百联股份(600631)2007年年度报告

上海百联集团股份有限公司 （600631） 2007 年年度报告 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ........................................................................ 1 二、公司基本情况简介 ................................................................ 2 三、主要财务数据和指标：............................................................. 3 四、股本变动及股东情况............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 8 六、公司治理结构 ................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ............................................................... 14 八、董事会报告 ..................................................................... 15 九、监事会报告 ..................................................................... 23 十、重要事项 ....................................................................... 24 十一、财务会计报告 ................................................................. 29 十二、备查文件目录 ................................................................ 105 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司应到董事 10 名，实到董事 8 名，薛全荣董事因公务委托吕勇明董事代 为行使表决权，张琪董事因公务委托汪剑芳董事代为行使表决权。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人薛全荣先生，主管会计工作负责人徐波先生及会计机构负责人 （会计主管人员）石明红女士应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海百联集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：百联股份 公司英文名称：Shanghai Bailian Group Co., Ltd. 2、 公司法定代表人：薛全荣 3、 公司董事会秘书：董小春 电话：021-63229537 传真：021-63603298 E-mail：dongxcsh@yahoo.com.cn 联系地址：上海南京东路 800 号 22 楼 公司证券事务代表：尹敏、顾一兵 电话：021-63229537 传真：021-63603298 E-mail：grace_6262@163.com 联系地址：上海南京东路 800 号 13 楼 4、 公司注册地址：上海浦东南路 1111 号 1908 室 公司办公地址：上海南京东路 800 号 13 楼 邮政编码：200001 公司国际互联网网址：www.shanghaibailian.com 公司电子信箱：blgfb@sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cm 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：百联股份 公司 A 股代码：600631 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 3 月 16 日 公司首次注册登记地点：上海市 公司法人营业执照注册号：3100001000666 公司税务登记号码：国税沪字：310044132203694 公司组织结构代码：13220369-4 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号 2 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、 会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 616,679,286.97 利润总额 614,316,722.40 归属于上市公司股东的净利润 354,819,229.82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 311,155,861.08 经营活动产生的现金流量净额 1,025,458,977.45 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 35,101,465.92 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 6,249,443.07 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,312,459.75 合计 43,663,368.74 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 8,428,533,952.74 8,752,078,605.38 8,794,301,933.29 -3.70 9,694,525,955.15 9,300,150,263.67 利润总额 614,316,722.40 465,089,060.14 456,874,393.86 32.09 319,276,228.01 319,276,228.01 归属于上市公司 354,819,229.82 275,335,324.89 268,255,179.85 28.87 205,701,827.78 199,409,192.83 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经常 311,155,861.08 277,038,650.12 269,958,505.08 12.31 190,513,346.05 184,220,711.10 性损益的净利润 基本每股收益 0.32 0.25 0.24 28 0.19 0.18 稀释每股收益 0.32 0.25 0.24 28 0.19 0.18 扣除非经常性损益 0.28 0.25 0.25 12 0.17 0.17 后的基本每股收益 全面摊薄 7.69 7.31 7.26 增加 0.38 个百 5.65 5.54 净资产收益率（%） 分点 加权平均 8.46 7.43 7.36 增加 1.03 个百 5.75 5.6 3 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益 减少 0.61 个百 后全面摊薄净资产 6.74 7.35 7.31 分点 5.24 5.12 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 0.06 个百 后的加权平均净资 7.42 7.48 7.4 分点 5.32 5.16 产收益率（%） 经营活动产生的现 1,025,458,977.45 900,623,785.61 896,389,901.38 13.86 817,409,945.40 817,409,945.40 金流量净额 每股经营活动产生 0.93 0.81 0.81 14.81 0.74 0.74 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 12,510,088,112.79 7,573,692,449.63 7,411,683,267.40 65.18 8,172,467,933.80 8,099,018,085.79 所有者权益 4,119,896,072.12 4,554,970,385.02 5,520,792,598.20 1,400,896,526.08 34.00 4,615,967,864.67 （或股东权益） 归属于上市公司股 4.19 3.42 3.36 22.51 3.3 3.27 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 可供出售金融资产 100,474,539.55 1,321,923,307.77 1,221,448,768.22 63,589,942.85 合计 100,474,539.55 1,321,923,307.77 1,221,448,768.22 63,589,942.85 4 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 数量 金转 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 484,507,279 44.01 -55,051,365 -55,051,365 429,455,914 39.01 2、国有法人持股 3、其他内资持股 191,459,393 17.39 -191,459,393 -191,459,393 其中： 境内法人持股 191,459,393 17.39 -191,459,393 -191,459,393 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 675,966,672 61.40 -246,510,758 -246,510,758 429,455,914 39.01 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 425,060,623 38.60 246,510,758 246,510,758 671,571,381 60.99 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件 425,060,623 38.60 246,510,758 246,510,758 671,571,381 60.99 流通股份合计 三、股份总数 1,101,027,295 100 1,101,027,295 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初 本年解除 本年增加 年末 股东名称 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 国家持股 484,507,279 55,051,365 429,455,914 股改承诺 2007 年 4 月 18 日 境内法人持 191,459,393 191,459,393 2007 年 4 月 18 日 股 合计 675,966,672 246,510,758 429,455,914 — — 5 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 65,448 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 增减 股份数量 股份数量 百联集团有限公司 国有法人 44.01 484,507,279 0 429,455,914 中国工商银行－南方绩优成 其他 2.26 24,862,596 10,351,268 未知 长股票型证券投资基金 中国工商银行－广发聚富开 其他 1.16 12,748,382 12,748,382 未知 放式证券投资基金 中国银行－富兰克林国海潜 其他 0.99 10,906,977 12,748,382 未知 力组合股票型证券投资基金 中国银行－海富通股票证券 其他 0.97 10,719,734 10,719,734 未知 投资基金 中国工商银行－国投瑞银核 其他 0.95 10,500,000 10,500,000 未知 心企业股票型证券投资基金 中国建设银行－上投摩根成 其他 0.90 9,858,301 -8,000,000 未知 长先锋股票型证券投资基金 中国工商银行－上投摩根内 其他 0.89 9,801,757 9,801,757 未知 需动力股票型证券投资基金 申银万国证券股份有限公司 其他 0.87 9,550,082 0 未知 中国银行－大成财富管理 其他 0.84 9,263,409 9,263,409 未知 2020 生命周期证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 百联集团有限公司 55,051,365 人民币普通股 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 24,862,596 人民币普通股 中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 12,748,382 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 10,906,977 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 10,719,734 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 10,500,000 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 9,858,301 人民币普通股 中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 9,801,757 人民币普通股 申银万国证券股份有限公司 9,550,082 人民币普通股 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 9,263,409 人民币普通股 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金和上投摩根内需动力股票 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 型证券投资基金同属上投摩根基金管理公司，其他股东之间未知 是否存在关联关系或一致行动人。 6 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 股东名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 百联集团现持有及此次收购的非流 通股股份自 G 日起，在 12 个月内不 429,455,914 2008 年 4 月 18 日 55,051,365 上市交易或者转让；在上述期满后， 在 12 个月内通过证券交易所挂牌 百联集团 交易出售的原非流通股股份占公司 有限公司 股份总数的比例不超过 5％，在 24 个月内不超过 10％。出售的股份每 374,404,549 2009 年 4 月 18 日 374,404,549 达到百联股份的股份总数 1％时， 自该事实发生之日起两个工作日内 将及时履行公告义务，但公告期间 无需停止出售股份。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：百联集团有限公司 法人代表：薛全荣 注册资本：100,000 万元 成立日期：2003 年 4 月 24 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营、资产重组、投资开发、国内贸易（除专项 审批外）、生产资料、企业管理（涉及许可经营的凭许可证经营） (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海市国有资产监督管理委员会 主要经营业务或管理活动：国有资产监督管理等 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市国有资产监督管理委员会 100% 百联集团有限公司 44.01% 上海百联集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从公司 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 领取的报酬总额 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 原因 (万元)（税前） 薛全荣 董事长 男 53 2006.6.28 2007.12.31 0 0 0 0 吕勇明 副董事长 男 52 2004.12.28 2007.12.31 0 0 0 0 董事、 2006.6.28 2007.12.31 黄真诚 男 54 0 0 0 38.3 总经理 2007.4.26 2009.12.31 董事、 2006.6.28 2007.12.31 徐波 副总经理、 男 45 0 0 0 34.3 2007.4.26 2006.12.31 财务总监 张琪 独立董事 女 48 2004.12.28 2007.12.31 0 0 0 5 晁钢令 独立董事 男 56 2004.12.28 2007.12.31 0 0 0 5 马贤明 独立董事 男 40 2004.12.28 2007.12.31 0 0 0 5 汪剑芳 独立董事 女 59 2004.12.28 2007.12.31 861 861 0 5 徐震午 董事 男 53 2006.6.28 2007.12.31 0 0 0 26.3 谢振华 董事 男 58 2006.6.28 2007.12.31 11,889 11,889 0 26.3 王逢祥 监事长 男 51 2006.6.28 2007.12.31 0 0 0 30 汤耀昌 监事 男 59 2004.12.28 2007.12.31 15,687 15,687 0 0 王震 监事 男 44 2004.12.28 2007.12.31 0 0 0 0 邵开平 监事 男 51 2006.8.28 2007.12.31 0 0 0 6.7 许国良 副总经理 男 48 2007.4.26 2009.12.31 0 0 0 26.3 李国定 副总经理 男 52 2007.4.26 2009.12.31 0 0 0 26.3 梁琳虹 副总经理 女 53 2007.4.26 2009.12.31 0 0 0 26.3 刘宝长 总工程师 男 59 2007.4.26 2009.12.31 0 0 0 26.3 董小春 董事会秘书 男 43 2006.4.18 2007.12.31 0 0 0 26.3 合计 / / / / / 28,437 28,437 0 / 313.4 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)薛全荣,历任上海市虹口区区委常委、副区长，区委副书记、代理区长，区委副书 记、区长，上海市宝山区区委书记；现任百联集团有限公司董事长、本公司第五届董事会 董事长。 (2)吕勇明,历任华联（集团）有限公司总经理、副董事长、党委副书记，上海华联商 厦股份有限公司董事长；现任百联集团有限公司总裁，上海物资贸易股份有限公司董事长， 上海友谊集团股份有限公司董事长，本公司第五届董事会副董事长。 (3)黄真诚,历任上海友谊集团股份有限公司总经理，百联集团有限公司购物中心事业 部总经理、党委书记兼百联集团有限公司百货事业部总经理；现任公司第五届董事会董事、 公司总经理。 (4)徐波,历任上海立信会计高等专科学校教师、系常务副主任，上海华联商厦股份有 8 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 限公司副总经理、财务总监，华联（集团）有限公司总经理助理兼财务部经理；现任公司 第五届董事会董事、公司副总经理、财务总监。 (5)张琪,历任黄浦支行副行长、静安支行行长，中国工商银行上海市分行零售业务处 兼证券结算处处长；现任中国工商银行上海市分行副行长，本公司第五届董事会独立董事。 (6)晁钢令,历任上海财经大学国际工商管理学院副院长、院长；现任上海财经大学教 授、博士生导师，本公司第五届董事会独立董事。 (7)马贤明,历任武汉军事经济学院教师，三峡证券有限责任公司财务总监，上海凌云 幕墙科技公司总裁；现任上海国家会计学院教授，本公司第五届董事会独立董事。 (8)汪剑芳,历任上海银行党委办公室主任、个人金融部总经理、财务总监；现任上海 市国资委薪酬委员会常任委员，本公司第五届董事会独立董事。 (9)徐震午,历任新华联大厦总经理，华联商厦总经理，百联集团有限公司百货事业部 副总经理，公司营运管理总部总经理；现任上海第一医药股份有限公司总经理，公司第五 届董事会董事。 (10)谢振华,历任上海市第一百货商店股份有限公司副总经理，百联集团有限公司购 物中心事业部副总经；现任公司第五届董事会董事、上海百联集团股份有限公司一百商城 分公司总经理。 (11)王逢祥,历任上海市糖业烟酒集团公司纪委书记、党委副书记、工会主席，上海 市商业工会副主席，百联集团有限公司百货事业部党委书记、副总经理，现任公司第五届 监事会监事长，公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 (12)汤耀昌,历任上海华联商厦股份有限公司董事、副总经理、党委副书记、纪委书 记、工会主席；现任百联集团审计中心副主任，本公司第五届监事会监事。 (13)王震,历任上海华联商厦营业员、总经理办公室文秘；现任上海华联王震信息科 技有限公司技术服务总监，本公司第五届监事会监事。 (14)邵开平,历任上海市第一百货商店内衣部营业员、编织部柜长、羊毛衫二部副主 任；现任上海市第一百货商店邵开平商品品牌工作室项目负责人，公司第五届监事会监事。 (15)许国良,,历任上海市第一百货商店常务副总经理，上海商业开发总公司总经理， 上海一百（集团）有限公司总经理助理，百联集团有限公司购物中心事业部副总经理；现 任公司副总经理。 (16)李国定,历任上海华联商厦股份有限公司常务副总经理，上海第一八佰伴有限公 司总经理、一百集团百货事业部总经理、百联集团有限公司百货事业部副总经理；现任公 司副总经理。 (17)梁琳虹,历任上海友谊（集团）有限公司人事部副部长、部长，百联集团有限公 司人力资源部副部长；现任公司副总经理。 (18)刘宝长,历任上海华联商厦股份有限公司总工程师、上海又一城购物中心有限公 司总经理；现任公司总工程师。 (19)董小春,历任上海华联超市股份有限公司财务总监、董事会秘书，百联集团有限 公司百货事业部财务总监；现任公司董事会秘书。 (三)在股东单位任职情况 担任的 任期起始 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 职务 日期 日期 酬津贴 薛全荣 百联集团有限公司 董事长 2006-04 至今 是 吕勇明 百联集团有限公司 总裁 2007-05 至今 是 9 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 担任的 任期起始 任期终止 是否领取报 姓名 其他单位名称 职务 日期 日期 酬津贴 上海物资贸易股份有限公司 董事长 2007-05 2010-05 否 吕勇明 上海友谊集团股份有限公司 董事长 2007-05 2010-05 否 (四)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:《公司章程》和有关董事会决议执行 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、 是否在股东单位或其他 监事的姓名 关联单位领取报酬津贴 薛全荣 是 吕勇明 是 汤耀昌 是 王震 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王宗南 董事 工作调动 王迪荪 监事 退休 1、2007 年 4 月 26 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了(1)《关于王宗南 先生辞去董事职务的议案》：公司董事王宗南先生因工作调动的关系，提出辞去公司董事 一职，公司董事会对王宗南董事在任期间的工作表示感谢；（2）《关于公司高级管理人员 聘任的议案》：1、根据董事长薛全荣先生的提名，聘任黄真诚先生为公司总经理。任期自 即日起，至 2009 年 12 月 31 日止；2、根据总经理黄真诚先生的提名，聘任徐波先生、许 国良先生、李国定先生、梁琳虹女士为公司副总经理；刘宝长先生为公司总工程师。上述 任期均自即日起，至 2009 年 12 月 31 日止；3、聘任徐波先生为公司财务总监。任期自即 日起，至 2009 年 12 月 31 日止。 2、2007 年 4 月 26 日，公司第五届监事会第八次会议审议通过了《关于王迪荪先生辞 去监事职务的议案》：公司监事王迪荪先生因年龄关系，提出辞去公司监事一职，公司监 事会对王迪荪监事在任期间的工作表示感谢。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 6,640 人,需承担费用的离退休职工为 2,280 人。截止 报告期末,在岗人员 6154 人，占职工总数的 92.70%；35 周岁以下青年职工数占职工总数的 35.50%，36 至 50 岁职工数占职工总数的 52.50%，50 岁以上占职工总数的 12% 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 4,017 专业技术人员 281 管理人员 2,342 10 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上学历 579 大专学历 1,785 中专学历 733 职业高中 2,449 初中及以下 1,094 11 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、 公司治理结构 (一)公司治理的情况 根据《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）及《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》沪证监公司字[2007]39 号的有 关要求，公司于 2007 年 4 月到 9 月间开展了公司治理专项活动。对于此次中国证监会和上 海监管局开展的上市公司治理专项活动，公司管理层高度重视，认真学习公司治理有关文 件精神和通知内容，于 4 月份成立了以公司董事长为第一责任人的治理专项活动领导小组 和工作小组，并制定了专项活动工作计划。 5、6 月份，公司各职能部门按照全面客观、实事求是的原则，对照自查事项，认真查 找本公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因，完成了对公 司治理情况的自查工作。 2007 年 6 月 29 日，公司第五届董事会第二十一会议审议通过了《关于公司治理专项 活动自查报告及整改计划》。 6 月 30 日，公司治理专项活动自查报告和整改计划在《上海证券报》及上海证券交易 所网站进行了公开披露，同时公布电话及网络平台开始接受社会公众评议。 在 6 月 30 日到 7 月 31 日的公众评议阶段，公司未收到来自股东、其他投资者和外界 的任何负面评议。 7 月 23 日，中国证监会上海监管局对公司进行了关于公司治理情况的现场检查。 9 月 13 日，公司接到中国证监会上海监管局出具的（沪证监公司字【2007】309 号） 《关于上海百联集团股份有限公司公司治理状况的整改通知书》。根据《通知书》的要求， 公司高度重视此次整改工作，对需整改的问题及公司自查、公众评议反映的情况，认真整 改，以积极推动公司治理水平的提高。 针对中国证监会上海监管局出具的《关于上海百联集团股份有限公司公司治理状况的 整改通知书》，公司积极进行了整改。公司已制定了《募集资金管理制度》和《独立董事 制度》，并经 2007 年 8 月 24 日召开的公司第五届董事会第二十二次会议审议通过。 通过此次公司治理专项活动，公司董事、监事和高级管理人员进一步增强了规范运作 的意识，公司治理结构也得到了进一步的完善。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 张 琪 9 9 0 0 晁钢令 9 8 1 0 因公务未能出席。 马贤明 9 7 2 0 因公务未能出席。 汪剑芳 9 8 1 0 因身体原因未能出席。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 12 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司四名独立董事以勤勉尽责、认真谨慎的工作态度积极参与公司的重大 经营管理决策，分别参加了董事会下设的预算与审计委员会、提名与薪酬委员会、投资委 员会、战略委员会四个委员会。在董事会及董事会下设各专门委员会的各项审议表决中， 结合实践经验并运用其丰富的专业知识举证分析，坦诚己见，发表了许多有建设性的意见， 对完善公司决策的科学性发挥了重要的作用。对需要要提请公司股东关注的重大事项认真 审核并发表了独立意见，切实维护了公司及中小股东的权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面完全独立； 3、资产方面：公司独立拥有产权、商标、非专利技术等无形资产，不存在公司资产、 资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司“三会”及其他内部机构独立运作；各机构均独立于控股股东，依 法行使各自职权。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立有独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会按照《公司章程》和《公司总经理工作细则》的聘任程序，对具备任职资 格的高级管理人员进行聘任。公司高级管理人员的现行报酬依据《公司章程》和有关董事 会决议执行。公司将进一步健全与完善企业发展相匹配的激励考核机制及对高级管理人员 的考评、激励及相关奖惩制度。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会及其下 设的专门委员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高级管理人员负责执行 董事会决议，高级管理人员和董事会之间权责关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入 了日常工作，加强各个部门对内控制度的学习和了解，适应公司管理和发展的需要，有效 保证了公司经营任务和各项计划的顺利完成。财务人员负责行使后台监督的重要职能，有 效保证了公司财务运作的独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、 准确、完整。借助内审部门、审计委员会的独立性，对内部管理实行有效控制，保证了公 司财务收支和经济活动的合法性和规范化。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善 内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 13 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 七、 股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、2007 年第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 25 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 26 日的《上海证券报》。 14 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、 董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司总体经营情况 2007 年是百联股份大步迈向集约的一年，是夯实基础的一年，也是奋发有为的一年。 在公司年初制定的“加快转型，加速集约，夯实基础，适度发展”的方针指导下，上下齐 心协力，较好完成了计划的各项经济指标和开业任务，在全国零售业中率先走出了一条商 业上市公司全面集约化管理之路，为百联股份进一步腾飞奠定了扎实的基础。 2007 年公司实现主营业务收入 84.29 亿元，实现利润总额 6.14 亿元，同比上升 32.09%。 公司 2007 年营运的主要特点：一是抓早抓好见成效；二是上下联动促销售；三是新老 并举显活力；四是齐头并进共发展。 2、公司主营业务及其经营状况 公司经营范围为国内贸易、货物及技术进出口业务、汽车修理及汽车配件、货运代理 （一类）、普通货物运输、收费停车库、广告、音像制品、医疗器械、房地产开发、自有 办公楼、房屋出租、商业咨询、酒类（不含散装酒）、本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的 零售（限分支机构经营），附设分支机构（涉及许可经营的凭许可证经营）。 （1）主营业务分行业情况 单位：元 币种：人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 产品 率 年增减 年增减 上年增减 商 业 7,881,198,720.24 6,130,073,220.53 22.22% 20.63% 19.79% 0.55% 房地产业 83,742,597.29 13,967,326.11 83.32% 4.16% 7.09% -0.46% 旅游饮食 39,359,371.96 7,438,003.88 81.10% -9.84% -62.22% 26.2% 服务业 超 市 24,196,051.77 20,965,916.79 13.35% -98.63% -98.58% -2.6% 广告收入 5,661,520.00 -20.34% 注：营业收入、营业成本同比下降，主要因本年公司减少合并单位所致。 （2）主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 上 海 7,863,324,251.49 -3.97% 江 苏 -100.00% 浙 江 159,610,066.69 80.69% 安 徽 -100.00% 北 京 -100.00% 山 东 -100.00% 常 州 11,223,943.08 -79.03% 黑龙江 -100.00% 小 计 8,034,158,261.26 -5.53% 15 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：营业收入同比下降，主要因本年公司减少合并单位所致。 （3）主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 112,080,014.20 占采购总额比重 1.77% 前五名销售客户销售金额合计 59,773,793.53 占销售总额比重 0.71% 3、报告期公司资产构成与上年度同比发生的重大变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 增减 增减幅度 说明 应收票据 0 2,000,000 -2,000,000 -100％ 期初应收票据兑现 应收账款 113,443,178.57 52,509,080.17 60,934,098.40 116.04% 新增企业所致 期初部分商品预付账款，本期 预付账款 12,271,076.70 38,857,293.16 -26,586,216.46 -68.42% 货到所致 应收股利 1,112,000.00 554,615.73 557,384.27 100.50% 增加应收 06 年度股利 期末新增对未合并子公司借 其他应收款 140,118,490.99 40,086,870.53 100,031,620.46 249.54% 款 可供出售 期末可供出售金融资产市值 1,321,923,307.77 100,474,539.55 1,221,448,768.22 1215.68% 金融资产 较期初上升 在建工程转入及年末增加合 固定资产 6,941,554,299.98 3,050,704,782.38 3,890,849,517.60 127.54% 并企业 部分在建工程竣工转入固定 在建工程 122,856,078.93 1,209,736,259.70 -1,086,880,180.77 -89.84% 资产 新一百商城、又一城购物中心 无形资产 1,641,716,245.03 1,131,562,380.27 510,153,864.76 45.08% 完工交付使用增加土地使用 权 系 2007 年 2 月公司与上海世 茂国际广场有限公司解除原 租赁世茂广场一期的租赁协 议。双方另行签订委托管理协 议，约定公司由原先的租赁场 地支付租赁费的自营模式，转 长期待摊费用 33,850,425.97 53,846,413.20 -19,995,987.23 -37.14% 变为由公司提供品牌输出服 务。同时约定，公司原租赁经 营的世茂广场一期装修费由 上海世茂国际广场有限公司 承担，故公司将其转出计入其 他应收款科目 新增投资上海百联中环购物 广场有限公司、上海建配龙房 短期借款 2,597,830,500.00 240,652,250.00 2,357,178,250.00 979.50% 地产有限公司所需要的资金 增加 期末应付货款票据结算金额 应付票据 43,587,000.00 24,026,500.00 19,560,500.00 81.41% 增加 期末应付少数股东股利未分 应付股利 27,250,050.99 104,126,159.44 -76,876,108.45 -73.83％ 配 新一百商城、又一城购物中心 竣工使用而增加了尚未支付 其他应付款 1,691,629,047.08 194,972,511.47 1,496,656,535.61 767.62% 的暂估工程款，以及增加上海 百联中环购物广场有限公司 对百联集团有限公司的借款 一年内到期的 0 100,000,000.00 -100,000,000.00 -100.00% 本年归还所致 非流动负债 16 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 归还一年内到期的长期借款 长期借款 0 400,000,000.00 -400,000,000.00 -100.00% 所致 递延所得税负 可供出售金融资产公允价值 248,825,708.26 24,830,438.96 223,995,269.30 902.10% 债 变动引起的递延所得税增加 可供出售金融资产公允价值 资本公积 2,422,681,485.30 1,726,933,870.67 695,747,614.63 40.29％ 变动使其他资本公积增加 少数股东权益 906,410,061.12 352，295，466.39 554，114，594.73 157．29% 本期增加合并单位和部分子 公司实现利润增加 4、报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 增减 增减幅度 说明 本年度减少合 并单位（去年 销售费用 706,143,080.22 815,535,602.62 -109,392,522.40 -13.41% 上半年包含了 华联超市股份 有限公司） 本年度新增企 管理费用 764,823,385.10 683,935,552.34 80,887,832.76 11.83% 业发生管理费 用 借款规模增加 财务费用 114,318,959.11 47,351,083.40 66,967,875.71 141.43% 而增加利息支 出 本年度公司增 所得税 150,915,981.62 123,473,984.63 27,441,996.99 22.22% 加利润总额 4、报告期内公司现金流量数据同比发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 增减 增减幅度 说明 经营活动产生的 1,025,458,977.45 900,623,785.61 124,835,191.84 13.86% 销售的收现率增加 现金流量净额 投资活动产生的 本期支付对外投资 -2,683,374,416.61 -811,377,074.85 -1,871,997,341.76 230.72% 现金流量净额 项目投资款 筹资活动产生的 1,388,126,521.70 -314,416,170.03 1,702,542,691.73 -541.49% 本期增加银行贷款 现金流量净额 现金及现金等价 收购中环、建配龙 -269,710,340.99 -225,137,962.07 -44,572,378.92 19.80% 物净增加额 项目 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分 单位：元 币种：人民币 17 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 业务 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 （万元） 1,286,128,281.62 286,263,928.94 第一八佰伴有限公司 零售 百货 USD7500 367,318,203.12 74,302,156.02 东方商厦有限公司 零售 百货 3,734 上海第一百货松江店 零售 百货 500 17,418,399.36 1,830,540.86 有限公司 186,923,951.90 28,165,333.21 永安百货有限公司 零售 百货 5,000 上海新华联大厦 零售、 百货、物业 5,000 540,690,799.74 33,148,457.55 有限公司 租赁 上海杨浦东方商厦 零售 百货 500 54,817,543.89 10,696,622.97 有限公司 124,693,235.84 4,631,965.26 上海华联商厦 零售 百货 960 上海浦东华联购物中心 零售、 百货、物业 500 21,682,145.92 4,746,027.45 有限公司 租赁 上海奥特莱斯品牌 零售、 百货、物业 13,100 568,671,954.83 17,413,651.29 直销广场有限公司 租赁 宁波百联东方商厦 零售 百货 5,690 178,937,807.46 3,811,700.09 有限公司 上海又一城购物中心 1,018,978,601.28 -11,441,634.69 零售 百货 28,000 有限公司 （二）对公司未来发展的展望 1、经营发展的总体方针与思路 百联股份 2008 年的总体方针为“加速转型、完善集约、科学发展、共建共享”。总体 经营思路是贯彻落实十七大精神，坚持科学发展观，树立发展是第一要义的理念。以提升 上市公司经营业绩为中心，转变单一经营模式，提高自营商品比例，提升既存门店绩效； 继续完善集约工作，加强标准化建设，充分发挥上市公司的融资功能；积极探索商品经营 与资本经营相结合、零售业态与商业地产相结合、新建拓展与收购兼并相结合的发展之路； 18 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 统筹兼顾各项工作，为创建全国一流商业上市公司目标迈出坚实的一大步。公司 2008 年计 划主营业务收入、成本费用同比增长 5%以上，利润总额同比增长 10%以上。 2、2008 年的主要工作 （1）转变单一经营模式。转变单一经营模式是增加经营的自主权、提升公司主营业务 收入、增加盈利能力的重要途径。经营模式的转变主要涉及两个方面工作，一是对部分既 存门店业务模式进行转型，二是提高自营商品比例。改变部分购物中心经营管理模式和发 展自营商品将是公司 08 年经营工作的重中之重。 （2）重视企业品牌建设。购物中心、连锁百货和奥特莱斯是百联股份今后发展的三大 主要业态。在今后的发展中，购物中心、奥特莱斯统一使用百联品牌，连锁百货也要逐步 统一品牌。对公司拥有的历史名店，公司将肯定和保留历史的精华，积极地进行创新思维， 加强老字号品牌建设，增加老字号的知名度、信誉度、美誉度。 （3）提升既存门店业绩。为切实做好既存门店业绩提升工作，公司将要求上下沟通， 提升总部与门店的两个积极性，共同对症下药，细致全面地剖析每个门店存在的问题，并 根据企业的实际情况提出今年提升门店业绩的目标和方法。 （4）加强标准体系建设。标准化体系建设涉及两个方面，一是总部标准化的建立，二 是总部及门店的执行与管理。标准化建设的总体思路，总部建立标准化建设的标准，门店 按标准化设计执行，以树立百联股份统一、清晰的对外形象。 （5）完善集约经营管理。不断完善以业务集约管理为核心的总部集约管理模式。在形 式上、内容上初具集约管理雏形的基础上，08 年将进一步完善招商、财务、人力资源、信 息四大集约工作中的精细化管理。 （6）重视门店营运管理。在公司初具连锁经营集约管理的雏形后，总部和门店的职责 更加清晰，门店成为实现销售最重要的终端。因此，要高度重视门店的运营管理。一是提 升服务水平，二是重点做好 VIP 顾客的管理，三是积极为供应商服务， （7）探索营销活动亮点。构建营销模式，整合营销资源，丰富营销内容。 （8）贯彻科学发展观。在发展中，坚持内涵式发展与外延式发展相结合。在发展方向 上，总体发展思路是“立足上海、发展郊区、延伸长三角地区、机遇性拓展省会城市”。 （9）建立共建共享机制。在全体员工中宣传，树立正确的共享观，以建立“共建共享” 工作的长效机制为目标，着力解决员工最关心、最直接、最现实的利益问题。 （五）公司投资情况 报告期内公司投资额为 488,362,312.07 元，比上年增加 36,698,730.3 元，增加的比 例为 8.13%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例 日用百货、服装服饰、工艺美术品、 东方商厦有限公司 100% 饰品、家用电器等的销售 交家电、五金、金属材料（除专营）、 上海华联商厦 建筑与装饰材料、百货、服装鞋帽、针 50% （原名：上海中联商厦） 纺织品、钟表眼镜、旅游品等销售 商业零售（包括代销、寄销）、专项批 准的商品进出口业务、自营产品的制 上海第一八佰伴有限公司 64% 作、加工、包装等业务及“三来一补” 业务等 日用品、五金交电、化工产品、针纺织 宁波百联东方商厦有限公司 90% 品、建材、金属、机械设备等 销售：预包装食品、瓶装酒、日用百货、 上海百联中环购物广场有限公司 51% 五金交电、针纺织品、工艺品等 19 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海新华联大厦有限公司 百货、针纺织品、服装、五金交电等的 70% 照明灯具、电工电料、五金交电、技术 华联集团电工照明器材有限公司 90% 咨询等 五金交电,、普通机械,、百货,针纺织 上海交家电器公司 100% 品,通讯器材等 上海华联商厦普陀有限公司 销售日用百货、针纺织品、服装鞋帽等 100% 日用百货、针纺织品、服装鞋帽、五金 上海杨浦东方商厦有限公司 100% 交电、黄金销售等 百货、服装、针纺织品、五金交电的销 上海浦东华联购物中心有限公司 100% 售、物业管理、房屋出租等 百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电 上海又一城购物中心有限公司 100.00％ 等销售 自有房屋租赁、物业管理、附设自营商 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 95.03% 场.筹建：餐饮、包装食品 百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电、 永安百货有限公司 100% 日用杂货等 百货、五金交电、针纺织品、工艺品， 上海第一百货松江店有限公司 100% 仪器仪表、黄金饰品的销售 百货、五金交电、针纺织品、工艺品、 上海百联购物中心有限公司 98.40% 家具、仪器仪表、汽车配件等 沈阳百联沈河购物中心有限公司 筹建期 100% 日用百货、五金交电、数码家电、室内 上海嘉定百联东方商厦有限公司 100% 运动器材等 日用百货、五金交电、针纺织品、工艺 上海百联南郊购物中心有限公司 100% 品、家具、仪器仪表、汽车配件等 信息加工、经济信息服务、通讯器材、 上海华联王震信息科技有限公司 96% 图像音响处理设备等 区内以环球百货商品为主的仓储配货、 上海东方国际贸易商行有限公司 分拨业务及售后服务；区内商业性简单 51% 加工及商品展示等 上海东方大学城校区商业有限公司 大学校区服务 55% 旅游服务、经销旅游纪念品、工艺礼品 上海一百新干线旅游有限公司 80% （以上范围不含金银制品） 国内旅游服务，会务服务，旅游工艺品， 上海一百旅行社有限公司 80% 百货，花木 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则 的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则 第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事 项，按照证监发（2006）136 号文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目 进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合 并报表单位上海华联王震信息科技有限公司、上海东方国际贸易商行有限公司、上海东方 大学城校区商业有限公司和上海一百新干线旅游有限公司、上海一百旅行社有限公司(原 5 家公司的总资产、净利润、营业收入因对合并报表的影响极小，未纳入合并报表范围)，并 20 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并报表的未分配利 润。上列各项对报表的影响如下： 单位：人民币元 对 2007 年初资 对 2007 年初留 其中：对 2007 年初 对本期净利润 项 目 本公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 的影响 可供出售金融资产公允价值变动 75,130,268.23 --- --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产 --- --- --- --- 递延所得税资产 --- 19,007,584.94 18,285,661.44 4,920,840.01 -24,792,988.4 递延所得税负债 --- --- --- 9 辞退福利 --- -25,892,676.57 -25,288,917.27 5,165,760.04 同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额 --- --- --- --- 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 --- 10,873,945.56 9,786,551.00 7,467,332.31 子公司未确认投资损失 --- -205,463.17 -205,463.17 -2,667,948.02 非同一控制下公允价值下推 --- 3,664,976.28 3,664,976.28 -2,954,689.06 权益法公司追溯调整而引起的调整 --- --- --- --- 对子公司的核算追溯调整为成本法相应调整盈余公积计提 --- --- 21,531,726.27 --- 合并盈余公积不回转 --- --- 70,920,975.71 --- 其他（增加合并报表单位增加抵销的坏账准备） --- 247,500.00 247,500.00 --- 合 计 50,337,279.74 7,695,867.04 98,943,010.26 11,931,295.28 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 22 日召开第五届董事会第十七次会议董事会会 议。决议公告刊登在 2007 年 3 月 23 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十八次会议董事会会议。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 4 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议通 过了《关于市百一店老楼改造立项的议案》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 6 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议通 过了《关于为下属宁波百联东方商厦 8000 万元银行借款提供担保的议案》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第五届董事会第二十一次会议董事会会议。 21 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第五届董事会第二十二次会议董事会 会议通过了《公司募集资金管理办法》、《独立董事制度》、《关于处置公司 深圳房产的议案》、《公司会计制度和财务制度》等。 （7）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开第五届董事会第二十三次会议董事会 会议通过了《关于公司治理状况的整改报告》、《关于租赁心蓝天项目的议案》等。 （8）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第五届董事会第二十四次会议董事会会 议通过了 2007 年第三季度报告。 （9）、公司于 2007 年 11 月 27 日召开第五届董事会第二十五次会议董事会会议。决议公 告刊登在 2007 年 11 月 29 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会的各项决议，及时完成股东大会决议通过的 各项任务。 （1）、2007 年 1 月 25 日，公司召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过《关于 公司申请发行短期融资券的议案》，公司向中国人民银行申请在中国境内发行本金不超过 10 亿元人民币的短期融资券，并经中国人民银行下达备案通知书之日起 12 个月内在中国 境内发行的议案。上述事项已获得中国人民银行银发【2007】100 号《中国人民银行关于 上海百联集团股份有限公司发行短期融资券的通知》文件备案许可。本次融资券发行最高 余额为 10 亿元人民币，该限额有效期至 2008 年 4 月底。公司在限额内可分期发行，由招 商银行主承销。 (2)、2007 年 5 月 18 日，公司召开的 2006 年度股东大会审议通过《公司 2006 年度利 润分配方案》：以公司 2006 年末总股本 1,101,027,295 股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金红利 1.80 元（含税）；公司于 2007 年 7 月 4 日刊登派息实施公告，股权登记日为 2007 年 7 月 6 日，除息日为 2007 年 7 月 9 日，流通股股东的现金红利发放日为 2007 年 7 月 13 日。 3、董事会下设的预算与审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司预算与审计委员会根据公司章程及董事会专门委员会实施细则的要求， 认真履行了各项职责，具体情况如下： (1)、公司预算与审计委员会由马贤明、徐波、张琪三位董事组成，其中马贤明董事为 召集人。 (2)、根据董事会审议通过的《董事会预算与审计委员会实施细则》，委员会主要负责 公司预算，内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 (3)、在审计会计师进场年审前，委员会各成员认真、仔细地审阅了公司编制的财务会 计报表，认为财务报告内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信 息能够从各个方面真实地反映出本公司当年度的的财务状况和经营成果。 在年审注册会计师进场后，加强与年审注册会计师的沟通，并在年审注册会计师出具 初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，各成员认为：公司财务会计报表真实、准 确、完整的反映了公司整体财务状况和经营成果。 2008 年 3 月 14 日，委员会召开了会议，对公司的审计机构立信会计师事务所有限公 22 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 司的审计工作进行了调查和评估，认为该所业务素质良好，恪尽职守，遵循执业准则，较 好的完成了各项审计任务。因此，决定提请董事会继续聘任该所为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的提名与薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司提名与薪酬委员会根据公司章程及董事会专门委员会实施细则的要求， 认真履行了各项职责，具体情况如下： (1)、公司提名与薪酬委员会由汪剑芳、吕勇明、晁钢令三位董事组成，其中汪剑芳董 事为召集人。 (2)、根据董事会审议通过的《董事会提名与薪酬委员会实施细则》，委员会主要负责 对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序提出建议,制定公司董事及高级管理人 员的薪酬计划或方案及业绩考评。 (3)、2008 年 3 月 14 日，委员会召开了会议，各成员对公司董监事及高级管理人员的 提名、履行职责情况进行考评，并审核了高管人员的薪酬分配方案及披露的状况，审核了 第六届董事会候选人的议案。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度本公司实现净利润 146,522,490.47 元，根据《公司法》和《公司章程》的 规定，提取 10%法定公积金 14,652,249.05 元，加年初未分配利润 329,022,317.82 元，减 本年度内实施 2006 年度分配方案每 10 股派发现金红利 1.80 元 （含税）共计 198,184,913.10 元，年末累计可供股东分配的利润为 262,707,646.14 元。 公司拟以 2007 年末总股本 1,101,027,295 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金 红利 1.00 元（含税），共计需派发现金红利 110,102,729.50 元，结余的 152,604,916.64 元未分配利润转至以后年度分配。本期不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案需经股东大会表决通过。 23 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 第五届监事会第八次会议于 2007 年 4 月 26 日召开，审议通过了,《公司 2006 年度 监事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告正文及摘要》、《公司 2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算》、《公司 2007 年第一季度报告正文及摘要》、《关于王迪荪先生辞 去监事职务的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，董事会在本年度认真履行了股东大会的决议，利润分配、重大决策等执 行情况符合有关法律、法规及公司章程的有关规定。公司在本年度各项内部控制制度进一 步完善，公司董事、经理在执行公司章程、履行职务、遵纪守法和维护股东权益方面未发 现违反法律、法规和公司章程的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审议了公司各期财务报告，认为公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公 司的财务状况和经营成果，立信会计师事务所有限公司就公司 2006 年财务状况和经营成果 出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的；公司信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内发生的对外投资、收购、出售资产等交易行为符合股东和公司利益最 大化及市场化原则，价格公允，未发现内幕交易，也没有损害股东的权益或造成公司资产 流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在报告期内发生的与控股股东及其下属控股公司之间的关联交易，均以市场原则 进行，符合关联交易的有关规定，交易公平、价格公允，未损害股东和公司利益。 24 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、 重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、本公司向 BOONSIRI 国际有限公司转让上海沪泰服饰有限公司 30%的股权，该资产 的账面价值为 1,878,680.54 元，评估价值为净资产 794.60 万元，实际出售金额为 2,490,000 元，产生损益 604,319.46 元。本次出售价格的确定依据是评估值。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司购买上海百联中环购物广场有限公司 51%股权，具体操作为购买公司控股 股东百联集团有限公司持有的上海百联中环购物广场有限公司 2%股权和上海德泓投资有限 公司持有的上海百联中环购物广场有限公司 49%股权。交易的金额以评估值为基准，收购 百联集团有限公司持有的上海百联中环购物广场有限公司 2%股权，交易价格为 18,606,395.35 元；收购上海德泓投资有限公司持有的上海百联中环购物广场有限公司 49% 股权，交易价格为 455,856,685.96 元。定价的原则是以有关部门核准备案的评估值为基准 确定，资产的账面价值为 932,495,850.00 元。资产的评估价值为 930,319,767.27 元，该 事项公告已于 2007 年 3 月 23 日和 2007 年 4 月 27 日刊登在《上海证券报》上。 2)、本公司向上海德泓投资有限公司购买上海建配龙房地产有限公司 51%股权，由于 上海建配龙房地产有限公司另一股东百联集团有限公司为本公司控股股东，此项股权收购 后将形成与关联人共同投资行为，故该股权收购属关联交易。交易的金额为 351,402,834.92 元。定价的原则是以经评估的净资产值为准确定转让价格，资产的账面价值为 127,500,000.00 元，资产的评估价值为 689,025,166.51 元。该事项公告已于 2007 年 3 月 23 日刊登在《上海证券报》上。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 其他应收款： 上海多盛贸易有限公司 -59.20 0 洪都拉斯湛佑服装公司 -10.66 0 上海第一百货纺织品公司 -25.00 -5.00 25 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海一百日绵贸易有限公司 -51.00 0 上海建配龙房地产有限公司 7,683.40 7,683.40 应收账款： 东方莱索托有限公司 -840.35 0 上海青浦百联东方商厦有限 3.25 37.72 公司 联华电子商务有限公司 701.89 1,048.92 蓝格赛－华联电工器材商业 -97.15 0 有限公司 预付款项 上海一百国际贸易有限公司 -60.52 206.79 其他流动资产： 上海建配龙房地产有限公司 49,464.00 49,464.00 其他应付款： 百联集团有限公司 93,285.61 93,620.61 上海市第一百货股份有限公 -176.75 0 司深圳贸易公司 上海国大药房连锁有限公司 0 16.00 上海中百大酒店 -578.23 0 上海三联（集团）有限公司 104.80 104.80 应付账款： 上海三联(集团)有限公司 -16.89 224.74 上海百红商业贸易有限公司 106.21 342.82 上海金照国际贸易有限公司 -94.25 --- 预收款项： 上海三联(集团)有限公司 -1146.28 10,197.38 联华超市股份有限公司 375.00 375.00 长期应付款 百联集团有限公司 0 1,908.76 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 26 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 8,000 报告期末对子公司担保余额合计 8,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,000 担保总额占公司净资产的比例 1.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 8,000 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 8,000 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东百联集团在此次股权分置改革中承诺：百联集团现持有及此次收购的 非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在上述期满后， 在 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超 过 5％，在 24 个月内不超过 10％。出售的股份达到百联股份的股份总数 1％的，自该事实 发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务，但公告期间无需停止出售股份。按承诺履 行. 27 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 130 万元。截止本报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 币种:人民币 证券 占该公司股 报告期 报告期所有者权 会计核算 股份 证券简称 初始投资金额 期末账面值 代码 权比例（％） 损益 益变动 科目 来源 可供出售金 600616 第一食品 640,857.45 5%以下 27,310,000.00 11,118,231.40 投资 融资产 可供出售金 600626 申达股份 4,597,600.00 5%以下 28,480,830.77 13,544,549.22 投资 融资产 可供出售金 600622 嘉宝实业 1,904,000.00 5%以下 8,091,720.00 3,857,635.04 投资 融资产 可供出售金 600617 联华合纤 1,837,826.77 5%以下 10,972,089.72 6,850,697.21 投资 融资产 可供出售金 600630 龙头股份 3,158,000.00 5%以下 8,142,300.00 3,400,277.00 投资 融资产 可供出售金 600613 *ST 永生 7,043,026.00 5%以下 26,329,017.96 8,592,245.19 投资 融资产 长期股权投 600610 S 中纺机 409,000.00 5%以下 409,000.00 - 投资 资 可供出售金 600814 杭州解百 277,840.00 5%以下 3,839,378.40 1,564,791.38 投资 融资产 长期股权投 000805 炎黄物流 50,000.00 5%以下 50,000.00 - 投资 资 可供出售金 600723 西单商场 600,000.00 5%以下 6,634,343.25 3,310,833.04 投资 融资产 可供出售金 600650 锦江投资 1,828,650.00 5%以下 11,695,242.24 4,779,787.35 投资 融资产 长期股权投 600643 S 爱建股份 379,200.00 5%以下 379,200.00 - 投资 资 可供出售金 600638 新黄浦 987,914.52 5%以下 11,154,630.00 6,606,827.24 投资 融资产 可供出售金 600637 广电信息 372,620.00 5%以下 1,340,463.70 656,477.81 投资 融资产 长期股权投 400008 水仙 A3 7,444,230.00 5%以下 7,444,230.00 - 投资 资 可供出售金 601328 交通银行 3,282,240.00 5%以下 25,895,721.98 16,960,111.49 投资 融资产 可供出售金 600837 海通证券 300,000,000.00 5%以下 1,151,716,809.74 638,787,607.31 投资 融资产 可供出售金 600633 白猫股份 89,900.00 5%以下 320,760.00 53,808.16 投资 融资产 合计 334,902,904.74 - 1,330,205,737.76 720,083,878.84 - - 28 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 单位:元 币种:人民币 最初投资金额 持有数量 占该公司股 期末账面价值 报告期损 报告期所有者 会计核 股份 所持对象名称 （元） (股) 权比例(%) （元） 益（元） 权益变动（元） 算科目 来源 上海申银万国证 长期股 12,500,000.00 12,568,566 5%以下 12,500,000.00 投资 券股份有限公司 权投资 上海国际信托 长期股 14,999,200.00 9,999,000 5%以下 14,999,200.00 投资 投资公司 权投资 东方证券股份 长期股 19,450,584.24 18,236,669 5%以下 19,450,584.24 投资 有限公司 权投资 小计 46,949,784.24 － 46,949,784.24 － － 3、买卖其他上市公司股份的情况 单位:元 币种:人民币 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 量（股） 股份数量（股） （股） （元） （元） 卖出 鄂武商 A 149,202 149,202 0 225,492.00 2,161,402.62 卖出 第一食品 2,592,000 1,592,000 1,000,000 1,020,245.06 39,510,448.85 卖出 宏盛科技 356,756 356,756 0 487,314.09 3,886,535.63 卖出 东方明珠 1,120,000 1,120,000 0 1,765,200.00 14,249,617.50 2,727,796.15 卖出 嘉宝股份 187,200 187,200 0 232,126.00 卖出 N 西旷 0 买卖 56,000 0 754,880.00 1,195,656 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,195,656 元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 检索路径 五届十六次董事会决议公告暨 2007 年第一次临时股 《上海证券报》 2007 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 东大会通知 2007 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 1 月 26 日 www.sse.com.cn 五届十七次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn 关联交易公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn 关联交易公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn 关于短期融资券发行的公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 关联交易补充公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十八次会议决议公告暨 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 五届八次监事会公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 关于预计 2007 年度日常关联交易事项及金额的公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 五届二十一次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 2006 年度分红派息实施公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动整改报告的公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 五届二十五次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 29 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、 财务报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 10708 号 上海百联集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海百联集团股份有限公司（以下简称百联股份）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表、2007 年度的所有者权益（股东权益）变动表和合并 所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是百联股份管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 30 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，百联股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了百联股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和 所有者权益（股东权益）变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华 中国注册会计师：江 强 中国·上海 二○○八年三月二十日 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注海百联集团股份有限公司 上海百联集团股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海百联集团股份有限公司是原上海市第一百货商店股份有限公司于二零零四年十一月以吸收合 并的方式合并上海华联商厦股份有限公司后组建的上市公司。所属行业为商业百货类。 2006 年 4 月，公司完成了股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得发起人股东百联集团 有限公司支付的 3.0 股票的对价，即百联集团有限公司应向流通股股东支付 98,090,913 股股票。截止 到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 1,101,027,295 股，其中：有限售条件股份为 429,455,914 股，占 股份总数的 39.01%，无限售条件股份为 671,571,381 股，占股份总数的 60.99%。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司的股本总额为人民币 1,101,027,295.00 元。公司经营范围为国内贸 易、货物及技术进出口业务、汽车修理及汽车配件、货运代理（一类）、普通货物运输、收费停车库、 广告、音像制品、医疗器械、房地产开发、自有办公楼、房屋出租、商业咨询、酒类（不含散装酒）、 本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的零售（限分支机构经营），附设分支机构（涉及许可经营的凭许可证 经营）。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 31 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号 文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定 需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计 量；负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债 务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 公司取得（或）确定相关资产公允价值的途径、方法和依据： 对于公司持有的被投资单位在重大影响以下、因股权分置改革仍在限售期的限售股，采用期末的市 价与采用估值技术计算的估值两者孰低的原则进行计量。其余采用公允价值计量的金融资产全部直接参 考活跃市场中的报价。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 32 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币 非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期 间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分 类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没 有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予 以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 引起。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 33 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 对于公司持有的被投资单位在重大影响以下、因股权分置改革仍在限售期的限售股，采用期末的市 价与采用估值技术计算的估值两者孰低的原则进行计量。其余采用公允价值计量的金融资产全部直接参 考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 34 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收 款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项账面金额 500 万元以上的款项。 年末对于合并报表范围内的公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现 减值的，则不计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大非合并范围内的应收款项，采用与经单独测试后未减值的非合并报表范围 内的应收款项一起按年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的实际损失率为基础， 结合现时情况确定计提坏帐准备的方法为：一年以内的应收款项不计提坏帐准备，一年以上的应收款项 按 5.5%的比例计提坏帐准备。 （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、委托代销商品等。 2、取得和发出的计价方法 （1）大部分公司日常核算取得时按实际成本计价，发出时采用移动加权平均法或先进先出法计价。 部分公司库存商品计价采用售价金额核算方法，年末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本年 销售成本调整为实际成本。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法； 包装物采用一次摊销法。 35 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、运输设备、固定资产装修等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 36 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 3-50 年 0%－10% 33.33%-1.8% 通用设备 1-22 年 3％－10% 97%-4.09% 运输设备 3-15 年 3％－10% 32%-6% 固定资产装修费 2-15 年 0％ 50%-6.67% （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 37 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产类别 预计使用寿命 土地使用权 33 年 4 个月至 50 年 房屋使用权 10 年 商标使用权 10 年 财务、信息、管理软件 2 年－10 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 38 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 39 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 40 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按月加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 41 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租资产成本能够可靠地计量。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 （二十一）合并报表合并范围发生变更的理由 1、与上年相比本年新增合并报表单位 9 家，原因为： 本年度公司投资设立上海嘉定百联东方商厦有限公司，拥有该公司 100.00%股权，故将其纳入合并 报表范围。 本年度公司控股的子公司上海百联购物中心有限公司投资设立沈阳百联沈河购物中心有限公司、上 海百联南郊购物中心有限公司，均拥有 100.00%股权，故将其纳入合并报表范围。 本年度公司受让百联集团有限公司和上海德泓投资有限公司共同投资设立的上海百联中环购物广 场有限公司（原名为：上海百联德泓购物中心有限公司）的 51%股权，故将其纳入合并报表范围。 本年度公司将上年因资产总额、销售收入和当年净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司净 利润的比例在 10%以下，根据重要性原则未予合并的上海华联王震信息科技有限公司、上海东方国际贸 易商行有限公司、上海东方大学城校区商业有限公司和上海一百新干线旅游有限公司、上海一百旅行社 有限公司按照《企业会计准则》（2006）的规定纳入合并报表范围，并在根据《企业会计准则第 33 号 －合并财务报表》对年初余额进行重新合并时，将上述单位纳入年初重新合并的合并报表范围内。 2、与上年相比本年减少合并报表单位 2 家，原因为： 常州百联东方商厦有限公司、哈尔滨百联购物中心有限公司本年已经清算，并已办理税务及工商注 销手续，故本年末不再纳入合并报表范围，但清算之前的利润表、现金流量表仍旧纳入合并范围。 （二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 42 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公 司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会 计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号文、证 监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表单位 上海华联王震信息科技有限公司、上海东方国际贸易商行有限公司、上海东方大学城校区商业有限公司 和上海一百新干线旅游有限公司、上海一百旅行社有限公司(原 5 家公司的总资产、净利润、营业收入 因对合并报表的影响极小，未纳入合并报表范围)，并根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不 再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。上列各项对报表的影响如下： 单位：人民币元 对 2007 年初资 对 2007 年初留 其中：对 2007 年初 对本期净利润 项 目 本公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 的影响 可供出售金融资产公允价值变动 75,130,268.23 --- --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产 --- --- --- --- 递延所得税资产 --- 19,007,584.94 18,285,661.44 4,920,840.01 -24,792,988.4 递延所得税负债 --- --- --- 9 辞退福利 --- -25,892,676.57 -25,288,917.27 5,165,760.04 同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额 --- --- --- --- 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 --- 10,873,945.56 9,786,551.00 7,467,332.31 子公司未确认投资损失 --- -205,463.17 -205,463.17 -2,667,948.02 非同一控制下公允价值下推 --- 3,664,976.28 3,664,976.28 -2,954,689.06 权益法公司追溯调整而引起的调整 --- --- --- --- 对子公司的核算追溯调整为成本法相应调整盈余公积计提 --- --- 21,531,726.27 --- 合并盈余公积不回转 --- --- 70,920,975.71 --- 其他（增加合并报表单位增加抵销的坏账准备） --- 247,500.00 247,500.00 --- 合 计 50,337,279.74 7,695,867.04 98,943,010.26 11,931,295.28 43 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 销售计划生育用品税率为 0%，销售食品税率 增值税 0％、13％、17％ 为 13%，一般商品销售税率为 17% 营业税 5% 租金、餐饮、劳务收入 企业所得税 15％、33％ 应纳税所得额 消费税 5%、10% 黄金、钻石饰品销售收入 （二）税负减免 公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为 33%。 1、上海浦东华联购物中心有限公司享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，根据上海市地方税务 局第四分局沪地税四财（2002）36 号文，自 2002 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，减按 15%的税率 征收所得税。 2、上海第一八佰伴有限公司根据中华人民共和国国务院国函（1992）45 号《国务院关于在浦东兴 办中日合资商业零售企业有关问题的批复》，从获利年度起五年内减按 15％的税率征收所得税，本年为 其第五个获利年度。 3、上海东方国际贸易商行有限公司注册在上海市外高桥保税区，实际所得税税负为 15%。 4、上海东方大学城校区商业有限公司按照核定的利润率 10%缴纳企业所得税，税率为 33%，实际所 得税税负为销售收入的 3.3％。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制 的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所 有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单 本公司年末 其他实质上构成对子 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 位全称 实际投资额 公司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 日用百货、服装 东方商厦 服饰、工艺美术 上海 商业 3,734.00 8,568.09 --- 100% 100% 100% 有限公司 品、饰品、家用 电器等的销售 44 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 2005 年参与合并的企业－母公司和上述子公司在合并前后的 12 个月内均受同一方百联集团有限公 司最终控制，故该企业合并属于同一控制下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为当时合并日的母公司控股 股东百联集团有限公司。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年末实 其他实质上构成对子 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 公司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 交家电、五金、金属材料（除专营）、建 上海华联商厦 上海 商业 960.00 筑与装饰材料、百货、服装鞋帽、针纺织 1,274.25 --- 50% 50% 50% （原名：上海中联商厦） 品、钟表眼镜、旅游品等销售 商业零售（包括代销、寄销）、专项批准 上海第一八佰伴有限公司 上海 商业 USD7,500.00 的商品进出口业务、自营产品的制作、加 33,591.83 --- 64% 64% 64% 工、包装等业务及“三来一补”业务等 日用品、五金交电、化工产品、针纺织品、 宁波百联东方商厦有限公司 上海 商业 5,690.00 11,530.67 --- 90% 90% 90% 建材、金属、机械设备等 上海百联中环购物广场有限 销售：预包装食品、瓶装酒、日用百货、 上海 商业 93,249.59 46,473.10 --- 51% 51% 51% 公司 五金交电、针纺织品、工艺品等 1、非同一控制下企业合并中商誉确定方法 1999 年，公司经中华人民共和国对外经济贸易合作部“〔1999〕外经贸资一函字第 253 号关于上海 第一八佰伴有限公司中方投资者更名、外方股权转让、增加经营范围的批复”批准，收购日方投资者日 本八佰伴株式会社持有上海第一八佰伴有限公司 19%股权，收购价格与取得的上海第一八佰伴有限公司 可辨认净资产公允价值份额的差额，公司确认为商誉。 2、本年发生的非同一控制下购买子公司 取得被购买方可辨认 商誉或 购买日的 购买子公司名称 购买日 合并成本 公允价值的确定方法 净资产公允价值 负商誉 确定依据 上海百联中环购 根据上海财瑞资产评估有限公司“沪财瑞评报（2007） 2007 年 6 月 30 日 46,473.10 46,473.10 --- 注 物广场有限公司 3-032 号”企业价值评估报告书评估价确定 注：本年公司与控股股东百联集团有限公司和上海德泓投资有限公司签订股权收购协议，以人民币 464,731,033.47 元收购百联集团有限公司、上海德泓投资有限公司持有上海百联中环购物广场有限公司 2%及 49%（共计 51%）的股权。公司于 2007 年 6 月 30 日前付清全部价款，取得该公司实质控制权，所 以股权购买日确认为 2007 年 6 月 30 日。 3、本年发生的非同一控制下出售子公司 45 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 本年未发生非同一控制下出售子公司的情况。 （三）非企业合并方式取得的子公司 本公司年末实 其他实质上构成对子 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 公司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 百货、针纺织品、服装、五金交电等的 上海新华联大厦有限公司 商业 5,000.00 21,000.00 --- 70% 70% 70% 零售、商务楼商场出租等 照明灯具、电工电料、五金交电、技术 华联集团电工照明器材有限公司 商业 1,000.00 898.65 --- 90% 90% 90% 咨询等 五金交电,、普通机械,、百货,针纺织品, 上海交家电器公司 商业 300.00 --- --- --- --- 100% 通讯器材等 上海华联商厦普陀有限公司 商业 500.00 销售日用百货、针纺织品、服装鞋帽等 500.00 --- 100% 100% 100% 日用百货、针纺织品、服装鞋帽、五金 上海杨浦东方商厦有限公司 商业 500.00 450.00 --- 90% 90% 100% 交电、黄金销售等 百货、服装、针纺织品、五金交电的销 上海浦东华联购物中心有限公司 商业 500.00 450.00 --- 90% 90% 100% 售、物业管理、房屋出租等 百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电 上海又一城购物中心有限公司 商业 28,000.00 27,500.00 --- 98.21% 98.21% 100.00％ 等销售 上海奥特莱斯品牌直销广场有限 自有房屋租赁、物业管理、附设自营商 商业 13,100.00 12,448.93 --- 95.03% 95.03% 95.03% 公司 场.筹建：餐饮、包装食品 百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电、 永安百货有限公司 商业 5,000.00 4,950.00 --- 99% 99% 100% 日用杂货等 百货、五金交电、针纺织品、工艺品， 上海第一百货松江店有限公司 商业 500.00 499.75 --- 100% 100% 100% 仪器仪表、黄金饰品的销售 百货、五金交电、针纺织品、工艺品、 上海百联购物中心有限公司 商业 3,000.00 2,953.60 --- 98.40% 98.40% 98.40% 家具、仪器仪表、汽车配件等 沈阳百联沈河购物中心有限公司 商业 500.00 筹建期 --- --- --- --- 100% 日用百货、五金交电、数码家电、室内 上海嘉定百联东方商厦有限公司 商业 450.00 450.00 --- 100% 100% 100% 运动器材等 日用百货、五金交电、针纺织品、工艺 上海百联南郊购物中心有限公司 商业 450.00 --- --- --- --- 100% 品、家具、仪器仪表、汽车配件等 信息加工、经济信息服务、通讯器材、 上海华联王震信息科技有限公司 商业 500.00 484.32 --- 96% 96% 96% 图像音响处理设备等 区内以环球百货商品为主的仓储配货、 上海东方国际贸易商行有限公司 商业 500.00 分拨业务及售后服务；区内商业性简单 --- --- --- --- 51% 加工及商品展示等 上海东方大学城校区商业有限公 服务业 50.00 大学校区服务 --- --- --- --- 55% 司 上海一百新干线旅游有限公司 旅游服务 100.00 旅游服务、经销旅游纪念品、工艺礼品 80.00 --- 80% 80% 80% 46 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年末实 其他实质上构成对子 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 公司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 （以上范围不含金银制品） 国内旅游服务，会务服务，旅游工艺品， 上海一百旅行社有限公司 旅游服务 30.00 --- --- --- --- 80% 百货，花木 （四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 上海华联商厦。本公司对其投资股权虽持有 50％，上海华联商厦的管理层关键人员均为公司任命， 并且公司在其董事会中拥有半数以上的表决权，上海华联商厦的经营和财务决策实质为母公司所控制， 因此，将其纳入合并报表范围。 （五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 公司及百联集团有限公司本年从上海德泓投资有限公司和上海骏泓投资有限公司购买上海建配龙 房地产有限公司 100%股权，其中本公司拥有 51%股权，百联集团有限公司拥有 49%股权。根据上海建配 龙房地产有限公司章程的约定，由公司的控股股东百联集团有限公司委派多数董事会成员，对上海建配 龙房地产有限公司实施控制并合并报表，本公司对其存在重大影响，故本公司未将其纳入合并报表范围。 （六）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并报表单位 9 家，原因为： 本年度公司投资设立上海嘉定百联东方商厦有限公司，拥有该公司 100.00%股权，故将其纳入合并 报表范围。 本年度公司控股的子公司上海百联购物中心有限公司投资设立沈阳百联沈河购物中心有限公司、上 海百联南郊购物中心有限公司，均拥有 100.00%股权，故将其纳入合并报表范围。 本年度公司受让百联集团有限公司和上海德泓投资有限公司共同投资设立的上海百联中环购物广 场有限公司（原名为：上海百联德泓购物中心有限公司）的 51%股权，故将其纳入合并报表范围。 本年度公司将上年因资产总额、销售收入和当年净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司净 利润的比例在 10%以下，根据重要性原则未予合并的上海华联王震信息科技有限公司、上海东方国际贸 易商行有限公司、上海东方大学城校区商业有限公司和上海一百新干线旅游有限公司、上海一百旅行社 有限公司按照《企业会计准则》（2006）的规定纳入合并报表范围，并在根据《企业会计准则第 33 号 －合并财务报表》对年初余额进行重新合并时，将上述单位纳入年初重新合并的合并报表范围内。 2、与上年相比本年减少合并报表单位 2 家，原因为： 常州百联东方商厦有限公司、哈尔滨百联购物中心有限公司本年已经清算，并已办理税务及工商注 销手续，故本年末不再纳入合并报表范围，但清算之前的利润表、现金流量表仍旧纳入合并范围。 47 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （七）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 本年分配给少数 其他增减 项 目 年初金额 投资增加 年末金额 损益增减 股东利润 （注） 上海新华联大厦有限公司 118,326,262.36 --- 9,944,537.26 --- --- 128,270,799.62 华联集团电工照明器材有限公司 2,239,055.46 --- -1,455,982.96 --- -43,271.41 739,801.09 上海华联商厦 16,649,395.66 --- 896,333.97 --- 53,808.16 17,599,537.79 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 6,544,396.14 --- 865,458.47 --- --- 7,409,854.61 上海第一八佰伴有限公司 190,729,179.40 --- 101,039,014.42 --- --- 291,768,193.82 上海百联购物中心有限公司 322,588.99 --- -45,849.07 --- --- 276,739.92 宁波百联东方商厦有限公司 12,649,804.89 --- 210,609.96 --- --- 12,860,414.85 上海华联王震信息科技有限公司 233,932.43 --- 55,234.02 --- --- 289,166.45 上海东方国际贸易商行有限公司 3,311,610.94 --- 611,286.97 330,750.00 --- 3,592,147.91 上海东方大学城校区商业有限公司 773,031.34 --- 712,111.11 423,839.28 --- 1,061,303.17 上海一百新干线旅游有限公司 195,799.46 --- -6,146.06 --- --- 189,653.40 上海一百旅行社有限公司 96,554.40 --- 10,787.75 --- --- 107,342.15 上海百联中环购物广场有限公司 --- 446,506,287.06 -4,261,180.72 --- --- 442,245,106.34 哈尔滨百联购物中心有限公司 223,854.92 --- 5,295.84 --- -229,150.76 --- 合 计 352,295,466.39 446,506,287.06 108,581,510.96 754,589.28 -218,614.01 906,410,061.12 注 1：华联集团电工照明器材有限公司因可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积，从而减少 少数股东权益。 注 2：上海华联商厦因可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积，从而增加少数股东权益。 注 3：哈尔滨百联购物中心有限公司本年已清算，减少合并报表的少数股东权益。 (1)少数股东权益中无用于冲减少数股东损益的金额。 (2)本年无从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损。 48 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 17,961,859.84 15,634,986.36 银行存款 737,422,702.84 1,013,567,127.81 人民币 736,571,103.07 1,012,578,192.68 美 元 45,461.69 7.3046 332,079.46 55,981.48 7.8087 437,142.58 港 币 554,780.45 0.93638 519,485.32 549,191.05 1.00467 551,755.77 英 镑 2.40 14.5807 34.99 2.40 15.3232 36.78 其他货币资 9,277,141.93 5,169,931.43 金 合 计 764,661,704.61 1,034,372,045.60 其中：美 元 45,461.69 7.3046 332,079.46 55,981.48 7.8087 437,142.58 港 币 554,780.45 0.93638 519,485.32 549,191.05 1.00467 551,755.77 英 镑 2.40 14.5807 34.99 2.40 15.3232 36.78 年末其他货币资金 9,277,141.93 元，其中： 明细项目 金 额 存出投资款 4,844.49 信用卡存款 9,272,297.44 合 计 9,277,141.93 货币资金的其他说明：公司年末货币资金不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回 收风险的款项。 （二）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 --- 2,000,000.00 49 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- 0.00% -- --- 8,403,535.33 12.60% 100% 8,403,535.33 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 68,935.95 0.06% 100% 68,935.95 5,768,585.32 8.65% 100% 5,768,585.32 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 113,517,868.15 99.94% --- 74,689.58 52,538,611.62 78.75% --- 29,531.45 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 112,159,875.69 98.74% 0.0% - 52,001,676.25 77.95% 0.0% - 1－2 年 906,249.88 0.80% 5.5% 49,843.74 528,116.10 0.79% 5.5% 29,046.39 2－3 年 451,742.58 0.40% 5.5% 24,845.84 8,819.27 0.01% 5.5% 485.06 3 年以上 --- 0.00% 5.5% --- --- 0.00% 5.5% --- 合 计 113,586,804.10 100.00% 143,625.53 66,710,732.27 100.00% 14,201,652.10 2、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原 因 是否关联方 上海中佳实业公司 64,727.10 货款 工商注销 否 上海福高鼎国际贸易公司 1,550,057.39 货款 工商吊销 否 东方莱索托有限公司 8,403,535.33 货款 工商注销 是 夏立公司 264,661.57 货款 无法收回 否 群金龙天然宝石画公司 2,712,748.11 货款 无法收回 否 江苏小天鹅营销有限责任公司 217,374.64 货款 无法收回 否 其 他 929,731.46 货款 无法收回 否 合 计 14,142,835.60 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末金额较大的应收账款 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 应收信用卡销售款 货款 71,515,689.63 1 年以内 62.96% 应收现金销售款 货款 12,539,476.11 1 年以内 11.04% 联华电子商务有限公司 货款 10,489,121.26 1 年以内 9.23% 6、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 9.6％。 7、本年无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 50 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 8、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （四）预付账款 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 10,793,097.98 87.96% 38,152,293.16 98.18% 1－2 年 977,978.72 7.97% 205,000.00 0.53% 2－3 年 --- 0.00% 500,000.00 1.29% 3 年以上 500,000.00 4.07% --- 0.00% 合 计 12,271,076.70 100.00% 38,857,293.16 100.00% 2、无账龄超过 1 年的重要预付账款。 3、年末无金额较大的预付账款。 4、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）应收股利 项 目 年末金额 性质和内容 账龄一年以内的应收股利 1,108,000.00 --- 其中：1、上海东浩工艺品股份有限公司 1,000,000.00 红利 2、上海东方保洁有限公司 108,000.00 红利 账龄一年以上的应收股利 4,000.00 --- 其中：炎黄在线股份有限公司 4,000.00 红利 合 计 1,112,000.00 （六）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 --- 0.00% --- --- --- 0.00% --- --- 2、单项金额非重大并已单 独计提坏账准备的款项 --- 0.00% --- --- 6,905,838.48 14.46% 98.04% 6,770,595.46 3、其他按账龄段划分为类 似信用风险特征的款项， 140,686,016.21 100.00% --- 567,525.22 40,862,530.35 85.54% --- 910,902.84 其中：1 年以内 130,367,375.92 92.67% 0.0% - 24,300,660.63 50.87% 0.0% - 1－2 年 2,163,400.83 1.54% 5.5% 118,987.05 5,646,485.93 11.82% 5.5% 310,556.73 2－3 年 3,344,767.36 2.38% 5.5% 183,962.20 787,389.99 1.65% 5.5% 43,306.45 51 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 4,810,472.10 3.41% 5.5% 264,575.97 10,127,993.80 21.20% 5.5% 557,039.66 合 计 140,686,016.21 100.00% 567,525.22 47,768,368.83 100.00% 7,681,498.30 2、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款。 3、本年度实际核销的其他应收款 项 目 核销金额 性 质 原 因 是否关联方 上海铭浩服饰有限公司 87,382.50 往来款 工商吊销 否 上海中佳实业有限公司 200,000.00 往来款 工商注销 否 洪都拉斯湛佑制衣有限公司 106,582.35 往来款 无法收回 是 利登公司 171,752.75 往来款 无法收回 否 欧美皮草贸易发展有限公司 2,437,602.51 往来款 无法收回 否 上海多盛贸易有限责任公司 591,966.81 往来款 无法收回 是 无锡永安集团有限公司 1,000,000.00 往来款 无法收回 否 上海市第一百货商店股份有限公司淮海店 1,884,319.11 往来款 工商注销 是 其 他 844,374.45 往来款 无法收回 合 计 7,323,980.48 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 借 款 76,833,965.0 上海建配龙房地产有限公司 8 1 年以内 54.61% 代垫款 31,229,247.1 上海世茂国际广场有限公司 2 1 年以内 22.20% 四川省成都市飞大置业有限公司 保证金 3,000,000.00 2－3 年 2.13% 重庆嘉发实业有限公司 保证金 1,000,000.00 1－2 年 0.71% 上海南方国际购物中心有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.71% 6、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 54.58％。 7、本年无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 8、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （七）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 3,576,150.25 --- 3,994,524.74 --- 52 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 133,384,572.04 12,781,624.02 147,943,214.06 8,089,819.48 周转材料 8,779,146.92 --- 10,741,145.97 2,015,860.62 在途物资 --- --- 57,108.31 --- 委托代销商品 435,844.46 --- 1,365,995.35 --- 合 计 146,175,713.67 12,781,624.02 164,101,988.43 10,105,680.10 存货跌价准备 存货 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 种类 转回 转销 库存 8,089,819.48 8,361,600.81 214,800.00 3,454,996.27 12,781,624.02 商品 周转 2,015,860.62 --- --- 2,015,860.62 --- 材料 合 计 10,105,680.10 8,361,600.81 214,800.00 5,470,856.89 12,781,624.02 （八）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券 --- --- 2、可供出售权益工具 1,321,923,307.77 100,474,539.55 其中：有限售条件的可供出售股票 1,188,584,621.45 48,647,389.15 无限售条件的可供出售股 133,338,686.32 51,827,150.40 票 合 计 1,321,923,307.77 100,474,539.55 有限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 估值技术计算的估值 600617S*ST 联华合纤 2008 年 2 月 5 日 10,972,089.72 601328 交通银行 2008 年 5 月 1 日 25,895,721.98 600837 海通证券 2010 年 11 月 8 日 1,151,716,809.75 合 计 1,188,584,621.45 可供出售金融资产年末余额比年初余额增加 1,221,448,768.22 元，增加比例 1,215.68%，增加原 因主要为：上海市都市农商社股份有限公司吸收合并海通证券股份有限公司，使公司持有的海通证券股 份有限公司股权转为有限售条件的可供出售股票所致。 （九）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 497,405,935.57 9,043,623.50 464,953,502.12 13,289,920.35 53 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 年末净资产 本年营业收入总 被投资单位名称 注册地 业务性质 本年净利润 股比例 单位表决权比例 总 额 额 联营企业 上海富士德服饰有限公司 上海 服装生产 49.20% 49.20% -95,222.12 696,220.82 -595,058.60 蓝格赛华联电工器材有限公司 上海 电子产品的批发零售 35.00% 35.00% 75,401,437.07 224,897.64 -2,494,777.92 上海东浩工艺品股份有限公司 上海 进出口贸易 20.00% 20.00% 98,630,758.03 1,759,868,128.00 6,727,262.56 上海一百永达汽车贸易有限公司 上海 汽车销售 40.00% 40.00% 3,793,585.88 85,139,813.69 -1,114,606.26 上海国大药房连锁有限公司 上海 药品销售 35.00% 35.00% 47,576,694.46 293,185,342.57 8,108,612.06 上海诺依薇雅商贸有限公司 上海 进出口贸易、商品批发 25.00% 25.00% 3,952,008.39 67,885.47 -1,047,991.61 上海建配龙房地产有限公司 上海 房地产开发 51.00% 51.00% 127,500,000.00 --- --- 上海东方保洁有限公司 上海 保洁服务 25.00% 25.00% 5,030,027.30 13,267,940.15 1,167,175.42 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 600617S*ST 联华合纤 1,837,826.77 1,837,826.77 -1,837,826.77 --- --- 600610S 中纺机 409,000.00 409,000.00 --- 409,000.00 --- 000805 炎黄物流 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 --- 600643S 爱建股份 379,200.00 379,200.00 --- 379,200.00 --- 400008 水仙 A3 7,444,230.00 7,444,230.00 --- 7,444,230.00 7,444,230.00 东方证券公司 19,450,584.24 11,700,000.00 7,750,584.24 19,450,584.24 --- 601328 交通银行 3,282,240.00 3,282,240.00 -3,282,240.00 --- --- 上海国际信托投资公司 14,999,200.00 14,999,200.00 --- 14,999,200.00 --- 常州金狮自行车 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 --- 上海申银万国证券股份有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 --- 12,500,000.00 --- 太原五一百货商店股份有限公司 261,000.00 261,000.00 --- 261,000.00 --- 一百假日酒店 2,999,687.33 2,999,687.33 --- 2,999,687.33 --- 一百集团房地产 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 599,393.50 上海新上海商业城联合发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 1,000,000.00 上海一百集团百文有限公司(注 1) 1,340,700.00 1,340,700.00 -1,340,700.00 --- --- 上海一百集团供配货中心有限公司(注 --- --- 200,000.00 200,000.00 -200,000.00 1) 东方莱索托有限公司(注 1) 769,086.36 769,086.36 -769,086.36 --- --- 长沙百联东方商厦有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 --- 上海青浦百联东方商厦有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 上海海新制衣厂(注 1) 250,000.00 250,000.00 -250,000.00 --- --- 54 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海宝鼎投资股份有限公司 268,770.00 268,770.00 --- 268,770.00 --- 上海金照国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 600837 海通证券 300,000,000.00 300,000,000.00 -300,000,000.00 --- --- 上海一百国际贸易有限公司 566,606.54 566,606.54 --- 566,606.54 --- 上海百联电子商务有限公司 500,000.00 --- 500,000.00 500,000.00 --- 北京视美乐 2,372.67 2,372.67 --- 2,372.67 --- 雁荡酒家 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 --- 杏花楼食品餐饮股份有限公司 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 --- 上海东方体育用品有限公司(注 2) 2,500,000.00 2,500,000.00 -2,500,000.00 --- --- 合 计 388,660,503.91 380,409,919.67 -301,929,268.89 78,480,650.78 9,043,623.50 注 1： 本年公司根据实际情况，对上述长期股权投资予以核销。 注 2：子公司上海华联王震信息科技有限公司将持有的上海东方体育用品有限公司 10.2%的股权以 3,535,048.05 元 价格转让给上海新路达商业（集团）有限公司，实际取得的转让收益 1,024,443.05 元。 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 上海富士德服饰有限公司 3,287,077.60 697,213.15 -697,213.15 --- --- 蓝格赛华联电工器材有限公司 29,050,000.00 27,263,675.25 -873,172.28 --- 26,390,502.97 上海东浩工艺品股份有限公司 15,000,000.00 19,380,699.09 345,452.52 --- 19,726,151.61 上海一百永达汽车贸易有限公司 2,000,000.00 1,963,276.86 -445,842.51 --- 1,517,434.35 上海国大药房连锁有限公司 10,500,000.00 13,713,620.87 2,938,222.19 --- 16,651,843.06 上海诺依薇雅商贸有限公司 1,250,000.00 --- 988,002.10 --- 988,002.10 上海建配龙房地产有限公司 351,402,834.92 --- 351,402,834.92 --- 351,402,834.92 中百大酒店（注 1） 9,412,452.50 8,933,025.65 -8,933,025.65 --- --- 上海第一百货纺织品公司 5,000,000.00 2,048,037.52 -1,057,028.57 --- 991,008.95 上海市第一百货商店股份有限公司深 6,000,000.00 1,671,739.29 -1,671,739.29 --- --- 圳贸易公司（注 1） 上海市第一百货资源开发公司（注 1） 1,800,000.00 269,192.42 -269,192.42 --- --- 上海市康姆司科技发展有限公司（注 1） 1,950,000.00 194,297.53 -194,297.53 --- --- 上海沪泰服饰有限公司（注 2） 2,976,550.00 1,938,031.01 -1,938,031.01 --- --- 洪都拉斯湛佑服装公司（注 1） 3,027,210.49 3,027,210.49 -3,027,210.49 --- --- 哈尔滨上一百商业管理有限公司（注 1） 400,000.00 148,491.16 -148,491.16 --- --- 上海一百日绵贸易有限公司（注 1） 8,400,749.00 1,765,253.76 -1,765,253.76 --- --- 55 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海东方保洁有限公司 360,000.00 1,529,818.40 -272,311.57 --- 1,257,506.83 合 计 451,816,874.51 84,543,582.45 334,381,702.34 418,925,284.79 注 1：本年公司根据实际情况，对上述长期股权投资予以核销。 注 2：公司将持有上海沪泰服饰有限公司 30%的股权以 249 万元的价格转让给 BOONSIRI 国际有限公司，实际取得转 让收益 604,319.46 元。 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少（注） 年末余额 计提原因 上海水仙电器股份有限公司 7,444,230.00 --- --- 7,444,230.00 预计无法收回投资 上海海新制衣厂 250,000.00 --- 250,000.00 --- --- 洪都拉斯湛佑制衣有限公司 3,027,210.49 --- 3,027,210.49 --- --- 一百集团房地产 599,393.50 --- --- 599,393.50 预计可收回金额低于账面价值 上海新上海商业城联合发展有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 预计可收回金额低于账面价值 上海一百集团供配货中心有限公司 200,000.00 --- 200,000.00 --- --- 东方莱索托有限公司 769,086.36 --- 769,086.36 --- --- 合 计 13,289,920.35 --- 4,246,296.85 9,043,623.50 --- 注：本年公司根据实际情况，对上述长期股权投资及相应的减值准备予以核销。 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 本年折旧或摊 投资性房地产 项目 年初余额 年末余额 购置 自用房地产或 销 处置 转为自用房地 存货转入 产 一、原价合计 239,950,664.99 --- 12,579,334.15 --- --- --- 252,529,999.14 1、持有并准备增值后转让的建筑物 --- --- 12,579,334.15 --- --- --- 12,579,334.15 2、已出租的建筑物 239,950,664.99 --- --- --- --- --- 239,950,664.99 二、累计折旧或累计摊销合计 58,792,025.50 --- 4,506,270.20 6,512,946.00 --- --- 69,811,241.70 1、持有并准备增值后转让的建筑物 --- --- 4,506,270.20 --- --- --- 4,506,270.20 2、已出租的建筑物 58,792,025.50 --- --- 6,512,946.00 --- --- 65,304,971.50 三、投资性房地产减值准备累计金额合 --- --- --- --- --- --- --- 计 1．持有并准备增值后转让的建筑物 --- --- --- --- --- --- --- 2．已出租的建筑物 --- --- --- --- --- --- --- 四、投资性房地产账面价值合计 181,158,639.49 --- 8,073,063.95 6,512,946.00 --- --- 182,718,757.44 1．持有并准备增值后转让的建筑物 --- --- 8,073,063.95 --- --- --- 8,073,063.95 2．已出租的建筑物 181,158,639.49 --- --- 6,512,946.00 --- --- 174,645,693.49 56 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （十一）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 3,097,001,885.43 3,802,084,307.88 18,089,434.77 6,880,996,758.54 通用设备 524,246,476.51 189,343,507.49 30,379,624.68 683,210,359.32 运输设备 34,981,460.65 3,463,750.03 4,477,545.33 33,967,665.35 固定资产装修 593,144,549.06 190,485,518.09 37,059,172.93 746,570,894.22 合 计 4,249,374,371.65 4,185,377,083.49 90,005,777.71 8,344,745,677.43 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 1,123,386,172.16 元。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加（注） 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 518,177,458.41 31,311,565.85 123,949,676.11 6,015,211.14 667,423,489.23 通用设备 282,041,175.59 351,038.14 42,510,567.96 18,537,967.19 306,364,814.50 运输设备 13,815,018.44 19,201.68 3,362,182.73 3,289,266.29 13,907,136.56 固定资产装修 366,257,057.07 6,500,000.00 56,234,390.78 28,572,291.22 400,419,156.63 合 计 1,180,290,709.51 38,181,805.67 226,056,817.58 56,414,735.84 1,388,114,596.92 注：本年增加系增加合并报表单位上海百联中环购物广场有限公司所致。 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 270,674.80 --- --- 270,674.80 通用设备 17,285,669.02 1,813,887.58 5,042,645.69 14,056,910.91 运输设备 822,535.94 --- 73,341.12 749,194.82 合 计 18,378,879.76 1,813,887.58 5,115,986.81 15,076,780.53 注：本年固定资产减值准备减少的原因为本年报废处理。 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 2,578,553,752.22 3,646,823,065.92 12,074,223.63 6,213,302,594.51 通用设备 224,919,631.90 144,668,013.81 6,799,011.80 362,788,633.91 运输设备 20,343,906.27 82,365.62 1,114,937.92 19,311,333.97 固定资产装修 226,887,491.99 127,751,127.31 8,486,881.71 346,151,737.59 合 计 3,050,704,782.38 3,919,324,572.66 28,475,055.06 6,941,554,299.98 57 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 2,671,969,922.17 63,068,783.38 2,608,901,138.79 注 注：子公司上海百联中环购物广场有限公司于2006年4月与上海兴力达商业广场有限公司签订上海市商品房预售合 同，购买由上海兴力达商业广场有限公司开发建造位于上海普陀区曹安路169号1-4层、曹安路209号1-4层、真光路1228 号1-4层的百联中环购物广场。百联中环购物广场实际已交付使用，但公司尚未取得房产证。 6、固定资产账面价值年末余额比年初余额增加 3,890,849,517.60 元，增加比例为 127.54%，增加 原因主要为：增加合并报表单位上海百联中环购物广场有限公司而增加其拥有的百联中环购物广场，以 及新一百商城、又一城购物中心完工交付使用所致。 （十二）在建工程 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少（注） 新一百商城 496,885,671.54 414,362,548.91 506,826,878.92 404,421,341.53 --- 新华联扩建工程 91,281,335.45 12,460,504.33 --- --- 103,741,839.78 又一城购物中心 621,092,406.41 131,795,064.67 611,159,292.24 141,728,178.84 --- 金华路天桥 300,000.00 --- --- 300,000.00 --- 八佰伴商场局部改建 376,846.30 5,638,862.20 1,828,500.00 4,187,208.50 --- 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少（注） 奥特莱斯景观照明 --- 2,960,000.00 --- --- 2,960,000.00 奥特莱斯电梯工程 --- 5,081,713.00 --- --- 5,081,713.00 东方国贸柜台装修 100,000.00 460,000.00 --- 560,000.00 --- 东方商厦零星改造 --- 5,619,656.62 --- 5,619,656.62 --- 沈阳沈河零星改造 --- 529,021.43 --- 79,021.43 450,000.00 新华联西楼中央空调改造项目 --- 2,247,108.00 2,247,108.00 --- --- 杨浦华联零星改造 --- 1,498,592.00 1,078,492.00 --- 420,100.00 杨浦华联扩建项目 --- 19,766,297.30 --- 19,766,297.30 --- 一百老楼改造 --- 1,552,067.80 --- --- 1,552,067.80 永安百货 550T 冷却塔 --- 245,901.00 245,901.00 --- --- 又一城购物中心地铁 10 号线接口 --- 80,000.00 --- --- 80,000.00 中环广场网络布线工程 --- 247,000.00 --- --- 247,000.00 58 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少（注） 嘉定百联商场装修 --- 8,323,358.35 --- --- 8,323,358.35 合 计 1,210,036,259.70 612,867,695.61 1,123,386,172.16 576,661,704.22 122,856,078.93 注：其他减少数为 576,661,704.22 元，其中转入无形资产（土地使用权）的金额为 546,149,520.37 元，转入长期 待摊费用（租入固定资产改良支出）的金额为 20,326,297.30 元，除此之外均转入期间费用。 1、计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 年末余额 新一百商城 6,222,956.22 5,943,510.00 12,166,466.22 --- 新华联扩建工程 9,840,950.87 2,910,146.00 --- 12,751,096.87 又一城购物中心 5,480,188.00 2,126,520.00 7,606,708.00 --- 合 计 21,544,095.09 10,980,176.00 19,773,174.22 12,751,096.87 确定本年资本化金额的资本化率为：相应借款的借款利率。 2、在建工程减值准备 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金华路天桥 300,000.00 --- 300,000.00 --- 注：金华路天桥项目因为市政规划变更原因而中止建设，本年公司进行核销处理。 （十三）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 1,354,125,650.19 546,149,520.37 --- 1,900,275,170.56 商标使用权 396,800.00 --- --- 396,800.00 电脑软件 5,078,230.00 3,875,184.00 --- 8,953,414.00 房屋使用权 5,574,050.00 --- --- 5,574,050.00 合 计 1,365,174,730.19 550,024,704.37 --- 1,915,199,434.56 2、累计摊销 项 目 年初余额 本年摊销 本年减少 年末余额 土地使用权 225,356,488.34 38,376,707.27 --- 263,733,195.61 商标使用权 281,040.00 39,680.00 --- 320,720.00 电脑软件 2,400,771.58 1,454,452.34 --- 3,855,223.92 房屋使用权 2,714,050.00 --- --- 2,714,050.00 合 计 230,752,349.92 39,870,839.61 --- 270,623,189.53 59 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、无形资产减值准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少（注） 年末余额 计提原因 房屋使用权 2,860,000.00 --- --- 2,860,000.00 非生产经营用途 4、无形资产账面价值 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销期限 土地使用权 1,128,769,161.85 546,149,520.37 38,376,707.27 1,636,541,974.95 28 年 4 个月至 39 年 商标使用权 115,760.00 --- 39,680.00 76,080.00 1 年 10 个月至 2 年 电脑软件 2,677,458.42 3,875,184.00 1,454,452.34 5,098,190.08 3 个月至 9 年 11 个月 房屋使用权 --- --- --- --- 合 计 1,131,562,380.27 550,024,704.37 39,870,839.61 1,641,716,245.03 无形资产账面价值年末余额比年初余额增加 510,153,864.76 元，增加比例为 45.08%，增加原因为： 新一百商城、又一城购物中心完工交付使用增加土地使用权所致。 （十四）商誉 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年变动 年末余额 上海第一八佰伴有限公司 51,552,523.56 51,552,523.56 --- 51,552,523.56 1999 年，公司经中华人民共和国对外经济贸易合作部“〔1999〕外经贸资一函字第 253 号关于上海 第一八佰伴有限公司中方投资者更名、外方股权转让、增加经营范围的批复”批准，收购日方投资者日 本八佰伴株式会社持有上海第一八佰伴有限公司 19%股权，收购价格与取得的上海第一八佰伴有限公司 可辨认净资产公允价值份额的差额，公司确认为商誉。 （十五）长期待摊费用 剩余摊销期 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 本年减少（注） 累计摊销 年末余额 限 经营租入固 定资产改良 67,607,450.83 51,487,246.89 24,225,718.30 10,633,292.10 31,229,247.12 33,757,024.86 33,850,425.97 9 个月至 8 年 支出 开办费 4,905,669.31 2,359,166.31 2,546,503.00 4,905,669.31 ---- 4,905,669.31 --- 合 计 72,513,120.14 53,846,413.20 26,772,221.30 15,538,961.41 31,229,247.12 38,662,694.17 33,850,425.97 注：本年减少系 2007 年 2 月公司与上海世茂国际广场有限公司解除原租赁世茂广场一期的租赁协议。 双方另行签订委托管理协议，约定公司由原先的租赁场地支付租赁费的自营模式，转变为由公司提供品 牌输出服务。同时约定，公司原租赁经营的世茂广场一期装修费由上海世茂国际广场有限公司承担，故 公司将其转出计入其他应收款科目。 60 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 根据账面价值与计税基础确定的暂时性差 15,913,662.91 20,617,116.19 异 其中：减值准备 6,504,488.30 7,268,173.64 开办费 4,027,077.25 4,973,576.43 辞退福利 4,899,346.13 8,033,913.62 其 他 482,751.23 341,452.50 合 计 15,913,662.91 20,617,116.19 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 公允价值变动 248,825,708.26 24,830,438.96 （十七）其他非流动资产 类别及内容 年初余额 本年增加（注） 本年减少 年末余额 委托贷款 --- 544,639,958.61 --- 544,639,958.61 注：1、公司委托上海银行虹口支行将人民币 494,639,958.61 元借给上海建配龙房地产有限公司， 借款期限 2007 年 6 月 13 日至 2009 年 6 月 12 日，上海兴力达商业广场有限公司以位于曹安路 179 号、 真光路 1388 号的在建工程抵押。 2、公司委托中国工商银行上海市外滩支行将人民币 5,000.00 万元借给上海新蓝天置业发展 有限公司，借款期限 2007 年 10 月 30 日至 2009 年 6 月 30 日，上海新蓝天置业发展有限公司以位于上 海黄兴路 2075-2083 号的在建工程抵押。 （十八）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 2,267,830,500.00 232,652,250.00 保证借款（注） 330,000,000.00 8,000,000.00 合 计 2,597,830,500.00 240,652,250.00 其中：年末外币借款的外币金额为 17,500,000.00 美元，折算汇率 7.3046，折合人民币 127,830,500.00 元。 61 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：1、截止 2007 年 12 月 31 日百联集团有限公司为上海新华联大厦有限公司提供人民币 5,000.00 万元的贷款担保，债务到期日为 2008 年 1 月 18 日。 2、截止 2007 年 12 月 31 日百联集团有限公司为上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司提供人民 币 20,000.00 万元的贷款担保，债务到期日为 2008 年 5 月 10 日。 3、截止 2007 年 12 月 31 日上海百联集团股份有限公司为上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 提供人民币 8,000.00 万元的贷款担保，债务到期日为 2008 年 5 月 19 日。 2、短期借款外币明细表 外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币 美元 USD17,500,000.00 7.3046 127,830,500.00 3、短期借款年末余额比年初余额增加 2,357,178,250.00 元，增加比例为 979.50％，增加原因主 要为：本年新增投资上海百联中环购物广场有限公司、上海建配龙房地产有限公司所需要的资金增加所 致。 （十九）应付票据 种 类 年末余额 其中下一会计期间将到期的金额 年初余额 43,587,000.0 24,026,500.00 银行承兑汇票 43,587,000.00 0 （二十）应付账款 年末余额 年初余额 775,195,192.13 802,088,812.57 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 5,675,581.12 元，详见本附注七。 3、无账龄超过一年的大额应付账款。 （二十一）预收账款 年末余额 年初余额 273,370,447.37 279,985,465.29 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 105,723,821.00 元，详见本附注七。 3、无账龄超过一年的大额预收账款。 （二十二）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 64,979,681.34 361,599,167.23 320,569,852.53 106,008,996.04 贴 2、职工福利费（奖福基金） 32,807,379.70 42,606,079.39 58,130,115.19 17,283,343.90 62 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、社会保险费 597,775.23 60,958,008.32 60,974,295.93 581,487.62 4、住房公积金 19,989.80 18,476,402.18 18,496,321.88 70.10 5、工会经费和职工教育经 8,953,753.00 14,141,140.71 9,453,777.00 13,641,116.71 费 6、非货币性福利 --- 1,401,656.99 1,401,656.99 --- 7、因解除劳动关系给予的 26,133,608.79 1,468,997.99 6,698,047.81 20,904,558.97 补偿 8、其 他 331,500.12 9,683,282.56 9,713,377.86 301,404.82 其中：以现金结算的股份支 --- --- --- --- 付 合 计 133,823,687.98 510,334,735.37 485,437,445.19 158,720,978.16 （二十三）应交税费 税 种 年末余额 年初余额 本年执行的法定税率 增值税 46,370,596.77 35,379,686.67 0％、13％、17％ 营业税 5,003,845.02 3,766,429.78 5% 消费税 1,674,498.65 1,369,676.61 5%、10% 城建税 2,486,030.07 4,672,199.62 7%、5％、1％ 企业所得税 48,397,580.67 47,236,555.03 15%、33% 个人所得税 1,559,734.56 1,441,896.03 九级累进税率 房产税 15,643,021.46 3,890,488.28 1.2%、12% 教育费附加 1,223,467.93 2,073,139.26 3% 河道管理费 420,903.17 535,975.42 1%、0.5% 其 他 64,121.36 101,944.38 根据各地税局规定 合 计 122,843,799.66 100,467,991.08 （二十四）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 银行借款利息 4,335,758.34 1,417,164.34 短期融资券利息 26,619,444.44 28,317,808.22 合 计 30,955,202.78 29,734,972.56 （二十五）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 1994 年法人股红利 495,979.40 63 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 1995 年法人股红利 356,628.88 1996 年法人股红利 1,631,330.61 1997 年法人股红利 1,913,758.11 1999 年法人股红利 2,809,336.52 2000 年法人股红利 1,695,551.85 2001 年法人股红利 2,414,221.50 2002 年法人股红利 3,251,518.60 2004 年法人股红利 5,704,012.40 2005 年法人股红利 6,626,370.90 上海华联王震信息科技有限公司应付少数股东股利 18,942.22 上海东方国际贸易商行有限公司应付少数股东股利 332,400.00 合 计 27,250,050.99 （二十六）其他应付款 年末余额 年初余额 1,691,629,047.08 194,972,511.47 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 936,206,105.33 元，详见 本附注七。 2、年末余额中欠关联方款项为 937,414,105.33 元，详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 卢湾商业网点办 8,073,291.60 暂无需归还 交行参建款 6,566,560.00 暂无需归还 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 百联集团有限公司 936,206,105.33 借 款 又一城暂估工程款 240,735,935.23 应付工程款 新一百商城暂估工程款 227,005,275.83 应付工程款 卢湾商业网点办 8,073,291.60 往来款 交行参建款 6,566,560.00 往来款 5、其他应付款年末余额与年初余额增加 1,496,656,535.61 元，增加比例为 767.62％，增加原因 主要为：新一百商城、又一城购物中心竣工交付使用而增加了尚未支付的暂估工程款，以及增加上海百 联中环购物广场有限公司对百联集团有限公司的借款所致。 64 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二十七）一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 --- 100,000,000.00 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额 奥特莱斯 RMB 信用借款 --- 50,000,000.00 新华联 RMB 保证借款 --- 50,000,000.00 合 计 --- 100,000,000.00 （二十八）其他流动负债 项目及内容 年末余额 短期融资券 1,000,000,000.00 （二十九）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额 又一城 RMB 抵押借款 --- 350,000,000.00 奥特莱斯 RMB 保证借款 --- 50,000,000.00 合 计 --- 400,000,000.00 （三十）长期应付款 年末余额 年初余额 百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16 （三十一）股本 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 股权分置改革 金额 比例 小计 金额 比例 限售期到期 1．有限售条件股份 （1）国有法人持股 484,507,279.00 44.01% -55,051,365.00 -55,051,365.00 429,455,914.00 39.01% (2).其他内资持股 191,459,393.00 17.39% -191,459,393.00 -191,459,393.00 有限售条件股份合计 675,966,672.00 61.40% -246,510,758.00 -246,510,758.00 429,455,914.00 39.01% 2．无限售条件股份 人民币普通股 425,060,623.00 38.60% 246,510,758.00 246,510,758.00 671,571,381.00 60.99% 无限售条件股份合计 425,060,623.00 38.60% 246,510,758.00 246,510,758.00 671,571,381.00 60.99% 3．股份总数 1,101,027,295.00 100.00% 1,101,027,295.00 100.00% （三十二）资本公积 项 目 调整前年初余额 调整金额（注） 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,499,441,180.93 --- 1,499,441,180.93 --- --- 1,499,441,180.93 65 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他资本公积 177,155,410.00 50,337,279.74 227,492,689.74 762,538,347.80 66,790,733.17 923,240,304.37 合 计 1,676,596,590.93 50,337,279.74 1,726,933,870.67 762,538,347.80 66,790,733.17 2,422,681,485.30 注：调整金额详见本附注二（二十一）。 其他资本公积本年增减的说明： 1、可供出售的金融资产本年公允价值变动使其他资本公积净增加 696,388,907.12 元（已扣除相应 的递延所得税负债变动金额）。 2、子公司因为可供出售金融资产公允价值变动等原因而减少合并报表资本公积 296,740.00 元。 3、子公司中百大酒店歇业清算、上海市第一百货商店股份有限公司深圳贸易公司长年停业，未通 过当地的工商年检，母公司将原按持股比例计入的股权投资准备 344,552.49 元转入投资收益。 （三十三）盈余公积 项 目 调整前年初余额 调整金额（注） 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 355,110,768.18 -71,231,669.47 283,879,098.71 14,652,249.05 --- 298,531,347.76 任意盈余公积 135,928,800.39 -20,015,473.75 115,913,326.64 --- --- 115,913,326.64 合 计 491,039,568.57 -91,247,143.22 399,792,425.35 14,652,249.05 --- 414,444,674.40 注：由于追溯调整年初留存收益而相应追溯调减盈余公积 20,326,167.51 元；合并盈余公积不回转 追溯调减盈余公积 70,920,975.71 元。 （三十四）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 440,904,004.45 --- 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 98,943,010.26 --- 调整后年初未分配利润 539,847,014.71 --- 加：本年净利润 354,819,229.82 --- 减：提取法定盈余公积 14,652,249.05 10% 提取职工奖励及福利基金 5,600,000.00 --- 应付普通股股利 198,184,913.10 --- 年末未分配利润 676,229,082.38 --- 调整年初未分配利润 98,943,010.26 元，其中： 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公 司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会 计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，对财务报表项目进行了追溯调整； 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》对年初余额进行了重新合并。二者合计影响年初未分配 利润 98,943,010.26 元。 （三十五）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业 8,034,158,261.26 394,375,691.48 8,428,533,952.74 8,426,738,150.12 325,340,455.26 8,752,078,605.38 66 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 收入 营业 6,172,444,467.31 32,500,305.08 6,204,944,772.39 6,631,388,979.96 41,100,907.82 6,672,489,887.78 成本 营业 1,861,713,793.95 361,875,386.40 2,223,589,180.35 1,795,349,170.16 284,239,547.44 2,079,588,717.60 毛利 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 （1）工 业 --- --- --- --- （2）商 业 8,063,493,005.59 6,803,705,633.17 6,302,884,643.75 5,382,072,570.46 （3）房地产业 83,742,597.29 80,395,040.74 13,967,326.11 13,042,388.77 （4）旅游饮食服务 业 39,359,371.96 43,654,391.11 7,438,003.88 19,688,291.59 （5）超 市 24,196,051.77 1,762,339,636.00 20,965,916.79 1,481,281,436.09 （6）广告收入 5,661,520.00 7,107,112.30 --- --- 小 计 8,216,452,546.61 8,697,201,813.32 6,345,255,890.53 6,896,084,686.91 公司内各业务分部 相互抵销 182,294,285.35 270,463,663.20 172,811,423.22 264,695,706.95 合 计 8,034,158,261.26 8,426,738,150.12 6,172,444,467.31 6,631,388,979.96 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 上 海 8,045,512,416.28 8,188,242,307.48 6,204,376,677.47 6,444,147,483.45 江 苏 --- 188,157,138.83 --- 174,234,376.85 浙 江 159,610,066.69 88,335,616.63 131,441,389.55 76,102,622.38 安 徽 --- 48,411,591.37 --- 44,152,862.59 北 京 --- 95,710,536.10 --- 87,228,298.48 山 东 --- 13,838,336.06 --- 12,779,986.07 常 州 11,330,063.64 53,516,389.90 9,437,823.51 45,101,119.50 黑龙江 --- 20,989,896.95 --- 12,337,937.59 小 计 8,216,452,546.61 8,697,201,813.32 6,345,255,890.53 6,896,084,686.91 公司内各业务分部相 182,294,285.35 270,463,663.20 172,811,423.22 264,695,706.95 67 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 互抵销 合 计 8,034,158,261.26 8,426,738,150.12 6,172,444,467.31 6,631,388,979.96 3、按业务类别列示其他业务收入、成本 本年金额 上年金额 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租赁收入 89,887,828.68 18,411.06 89,869,417.62 109,168,711.86 6,927,962.51 102,240,749.35 管理服务 46,937,197.53 21,145.77 46,916,051.76 47,425,395.12 43,937.04 47,381,458.08 费收入 促销收入 144,490,319.34 18,464,989.68 126,025,329.66 104,287,382.62 19,124,752.24 85,162,630.38 进场费收 17,712,428.84 --- 17,712,428.84 13,859,791.58 18,719.29 13,841,072.29 入 电话磁卡 --- --- --- 8,781,566.36 8,675,183.81 106,382.55 收入 劳务收入 72,000,295.97 12,519,232.80 59,481,063.17 24,027,518.57 4,465,999.28 19,561,519.29 其他收入 23,347,621.12 1,476,525.77 21,871,095.35 17,790,089.15 1,844,353.65 15,945,735.50 合 计 394,375,691.48 32,500,305.08 361,875,386.40 325,340,455.26 41,100,907.82 284,239,547.44 4、公司向前五名客户销售总额为 59,773,793.53 元，占公司本年全部营业收入的 0.71%。 （三十六）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 32,422,159.87 31,329,572.65 城建税 7%、5%、1% 13,302,056.91 14,937,681.93 消费税 5%、10% 15,572,412.46 13,340,311.00 教育费附加 3% 5,115,257.57 6,610,919.82 其 他 根据各地税局规定 12,550,145.46 1,151,912.64 合 计 - 78,962,032.27 67,370,398.04 （三十七）财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 134,121,016.80 62,533,179.77 减：利息收入 16,936,332.03 20,461,338.70 汇兑损失 66,384.01 35,111.78 减：汇兑收益 8,914,456.85 4,610,910.04 其 他 5,982,347.18 9,855,040.59 合 计 114,318,959.11 47,351,083.40 68 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用本年金额比上年金额增加 66,967,875.71 元，增加比例为 141.43％，增加主要原因为：借 款规模增加而增加相应的利息支出。 （三十八）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 259,573.41 319,752.12 2、存货跌价损失 8,146,800.81 -2,194,345.72 3、长期股权投资减值损失 --- 2,077,401.64 4、固定资产减值损失 1,813,887.58 --- 合 计 10,220,261.80 202,808.04 （三十九）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益(注） 64,785,598.85 216,000.00 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、东方证券公司 1,139,791.80 --- 2、上海国际信托投资公司 799,936.00 199,984.00 3、上海宝鼎投资股份有限公司 24,189.30 17,470.05 4、上海一百国际贸易有限公司 50,000.00 --- 5、杏花楼食品餐饮股份有限公司 157,500.00 129,000.00 6、上海东方体育用品有限公司 795,931.81 --- 7、交通银行 --- 192,336.00 （二）权益法核算确认 1、蓝格赛华联电工器材有限公司 -873,172.28 -1,786,324.75 2、上海东浩工艺品股份有限公司 1,345,452.52 1,672,938.38 3、上海第一百货纺织品公司 -1,057,028.57 -4,086,911.63 4、上海富士德服饰有限公司 -292,768.83 -337,768.64 5、上海国大药房连锁有限公司 2,938,222.19 2,667,226.85 6、沪泰服饰有限公司 -59,350.47 7,983.29 7、上海一百永达汽车贸易有限公司 -445,842.51 20,606.27 8、中百大酒店 -327,350.49 -792,733.79 9、上海诺依薇雅商贸有限公司 -261,997.90 --- 10、上海市第一百货资源开发公司 -24,042.00 469,192.42 69 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 11、上海市第一百货商店股份有限公司深圳贸易公司 --- -172,498.03 12、上海一百国际贸易有限公司 --- 215,352.57 13、上海一百日绵贸易有限公司 --- -3,674,692.14 14、上海东方保洁有限公司 --- 274,668.80 15、重庆百联购物中心有限公司 --- -5,000,000.00 16、华联集团吉买盛购物中心有限公司 --- 5,007,585.80 17、上海东方保洁有限公司 264,793.86 --- 18、上海华联环岛商业有限公司 --- -60,524.95 （三）处置投资收益 1、上海沪泰服饰有限公司 604,319.46 --- 2、上海一百集团百文有限公司 -1,340,700.00 --- 3、中百大酒店 126,092.10 --- 4、上海市第一百货商店股份有限公司深圳贸易公司 212,503.96 --- 5、上海一百日绵贸易有限公司 -1,765,253.76 --- 6、上海市康姆司科技发展有限公司 -194,297.53 --- 7、上海富士德服饰有限公司 428,376.34 --- 8、哈尔滨上一百商业管理有限公司 -148,491.16 --- 9、上海东方体育用品有限公司 1,024,443.05 --- 10、上海一百国际贸易有限公司 --- -178,875.11 11、上海华联超市股份有限公司 --- 6,174,983.89 12、沈阳百联购物中心有限公司 --- 185,860.00 13、“华联超市”转让损失 --- -1,749,168.00 （四）其他收益 -349,030.62 -849,871.84 合 计 67,557,825.12 -1,238,180.56 注：本年金融资产投资收益明细： 600650 锦江投资 236,882.80 600832 东方明珠 14,249,617.50 600616 第一食品 39,680,448.85 600817 宏盛科技 3,886,535.63 600626 申达股份 320,369.30 70 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 000501 鄂武商Ａ 2,161,402.62 600638 新黄浦 86,470.00 601328 交通银行 240,420.00 600622*ST 嘉宝 2,727,796.15 N 西矿 1,195,656.00 合 计 64,785,598.85 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额增加 68,796,005.68 元，增加原因主要为：本年公司出售了部分 可供出售金融资产增加金融资产投资收益。 （四十）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 190,045.61 428,618.13 其中：固定资产处置利得 190,045.61 428,618.13 2、政府补助 9,205,614.57 2,752,597.70 3、盘盈利得 10,448.00 282,330.38 4、违约金、罚款收入 3,397,504.66 3,410,086.29 5、其 他 707,125.14 14,424,436.67 合 计 13,510,737.98 21,298,069.17 （四十一）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 14,316,502.36 11,162,769.72 其中：固定资产处置损失 14,316,502.36 11,162,769.72 2．公益性捐赠支出 142,000.00 112,180.00 3．非常损失 300.00 100.00 4．罚款滞纳金支出 120,906.83 2,521,050.29 5．赔偿支出 1,217,860.31 5,006,225.39 6．其 他 75,733.05 1,361,776.23 合 计 15,873,302.55 20,164,101.63 71 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （四十二）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 146,212,528.34 124,726,885.56 递延所得税费用 4,703,453.28 -1,252,900.93 合 计 150,915,981.62 123,473,984.63 （四十三）政府补助 政府补助的种类 本年金额 上年金额 与收益相关的政府补助 9,205,614.57 2,752,597.70 本年度公司及子公司共收到各类扶持资金 9,205,614.57 元，全部计入营业外收入。 （四十四）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 往来款、暂收款等 107,374,608.99 利息收入 16,936,332.03 营业外收入 3,189,641.19 合 计 127,500,582.21 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 销售费用支出 369,677,916.68 管理费用支出 219,025,699.94 营业外支出 993,284.16 往来及其他 33,381,620.69 合 计 623,078,521.47 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 支付给哈尔滨百联购物中心有限公司少数股东的清算款 229,150.76 4、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 净利润 354,819,229.82 加:少数股东本年损益 108,581,510.96 资产减值准备 10,220,261.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 232,569,763.58 无形资产摊销 39,870,839.61 72 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 15,538,961.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 14,126,456.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） 125,220,690.33 投资损失（收益以“－”号填列） -67,557,825.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,703,453.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,990,872.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,723,725.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 214,098,487.18 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 1,025,458,977.45 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- 0.00% --- --- 8,403,535.33 23.21% --- 8,403,535.33 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 --- 0.00% --- --- 5,375,039.29 14.84% --- 5,375,039.29 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 36,695,407.45 100.00% --- --- 22,430,747.00 61.95% --- --- 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 36,695,407.45 100.00% 0.0% --- 22,430,747.00 61.95% 0.0% --- 1－2 年 --- 0.00% 5.5% --- --- 0.00% 5.5% --- 2－3 年 --- 0.00% 5.5% --- --- 0.00% 5.5% --- 3 年以上 --- 0.00% 5.5% --- --- 0.00% 5.5% --- 合 计 36,695,407.45 100.00% --- 36,209,321.62 100.00% 13,778,574.62 2、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 73 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原 因 是否关联方 上海中佳实业公司 64,727.10 货款 工商注销 否 上海福高鼎国际贸易公司 1,550,057.39 货款 工商吊销 否 东方莱索托有限公司 8,403,535.33 货款 工商注销 是 夏立公司 264,661.57 货款 无法收回 否 群金龙天然宝石画公司 2,712,748.11 货款 无法收回 否 其 他 782,845.12 货款 无法收回 否 合 计 13,778,574.6 2 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末金额较大的应收账款 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 应收信用卡销售款 货款 20,258,149.94 1 年以内 55.21% 应收现金销售款 货款 3,165,115.50 1 年以内 8.63% 联华电子商务有限公司 货款 352,410.08 1 年以内 0.96% 6、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 4.95％。 7、本年无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 8、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单 --- 0.00% --- --- 6,500,000.00 2.28% --- 5,346,317.66 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 --- 0.00% --- --- 6,479,606.03 2.27% --- 6,379,606.03 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 1,187,239,015.38 100.00% 170,471.38 272,511,283.28 95.45% 210,350.50 项， 其中：1 年以内 1,184,139,535.80 99.74% 0.0% - 268,686,728.93 94.12% 0.0% --- 1－2 年 544,362.82 0.05% 5.5% 29,939.96 209,891.31 0.07% 5.5% 11,544.03 74 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 2－3 年 10,012.29 0.00% 5.5% 550.68 90,441.82 0.03% 5.5% 4,974.30 3 年以上 2,545,104.47 0.21% 5.5% 139,980.74 3,524,221.22 1.23% 5.5% 193,832.17 合 计 1,187,239,015.38 100.00% 170,471.38 285,490,889.31 100.00% 11,936,274.19 2、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款 3、本年度实际核销的其他应收款 项 目 核销金额 性 质 原 因 是否关联方 常州百联东方商厦有限公司 12,698,823.39 往来款 工商注销 是 上海铭浩服饰有限公司 87,382.50 往来款 工商吊销 否 上海中佳实业有限公司 200,000.00 往来款 工商注销 否 洪都拉斯湛佑制衣有限公司 106,582.35 往来款 无法收回 是 利登公司 171,752.75 往来款 无法收回 否 欧美皮草贸易发展有限公司 2,437,602.51 往来款 无法收回 否 上海多盛贸易有限责任公司 591,966.81 往来款 无法收回 是 无锡永安集团有限公司 1,000,000.00 往来款 无法收回 否 上海市第一百货商店股份有限公司淮海店 1,884,319.11 往来款 工商注销 是 其 他 418,142.00 往来款 无法收回 合 计 19,596,571.42 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 上海百联中环购物广场有限公司 往来款 944,336,160.81 1 年以内 79.54% 宁波百联东方商厦有限公司 往来款 78,102,281.25 1 年以内 6.58% 上海建配龙房地产有限公司 往来款 76,833,965.08 1 年以内 6.47% 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 往来款 37,001,644.70 1 年以内 3.12% 上海世茂国际广场有限公司 往来款 31,229,247.12 1 年以内 2.63% 6、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 95.88％。 7、本年无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 8、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 2,236,144,518.00 8,507,793.50 1,741,988,739.51 23,554,090.35 75 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，公司 2007 年 1 月 1 日起对子公司的长期股权投资改用 成本法核算，对原使用权益法计入的损益调整、股权投资准备、股权投资差额进行追溯调整，该事项对 母公司会计报表的影响如下： 项 目 金 额 对 2007 年初长期股权投资的影响 -333,688,099.62 对 2007 年初资本公积的影响 -2,652,782.47 对 2007 年初留存收益的影响 -204,443,317.15 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -183,998,985.44 其中：对 2006 年度净利润的影响 -44,114,219.02 2、被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 年末净资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本年营业收入总额 本年净利润 股比例 单位表决权比例 产总额 联营企业： 上海富士德服饰有限公司 上海 服装生产 49.20% 49.20% -95,222.12 696,220.82 -595,058.60 蓝格赛华联电工器材有限公司 上海 电子产品的批发零售 35.00% 35.00% 75,401,437.07 224,897.64 -2,494,777.92 上海东浩工艺品股份有限公司 上海 进出口贸易 20.00% 20.00% 98,630,758.03 1,759,868,128.00 6,727,262.56 上海一百永达汽车贸易有限公司 上海 汽车销售 40.00% 40.00% 3,793,585.88 85,139,813.69 -1,114,606.26 上海国大药房连锁有限公司 上海 药品销售 35.00% 35.00% 47,576,694.46 293,185,342.57 8,108,612.06 上海诺依薇雅商贸有限公司 上海 进出口贸易、商品批发 25.00% 25.00% 3,952,008.39 67,885.47 -1,047,991.61 上海建配龙房地产有限公司 上海 房地产开发 51.00% 51.00% 127,500,000.00 - - 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 东方商厦有限公司 85,680,872.97 85,680,872.97 --- 85,680,872.97 --- 上海又一城购物中心有限公司 275,000,000.00 275,000,000.00 --- 275,000,000.00 --- 上海第一百货松江店有限公司 4,997,523.62 4,997,523.62 --- 4,997,523.62 --- 上海百联购物中心有限公司 29,536,049.86 29,536,049.86 --- 29,536,049.86 --- 常州百联东方商厦有限公司（注） 10,800,000.00 10,800,000.00 -10,800,000.00 --- --- 上海一百新干线旅游有限公司 800,000.00 800,000.00 --- 800,000.00 --- 上海第一八佰伴有限公司 335,918,267.74 335,918,267.74 --- 335,918,267.74 --- 永安百货有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00 --- 49,500,000.00 --- 上海新华联大厦有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00 --- 210,000,000.00 --- 上海华联王震信息科技有限公司 4,843,187.02 4,843,187.02 --- 4,843,187.02 --- 76 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 华联集团电工照明器材有限公司 8,986,480.09 8,986,480.09 --- 8,986,480.09 --- 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 124,489,300.00 124,489,300.00 --- 124,489,300.00 --- 上海杨浦东方商厦有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 --- 4,500,000.00 --- 上海浦东华联购物中心有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 --- 4,500,000.00 --- 上海华联商厦 12,742,500.00 12,742,500.00 --- 12,742,500.00 --- 宁波百联东方商厦有限公司 115,306,704.49 115,306,704.49 --- 115,306,704.49 --- 上海百联中环购物广场有限公司 --- --- 464,731,033.47 464,731,033.47 --- 上海华联商厦普陀有限公司 5,000,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 --- 上海嘉定百联东方商厦有限公司 --- --- 4,500,000.00 4,500,000.00 --- 600617S*ST 联华合纤 1,837,826.77 1,837,826.77 -1,837,826.77 --- --- 600610S 中纺机 409,000.00 409,000.00 --- 409,000.00 --- 000805 炎黄物流 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 --- 600643S 爱建股份 379,200.00 379,200.00 --- 379,200.00 --- 400008 水仙 A3 6,908,400.00 6,908,400.00 --- 6,908,400.00 6,908,400.00 东方证券公司 19,450,584.24 11,700,000.00 7,750,584.24 19,450,584.24 --- 601328 交通银行 3,282,240.00 3,282,240.00 -3,282,240.00 --- --- 上海国际信托投资公司 14,999,200.00 14,999,200.00 --- 14,999,200.00 --- 常州金狮自行车 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 --- 上海申银万国证券股份有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 --- 12,500,000.00 --- 太原五一百货商店股份有限公司 261,000.00 261,000.00 --- 261,000.00 --- 一百假日酒店 2,999,687.33 2,999,687.33 --- 2,999,687.33 --- 一百集团房地产 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 599,393.50 上海新上海商业城联合发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 1,000,000.00 上海一百集团百文有限公司(注) 1,340,700.00 1,340,700.00 -1,340,700.00 --- --- 上海一百集团供配货中心有限公司(注) 200,000.00 200,000.00 -200,000.00 --- --- 东方莱索托有限公司(注) 769,086.36 769,086.36 -769,086.36 --- --- 长沙百联东方商厦有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 --- 上海青浦百联东方商厦有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 上海海新制衣厂（注） 250,000.00 250,000.00 -250,000.00 --- --- 上海宝鼎投资股份有限公司 268,770.00 268,770.00 --- 268,770.00 --- 上海金照国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 77 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 600837 海通证券 300,000,000.00 300,000,000.00 -300,000,000.00 --- --- 上海一百国际贸易有限公司 566,606.54 566,606.54 --- 566,606.54 --- 上海百联电子商务有限公司 500,000.00 --- 500,000.00 500,000.00 --- 北京视美乐 2,372.67 2,372.67 --- 2,372.67 --- 雁荡酒家 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 --- 合 计 1,667,725,559.70 1,658,974,975.46 159,501,764.58 1,818,476,740.04 8,507,793.50 注：本年公司根据实际情况，对上述长期股权投资予以核销。 4、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 其中：分 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 得现金红 利 上海富士德服饰有限公司 3,287,077.60 697,213.15 -697,213.15 --- --- 蓝格赛华联电工器材有限公司 29,050,000.00 27,263,675.25 -873,172.28 --- 26,390,502.97 上海东浩工艺品股份有限公司 15,000,000.00 19,380,699.09 345,452.52 --- 19,726,151.61 上海一百永达汽车贸易有限公司 2,000,000.00 1,963,276.86 -445,842.51 --- 1,517,434.35 上海国大药房连锁有限公司 10,500,000.00 13,713,620.87 2,938,222.19 --- 16,651,843.06 上海诺依薇雅商贸有限公司 1,250,000.00 --- 988,002.10 --- 988,002.10 上海建配龙房地产有限公司 351,402,834.92 --- 351,402,834.92 --- 351,402,834.92 中百大酒店（注 1） 9,412,452.50 8,933,025.65 -8,933,025.65 --- --- 上海第一百货纺织品公司 5,000,000.00 2,048,037.52 -1,057,028.57 --- 991,008.95 上海市第一百货商店股份有限公司深 6,000,000.00 1,671,739.29 -1,671,739.29 --- --- 圳贸易公司（注 1） 上海市第一百货资源开发公司（注 1） 1,800,000.00 269,192.42 -269,192.42 --- --- 上海市康姆司科技发展有限公司（注 1） 1,950,000.00 194,297.53 -194,297.53 --- --- 上海沪泰服饰有限公司（注 2） 2,976,550.00 1,938,031.01 -1,938,031.01 --- --- 洪都拉斯湛佑服装公司（注 1） 3,027,210.49 3,027,210.49 -3,027,210.49 --- --- 哈尔滨上一百商业管理有限公司（注 1） 400,000.00 148,491.16 -148,491.16 --- --- 上海一百日绵贸易有限公司（注 1） 8,400,749.00 1,765,253.76 -1,765,253.76 --- --- 合 计 451,456,874.51 83,013,764.05 334,654,013.91 --- 417,667,777.96 注 1：本年公司根据实际情况，对上述长期股权投资予以核销。 78 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：公司将持有上海沪泰服饰有限公司 30%的股权以 249 万元的价格转让给 BOONSIRI 国际有限公司，实际取得转 让收益 604,319.46 元。 5、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少（注） 年末余额 计提原因 常州百联东方商厦有限公司 10,800,000.00 --- 10,800,000.00 --- --- 上海水仙电器股份有限公司 6,908,400.00 --- --- 6,908,400.00 预计无法收回投资 上海海新制衣厂 250,000.00 --- 250,000.00 --- --- 洪都拉斯湛佑制衣有限公司 3,027,210.49 --- 3,027,210.49 --- --- 一百集团房地产 599,393.50 --- --- 599,393.50 预计可收回金额低于账面价值 新上海商业城 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 预计可收回金额低于账面价值 一百供配货中心 200,000.00 --- 200,000.00 --- --- 东方莱索托有限公司 769,086.36 --- 769,086.36 --- --- 合 计 23,554,090.35 --- 15,046,296.85 8,507,793.50 注：本年公司根据实际情况，对上述长期股权投资及相应的减值准备予以核销。 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业 2,396,018,035.01 126,938,078.66 2,522,956,113.67 2,243,812,472.02 75,922,496.95 2,319,734,968.97 收入 营业 1,870,023,414.26 3,264,871.52 1,873,288,285.78 1,732,785,486.17 3,636,798.82 1,736,422,284.99 成本 营业 525,994,620.75 123,673,207.14 649,667,827.89 511,026,985.85 72,285,698.13 583,312,683.98 毛利 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 （1）工 业 --- --- --- --- （2）商 业 2,330,366,352.27 2,179,938,471.20 1,847,030,184.65 1,710,158,935.79 （3）房地产业 12,754,834.30 14,134,395.70 1,759,985.61 215,892.80 （4）旅游饮食服务业 27,649,426.67 21,887,614.64 401,477.21 62,244.00 （5）超 市 24,196,051.77 25,876,280.18 20,965,916.79 22,348,413.58 （6）广告收入 5,661,520.00 7,107,112.30 --- --- 79 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （7）其 他 --- --- --- --- 小 计 2,400,628,185.01 2,248,943,874.02 1,870,157,564.26 1,732,785,486.17 公司内各业务分部相互抵销 4,610,150.00 5,131,402.00 134,150.00 --- 合 计 2,396,018,035.01 2,243,812,472.02 1,870,023,414.26 1,732,785,486.17 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 60,862,146.70 216,000.00 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、东方证券公司 1,139,791.80 --- 2、上海国际信托投资公司 799,936.00 199,984.00 3、上海宝鼎投资股份有限公司 24,189.30 17,470.05 4、上海一百国际贸易有限公司 50,000.00 --- 5、交通银行 --- 192,336.00 7、东方商厦有限公司 53,668,177.82 40,550,634.40 8、上海第一百货松江店有限公司 1,565,716.04 953,950.28 9、上海第一八佰伴有限公司 --- 126,592,000.00 10、永安百货有限公司 24,156,000.00 11,682,000.00 11、上海杨浦东方商厦有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 12、上海浦东华联购物中心有限公司 10,800,000.00 --- （二）权益法核算确认 1、蓝格赛华联电工器材有限公司 -873,172.28 -1,786,324.75 2、上海东浩工艺品股份有限公司 1,345,452.52 1,672,938.38 3、上海第一百货纺织品公司 -1,057,028.57 -4,086,911.63 4、上海富士德服饰有限公司 -292,768.83 -337,768.64 5、上海国大药房连锁有限公司 2,938,222.19 2,667,226.85 6、沪泰服饰有限公司 -59,350.47 7,983.29 7、上海一百永达汽车贸易有限公司 -445,842.51 20,606.27 8、中百大酒店 -327,350.49 -792,733.79 9、上海诺依薇雅商贸有限公司 -261,997.90 --- 10、上海市第一百货资源开发公司 -24,042.00 469,192.42 11、上海市第一百货商店股份有限公司深圳贸易公司 --- -172,498.03 12、上海一百国际贸易有限公司 --- 215,352.57 80 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 13、上海一百日绵贸易有限公司 --- -3,674,692.14 14、上海华联超市股份有限公司 --- -7,073,720.99 （三）处置投资收益 1、上海沪泰服饰有限公司 604,319.46 --- 2、上海一百集团百文有限公司 -1,340,700.00 --- 3、中百大酒店 126,092.10 --- 3、上海市第一百货商店股份有限公司深圳贸易公司 212,503.96 --- 4、上海一百日绵贸易有限公司 -1,765,253.76 --- 5、上海市康姆司科技发展有限公司 -194,297.53 --- 6、上海富士德服饰有限公司 428,376.34 --- 7、哈尔滨上一百商业管理有限公司 -148,491.16 --- 8、上海一百国际贸易有限公司 --- -178,875.11 9、上海华联超市股份有限公司 --- -814,607.98 （四）其他收益 6,759,529.38 -849,871.84 合 计 172,190,158.11 179,189,669.61 注：本年金融资产投资收益明细： 投资单位 金额 600650 锦江投资 236,882.80 600832 东方明珠 14,249,617.50 600616 第一食品 39,680,448.85 600817 宏盛科技 3,886,535.63 600626 申达股份 320,369.30 000501 鄂武商Ａ 2,161,402.62 600638 新黄浦 86,470.00 601328 交通银行 240,420.00 合 计 60,862,146.70 本公司投资收益汇回无重大限制。 81 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 国有资产经营、资产重组、投资 上海市浦东新区 开发、国内贸易（除专项审批 百联集团有限公司 母公司 商业企业 薛全荣 74959946-5 张杨路501号19楼 外）、生产资料、企业管理（涉 及许可经营的凭许可证经营） 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 44.01%和 44.01%。本公司的最终控制方为百联集 团有限公司。 （2）受本公司控制的关联方 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 百联集团有限公司 100,000.00 --- --- 100,000.00 东方商厦有限公司 3,734.00 --- --- 3,734.00 上海华联商厦（原名：上海中联商厦） 960.00 --- --- 960.00 上海第一百货松江店有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海第一八佰伴有限公司 USD7,500.00 --- --- USD7,500.00 宁波百联东方商厦有限公司 5,690.00 --- --- 5,690.00 上海百联中环购物广场有限公司 93,249.59 --- --- 93,249.59 上海新华联大厦有限公司 5,000.00 --- --- 5,000.00 华联集团电工照明器材有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 上海交家电器公司 300.00 --- --- 300.00 上海华联商厦普陀有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海杨浦东方商厦有限公司 500.00 --- --- 500.00 （原名：上海华联商厦杨浦有限公司 上海浦东华联购物中心有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海又一城购物中心有限公司 28,000.00 --- --- 28,000.00 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 13,100.00 --- --- 13,100.00 永安百货有限公司 5,000.00 --- --- 5,000.00 上海百联购物中心有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00 82 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 沈阳百联沈河购物中心有限公司 --- 500.00 --- 500.00 上海嘉定百联东方商厦有限公司 --- 450.00 --- 450.00 上海百联南郊购物中心有限公司 --- 450.00 --- 450.00 上海华联王震信息科技有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海东方国际贸易商行有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海东方大学城校区商业有限公司 50.00 --- --- 50.00 上海一百新干线旅游有限公司 100.00 --- --- 100.00 上海一百旅行社有限公司 30.00 --- --- 30.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 百联集团有限公司 48,450.7279 44.01 --- --- --- --- 48,450.7279 44.01 东方商厦有限公司 3,734.00 100.00 --- --- --- --- 3,734.00 100.00 上海华联商厦 480.00 50.00 --- --- --- --- 480.00 50.00 （原名：上海中联商厦） 上海第一百货松江店有限公司 500.00 100.00 --- --- --- --- 500.00 100.00 上海第一八佰伴有限公司 USD4,800.00 64.00 --- --- --- --- USD4,800.00 64.00 宁波百联东方商厦有限公司 5,121.00 90.00 --- --- --- --- 5,121.00 90.00 上海百联中环购物广场有限公司 --- --- 47,557.29 51.00 --- --- 47,557.29 51.00 上海新华联大厦有限公司 3,500.00 70.00 --- --- --- --- 3,500.00 70.00 华联集团电工照明器材有限公司 900.00 90.00 --- --- --- --- 900.00 90.00 上海交家电器公司 300.00 100.00 --- --- --- --- 300.00 100.00 上海华联商厦普陀有限公司 450.00 90.00 50.00 10.00 --- --- 500.00 100.00 上海杨浦东方商厦有限公司（原名：上 500.00 100.00 --- --- --- --- 500.00 100.00 海华联商厦杨浦有限公司 上海浦东华联购物中心有限公司 500.00 100.00 --- --- --- --- 500.00 100.00 上海又一城购物中心有限公司 28,000.00 100.00 --- --- --- --- 28,000.00 100.00 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 12,448.93 95.03 --- --- --- --- 12,448.93 95.03 永安百货有限公司 5,000.00 100.00 --- --- --- --- 5,000.00 100.00 上海百联购物中心有限公司 2,952.00 98.40 --- --- --- --- 2,952.00 98.40 沈阳百联沈河购物中心有限公司 --- --- 500.00 100.00 --- --- 500.00 100.00 上海嘉定百联东方商厦有限公司 --- --- 450.00 100.00 --- --- 450.00 100.00 上海百联南郊购物中心有限公司 --- --- 450.00 100.00 --- --- 450.00 100.00 上海华联王震信息科技有限公司 480.00 96.00 --- --- --- --- 480.00 96.00 上海东方国际贸易商行有限公司 255.00 51.00 --- --- --- --- 255.00 51.00 83 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海东方大学城校区商业有限公司 27.50 55.00 --- --- --- --- 27.50 55.00 上海一百新干线旅游有限公司 80.00 80.00 --- --- --- --- 80.00 80.00 上海一百旅行社有限公司 24.00 80.00 --- --- --- --- 24.00 80.00 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 华联集团吉买盛购物中心有限公司 同受母公司控制 上海浦东华联吉买盛购物中心有限公司 同受母公司控制 上海一百永达汽车贸易有限公司 联营企业 上海国大药房连锁有限公司 联营企业 上海一百第一太平物业管理有限公司 同受母公司控制 上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制 上海三联(集团)有限公司 同受母公司控制 上海第二食品商店有限责任公司 同受母公司控制 上海华联麦当劳有限公司 同受母公司控制 上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制 蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 联营企业 上海青浦百联东方商厦有限公司 联营企业 联华电子商务有限公司 同受母公司控制 联华超市股份有限公司 同受母公司控制 上海一百国际贸易有限公司 联营企业 上海东方保洁有限公司 联营企业 华联超市股份有限公司 同受母公司控制 上海建配龙房地产有限公司 联营企业 上海第一百货纺织品公司 联营企业 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2、关联交易定价原则：按市场公允价值定价。 3、向关联方采购货物 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 上海三联(集团)有限公司 5,651.29 2,526.88 上海百红商业贸易有限公司 2,881.62 2,189.47 84 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 8,532.91 4,716.35 4、向关联方支付加盟费 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 华联集团吉买盛购物中心有限公司 24.90 26.74 华联超市股份有限公司 28.77 --- 合 计 53.67 26.74 5、向关联方收取租赁费 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 上海浦东华联吉买盛购物中心有限公司 265.20 257.45 上海第二食品商店有限公司 203.31 75.91 百联集团有限公司 64.50 200.00 上海国大药房连锁有限公司 116.99 115.00 上海三联(集团)有限公司 1,536.91 239.28 上海华联麦当劳有限公司 199.91 200.51 上海一百第一太平物业管理有限公司 24.06 82.39 联华超市股份有限公司 962.02 247.36 上海一百永达汽车贸易有限公司 112.99 113.13 合 计 3,485.89 1,531.03 6、向关联方支付租赁费 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 百联集团有限公司及其子公司 802.50 709.71 7、向关联方支付物业管理费等 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 上海一百第一太平物业管理有限公司 2,299.44 2,333.81 上海百联物业管理有限公司 1,817.93 958.41 上海东方保洁有限公司 126.00 126.00 合 计 4,243.37 3,418.22 85 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 8、关联方往来款项余额 项 目 关联方 年末金额（万元） 本年末 上年末 应收账款： 东方莱索托有限公司 --- 840.35 上海青浦百联东方商厦有限公司 37.72 34.47 联华电子商务有限公司 1,048.92 347.03 蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 --- 97.15 预付款项： 上海一百国际贸易有限公司 206.79 267.31 其他应收款： 上海多盛贸易有限公司 --- 59.20 洪都拉斯湛佑服装公司 --- 10.66 上海第一百货纺织品公司 -5.00 20.00 上海一百日绵贸易有限公司 --- 51.00 上海建配龙房地产有限公司 7,683.40 --- 其他流动资产： 上海建配龙房地产有限公司 49,464.00 --- 应付账款： 上海三联(集团)有限公司 224.74 241.63 上海百红商业贸易有限公司 342.82 236.61 上海金照国际贸易有限公司 --- 94.25 预收款项： 上海三联(集团)有限公司 10,197.38 11,343.66 联华超市股份有限公司 375.00 --- 其他应付款： 百联集团有限公司 93,620.61 335.00 上海市第一百货股份有限公司深圳贸易公司 --- 176.75 上海国大药房连锁有限公司 16.00 16.00 上海中百大酒店 --- 578.23 上海三联(集团)有限公司 104.80 --- 长期应付款： 百联集团有限公司 1,908.76 1,908.76 9、关联方为公司提供担保情况： 截止 2007 年 12 月 31 日百联集团有限公司为上海新华联大厦有限公司提供人民币 5,000.00 万元的 贷款担保，债务到期日为 2008 年 1 月 18 日。 截止 2007 年 12 月 31 日百联集团有限公司为上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司提供人民币 20,000.00 万元的贷款担保，债务到期日为 2008 年 5 月 10 日。 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 86 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债： 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司（子公司） 8,000.00 2008 年 5 月 19 日 九、承诺事项 （一）对外经济担保事项详见附注八（二）。 （二）其他重大财务承诺事项： 截至 2007 年 12 月 31 日，公司无须披露的重大财务承诺事项。 十、资产负债表日后事项 根据公司于 2008 年 3 月 20 日召开的第五届董事会第二十六次会议决议，公司以 2007 年末总股本 1,101,027,295 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 1.00 元（含税），共计需派发现金红利 110,102,729.50 元，结余的 152,604,916.64 元未分配利润转至以后年度分配。该议案需报请公司 2007 年度股东大会年会审议批准实施。 十一、其他事项说明 （一）租赁 经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 182,718,757.44 181,158,639.49 （二）其他需要披露的重要事项 1、2007 年 5 月，公司与控股股东百联集团有限公司和上海德泓投资有限公司签订股权收购协议， 收购百联集团有限公司、上海德泓投资有限公司持有上海百联中环购物广场有限公司 2%及 49%（共计 51%）的股权，2007 年 6 月支付购买价款 464,731,033.47 元，办妥产权交易。上述交易行为已经公司第 五届董事会第十七次会议、2006 年股东大会批准，上海市国有资产监督管理委员会沪国资委规（2007） 166 号《关于同意收购上海百联德泓购物中心有限公司 51%股权的批复》同意。截至 2007 年 12 月 31 日， 上海百联中环广场有限公司工商变更登记尚未完成。 2、2007 年 5 月，公司与上海德泓投资有限公司签订股权收购协议，以 351,402,834.92 元收购上海 德泓投资有限公司持有上海建配龙房地产有限公司 51%的股权，2007 年 6 月支付购买价款，办妥产权交 易，完成工商变更登记。上述交易行为已经公司第五届董事会第十七次会议、2006 年股东大会批准，上 海市国有资产监督管理委员会沪国资委规（2007）116 号《关于同意变更上海建配龙房地产有限公司股 权收购项目的批复》同意。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额（元） （一）非流动资产处置损益 35,101,465.92 （二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 6,249,443.07 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 87 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,312,459.75 合 计 43,663,368.74 1、上列数据已扣除少数股东收益因素。 2、（一）至（三）行列示的金额中已将所得税影响额剔除。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 （元） （元） 归属于公司普通股股东的净利润 7.69% 8.46% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 6.74% 7.42% 0.28 0.28 普通股股东的净利润 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润 表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 268,255,179.85 追溯调整项目影响合计数 73,359,895.66 其中：1、非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 2,747,082.96 2、子公司未确认投资损失 2,431,851.32 3、非同一控制下公允价值下推 247,230.06 4、递延所得税资产 1,406,480.70 5、少数股东损益 66,279,750.62 6、其 他 247,500.00 2006 年度净利润（新会计准则） 341,615,075.51 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 --- 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 341,615,075.51 上列净利润差异调节说明： 1、原对非同一控制下子公司上海第一八佰伴有限公司、宁波百联东方商厦有限公司的长期股权投 资借差 2006 年摊销数为 2,747,082.96 元，现将原产生的长期股权投资借差根据不同的情况分别追溯调 88 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 增商誉和调整宁波百联东方商厦有限公司的固定资产原值，由此冲回原长期股权投资借差的摊销数，而 增加 2006 年的合并净利润。 2、按照新会计准则要求，对年初余额进行了重新合并，原在合并利润表中的未确认投资损失金额 205,463.17 元直接减少 2006 年合并净利润；原在合并利润表中列示的因华联超市股份有限公司（以下 简称“华联超市”）下属子公司的超额亏损而产生的未确认投资损失金额 4,352,277.38 元，由于 2006 年公司对外转让了持有的华联超市的股权，由此调增转让华联超市的股权转让收益 4,352,277.38 元， 不影响 2006 年的合并净利润。 原在 2006 年初资产负债表中列示的因华联超市下属子公司的超额亏损而产生的未确认投资损失金 额 2,637,314.49 元，由于 2006 年公司对外转让了持有的华联超市的股权，由此调增转让华联超市的股 权转让收益 2,637,314.49 元，而增加 2006 年的合并净利润。 3、原对非同一控制下子公司宁波百联东方商厦有限公司长期股权投资借差、上海华联商厦长期股 权投资借差（原由于该公司净资产出现负数，该借差尚未摊销），按照新会计准则的要求调整两公司的 固定资产原值，并根据固定资产的折旧政策在 2006 年计提折旧而减少合并净利润 1,803,408.76 元。原 在 2006 年合并利润表中列示的上海华联商厦未确认投资损失-4,101,277.66 元，由于该长期股权投资借 差的调整致使该子公司的净资产不再出现负数，而增加 2006 年合并净利润 2,050,638.83 元。 4、根据新会计准则应将各项资产减值准备、开办费等各种暂时性差异形成资产、负债的账面价值 与计税基础的差异计算递延所得税资产，由此增加 2006 年的合并净利润 1,406,480.70 元。 5、由于新会计准则将少数股东损益归入合并净利润，由此增加 2006 年的合并净利润 66,279,750.62 元。 6、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表单 位，由此相应增加抵销内部坏账准备 247,500.00 元，而增加 2006 年合并净利润。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因 列示如下： 项 目 金 额（元） 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 3,694,203,197.55 长期股权投资差额 10,873,945.56 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 --- 89 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额（元） 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 10,873,945.56 权益法公司追溯调整而引起的调整 --- 对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整 --- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -25,892,676.57 股份支付 --- 符合预计负债确认条件的重组义务 --- 企业合并 18,823,774.51 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- 可供出售金融资产 75,130,268.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- 金融工具分拆增加的权益 --- 衍生金融工具 --- 所得税 -5,785,403.55 少数股东权益纳入合并报表股东权益 352,295,466.39 其 他 247,500.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 4,119,896,072.12 其中：归属于母公司股东权益 3,767,600,605.73 少数股东权益 352,295,466.39 上列年初股东权益差异调节说明： 1、截止 2006 年末，原对非同一控制下子公司上海第一八佰伴有限公司、宁波百联东方商厦有限公 司的长期股权投资借差累计摊销金额为 10,873,945.56 元，现将原产生的长期股权投资借差根据不同的 情况分别追溯调增商誉和调整宁波百联东方商厦有限公司的固定资产原值，由此冲回原长期股权投资借 差的累计摊销数，而增加 2007 年初的股东权益。 2、公司对于符合条件的富余职工实行企业内部退养政策，由企业发给基本生活费，并按规定继续 为其缴纳基本社会统筹费用，直至达到退休年龄。根据新会计准则的规定，企业对于存在的解除与职工 劳动关系的计划，满足《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》预计负债确认条件所确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的负债，由此减少 2007 年初的股东权益 25,892,676.57 元。 90 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、原对非同一控制下子公司宁波百联东方商厦有限公司、上海华联商厦的长期股权投资借差原始 金额 75,679,158.02 元，按照新会计准则的要求调整两公司的固定资产原值，并根据固定资产折旧政策 自投资之日起计提折旧，而减少 2007 年初的股东权益 5,115,922.30 元。 由于对上海华联商厦的长期股权投资借差调整致使该公司的净资产不再出现负数，原在 2006 年末 的合并资产负债表中列示的未确认投资损失 15,158,798.23 元，及由于该公司原出现超额亏损而累计未 计入的投资收益 8,780,898.58 元，随着追溯调整而相应增加 2007 年初股东权益 23,939,696.81 元。 4、2006 年 12 月 31 日公司账面持有已完成股权分置改革的法人股，公司将其归类为可供出售的金 融资产。该金融资产 2006 年 12 月 31 日的公允价值大于其账面价值 75,130,268.23 元，由此增加 2007 年初的股东权益。 5、根据新会计准则应将各项资产减值准备、开办费、辞退福利等各种暂时性差异形成资产负债的 账面价值与计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，由此减少 2007 年初的股东权益 5,785,403.55 元。 6、由于新会计准则将少数股东权益归入股东权益，由此增加 2007 年初的股东权益 352,295,466.39 元。 7、根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表单 位，由此相应增加抵销内部坏账准备 247,500.00 元，而增加 2007 年初的股东权益。 （三）2007 年初合并股东权益与 2006 年度报告中披露的原股东权益差异调节 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 3,694,203,197.55 3,694,203,197.55 --- 1 长期股权投资差额 10,873,945.56 --- 10,873,945.56 1 其中：非同一控制下企业合并产生长期 10,873,945.56 --- 10,873,945.56 1 股权投资差额 2 企业合并 18,823,774.51 --- 18,823,774.51 1 3 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -25,892,676.57 -25,892,676.57 --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 4 75,130,268.23 47,913,533.80 27,216,734.43 2 金融资产以及可供出售金融资产 5 所得税 -5,785,403.55 -2,829,641.42 -2,955,762.13 3 6 少数股东权益纳入合并报表股东权益 352,295,466.39 328,391,879.34 23,903,587.05 1、2、3 7 其 它 247,500.00 --- 247,500.00 4 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 4,119,896,072.12 4,041,786,292.70 78,109,779.42 原因说明： 1、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业在 首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最 91 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 初即采用成本法核算”，所以对非同一控制下子公司的长期股权投资借差进行追溯调整，由此增加对 2007 年初股东权益。 2、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业在 股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，应当划分为可供出售 金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯调整，计入资本公积”，公司对 2007 年初持有的限售流通股按照规定进行追溯调整，增加 2007 年年初资本公积。 3、随着对企业会计准则（2006）逐步深入的了解，对账面价值与计税基础的暂时性差异进行了重 新认定，相应调整了 2007 年初的递延所得税资产及递延所得税负债。 4、根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表单 位，2006 年度报告中披露“新旧会计准则”股东权益差异调节表时漏考虑增加抵销的内部坏账准备，而 增加 2007 年初股东权益。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 20 日批准报出。 上海百联集团股份有限公司 二〇〇八年三月二十日 92 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、 备查文件 1、公司董事会秘书室备置有以下文件，以供监管部门、交易所及股东查询； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、载有立信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。 董事长：薛全荣 上海百联集团股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 93 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度会计报表变动超 30%说明 一、资产负债表： 1、应收票据期末较期初减少 100％，主要是期初应收票据兑现所致； 2、应收账款期末较期初增加 116.04％，主要是新增企业所致； 3、预付账款期末较期初减少 68.42％，主要是期初部分商品预付账款，本期货到所致； 4、应收股利期末较期初增加 100.50％，主要是增加应收 06 年度股利； 5、其他应收款期末较期初增加 249.54％，主要是期末新增对未合并子公司借款所致； 6、可供出售金融资产期末较期初增加 1215.68％，主要是期末可供出售金融资产市值 较期初上升所致； 7、固定资产期末较期初增加 127.54％，主要是在建工程转入及年末增加合并企业所致； 8、在建工程期末较期初减少 89.84％，主要是部分在建工程竣工转入固定资产所致； 9、无形资产期末较期初增加 45.08％，主要是新一百商城、又一城购物中心完工交付 使用增加土地使用权所致； 10、 长期待摊费用期末较期初减少 37.14％，主要系 2007 年 2 月公司与上海世茂国 际广场有限公司解除原租赁世茂广场一期的租赁协议。双方另行签订委托管理协议， 约定公司由原先的租赁场地支付租赁费的自营模式，转变为由公司提供品牌输出服 务。同时约定，公司原租赁经营的世茂广场一期装修费由上海世茂国际广场有限公 司承担，故公司将其转出计入其他应收款科目； 11、 短期借款期末较期初增加 979.50％，主要系新增投资上海百联中环购物广场有 限公司、上海建配龙房地产有限公司所需要的资金增加所致； 12、 应付票据期末较期初增加 81.41％，主要是期末应付货款票据结算金额增加所 致； 13、 应付股利期末较期初减少 73.83％，主要是期末减少应付少数股东股利。 14、 其他应付款期末较期初增加 767.62％，主要是新一百商城、又一城购物中心竣 工使用而增加了尚未支付的暂估工程款，以及增加上海百联中环购物广场有限公司 对百联集团有限公司的借款所致； 15、 一年内到期的非流动负债期末较期初减少 100％，主要是本年归还所致； 16、 长期借款期末较期初减少 100％，主要是归还一年内到期的长期借款所致； 94 上海百联集团股份有限公司 2007 年年度报告 17、 递延所得税负债期末较期初增加 902.10％，主要是可供出售金融资产公允价值 变动引起的递延所得税增加所致； 18、 资本公积期末较期初增加 40.29％，主要是可供出售金融资产公允价值变动使 其他资本公积增加所致； 19、 少数股东权益期末较期初增加 157.29％，主要是本期增加合并单位和部分子公 司实现利润增加所致。 二、损益表： 1、财务费用本期较上期增加 141.43％，主要是借款规模增加而增加利息支出所致； 2、资产减值损失本期较上期增加 4939.38％，主要是期末计提存货跌价准备、固定资 产减值准备等所致； 3、投资收益本期较上期增加 5556.22％，主要是本期出售部分可供出售金融资产所致； 4、营业外收入本期较上期减少 36.56％，主要是本期较去年同期减少合并单位华联超 市股份有限公司所致； 5、少数股东权益本期较上期增加 63.82％，主要是本期部分子公司实现利润增加所致 三、现金流量表： 1、投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 230.72％，主要是本期支付对外投资 项目投资款所致； 2、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 541.49％，主要本期增加银行贷款所 致； 3、汇率变动对现金的影响本期较上期增加 149.47％，主要是受汇率变动影响所致。 95 资 产 负 债 表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007 年12月31日 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益(或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 222,917,529.91 368,411,527.21 短期借款 交易性金融资产 4 交易性金融负债 应收票据 5 应付票据 应收账款 6 (一） 36,695,407.45 22,430,747.00 应付账款 预付款项 7 3,779,998.30 30,488,214.25 预收款项 应收利息 11 819,720.00 应付职工薪酬 应收股利 12 1,004,000.00 127,156,458.91 应交税费 其他应收款 13 （二） 1,187,068,544.00 273,554,615.12 应付利息 存货 15 32,740,860.71 54,418,052.83 应付股利 一年内到期的非流动资产 16 其他应付款 其他流动资产 17 460,000,000.00 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 20 1,945,026,060.37 876,459,615.32 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 22 1,321,602,547.77 99,408,867.55 非流动负债： 持有至到期投资 23 长期借款 长期应收款 24 应付债券 长期股权投资 25 （三） 2,227,636,724.50 1,718,434,649.16 长期应付款 投资性房地产 26 8,073,063.95 专项应付款 固定资产 27 1,513,532,235.68 1,073,224,519.71 预计负债 在建工程 28 1,552,067.80 496,885,671.54 递延所得税负债 工程物资 29 其他非流动负债 固定资产清理 30 非流动负债合计 生产性生物资产 31 负债合计 油气资产 32 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 33 1,282,962,058.51 905,588,686.21 实收资本（或股本） 开发支出 34 资本公积 商誉 35 减：库存股 长期待摊费用 36 34,961,961.17 盈余公积 递延所得税资产 37 4,591,930.64 7,219,234.99 未分配利润 其他非流动资产 38 544,639,958.61 所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 40 6,904,590,587.46 4,335,723,590.33 资产总计 50 8,849,616,647.83 5,212,183,205.65 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人： 薛全荣 主管会计工作负责人：徐波 总会计师（或财务总监）：徐波 利润表 2007年度 编制单位：上海百联集团股份有限公司 项 目 行次 附注六 本年金额 一、营业收入 1 （四） 2,522,956,113.67 减：营业成本 7 （四） 1,873,288,285.78 营业税金及附加 15 25,069,050.85 销售费用 16 250,769,746.76 管理费用 17 292,372,114.33 财务费用 18 71,113,390.31 资产减值损失 19 13,018,157.64 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （五） 172,190,158.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 1,275,196.07 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 169,515,526.11 加：营业外收入 25 6,379,977.67 减：营业外支出 26 12,947,791.62 其中：非流动资产处置损失 27 8,522,627.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 162,947,712.16 减：所得税费用 29 16,425,221.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 146,522,490.47 五、每股收益： 33 （一）基本每股收益 34 0.13 （二）稀释每股收益 35 0.13 法定代表人：薛全荣 主管会计工作负责人：徐波 总会计师（或财务总监）：徐波 会计机构负责人 现金流量表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007年度 项 目 行次 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 2,806,401,336.39 收到的税费返还 13 5,962,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 14 23,080,621.71 经营活动现金流入小计 15 2,835,444,458.10 购买商品、接受劳务支付的现金 16 2,036,839,082.41 支付给职工以及为职工支付的现金 22 214,159,947.97 支付的各项税费 23 134,419,636.09 支付其他与经营活动有关的现金 24 221,967,793.67 经营活动现金流出小计 25 2,607,386,460.14 经营活动产生的现金流量净额 26 228,057,997.96 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 229,892,699.62 取得投资收益收到的现金 29 238,796,079.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 327,302.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 2,325,002.93 收到其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 471,341,083.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 177,911,620.83 投资支付的现金 35 2,346,650,501.66 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 464,731,033.47 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 2,989,293,155.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,517,952,072.16 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 取得借款收到的现金 44 5,581,234,271.50 收到其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 47 5,581,234,271.50 偿还债务支付的现金 48 3,140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 296,834,214.34 支付其他与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流出小计 52 3,436,834,214.34 筹资活动产生的现金流量净额 53 2,144,400,057.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 19.74 五、现金及现金等价物净增加额 55 -145,493,997.30 加：期初现金及现金等价物余额 56 368,411,527.21 六、期末现金及现金等价物余额 57 222,917,529.91 法定代表人：薛全荣 主管会计工作负责人：徐波 总会计师（或财务总监）：徐波 会计机构负责人（会计主管人员）：石明 所 有 者 权 益（股 东 权 益） 变 动 表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007年度 本年金额 项 目 行次 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公 一、上年年末余额 1 1,101,027,295.00 1,676,596,590.93 420,118,592.86 511,957,825.44 3,709,700,304.23 1,101,027,295.00 1,679,56 加：会计政策变更 2 47,262,290.18 -20,326,167.51 -182,935,507.62 -155,999,384.95 21,8 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 1,101,027,295.00 1,723,858,881.11 399,792,425.35 329,022,317.82 3,553,700,919.28 1,101,027,295.00 1,701,45 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 146,522,490.47 146,522,490.47 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 696,044,354.63 696,044,354.63 25,4 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 920,571,864.60 920,571,864.60 37,9 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 -344,552.49 -344,552.49 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 -224,182,957.48 -224,182,957.48 -12,5 4．其他 11 上述（一）和（二）小计 12 696,044,354.63 146,522,490.47 842,566,845.10 25,4 （三）所有者投入和减少资本 13 -3,0 1．所有者投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 -3,0 （四）利润分配 17 -14,652,249.05 212,837,162.15 198,184,913.10 1. 提取盈余公积 18 -14,652,249.05 14,652,249.05 2．对所有者（或股东）的分配 19 198,184,913.10 198,184,913.10 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（或股本） 22 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4．其他 25 四、本年年末余额 26 1,101,027,295.00 2,419,903,235.74 414,444,674.40 262,707,646.14 4,198,082,851.28 1,101,027,295.00 1,723,85 法定代表人：薛全荣 主管会计工作负责人： 徐波 总会计师（或财务总监）：徐波 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007年12月31日 资 产 行次 附注五 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 （一） 764,661,704.61 1,034,372,045.60 短期借款 51 结算备付金 2 向中央银行借款 52 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 53 交易性金融资产 4 拆入资金 54 应收票据 5 （二） 2,000,000.00 交易性金融负债 55 应收账款 6 （三） 113,443,178.57 52,509,080.17 应付票据 56 预付款项 7 （四） 12,271,076.70 38,857,293.16 应付账款 57 应收保费 8 预收款项 58 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 59 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 60 应收利息 11 应付职工薪酬 61 应收股利 12 （五） 1,112,000.00 554,615.73 应交税费 62 其他应收款 13 （六） 140,118,490.99 40,086,870.53 应付利息 63 买入返售金融资产 14 应付股利 64 存货 15 （七） 133,394,089.65 153,996,308.33 其他应付款 65 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 66 其他流动资产 17 保险合同准备金 67 流动资产合计 20 1,165,000,540.52 1,322,376,213.52 代理买卖证券款 68 代理承销证券款 69 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 70 发放贷款及垫款 21 其他流动负债 71 可供出售金融资产 22 （八） 1,321,923,307.77 100,474,539.55 流动负债合计 75 持有至到期投资 23 非流动负债： 长期应收款 24 长期借款 76 长期股权投资 25 （九） 488,362,312.07 451,663,581.77 应付债券 77 投资性房地产 26 （十） 182,718,757.44 181,158,639.49 长期应付款 78 固定资产 27 （十一） 6,941,554,299.98 3,050,704,782.38 专项应付款 79 在建工程 28 （十二) 122,856,078.93 1,209,736,259.70 预计负债 80 工程物资 29 递延所得税负债 81 固定资产清理 30 其他非流动负债 82 生产性生物资产 31 非流动负债合计 84 油气资产 32 负债合计 85 无形资产 33 (十三） 1,641,716,245.03 1,131,562,380.27 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 34 实收资本（或股本） 86 商誉 35 （十四） 51,552,523.56 51,552,523.56 资本公积 87 长期待摊费用 36 （十五） 33,850,425.97 53,846,413.20 减：库存股 88 递延所得税资产 37 （十六） 15,913,662.91 20,617,116.19 盈余公积 89 其他非流动资产 38 （十七） 544,639,958.61 一般风险准备 90 非流动资产合计 40 11,345,087,572.27 6,251,316,236.11 未分配利润 91 外币报表折算差额 92 归属于母公司所有者权益合计 93 少数股东权益 94 所有者权益合计 99 资产总计 50 12,510,088,112.79 7,573,692,449.63 负债和所有者权益总计 100 法定代表人： 薛全荣 主管会计工作负责人：徐波 总会计师（或财务总监）：徐波 合 并 利 润 表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007年度 项 目 行次 附注五 本年金额 一、营业总收入 1 8,428,533,952.74 其中： 营业收入 2 （三十五） 8,428,533,952.74 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 7,879,412,490.89 其中： 营业成本 7 （三十五） 6,204,944,772.39 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 （三十六） 78,962,032.27 销售费用 16 706,143,080.22 管理费用 17 764,823,385.10 财务费用 18 （三十七） 114,318,959.11 资产减值损失 19 （三十八） 10,220,261.80 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （三十九） 67,557,825.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 1,539,989.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 616,679,286.97 加：营业外收入 25 （四十） 13,510,737.98 减：营业外支出 26 （四十一） 15,873,302.55 其中：非流动资产处置损失 27 14,316,502.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 614,316,722.40 减：所得税费用 29 （四十二） 150,915,981.62 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 463,400,740.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 31 354,819,229.82 少数股东损益 32 108,581,510.96 六、每股收益： 33 （一）基本每股收益 34 0.32 （二）稀释每股收益 35 0.32 法定代表人：薛全荣 主管会计工作负责人：徐波 总会计师（或财务总监）： 徐波 会 合 并 现 金 流 量 表 会合03表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007年度 单位：元 项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 9,411,531,354.85 10,067,922,224.33 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 9,205,614.57 2,752,597.70 收到其他与经营活动有关的现金 14 （四十四） 127,500,582.21 72,038,456.54 经营活动现金流入小计 15 9,548,237,551.63 10,142,713,278.57 购买商品、接受劳务支付的现金 16 6,821,483,694.88 7,421,844,184.32 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 536,587,588.41 543,520,500.48 支付的各项税费 23 541,628,769.42 453,251,935.78 支付其他与经营活动有关的现金 24 （四十四） 623,078,521.47 823,472,872.38 经营活动现金流出小计 25 8,522,778,574.18 9,242,089,492.96 经营活动产生的现金流量净额 26 1,025,458,977.45 900,623,785.61 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 72,599,956.42 347,760,091.30 取得投资收益收到的现金 29 3,636,934.02 754,790.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 1,274,137.80 28,221,320.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 5,849,445.98 收到其他与投资活动有关的现金 32 9,785,120.38 投资活动现金流入小计 33 83,360,474.22 386,521,321.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 455,782,761.81 532,433,094.09 投资支付的现金 35 1,926,968,383.66 149,918,544.49 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 383,983,745.36 支付其他与投资活动有关的现金 38 515,546,758.23 投资活动现金流出小计 39 2,766,734,890.83 1,197,898,396.81 投资活动产生的现金流量净额 40 -2,683,374,416.61 -811,377,074.85 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 5,773,629,850.00 2,279,254,700.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 47 5,773,629,850.00 2,279,254,700.00 偿还债务支付的现金 48 3,951,594,850.00 2,342,254,700.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 433,679,327.54 248,366,735.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 72,322,816.49 支付其他与筹资活动有关的现金 51 （四十四） 229,150.76 3,049,434.70 筹资活动现金流出小计 52 4,385,503,328.30 2,593,670,870.03 筹资活动产生的现金流量净额 53 1,388,126,521.70 -314,416,170.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 78,576.47 31,497.20 五、现金及现金等价物净增加额 55 -269,710,340.99 -225,137,962.07 加：期初现金及现金等价物余额 56 1,034,372,045.60 1,259,510,007.67 六、期末现金及现金等价物余额 57 764,661,704.61 1,034,372,045.60 法定代表人：薛全荣 主管会计工作负责人：徐波 总会计师（或财务总监）：徐波 会计机构负责人（会计主管人员）： 石明红 合 并 所 有 者 权 益 （股 东 权 益） 变 动 表 编制单位：上海百联集团股份有限公司 2007年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 归属于母公司所有 少数股东权益 项 目 行次 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 一、上年年末余额 1 1,101,027,295.00 1,676,596,590.93 491,039,568.57 440,904,004.45 -15,364,261.40 322,538,257.89 4,016,741,455.44 1,101,027,295.00 1,679,567,955.96 447,464,568.02 加：会计政策变更 2 50,337,279.74 -91,247,143.22 98,943,010.26 15,364,261.40 29,757,208.50 103,154,616.68 24,464,226.60 -69,495,457.47 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 1,101,027,295.00 1,726,933,870.67 399,792,425.35 539,847,014.71 352,295,466.39 4,119,896,072.12 1,101,027,295.00 1,704,032,182.56 377,969,110.55 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 354,819,229.82 108,581,510.96 463,400,740.78 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 695,747,614.63 10,536.75 695,758,151.38 25,951,122.81 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 920,384,176.42 10,536.75 920,394,713.17 38,616,497.21 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 9 -641,292.49 -641,292.49 78,069.67 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 -223,995,269.30 -223,995,269.30 -12,743,444.07 4．其他 11 上述（一）和（二）小计 12 695,747,614.63 354,819,229.82 108,592,047.71 1,159,158,892.16 25,951,122.81 （三）所有者投入和减少资本 13 446,277,136.30 446,277,136.30 -3,049,434.70 1．所有者投入资本 14 446,506,287.06 446,506,287.06 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 -229,150.76 -229,150.76 -3,049,434.70 （四）利润分配 17 -14,652,249.05 218,437,162.15 754,589.28 204,539,502.38 -21,823,314.80 1．提取盈余公积 18 -14,652,249.05 14,652,249.05 -21,823,314.80 2．提取一般风险准备 19 3．对所有者（或股东）的分配 20 198,184,913.10 754,589.28 198,939,502.38 4．其他 21 5,600,000.00 5,600,000.00 （五）所有者权益内部结转 22 1．资本公积转增资本（或股本） 23 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 1,101,027,295.00 2,422,681,485.30 414,444,674.40 676,229,082.38 906,410,061.12 5,520,792,598.20 1,101,027,295.00 1,726,933,870.67 399,792,425.35 法定代表人：薛全荣 主管会计工作负责人： 徐波 总会计师（或财务总监）：徐波