700.50 非流动资产 72,965.90 83 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 流动负债 157,168,947.14 非流动负债 （5）现金和现金等价物： 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 27,531,539.27 63,535,327.30 其中：库存现金 358,401.78 965,691.75 可随时用于支付的银行存款 6,776,176.13 41,335,668.50 可随时用于支付的其他货币资金 20,396,961.36 21,233,967.05 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,531,539.27 63,535,327.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 84 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 40．分部报告 （1）主要报告形式是业务分部的披露格式如下： 房地产及物业 药品及保健品 商业 其他 抵 项 目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 一、营业收入 602.44 14,719.09 1,099.73 2,470.57 274.37 227.53 118.26 其中：对外交易收入 602.44 14,719.09 1,099.73 2,470.57 274.37 227.53 118.26 二、营业成本 449.05 7,996.48 1,089.71 2,001.11 60.38 70.46 89.44 三、营业利润 153.38 6,722.61 10.01 469.46 213.98 157.07 28.82 四、资产总额 61,342.78 45,966.89 13,071.83 13,094.84 1,977.15 5,336.34 4,244.17 4,797.71 16,356.01 五、负债总额 58,538.38 45,818.13 6,309.26 4,919.45 2,113.99 4,691.16 1,569.02 1,585.42 22,822.66 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 158.85 166.81 338.24 862.10 98.31 170.37 21.40 21.40 2．资本性支出 3．折旧和摊销以外的 非现金费用 注1：房地产业务本年尚处在项目开发过程中，故收入大幅减少。 注2：药品及保健品因上年度出售永安药业公司股权，导致收入大幅减少 85 九、母公司财务报表主要项目附注 9.1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 1 年至 2 年（含 2 年） 2 年至 3 年（含 3 年） 23,410.36 0.69% 4,682.07 3 年至 4 年（含 4 年） 1,862,940.00 54.72% 558,882.00 4 年至 5 年（含 5 年） 478,084.00 14.04% 239,042.00 5 年以上 1,039,981.35 30.55% 1,039,981.35 合 计 3,404,415.71 100.00% 1,842,587.42 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 1 年至 2 年（含 2 年） 23,416.36 0.69% 2,341.64 2 年至 3 年（含 3 年） 1,862,940.00 54.72% 372,588.00 3 年至 4 年（含 4 年） 478,084.00 14.04% 143,425.20 4 年至 5 年（含 5 年） 27.03 0.00% 13.51 5 年以上 1,039,954.32 30.55% 1,039,954.32 合 计 3,404,421.71 100.00% 1,558,322.67 （1） 应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 3,404,415.71 100% 1,842,587.42 合 计 3,404,415.71 100% 1,842,587.42 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 3,404,421.71 100.00% 1,558,322.67 合 计 3,404,421.71 100.00% 1,558,322.67 （3）应收账款其他说明事项： A.应收账款期末余额中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉新通电子有限公司 790,000.00 23.21% 2004 年 贵州禾信通信有限公司 600,000.00 17.62% 2004 年 长虹专卖 486,637.20 14.29% 2002 年 石家庄科韵通讯公司 472,940.00 13.89% 2004 年 烟台海尔工贸有限公司 470,750.00 13.83% 2003 年 合 计 2,820,327.20 82.84% C. 应收账款中无应收关联方款项。 9.2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 22,842,720.28 30.46% 1,142,136.05 1 年至 2 年（含 2 年） 21,208,280.84 28.27% 2,120,828.08 2 年至 3 年（含 3 年） 5,915,096.03 7.89% 1,207,019.21 3 年至 4 年（含 4 年） 7,609,439.80 10.14% 2,298,505.47 4 年至 5 年（含 5 年） 5,399,213.13 7.20% 2,765,742.99 5 年以上 12,032,456.72 16.04% 12,032,456.72 合 计 75,007,206.80 100.00% 21,566,688.52 87 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 40,165,982.51 62.79% 2,008,299.13 1 年至 2 年（含 2 年） 5,915,096.03 9.25% 618,509.60 2 年至 3 年（含 3 年） 3,815,758.94 5.97% 781,064.43 3 年至 4 年（含 4 年） 3,105,008.73 4.85% 1,024,093.62 4 年至 5 年（含 5 年） 140,179.00 0.22% 70,089.51 5 年以上 10,823,114.67 16.92% 10,823,114.67 合 计 63,965,139.88 100.00% 15,325,170.96 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金额 占总额的比例 坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 12,032,456.72 16.04% 12,032,456.72 其他不重大 62,974,750.08 83.96% 9,534,231.80 合 计 75,007,206.80 100.00% 21,566,688.52 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 10,823,114.67 16.92% 10,823,114.67 其他不重大 53,142,025.21 83.08% 4,502,056.29 合 计 63,965,139.88 100.00% 15,325,170.96 （3）其他应收款其他说明事项： A. 其他应收款无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； B.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 烟台华联印刷公司 14,527,089.99 19.37% 2006-2007 年 烟台富士特房地产开发有限公司 11,899,072.00 15.86% 2005-2007 年 烟台中欧建筑材料有限公司 9,795,067.39 13.06% 2006 年 广东永安药业有限公司 3,483,802.00 4.64% 2005 年 烟台镇泰滚塑厂 3,000,000.00 4.00% 2006 年 合 计 42,705,031.38 56.93% 88 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 9.3．长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 336,110,715.19 300,803,883.63 小计 336,110,715.19 300,803,883.63 减：长期股权投资减值准备 4,750,000.00 4,750,000.00 合 计 331,360,715.19 296,053,883.63 （1） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 烟台新世界房地产开发有限公司 181,386,154.29 181,386,154.29 181,386,154.29 鲁信（美国）有限公司 68,467,932.11 68,467,932.11 68,467,932.11 烟台华信管理顾问有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 烟台华联物业管理有限责任公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 广东申威药业有限公司 41,249,797.23 41,249,797.23 41,249,797.23 烟台华联通讯技术有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 全国华联商厦联合有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 天津华联企业管理公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 烟台市商业银行 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 山东景芝酒业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 汇龙湾投资有限公司 35,306,831.56 35,306,831.56 35,306,831.56 合 计 336,110,715.19 300,803,883.63 35,306,831.56 336,110,715.19 （2）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 烟台华联通讯技术有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 合 计 4,750,000.00 4,750,000.00 （4） 长期股权投资上年余额312,772,792.17元，本表期初余额296,053,883.63元，差 异-16,718,908.54元，调整内容如下： 89 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 同一控制下企业合并 被投资单位 权益法改成本法调整 合计 股权投资差额调整 烟台新世界房地产开发有限公司 -40,484,956.42 -5,441,170.72 -45,926,127.14 广东申威药业有限公司 -3,714,819.97 -2,562,638.57 -6,277,458.54 鲁信（美国）有限公司 34,447,932.11 3,119,548.11 37,567,480.22 烟台华信管理顾问有限公司 -2,210,539.02 -2,210,539.02 烟台华联物业管理有限责任公司 127,735.94 127,735.94 合 计 -11,834,647.36 -4,884,261.18 -16,718,908.54 9.4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 740,613.78 928,077.81 2．其他业务收入 2,003,067.91 1,833,737.61 合 计 2,743,681.69 2,761,815.42 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 1．商品销售 740,613.78 603,835.30 136,778.48 合 计 740,613.78 603,835.30 136,778.48 注：公司前五名客户销售的收入总额为 740,613.78，占公司全部销售收入的比例为 100% 9.5．投资收益 投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 投资转让收益 -43,790,434.83 合 计 -43,790,434.83 注：上年投资收益发生额与本表中上期发生额的差异，系对子公司由权益法改为成本 法核算所造成。 90 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易 10.1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方 控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 10.2．本企业的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 园城实业集团有 建材、装饰材料等销 烟台芝罘区文化宫后街 88 号 26567674—3 218,778,800.00 限公司 售；房地产开发等 本公司最终控制人为自然人徐诚惠先生。 10.3．母公司对本企业的持股比例和表决权比例。 母公司对本公司的持股比例是29.80%，表决权比例是29.80%。 10.4．本企业的子公司有关信息披露： 注册资本 本企业合计 本企业合计享 子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 （万元） 持股比例 有表决权比例 烟台新世界房 房地产开发 地产开发有限 74986511-0 公司 幸福中路 17 号 经营等 ￥18,000 100% 100% 烟台华联物业 芝罘区环山路 89 水电暖安装、 管理有限责任 72621811-3 公司 号 物业管理服务 ￥50 100% 100% 美国纽约市第三 大道 655 号 2600 招商引资、 鲁信（美国）有 限公司 室 信息咨询 $99 100% 100% 烟台华信管理 顾问有限责任 芝罘区北马路 1 70630973-9 企业管理顾问、 公司 号海关大厦 8 楼 营销策划 ￥100 100% 100% 烟台华联服饰 芝罘区北大街 有限责任公司 174 号 商品批发零售 ￥50 100% 100% 芝罘区北马路 1 通讯产品的 烟台华联通讯 76367942-9 技术有限公司 号海关大厦 13 楼 制造销售 ￥500 100% 100% 广宁县南街镇人 生产销售 广东申威药业 72921279-6 有限公司 民路 178 号 药品 HKD6,040 55% 55% 汇龙湾投资有限 烟台市莱山区滨 公司 海路街道办事处 79151360-2 办公楼 房地产开发 ￥6,000 60% 60% 10.6．关联方交易 （1） 提供担保 A、截止 2007 年 12 月 31 日关联方为本公司及控股子公司的银行借款提供担保明细情 91 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 况如下： 担保方 借款单位 担保金额 借款银行 借款情况 园城实业集团有限公司 本公司 3,000.00 万元 烟台商业银行 正常 园城实业集团有限公司 本公司 957.00 万元 农业银行 正常 深圳万基集团 本公司 78.00 万元 交通银行 逾期 深圳万基集团、山东鲁信国际经济股份有限公司 本公司 2,700.00 万元 光大银行 逾期 （2） 合作开发及终止合作开发 经本公司第八届董事会第五次会决议，公司提前终止与山东天创集团有限公司签订 的《房地产合作开发合同》，全额收回投资款 4,750 万元，并按投资额的 8%获得投资补 偿款 380 万元。 本公司与烟台置城实业有限公司于 2006 年度就双方合作开发汇龙湾家园事宜达成 协议。汇龙湾家园项目投资总计 22,000.00 万元，烟台置城实业有限公司投资 19,000 万 元，公司投资 3,000 万元。项目由烟台置城实业有限公司负责项目的涉及和建设，本公司 参与项目的销售。项目完成后合作双方按商品房销售收益的一定比例分配。其中：烟台置 城实业有限公司收取该项目商品房销售收益的 85%，本公司开发收取该项目商品房销售收 益的 15%。本公司实际支付此项目投资款 3,100.00 万元，截至本年底此项目尚未产生收益。 （3） 预付采购款 为控制钢材价格波动的风险，子公司新世界公司于 2006 年与烟台园城物资有限公司 （以下简称“园城物资”）签定《物资采购协议》，新世界公司向园城物资采购钢材，合 同总价款 2,800 万元。截止报表日，公司已向园城物资预付采购款 1,900 万元。因拟开发 的新世界幸福小区三期尚在审批过程中，该采购协议尚未执行。 （4） 购买股权 公司与园城实业集团有限公司于 2006 年签订《股权转让协议》。公司受让园城集团 所持有的汇龙湾投资有限公司 60%股权，受让价格为 3,600 万元。此次股权转让已经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过。股权转让行为于 2007 年 12 月 29 日完成。股权转 让完成日汇龙湾投资有限公司账面净资产为 59,071,614.07 元，本公司对其初始投资成本 为 35,442,968.44 元。 92 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）出售资产 公司于年末将部分运输设备按账面价值抵顶给海阳市天创投资开发有限公司，该部 分运输设备账面原值 5,742,371.78 元，折旧 2,714,843.38 元，账面价值 3,027,528.40 元。截至报告日车辆尚未办理过户手续。 （6）关联方应收应付款项余额 项 目 本期末余额 上期末余额 其他应收款 烟台华联服饰有限责任公司 2,844,162.85 860,182.93 预付账款 园城实业集团有限公司 36,000,000.00 烟台园城物资有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 山东诚源电子科技有限公司 60,000.00 烟台惠源水泥有限公司 250,000.00 烟台园城建筑工程公司 500,000.00 500,000.00 应付帐款 烟台华联服饰有限责任公司 55,863.09 其他应付款 海阳市天创投资开发有限公司 14,368,937.26 64,896,465.66 蓬莱园城投资开发有限公司 6,448,817.08 7,248,817.08 园城实业集团有限公司 1,509,389.2 10,255,506.21 深圳万基药业有限公司 1,440,676.00 1,440,676.00 烟台园城建筑工程公司 283,259.17 283,259.17 深圳万基集团有限公司 1,483,049.19 1,533,049.19 山东天创集团有限公司 21,000.00 21,000.00 山东诚源电子科技有限公司 100,000.00 烟台华联房地产开发有限公司 1,052,327.48 1,204,769.78 十一、或有事项 公司为原子公司威海申威药业有限公司（以下简称“威海申威公司”）向农业银行文登 93 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 支行贷款15,400,000.00元提供担保。2007年9月，公司收到威海仲裁委员会下达的《仲裁 书》，仲裁结果为：威海申威公司偿还农业银行文登支行借款本金及利息19,127,816.48元， 本公司对上述款项承担连带清偿责任。本公司认为威海申威公司是正常经营的企业，有偿 还债务的能力；同时，其母公司烟台恒源房地产开发有限公司已与本公司就本项担保事项 签订互保协议。本公司预计不会因此项担保形成或有损失。 十二、承诺事项 本公司无重大需说明的承诺事项 十三、资产负债表日后事项 本公司于2008年1月7日收到山东省烟台市芝罘区人民法院传来的《民事调解书》，内 容如下： 本公司为烟台华联印刷有限责任公司（以下简称“华联印刷公司：）向银行贷款提供 担保，因华联印刷公司到期未能偿还债务，本公司代为偿付14,017,089.99元。经法院调解， 本公司与华联印刷公司达成如下协议：华联印刷公司自愿将其自有的SBB型对开海德堡印 刷机、KSB型四开海德堡印刷机等一批设备经评估作价后抵顶给本公司，不足部分华联印 刷公司承诺于2008年10月31日前偿还给本公司。截至本年末，本公司已就该项债权计提了 1,120,351.90元坏账准备。 十四、其他重大事项 14.1．重大资产处置 2007年3月，根据山东省烟台市中级人民法院民事裁定书裁定：将公司所有的华联商 厦1-3层的房产及其所占用的土地使用权及公司所有的芝罘区世学路1号房产交付中国银 行烟台分行抵偿本公司所欠利息及本金； 本公司此项资产处置行为有关的损益如下： 项 目 金 额 资产处置金额 94,187,768.90 减：资产账面价值 32,784,148.87 94 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 税金 5,232,971.17 资产处置收益 56,170,648.86 截止报告期末，上述资产过户手续尚在办理中。 14.2.债务重组 2006 年底，公司收到山东省烟台市中级人民法院传来的（2006）烟执债凭字第 49 号 民事裁定书，裁定原山东省烟台市中级人民法院（2002）烟民二初字第 340 号民事判决书 （以下简称“民事判决书”）终结执行。烟台中院（2002）烟民二初字第 340 号民事判决 书内容为判决本公司承担烟台市新世界商厦逾期未归还中国工商银行烟台市芝罘支行贷 款的连带清偿责任，2002 年，本公司已根据该项判决书计提预计负债 4,746,006.32 元。 本年度，公司根据民事裁定书与有关银行办理了解除担保手续，原预计负债相应转销。 14.3．报告期企业合并相关信息 本年度公司向园城集团购入汇龙湾投资有限公司60%股权，根据《企业会计准则第20 号——企业合并》，该行为属于同一控制下企业合并。 （1） 参与合并企业的基本情况 组织机构代 注册资本 本企业合计持 本企业合计享有 参与合并企业 注册地 业务性质 码 （万元） 股比例 的表决权比例 烟台市莱山 烟台汇龙湾投资 区滨海路街 79151360-2 房地产开发 ￥6,000 60% 60% 有限公司 道办事处办 公楼 （2） 属于同一控制下企业合并的判断依据 本次企业合并前，园城集团持有本公司29.80%股权，为本公司第一大股东及实际控 制人。 园城集团持有汇龙湾投资有限公司60%股权，为汇龙湾投资有限公司控制人。参与企 业合并的双方在企业合并前后均受园城集团控制，故属于同一控制下企业合并。 （3） 合并日的判断 公司已于2006年度支付《股权转让协议》约定的全额股权转让款，股权过户手续于2007 年12月29日完成。公司于2007年12月29日取得对被合并方烟台汇龙湾投资有限公司的控 制，故以2007年12月29日作为合并日。 95 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4） 被合并方的经营情况 项 目 2007年12月29日 2006年12月31日 资产 216,013,666.40 21,429,942.21 负债 157,168,947.14 3,500,043.42 净资产 58,844,719.26 17,929,898.79 项 目 本年初至合并日 收入 净利润 -1,085,179.53 现金流量 -12,578,337.89 14.4.与经营租赁有关的信息 本公司向华联印刷公司经营出租设备信息如下： 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值 机器设备 3,319,850.48 3,734,831.48 合 计 3,319,850.48 3,734,831.48 十五、补充资料 15.1．净资产收益率、每股收益 净资产收益率％ 每股收益 2007 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.27 14.33 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -17.26 -16.20 -0.13 -0.13 净资产收益率％ 每股收益 2006 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.27 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.37 0.05 0.05 96 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则 第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。计算过 程如下： 项 目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 20,114,197.88 19,081,672.17 非经常性损益（收益“-”） -42,855,087.63 -10,777,389.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -22,740,889.75 8,304,282.87 归属于公司普通股股东的期初净资产 130,328,725.07 -103,314,014.88 归属于公司普通股股东的净利润 20,114,197.88 19,081,672.17 资本公积增加（减少“-”） -18,693,168.44 214,561,067.78 盈余公积增加（减少“-”） 归属于公司普通股股东的期末净资产 131,749,754.51 130,328,725.07 期初股本 171,165,513.00 171,165,513.00 期末股本 171,165,513.00 171,165,513.00 发行在外的普通股加权平均数 171,165,513.00 171,165,513.00 15.2. 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调 整 前 调 整 后 营业收入 150,246,713.19 175,354,558.02 营业成本 76,812,330.67 101,574,852.64 营业税金及附加 9,816,244.26 11,212,109.09 其他业务利润 1,861,849.09 销售费用 792,598.70 1,567,267.75 管理费用 2,400,350.56 20,458,354.31 财务费用 18,533,654.77 18,263,582.28 资产减值损失 -12,966,276.94 投资收益 797,574.41 1,278,943.65 所得税费用 19,220,551.63 18,207,829.18 97 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 营业外收入 700,686.44 754,592.04 营业外支出 637,870.82 647,870.82 少数股东损益 -659,167.59 净利润 26,052,389.31 18,422,504.58 （2）2006年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 26,052,389.31 追溯调整项目影响合计数 -7,629,884.73 其中：营业收入 25,107,844.83 营业成本 24,762,521.97 营业税金及附加 1,395,864.83 其他业务利润 -1,861,849.09 销售费用 774,669.05 管理费用 18,058,003.75 财务费用 -270,072.49 资产减值损失 -12,966,276.94 投资收益 481,369.24 所得税费用 -1,012,722.45 营业外收入 53,905.60 营业外支出 10,000.00 少数股东损益 659,167.59 2006年度净利润（新会计准则） 18,422,504.58 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 3,291,993.05 其中：债务重组收益 3,050,000.00 福利费计提 241,993.05 2006 年度模拟净利润 21,714,497.63 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 98 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 171,165,513.00 171,165,513.00 资本公积 97,766,113.95 57,258,305.29 未分配利润 -398,757,604.86 -331,737,833.17 少数股东权益 68,011,282.95 所有者权益合计 -129,825,977.91 -35,302,731.93 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） -129,825,977.91 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 215,057.51 注1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 8,629,792.36 注2 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 17,667,113.16 未分配利润 99 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 68,011,282.95 少数股东权益 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -35,302,731.93 注1：该调整事项导致资本公积增加1,099,427.70元，未分配利润减少884,370.26元。 注2：该调整事项导致资本公积减少41,607,236.43元，未分配利润增加50,237,028.79 元。 ②2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 171,165,513.00 171,165,513.00 资本公积 299,907,869.65 271,819,373.07 未分配利润 -372,705,215.55 -312,656,161.00 少数股东权益 36,789,232.26 所有者权益合计 98,368,167.10 167,117,957.33 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 98,368,167.10 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,884,261.18 注1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 17,929,898.79 注2 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 100 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 18,914,920.36 未分配利润 少数股东权益 36,789,232.26 少数股东权益 其他 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 167,117,957.33 注1：该调整事项导致资本公积减少4,481,260.16元，未分配利润减少403,001.02元。 注2：该调整事项导致资本公积减少23,607,236.43元，未分配利润增加41,537,135.22 元。 （4） 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目 2007 年 2006 年报 差异 项目名称 原因说明 报披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 98,368,167.10 98,368,167.10 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,884,261.18 -8,003,809.29 注1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3,119,548.11 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 17,929,898.79 注2 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 101 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 11 衍生金融工具 12 所得税 18,914,920.36 28,096,516.89 注3 13 少数股东权益 36,789,232.26 36,789,232.26 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 167,117,957.33 158,369,655.07 注 1：经公司仔细检查，原列于“其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额”项 目的鲁信（美国）有限公司股权投资贷方差额 3,119,548.11 元也属于同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差额，本年度对项目名称进行了调整。 注 2：本年度公司收购的烟台汇龙湾投资有限公司 60%股权完成过户手续，根据《企 业会计准则第 20 号-企业合并》规定，在编制期初比较报表时，将烟台汇龙湾投资有限公 司 2006 年 12 月 31 日报表纳入合并范围，因合并而增加的净资产调整了期初的资本公积- 股本溢价项目及未分配利润项目。2006 年报时因无法预计股权过户完成时间，故未列示 该项。 注 3：本年度公司根据《企业会计准则》有关补充规定，在咨询有关专家的基础上， 基于谨慎性原则，除将 2007 年度可弥补亏损确认为递延所得税资产外，其余可弥补亏损 未予确认递延所得税资产。故与上期确认金额存在差异。 102 烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、副总会计师签名并盖章的会计报表。 二、载有武汉众环会计师事务所有限责任公司盖章，中国注册会计师王郁、汤家俊签 名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 烟台园城企业集团股份有限公司 董事长：徐诚惠 2008 年 3 月 3 日 103 资产负债表 编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2007 年12月31日 期末数 期初数 期末数 资 产 附注 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五)1 27,531,539.27 487,597.78 63,535,327.30 395,675.25 短期借款 (五)12 44,780,000.00 44 结算备付金 (五)2 应付账款 (五)16 154,121,367.36 16 拆出资金 预收款项 (五)17 27,418,522.17 4 交易性金融资产 应付票据 (五)18 20,000,000.00 应收票据 应付手续费及佣金 (五)19 应收账款 (五)3(1) 18,105,647.36 1,561,828.29 11,820,149.75 1,846,099.04 应付职工薪酬 (五)20 2,519,176.24 2 预付款项 (五)3(2) 85,541,316.52 8,996,090.17 139,439,494.07 49,411,010.88 应交税费 (五)21 35,458,186.84 23 应收保费 (五)4 应付利息 (五)22 7,637,167.06 5 应收分保合同准备金 应付股利 应收利息 (五)5 其他应付款 109,849,492.85 25 其他应收款 (五)6 147,560,983.06 53,440,518.28 117,129,913.64 48,639,968.92 应付分保账款 买入返售金融资产 一年内到期的非流动负债 17,994,615.02 存货 262,625,325.19 20,591,681.24 100,040,487.87 18,728,204.39 其他流动负债 157,312.40 一年内到期的非流动资产 259,181.47 259,181.47 14,760.79 14,760.79 流动负债合计 419,935,839.94 34 其他流动资产 2,407.46 1,549.97 流动资产合计 541,626,400.33 85,336,897.23 431,981,683.39 119,035,719.27 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 30 非流动资产： (五)7 应付债券 发放贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 100,000.00 持有至到期投资 预计负债 7,044,131.75 7 长期应收款 (五)8(1) 递延所得税负债 长期股权投资 (五)8(2) 3,600,000.00 331,360,715.19 3,600,000.00 296,053,883.63 其他长期负债 投资性房地产 非流动负债合计 (五)24 37,144,131.75 37 固定资产 (五)8(3) 22,406,031.09 14,582,906.62 55,733,215.74 45,634,100.07 负债合计 (五)25 457,079,971.69 38 在建工程 3,792,633.30 3,684,945.16 722,882.19 615,194.05 工程物资 股东权益： (五)26 固定资产清理 (五)9 股 本 171,165,513.00 17 生产性生物资产 资本公积 (五)27 253,126,204.63 28 油气资产 减：库存股 无形资产 37,079,061.85 3,578,666.25 45,067,071.81 9,239,557.61 盈余公积 开发支出 (五)10 一般风险准备 商誉 (五)11 未分配利润 -292,541,963.12 -37 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产 3,295,033.43 4,482,533.43 18,914,920.36 20,482,420.36 归属于母公司的股东权益合计 131,749,754.51 其他非流动资产 31,000,000.00 31,000,000.00 78,500,000.00 少数股东权益 53,969,433.80 非流动资产合计 101,172,759.67 388,689,766.65 202,538,090.10 372,025,155.72 股东权益合计 185,719,188.31 资产总计 642,799,160.00 474,026,663.88 634,519,773.49 491,060,874.99 负债和股东权益总计 642,799,160.00 4 法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计 利润及利润分配表 编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2007年度 合并数 项 目 行 本期数 上期数 一、营业总收入 1 19,765,319.20 175,354,558.02 其中：营业收入 2 19,765,319.20 175,354,558.02 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 55,801,852.30 140,109,889.13 其中：营业成本 7 15,991,491.38 101,574,852.64 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 赔付支出净额 10 提取保险合同准备金净额 11 分保费用 12 营业税金及附加 13 558,088.13 11,212,109.09 销售费用 14 1,786,656.60 1,567,267.75 管理费用 15 12,639,933.29 20,458,354.31 财务费用（收益以“-”号填列） 16 7,882,200.11 18,263,582.28 资产减值损失 17 16,943,482.79 -12,966,276.94 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 18 投资收益（损失以“-”号填列） 19 1,278,943.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） 20 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 -36,036,533.10 36,523,612.54 加：营业外收入 22 64,745,961.16 754,592.04 减：营业外支出 23 479,368.61 647,870.82 其中：非流动资产处置损失 24 212,987.69 521,686.72 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 25 28,230,059.45 36,630,333.76 减：所得税费用 26 15,628,828.47 18,207,829.18 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27 12,601,230.98 18,422,504.58 归属于母公司所有者的净利润 28 20,114,197.88 19,081,672.17 少数股东损益 29 -7,512,966.90 -659,167.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 30 0.12 0.11 （二）稀释每股收益 31 0.12 0.11 法定代表人： 主管会计工作负责人： 现金流量表 编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2007年度 合并数 项目 行次 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 23,751,238.34 171,827,343.44 收到的税费返还 2 收到其他与经营活动有关的现金 3 3,512,011.46 114,687,822.66 1 现金流入小计 4 27,263,249.80 286,515,166.10 1 购买商品、接受劳务支付的现金 5 84,856,828.52 119,049,599.27 支付给职工以及为职工支付的现金 6 3,030,971.48 7,347,127.04 支付的各项税费 7 6,143,425.61 3,881,241.77 支付其他与经营活动有关的现金 8 53,294,801.24 48,007,660.28 4 现金流出小计 9 147,326,026.85 178,285,628.36 5 经营活动产生的现金流量净额 10 -120,062,777.05 108,229,537.74 -4 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11 取得投资收益收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 51,310,000.00 12,000.00 5 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 收到其他与投资活动有关的现金 15 18,724,767.75 现金流入小计 16 51,310,000.00 18,736,767.75 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 4,188,554.26 78,962,577.74 投资支付的现金 18 36,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 19 27,034,990.80 现金流出小计 20 4,188,554.26 141,997,568.54 投资活动产生的现金流量净额 21 47,121,445.74 -123,260,800.79 4 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22 42,000,000.00 128,000,000.00 取得借款收到的现金 23 39,500,000.00 3 收到其他与筹资活动有关的现金 24 现金流入小计 25 81,500,000.00 128,000,000.00 3 偿还债务支付的现金 26 39,573,400.00 63,017,800.00 3 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27 4,989,056.72 5,978,782.93 支付其他与筹资活动有关的现金 28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或偿付的利息 29 现金流出小计 30 44,562,456.72 68,996,582.93 4 筹资活动产生的现金流量净额 31 36,937,543.28 59,003,417.07 - 四、汇率变动对现金的影响 32 五、现金及现金等价物净增加额 33 -36,003,788.03 43,972,154.02 加：期初现金及现金等价物余额 34 63,535,327.30 19,563,173.28 六、期末现金及现金等价物余额 35 27,531,539.27 63,535,327.30 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 合并股东权益变动表 编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司 2007年度 归属于母公司所有者权益 项 目 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 险准备 一、上年年末余额 171,165,513.00 299,907,869.65 -372,705,21 加： 1.会计政策变更 -28,088,496.58 60,049,05 2.前期差错更正 二、本年年初余额 171,165,513.00 271,819,373.07 -312,656,16 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -18,693,168.44 20,114,19 （一）净利润 20,114,19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -693,168.44 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -693,168.44 上述(一)和(二)小计 -693,168.44 20,114,19 （三）所有者投入和减少资本 -18,000,000.00 1. 所有者投入资本 -18,000,000.00 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 171,165,513.00 253,126,204.63 -292,541,96 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计 合并股东权益变动表 编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司 2006年度 归属于母公司所有者权益 项 目 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 险准备 一、上年年末余额 171,165,513.00 97,766,113.95 -398,757,60 加： 1.会计政策变更 -40,507,808.66 67,019,77 2.前期差错更正 二、本年年初余额 171,165,513.00 57,258,305.29 -331,737,83 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 214,561,067.78 19,081,67 （一）净利润 19,081,67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,754,700.90 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 5,285,388.83 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -2,530,687.93 上述(一)和(二)小计 2,754,700.90 19,081,67 （三）所有者投入和减少资本 211,806,366.88 1. 所有者投入或减少资本 211,806,366.88 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 171,165,513.00 271,819,373.07 -312,656,16 法定代表人: 主管会计工作负责人: 股东权益变动表 编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司 2007年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 171,165,513.00 299,633,717.42 加： 1.会计政策变更 -9,766,648.99 2.前期差错更正 二、本年年初余额 171,165,513.00 289,867,068.43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -693,168.44 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -693,168.44 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -693,168.44 上述(一)和(二)小计 -693,168.44 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 171,165,513.00 289,173,899.99 法定代表人: 主管会计工作负责人: 股东权益变动表 编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司 2006年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 171,165,513.00 97,491,961.72 加： 1.会计政策变更 1,099,427.78 2.前期差错更正 二、本年年初余额 171,165,513.00 98,591,389.50 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 191,275,678.93 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,050,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 3,050,000.00 上述(一)和(二)小计 3,050,000.00 （三）所有者投入和减少资本 188,225,678.93 1. 所有者投入资本 188,225,678.93 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 171,165,513.00 289,867,068.43 法定代表人: 主管会计工作负责人: