斯米克(002162)2007年年度报告

上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示............................................................ 2 第二节 公司基本情况简介.................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要.............................................. 3 第四节 股本变动及股东情况.................................................. 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................. 10 第六节 公司治理结构....................................................... 16 第七节 股东大会情况简介................................................... 23 第八节 董事会报告......................................................... 24 第九节 监事会报告......................................................... 38 第十节 重要事项........................................................... 39 第十一节 财务报告.......................................................... 43 第十二节 备查备件目录.................................................... 105 1 第一节 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 1.2 除独立董事周健儿先生因公务出国未能出席董事会，未能对本报告内容的真实性、准 确性、完整性发表意见外，没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确 性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人李慈雄、财务总监徐泰龙及会计主管人员金卫明声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 2.1 公司法定中文名称：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 公司法定中文名称缩写：斯米克 公司英文名称：Shanghai CIMIC Tile Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：CIMIC 2.2 公司法定代表人：李慈雄 2.3 公司董事会秘书：宋源诚 联系地址：上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号 电话：021-64110567-228 传真：021-64110553 E-mail：zqb@cimic.com 证券事务代表：程梅 联系地址：上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号 电话：021-64110567-228 传真：021-64110553 E-mail：zqb@cimic.com 2.4 公司注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南 公司办公地址：上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号 邮政编码： 201112 公司网址：http://www.cimic.com 2 电子信箱：zqb@cimic.com 2.5 公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号公司证券部 2.6 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：斯米克 股票代码：002162 2.7 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2002 年 1 月 15 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 1 月 2 日 公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 310000400048830（市局） 税务登记号码：国税沪字 310112607254680 号 组织机构代码：60725468-0 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 3.1 公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 61,427,214.86 利润总额 70,855,661.49 归属于上市公司股东的净利润 58,009,782.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 50,319,535.52 经营活动产生的现金流量净额 132,443,667.43 注：报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额如下： 单位：人民币元 3 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -510,101.36 计入当期损益的政府补助 4,983,154.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,955,393.99 所得税影响 -1,721,825.31 少数股东损益影响数 -16,374.30 合计 7,690,247.02 3.2 截至报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 3.2.1 主要会计数据 单位：人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 904,252,337.06 796,902,690.14 796,902,690.14 13.47% 746,339,322.72 746,339,322.72 利润总额 70,855,661.49 81,907,293.88 81,907,293.88 -13.49% 74,996,915.91 74,991,009.91 归属于上市 公司股东的 58,009,782.54 68,951,063.69 68,609,178.10 -15.45% 63,996,774.31 62,887,977.79 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 50,319,535.52 64,712,283.09 64,370,397.50 -21.83% 60,955,425.10 59,846,628.58 性损益的净 利润 经营活动产 生的现金流 132,443,667.43 128,311,023.10 128,311,023.10 3.22% 103,309,114.82 103,309,114.82 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,477,512,566.47 1,074,918,449.80 1,076,328,787.81 37.27% 1,047,343,283.27 1,049,092,244.76 所有者权益 （或股东权 874,926,312.29 388,415,508.88 389,813,226.39 124.45% 432,520,597.19 434,260,200.28 益） 股本 380,000,000.00 285,000,000.00 285,000,000.00 33.33% 285,000,000.00 285,000,000.00 3.2.2 主要财务指标 单位：人民币元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.18 0.24 0.24 -25.00% 0.22 0.22 稀释每股收益 0.18 0.24 0.24 -25.00% 0.22 0.22 4 扣除非经常性 损益后的基本 0.16 0.23 0.23 -30.43% 0.21 0.21 每股收益 全面摊薄净资 6.63% 17.75% 17.60% -10.97% 14.80% 14.48% 产收益率 加权平均净资 10.48% 15.23% 15.16% -4.68% 15.22% 14.94% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 5.75% 16.66% 16.51% -10.76% 14.09% 13.78% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 9.09% 14.29% 14.23% -5.14% 14.49% 14.21% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.35 0.45 0.45 -22.22% 0.36 0.36 量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 2.30 1.36 1.37 67.88% 1.52 1.52 净资产 3.2.3 资产减值准备明细表 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 10,117,761.15 3,639,680.07 278,352.35 13,479,088.87 二、存货跌价准备 5,286,859.31 4,934,716.87 5,044,903.01 5,176,673.17 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 15,404,620.46 8,574,396.94 5,323,255.36 18,655,762.04 5 3.2.4 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 388,415,508.88 388,415,508.88 0.00 准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 1,410,338.01 1,410,338.01 0.00 少数股东权益 58,248,522.42 58,248,522.42 0.00 其他 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 448,074,369.31 448,074,369.31 0.00 则） 3.2.5 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 501,966,988.21 501,966,988.21 销售费用 178,180,025.22 178,180,025.21 管理费用 25,712,626.69 21,601,405.11 公允价值变动收益 0.00 投资收益 304,427.32 304,427.31 所得税 10,987,973.64 11,326,597.12 净利润 68,951,063.68 68,609,178.10 3.2.6 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 68,951,063.68 6 加：追溯调整项目影响合计数 -341,885.58 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 -341,885.58 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润 68,609,178.10 （新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 68,609,178.10 第四节 股本变动及股东情况 4.1 股本变动情况 4.1.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 285,000,000 100.00% 285,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 10,365,380 3.64% 10,365,380 2.73% 其中：境内非国有法 10,365,380 3.64% 10,365,380 2.73% 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 274,634,620 96.36% 274,634,620 72.27% 其中：境外法人持股 274,634,620 96.36% 274,634,620 72.27% 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 95,000,000 95,000,000 95,000,000 25.00% 1、人民币普通股 95,000,000 95,000,000 95,000,000 25.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 285,000,000 100.00% 95,000,000 95,000,000 380,000,000 100.00% 7 4.1.2 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 斯米克工业有限 0 0 197,634,620 197,634,620 发起人股东 2010 年 8 月 23 日 公司 太平洋数码有限 0 0 77,000,000 77,000,000 发起人股东 2010 年 8 月 23 日 公司 上海杜行工业投 0 0 9,865,380 9,865,380 发起人股东 2008 年 8 月 23 日 资发展公司 上海佰信木业有 0 0 300,000 300,000 发起人股东 2008 年 8 月 23 日 限公司 上海东振创业投 0 0 200,000 200,000 发起人股东 2008 年 8 月 23 日 资有限公司 网下配售 0 19,000,000 19,000,000 0 网下配售股 2007 年 11 月 23 日 合计 0 19,000,000 304,000,000 285,000,000 － － 4.2 证券发行与上市情况 4.2.1 公司前三年历次证券发行情况 获准上市交 交易终 种类 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 易数量 止日期 A股 2007 年 8 月 6 日 5.08 元/股 95,000,000 2007 年 8 月 23 日 95,000,000 --- 经中国证监会证监发行字[2007]206 号文核准，公司首次公开发行人民币普通股 9,500 万股，其中，网下向配售对象配售数量为 1,900 万股，网上定价发行数量为 7,600 万股。 经深圳证券交易所《关于上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上[2007]136 号）同意，公司发行的人民币普通股股票于 2007 年 8 月 23 日在深圳 证券交易所上市。网下配售股票自上市之日即 2007 年 8 月 23 日起锁定三个月，已于 2007 年 11 月 23 日起开始上市流通。 4.2.2 报告期内因首次公开发行股票引起公司股份总数及结构的变动情况，请见前文 “4.1.1 股份变动情况表”。 4.2.3 截至报告期末公司无内部职工股。 4.3 股东和实际控制人情况 4.3.1 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 47,666 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 斯米克工业有限公司 境外法人 52.01% 197,634,620 197,634,620 0 8 太平洋数码有限公司 境外法人 20.26% 77,000,000 77,000,000 0 上海杜行工业投资发展公司 境内非国有法人 2.60% 9,865,380 9,865,380 0 高艳萍 境内自然人 0.11% 400,000 0 0 苏州永佳房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.10% 370,000 0 0 吴树填 境内自然人 0.08% 300,000 0 0 上海佰信木业有限公司 境内非国有法人 0.08% 300,000 300,000 0 包赛华 境内自然人 0.08% 296,400 0 0 吕政 境内自然人 0.07% 275,926 0 0 胡长娣 境内自然人 0.06% 239,999 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 高艳萍 400,000 人民币普通股 苏州永佳房地产开发有限公司 370,000 人民币普通股 吴树填 300,000 人民币普通股 包赛华 296,400 人民币普通股 吕政 275,926 人民币普通股 胡长娣 239,999 人民币普通股 穆颖 236,000 人民币普通股 仇震宇 230,000 人民币普通股 宁培英 203,000 人民币普通股 王树芳 200,000 人民币普通股 公司前十名股东中，斯米克工业有限公司和太平洋数码有限公司同为斯米克工业集团 上述股东关联关系或一致行动 有限公司全资子公司；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 的说明 动人。 4.3.2 公司控股股东情况 控股股东名称： 斯米克工业有限公司 法定代表人： 李慈雄 成立日期：1997 年 9 月 24 日 注册资本：5 万美元 主营业务：从事投资业务 4.3.3 公司实际控制人情况 公司实际控制人为李慈雄先生，中国台湾籍，台湾大学电机系毕业，美国斯坦福大学 博士。1982 年在世界银行任职，1984 年至 1987 年在 AT&T 公司任职，1987 年至 1989 年在 波士顿咨询公司任职，任职期间于 1988 年由波士顿咨询公司派驻中国，担任世界银行委托 9 贷款项目的国营企业工业改造项目经理；1989 年创办斯米克有限公司，1990 年 5 月起开始 中国的企业投资；1993 年设立了公司的前身上海斯米克建筑陶瓷有限公司并担任董事长至 今。 4.3.4 控股股东和实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变更。 4.3.5 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 李慈雄 94.39% 斯米克管理有限公司 36.32% 斯米克工业集团有限公司 100% 100% 斯米克工业有限公司 太平洋数码有限公司 52.01% 20.26% 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 4.3.6 其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 公司名称：太平洋数码有限公司 法定代表人： 李慈雄 成立日期：2000 年 4 月 27 日 注册资本：5 万美元 主营业务：从事投资业务 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5.1 董事、监事、高级管理人员基本情况 年 年 报告期内 是否在股 变 初 末 从公司领 东单位或 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 取的报酬 其他关联 别 龄 原 股 股 总额（万 单位领取 因 数 数 （税前） 薪酬 元） 李慈雄 董事长 男 52 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 77.80 否 陈荣国 董事、总经理 男 57 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 51.26 否 王其鑫 董事 男 49 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0.00 是 宋源诚 董事、董秘 男 46 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 34.10 否 巫德寰 董事 女 34 2006 年 8 月 2 日 2007 年 9 月 18 日 0 0 0.00 否 黄 翊 董事 男 33 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0.00 否 10 周品成 董事 男 55 2005 年 1 月 15 日 2008 年 1 月 10 日 0 0 0.00 否 金介予 独立董事 男 59 2005 年 1 月 15 日 2008 年 1 月 10 日 0 0 4.80 否 高荣熙 独立董事 男 60 2005 年 1 月 15 日 2008 年 1 月 10 日 0 0 4.80 否 汪松 独立董事 男 57 2005 年 1 月 15 日 2007 年 10 月 31 日 0 0 4.49 否 马宏达 独立董事 男 36 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0.35 否 何世忠 独立董事 男 62 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0 否 徐治怀 独立董事 男 80 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0 否 周健儿 独立董事 男 56 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0 否 戴崇德 监事 男 57 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 30.66 否 郑佳琏 监事 男 58 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 18.66 否 吴海敏 监事 男 57 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 0.00 是 张明珠 监事 女 58 2005 年 1 月 15 日 2008 年 1 月 10 日 0 0 0.00 是 顾兵 副总经理 女 59 2004 年 8 月 16 日 2007 年 10 月 19 日 0 0 34.64 否 耿雄虎 副总经理 男 58 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 50.42 否 徐泰龙 财务总监 男 56 2008 年 1 月 10 日 2011 年 1 月 9 日 0 0 34.46 否 5.2 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 5.2.1 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事会成员 ① 李慈雄，男，中国台湾籍， 1956 年 10 月生，台湾大学电机系毕业，美国斯坦福大学 博士。1982 年在世界银行任职，1984 年至 1987 年在 AT&T 公司任职，1987 年至 1989 年在 波士顿咨询公司任职，任职期间于 1988 年由波士顿咨询公司派驻中国，担任世界银行委托 贷款项目的国营企业工业改造项目经理；1989 年创办斯米克有限（CIMIC Corp.），1990 年 5 月起开始中国的企业投资，于 1993 年设立了公司的前身上海斯米克建筑陶瓷有限公司 并担任董事长至今。 ② 陈荣国，男，中国国籍，1951 年 1 月生，大专学历，高级经济师。1968 年起在上海东 方造纸机械厂历任至厂长，1986 年起任上海造纸机械总厂副厂长，1990 年起任人民机器厂 厂长，1993 年起在中美合资 Rockwell 图文系统有限公司任常务副总经理，1996 年起历任 上海斯墨菲特斯米克包装纸有限公司总经理、上海斯米克机电设备有限公司总经理；并自 2002 年 1 月起担任本公司董事，自 2003 年 11 月至 2004 年 2 月在本公司担任常务副总经 理，自 2004 年 3 月起至今担任公司总经理。 ③ 宋源诚，男，中国台湾籍， 1962 年 8 月生，政治大学会计系毕业，中国注册会计师、 台湾注册会计师。1988 年起在台湾安达信会计师事务所担任审计，1993 年起在上海安达信 会计师事务所担任审计，1995 年起在上海斯米克有限公司历任审计经理、财务经理。自 2002 年 1 月起任公司董事，并自 2004 年 1 月起任公司董事会秘书。 11 ④ 王其鑫，男，中国台湾籍， 1959 年 4 月生，台湾大学经济系毕业，美国伊利诺大学企 管硕士。1986 年至 1992 年历任美商花旗银行副理、台湾第一信托副理、美商永信证券协 理、台达电子工业股份有限公司董事长特别助理等职务。自 1992 年起至今任上海中达斯米 克电器电子有限公司（2002 年改名为中达电通股份有限公司）董事及总经理，自 2002 年 1 月起担任公司董事。 ⑤ 黄翊，男，美国国籍，1975 年 3 月生，耶鲁大学经济学和东亚研究学士，哈佛商学院 工商管理硕士。曾就职于美林纽约投资银行金融机构部，加入摩根士丹利后曾为摩根士丹 利在大中华区的科技、媒体和通信等各类项目提供咨询，现任摩根士丹利副总裁，主要致 力于摩根士丹利在中国的直接投资业务。2007 年 11 月起任公司董事。 ⑥ 马宏达，男，中国国籍，1972 年 1 月生，中国政法大学法学学士。1994 年参加工作， 曾任西藏自治区人民政府驻北京办事处联络员、西藏自治区政府办公厅专职秘书、西藏自 治区人民政府驻北京办事处项目官员、西藏文化经济交流中心项目官员、东西精华（农科） 苏州有限公司董事会秘书、ICI 香港国际文教基金会京沪联络人、金华广泓经贸有限公司 董事长及副董事长，现任吴江太湖大学堂教育培训中心办公室主任、中国鹰鹏化工有限公 司副董事长。2007 年 11 月起任公司独立董事。 ⑦ 何世忠，男，中国国籍，1946 年 9 月生，清华大学自动化系硕士，教授。1970 年 3 月 至 1989 年 9 月历任清华大学助教、讲师、副教授，1989 年 9 月至 1992 年 9 月任新加坡国 立大学专家，1992 年 9 月至 1994 年 12 月任清华大学教授、系副主任，1993 年至 1995 年 兼任智能自动化专业委员会副主任委员，1994 年 12 月至 2007 年 7 月历任国务院台湾事务 办公室副局长、局长，主持对台经济工作， 2007 年 7 月至今任全国台湾同胞投资企业联 谊会常务副会长。2008 年 1 月起任公司独立董事。 ⑧ 徐治怀，男，中国国籍，1928 年 11 月生，上海市圣约翰大学文学士，高级会计师，上 海市注册会计师协会会员。1951 年 2 月至 1970 年 3 月历任上海市财政局会计处科员、企 业财务处科员，1970 年 3 月至 1976 年 2 月任职于梅山冶金公司，1976 年 2 月至 1978 年 10 月任建设银行石化支行科员，1978 年 10 月至 1992 年 5 月历任上海市财政局企业财务一 处科员、科长、副处长、会计处副处长、处长，1992 年 3 月至 1998 年 12 月任上海国际信 托投资公司财会部专员，1999 年 1 月至今任上海佳华会计师事务所高级顾问。2008 年 1 月起任公司独立董事。 ⑨ 周健儿，男，中国国籍，1952 年 3 月生，华南理工大学无机非金属材料科学与工程博 士、工学博士，教授。1980 年 1 月至今一直在景德镇陶瓷学院工作，历任助教、讲师、系 副主任、副教授、院长助理、副院长、副书记、硕士生导师、兼职博士生导师，期间还兼 12 任国家科学技术奖评审委员会及江西省科学技术奖评审委员会评委。现任景德镇陶瓷学院 教授、院长、副书记、博士生导师，中国陶瓷工业杂志社主编，中国陶瓷工业协会常务理 事、副理事长，中国硅酸盐学会陶瓷分会副理事长及秘书长，硅酸盐学报编委。2008 年 1 月起任公司独立董事。 （2）监事会成员 ① 戴崇德，男，中国国籍， 1951 年 8 月生，大专学历，高级经济师，高级政工师，高级 管理咨询师。1978 年起在中华造船厂沪南分厂历任工会副主席、车间副主任、劳资教育科 科长，1992 年起在上海爱德华造船有限公司历任人事部经理兼总经理办公室主任、质量部 经理。1998 年 8 月起至今任公司人力资源总监，并自 2002 年 1 月起任公司监事会主席。 ② 郑佳琏，男，中国国籍，1950 年 10 月生，大专学历，经济师。1975 年起在上海人造板 机器厂历任生产计划科计划员、科长助理；1985 年起在上海东方造纸机械厂任财务科科长； 1990 年起在上海福伊特造纸机械有限公司任财务部经理；1996 年起在上海印机有限公司历 任综合部经理、人力资源部经理；2002 年起在上海东冠纸业有限公司任人事部经理；2004 年起至今历任本公司人事行政部部长、计划副总监、综合管理总监兼办公室主任、规划和 管理部总监，并自 2005 年 1 月起任本公司监事。 ③ 吴海敏，男，中国国籍，1951 年 3 月生，大专学历，高级会计师。1981 年至 1992 年任 上海华丰毛纺厂财务科科长，1992 年至 1997 年任上海恒通工业区发展有限公司财务部经 理，1997 年至 2002 年任华源集团地毯有限公司总会计师，2002 年至 2006 年任中国华源生 命产业有限公司医疗健康事业部总会计师兼华源中原医院管理有限公司总会计师、北京怡 丰大厦有限公司总会计师，2006 年至 2007 年 3 月任中国华源生命产业有限公司常务副总 会计师兼财务部部长，2007 年 4 月至 2008 年 1 月任斯米克控股有限公司审计总监，2008 年 1 月起任本公司监事及内部审计部门负责人。 （3）高级管理人员 ① 耿雄虎，男，中国国籍，1950年4月生，大专学历。1984年起在上海钟表机械厂任副厂 长，1990年起在上海文教机械厂任副厂长，1991年起在上海塑料机械厂任厂长，1997年起 在上海盟立自动化科技有限公司任副总经理，2002年起在上海斯米克机电设备有限公司任 副总经理，自2003年12月起任本公司副总经理。 ② 徐泰龙，男，中国国籍，1952年10月生，大专学历，高级会计师，中国注册会计师。1989 年至1996年在上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司任董事、副总会计师兼财务处长，1996 年起历任浙江南洋纸业有限公司及上海斯米克机电设备有限公司财务总监，1998年加入本 公司，自2004年1月起任本公司财务总监。 13 5.2.2 在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 担任的职务 任职期间 斯米克工业有限公司 董事长 1997 年 9 月至今 李慈雄 太平洋数码有限公司 董事长 2000 年 4 月至今 斯米克工业集团有限公司 董事长 1997 年 6 月至今 斯米克工业有限公司 董事 2003 年 12 月至今 宋源诚 太平洋数码有限公司 董事 2001 年 7 月至今 斯米克工业集团有限公司 董事 2003 年 12 月至今 王其鑫 斯米克工业有限公司 董事 1998 年 2 月至今 斯米克工业集团有限公司 董事 1997 年 6 月至今 斯米克工业有限公司 董事 2007 年 8 月至今 黄翊 斯米克工业集团有限公司 董事 2007 年 8 月至今 5.2.3 在其他单位任职情况 姓名 其他单位任职情况 任职单位与公司的关联关系 上海斯米克陶瓷有限公司、江西斯米克陶瓷有限公司董事长， 控股子公司 上海斯米克建材有限公司、上海斯米克装饰材料有限公司董事 斯米克控股有限公司、上海新意陶瓷机械有限公司、上海斯米 克材料科技有限公司、上海斯米克机电设备有限公司、上海胜 康斯米克房产投资有限公司、上海东冠纸业有限公司、武汉东 冠华洁纸业有限公司、上海东冠华洁纸业有限公司、上海斯米 克电气有限公司、上海斯米克有限公司、美加置业（武汉）有 李慈雄 限公司、上海斯米克智能化电气系统有限公司、上海斯米克信 同一控制人控制的其他企业 息科技有限公司、斯米克有限公司、斯墨菲特斯米克控股有限 公司、中国卫生纸有限公司、汇通管理信息科技集团有限公司、 斯米克包装纸有限公司、东方纸业有限公司、汇通管理信息科 技有限公司、武汉美加物业管理有限公司董事长；上海美鼎企 业管理咨询有限公司、AMA/CIMIC Management Institute、武 汉外国语学校美加分校董事 中达电通股份有限公司董事长 其他关联企业 上海斯米克陶瓷有限公司董事，上海斯米克装饰材料有限公 司、上海斯米克建材有限公司董事长、总经理，江西斯米克陶 控股子公司 陈荣国 瓷董事、总经理 上海东冠纸业有限公司董事 同一控制人控制的其他企业 上海斯米克焊材有限公司副董事长 其他关联企业 斯米克控股有限公司、斯米克有限公司、斯墨菲特斯米克控股 同一控制人控制的其他企业 有限公司、中国卫生纸有限公司、汇通管理信息科技集团有限 王其鑫 公司董事 中达电通股份有限公司董事、总经理 其他关联企业 上海斯米克陶瓷有限公司、江西斯米克陶瓷有限公司董事 控股子公司 宋源诚 中国卫生纸有限公司董事 同一控制人控制的其他企业 斯米克控股有限公司、斯米克有限公司、斯墨菲特斯米克控股 黄翊 同一控制人控制的其他企业 有限公司、中国卫生纸有限公司董事 西安斯米克建材有限公司董事长、总经理，广州斯米克建材有 戴崇德 限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、成都斯米克建材 控股子公司 连锁经营有限公司董事长 郑佳琏 上海斯米克建材有限公司董事 控股子公司 耿雄虎 上海斯米克陶瓷有限公司董事 控股子公司 上海斯米克建材有限公司、上海斯米克装饰材料有限公司、江 徐泰龙 控股子公司 西斯米克陶瓷有限公司财务总监 14 5.3 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的工资 制度领取薪酬，董事长及高级管理人员实行年薪制，年薪与年度经营指标完成情况挂钩。 2008年1月10日，2008年第一次临时股东大会审议同意独立董事津贴为4,800元/月（税 前），独立董事津贴均按具体任职时间及规定发放。公司负责独立董事为参加会议发生的 差旅费、办公费等履职费用。 5.4 报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）2007年9月18日，公司董事巫德寰女士因工作变动向董事会递交书面辞职报告。 （2）2007年10月19日，公司副总经理顾兵女士因退休向董事会递交书面辞职申请。 （3）2007年10月31日，公司独立董事汪松先生因工作变动向董事会递交书面辞职报告， 汪松先生的辞职于2007年11月22日新任独立董事马宏达填补其缺额后生效。 （4）2007年11月22日， 公司2007年第四次临时股东大会选举马宏达先生为公司独立董事。 （5）2007年11月22日，公司2007年第四次临时股东大会选举黄翊先生为公司董事。 5.5 公司员工情况 截至2007年12月31日公司在职员工总数为1685人，需承担费用的离退休职工人数为30 人。 专业 人数 占总人数比例 生产人员 404 24% 员工专业结构 销售人员 826 49% 技术人员 224 13% 财务人员 61 4% 行政人员 170 10% 合计 1685 100% 学历 人数 占总人数比例 本科及本科以上 196 12% 员工学历结构 大专 509 30% 其他 980 58% 合计 1685 100% 年龄区间 人数 占总人数比例 30岁及以下 776 46% 员工年龄结构 31～40岁 547 32% 41～50岁 263 16% 50岁以上 99 6% 15 合计 1685 100% 第六节 公司治理结构 6.1 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，加 强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。公司在上市前就已经建立 了一套以公司章程为中心的治理规章制度，上市后对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作条例》、《投资者关系管理制度》、 《募集资金管理办法》、 《信息披露管理制度》、 《重大信息内部报告制度》等一系列制度进行 了重新修订和制订，对公司规范运作、稳健经营起到了有效的监督、控制和指导作用。董事 会认为按中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求，公司治理的实际状况与该文件要求 不存在差异，具体内容如下： （1）关于股东与股东大会： 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位，都能充分行使自己的权力。公司严格按照中国证监会的有关 要求召集、召开股东大会，并请律师出席见证。 （2）关于公司与控股股东的关系 公司控股股东行为规范，通过股东大会依法行使出资人的权利，未曾干涉公司决策和 生产经营；公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独 立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东的高管人员没有 在本公司兼职，控股股东及其职能部门从不下达有关生产经营的指令及指示。 （3）关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会由 9 名董事组 成，其中独立董事 3 名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；2008 年 1 月，董事会换届选举，独立董事增加至 4 名。董事会下设战略、薪酬与考核、审计三个专 门委员会，其中薪酬与考核委员会、审计委员会独立董事占多数，审计委员会中有一名独 立董事是会计专业人士；公司董事会建立了《董事会议事规则》、 《独立董事工作条例》、 《战 略委员会议事规则》、 《薪酬与考核委员会议事规则》、 《审计委员会议事规则》，公司各位董 事能够依照规则认真履行职责，定期召开会议，维护公司和全体股东的利益。 （4）关于监事和监事会 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使 16 监督权，建立了《监事会议事规则》；公司监事会由 3 名监事组成，其中一名为职工代表监 事，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其 他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督。维护公司和全体股东的利益。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立绩效评价考核办法，使经营者的收入与企业经营业绩相挂钩，高级管理人员 的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事和高级管理人员的绩效评价采取自 我评价和薪酬与考核委员会按绩效评价标准进行评价两部分相结合的绩效评价方式。建立 以岗位、绩效、薪酬“三位一体”的激励体系，对董事长及高级管理人员实行年薪制，年 薪与年度经营指标完成情况挂钩。《公司章程》中，明确规定了高级管理人员的履职行为、 权限和职责。 （6）关于信息披露与透明度 公司董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《中国证券报》、巨 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露媒体。公司严格按照有关法律法规及 公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息。公司注重与投资者沟通交流，制定了《投资者关系 管理制度》，开通了投资者电话专线、专用电子信箱，并在公司网站设置了“投资者关系” 栏目，认真接受各种咨询。公司还通过路演、接待投资者来访等方式，加强与投资者的沟 通。 （7）关于相关利益者 公司充分尊重银行及其他债权人、员工、客户等其他相关利益者的合法权益，在经济 活动中，本着诚实守信、公平公正的原则，使公司能够健康、持续地发展。 6.2 董事履行职责情况 6.2.1 报告期内董事出席董事会会议情况 董事 具体 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 是否连续两次未 姓名 职务 次数 次数 次数 次数 亲自出席会议 李慈雄 董事长 7 7 0 0 否 陈荣国 董事、总经理 7 7 0 0 否 宋源诚 董事、董秘 7 7 0 0 否 王其鑫 董事 7 7 0 0 否 黄 翊 董事 2 2 0 0 否 马宏达 独立董事 2 2 0 0 否 17 何世忠 独立董事 0 0 0 0 否 徐治怀 独立董事 0 0 0 0 否 周健儿 独立董事 0 0 0 0 否 巫德寰 历任董事 3 3 0 0 否 周品成 历任董事 7 7 0 0 否 金介予 历任独立董事 7 7 0 0 否 高荣熙 历任独立董事 7 7 0 0 否 汪 松 历任独立董事 5 5 0 0 否 6.2.2 董事长履行职责情况 公司董事长按照《公司章程》的规定和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小 企业板块上市公司董事行为指引》的要求，恪尽职守、勤勉尽责。公司董事长积极推动公 司内部各项制度的制订与完善，确保董事会会议依法正常运作，公司规范运作；严格董事 会集体决策机制；积极督促董事会决议的执行；为独立董事和董事会秘书的履行职责创造 良好的工作条件。 6.2.3 独立董事履行职责情况 （1）独立董事出席董事会会议情况 独立董事 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓 名 次数 次数 次数 次数 金介予 7 7 0 0 2008 年 1 月 10 日届满离任 高荣熙 7 7 0 0 2008 年 1 月 10 日届满离任 汪松 5 5 0 0 2007 年 10 月 31 日辞职 马宏达 2 2 0 0 2007 年 11 月 22 日当选 何世忠 0 0 0 0 2008 年 1 月 10 日当选 徐治怀 0 0 0 0 2008 年 1 月 10 日当选 周健儿 0 0 0 0 2008 年 1 月 10 日当选 （2）报告期内，公司独立董事本着诚信与勤勉的工作态度，严格履行独立董事职责，按规 定积极参加公司召开的董事会会议，认真阅读公司有关资料、审议各项议案，分别从技术 发展、财务管理、治理结构等方面提出建议，发挥自己的专业才能和工作经验，对公司对 外担保、关联交易、募集资金使用、董事聘任等重要事项发表了独立意见，切实保护了中 小股东的利益，对公司的规范运作起到了推动作用。 （3）报告期内，独立董事对公司董事会审议事项及其他事项未提出异议。 18 6.2.4 其他董事履行职责情况 公司其他董事严格按照《公司章程》的规定和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，履行董事职责，遵守董事行为规范，积 极参加中国证监会上海监管局组织的董事培训班学习，提高规范运作水平；积极参加董事 会会议，认真审慎地审议各项议案，切实保护了公司和投资者利益；严格遵守信息披露的 各项制度。 6.3 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东完全做到了业务、人员、资产、机构和财务的五分开。即： （1）业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力, 完全独立于控股股东。 （2）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立了专门的 机构负责公司的劳动人事及工资管理工作；公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领 取薪酬，未在控股股东单位担任职务。 （3）资产方面：公司拥有独立的生产系统、销售系统、采购系统、辅助生产系统、配套设 施，独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 （4）机构方面：公司同控股股东机构分设，各自独立运作。 （5）财务方面：公司设立了财务部，配备了专业的财务人员，具有规范、独立的财务运作 体系，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。 6.4 公司内部控制制度的建立健全情况 6.4.1 内部控制环境方面的主要制度及执行情况 公司按照《公司法》、《证券法》以及深圳证券交易所有关中小企业板块上市公司的 有关规定，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运行的 内部控制环境。 （1）公司章程及其运行情况 2007 年 8 月，公司按照《上市公司章程指引》 ，结合公司股票发行的实际情况，对公 司章程进行了修订，并经 2007 年 9 月 18 日 2007 年第三次临时股东大会审议通过。修订后 的公司章程和三会议事规则对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工 作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权和义务等作了明确规定，明确了 股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系，保证了公司最高权力、决策、 监督、管理机构的规范运作。 （2）公司三会及其运行情况 公司按照要求制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 19 则》，规范了公司权力机构、决策机构、监督机构的职责和权力以及履行职权的程序。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，包括 1 名 有高级会计师职称的独立董事；监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名；薪酬与 考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名；战略委员会由 3 名董事组成，其中独立 董事 1 名；审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名。 2008 年 1 月，公司董事会、监事会换届，新一届董事会由 9 名董事组成，其中独立董 事 4 名，包括 1 名有高级会计师职称的独立董事；监事会由 3 名监事组成，其中职工代表 监事 1 名；薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名；战略委员会由 5 名董 事组成，其中独立董事 2 名；审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名。 公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”；董事会、监事会的 换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定；“三会”文件完备并已归档保存；所表 决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，该等人员均回避表决；重 大投资、融资、对外担保等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序； 监事会能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设的专门委员会能够正常发挥 作用并形成相关决策记录；“三会”决议的实际执行情况良好。 （3）独立董事制度及其执行情况 公司已制定了《独立董事工作条例》，并根据相关新的法律法规的要求不断更新，目 前公司现行有效的《独立董事工作条例》合法合规，其中关于独立董事任职资格、职权范 围等的规定符合中国证监会的有关要求。目前公司的独立董事马宏达、徐治怀、何世忠、 周健儿具备独立董事相关任职资格，具备履行其职责所必需的知识基础，符合证监会的有 关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易与对外担保、公司 发展战略与决策机制、高级管理人员聘任等事项上发表独立意见，发挥独立董事作用。 （4）经营管理层 公司经营管理层在董事会的领导下，由总经理全面负责公司的日常经营管理活动，副 总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理各自分管的工作。公司经营管理层 成员精诚团结，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，形成了一支强有力的可信赖的领导 集体。公司建立并完善了公司组织规则和管理机构，设立了财务部、人力资源部、规划和 管理部等职能部门，各部门各司其职、各负其责、相互配合和相互制约，保证了公司生产 经营活动有序进行，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 6.4.2 公司内部控制制度及其执行 公司按照相关法律、法规的规定和具体规范要求，结合公司经营实际，制定了货币资 20 金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、销售与收款、筹资、成本费用、担保 等内部管理制度。从制度上保证了公司经营风险和财务风险的防范与控制。 （1）货币资金内控管理 公司制定《货币资金管理制度》、 《各项付款审批权限》和销售经营单位加强货币资金 安全管理的规定。在办理货币资金人员岗位职责分工方面，做到出纳、会计等不相容岗位 相互分离；银行印鉴章两枚（法人代表印章和财务专用章），财务专用章由财务部门负责保 管使用，法人代表印章由公司办公室保管使用，分别按照公司审批权限制度、授权批准制 度和印章使用规定使用，达到部门之间的相互制约，确保货币资金的安全。在货币资金支 付环节，按照支付申请、支付审批、支付复核、办理支付的规定程序办理货币资金支付业 务。对经营单位的收款和用款实行收支两条线管理。通过这些制度的实施，保证了公司货 币的安全和有效使用。 （2）实物资产控制 公司对实物资产实行分部门和分专业条线管理相结合的方法，对固定资产、耐用低值 易耗品、存货、特别是产成品，分别制定固定资产管理制度、仓库物资保管制度、产成品 仓库管理制度、厂区出入制度、销售定单和发货流程、各项资产盘点等制度。公司通过对 各项资产入库、领用、出库的严格管理，并按规定进行实地盘点和抽查，确保了各项资产 的完整。 （3）对外投资控制 根据公司章程规定，董事会在股东大会授权范围内负责确定对外投资，建立严格的审 查和决策程序，重大投资项目将组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 （4）工程项目控制 公司制定《工程造价全过程控制制度》，对工程管理制定了严格控制措施。公司通过 项目评审和招标的方法，加强了项目的事前控制；通过现场监理和复合的方法，加强了事 中控制；通过竣工验收和审价，加强了事后控制，使公司的工程建设项目保证了工程质量 和建设工期，控制了工程造价。 （5）采购与付款控制 公司制定了《各项付款审批权限》，以及《采购控制程序》等一系列控制文件，对采购 行为进行控制。对原材料和大宗物资采购，公司通过采购招标方法进行，由采购部门组织 对投标供应商进行评估，选择性价比最优的供应商。 按照生产计划和物资采购申请制定采购计划，组织采购。采购合同经采购部与供应商 初步商谈起草后，须由公司法务部审核，财务部会签，分管领导审批，并根据各级审批权 21 限规定由副总经理、总经理、董事长批准实施。 采购物资入库，进行质量和数量的验收和清点，确保准确无误。对主要原材料供应产 地派驻人员，对原材料质量和供货期进行事前把关。 付款当月首先要根据合同约定编制用款计划，并按照公司付款审批程序，经财务部审 核后支付货款。 （6）销售与收款控制 按照公司《销售合同管理规定》、 《合同评定和管理流程》的规定，对销售合同进行管 理，由销售部、法务部、财务部对合同进行会审，从销售的源头上进行控制。 在信用管理方面，公司针对经销商、超市和工程项目渠道进行信用等级评定。加强对 应收帐款的管理，建立应收帐款风险预警，订立了应收帐款责任制度、管理制度和考核制 度。 加强收款部门与发货部门的联系和沟通，防止对不良欠款单位继续发货；要求及时收 取客户收货签收凭证并妥善保管，定期与客户对帐和确认欠款，发现客户不良情况及时与 公司法务部门联系，组织催讨或实施法律手段，避免和防止坏帐产生。 （7）筹资控制 为规范募集资金的管理和运用，保护投资者利益，公司 2007 年第三次临时股东大会 审议通过《募集资金管理制度》。公司募集资金的投资严格限定用于公司对外公布的募集资 金投向的项目，并无改变资金投向的情况。暂时没有使用的募集资金，公司进行了募集资 金专项存储。公司在募集资金到位后 1 个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订 三方监管协议。在全部协议签订后报深交所及中国证监会上海监管局备案并公告了协议主 要内容。 公司履行募集资金的承诺，按照建设进度把募集资金投向了建设项目。进行项目投资 时，公司按照董事会的授权，严格履行资金申请和审批手续，对募集资金的使用进行控制 和规范。 募集资金使用情况的监督。公司按照规定对募集资金的存放与使用情况检查，并向审 计委员会报告检查结果。公司董事会对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明，并 聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。 （8）成本费用控制 按照公司成本费用管理办法，公司研究所对产品的原材料配方、加工工艺、能源、电 力消耗水平、生产工时消耗、加工费用等编制标准，由生产财务部门制定产品标准成本， 作为衡量实际成本的标准。 22 建立好成本核算基础，包括原始记录、各项消耗定额、计量等，正确、合理、及时地 核算实际成本，并对照标准成本进行分析，控制成本。 对生产部门实行成本责任中心考核，通过确定入库产品内部收购价格，减除生产部门 责任范围的成本、费用和损失后，计算出利润，结合产品质量等指标，与生产部门奖励挂 钩。 （9）担保控制 在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限。公司及公司控股子公 司的对外担保符合章程中所规定的，须经股东大会审议通过。 公司的担保行为现仅限于母公司与子公司之间的相互担保，没有对外担保。 （10）关联交易 为规范公司的关联交易活动，保障公司和全体股东的合法权益，2007年第三次临时 股东大会审议通过《关联交易制度》。 公司与关联人之间合理、必要的关联交易应遵循市场公正、公开、公平的原则，关联 交易定价应符合商业原则，按照公司关联交易的决策程序审核批准，并按规定进行信息披 露。本年度内，公司发生的非主营业务关联交易均已经过公司规定的审批程序批准并公开 披露。 2007 年 8 月，公司在深圳证券交易所成功上市。公司按照国家和深交所对上市公司的 要求，对公司的管理制度和内部控制制度进行了修订和完善，基本形成了覆盖了生产、经 营、管理各个层面和各个环节的内部控制管理体系。公司通过内部控制制度的建立和实施， 保证了公司“三会”议事、决策运作规范，公司高管职责明确，制衡机制有效畅通。公司 重大投资、对外担保、关联交易、募集资金使用等重要事项，都按照公司内部控制规定的 权限和审批程序，规范运作，有效控制了公司经营风险。 6.5 公司高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了公正、合理、有效的董事、监事和高管人员的绩效考核评价体系，将公司 年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，根据高级管理人员的绩效进行考核及实施 对应的奖惩。 第七节 股东大会情况简介 7.1 年度股东大会情况 公司于 2007 年 2 月 9 日召开 2006 年度股东大会。会议逐项审议并以记名投票表决的 方式通过了以下议案：2006 年度工作报告、2006 年度经营报告、监事会 2006 年度工作报 告、2006 年财务决算及 2007 年财务预算方案、首次公开发行股票并上市的议案、首次公 23 开发行股票并上市募集资金投资项目可行性的议案、2006 年度利润分配的议案、续聘信永 中和会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度审计机构的议案、拟上市适用的《上海斯 米克建筑陶瓷股份有限公司章程（草案）》及其附件。 7.2 临时股东大会情况 （1）公司于 2007 年 1 月 4 日召开 2007 年第一次临时股东大会。会议审议通过了《公司在 江西丰城设立全资子公司的议案》和《聘请信永中和会计事务所为 2006 年度审计机构及上 市专项会计师的议案》。 （2）公司于 2007 年 4 月 12 日召开 2007 年第二次临时股东大会。会议审议通过了《公司为 子公司江西斯米克陶瓷有限公司向银行贷款提供担保的议案》。 （3）公司于 2007 年 9 月 18 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登于 2007 年 9 月 19 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （4）公司于 2007 年 11 月 22 日召开 2007 年第四次临时股东大会。决议公告刊登于 2007 年 11 月 23 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 第八节 董事会报告 8.1 报告期内公司经营情况回顾 8.1.1 总体经营情况 1. 2007 年营业总收入 90,425 万元，比 2006 年增加 10,735 万元，增长 13.47%。主 要是主营业务收入增加。主营业务收入增加的原因，一是加强开发海外客户力度，增加 出口销售收入 3,356 万元，二是内销市场渠道的日益成熟，并逐渐延伸到中档产品市场， 增加内销销售收入 7,118 万元。 2. 2007 年度营业利润 6,143 万元，比 2006 年减少 1,530 万元。主要原因一是毛利 率由 2006 年的 37.01%下降到 2007 年的 32.83%；二是销售费用率由 2006 年 22.36%降 低到 21.84%，因营业总收入增长，销售费用相应增加 1,935 万元。毛利率下降主要原 因如下： （1） 毛利率相对较低的出口销售收入占营业总收入比重从 2006 年的 7.55%增加到 2007 年的 10.36%。同时，出口销售收入受人民币兑美元汇率升值影响，又使得 按美元结算的出口销售收入减少了 449 万元人民币。另外，出口退税率由 2006 年的 13%下降到 2007 年的 5%，影响减少毛利 574 万元。为此，公司已与部分外 销客户协商，将结算货币从美元调整为欧元等，并已适当调高了部分产品的出口 24 售价。待江西项目投产后，凭借其成本优势，可降低出口产品成本，毛利率将可 回复。 （2） 天然气是生产成本中的主要构成要素，其占生产成本的比重由 2006 年的 18.36%增加为 2007 年的 19.62%，每立方米天然气的平均价格由 2006 年的 2.16 元上升到 2007 年的 2.34 元，上涨 0.18 元，按全年消耗量约 4,800 万立方米计 算，2007 年增加生产成本约 860 万元。 （3） 公司募集资金项目预计于 2008 年二季度起逐步投产中档产品，为开发中档产 品市场做前期准备，公司已在 2007 年适当降低了部分早期开发的十多款抛光砖 产品售价，试验性进入中档产品市场，也影响了产品毛利率的下降。 3. 2007 年度净利润比 2006 年度减少 1,060 万，除营业利润减少 1,530 万元外，主 要是营业外收入增加，包括收到闵行区浦江镇镇政府动拆迁补偿费 332.84 万元和转销 三年以上应付款项 185.65 万元。 8.1.2 主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业情况 单位：人民币万元 营业成本比 营业利润比 营业利润率 营业收入比 分行业 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率(%) 上年增减 上年增减 比上年增减 上年增减（%） （%） （%） （%） 瓷砖 89,741.27 60,361.81 29,379.46 32.74% 13.21% 20.90% 0.13% -4.28% 合计 89,741.27 60,361.81 29,379.46 32.74% 13.21% 20.90% 0.13% -4.28% （2）主营业务分产品情况 单位：人民币万元 营业成本比 营业利润比 营业利润 营业利润 营业收入比 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 上年增减 上年增减 率比上年 率(%) 上年增减（%） （%） （%） 增减（%） 玻化砖-抛光砖 54,226.58 36,863.39 17,363.19 32.02% 5.68% 18.16% -13.67% -7.18% 玻化砖-非抛光砖 10,825.40 8,056.09 2,769.31 25.58% 15.21% 23.28% -3.22% -4.87% 釉面砖-水晶釉 13,325.58 6,832.11 6,493.47 48.73% 51.83% 45.51% 59.09% 2.23% 釉面砖-普通釉 5,613.75 4,272.86 1,340.89 23.89% -6.66% 1.38% -25.49% -6.04% 其他 5,749.96 4,337.36 1,412.60 24.57% 52.52% 32.03% 191.31% 11.70% 合计 89,741.27 60,361.81 29,379.46 32.74% 13.21% 20.90% 0.13% -4.28% （3）主营业务分地区情况 单位：人民币万元 25 营业收入比上 营业利润比上 地区 营业收入 营业利润 年增减（%） 年增减（%） 国内销售 80,371.90 28,516.24 9.72% 1.49% 出口销售 9,369.38 863.23 55.81% -30.56% 合计 89,741.27 29,379.47 13.21% 0.13% （4）主要供应商、客户情况 ① 前五名供应商 报告期内公司向前五名供应商采购总额为 28,250.09 万元，占公司年度全部供应商采 购总额的 51.10%。 ② 前五名客户 报告期内公司向前五名客户销售总额为 12,860.24 万元，占公司年度销售总额的 14.33%。 8.1.3 公司资产构成 （1）主要资产变动/构成情况 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同比增减 项目 占总 占总 金额 金额 金额 增减率 资产比重 资产比重 货币资金 408,463,449.32 27.65% 118,708,777.94 11.03% 289,754,671.38 244.09% 应收账款 116,350,109.72 7.87% 100,461,484.08 9.33% 15,888,625.64 15.82% 存货 303,041,750.55 20.51% 311,612,295.97 28.95% -8,570,545.42 -2.75% 固定资产 354,966,250.92 24.02% 395,925,255.42 36.78% -40,959,004.50 -10.35% 在建工程 133,250,588.52 9.02% 12,815,391.33 1.19% 120,435,197.19 939.77% 无形资产 115,930,540.13 7.85% 98,357,218.89 9.14% 17,573,321.24 17.87% 短期借款 184,240,280.00 12.47% 276,930,550.00 25.73% -92,690,270.00 -33.47% 一年内到 34,769,896.00 2.35% 19,521,750.00 1.81% 15,248,146.00 78.11% 期长期借款 长期借款 112,490,840.00 7.61% 101,200,752.00 9.40% 11,290,088.00 11.16% 说明： (1) 货币资金比 2006 年末增加 28,975 万元，增长 244.09%，主要系 2007 年 8 月向社会公 众发行人民币普通股 9,500 万股，募集资金尚未使用部分的存款。 (2) 应收账款比 2006 年末增加 1,589 万元，增长 15.8%。主要原因：一是 2007 年出口销售 增长 56%，出口货物主要是以远期信用证方式结算，与 2006 年末比较，该部分应收账 26 款净增加 1,075 万元；二是国内销售增长 9.72%相应增加了应收帐款。 (3) 存货比 2006 年末减少 857 万元。主要是 2007 年公司优化、降低 SKU（库存的最小统计 单位），本公司通过对 SKU 的合理有效管理，使得公司在增加产量的同时，也能提高销 量，减少库存。 (4) 固定资产比 2006 年末减少 4096 万元，减少 10%。2007 年固定资产原值没有重大变动， 固定资产净值减少主要是计提折旧所致。 (5) 在建工程比 2006 年末增加 12,043 万元，增长 939.8%。主要是全资子公司江西斯米克 陶瓷有限公司新增了在建项目 11,920 万元。 (6) 无形资产比上年末增加 1,757 万，增长 17.9%。主要是江西斯米克陶瓷有限公司购入土 地使用权 1,872 万元。 (7) 短期借款、长期借款和一年内到期长期借款都为银行流动资金借款，比 2006 年末减少 了 6,615 万元，主要是因部分募集资金补充流动资金而归还人民币借款 4,500 万元，其 次是因人民币升值以致美元借款因汇兑收益而减少 2,115 万元。 （2）主要资产采用的计量属性 报告期内主要资产采用的计量属性为历史成本。 8.1.4 公司主要费用情况 单位：人民币元 2007 年 2006 年 同比增减 销售费用 197,533,743.54 178,180,025.21 19,353,718.33 管理费用 23,880,366.59 21,601,405.11 2,278,961.48 财务费用 3,920,316.03 13,242,378.66 -9,322,062.63 所得税 10,812,131.16 11,326,597.12 -514,465.96 说明： ① 销售费用比 2006 年增加 1,935 万元，系销售收入的增长而增加的金额，其占营业 收入的比率同比下降 0.5%。 ② 财务费用与 2006 年同比减少 932 万，主要是人民币兑美元汇率升值，汇兑收益同 比增加 893 万元所致。 8.1.5 公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币万元 27 项目 2007 年 2006 年 增（减） 增（减）% 经营活动 现金流入总额 102,993.98 89,022.31 13,971.67 15.69 现金流出总额 89,749.61 76,191.21 13,558.40 17.80 经营活动现金净流量 13,244.37 12,831.10 413.26 3.22 投资活动 现金流入总额 359.81 5,660.11 -5,300.30 -93.64 现金流出总额 16,279.79 3,689.91 12,589.88 341.20 投资活动现金净流量 -15,919.99 1,970.20 -17,890.18 -908.04 筹资活动 现金流入总额 88,054.16 28,262.99 59,791.17 211.55 现金流出总额 56,339.61 38,604.43 17,735.18 45.94 筹资活动现金净流量 31,714.54 -10,341.44 42,055.99 406.67 说明： ① 由于 2007 年营业总收入增加 13.47%，相应的经营活动的现金流入增加 15.7%， 经营活 动的现金流出增加 17.8%。 ② 投资活动的现金净流量比 2006 年减少 17,890 万元。 一是上年处置两个子公司（上海 斯米克材料科技有限公司和新意陶瓷机械有限公司）收入 5,292 万元；今年新增江西 斯米克陶瓷有限公司在建项目支出 11,920 万。 ③ 筹资活动的现金净流量比 2006 年增加 42056 万元， 主要是 2007 年 8 月向社会公众公开 发行人民币普通股 9,500 万股增加资金 45,710 万元。 8.1.6 公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）上海斯米克陶瓷有限公司 上海斯米克陶瓷有限公司，成立于 1999 年 2 月 10 日，注册资本为 2700 万美元，是本 公司的控股子公司，本公司持有其 74.26％的股权，该公司主要负责为本公司进行玻化砖、 抛光砖和釉面砖加工。 截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 235,438,464.16 元，净资产 206,131,103.54 元，2007 年实现净利润 7,950,148.70 元。 （有关财务数据已经信永中和会计师事务所审计） （2）江西斯米克陶瓷有限公司 江西斯米克陶瓷有限公司，系本公司全资子公司，成立于 2006 年 12 月 28 日，注册资 本为 47,000 万元，该公司的经营范围为生产及销售陶瓷产品。 截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 206,815,929.14 元，净资产 199,750,574.00 元，2007 年实现净利润-249,426.00 元。 （有关财务数据已经信永中和会计师事务所审计） （3）上海斯米克建材有限公司 上海斯米克建材有限公司，系本公司全资子公司，成立于 1994 年 8 月 9 日，注册资本 28 为 2,500 万元，该公司主营业务为销售本公司的建筑陶瓷制品。 截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 129,635,732.93 元，净资产 6,403,344.03 元，2007 年实现净利润 1,858,262.34 元（有关财务数据已经信永中和会计师事务所审计） 8.1.7 公司不存在控制的特殊目的主体情况 8.2 对公司未来发展的展望 8.2.1 行业发展趋势 本公司所处行业为建材行业中的建筑陶瓷子行业，我国建筑陶瓷行业的产业政策主要 体现在国家制定的国民经济和社会发展总体规划和中国建筑卫生陶瓷协会制定的行业具体 规划中。2006 年 2 月 7 日批准发布 B/T3810.1～.17-2006《陶瓷砖》国家标准、2005 年 8 月 1 日起，对溶剂型木器涂料、瓷砖、混凝土防冻液等 10 个装饰装修产品实施强制认证、 《整顿和规范建材市场秩序三年（2005 年～2007 年）规划》、 《陶瓷马赛克行业标准》、 《22 项陶瓷行业国家标准》等构成了该行业的主要法律法规体系。 在国家发改委、科学技术部以及商务部 2004 年联合发布的《当前优先发展的高技术产 业化重点领域指南（2004 年度）》中，高品质建筑装饰材料位列第一百二十八类。根据 2004 年国家发改委、商务部联合编制的《外商投资产业指导目录》（2004 年修订），“陶瓷原料 的标准化精制、陶瓷用高档装饰材料生产”属于鼓励类外商投资产业。故公司所处行业为 国家行业政策鼓励和支持发展的行业。 建筑陶瓷业属于传统产业，随着世界经济的发展，建筑陶瓷产品的生产技术和消费水 平不断提升。在国际上，建筑陶瓷行业已发展成为成熟行业。目前，意大利、西班牙等国 家建筑陶瓷产品整体实力较强，在技术和设计方面处于领先地位。而由于受原料、燃料、 人工费用等因素影响，发达国家对建筑陶瓷业进行产业机构调整和战略转移，使得近年来 巴西、土耳其、墨西哥、阿联酋等发展中国家陶瓷产业得到迅速发展。由于中国在原材料 资源、劳动力等方面具有比较优势，近年来，我国陶瓷行业发展迅速，陶瓷产量不断增加， 我国已经成为当之无愧的陶瓷生产和贸易大国。目前，我国建筑陶瓷在世界上已占有重要 位置，已初步建成了现代化的机械装备制造生产体系，企业技术与装备总体上达到较高水 平。 然而，我国还不是建筑陶瓷生产强国。主要表现在：一是企业数量多但企业规模普遍 较小，行业集中度低，缺乏绝对的行业领导者，还基本处于完全竞争的状态；二是国内行 业市场呈现相对粗放式竞争态势，表现为很多企业自主研发能力弱，产品的附加价值不高， 缺乏核心竞争力，大多企业只能依靠价格战抢夺市场份额。 因此，目前国内建筑陶瓷市场呈现的基本竞争格局为：一是由于行业集中度低，从全 29 行业来看，国内建筑陶瓷市场缺乏明显占据市场份额优势的企业；二是行业产品结构不合 理，低档产品产能严重过剩，中高档产品供不应求，其中中档产品市场发展潜力极大；三 是高档产品市场格局相对稳定，企业数量较少，以华东地区的企业为主；四是品牌、质量、 营销和服务等非价格竞争手段在中高档产品竞争中的作用愈发显现。 8.2.2 公司发展战略及经营目标 经过数十年的发展，公司以完善的销售网络、突出的品牌理念、高标准的产品质量、 强大的研发实力、丰富的客户资源，在国内高档建筑陶瓷行业中占据领先地位，综合实力 居行业前列。未来，将进一步强化“斯米克”品牌在中国高档瓷砖市场的领导地位，同时 建设斯米克国际品牌形象。利用募集资金投资项目的能源和成本优势，建设中档产品生产 基地，打好斯米克的子品牌，开拓中档市场。开发节能型的新型的墙地装饰材料，顺应国 家节能与环保新政策，满足市场的新需求。 在未来 3 年内，公司将充分发挥斯米克品牌在高档市场的优势，力争销售收入及税后 利润每年均稳定维持 10%的增长目标；随着中档市场的开拓，中档产品在达产后，力争销 售收入每年 6 亿元，税后利润每年 8,400 万元；到 2010 年高档及中档两部分合计达到 18 亿销售目标，税后利润达到 1.8 亿元。 8.2.3 具体业务计划 （1）产品开发计划 公司一直遵循“高起点、高定位、高质量”的产品发展路线，始终将最新最先进的产 品设计以及应用理念以最短的时间传递给消费者。目前，本公司的产品种类齐全，花色规 格繁多，质量优异，在国内处于领先地位。未来公司将秉承一贯的经营理念，将不遗余力 地进行更高层次的产品开发，精益求精。 玻化砖的产品开发方面针对当今最先进的瓷砖制造工艺技术进行整合，形成复合技术 运用到瓷砖的花色开发中，实现对天然石材的高度仿真，内在质量远优于天然石材。不仅 远远领先于其他瓷砖制造企业，也可以取代天然石材而拥有更高的市场份额。 2007 年度，公司已经按计划完成了以下产品系列的开发、生产和推向市场：微粉+细 线条产品多元自有喂料产品；全自由渗花产品；一体化魔术布料产品；部分高档镜面水晶 砖等系列新产品，并且会在未来几年内对上述产品作延伸性的开发和推广。 釉面砖着重于开发仿真石材、仿天然木材、仿皮革、仿织物等新型材质的高档墙砖系 列，这些产品将更加注重人性化居所的装饰需要，兼具艺术性、个性化的特征，最大程度 的满足消费者需求的多元性，顺应现代装饰对空间的的材料需求以及装修风格和装修趋势 的需求。 30 未来五年，公司还将重点开发高利润空间的特殊功能陶瓷材料和保温瓷砖；投入资金 开发再生型绿色环保产品以及精密陶瓷产品，此类产品具有广阔的发展前景，在国外已经 开始大量的运用，公司将填补国内这一领域的空白。 （2）技术开发和创新计划 结合产品开发计划中新产品所需解决的材料、工艺和技术问题，公司重点将从以下方 面进行技术开发和创新： 1）Rotocolor XXL 印刷渗透釉技术：该技术在国内属于首创，至今在国内还无其他厂 家能掌握，其他厂家只能用平板丝网来印刷渗透釉，改变了原先平板印刷呆板、千片一面 的感觉，每片砖都是随机印刷，花纹很少出现重复，加上底坯的丰富层次，更能体现出效 果。 2）节能创新计划 为响应国家对新建建筑实施节能强制性设计标准，在未来三年，公司将通过挤出技术， 使用特殊的模具成型，生产出各种保温瓷砖，并通过复合技术提高现有产品的保温性能。 3）环保材料创新计划：未来三年，公司将重点开发环保瓷砖，使用废石块，废石粉， 以添加环保型树脂、粘结剂等材料来制造性能优良的再生型绿色环保产品。 4）外部机构的合作计划：公司将在与中国唯一的陶瓷专业高等院校—景德镇陶瓷学院 合作办学的基础之上，强化与国内外同行以及行业内科研机构的合作，通过与外部力量的 联合，进一步加强公司自身的技术研发与创新能力。 （3）市场开发与营销网络建设计划 为配合公司争取成为瓷砖国际领导品牌地位的发展战略及提高经营效率及获利能力的 整体经营目标，公司进行了周密的市场开发与营销网络建设计划。 1）高档产品市场 在高档产品市场，将建立和健全专业化的销售渠道，开发新的通路，在现有的零售专 卖店及工程渠道的基础上，新增专业设计院及家装公司，并在主要城市建立斯米克建筑师 与设计师俱乐部，形成专业化的网络，销售和推广高档产品，同时利用覆盖全国的销售服 务中心提供全面的销售、服务及技术支持，巩固现有高档市场份额，保持稳定的业绩增长。 2）中档产品市场 未来三年，公司将利用现有的高档产品市场通路资源快速建立中档产品的销售网络， 开发二三级市场及拓展中档产品市场，在网络建设方面，包括连锁建材大卖场的战略合作、 单店提升计划；区域经销商招商和加盟计划；精装修楼盘项目推广计划；文化教育卫生医 疗等分行业系统的集团采购项目计划，大型 VIP 工程开发及建设单位合作计划等措施，将 31 形成一个跨地区基本覆盖全国二级市场的营销网络。 3）国外市场开发计划 2007 年，公司产品出口额约占主营业务收入的 10％，未来公司将充分利用上海作为国 际大都市的平台，充分发挥现有品牌的优势资源和全球客户资源，加大国际市场的开发力 度；通过国内外产品交易会、来样订货、产品展示会、网络营销等多方面渠道开拓国际市 场，拓展产品出口业务，充分利用江西基地的中档产品优势快速切入国际市场，拓展国际 市场份额，争取在未来三年内使产品出口额提高到公司销售收入的 20%。 4）未来新市场的开发计划 随着国家节能、环保政策的进一步推进，绿色建筑、节能、保温建筑已经成为未来的 发展趋势，由此将带动未来新的市场空间，公司已经着手与国家科研单位及专业院校合作 开发超薄陶瓷，环保型外墙保温磁砖，精密陶瓷产品以及废料再利用技术等。通过公司自 建的专业销售技术团队开展与各地建筑装饰协会、各大幕墙公司，建筑学会等专业机构共 同进行新市场的可行性研究和推广，为开发未来新市场做好前期的各项准备。 （4）国际化经营计划 经济全球化使国内外两个市场趋于融合，面对机遇，公司将在巩固国内市场的基础上 努力开拓国际市场。公司已引进了相关的专业人才，面向国际市场，重点开发和设计符合 国际消费趋势的环保和功能型产品，采取与国外厂商合作的方式开展国际化经营。 （5）人才扩充计划 加强人力资源开发和管理是实现公司战略目标的前提和保证。随着公司规模的扩大和 业务领域的扩张，对人才的需求越来越多，公司将继续加强人才引进和人员培训工作，积 极创造有利于各方面人才充分发挥能力的平台，营造良好的企业文化氛围，建立完善的用 人机制和淘汰机制，稳步推行全员培训计划，建立学习型组织，全面提高员工素质，打造 凝聚力团队。目前公司已经与国家最高的陶瓷学府—景德镇陶瓷学院建立人才培养战略， 并与上海第二工业大学合作进行市场营销、工业管理及机电一体化等人才的培养，同时正 在落实与科技部国家日用与建筑陶瓷研发中心进行技术攻关与科研项目的合作。未来三年 内，公司将重点引进技术研发人才和综合性贸易人才，为公司的发展提供雄厚的人才储备。 8.2.4 2008 年度经营计划 2008 年，公司将积极发展主营业务，拓宽销售渠道，募投项目的中档产品逐步投入市 场， 2008 年全年销售收入计划比 2007 年增长 30%以上。销售网点计划覆盖全国 165 个城 市，专卖店、超市等终端销售网点计划比 2007 年增加近 100 家。 8.2.5 资金需求与使用计划 32 公司将根据经营规划、业务发展及项目的建设情况需要，在考虑资金成本、资本结构 的前提下，适时通过申请银行贷款和在资本市场直接融资等方式筹集资金，促进公司业务 快速、健康地发展，保证股东利益的最大化。 公司 2008 年所需资金除公司自有资金、募集资金外，基本可以通过银行融资解决。 8.2.6 可能面临的风险因素 （1）受房地产宏观调控措施影响的风险 本公司主要产品为各类玻化砖和釉面砖，主要用于各类楼宇、设施及市政工程建筑装 饰和家居建筑装饰，产品销售会受房地产行业波动的影响。如果未来国家加大房地产调控 力度，出台更严厉措施，导致房地产行业尤其是本公司所处华东地区的房地产市场景气度 下降，将影响工程及家居的建筑装修需求，可能对本公司生产经营和市场销售产生不利影 响。 （2）主要能源价格波动的风险 炉窑烧制作为建筑陶瓷产品生产流程的重要环节，要消耗大量能源。公司消耗的主要 能源为天然气，其占公司主营业务成本比重较大， 2005 年、2006 年、2007 年公司天然气 占主营业务成本比重分别为 16.79%、18.36%和 19.62%。近年来随着石油价格的上涨，天然 气价格也不断攀升，每立方米天然气的平均价格由 2006 年的 2.16 元上升到 2007 年的 2.34 元，上涨 0.18 元。同时，国家已启动天然气市场化改革，预计未来天然气价格将持续上涨 趋势。 为应对天然气价格的上涨，公司积极采取措施，降低能耗、提高天然气利用率同时， 本次募集资金投资项目能源供应采用煤层气，在同当量热值条件，其价格比天然气低 60% 以上。 但是目前推动天然气价格上涨的宏观因素短期仍将存在，未来天然气价格将维持上涨 趋势，从而对公司经营效益将产生一定影响。 （3）产能扩大引起的销售风险 公司目前建筑陶瓷产能为 1,150 万平方米/年，募集资金投资项目实施完成后，预计公 司建筑陶瓷总产能扩大至 2,650 万平方米/年，增长 130.43%。该项目全部用于生产中档建 筑陶瓷产品，与公司目前所生产的高档产品在销售渠道和目标客户方面都有所不同。为此， 公司将采用代理销售模式，拓展销售渠道。同时，目前公司已与日本最大的建筑陶瓷生产 商伊奈公司（INAX Corporation ）、西班牙第二大建筑陶瓷生产商赛罗尼公司（Saloni Ceramica, S.A.）以及全球最大的建筑陶瓷生产商美国达泰尔（Daltile）等跨国公司建立 长期合作关系，借助他们的销售渠道，预计该项目未来产量 1/3 可用于出口海外市场。尽 33 管公司已进行了充分的可行性研究、详细论证，但是如果销售渠道拓展未能实现预期目标， 或者出现对产品出口产生不利影响的客观因素，该项目引起的新增产能将对公司销售形成 压力。 （4）环保政策变化的风险 公司已通过 ISO14001：2004 环境管理体系认证，并制定了完善的环境保护相关制度。 对生产过程中产生的废气、废水和噪声等污染源和污染物，公司采取了严格的控制和治理， 各项治理符合国家和地方的环境保护标准。但随着我国经济增长模式的转变和可持续发展 战略的全面实施，国家对环境保护工作的日益重视，国家和地方各级政府部门可能制定更 为严格的环保标准，公司将因此面临环境标准提高、环保投入增加的风险。 （5）汇率变动的风险 公司产品除满足国内市场需求外，还有部分出口，近年出口比重逐年上升。2005 年 -2007 年公司产品出口销售收入分别为 3,681.44 万元、6,013.22 万元、和 9,369.38 万元， 占当年主营业务收入比重分别为 4.95%、7.59%和 10.44%。公司产品出口策略为摒弃低价竞 争，坚持以质取胜。同时公司与国外著名建筑陶瓷厂商建立长期稳定合作关系，海外出口 势头发展良好。虽然公司目前出口占比较低，考虑到募集资金投资项目未来计划 1/3 产量 用于出口，公司目前产品的出口占比也将进一步提高，如果人民币汇率发生较大波动，将 对公司未来出口产生影响。 8.3 公司投资情况 8.3.1 募集资金使用情况 （1）募集资金实际使用情况 单位：人民币万元 募集资金总额 45,710.00 本年度投入募集资金总额 13,484.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 13,484.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 是否 截至期末 项目 已变 截至期 累计投入 可行 更项 末投入 是否 募集资金 截至期末 截至期末 金额与承 项目达到预 本年度 性是 目 调整后投 本年度投 进度 达到 承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 累计投入 诺投入金 定可使用状 实现的 否发 （含 资总额 入金额 （%） 预计 总额 金额(1) 金额(2) 额的差额 态日期 效益 生重 部分 (4)＝ 效益 (3)＝ 大变 变 (2)/(1) (2)-(1) 化 更） 2008 年二 年产 1500 万平方米 季度起六条 否 44,770.00 53,348.00 21,340.00 13,484.00 13,484.00 -7,856.00 63.19% 0.00 否 否 瓷砖项目 生产线将逐 条试生产 合计 - 44,770.00 53,348.00 21,340.00 13,484.00 13,484.00 -7,856.00 - - 0.00 - - 未达到计划进度原 由于部分募投项目的进口设备改用开立信用证的方式付款，延迟了资金使用时间，以致 2007 年度实际投入 34 因（分具体项目） 资金小于计划资金投入，但工程进度仍按计划正常进行，截止 2007 年 12 月 31 日，项目厂房的主体结构已 完成 80%，仓库及辅助用房已全部封顶，部分制料设备、成型设备及烧成设备已安装就位。 项目可行性发生重 无 大变化的情况说明 募集资金投资项目 无 实施地点变更情况 募集资金投资项目 无 实施方式调整情况 募集资金投资项目 在募集资金到位前，公司从 2006 年 12 月起即以自筹资金投入募集资金项目，先期投入金额合计为 4,250 先期投入及置换情 万元，经万隆会计师事务所出具专项审核报告。2007 年 8 月 13 日募集资金到位后，经公司第二届董事会 况 第三次临时会议决议、并知会保荐代表人，于 2007 年 8 月 31 日用募集资金置换先期投入金额 4,250 万元。 公司为提高资金使用效率、降低财务成本，2007 年 9 月 18 日 2007 年第三次临时股东大会决议通过了《关 用闲置募集资金暂 于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金不超过 11,500 万元暂时 时补充流动资金情 补充公司流动资金，使用期限不超过 6 个月，到期公司用自有资金或银行借款归还到募集资金专用账户。 况 2007 年 9 月 27 日已将募集资金账户 11,500 万元转入基本存款户，并于 2008 年 3 月 14 日全额还入募集资 金专户，实际使用期限在六个月之内。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金结余的情况。 原因 募集资金其他使用 无 情况 （2）会计师事务所对公司募集资金专项说明的审核意见 信永中和会计师事务所有限责任公司对公司出具的 XYZH/2007CDA1022-2《募集资金年 度使用情况鉴证报告》中结论性意见：我们认为，上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司募集 资金年度使用情况的专项报告已经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集 资金管理细则》(2008 年修订)及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号： 募集资金年度使用情况的专项报告》编制，在所有重大方面如实反映了公司 2007 年度募集 资金的存放和使用情况。 8.3.2 非募集资金投资情况 公司每年均会对现有的生产设备进行技术改造，以拓开产能、质量、能耗和品种等瓶 颈，进一步提高公司的生产能力。报告期内，公司发生的技术改造投资为 1659 万元。 8.4 董事会日常工作情况 8.4.1 董事会的会议情况及决议内容 （1）2007 年 1 月 19 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，会议审议通过了 2006 年 度工作报告、2006 年度经营报告、2006 年财务决算及 2007 年财务预算方案、首次公开发 行股票并上市的议案、首次公开发行股票并上市募集资金投资项目可行性的议案、2006 年 度利润分配的议案、续聘信永中和会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度审计机构的 议案审议拟上市适用的上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司章程（草案）》及其附件、提请召 35 开 2006 年度股东大会的议案。 （2） 2007 年 3 月 23 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，会议审议通过了为子公 司江西斯米克陶瓷有限公司向银行贷款提供担保的议案、关于与上海胜康斯米克房产投资 有限公司签署《股权转让补充协议书》的议案。 （3）2007 年 8 月 31 日，公司召开第二届董事会第三次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 9 月 3 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （4） 2007 年 10 月 23 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，会议审议通过公司 2007 年第三季度报告。 （5）2007 年 11 月 6 日，公司召开第二届董事会第四次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 11 月 7 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （6） 2007 年 12 月 10 日，公司召开第二届董事会第五次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 12 月 11 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （7）2007 年 12 月 25 日，公司召开第二届董事会第六次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 12 月 26 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 8.4.2 董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2006 年年度利润分配方案执行情况 根据 2007 年 2 月 9 日召开的 2006 年度股东大会决议，公司 2006 年度利润分配方案为 每 10 股分配 1.05 元现金（含税），共计派发现金股利 30,000,000 元，董事会在报告期内 组织并实施了 2006 年度分红派息工作，并于 2007 年 4 月底前全部完成。 （2）公司首次公开发行股票并上市 2007 年 2 月 9 日召开的公司 2006 年度股东大会批准授权董事会办理公司首次公开发 行股票相关事宜，公司聘请了保荐机构等中介机构办理本次发行申报等事宜，准备、修改、 补充、签署、递交、呈报、执行了与发行有关的文件，通过中国证监会审核并于 2007 年 8 月 23 日在深交所中小企业板挂牌上市。 8.4.3 董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会严格按照公司制订的《董事会审计委员会实施细则》进行工作，有 效地督促并检查了公司日常的审计工作情况，审查了公司内部控制制度及执行情况，并定 期了解公司财务状况和经营情况。审计委员会在 2007 年年度审计方面也做了大量的工作， 形成了《审计委员会关于信永中和会计师事务所有限责任公司从事 2007 年度审计工作的总 结报告》，审计委员会对信永中和会计师事务所有限责任公司 2007 年度审计工作的总结如 下： 36 （1）确定 2007 年度审计工作计划 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年审计工作安排，并由公司财务总监通过书面及电子邮件方式向独立董事提交。 （2）审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 18 日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会 2008 年第一次会议， 会议审议了公司财务部提交的 2007 年度财务会计报表，经审阅后，认为：公司会计报表的 编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本合理，基本 反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的经营成果及现金流量情 况，并同意以此财务报表为基础，提交会计师事务所进行开展 2007 年度的财务审计工作。 （3）会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促 会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作期间，审计委员会发出《审计督促 函》，要求会计师事务所按照约定时间进行审计工作，把握好审计进程，及时提交审计报告。 （4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见 2008 年 2 月 20 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见， 审计委员会于 2008 年 2 月 20 日召开了审计委员会 2008 年度第三次会议， 审阅了根据会计 师事务所审计意见调整后编制的财务会计报表，审计委员会同意会计师事务所的审计意见， 认为：根据审计意见调整后的公司 2007 年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求， 各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制 度规定，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，并同意 提交公司董事会审议。 （5）公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2007 年度审计的其他相 关文件，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 2008 年 3 月 10 日，会计师事务所按照总体审计工作计划如期完成了审计报告定稿， 并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2007 年修订）和公司的有关要求，出具了《2007 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况的专项说明》、《2007 年度募集资金使用情况的专项说明》、《内部控制审核报告》，审 计委员会于 2008 年 3 月 10 日召开了审计委员会 2008 年第四次会议，审议通过了《2007 年度财务决算报告及 2008 年度财务预算报告》、 《关于续聘年度审计机构的议案》、 《关于募 集资金 2007 年度使用情况的专项报告》、《2007 年度内部控制自我评价报告》。 审计委员 会同意将上述议案提交董事会会议审议。至此，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 8.4.4 董事会薪酬与考核委员会履职情况 37 报告期内，董事会薪酬与考核委员会严格按照公司制定的《董事会薪酬与考核委员会 议事规则》进行工作。薪酬与考核委员会负责审查了公司董事（非独立董事）及高级管理 人员的履行职责情况，审查了年度报告中公司董事、监事和高级管理人员的薪酬披露情况， 认为所披露的薪酬真实、准确，不存在虚假信息。 公司尚未实施股权激励计划。 8.5 公司 2007 年度利润分配预案 经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现净利润（母公司报表） 50,533,138.18 元，提取法定盈余公积金 5,053,313.82 元后，加上以前年度未分配利润 48,436,186.64 元，减 2007 年度公司收购上海斯米克陶瓷有限公司持有上海斯米克建材有 限公司 5%股权按同一控制下的企业合并调整 260,158.30 元，2007 年末实际可供分配股东 的利润累计为 93,655,852.70 元，公司拟定以 2007 年末的总股数 38,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派发现金股利 38,000,000.00 元，剩余未分配利润 55,655,852.70 元结转以后年度。 上述分配预案于 2008 年 3 月 20 日经第三届董事会第四次会议决议通过，须提交公司 2007 年度股东大会审议。 第九节 监事会报告 9.1 监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议，会议情况如下： （1）2007 年 1 月 19 日，公司召开了第二届监事会第五次会议，会议审议通过了公司监事 会 2006 年度工作报告、2006 年财务决算方案及 2007 年预算方案、拟上市适用的《上海斯 米克建筑陶瓷股份有限公司章程（草案）》及其附件：《股东大会议事规则》、《监事会议事 规则》、首次公开发行股票并上市的议案、首次公开发行股票并上市募集资金投资项目可行 性的议案、2006 年度利润分配的议案。 （2）2007 年 8 月 31 日，公司召开了第二届监事会第二次临时会议，会议审议通过了关于 修订《监事会议事规则》的议案。 （3） 2007 年 10 月 23 日，公司召开了第二届监事会第六次会议，会议审议通过了 2007 年第三季度报告。 （4） 2007 年 12 月 25 日，公司召开了第二届监事会第三次临时会议，会议审议通过了关 于公司监事会换届选举的议案。 9.2 监事会对 2007 年度公司有关事项的独立意见 38 （1）依法运作情况 监事会根据《公司章程》及相应的法律法规，对股东大会、董事会的召开程序、决议 事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理 制度等进行了监督和检查。认为董事会各项决策程序合法，公司进一步完善了内部管理， 公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行自己的职责，没有损害公司利益的行为，也 没有违反法律、法规的行为。 （2）检查公司财务的情况 公司监事会对公司 2007 年的财务情况进行了认真细致的检查和审核，认为公司 2007 年度财务报告真实反映了公司的经营状况，经信永中和会计师事务所有限责任公司审计， 出具了无保留意见的审计报告，公正客观地反映了公司的资产情况、财务状况和经营成果。 （3）募集资金使用情况 公司监事会对募集资金的使用和管理进行了有效的监管，认为公司募集资金的投入与 使用情况与募集说明中披露情况一致，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。 （4）收购、出售资产情况 报告期内，公司没有收购、出售资产的情况。 （5）关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易，是按照董事会通过的《关联交易制度》执行，其公 平性依据等价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损 害上市公司和中小股东的利益的行为。除对控股子公司授信贷款提供担保外，未对股东、 股东以外单位或个人提供资金资助或担保。 第十节 重要事项 10.1 重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 10.2 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 10.3 重大关联交易事项 报告期内公司未发生累计关联交易总额高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资 产值 5%以上的重大关联交易。 10.3.1 商品采购 （1） 本公司向上海东冠华洁纸业有限公司采购生活用纸，2007 年采购金额为 32,232.77 元。 39 （2）2007 年 12 月 10 日，本公司全资子公司江西斯米克陶瓷有限公司与上海斯米克电气 有限公司签订《高低压柜及配套设备采购合同》，合同约定，江西斯米克陶瓷有限公司向 上海斯米克电气有限公司采购高低压柜及配套设备，合同总金额为 8,500,000.00 元。截 至 2007 年 12 月 31 日江西斯米克陶瓷有限公司向上海斯米克电气有限公司支付预付设备 采购款 850,000.00 元。 10.3.2 租赁 （1） 2005 年 4 月 1 日，本公司与上海东冠华洁纸业有限公司签订《房屋租赁合同》 ，合 同约定本公司将坐落于上海市中山南一路 893 号西楼（该楼由公司整体租入）第三层、使 用面积为 615 平方米的房屋转租给上海东冠华洁纸业有限公司，租赁期为 2005 年 4 月 1 日至 2010 年 3 月 31 日， 2007 年租金为 437,726.25 元。 （2） 2001 年 9 月 15 日，本公司与中达电通股份有限公司（原上海中达—斯米克电器电 子有限公司）签订《办公楼租赁协议》 ，协议约定公司将坐落于上海市中山南一路 893 号西 楼第五层、使用面积为 663 平方米的房屋转租给中达电通股份有限公司，租赁期为 2001 年 9 月 16 日至 2007 年 3 月 15 日，年租金为 459,790.00 元。2007 年 3 月 15 日公司与中 达电通股份有限公司重新签订《办公楼租赁协议》，租赁期为 2007 年 3 月 15 日至 2012 年 3 月 15 日，年租金为 459,790.00 元。 （3） 2002 年 1 月 15 日，上海斯米克装饰材料有限公司与上海斯米克焊材有限公司签订 《房屋租赁协议书》，协议书约定上海斯米克焊材有限公司将面积为 3,046.50 平方米的房 屋租赁给上海斯米克装饰材料有限公司，租赁期为 2002 年 1 月 16 日至 2022 年 1 月 15 日， 年租金为 1,020,000.00 元。 （4） 2002 年 1 月 15 日，本公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房屋租赁协议书》 ，协 议书约定上海斯米克焊材有限公司将总面积为 3,791.50 平方米的房屋租赁给本公司， 租赁 期为 2002 年 1 月 16 日至 2022 年 1 月 15 日，年租金为 1,270,000.00 元，2004 年 6 月 5 日，公司与上海斯米克焊材有限公司签订《调整房屋租赁价格协议书》，协议书约定，从 2004 年 7 月 1 日起，年租金调整为 1,060,000.00 元。 （5） 2006 年 1 月 1 日，本公司与上海斯米克材料科技有限公司签订《租赁合同》，合同 约定，上海斯米克材料科技有限公司将其拥有的位于上海市闵行区联民村的土地（总面积 27,623 平方米）及其地面建筑物（建筑面积 1,280.87 平方米）和位于上海市闵行区张行 村的土地（总面积 15,679 平方米）及期地面建筑物（建筑面积 5,533.34 平方米）租赁给 本公司，租赁期为 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，年租金为 1,100,000.00 元。 （6） 2007 年 2 月 28 日，本公司与上海新意陶瓷机械有限公司签订《办公楼租赁协议》， 40 合同约定，本公司将坐落于上海市中山南一路 893 号商务楼、使用面积为 663 平方米的房 屋和西楼北侧 1 层加 1.5 层、面积为 787 平方米的房屋转租给上海新意陶瓷机械有限公司 作为商务办公用房，租赁期为 2007 年 3 月 1 日起至 2012 年 2 月 29 日，年租金额为 1,032,000.00 元。2007 年度收取租金 860,000.00 元。 10.3.2 报告期内公司没有发生资产收购、出售的关联交易事项。 10.3.3 报告期内公司与关联方未发生共同对外投资方面的关联交易事项。 10.3.4 报告期内公司与关联方不存在债权债务往来、担保等事项。 10.4 重大合同及其履行情况 10.4.1 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公 司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。 10.4.2 担保情况 本公司为控股子公司上海斯米克陶瓷有限公司向中国工商银行股份有限公司上海市分 行借款 2,000,000.00 美元提供担保，折合人民币 14,609,200.00 元，担保金额占报告期末 公司净资产的 1.67%，担保期限为贷款到期日后 2 年，故担保截至日分别为：100 万美元借 款担保截至日 2010 年 1 月 15 日、50 万美元借款担保截至日 2010 年 3 月 13 日、50 万美元 借款担保截至日 2010 年 9 月 19 日。截至报告期末，该担保合同正在履行中。 公司独立董事根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对公司对外担保情况进行了仔细的核查， 发表专项说明和独立意见如下：2007 年度，公司除对控股子公司提供必要的担保以外，没 有其他担保情况发生，2007 年度没有发生对控股子公司以外的对外担保、违规对外担保、 关联方违规占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至 2007 年 12 月 31 日的对控股 子公司以外的对外担保、违规对外担保、关联方违规占用资金等情况。 10.4.3 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 10.5 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （1）避免同业竞争的承诺 公司实际控制人李慈雄先生、第一大股东斯米克工业有限公司和第二大股东太平洋数 码有限公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺避免与公司同业竞争；公司间接控 股股东斯米克工业集团有限公司、公司实际控制法人斯米克管理有限公司出具了《关于避 免同业竞争的承诺函》，承诺避免与公司同业竞争。报告期内，上述股东履行了承诺，未发 生同业竞争的情况。 由于斯米克工业有限公司持有公司控股子公司上海斯米克陶瓷有限公司 25%股权， 上 41 海斯米克陶瓷有限公司实现收益的 25%将由斯米克工业有限公司享有，为避免因公司与上 海斯米克陶瓷有限公司之间关联交易而可能产生的利益冲突，保证公司的利益不受损害， 斯米克工业有限公司承诺：“本公司将在斯米克陶瓷经营满十年（注：此时为 2009 年）之 后，配合上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司以上海斯米克陶瓷有限公司届时的公允价值受 让本公司持有的上海斯米克陶瓷有限公司 25%的股权”。届时，公司将取得对斯米克陶瓷的 全部控股权，可避免因关联交易而可能产生的利益冲突。报告期内，斯米克工业有限公司 没有违反上述承诺。 （2）股份限售的承诺 公司第一大股东斯米克工业有限公司和第二大股东太平洋数码有限公司承诺：自公司 股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，也不 由公司收购该部分股份；股东上海杜行工业投资发展公司、上海佰信木业有限公司、上海 东振创业投资有限公司均分别承诺：自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他 人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。报告期内，上述股东 履行了承诺，未转让或者委托他人管理其持有的股份。 10.6 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任信永中和会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构，支付 2007 年度审计工作的费用为 48 万元。截止报告期末，该会计师事务所已为公司提供了首 次公开发行股票的 3 年度（2004-2006 年）审计服务。 10.7 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权 机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及 证券交易所公开谴责的情形。 10.8 信息披露索引 公告编号 主要内容 刊登日期 刊登报纸名 刊登报纸版面 2007-001 第二届董事会第三次临时会议决议公告 2007 年 9 月 3 日 中国证券报 D004 2007-002 第二届监事会第二次临时会议决议公告 2007 年 9 月 3 日 中国证券报 D004 2007-003 关于召开 2007 年第三次临时股东大会通知的公告 2007 年 9 月 3 日 中国证券报 D004 关于以募集资金置换先期投入募集资金投资项目 2007-004 2007 年 9 月 3 日 中国证券报 D004 的自筹资金的公告 关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资 2007-005 2007 年 9 月 3 日 中国证券报 D004 金的公告 42 2007-006 关于召开 2007 年第三次临时股东大会提示性公告 2007 年 9 月 13 日 中国证券报 D006 2007-007 2007 年第三次临时股东大会决议公告 2007 年 9 月 19 日 中国证券报 D010 2007-008 董事辞职公告 2007 年 9 月 20 日 中国证券报 D006 2007-009 关于签订募集资金三方监管协议的公告 2007 年 9 月 27 日 中国证券报 C10 2007-010 副总经理辞职公告 2007 年 10 月 23 日 中国证券报 D028 2007-011 2007 年第三季度报告 2007 年 10 月 25 日 中国证券报 D067 2007-012 独立董事辞职公告 2007 年 11 月 2 日 中国证券报 B08 2007-013 第二届董事会第四次临时会议决议公告 2007 年 11 月 7 日 中国证券报 C11 2007-014 2007 年第四次临时股东大会通知 2007 年 11 月 7 日 中国证券报 C11 2007-015 网下配售股票上市流通的提示性公告 2007 年 11 月 20 日 中国证券报 D008 2007-016 2007 年第四次临时股东大会决议公告 2007 年 11 月 23 日 中国证券报 D003 2007-017 第二届董事会第五次临时会议决议公告 2007 年 12 月 11 日 中国证券报 A20 关于全资子公司江西斯米克陶瓷有限公司关联交 2007-018 2007 年 12 月 11 日 中国证券报 A20 易的公告 2007-019 第二届董事会第六次临时会议决议公告 2007 年 12 月 26 日 中国证券报 C11 关于公司为控股子公司 2008 年度银行融资提供担 2007-020 2007 年 12 月 26 日 中国证券报 C11 保额度的公告 2007-021 关于选举职工代表监事的公告 2007 年 12 月 26 日 中国证券报 C11 2007-022 第二届监事会第三次临时会议决议公告 2007 年 12 月 26 日 中国证券报 C11 2007-023 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 2007 年 12 月 26 日 中国证券报 C11 第十一节 财务报告 审计报告 XYZH/2007CDA1022 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司（以下简称“斯米克公司”）合并及母公 司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是斯米克公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 43 报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，斯米克公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了斯米克公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二○○八年三月二十日 44 合并资产负债表 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 七、1 408,463,449.32 118,708,777.94 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 640,000.00 1,030,078.00 应收账款 七、3 116,350,109.72 100,461,484.08 预付款项 七、4 14,884,612.74 12,974,563.65 应收利息 218,975.00 - 应收股利 - - 其他应收款 七、5 8,364,430.81 10,070,630.61 存货 七、6 303,041,750.55 311,612,295.97 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 851,963,328.14 554,857,830.25 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七、7 354,966,250.92 395,925,255.42 在建工程 七、8 133,250,588.52 12,815,391.33 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、9 115,930,540.13 98,357,218.89 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、10 19,861,765.74 12,962,753.91 递延所得税资产 七、11 1,540,093.02 1,410,338.01 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 625,549,238.33 521,470,957.56 资产总计 1,477,512,566.47 1,076,328,787.81 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 45 合并资产负债表（续） 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 七、12 184,240,280.00 276,930,550.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、13 109,746,440.84 123,781,707.43 预收款项 七、14 6,424,576.93 6,604,690.62 应付职工薪酬 七、15 10,389,304.18 9,058,393.04 应交税费 七、16 28,386,337.65 15,450,901.80 应付利息 1,046,273.19 - 应付股利 七、17 - 5,524,826.00 其他应付款 七、18 54,797,414.69 70,180,847.61 一年内到期的非流动负债 七、19 34,769,896.00 19,521,750.00 其他流动负债 - - 流动负债小计 429,800,523.48 527,053,666.50 非流动负债： 长期借款 七、20 112,490,840.00 101,200,752.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债小计 112,490,840.00 101,200,752.00 负债合计 542,291,363.48 628,254,418.50 股东权益： 股本 七、21 380,000,000.00 285,000,000.00 资本公积 七、22 362,103,303.36 - 减：库存股 - - 盈余公积 七、23 49,988,768.39 44,935,454.57 未分配利润 七、24 82,834,240.54 59,877,771.82 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 874,926,312.29 389,813,226.39 少数股东权益 七、25 60,294,890.70 58,261,142.92 股东权益合计 935,221,202.99 448,074,369.31 负债和股东权益总计 1,477,512,566.47 1,076,328,787.81 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 46 合并利润表 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、营业总收入 904,252,337.06 796,902,690.14 其中：营业收入 七、26 904,252,337.06 796,902,690.14 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 842,825,122.20 720,475,927.83 其中：营业成本 七、26 607,405,048.27 501,966,988.21 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 七、27 1,511,250.83 1,373,909.06 销售费用 197,533,743.54 178,180,025.21 管理费用 23,880,366.59 21,601,405.11 财务费用 七、28 3,920,316.03 13,242,378.66 资产减值损失 七、29 8,574,396.94 4,111,221.58 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - - 投资收益(损失以"-"填列) 七、30 - 304,427.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 三、营业利润(亏损以"-"填列) 61,427,214.86 76,731,189.62 加：营业外收入 七、31 10,225,231.47 5,750,370.10 减：营业外支出 七、32 796,784.84 574,265.84 其中：非流动资产处置损失 547,169.36 460,436.84 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 70,855,661.49 81,907,293.88 减：所得税费用 七、33 10,812,131.16 11,326,597.12 五、净利润(净亏损以"-"填列) 60,043,530.33 70,580,696.76 其中:归属于母公司股东的净利润 58,009,782.54 68,609,178.10 少数股东损益 2,033,747.79 1,971,518.66 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.18 0.24 （二）稀释每股收益 0.18 0.24 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 合并现金流量表 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,017,945,010.11 885,595,175.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、35 11,994,755.73 4,627,902.40 经营活动现金流入小计 1,029,939,765.84 890,223,078.34 购买商品、接受劳务支付的现金 654,588,029.22 515,360,067.34 支付给职工以及为职工支付的现金 85,806,292.26 83,895,216.77 支付的各项税费 81,886,522.56 79,254,288.22 支付其他与经营活动有关的现金 七、36 75,215,254.37 83,402,482.91 经营活动现金流出小计 897,496,098.41 761,912,055.24 经营活动产生的现金流量净额 132,443,667.43 128,311,023.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 1,735,418.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 268,267.00 1,240,522.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 七、37 - 52,785,641.65 收到其他与投资活动有关的现金 七、38 3,329,792.80 839,481.09 投资活动现金流入小计 3,598,059.80 56,601,063.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 162,642,775.22 36,899,105.94 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 155,173.05 - 投资活动现金流出小计 162,797,948.27 36,899,105.94 投资活动产生的现金流量净额 -159,199,888.47 19,701,957.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 462,744,000.00 17,720,321.96 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 417,797,590.00 264,909,600.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 880,541,590.00 282,629,921.96 偿还债务支付的现金 496,339,290.00 234,929,650.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,521,653.98 150,477,697.31 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、39 4,535,198.11 637,000.76 筹资活动现金流出小计 563,396,142.09 386,044,348.07 筹资活动产生的现金流量净额 317,145,447.91 -103,414,426.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -634,555.49 -315,732.66 五、现金及现金等价物净增加额 289,754,671.38 44,282,822.04 加：期初现金及现金等价物余额 118,708,777.94 74,425,955.90 六、期末现金及现金等价物余额 408,463,449.32 118,708,777.94 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 48 合并股东权益变动表 2007年度 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 一、上年年末余额 285,000,000.00 - - 44,935,454.57 - 59,8 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 285,000,000.00 - - 44,935,454.57 - 59,8 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 95,000,000.00 362,103,303.36 - 5,053,313.82 - 22,9 （一）净利润 - - - - - 58,0 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4.其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 58,0 （三）股东投入和减少资本 95,000,000.00 362,103,303.36 - - - 1.股东投入资本 95,000,000.00 362,103,303.36 - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 3.其他 - - - - - （四）利润分配 - - - 5,053,313.82 - -35,0 1.提取盈余公积 - - - 5,053,313.82 - -5,0 2.对股东的分配 - - - - - -30,0 3.提取一般风险准备 - - - - - 4.其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 380,000,000.00 362,103,303.36 - 49,988,768.39 - 82,8 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 49 合并股东权益变动表 2006年度 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利 一、上年年末余额 285,000,000.00 - - 38,503,463.71 - 110,756 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 285,000,000.00 - - 38,503,463.71 - 110,756 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - 6,431,990.86 - -50,878 （一）净利润 - - - - - 68,609 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4.其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,609 （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 3.其他 - - - - - （四）利润分配 - - - 6,431,990.86 - -119,488 1.提取盈余公积 - - - 6,431,990.86 - -6,431 2.对股东的分配 - - - - - -113,056 3.提取一般风险准备 - - - - - 4.其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 285,000,000.00 - - 44,935,454.57 - 59,877 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 50 母公司资产负债表 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 311,225,071.15 73,562,092.45 交易性金融资产 - - 应收票据 460,000.00 - 应收账款 八、1 26,657,727.06 11,923,803.10 预付款项 4,060,928.40 3,157,554.25 应收利息 218,975.00 - 应收股利 - - 其他应收款 八、2 115,824,598.89 120,749,357.97 存货 306,936,244.68 313,654,842.01 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 765,383,545.18 523,047,649.78 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 358,137,053.08 152,559,945.37 投资性房地产 - - 固定资产 181,198,423.04 203,250,939.69 在建工程 10,279,701.07 9,344,650.47 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 97,210,540.13 98,357,218.89 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 15,053,427.13 8,499,204.68 递延所得税资产 1,236,987.74 1,233,580.37 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 663,116,132.19 473,245,539.47 资产总计 1,428,499,677.37 996,293,189.25 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 51 母公司资产负债表（续） 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 169,631,080.00 261,313,150.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 155,982,744.43 119,221,301.97 预收款项 744,838.05 1,108,429.69 应付职工薪酬 9,583,362.04 8,907,017.35 应交税费 24,052,736.65 10,500,220.63 应付利息 994,916.75 - 应付股利 - 5,524,826.00 其他应付款 34,501,339.00 60,624,100.40 一年内到期的非流动负债 34,769,896.00 19,521,750.00 其他流动负债 - - 流动负债小计 430,260,912.92 486,720,796.04 非流动负债： 长期借款 112,490,840.00 101,200,752.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债小计 112,490,840.00 101,200,752.00 负债合计 542,751,752.92 587,921,548.04 股东权益： 股本 380,000,000.00 285,000,000.00 资本公积 362,103,303.36 - 减：库存股 - - 盈余公积 49,988,768.39 44,935,454.57 未分配利润 93,655,852.70 78,436,186.64 股东权益合计 885,747,924.45 408,371,641.21 负债和股东权益总计 1,428,499,677.37 996,293,189.25 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 52 母公司利润表 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、营业收入 八、4 833,992,133.35 734,948,633.72 减：营业成本 八、4 631,997,941.40 537,287,223.72 营业税金及附加 5,523.91 5,562.44 销售费用 120,534,176.46 100,303,658.39 管理费用 23,686,595.54 21,396,310.57 财务费用 3,227,964.96 11,945,028.65 资产减值损失 5,228,456.43 956,278.32 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - - 投资收益(损失以"-"填列) 八、5 -89,884.44 27,345,186.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 三、营业利润(亏损以"-"填列) 49,221,590.21 90,399,758.34 加：营业外收入 10,086,044.66 5,551,646.93 减：营业外支出 471,248.80 395,021.77 其中：非流动资产处置损失 434,150.82 393,931.66 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 58,836,386.07 95,556,383.50 减：所得税费用 8,303,247.89 8,953,950.99 五、净利润(净亏损以"-"填列) 50,533,138.18 86,602,432.51 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53 母公司现金流量表 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,006,996,438.89 811,287,541.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 64,088,022.40 4,572,088.20 经营活动现金流入小计 1,071,084,461.29 815,859,629.42 购买商品、接受劳务支付的现金 686,805,245.13 545,077,058.92 支付给职工以及为职工支付的现金 73,078,827.21 73,757,493.28 支付的各项税费 49,573,271.05 53,868,375.34 支付其他与经营活动有关的现金 128,010,326.30 22,480,108.63 经营活动现金流出小计 937,467,669.69 695,183,036.17 经营活动产生的现金流量净额 133,616,791.60 120,676,593.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 19,709,288.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 208,817.00 909,173.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 52,785,641.65 收到其他与投资活动有关的现金 3,328,385.00 655,776.22 投资活动现金流入小计 3,537,202.00 74,059,880.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,825,526.19 16,114,786.53 投资支付的现金 205,500,000.00 43,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 462,266.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 217,787,792.19 59,414,786.53 投资活动产生的现金流量净额 -214,250,590.19 14,645,094.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 462,744,000.00 - 取得借款收到的现金 352,765,690.00 244,030,508.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 815,509,690.00 244,030,508.00 偿还债务支付的现金 431,265,690.00 209,508,020.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,774,365.66 148,110,940.43 支付其他与筹资活动有关的现金 4,535,198.11 637,000.76 筹资活动现金流出小计 496,575,253.77 358,255,961.19 筹资活动产生的现金流量净额 318,934,436.23 -114,225,453.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -637,658.94 -293,683.54 五、现金及现金等价物净增加额 237,662,978.70 20,802,550.67 加：期初现金及现金等价物余额 73,562,092.45 52,759,541.78 六、期末现金及现金等价物余额 311,225,071.15 73,562,092.45 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 54 母公司股东权益变动表 2007年度 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 285,000,000.00 - - 44,935,454.57 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 285,000,000.00 - - 44,935,454.57 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 95,000,000.00 362,103,303.36 - 5,053,313.82 （一）净利润 - - - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）股东投入和减少资本 95,000,000.00 362,103,303.36 - - 1.股东投入资本 95,000,000.00 362,103,303.36 - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 5,053,313.82 1.提取盈余公积 - - - 5,053,313.82 2.对股东的分配 - - - - 3.提取一般风险准备 - - - - 4.其他 - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 380,000,000.00 362,103,303.36 - 49,988,768.39 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 55 母公司股东权益变动表 2006年度 编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 285,000,000.00 - - 38,503,463.71 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 285,000,000.00 - - 38,503,463.71 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - 6,431,990.86 （一）净利润 - - - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）股东投入和减少资本 - - - - 1.股东投入资本 - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 6,431,990.86 1.提取盈余公积 - - - 6,431,990.86 2.对股东的分配 - - - - 3.提取一般风险准备 - - - - 4.其他 - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 285,000,000.00 - - 44,935,454.57 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 56 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”）系 2001 年 12 月 21 日经中华人民 共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]1221 号文批准，由上海斯米克建筑陶瓷有限公司 整体改制设立。 上海斯米克建筑陶瓷有限公司系经上海市人民政府颁发的外经贸沪字[1993]1309 号《批准证 书》，由英属斯米克公司和上海县杜行东风陶瓷厂合资成立，并于 1993 年 6 月 8 日经国家工商行 政管理局登记注册，取得了注册号为工商企合沪字第 04345 号的《企业法人营业执照》，注册资本 500 万美元，其中：英属斯米克公司出资 450 万美元，上海县杜行东风陶瓷厂出资 50 万美元。 1993 年 9 月 29 日，经上海外国投资工作委员会《关于上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资的批 复》（沪外资委批字(93)第 1010 号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资 400 万美元，其中： 英属斯米克公司增资 360 万美元，上海县杜行东风陶瓷厂增资 40 万美元，增资后上海斯米克建筑 陶瓷有限公司的注册资本为 900 万美元。 1995 年 10 月 12 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司 增资、修改合同、章程的批复》（沪外资委批字(95)第 1037 号）批准，由英属斯米克公司增资 500 万美元，增资后，该公司注册资本变更为 1,400 万美元，同时，上海县杜行东风陶瓷厂将其持有的 90 万美元的出资额转让给上海杜行工业投资发展公司。 1998 年 5 月 5 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司第 三次增资批复》（沪外资委批字(98)第 511 号）批准，由英属斯米克公司增资 1,200 万美元，增资 后，该公司注册资本变更为 2,600 万美元，同时，英属斯米克公司将其持有的 2,510 万美元的出资 额转让给英属斯米克工业有限公司。 2001 年 12 月 21 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意上海斯米克建筑陶瓷 有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（外经贸资二函[2001]1221 号）批准，英属斯米 克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公司部分股权分别转让给英属太平洋数码有 限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限公司、上海斯米克机电设备有限公司；同 时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为外商投资股份有限公司，改制后本公司的股本为 28,500 万股，每股面值人民币 1 元，其中：英属斯米克工业有限公司持股 18,963.462 万股，占本 公司股本总额 66.538%，英属太平洋数码有限公司 7,700 万股，占本公司股本总额 27.018%，上海 杜行工业投资发展公司持股 986.538 万股，占本公司股本总额 3.462%，上海东振创业投资有限公 司持股 20 万股，占本公司股本总额 0.07%，上海佰信木业有限公司 30 万股，占本公司股本总额 0.105%，上海斯米克机电设备有限公司 800 万股，占本公司股本总额 2.807%。并于 2002 年 1 月 15 日经上海市工商行政管理局登记注册，取得了注册号为企股沪总字第 004345 号（市局）的《企业 57 法人营业执照》，法人代表：李慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南。 2006 年 1 月 11 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司 股权转让的批复》（商资批[2005]2462 号）批准，上海斯米克机电设备有限公司将其持有本公司 的 2.807%股权转让给英属斯米克工业有限公司。转让后，本公司的股本总额中，英属斯米克工业 有限公司持股 19763.462 万股，占本公司股本总额 69.345%，英属太平洋数码有限公司 7700 万股， 占本公司股本总额 27.018%，上海杜行工业投资发展公司持股 986.538 万股，占本公司股本总额 3.462%，上海东振创业投资有限公司持股 20 万股，占本公司股本总额 0.07%，上海佰信木业有限 公司 30 万股，占本公司股本总额 0.105%。 2007 年 8 月 13 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公 司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]206 号)的核准，本公司获准向社会公开发售人民 币普通股股票（“A”股）9,500 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格 5.08 元。本公司股票 于 2007 年 8 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为 38,000 万元。 A 股发行完成后，根据 2007 年第三次临时股东大会决议，本公司办理了变更注册资本和修订《公 司章程》报中华人民共和国商务部(以下简称“商务部”)核准以及工商变更登记的相关手续。本公 司于 2007 年 12 月 3 日获得商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司增资的批复》 批准，并于 2008 年 1 月 2 日在上海市工商行政管理局完成工商变更登记。 本公司注册资本由 28,500 万 元 变 更 为 38,000 万 元 ， 企 业 工 商 注 册 号 由 企 股 沪 总 字 第 004345 号 ( 市 局 ) 变 更 为 310000400048830(市局)。 本公司的控制人是英属斯米克工业有限公司，终极控制人是李慈雄先生。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。下设财务部、人力资源部、综合管理部、生产部门、 销售部门等职能部门。 本公司属于建材行业，经营范围：生产精密陶瓷、建筑陶瓷、卫生陶瓷、配套件、高性能功能 陶瓷产品、室内外建筑陶瓷装潢五金和超硬工具，销售自产产品（涉及许可证经营的凭许可证经营）， 本公司的产品为陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外墙、各类地面及特殊场所 的装饰。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和 制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计 准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年 度财务报表。 58 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第 38 号 - 首 次执行企业会计准则》及财政部发布的企业会计准则指南、讲解、解释、专家意见等规定进行了追 溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 详细调整情况见本附注十四、4“首次执行新企业会计准则”所述。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控 制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价 值入账外，均以历史成本为计价原则。 4、外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率(“基准汇率”)折合为人民币记 账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产及负债按中国人民银行公布的该日基准汇率折 算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借款产生的汇兑损益按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 59 6、金融资产和金融负债 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应 收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出 售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金 融负债两类。 7、应收款项坏账损失核算方法 （1）应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备 抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末对于关联方的应收款项和单项金 额重大的非关联方应收款项，采用个别法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的 非关联方应收款项，按风险类别计提坏账准备，本公司根据实际情况以账龄作为风险分类依据。 按账龄计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 3 1－2 年 50 2 年以上 100 （3）坏账损失的确认：对于有确凿证据表明应收账款确实无法收回时，如债务单位已撤销、 破产、资不抵债、现金流量不足等，经本公司董事会或股东大会批准后确认为坏账损失，冲销提取 的坏账准备。 （4）应收账款/票据转让及贴现 向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据，本公司予以终止确认，按交易的款 项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料等。 60 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入按实际成本计价，入库、发出 存货按标准成本法核算，每月月末按加权平均方法确定的标准成本差异率将成本差异分配至营业成 本及存货，将标准成本调整为实际成本。 周转材料在领用时一次性摊销入成本费用。 （3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原 材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较 低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的计价： 长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的现金、转让的 非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行权益性证券价值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买） 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在 合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表确认为当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本；以付出的非货币性资产取得的长期股权投资，应当按照付出非 货币性资产的公允价值作为初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股 权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资 合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允 价值作为初始投资成本。对联营公司或合营公司的投资，若长期股权投资的初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本，若长期 股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 61 （2）长期股权投资的收益确认方法： 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资，母公司 个别财务报表采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营 投资，本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资，本公司采 用权益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。 本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在 可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。 （3）固定资产的计价：购置或新建固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产 的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提 折旧。计提折旧时采用平均年限法，并按其类别估计预计的使用年限和预计净残值计提，根据用途 分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为 10%，固定资产类别及估计可使用年限、折 旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10 20 4.50 机器设备 10 10 9.00 运输设备 10 5 18.00 其他 10 5 18.00 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装 62 修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； 2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入 固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固 定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用直线法单独计提折旧。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安 装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款(包括专门借款和一般借款)而发生的 利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用， 属于为需要经过较长时间购建的固定资产，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列三个条件时，才能开始资本 化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费 63 用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权和软件。购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本；研发支出于发生时计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从可供使用时起，按其剩余出让年限平 均摊销；本公司购入的软件按预计使用年限 5 年摊销。 （3）研究开发支出的核算方法：本公司发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技 术） ，并在受益期限内按直线法摊销： a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b）具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；c）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；d）有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；f）该无形资产受益期限在 1 年以上。 14、资产减值 本公司于年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列 迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，若该资产的账面价值超过其可收回金 额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与预期从该资产的持续使用和使 用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 64 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15、职工社会保险 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及 其他社会保障。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向 劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊 销。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1)该义务是本公司承担的现时义务； 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3)该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 65 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认 原则如下： A 销售商品收入的确认原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B 提供劳务收入的确认原则： 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成 程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确 认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本 的比例确认。 C 让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司存在可抵扣暂时性差异的，满足下列条件之一者确认为递延所得税资产： （1）以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 66 （2）资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认为递延所得税资产。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 20、利润分配 本公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金 10%； （3）支付普通股股利。 21、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务 报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照财政部 2006 年 2 月 15 日 发布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所 有重大内部交易和往来业已抵销。 五、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 （1）本公司所得税 67 本公司为设立于沿海经济开放区的外商投资股份有限公司，依据《中华人民共和国外商投资企 业和外国企业所得税法》及沪税外(1991)128 号文的规定，本公司企业所得税税率为 24%，地方所 得税税率为 3%。2001 年 12 月，被上海市科学技术委员会认定为“技术密集型、知识密集型”企业 (“双密集型企业”)。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的规定 及上海市国家税务局批准(沪国税外(2003)2 号)，本公司自 2003 年度起，企业所得税税率减按 15% 缴纳。本公司于 2005 年度已通过双密集型企业的年度考核，因此本公司 2006 年度和 2007 年度的 适用企业所得税税率为 15%，地方所得税税率为 3%。 (2) 本公司下属子公司的所得税 1）本公司的子公司——上海斯米克陶瓷有限公司为设立于沿海经济开放区的外商投资企业， 依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及沪税外(1991)128 号文的规定，企业 所得税税率为 24%，地方所得税税率为 3%，并可以享受两免三减半的优惠政策。2000 年度是斯米 克陶瓷的第一个获利年度。上海斯米克陶瓷有限公司于 2005 年 9 月 23 日获得由上海市外国投资工 作委员会和上海市对外经济贸易委员会颁发的外商投资先进技术企业确认证书。根据《中华人民共 和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，本公司在两免三减半后，仍被认定为先进技术企 业，可以延长三年减半征收企业所得税。同时，根据《上海市关于鼓励外商投资的若干规定》(沪 府发(1986)108 号)，先进技术企业在国家规定免征企业所得税期间，同时免征地方所得税；在以 上免征期满后，再先后免征和减半征收地方所得税各三年。因此， 2006 年度和 2007 年度，上海 斯米克陶瓷有限公司的适用企业所得税率为 12%， 地方所得税率为 1.5%。 2）本公司的子公司——上海斯米克装饰材料有限公司系注册于上海市浦东新区的国内合资的 有限责任公司，依据《关于上海浦东新区中资联营企业适用所得税税率的通知》 （国税发[1992]114 号）及上海浦东新区财税局沪税浦三企(2000)0472 号文件，企业所得税按 15%缴纳。 3)本公司的子公司——上海斯米克建材有限公司、南宁斯米克建材有限公司、广州斯米克建材 有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司和成都斯米克建材连锁经 营有限公司企业所得税税率为 33%。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%，出口商品免销项税。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支 付的进项税可以申请退税，2006 年 9 月 15 日以前的退税率为 13%，2006 年 9 月 15 日至 2007 年 6 月 30 日的退税率为 8%，2007 年 7 月 1 日以后的退税率为 5%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3、营业税 68 本公司劳务收入、租赁收入等适用营业税，税率均为 5%。 4、城建税及教育费附加 本公司缴纳的城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为 7%。 本公司的深圳分公司以及子公司——上海斯米克装饰材料有限公司、上海斯米克建材有限公 司、南宁斯米克建材有限公司、广州斯米克建材有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西 安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司缴纳教育费附加，缴纳的教育费附加均 以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为 3%。 本公司及本公司的子公司上海斯米克陶瓷有限公司为外资企业，故不缴纳城建税及教育费附 加。 5、房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 六、企业合并及合并财务报表 1、本公司无通过企业合并取得的子公司 2、本公司通过投资新组建公司的方式取得的子公司的情况如下： 注册 业务性 持股比 表决权 公司名称 注册资本 经营范围 投资金额 地 质 例 比例 上海斯米克建材有 商贸 生产及销售陶瓷及 上海市 2,500 万 2,500 万 100% 100% 限公司 企业 相关配件等 上海斯米克陶瓷有 生产 美元 美元 上海市 生产及销售陶瓷 74.26% 99.26% 限公司 企业 2,700 万 1,673 万 上海斯米克装饰材 商贸 陶瓷及相关配件等 上海市 180 万 180 万 100% 100% 料有限公司 企业 销售 南宁斯米克建材有 商贸 陶瓷及相关配件 南宁市 50 万 50 万 100% 100% 限公司 企业 等销售 广州斯米克建材有 商贸 陶瓷及相关配件 广州市 50 万 50 万 100% 100% 限公司 企业 等销售 重庆斯米克建材连 商贸 陶瓷及相关配件 重庆市 50 万 50 万 100% 100% 锁经营有限公司 企业 等销售 西安斯米克建材有 商贸 陶瓷及相关配件 西安市 52 万 52 万 100% 100% 限公司 企业 等销售 成都斯米克建材连 陶瓷及相关配件 成都市 商贸 100 万 100 万 100% 100% 锁经营有限公司 等销售 69 企业 江西斯米克陶瓷有 生产 丰城市 47,000 万 生产及销售陶瓷 20,000 万 100% 100% 限公司 企业 （1）上海斯米克建材有限公司在 2004 年 1 月 1 日的注册资本为 1,000 万元，其中：上海杜行 工业投资发展公司持股 4 万元，上海斯米克陶瓷有限公司持股 96 万元，本公司持股 900 万元。2004 年 3 月，本公司与上海杜行工业投资发展公司、上海斯米克陶瓷有限公司、英属斯米克工业有限公 司签订《关于上海斯米克建材有限公司吸收外资增资和股权转让的协议书》，协议书约定，本公司 分别以 4 万元和 96 万元收购两家公司持有上海斯米克建材有限公司的股权，同时，向上海斯米克 建材有限公司增资 875 万元，英属斯米克工业有限公司增资 625 万元，增资后上海斯米克建材有限 公司注册资本为 2,500 万元。2004 年 11 月，本公司与上海斯米克陶瓷有限公司、英属斯米克工业 有限公司签订《关于上海斯米克建材有限公司股权转让协议书》，协议书约定，本公司以 500 万元 购买英属斯米克工业有限公司持有的 500 万股权，上海斯米克陶瓷有限公司以 125 万元购买英属斯 米克工业有限公司持有的 125 万股权。股权转让后，本公司持有上海斯米克建材有限公司 2,375 万元的股权，上海斯米克陶瓷有限公司持有上海斯米克建材有限公司 125 万元的股权。2007 年 1 月 10 日本公司与上海斯米克陶瓷有限公司签订股权转让协议书，以 462,266.00 元购买其持有的上 海斯米克建材有限公司 125 万元股权，股权转让后，本公司持有上海斯米克建材有限公司 2,500 万元的股权，占该公司注册资本的比例为 100％。 （2）上海斯米克陶瓷有限公司在 2004 年 1 月 1 日注册资本为 1,400 万美元，实收资本为 1,101.67 万美元，其中：上海杜行工业投资发展公司实际缴纳 20 万美元，英属斯米克工业有限公 司实际缴纳 289 万美元，本公司实际缴纳 792.67 万美元。2004 年 1 月，上海杜行工业投资发展公 司与上海闵行浦江镇资产经营有限公司签订《股权转让协议书》，协议书约定，上海杜行工业投资 发展公司将其持有上海斯米克陶瓷有限公司 20 万美元的股权转让给上海闵行浦江镇资产经营有限 公司。2004 年 6 月，英属斯米克工业有限公司向上海斯米克陶瓷有限公司增资 61 万美元，本公司 向上海斯米克陶瓷有限公司增资 237.33 万美元。2006 年根据上海市外国投资工作委员会《关于上 海斯米克陶瓷有限公司增资的批复》 （沪外资委协[2006]2014 号）批准，上海斯米克陶瓷有限公司 的注册资本由 1,400 万美元增至 2,700 万美元，其中：英属斯米克工业有限公司增资的 325 万美元 一次性投入，本公司增资的 975 万美元在营业执照签发之日起三个月内到位 20%，剩余金额在两年 内全部缴清。2006 年英属斯米克工业有限公司向上海斯米克陶瓷有限公司增资 325 万美元，本公 司向上海斯米克陶瓷有限公司增资 261.41 万美元。2007 年 12 月本公司向上海斯米克陶瓷有限公 司增资 381.91 万美元。截至 2007 年 12 月 31 日，上海斯米克陶瓷有限公司的注册资本为 2,700 万美元，其中：上海闵行浦江镇资产经营有限公司应缴纳 20 万美元，英属斯米克工业有限公司应 缴纳 675 万美元，本公司应缴纳 2,005 万美元；实收资本为 2,368.33 万美元，其中：上海闵行浦 江镇资产经营有限公司实际缴纳 20 万美元，英属斯米克工业有限公司实际缴纳 675 万美元，本公 司实际缴纳 1,673.33 万美元。根据上海斯米克陶瓷有限公司章程，各投资方应享有的投资收益按 注册资本的比例计算，故公司的持股比例为 74.26%。英属斯米克工业有限公司已将持有该公司 25% 的表决权以及其他经营管理权授权给本公司行使，故本公司对该公司的表决权为 99.26%。 （3）江西斯米克陶瓷有限公司系根据江西省发展和改革委员会《关于核准“江西斯米克陶瓷 70 有限公司”新建年产 1500 万平方米瓷砖生产线项目的批复》 （赣发改外资字[2007]33 号），由本公 司独资设立，该公司的注册资本为 15,000 万元，目前尚处于建设期。本公司 2007 年 12 月 25 日召 开第二届董事会第六次临时会议及监事会第三次临时会议,通过《关于向江西斯米克陶瓷有限公司 增资的议案》决议， “同意公司以募集资金 307,103,303.36 元与自有资金 12,896,696.64 元合计 320,000,000.00 元对公司全资子公司江西斯米克陶瓷有限公司进行增资，用于募集资金项目实施 及募集资金配套子项目输配电系统项目建设，该资金全部进入江西斯米克陶瓷有限公司注册资本， 本次增资后，江西斯米克陶瓷有限公司注册资本变为 470,000,000 元，股权结构保持不变,仍为公 司 100%持股。 ”根据决议在两年内增资到位，截至 2007 年 12 月 31 日本公司已向该公司投入资本 20,000 万元。 ３、报告期内减少合并的子公司的情况 南宁斯米克建材有限公司成立于 2000 年 5 月 16 日，该公司注册资本为 500,000.00 元，其中： 上海斯米克建材有限公司持股 375,000.00 元，本公司持股 125,000.00 元。2006 年 2 月经该公司 股东会同意，南宁斯米克建材有限公司进行清算，2007 年 1 月 29 日清算完毕。 2006 年 12 月 31 日南宁斯米克建材有限公司的财务情况如下： 项目 2006 年 12 月 31 日 资产 141,237.93 所有者权益 141,237.93 南宁斯米克建材有限公司 2006 年度与 2007 年 1 月的经营情况如下： 项目 2007 年 1 月 2006 年度 收入 0.00 0.00 成本 0.00 0.00 费用 775.70 13,535.35 净利润 -775.70 -13,535.35 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 库存现金 1,883,358.45 432,009.66 银行存款 406,580,090.87 118,276,768.28 合 计 408,463,449.32 118,708,777.94 71 （1）本公司货币资金年末余额中含募股资金专项存款，其中：股份公司本部募股资金专项存 款为 143,923,555.17 元,江西斯米克陶瓷有限公司募股资金专项存款为 8,346,931.76 元,该存 款仅用于年产 1,500 万平方米瓷砖项目(江西斯米克陶瓷基地)。除此之外本公司货币资金年末余额 中无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （2）货币资金中的外币资金： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 币种 外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币 美元 390,103.46 7.3046 2,849,549.74 1,164,464.48 7.8087 9,092,953.70 欧元 10,002.92 10.6713 106,744.16 合计 400,106.38 2,956,293.90 1,164,464.48 7.8087 9,092,953.70 （3）期末银行存款与上年末相比大幅增加，主要原因系本年度发行新股 9,500 万股,募集资金 增加所致。 2、应收票据 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 640,000.00 1,030,078.00 合 计 640,000.00 1,030,078.00 3、应收账款 （1）应收账款情况如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 39,809,410.02 30.80 2,477,217.71 36,853,552.73 33.76 2,347,057.94 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 12,109,573.88 9.37 8,091,890.92 6,360,027.40 5.83 4,391,052.31 较大的应收账款 其他不重大的应收账款 77,319,829.34 59.83 2,319,594.89 65,964,963.09 60.41 1,978,948.89 合计 129,238,813.24 100 12,888,703.52 109,178,543.22 100 8,717,059.14 经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现明显的减值迹象，故采用账龄法计提坏账 准备。 72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本公 司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应收 账款归入该组合。 （2）应收账款账龄如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 114,399,589.57 88.52 3,431,987.70 100,189,353.98 91.77 3,005,680.62 1－2 年 10,765,015.72 8.33 5,382,507.87 6,555,621.44 6.00 3,277,810.72 2－3 年 2,147,500.83 1.66 2,147,500.83 1,617,336.11 1.48 1,617,336.11 3 年以上 1,926,707.12 1.49 1,926,707.12 816,231.69 0.75 816,231.69 合计 129,238,813.24 100 12,888,703.52 109,178,543.22 100 8,717,059.14 本公司应收账款余额 2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 18.37%，主要是：①以出 口远期信用证结算货款的出口销售增长 56%，增加应收账款 1,075 万元；②国内销售增长 9.7%，相 应增加应收账款 931 万元。 坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 （3）应收账款中的外币资金： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 币种 外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币 美元 2,099,237.87 7.3046 15,334,092.94 586,275.11 7.8087 4,578,046.46 合计 2,099,237.87 7.3046 15,334,092.94 586,275.11 7.8087 4,578,046.46 （4）本公司 2007 年 12 月 31 日应收账款前五名客户余额合计 28,195,819.55 元，占应收账款 余额的 21.81%。 （5）2007 年 12 月 31 日应收账款余额中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠 款。 4、预付款项 （1）预付款项账龄如下： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 73 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 14,884,612.74 100 12,974,563.65 100 1 年以上 合 计 14,884,612.74 100 12,974,563.65 100 （2）2007 年 12 月 31 日各类预付款项情况如下： 项目 2007 年 12 月 31 日 展厅租金 6,377,245.82 材料款 4,831,218.79 广告费 1,205,385.24 修理费 94,660.85 仓库租金 879,038.38 超市费用 12,499.00 未抵扣税金 444,702.38 租赁费 455,101.31 其他 584,760.97 合计 14,884,612.74 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,873,465.23 65.59 74,896.64 8,071,713.33 70.36 1－2 年 983,380.26 10.98 23,814.71 1,028,244.64 8.96 39,470.83 2－3 年 827,402.63 9.24 208,050.00 399,093.83 3.48 33,154.16 3 年以上 1,270,568.04 14.19 283,624.00 1,972,280.82 17.20 1,328,077.02 合计 8,954,816.16 100 590,385.35 11,471,332.62 100 1,400,702.01 坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 本公司的其他应收款主要为本公司各地分公司租赁经营场所的押金、备用金及保证金，其款项 的回收能够得到保证，故对于此部分其他应收款未计提坏账准备。 （2）本公司 2007 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款单位余额合计 1,478,092.34 元，占其 他应收款余额的 16.51%。 （3）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 74 （4）关联方其他应收款期末余额详见本附注九、（三），合计金额 13,659.15 元，占其他应收 款的比例为 0.15%。 6、存货及跌价准备 （1）存货的类别： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原材料 42,798,038.10 43,835,158.58 在产品 18,670,473.39 18,219,731.10 产成品 244,690,178.26 252,935,764.03 周转材料 2,059,733.97 1,908,501.57 合 计 308,218,423.72 316,899,155.28 （2）存货的跌价准备： 2006 年 本期计提额 本期减少额 2007 年 项 目 12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日 原材料 1,090,859.31 795,456.14 295,403.17 产成品 4,196,000.00 4,934,716.87 4,249,446.87 4,881,270.00 合 计 5,286,859.31 4,934,716.87 5,044,903.01 5,176,673.17 本公司存货跌价准备的计提方法详见本附注四、8 7、固定资产 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 固定资产原值 2006 年 12 月 31 日 121,478,271.88 616,273,992.17 20,307,820.18 23,142,282.06 781,202,366.29 本期增加 2,612,213.50 4,557,574.85 2,410,307.43 7,914,509.42 17,494,605.20 其中在建工程转入 2,612,213.50 4,411,574.85 1,859,402.29 7,559,730.51 16,442,921.15 本期减少 505,222.14 2,955,005.02 3,471,347.87 1,957,593.00 8,889,168.03 其中出售减少 2007 年 12 月 31 日 123,585,263.24 621,246,940.57 21,394,047.16 23,581,552.49 789,807,803.46 固定资产累计折旧 2006 年 12 月 31 日 33,221,938.36 321,811,734.45 13,836,534.04 16,406,904.02 385,277,110.87 本期增加 5,544,288.00 47,601,474.88 1,869,024.67 1,559,699.75 56,574,487.30 本期减少 43,575.57 2,360,043.38 3,124,213.11 1,482,213.57 7,010,045.63 2007 年 12 月 31 日 38,722,650.79 367,053,165.95 12,581,345.60 16,484,390.20 434,841,552.54 75 固定资产账面价值 2006 年 12 月 31 日 88,256,333.52 294,462,257.72 6,471,286.14 6,735,378.04 395,925,255.42 2007 年 12 月 31 日 84,862,612.45 254,193,774.62 8,812,701.56 7,097,162.29 354,966,250.92 2007 年报废清理减少固定资产原值 6,263,664.43 元，累计折旧 5,632,535.37 元，净值 631,129.06 元。 经检查，未发现固定资产减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。 本公司以原值 71,364,067.91 元,净值 46,833,386.46 元的房屋建筑物作为抵押物向中国工商 银行上海市分行第二营业部办理了《最高额抵押合同》 ，贷款额度为等值人民币 17,062 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司实际向中国工商银行上海市分行第二营业部借款为 1,540 万美元。 8、在建工程 工程投 2006 年 其他 2007 年 资金 工程名称 工程预算 本期增加 本期转固 入占预 12 月 31 日 减少 12 月 31 日 来源 算比例 江西土建工 募股资金及 195,520,000.00 0.00 48,418,400.00 48,418,400.00 24.76% 其他来源 程 江西设备安 327,520,000.00 0.00 66,651,575.40 66,651,575.40 募股资金 20.35% 装工程 江西其他工 募股资金及 17,820,000.00 0.00 4,132,352.89 4,132,352.89 23.19% 其他来源 程 上海土建工 8,542,525.77 1,090,401.53 2,908,261.35 6,724,665.95 其他来源 程 上海设备技 2,273,240.28 7,713,267.02 4,547,309.41 5,439,197.89 其他来源 术改造工程 上海设备安 1,999,625.28 8,872,121.50 8,987,350.39 1,884,396.39 其他来源 装工程 合 计 540,860,000.00 12,815,391.33 136,878,118.34 16,442,921.15 133,250,588.52 其中：借款费 用资本化金 155,173.05 155,173.05 额 9、无形资产 项 目 土地使用权 电脑软件 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 102,180,110.04 2,511,068.56 104,691,178.60 本期增加 18,720,000.00 13,600.00 18,733,600.00 76 本期减少 - 13,400.00 13,400.00 2007 年 12 月 31 日 120,900,110.04 2,511,268.56 123,411,378.60 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 4,505,267.24 1,828,692.47 6,333,959.71 本期摊销 886,282.08 263,116.68 1,149,398.76 本期减少 - 2,520.00 2,520.00 2007 年 12 月 31 日 5,391,549.32 2,089,289.15 7,480,838.47 账面价值 2006 年 12 月 31 日 97,674,842.80 682,376.09 98,357,218.89 2007 年 12 月 31 日 115,508,560.72 421,979.41 115,930,540.13 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产全部为购买。 2007 年电脑软件的减少，系该软件为计算机不可缺少的一个部分，故转入固定资产核算。 经检查，未发现无形资产减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。 10、长期待摊费用 原始 2006 年 本期 本期 累计 2007 年 剩余摊 项 目 发生额 12 月 31 日 增加 摊销 摊销 12 月 31 日 销月份 租赁房屋加装 1,566,087.17 1,267,437.59 0.00 87,409.68 386,059.26 1,180,027.91 162 幕墙费 各地展示厅装 30,416,315.15 8,592,273.38 15,736,025.36 11,987,938.98 18,094,244.78 12,340,359.76 1-18 修 上海客户中心 3,321,808.31 2,624,532.31 447,276.00 600,000.00 850,000 2,471,808.31 49 内装修 经销商展厅装 4,504,348.40 0.00 4,504,348.40 975,483.83 975,483.83 3,528,864.57 12-24 修 其他 889,406.00 478,510.63 112,000.00 249,805.44 548,700.81 340,705.19 合 计 40,697,965.03 12,962,753.91 20,799,649.76 13,900,637.93 20,854,488.68 19,861,765.74 由于 2007 年本公司为拓展销售,加大了对各地展示厅的装修，故本公司 2007 年各地展示厅装 修费上升。 11、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备注 可抵扣暂时性差异之所得税资产 1,540,093.02 1,410,338.01 合 计 1,540,093.02 1,410,338.01 （2）已确认递延所得税资产所对应的暂时性差异的项目如下： 77 种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 坏账准备 3,716,182.80 2,744,749.25 存货跌价准备 5,176,673.17 5,286,859.31 合 计 8,892,855.97 8,031,608.56 12、短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备 注 信用借款 163,787,400.00 119,800,050.00 抵押借款 - 7,808,700.00 保证借款 20,452,880.00 149,321,800.00 合 计 184,240,280.00 276,930,550.00 （1）年末余额中无逾期借款。 （2）短期借款中的外币资金： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 币种 外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币 美元 19,800,000.00 7.3046 144,631,080.00 24,500,000.00 7.8087 191,313,150.00 合计 19,800,000.00 7.3046 144,631,080.00 24,500,000.00 7.8087 191,313,150.00 （3）本公司 2007 年 12 月 31 日保证借款情况详见附注十、1 所述。 13、应付账款 账 龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 109,496,903.70 122,524,814.87 1-2 年 48,712.03 165,921.68 2-3 年 58,991.80 54,042.35 3 年以上 141,833.31 1,036,928.53 合 计 109,746,440.84 123,781,707.43 （1）账龄超过 1 年的应付账款的金额较小，属于结算的尾款。 （2）2007 年 12 月 31 日应付账款余额中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位应 付款。 14、预收款项 78 账 龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 5,643,977.57 6,182,833.07 1-2 年 484,346.77 59,987.21 2-3 年 52,529.35 35,977.41 3 年以上 243,723.24 325,892.93 合 计 6,424,576.93 6,604,690.62 （1）账龄超过 1 年的预收款项系本公司工程项目未结算的尾款。 （2）2007 年 12 月 31 日预收款项余额中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的 预收款。 15、应付职工薪酬 2006 年 2007 年 项目 本期增加额 本期支付额 12 月 31 日 12 月 31 日 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 7,600,000.00 71,817,957.78 70,369,046.70 9,048,911.08 二、职工福利费 - - 三、社会保险费 1,090,616.89 14,654,565.65 14,690,497.51 1,054,685.03 其中：1.医疗保险费 300,474.42 4,481,049.96 4,490,686.74 290,837.64 2.基本养老保险费 706,259.55 8,997,112.21 9,020,617.50 682,754.26 3.失业保险费 62,066.11 755,257.29 757,928.96 59,394.44 4.工伤保险费 10,908.42 286,693.80 286,759.91 10,842.31 5.生育保险费 10,908.39 134,452.39 134,504.40 10,856.38 四、住房公积金 231,384.78 2,185,322.25 2,186,299.25 230,407.78 五、其他 136,391.38 546,015.18 627,106.27 55,300.29 合计 9,058,393.04 89,203,860.86 87,872,949.73 10,389,304.18 本公司 2007 年 12 月 31 日应付工资余额为计提本年绩效工资。 16、应交税费 税 种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 17% 19,579,442.68 10,987,118.83 营业税 5% 30,020.35 6,560.35 企业所得税 13.5%、15%、18%、33% 8,123,245.82 3,926,851.72 城市维护建设税 7% 107,204.95 89,385.33 个人所得税 299,082.01 255,334.58 教育费附加 3% 50,888.47 44,480.71 79 河道工程管理费 0.50% 162,599.17 118,264.22 义务兵优待金 33,854.20 22,906.06 合 计 28,386,337.65 15,450,901.80 适用税率详见本附注五。 17、应付股利 主要股东名称(类别) 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 英属斯米克工业有限公司 0.00 3,510,000.00 上海杜行工业投资发展公司 0.00 1,917,636.00 上海佰信木业有限公司 0.00 58,314.00 上海东振创业投资有限公司 0.00 38,876.00 合 计 0.00 5,524,826.00 2007 年应付股利减少系以现金向股东支付应付的股利。 18、其他应付款 （1）本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款余额为 54,797,414.70 元，较 2006 年 12 月 31 日 余额 70,180,847.61 元减少 15,383,432.91 元，主要原因是 2007 年 4 月归还了上海斯米克材料科 技有限公司往来款 33,500,000.00 元；1 年以上的其他应付款 11,572,902.57 元，主要为应付土地 款和代上海斯米克材料科技有限公司收补偿款。 （2）2007 年 12 月 31 日本公司其他应付款的明细情况如下： 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 上海闵行浦江镇资产经营有限公司 10,598,115.57 1-2 年以内 土地款 上海斯米克焊材有限公司 2,079,999.99 1 年以内 房屋租金 上海斯米克材料科技有限公司 974,787.00 1-2 年以内 代收的补偿款 英属斯米克工业投资有限公司 3,241,522.31 1 年以内 代收再投资退税款 预提费用 24,562,648.91 1 年以内 其他 13,340,340.91 合 计 54,797,414.69 （3）本公司列入其他应付款的预提费用的情况如下： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 利息 1,908,613.74 80 抛光模具费 1,529,709.80 1,046,223.72 天然气费 14,183,360.99 6,286,861.62 超市推广费 3,181,220.03 2,380,000.00 销售返利 3,203,300.00 2,726,800.00 其他 2,465,058.09 1,969,883.72 合 计 24,562,648.91 16,318,382.80 （4）2007 年 12 月 31 日其他应付款余额中含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位英 属斯米克工业投资有限公司的应付款 3,241,522.31 元。 19、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债全部为借款。 （1）按币种列示： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 币 种 外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币 人民币 0.00 —— 0.00 0.00 —— 0.00 美元 4,760,000.00 7.3046 34,769,896.00 2,500,000.00 7.8087 19,521,750.00 合 计 4,760,000.00 7.3046 34,769,896.00 2,500,000.00 7.8087 19,521,750.00 （2）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 34,769,896.00 0.00 抵押借款 0.00 19,521,750.00 合 计 34,769,896.00 19,521,750.00 （3）按贷款单位列示： 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国银行上海市浦东分行 34,769,896.00 0.00 工行上海市分行第二营业部 0.00 19,521,750.00 合 计 34,769,896.00 19,521,750.00 20、长期借款 81 （1）按币种列示： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 币 种 外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币 人民币 —— —— —— —— 美元 15,400,000.00 7.3046 112,490,840.00 12,960,000.00 7.8087 101,200,752.00 合 计 15,400,000.00 7.3046 112,490,840.00 12,960,000.00 7.8087 101,200,752.00 （2）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 37,169,412.00 抵押借款 112,490,840.00 64,031,340.00 合 计 112,490,840.00 101,200,752.00 （3）按贷款单位列示： 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 工行上海市分行第二营业部 112,490,840.00 64,031,340.00 中国银行上海市浦东分行 37,169,412.00 合 计 112,490,840.00 101,200,752.00 本公司长期借款的原币均为美元，抵押借款见附注七、７。 21、股本 （1）股本类别 2006 年 增加 减少 2007 年 股东名称/类别 12 月 31 日 12 月 31 日 未上市流通股份 发起人 其中：境内法人持有股 18,365,380.00 18,365,380.00 境外法人持有股 266,634,620.00 266,634,620.00 其他 未上市流通股份合计 285,000,000.00 285,000,000.00 已上市流通股份 人民币普通股 95,000,000.00 95,000,000.00 82 股份总额 285,000,000.00 95,000,000.00 380,000,000.00 （2）本公司发起人年末持股情况： 股东名称 2007 年 12 月 31 日 持股比例 限售日期 英属斯米克工业有限公司 197,634,620.00 52.01% 2010-08-23 英属太平洋数码有限公司 77,000,000.00 20.26% 2010-08-23 上海杜行工业投资发展公司 9,865,380.00 2.60% 2008-08-23 上海东振创业投资有限公司 200,000.00 0.05% 2008-08-23 上海佰信木业有限公司 300,000.00 0.08% 2008-08-23 合 计 285,000,000.00 75% 本公司公开发行 A 股增加股本 9500 万元已于 2007 年 8 月 13 日业经信永中和会计师事务所验 证（XYZH/2007CDA1002）。 22、资本公积 项 目 2006年 本年增加 本年减少 2007年 12月31日 12月31日 股本溢价 362,103,303.36 362,103,303.36 合 计 362,103,303.36 362,103,303.36 本公司本年发行人民币普通股 9,500 万股，募集资金总额 482,600,000.00 元，扣除各项发 行费用 25,496,696.64 元，实际募集资金净额 457,103,303.36 元。其中新增股本 95,000,000.00 元，增加资本公积 362,103,303.36 元。 23、盈余公积 2006 年 2007 年 项 目 增加 减少 12 月 31 日 12 月 31 日 法定盈余公积 44,935,454.57 5,053,313.82 49,988,768.39 任意盈余公积 合 计 44,935,454.57 5,053,313.82 49,988,768.39 根据《中华人民共和国公司法》 、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润/弥补以前 年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再 提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余 公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定 83 盈余公积金 5,053,313.82 元(2006 年：按净利润 10%提取法定盈余公积金 6,431,990.86 元)。 24、未分配利润 项 目 2007 年 2006 年 期初未分配利润 59,877,771.82 110,756,736.58 加：本年净利润 58,009,782.54 68,609,178.10 减：提取法定盈余公积金 5,053,313.82 6,431,990.86 分配普通股股利 30,000,000.00 113,056,152.00 期末未分配利润 82,834,240.54 59,877,771.82 2007 年 2 月 9 日根据本公司 2006 年度股东大会决议，分配现金股利 30,000,000 元。 25、少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海斯米克陶瓷有限公司 25.74% 60,294,890.70 58,261,142.92 合 计 60,294,890.70 58,261,142.92 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 897,412,740.08 792,673,207.16 其他业务收入 6,839,596.98 4,229,482.98 合 计 904,252,337.06 796,902,690.14 前五名客户销售额 128,602,437.55 100,538,810.02 所占比例 14.33% 12.62% （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 603,618,114.79 499,263,312.14 其他业务成本 3,786,933.48 2,703,676.07 合 计 607,405,048.27 501,966,988.21 （3）主营业务收入成本——按产品类别 84 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 玻化砖-抛光砖 542,265,766.97 513,103,120.41 玻化砖-非抛光砖 108,254,030.84 93,959,698.45 釉面砖-水晶釉 133,255,809.54 87,767,517.36 釉面砖-普通釉 56,137,507.35 60,143,144.39 其他 57,499,625.38 37,699,726.55 合 计 897,412,740.08 792,673,207.16 主营业务成本 玻化砖-抛光砖 368,633,850.62 311,968,123.34 玻化砖-非抛光砖 80,560,941.12 65,345,906.58 釉面砖-水晶釉 68,321,139.76 46,952,337.30 釉面砖-普通釉 42,728,616.47 42,146,377.88 其他 43,373,566.82 32,850,567.04 合 计 603,618,114.79 499,263,312.14 主营业务毛利 玻化砖-抛光砖 173,631,916.35 201,134,997.07 玻化砖-非抛光砖 27,693,089.72 28,613,791.87 釉面砖-水晶釉 64,934,669.78 40,815,180.06 釉面砖-普通釉 13,408,890.88 17,996,766.51 其他 14,126,058.56 4,849,159.51 合 计 293,794,625.29 293,409,895.02 （4）主营业务收入成本——按地区 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 国内销售 803,718,985.53 732,541,003.61 出口销售 93,693,754.55 60,132,203.55 合 计 897,412,740.08 792,673,207.16 主营业务成本 国内销售 518,556,601.65 451,562,846.34 出口销售 85,061,513.14 47,700,465.80 合 计 603,618,114.79 499,263,312.14 主营业务毛利 国内销售 285,162,383.88 280,978,157.27 出口销售 8,632,241.41 12,431,737.75 合 计 293,794,625.29 293,409,895.02 85 毛利率由 2006 年的 37.01%下降到 2007 年的 32.83%，毛利率下降的主要原因如下： ①毛利率相对较低的出口销售收入占营业总收入比重从 2006 年的 7.55%增加到 2007 年的 10.36%。同时，出口销售收入受人民币兑美元汇率升值影响，又使得按美元结算的出口销售收入减 少了 449 万元人民币。另外，出口退税率由 2006 年的 13%下降到 2007 年的 5%，影响减少毛利 574 万元。 ②天然气是生产成本中的主要构成要素，其占生产成本的比重由 2006 年的 18.36%增加为 2007 年的 19.62%，每立方米天然气的平均价格由 2006 年的 2.16 元上升到 2007 年的 2.34 元，上涨 0.18 元，按全年消耗量约 4,800 万立方米计算，2007 年增加生产成本约 860 万元。 ③公司募集资金项目预计于 2008 年二季度起逐步投产中档产品，为开发中档产品市场做前期 准备，公司已在 2007 年适当降低了部分早期开发的十多款抛光砖产品售价，试验性进入中档产品 市场，也影响了产品毛利率的下降。 27、营业税金及附加 计缴 项 目 计缴基数 2007 年度 2006 年度 比例 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 989,181.31 900,336.14 教育费附加 应缴流转税额 3% 485,230.86 442,441.09 其他 36,838.66 31,131.83 合 计 1,511,250.83 1,373,909.06 28、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 26,134,487.42 24,420,734.04 减：利息收入 3,075,518.97 839,481.09 汇兑损失 减：汇兑收益 19,582,096.14 10,655,496.41 银行手续 443,443.72 316,622.12 合 计 3,920,316.03 13,242,378.66 29、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 备注 坏账损失 3,639,680.07 3,152,022.19 存货跌价损失 4,934,716.87 959,199.39 合 计 8,574,396.94 4,111,221.58 86 30、投资收益 来 源 2007年度 2006年度 备注 处置长期股权投资收益 0.00 49,897.23 团体分红年金保险收益 0.00 254,530.09 合 计 0.00 304,427.32 31、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 备注 非流动资产处置利得 37,068.00 567,004.64 其中：固定资产处置利得 37,068.00 567,004.64 补贴收入 4,983,154.00 4,727,902.40 其中：政府奖励 4,016,276.00 4,010,774.00 *1 专利费资助款 53,170.00 45,055.00 *2 劳动力安置补贴 713,708.00 572,073.40 *3 国家免检产品奖励 200,000.00 环保补助款 100,000.00 *4 罚款净收入 4,552.00 39,631.54 其他 5,200,457.47 415,831.52 *5 合 计 10,225,231.47 5,750,370.10 *1、政府奖励主要为上海市闵行区浦江镇政府给予本公司的扶持外资企业发展基金。 *2、专利资助款系根据《上海市专利费资助办法》给予本公司的专利资助款。 *3、劳动力安置补贴款系根据《闵行区关于促进民营（内资）企业发展若干意见》给予本公司 安置上海闵行区户籍劳动力的补助款。 *4、环保补助款系上海市闵行区环境保护局以闵环保综[2002]02 文及闵环保控[2005]25 号文 给予本公司的清洁能源改造经费补贴款。 *5、2007 年度其他项目中主要为无法支付的应付款项 1,871,333.83 元和股权转让补偿款 3,328,385.00 元，股权转让补偿款详见本附注九、（二）、4 所述。 32、营业外支出 87 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失 547,169.36 460,436.84 其中：固定资产处置损失 547,169.36 460,436.84 罚款支出 11,289.83 92,453.02 捐赠支出 220,000.00 其他 18,325.65 21,375.98 合 计 796,784.84 574,265.84 33、所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 10,941,886.17 10,987,973.64 递延所得税费用 -129,755.01 338,623.48 合 计 10,812,131.16 11,326,597.12 本公司所得税的税率及优惠情况，详见本附注五、1。 34、列示于现金流量表的现金及现金等价物 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 货币资金余额 408,463,449.32 118,708,777.94 减：3 个月以上的定期存款 减：保证金存款 现金及现金等价物余额 408,463,449.32 118,708,777.94 减：期初现金及现金等价物余额 118,708,777.94 74,425,955.90 现金及现金等价物净增加额 289,754,671.38 44,282,822.04 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 政府奖励款 4,016,276.00 4,010,774.00 专利费资助款 53,170.00 45,055.00 劳动力安置补贴 713,708.00 572,073.40 国家免检产品奖励 200,000.00 代收再投资退税款 3,241,522.31 出口退税 782,878.38 利息收入 2,982,553.21 罚款收入 4,647.83 合 计 11,994,755.73 4,627,902.40 88 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 办公费 7,810,472.45 5,733,452.52 差旅费 11,027,277.39 11,164,317.03 交际费 3,917,337.62 4,046,249.98 通讯费 3,928,088.48 4,338,432.23 销售赔偿费 1,614,842.31 2,387,979.28 销售业务费 2,435,936.48 5,250,166.96 推广展示费 38,681,957.58 39,021,682.09 仓储费 4,924,226.40 4,857,223.99 中介咨询费 579,189.66 1,264,030.46 其 他 295,926.00 5,338,948.37 合 计 75,215,254.37 83,402,482.91 37、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 项 目 2007年度 2006年度 1）处置子公司的价格 0.00 52,923,456.59 2）处置子公司收到的现金和现金等价物 0.00 52,923,456.59 减：子公司持有的现金和现金等价物 0.00 137,814.94 3）处置子公司收到的现金净额 0.00 52,785,641.65 38、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 839,481.09 股权补偿款 3,328,385.00 南宁子公司清算转入 1,407.80 合 计 3,329,792.80 839,481.09 39、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 上市费用 4,535,198.11 637,000.76 合 计 4,535,198.11 637,000.76 40、合并现金流量表补充资料 89 项 目 2007年度 2006年度 净利润 60,043,530.33 70,580,696.76 加：资产减值准备 8,574,396.94 4,111,221.58 固定资产折旧 56,574,487.30 56,387,865.82 无形资产摊销 1,149,398.76 1,293,612.69 长期待摊费用摊销 13,900,637.93 9,259,770.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 510,101.36 106,567.80 （收益以“－”填列） 固定资产报废损失（收益以“－”填列） 公允价值变动损失（收益以“－”填列） 财务费用（收益以“－”填列） 6,552,391.28 12,925,756.54 投资损失（收益以“－”填列） 0.00 -304,427.32 递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -129,755.01 338,623.48 递延所得税负债增加（减少以“－”填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”填列） 6,576,691.19 4,938,062.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -19,063,724.66 -35,911,891.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） －2,244,487.99 4,585,164.11 经营活动产生的现金流量净额 132,443,667.43 128,311,023.10 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款情况如下： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 14,910,787.70 52.59 447,323.63 1,028,097.34 8.15 30,842.92 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,313,304.48 4.63 884,283.83 522,911.91 4.14 332,619.40 较大的应收账款 其他不重大的应收账款 12,129,115.82 42.78 363,873.48 11,068,305.32 87.71 332,049.15 合 计 28,353,208.00 100.00 1,695,480.94 12,619,314.57 100 695,511.47 经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现明显的减值迹象，故采用账龄法计提坏账 准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本公 司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应收 90 账款归入该组合。 （2）应收账款账龄如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 27,039,903.52 95.37 811,197.11 12,096,402.66 95.86 362,892.07 1－2 年 858,041.30 3.03 429,020.65 380,585.03 3.02 190,292.52 2－3 年 339,603.24 1.20 339,603.24 118,345.56 0.94 118,345.56 3 年以上 115,659.94 0.41 115,659.94 23,981.32 0.18 23,981.32 合 计 28,353,208.00 100 1,695,480.94 12,619,314.57 100 695,511.47 坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 （3）应收账款中的外币资金： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 币 种 外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币 美元 2,099,237.87 7.3046 15,334,092.94 586,275.11 7.8087 4,578,046.46 合 计 2,099,237.87 15,334,092.94 586,275.11 4,578,046.46 （4）2007 年 12 月 31 日应收账款前五名客户余额合计 13,845,929.17 元，占应收账款余额的 48.83%。 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 115,495,386.89 99.72 120,677,531.71 98.53 1－2 年 288,799.00 0.08 79,470.83 0.10 39,470.83 2－3 年 23,913.00 0.19 33,154.16 0.05 33,154.16 3 年以上 16,500.00 0.01 830,054.75 1.32 798,228.49 合 计 115,824,598.89 100 121,620,211.45 100 870,853.48 坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 91 本公司的其他应收款主要为应收子公司的往来款，经个别认定，不存在收回风险，未计提坏账 准备。 （2）2007 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款单位余额合计 109,244,269.67 元，占其他应 收款余额的 94.32%。 3、长期股权投资 （1）按成本法、权益法 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 成本法核算 上海斯米克建材 100% 23,750,000.00 23,750,000.00 202,107.71 23,952,107.71 有限公司*1 广州斯米克建材 25% 125,000.00 125,000.00 125,000.00 有限公司 成都斯米克建材 25% 250,000.00 250,000.00 250,000.00 有限公司 重庆斯米克建材 25% 125,000.00 125,000.00 125,000.00 有限公司 西安斯米克建材 25% 130,000.00 130,000.00 130,000.00 有限公司 南宁斯米克建材 25% 125,000.00 125,000.00 125,000.00 - 有限公司*2 上海斯米克陶瓷 74.26% 106,059,945.37 106,059,945.37 28,000,000.00 134,059,945.37 有限公司*3 江西斯米克陶瓷 100% 22,500,000.00 22,500,000.00 177,500,000.00 200,000,000.00 有限公司*4 小计 153,064,945.37 153,064,945.37 205,702,107.71 125,000.00 358,642,053.08 权益法核算 小计 合计 153,064,945.37 153,064,945.37 205,702,107.71 125,000.00 358,642,053.08 *1 本期对上海斯米克建材有限公司投资增加 202,107.71 元系本公司 2007 年 1 月 10 日购买上 海斯米克陶瓷有限公司持有上海斯米克建材有限公司 5％股权所致。 *2 本期收回对南宁斯米克建材有限公司的投资系 2006 年 2 月经过该公司股东会决议对该公司 进行清算，2007 年 1 月 29 日该公司清算完毕。 *3 本期对上海斯米克陶瓷有限公司的投资增加系本公司根据 2005 年 11 月 11 日二届六次董事 会决议和 2006 年 1 月 15 日临时股东大会决议向该公司增资所致。 *4 本期对江西斯米克陶瓷有限公司的投资增加系本公司根据 2006 年 12 月 1 日第二届董事会 第十三次会议决议和 2007 年 1 月 4 日 2 第一次临时股东大会的决议和 2007 年 12 月 25 日二届六次 临时董事会决议向该公司增资所致。 92 （2）长期股权投资减值准备 2006 年 本期减少额 2007 年 被投资单位名称 12 月 31 日 本期计提额 12 月 31 日 转回 其他转出 广州斯米克建材有限 125,000.00 125,000.00 公司 成都斯米克建材有限 250,000.00 250,000.00 公司 西安斯米克建材有限 130,000.00 130,000.00 公司 合 计 505,000.00 505,000.00 （3）主要被投资单位财务信息 本企业在被 业务 本企业持 被投资单位名称 注册地 投资单位表 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 性质 股比例 决权比例 上海斯米克建材有限 商贸 上海市 100.00% 100.00% 6,403,344.03 721,420,665.12 1,858,262.34 公司 企业 上海斯米克陶瓷有限 生产 上海市 74.26% 74.26% 206,131,103.54 153,837,526.44 7,950,148.70 公司 企业 广州斯米克建材有限 商贸 广州市 100.00% 100.00% -260,373.82 11,493,889.82 52,428.76 公司 企业 成都斯米克建材连锁 商贸 成都市 100.00% 100.00% -154,791.23 21,827,537.77 -17,488.10 经营有限公司 企业 重庆斯米克建材连锁 商贸 重庆市 100.00% 100.00% 468,681.09 26,559,541.09 23,448.89 经营有限公司 企业 西安斯米克建材有限 商贸 西安市 100.00% 100.00% -1,204,103.15 12,822,369.06 151,423.77 公司 企业 江西斯米克陶瓷有限 生产 丰城市 100.00% 100.00% 199,750,574.00 0.00 -249,426.00 公司 企业 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 812,100,094.74 709,267,605.41 其他业务收入 21,892,038.61 25,681,028.31 合 计 833,992,133.35 734,948,633.72 前五名客户销售额 638,257,352.92 610,519,550.17 所占比例 76.53% 83.07% （2）营业成本 93 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 613,214,689.00 513,066,846.32 其他业务成本 18,783,252.40 24,220,377.40 合 计 631,997,941.40 537,287,223.72 （3）主营业务收入成本——按产品种类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 玻化砖-抛光砖 499,511,019.36 461,414,419.48 玻化砖-非抛光砖 101,776,861.33 84,721,778.50 釉面砖-水晶釉 112,642,465.98 75,015,890.91 釉面砖-普通釉 46,784,567.81 51,405,026.54 其他 51,385,180.26 36,710,489.98 合 计 812,100,094.74 709,267,605.41 主营业务成本 玻化砖-抛光砖 372,319,563.47 320,282,726.09 玻化砖-非抛光砖 81,764,550.75 67,292,779.20 釉面砖-水晶釉 69,366,859.44 48,068,616.37 釉面砖-普通釉 43,372,398.58 43,148,396.56 其他 46,391,316.76 34,274,328.10 合 计 613,214,689.00 513,066,846.32 主营业务毛利 玻化砖-抛光砖 127,191,455.89 141,131,693.39 玻化砖-非抛光砖 20,012,310.58 17,428,999.30 釉面砖-水晶釉 43,275,606.54 26,947,274.54 釉面砖-普通釉 3,412,169.23 8,256,629.98 其他 4,993,863.50 2,436,161.88 合 计 198,885,405.74 196,200,759.09 （4）主营业务收入成本——按地区 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 国内销售 718,406,340.2 649,135,401.86 出口销售 93,693,754.55 60,132,203.55 合 计 812,100,094.7 709,267,605.41 主营业务成本 国内销售 528,155,401.34 465,366,380.52 94 出口销售 85,059,287.66 47,700,465.80 合 计 613,214,689.00 513,066,846.32 主营业务毛利 国内销售 190,250,938.85 183,769,021.34 出口销售 8,634,466.89 12,431,737.75 合 计 198,885,405.74 196,200,759.09 5、投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 17,973,870.33 股权投资转让收益 9,116,786.29 其他 -89,884.44 254,530.09 合计 -89,884.44 27,345,186.71 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 存在控制关系的子公司详见附注六所述。 1、存在控制关系的其他关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 英属斯米克工业有限公司 英属维尔京群岛 投资控股 母公司 有限责任公司 李慈雄 2、存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化 （货币单位:美元） 关联方名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 英属斯米克工业有限公司 24,371 24,371 3、存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 英属斯米克工业有限公司 197,634,620 197,634,620 69.35% 52.01% 95 4、不存在控制关系的其他关联方的性质 （1）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关 联交易内容 上海斯米克焊材有限 最终控制人具有重大影 生产销售各种有色金属及特殊材料的 租赁业务 公司 响的公司 焊丝、焊条、堆焊及铸铁焊条、钎焊材 料、热喷涂粉末、焊剂和合金材料 中达电通股份有限公 最终控制人具有重大影 设计开发、生产通信电源、不间断电源 后勤服务 司 响的公司 等设备 上海胜康斯米克房产 受最终控制人所控制的 开发和经营土地批租范围内的房地产 股权交易 投资有限公司 公司 和配套服务设施 上海斯米克电气有限 受最终控制人所控制的 高低压开关柜、高低压电器元件、电机、 采购业务 公司 公司 输配电成套电器、自动化控制装置、轨 道交通供电设备等电器电子相关机电 产品的设计、开发、制造；生产印刷、 造纸机械及通讯、办公等机械配套零件 上海东冠华洁纸业有 受最终控制人所控制的 生产及销售卫生纸和替代卫生纸的无 采 购 租 赁 限公司 公司 纺织物 业务 上海斯米克材料科技 受最终控制人所控制的 研究、开发、生产聚合锂离子电池芯片 租赁业务 有限公司 公司 材料、销售自产产品（涉及许可经营的， 凭许可证经营） 上海新意陶瓷机械有 受最终控制人所控制的 生产陶瓷模具，陶瓷机械设备 租赁业务 限公司 公司 英属斯米克控股有限 受最终控制人所控制的公 投资控股 借款担保 公司 司 （二）关联交易 1、商品采购 (1) 本公司向上海东冠华洁纸业有限公司采购生活用纸，2007 年采购金额为 32,232.77 元， 2006 年采购金额为 42,608.04 元。 (2) 2007 年 12 月 10 日，本公司全资子公司江西斯米克陶瓷有限公司与上海斯米克电气有限 公司签订《高低压柜及配套设备采购合同》，合同约定，江西斯米克陶瓷有限公司向上海斯米克电 气有限公司采购高低压柜及配套设备，合同总金额为 8,500,000.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日江 西斯米克陶瓷有限公司向上海斯米克电气有限公司支付预付设备采购款 850,000.00 元。 2、租赁 项 目 2007年度 2006年度 收取租金 1,757,516.25 1,335,242.50 96 支付租金 3,180,000.00 3,180,000.00 （1）2005 年 4 月 1 日，本公司与上海东冠华洁纸业有限公司签订《房屋租赁合同》 ，合同约 定本公司将坐落于上海市中山南一路 893 号西楼（该楼由本公司整体租入）第三层、使用面积为 615 平方米的房屋转租给上海东冠华洁纸业有限公司，租赁期为 2005 年 4 月 1 日至 2010 年 3 月 31 日，2006 年、2007 年租金均为 437,726.25 元。 （2）2005 年 6 月 1 日，本公司与上海斯米克电气有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定 本公司将坐落于上海市中山南一路 893 号西楼第四层、使用面积为 615 平方米的房屋转租赁给上海 斯米克电气有限公司，租赁期为 2005 年 7 月 1 日至 2010 年 6 月 31 日，2006 年租金为 437,726.25 元。2006 年 12 月 20 日，本公司与上海斯米克电气有限公司签订《补充协议》，协议约定，2005 年 6 月 1 日签订的《房屋租赁合同》于 2006 年 12 月 31 日终止。 （3）2001 年 9 月 15 日，本公司与中达电通股份有限公司（原上海中达——斯米克电器电子 有限公司）签订《办公楼租赁协议》，协议约定本公司将坐落于上海市中山南一路 893 号西楼第五 层、使用面积为 663 平方米的房屋转租给中达电通股份有限公司，租赁期为 2001 年 9 月 16 日至 2007 年 3 月 15 日，年租金为 459,790.00 元。2007 年 3 月 15 日本公司与中达电通股份有限公司重 新签订《办公楼租赁协议》，租赁期为 2007 年 3 月 15 日至 2012 年 3 月 15 日，年租金为 459,790.00 元。 （4）2002 年 1 月 15 日，上海斯米克装饰材料有限公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房 屋租赁协议书》 ，协议书约定上海斯米克焊材有限公司将面积为 3,046.5 平方米的房屋租赁给上海 斯米克装饰材料有限公司， 租赁期为 2002 年 1 月 16 日至 2022 年 1 月 15 日， 年租金为 1,020,000.00 元。 （5）2002 年 1 月 15 日，本公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房屋租赁协议书》 ，协议书 约定上海斯米克焊材有限公司将总面积为 3,791.50 平方米的房屋租赁给本公司，租赁期为 2002 年 1 月 16 日至 2022 年 1 月 15 日，年租金为 1,270,000.00 元，2004 年 6 月 5 日，本公司与上海 斯米克焊材有限公司签订《调整房屋租赁价格协议书》 ，协议书约定，至 2004 年 7 月 1 日起，为 1,060,000.00 元。 （6）2006 年 1 月 1 日，本公司与上海斯米克材料科技有限公司签订《租赁合同》，合同约定， 上海斯米克材料科技有限公司将其拥有的位于上海市闵行区联民村的土地（总面积 27,623 平方米） 及其地面建筑物（建筑面积 1,280.87 平方米）和位于上海市闵行区张行村的土地（总面积 15,679 平方米）及期地面建筑物（建筑面积 5,533.34 平方米）租赁给本公司，租赁期为 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，年租金为 1,100,000.00 元。 （7）2007 年 2 月 28 日，本公司与上海新意陶瓷机械有限公司签订《办公楼租赁协议》 ，合同 约定，本公司将坐落于上海市中山南一路 893 号商务楼、使用面积为 663 平方米的房屋和西楼北侧 1 层加 1.5 层、面积为 787 平方米的房屋转租给上海新意陶瓷机械有限公司作为商务办公用房，租 97 赁期为 2007 年 3 月 1 日起至 2012 年 2 月 29 日，年租金额为 1,032,000.00 元。2007 年度收取租 金 860,000.00 元。 3、担保 英属斯米克控股公司为本公司提供向比利时联合银行上海分行借款 7,500,000.00 美元担保， 担保期限为借款到期日，即 2007 年 8 月 31 日。截止 2007 年 12 月 31 日,不存在关联方担保情况。 4、其他 2005 年本公司与上海胜康斯米克房产投资有限公司签订《股权转让协议》 ，协议约定，本公司 将持有上海新意陶瓷机械有限公司 70%的股权转让给上海胜康斯米克房地产投资有限公司，转让价 格为上海新意陶瓷机械有限公司 2005 年 7 月 31 日的账面净资产中 70%对应的份额，即人民币 4,820,672.00 元，该项股权转让完成日为 2006 年 3 月 31 日。 2007 年 4 月 12 日，本公司与上海胜康斯米克房产投资有限公司签订《补充协议》 ，协议约定， 由于上海新意陶瓷机械有限公司于 2007 年 3 月 27 日与上海闵行区杜行沿浦房地产经营有限公司签 订了《上海市征用集体所有者土地非居住房屋补偿协议》 ，并获得了拆迁补偿费 4,754,837.00 元， 故上海胜康斯米克房产投资有限公司按本公司 2006 年持有上海新意陶瓷机械有限公司的股权比例 70%补偿本公司 3,328,385.00 元。本公司已于 2007 年 6 月 13 日收到了上海胜康斯米克房产投资有 限公司支付的补偿款。 （三）关联方往来余额 2007 年 2006 年 关联方名称 科目名称 12 月 31 日 12 月 31 日 英属斯米克工业有限公司 其他应付款 3,241,522.31 上海东冠华洁纸业有限公司 其他应收款 7,067.78 7,558.12 应付账款 5,685.05 8,481.24 上海斯米克电气有限公司 其他应收款 390,066.56 在建工程－预付设备款 850,000.00 上海斯米克材料科技有限公司 应付账款 105,810.66 19,056,480.18 其他应付款 34,458,801.77 上海斯米克焊材有限公司 其他应付款 2,079,999.99 1,379,999.99 上海斯米克机电设备有限公司 其他应付款 84,918.32 中达电通股份有限公司 其他应收款 6,591.37 十、或有事项 98 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司与本公司之子公司——上海斯米克陶瓷有限公司相互提供 担保。 （1）本公司为上海斯米克陶瓷有限公司向中国工商银行股份有限公司上海市分行借款 2,000,000.00 美元提供担保，折合人民币 14,609,200.00 元，担保期限为贷款到期日后 2 年，故 担保截至日分别为：100 万美元借款担保截至日 2010 年 1 月 15 日、50 万美元借款担保截至日 2010 年 3 月 13 日、50 万美元借款担保截至日 2010 年 9 月 19 日。 （2）上海斯米克陶瓷有限公司为本公司提供向中国工商银行股份有限公司上海市分行借款 800,000.00 美元担保，折合人民币 5,843,680.00 元，担保期限为贷款到期日后 2 年，故担保截至 日为 2010 年 3 月 20 日。 2、除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十一、承诺事项 1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截止 2007 年 12 月 31 日， 本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 33,267.95 万元，具体情况如下： 单位：万元 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注 江西生产区建筑工程 14,190.00 4,423.00 9,767.00 1 年以内 江西生活区建筑工程 2,063.40 406.84 1,656.56 1 年以内 江西设备安装工程 28,484.07 6,639.68 21,844.39 1 年以内 合 计 44,737.47 11,469.52 33,267.95 2、约定租赁合同支出 于 2007 年 12 月 31 日(T)，本公司就展厅租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担 款项如下： 期 间 经营租赁 T+1 年 6,667,095.40 T+2 年 4,396,411.40 T+3 年 2,825,520.00 T+3 年以后 22,980,000.00 合 计 36,869,026.80 3、除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 99 十二、资产负债表日后事项 1、利润分配预案 经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现净利润（母公司报表） 50,533,138.18 元，2007 年末实际可供分配股东的利润累计为 93,655,852.70 元；根据公司的经营 情况及财务状况，公司 3 月 20 日第三届董事会第四次会议拟订 2007 年度利润分配预案如下： 以 2007 年末的总股数 38,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派发现金 股利 38,000,000.00 元，剩余未分配利润 55,655,852.70 元结转以后年度。 本预案尚需公司 2007 年度股东大会审议通过。 2、截至本财务报表报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项需要披露。 十四、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的 计算及披露》 （2007 年修订）的要求，本公司 2006 至 2007 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产 收益率及每股收益如下： （1）2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于本公司普通股股东的净利润 6.63% 10.48% 0.18 0.18 归属于本公司普通股股东、扣除非经常 5.75% 9.09% 0.16 0.16 性损益后的净利润 （2）2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于本公司普通股股东的净利润 17.60% 15.16% 0.24 0.24 归属于本公司普通股股东、扣除非经常 16.51% 14.23% 0.23 0.23 100 性损益后的净利润 （3）净资产收益率的计算过程： 项 目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 58,009,782.54 68,609,178.10 非经常性损益 2 7,690,247.02 4,238,780.60 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 50,319,535.52 64,370,397.50 净利润 归属于本公司普通股股东的期末净资产 4 874,926,312.29 389,813,226.39 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 6.63% 17.60% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 5.75% 16.51% 归属于本公司普通股股东的期初净资产 7 389,813,226.39 432,416,187.28 发行新股或债转股等新增的、归属于本公司普通 8 457,103,303.36 股股东的净资产 归属于本公司普通股股东的、新增净资产下一月 9 4 份起至报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于本公司普通股股 10 30,000,000.00 113,056,152.00 东的净资产 归属于本公司普通股股东的、减少净资产下一月 11 7 1-2 份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 12 归属于本公司普通股股东的净资产加权平均数 13=7+1÷②+8×9÷12-10×11÷12 553,685,885.45 452,494,618.08 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 10.48% 15.16% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 9.09% 14.23% （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 项 目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 58,009,782.54 68,609,178.10 非经常性损益 2 7,690,247.02 4,238,780.60 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 50,319,535.52 64,370,397.50 期初股份总数 4 285,000,000.00 285,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 95,000,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 4 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 316,666,666.67 285,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.18 0.24 101 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.16 0.23 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 18% 18% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)× 稀释每股收益（Ⅰ） 0.18 0.24 (1-15)]÷(11+17) 19=[3+(14 － 16)× 稀释每股收益（Ⅱ） 0.16 0.23 (1-15)]÷(11+17) 2、资产减值准备明细表 2006 年 本期减少额 2007 年 项 目 本期计提额 12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日 坏账准备 10,117,761.15 3,639,680.07 278,352.35 13,479,088.87 存货跌价准备 5,286,859.31 4,934,716.87 5,044,903.01 5,176,673.17 合 计 15,404,620.46 8,574,396.94 5,323,255.36 18,655,762.04 3、非经常损益 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -510,101.36 106,567.80 计入当期损益的政府补助 4,983,154.00 4,727,902.40 除上述各项外的其他营业外收支净额 4,955,393.99 341,634.06 小计 9,428,446.63 5,176,104.26 所得税影响 1,721,825.31 908,641.24 非经常性净损益合计 7,706,621.32 4,267,463.02 其中：归属于母公司股东 7,690,247.02 4,238,780.60 4、首次执行新企业会计准则 （1）财政部补充发布的企业会计准则指南、讲解、解释公告、专家意见等对已披露的本公司 2006 年度会计报表的影响 本公司招股说明书已披露财务报表的处理方法是：对子公司的长期股权投资，自企业会计准则 （2006）首次执行日 2007 年 1 月 1 日起母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并报表时按 权益法进行调整，首次执行日前的母公司财务报表未进行追溯调整。 按照财政部 2007 年 11 月 16 日发布的《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）规定： “企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同 102 该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润 中应分得的部分，确认投资收益。”因此本财务报表对 2006 年度进行了追溯调整，导致母公司财务 报表存在如下差异（对合并财务报表无影响） ： 影响项目 原披露金额 本次调整 本报表金额 备注 长期股权投资 138,432,105.77 14,127,839.60 152,559,945.37 预计负债 451,408.16 -451,408.16 - *1 未分配利润 63,856,938.88 14,579,247.76 78,436,186.64 其中：投资收益 5,062,662.79 22,282,523.92 27,345,186.71 年初未分配利润 119,025,173.14 -7,703,276.16 111,321,896.98 *1 预计负债为本公司 2006 年执行原企业会计准则及制度计提的净资产为负数的子公司长期股 权投资(已减计至零)预计损失，按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定对子公司投资进行成本法 追溯调整后转入长期股权投资减值准备核算。 除此之外，企业会计准则补充规定对本公司财务报表无其他影响。 （2）由于本公司 2006 年执行原企业会计准则及制度，自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计 准则，故新企业会计准则对本公司 2007 年度的净利润和股东权益无影响。新企业会计准则与原企 业会计准则及制度之重大差异对本公司 2006 年净利润和股东权益影响如下： 2006 年度 2006 年 12 月 净利润 31 日股东权益 按原企业会计准则及制度编制的财务报表之金额 68,951,063.69 388,415,508.88 差异调整: 1、 确认递延所得税资产 -338,623.48 1,410,338.01 合计 -338,623.48 1,410,338.01 其中：对少数股东损益/权益之影响 3,262.10 12,620.50 加：少数股东损益/权益 1,968,256.56 58,248,522.42 按新企业会计准则编制的财务报表之金额 70,580,696.76 448,074,369.31 其中：归属于母公司股东 68,609,178.10 389,813,226.39 少数股东损益/权益 1,971,518.66 58,261,142.92 根据原会计准则或制度，所得税核算的会计政策为应付税款法。按新会计准则，所得税核算应 采用资产负债表债务法，本公司在在 2006 年 12 月 31 日存在以后年度抵扣暂时性差异（计提的坏 账准备及存货跌价准备）为 8,031,608.56 元，按照相关条件确认了递延所得税资产，导致利润减 少 338,623.48 元、股东权益增加 1,410,338.01 元。 （3）备考合并利润表 103 本财务报表 2006 年度对比数仅对涉及《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条及财政部发布的企业会计准则指南、讲解、解释、专家意见等规定追溯的经济事项 进行了追溯调整，若从 2006 年 1 月 1 日开始全面执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准 则，本公司除存在《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及财政 部发布的企业会计准则指南、讲解、解释、专家意见等规定追溯的经济事项外，由于本公司购置固 定资产未使用一般借款，不存在一般借款之借款费用资本化事项；本公司研发支出由于不能恰当区 分研究阶段和开发阶段的支出，故未对开发支出予以资本化；除此之外不存在涉及损益而需调整的 其他经济事项，故若全面执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，2006 年度备考合并 利润表与本财务报表 2006 年度合并利润表一致。 十五、财务报告批准 本财务报告已于 2008 年 3 月 20 日由本公司董事会批准报出。 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 104 第十二节 备查备件目录 12.1 载有公司法定代表人李慈雄先生、公司财务总监徐泰龙先生、会计主管人员金卫明先 生签名并盖章的财务报表。 12.2 载有信永中和会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师唐炫、罗东先签名并盖章 的公司 2007 年度审计报告原件。 12.3 报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 12.4 以上备查文件备置地点：公司证券部 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 董事会 法定代表人：李慈雄 二零零八年三月二十日 105