长源电力(000966)2007年年度报告

GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 国电长源电力股份有限公司 2007 年年度报告 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 目 录 一、重要提示................................................. 1 二、公司基本情况简介......................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要................................... 2 四、股本变动及股东情况....................................... 4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................... 9 六、公司治理结构............................................ 17 七、股东大会简介............................................ 20 八、董事会报告.............................................. 20 九、监事会报告.............................................. 34 十、重要事项................................................ 37 十一、财务报告.............................................. 43 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本年度报告经公司第五届董事会第八次会议审议通过。董事长李庆奎因公未能出席本次董事会 会议，书面委托副董事长张玉新出席会议并代为行使表决权；董事施辉书面委托董事刘兴华出席 会议并代为行使表决权。 3、公司年度财务会计报告已经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见 的审计报告。 4、公司董事长李庆奎、总经理汤方辉、总会计师杨元顶及会计主管人员朱虹声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）公司中文名称：国电长源电力股份有限公司 公司英文名称：GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （二）法定代表人：李庆奎 （三）董事会秘书：赵虎 董事会证券事务代表：胡谦 联系地址：湖北省武汉市武昌区徐东大街 117 号 电话：027-86610541、86610545、86610546、86610547 传真：027-86610550 电子信箱：zhaohu310@163.net dd312@sina.com （四）公司注册地址：湖北省武汉市武昌区徐东大街 117 号 公司办公地址：湖北省武汉市武昌区徐东大街 117 号华中电力金融大厦 邮政编码：430067 公司国际互联网网址：www.cydl.com.cn 公司电子信箱：sec@cydl.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司年报的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：湖北省武汉市武昌区徐东大街 117 号公司证券融资法律部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 — 1 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 股票简称：长源电力 股票代码：000966 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期为 1995 年 4 月 7 日，地点为湖北省工商行政管理局； 企业法人营业执照注册号为 420000000008002； 税务登记号码为 420101177597420； 公司聘请的会计师事务所为中瑞岳华会计师事务所有限责任公司，其办公地址为北京市西 城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座九层。 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 本年比上 2006 年 年增减 2005 年 2007 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 2,486,020,499. 2,486,020,499.7 营业收入 4,596,261,352.17 3,106,677,102.86 3,105,567,401.29 48.00% 78 8 利润总额 126,987,976.02 153,761,281.13 147,436,859.78 -13.87% -23,709,527.57 -27,155,767.73 归属于上市公 司股东的净利 43,654,883.56 62,411,086.10 60,646,532.91 -28.02% -42,339,540.12 -43,749,733.59 润 归属于上市公 司股东的扣除 32,638,272.98 68,148,134.51 59,780,697.70 -45.40% -41,841,586.11 -41,826,050.52 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 628,954,201.13 461,269,281.38 462,767,162.63 35.91% 70,068,595.40 70,068,595.40 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 11,813,610,341.4 7,545,654,861. 7,558,636,971.1 总资产 9,212,310,215.68 9,208,875,524.32 28.29% 2 64 9 所有者权益（或 2,043,162,016.40 889,040,744.43 899,566,242.20 127.13% 820,820,116.09 818,849,658.33 股东权益） — 2 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （二）主要财务数据 单位：（人民币）元 本年比上 2006 年 年增减 2005 年 2007 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.11 0.17 0.16 -31.25% -0.1144 -0.1182 稀释每股收益 0.11 0.17 0.16 -31.25% -0.1144 -0.1182 扣除非经常性 损益后的基本 0.08 0.18 0.16 -50.00% -0.1130 -0.1163 每股收益 全面摊薄净资 2.14% 7.02% 6.74% -4.60% -5.16% -5.34% 产收益率 加权平均净资 3.93% 7.34% 7.10% -3.17% -4.94% -5.11% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 1.60% 7.67% 6.65% -5.05% -5.10% -5.11% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 2.94% 8.02% 7.00% -4.06% -4.88% -5.03% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 1.14 1.25 1.25 -8.80% 0.19 0.19 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 3.69 2.40 2.43 51.85% 2.21 2.21 净资产 注：1、以上 2005、2006 年度的调整后数据是按照新会计准则要求追溯调整后的数据，调整前数 据为 2005、2006 年年度报告披露数据，以前年度损益调整事项详见会计报表附注。 2、净资产收益率的本报告期比上年同期增减为两期数的差值。 （三）非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 -4,033,072.79 生的损益_ 计入当期损益的政府补助 588,754.12 支付或收取的资金占用费 3,719,341.80 其他各项营业外收支 2,667,636.02 其他非经常性损益项目 10,701,251.63 所得税及少数股东损益影响额 -2,627,300.20 — 3 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 合计 11,016,610.58 （四）利润表调整项目表 （2006 年 1 月 1 日—12 月 31 日） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,680,227,058.94 2,689,038,988.35 销售费用 96,507.36 96,507.36 管理费用 14,818,241.78 13,458,358.42 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -11,564,631.74 -11,787,608.38 所得税 16,793,483.05 12,144,966.89 净利润 62,411,086.10 60,646,532.91 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 比例 送 公积金 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 （%） 股 转股 （%） （一）有限售条 224409539 60.63 184000000 0 0 -64182047 119817953 344227492 62.12 件股份 1.国家持股 119220666 32.21 88000000 0 0 0 88000000 207220666 37.39 2.国有法人持股 80032642 21.62 30000000 0 0 -39077191 -9077191 70955451 12.80 3.其他内资持股 25156231 6.80 66000000 0 0 -25104856 40895144 66051375 11.92 其中： 境内法人持股 25088731 6.78 66000000 0 00 -25088731 40911269 66000000 11.91 境内自然人持 67500 0.02 0 0 0 -16125 -16125 51375 0.01 股 4.外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （二）无限售条 145732501 39.37 0 0 0 64182047 64182047 209914548 37.88 件股份 1.人民币普通股 145732501 39.37 0 0 0 64182047 64182047 209914548 37.88 2.境内上市的外 0 0 0 0 0 0 0 0 0 资股 3.境外上市的外 0 0 0 0 0 0 0 0 0 资股 — 4 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （三）股份总数 370142040 100 184000000 0 0 0 184000000 554142040 100 股份变动的批准情况 2007 年 10 月 9 日，经中国证监会以证监发行字[2007]310 号文批准，公司向 9 名特定投资者发行 了人民币普通股 18,400 万股，募集资金总额 115,920 万元。本次非公开发行股票的认购对象为以 下机构： 单位：万股 序 认购 发行对象名称 股份性质 认购股份的限售期 号 数量 1 中国国电集团公司 国家股 8,800 2007 年 10 月 22 日至 2010 年 10 月 21 日 2 湖北省能源集团有限公司 国有法人 2,000 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 3 江西富源贸易有限公司 境内法人 1,500 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 4 泰康资产管理有限公司 境内法人 1,100 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 5 兴业基金管理有限公司 境内法人 1,000 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 6 浙江工信房地产开发有限公司 境内法人 1,000 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 7 上海证大投资管理有限公司 境内法人 1,000 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 8 长江证券有限责任公司 国有法人 1,000 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 9 江苏瑞华投资发展有限公司 境内法人 1,000 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 合 计 18,400 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 21 日 股份变更和过户情况 经湖北省国有资产监督管理委员会以鄂国资产权[2007]283 号文批准，公司原股东湖北省电力开 发公司在办理工商注销登记后，其持有的长源电力59,462,553 股（其中：可流通股份18,507,102 股，有限售条件的流通股份40,955,451 股）的股份由湖北省能源集团有限公司持有，股权性质为 国有法人股。2007 年9 月13 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，该股份变 更事项完成了过户手续。公司已于2006 年3 月10 日、2007 年9 月13 日、9月15日在《中国证券 报》和《证券时报》上进行了披露。 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 中国国电集团 非公开发行股 2010 年 10 月 119,220,666 0 88,000,000 207,220,666 公司 票锁定 22 日 湖北省能源集 股权分置改革 2007 年 07 月 59,462,553 18,507,102 0 40,955,451 团有限公司 承诺 31 日 湖北省能源集 非公开发行股 2008 年 10 月 0 0 20,000,000 20,000,000 团有限公司 票锁定 22 日 江西富源贸易 0 0 15,000,000 15,000,000 非公开发行股 2008 年 10 月 — 5 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 有限公司 票锁定 22 日 泰康资产管理 非公开发行股 2008 年 10 月 0 0 11,000,000 11,000,000 有限公司 票锁定 22 日 上海证大投资 股权分置改革 2007 年 07 月 15,199,068 15,199,068 0 0 管理有限公司 承诺 31 日 上海证大投资 非公开发行股 2008 年 10 月 0 0 10,000,000 10,000,000 管理有限公司 票锁定 22 日 兴业基金管理 非公开发行股 2008 年 10 月 0 0 10,000,000 10,000,000 有限公司 票锁定 22 日 江苏瑞华投资 非公开发行股 2008 年 10 月 0 0 10,000,000 10,000,000 发展有限公司 票锁定 22 日 浙江工信房地 非公开发行股 2008 年 10 月 产开发有限公 0 0 10,000,000 10,000,000 票锁定 22 日 司 长江证券有限 非公开发行股 2008 年 10 月 0 0 10,000,000 10,000,000 责任公司 票锁定 22 日 湖北民源电力 股权分置改革 2007 年 07 月 实业发展有限 9,530,226 9,530,226 0 0 承诺 31 日 责任公司 中国工商银行 股权分置改革 2007 年 07 月 17,252,996 17,252,996 0 0 湖北省分行 承诺 31 日 武汉建银房地 股权分置改革 2007 年 07 月 1,694,490 1,694,490 0 0 产开发限公司 承诺 31 日 股权分置改革 2007 年 07 月 东风汽车公司 1,622,603 1,622,603 0 0 承诺 31 日 2007 年 01 月 施 辉 67,500 16,875 0 50,625 董事持股 01 日 2007 年 10 月 汪舒鸥 1,000 250 0 750 董事持股 17 日 合计 224,051,102 63,823,610 184,000,000 344,227,492 － － 注：（1）根据公司股权分置改革方案，公司控股股东中国国电集团公司持有的原非流通股股 份自获得上市流通权之日（2006 年 7 月 31 日）起 24 个月内不上市交易或者转让；上述 24 个月 届满后，通过深交所挂牌交易出售股份的数量在 12 个月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内 不超过 10%。湖北省能源集团有限公司共持有公司 59,462,553 股，其中有限售条件流通股为 40,955,451 股，无限售条件流通股为 18,507,102 股。 （2）报告期内，中国国电集团公司就本次非公开发行股票承诺，在本次非公开发行股票 结束之日（2007年10月22日）起36个月内，不转让其在公司所拥有的权益。湖北省能源集团有限 公司共持有公司79,462,553股，其中有限售条件流通股为60,955,451，无限售条件流通股为 18,507,102。其他机构投资者所认购的本次非公开发行股票部分自本次非公开发行股票结束之日 起十二个月内不得转让。锁定期满后认购对象所持股份将安排在交易所上市流通。本次发行股份 在中国登记结算有限责任公司深圳分公司的股份登记托管日为2007 年10 月17 日，本次发行的锁 定期自2007年10月22 日算起。 — 6 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （3）根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理规则》、深圳证券交易所《上市公司董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业 务指引》有关规定，公司董事施辉、汪舒鸥报告期末持有公司股数的25%，自2008年1月1日解锁后 可以卖出。 3、股票发行与上市情况 （1）2007 年 10 月 9 日，经中国证监会以证监发行字[2007]310 号文批准，公司向 9 名特定投资 者发行了人民币普通股 18,400 万股，发行价格 6.30 元/股，募集资金总额 115,920 万元；扣除有 关发行费用后，实际募集资金总额为 114,024.60 万元。本次非公开发行股票于 2007 年 10 月 22 日上市，股份性质为有限售条件流通股，公司控股股东中国国电集团公司承诺在本次非公开发行 股票结束之日起 36 个月内，不转让其在公司所拥有的权益；其他机构投资者所认购部分自本次非 公开发行股票结束之日起十二个月内不得转让。 （2）本次非公开发行股票后，公司股份总数由 370,142,040 股增加到 554,142,040 股，有限售条 件股份占总股本比例由 43.29%增加到 62.11%，其中控股股东中国国电集团公司股份比例由 32.21% 增加到 37.39%。股份结构变动详见上表。 （3）本公司无内部职工股或公司职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数：59455 户 2、报告期末公司前十名股东持股情况 单位：股 持股 持有有限售条件 持有无限售条 股 东 名 称 股东性质 持股总数 比例(%) 股份数量 件股份数量 1、中国国电集团公司 国家股 37.39% 207,220,666 207,220,666 0 2、湖北省能源集团有限公司 国有法人股 14.34% 79,462,553 60,955,451 18,507,102 3、江西富源贸易有限公司 法人股 2.71% 15,000,000 15,000,000 0 4、泰康资产管理有限公司 法人股 1.96% 11,000,000 11,000,000 0 5、上海证大投资管理有限公司 法人股 1.82% 10,102,000 10,000,000 102,000 6、江苏瑞华投资发展有限公司 法人股 1.80% 10,000,000 10,000,000 0 7、浙江工信房地产开发有限公司 法人股 1.80% 10,000,000 10,000,000 0 8、长江证券有限责任公司 国有法人股 1.80% 10,000,000 10,000,000 0 9、兴业基金管理有限公司 法人股 1.80% 10,000,000 10,000,000 0 10、湖北民源电力实业发展有限公司 法人股 1.72% 9,530,221 0 9,530,221 注：（1）持股 5%以上(含 5%)的股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 — 7 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （2）2007 年 12 月 27 日，根据湖北省能源集团有限公司股东会决议，中国国电集团公司出资 5.28 亿元，参股湖北省能源集团有限公司，持股比例为 7.35％。前十名其他股东之间不存在关联 关系。前十名股东不属于一致行动人。 3、报告期内，公司控股股东为中国国电集团公司。该公司成立于 2003 年 4 月，为全民所有制企 业，其法定代表人为周大兵，注册资本为 120 亿元，经营范围为实业投资及经营管理；电源的开 发、投资、建设、经营及管理；组织电力（热力）的生产、销售；煤炭、发电设施、新能源、交 通、高新技术、环保产业的投资、建设、经营及管理；电力业务相关的技术服务、信息咨询。中 国国电集团公司隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖，国务院国有资产监督管理委员会是 公司的实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国国电集团公司 37.39% 国电长源电力股份有限公司 4、其他持股 10%以上(含 10%)的法人股东为湖北省能源集团有限公司，该公司成立于 2005 年 4 月，法定代表人为肖宏江，注册资本为 30 亿元，经营范围为对电力、能源、酒店、节能项目的投 资和管理。 5、报告期末公司前十名无限售流通股股东持股情况 单位：股 持有无限售条件 股 东 名 称 股份种类 股份数量 1、湖北省能源集团有限公司 18,507,102 人民币普通股 2、湖北民源电力实业发展有限责任公司 9,530,221 人民币普通股 3、中国工商银行湖北省分行 5,850,216 人民币普通股 4、北京东方诚信投资有限公司 2,600,000 人民币普通股 — 8 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 5、张越 1,788,387 人民币普通股 6、武汉市建银房地产开发公司 1,694,490 人民币普通股 7、东风汽车公司 1,622,603 人民币普通股 8、吴烈光 527,300 人民币普通股 9、东莞市飞龙装饰工程有限公司 420,248 人民币普通股 10、洪键 398,201 人民币普通股 注：前十名无限售流通股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 李庆奎 男 52 董事长 2007.11~2010.4 0 0 张玉新 男 46 副董事长 2007.4~2010.4 0 0 肖宏江 男 52 副董事长 同上 0 0 汤方辉 男 54 董事 同上 刘兴华 男 51 董事 同上 0 0 张国勇 男 35 董事 同上 0 0 姚玉宁 男 51 董事 同上 0 0 施 辉 男 44 董事 同上 0 67,500 张维川 男 52 董事 同上 0 0 汪舒鸥 男 52 董事 同上 0 1,000 张龙平 男 42 独立董事 2007.4~2008.4 0 0 温世扬 男 44 独立董事 2007.4~2008.4 0 0 梁文潮 男 52 独立董事 2007.4~2010.4 0 0 王茂坚 男 47 独立董事 同上 0 0 梅亚东 男 45 独立董事 同上 0 0 栾宝兴 男 41 监事会主席 同上 0 0 张洪伟 男 37 监事 同上 0 0 姜 榕 男 34 监事 同上 0 0 杨燕清 男 45 监事 同上 0 0 孙明清 男 45 职工监事 同上 0 0 — 9 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 刘 明 男 37 职工监事 同上 0 0 汤方辉 男 54 总经理 同上 0 0 戚名辉 男 57 副总经理 同上 0 0 吴岳生 男 58 副总经理 同上 0 0 赵 虎 男 43 副总经理兼董秘 同上 0 0 杨元顶 男 49 总会计师 同上 0 0 王眉林 男 47 总工程师 2007.11~2010.4 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事 李庆奎：1956 年 3 月出生，硕士研究生学历，高级工程师，现任中国国电集团公司副总经理。 历任山东菏泽电业局助理工程师、团支部书记，山东电业局干部处干部任免科科长，山东沾化发 电厂党委副书记、副厂长、厂长，菏泽发电厂厂长兼党委书记，中纪委驻电力部（国家电力公司） 副局级纪检员，监察部驻电力部（国家电力公司）监察局副局长，中纪委驻国家电力公司纪检组 副组长、监察局局长，纠风办主任。 张玉新：男，1962 年 8 月出生，博士研究生学历，教授级高工，现任中国国电集团公司总经 理助理。历任武汉水利电力学院水资源教研室讲师、福建省电力局计划部主任工程师、福建省电 力局局长助理、国家电力公司国际合作局副局长、国际合作部副主任、总经理工作部主任。 肖宏江：男，1956 年 12 月出生，大学本科学历，高级经济师，现任湖北省能源集团公司董 事长、总经理兼党委副书记。历任湖北省电业技工学校人事科副科长、湖北省电力局干部处副科 长、机关党委副书记、楚能公司副总经理、行政处副处长、湖北省电力开发公司总经理。 汤方辉：男，1954 年 12 月出生，大学本科学历，高级工程师。现任国电长源电力股份有限 公司总经理。历任贵溪电厂劳动服务公司经理、江西丰城发电有限责任公司副总经理、江西万安 发电厂厂长、国电长源嘉里黄金埠发电有限责任公司总经理、国电华中分公司副总经理、党组成 员兼国电黄金埠发电有限责任公司总经理、国电黄金埠发电厂筹建处临时党总支委员、书记。 刘兴华：男，1957 年 7 月出生，大学学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司党 组书记。历任湖北省电力局劳资处干部、湖北省电力局政法处副处长、国电长源电力股份有限公 司副总经理、总经理。 张国勇：男，1973 年 3 月出生，大学学历，高级会计师，现任湖北省能源集团公司财务部主 任。历任湖北省电力开发公司财务部出纳、会计、副经理，湖北宣恩洞坪水电公司财务部经理， 湖北九宫山风电公司财务部经理。 姚玉宁：男，1957 年 1 月出生，大学学历，现任工行武汉市江南支行副行长，曾工作于工行 武汉市江岸支行，工行武汉市国际业务部，工行武汉市国通支行。 — 10 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 施辉：男，1964 年 2 月出生，研究生学历，工程师，现任上海证大投资管理有限公司副总裁。 历任上海第二分相仪器厂车间主任、上海证大实业公司副总经理、上海证大投资管理有限公司总 经理助理、战略投资部总经理。 张维川：男，1956 年 12 月出生，大专学历，高级政工师，现任湖北民源电力实业发展有限 责任公司总经理。历任湖北省孝昌县供电局局长兼书记、湖北省孝感市供电局副局长、党委副书 记、湖北省荆州电力局党委书记、湖北省电力实业总公司总经理。 汪舒鸥：男，1956 年 2 月出生，大学本科学历，研究员级高级工程师，现任东风汽车公司审 计部部长。历任东风汽车公司煤气厂副厂长、东风汽车公司热电厂厂长、东风汽车公司综合管理 部部长。 张龙平：男，1966 年 2 月出生，博士研究生学历，现任中南财经政法大学会计学院教授、博 士生导师、会计学院副院长。兼任中国审计学会常务理事、中国中青年财务成本研究会副会长、 湖北省审计学会副会长、武汉市审计学会副会长、湖北省会计学会理事、中国注册会计师审计准 则委员会和专业咨询委员会资深专家。 温世扬：男，1964 年 11 月出生，博士研究生学历，现任武汉大学法学院教授、博士生导师， 任法学院副院长。兼任中国法学会民法学研究会常务理事、湖北省法学会常务理事、民法学研究 会副会长。 梁文潮：男，1956 年 5 月出生，博士研究生学历，现任武汉大学商学院工商管理系管理学教 授。历任武汉水利大学管理工程系助教、讲师、副教授、教授，武汉水利大学电力企业管理研究 所所长、人文与管理学院副院长、经济管理学院副院长、中国电力企业联合会《政策研究》特聘 研究员。 王茂坚：男，1961 年出生，研究生学历，现任湖北今天律师事务所合伙人。历任湖北省高级 人民法院办公室院长秘书，中经信湖北证券营业部、武汉市土地规划局、武汉市土地交易中心、 宝安公司在汉公司的法律顾问。 梅亚东：男，1963 年出生，博士研究生学历，现任武汉大学水利水电学院教授、博导、副院 长。兼任中国水力发电工程学会水电站运行专业委员会委员、中国水利学会水资源专业委员会委 员、中国自然资源学会水资源专业委员会委员，中国高等教育学会、中国水利教育协会水利高等 教育分会副秘书长、常务理事等。 （2）监事 栾宝兴：男，1967 年 1 月出生，大学学历，高级会计师，现任中国国电集团公司财务产权部 副主任。历任黑龙江省电力公司财务部财产资金处副处长、会计成本处处长，中国东北电力集团 公司财务部会计成本处副处长、处长，国家电力公司东北公司财务部副主任，重庆电力公司副总 会计师兼财务部主任。 — 11 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 张洪伟：男，1971 年 10 月出生，大学学历，现任工行武汉市江南支行风险内控部经理。曾 工作于工行青山支行储蓄科，工行武汉市信托投资公司，工行武汉市天安支行。 姜榕：男，1974 年 12 月出生，大学学历，现任上海证大投资管理有限公司总裁助理兼投资 管理部总经理。历任上海证大投资管理有限公司投资管理部基金经理、副总经理、总经理。 杨燕清：男，1963 年 8 月出生，大学学历，高级会计师，现任湖北民源电力实业发展有限责 任公司总会计师。历任湖北电力局财务处干部、科长，鄂能物资公司财务处总监、总会计师。 孙明清：男，1963 年 5 月出生，大学学历，高级会计师，现任国电长源电力股份有限公司计 划发展部主任。历任湖北青山热电厂审计科审计员、财务科专职会计，湖北鄂州电厂筹建处财务 负责人湖北青山热电厂审计科副科长，改建工程处财务科副科长、副总会计师兼计划财务科科长， 湖北汉新发电公司（汉川电厂二期项目）财务负责人，湖北长源电力股份有限公司财务部副经理， 江西九江三期发电有限责任公司党委委员、副总经理兼总会计师，中国国电集团公司华中分公司 综合管理部副主任、主任。 刘明：男，1971 年 9 月出生，大学学历，会计师，现任国电长源电力股份有限公司审计部副 主任。历任国电长源电力股份有限公司财务部出纳、会计、副经理，珠海金长源软件有限公司(长 源控股)总会计师、国电长源电力股份有限公司规划发展部主任。 （3）高级管理人员 汤方辉：男，1954 年 12 月出生，大学本科学历，高级工程师，现任国电长源电力股份有限 公司总经理。历任贵溪电厂劳动服务公司经理、江西丰城发电有限责任公司副总经理、江西万安 发电厂厂长、国电长源嘉里黄金埠发电有限责任公司总经理、国电华中分公司副总经理、党组成 员兼国电黄金埠发电有限责任公司总经理、国电黄金埠发电厂筹建处临时党总支委员、书记。 戚名辉：男，1951 年 4 月出生，本科学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司副 总经理。历任湖北省电力公司劳资处处长、湖北省电力公司人力资源部、社会保险局、人才交流 中心主任、湖北省电力公司副总经济师、湖北长源电力发展股份有限公司董事长、中国国电集团 公司华中分公司副总经理。 吴岳生：男，1950 年 11 月出生，大专学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司 副总经理。历任湖南石门电厂副厂长、湖南益阳发电公司副总经理、湖南石门发电有限责任公司 总经理、武汉久源电力有限公司总经理、江西九江三期发电公司总经理、中国国电集团公司华中 分公司总经理助理、中国国电集团公司华中电源建设管理分公司总工程师兼总经理。 赵虎：男，1965 年 2 月出生，研究生学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司副 总经理、董事会秘书。历任湖北省政府办公厅秘书处科员、副科长，湖北省长阳县龙舟坪镇副镇 长、县计委副主任，湖北省政府办公厅科长、副处级秘书、处长。 — 12 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 杨元顶：男，1959 年 7 月出生，大学学历，会计师，现任国电长源电力股份有限公司总会计 师兼财务负责人。历任湖北荆州电力局财务科科长、湖北省电力公司审计处干部、湖北省电力公 司梨园大酒店财务总监、国电长源电力股份有限公司副总经理。 王眉林：1961 年 10 月出生，硕士研究生，高级工程师，现任国电长源电力股份有限公司总 工程师。历任大同发电总厂检修处锅炉队队长，大同第二发电厂锅炉车间副主任、除灰车间主任， 大同第二发电厂总工程师，大同第二发电厂副厂长、党委委员，国电电力大同第二发电厂厂长、 党委委员。 3、现任董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 是否在股东单位领取 姓 名 股东单位名称 担任职务 报酬津贴 李庆奎 中国国电集团公司 副总经理 是 张玉新 中国国电集团公司 总经理助理 是 栾宝兴 中国国电集团公司 财务产权部副主任 是 肖宏江 湖北省能源集团有限公司 总经理兼党委副书记 是 张国勇 湖北省能源集团有限公司 财务部主任 是 姚玉宁 工行武汉市江南支行 副行长 是 张洪伟 工行武汉市江南支行 风险内控部经理 是 施 辉 上海证大投资管理有限公司 副总裁 是 姜 榕 上海证大投资管理有限公司 总裁助理兼投资管理部总经理 是 张维川 湖北民源电力实业发展有限责任公司 总经理 是 杨燕清 湖北民源电力实业发展有限责任公司 总会计师 是 4、现任董事、监事、高级管理人员在其他单位任职或兼职情况 是否在其他单位领取 姓 名 其他单位名称 担任职务 报酬津贴 国电电力股份有限公司 副董事长、监事会主席 否 李庆奎 国电财务有限公司 董事长 否 国电长源汉川第一发电公司 董事长 否 汤方辉 湖北汉新发电有限公司 董事长 否 国电长源荆门发电有限公司 董事长 否 刘兴华 国电财务有限公司 董事 否 戚名辉 国电长源第一发电有限公司 董事长 否 — 13 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 国电长源荆门发电有限公司 董事 否 吴岳生 湖北恩施老渡口水电公司 董事长 否 国电长源荆州热电有限公司 董事长 否 赵 虎 国电长源堵河水电有限公司 董事长 否 国电长源汉川第一发电公司 董事 否 杨元顶 湖北汉新发电有限公司 董事 否 孙明清 十堰陡岭子水电有限责任公司 董事 否 刘 明 湖北恩施老渡口水电公司 监事 否 5、年度报酬情况 根据公司股东大会的有关决议，由股东单位出任的董事、监事均不在公司领取报酬，公司高 级管理人员报酬事项由董事会决定。董事汤方辉兼任公司总经理，仍以总经理身份在公司领取报 酬；董事刘兴华兼任公司党组书记，比照公司总经理职务在公司领取报酬；职工监事孙明清、刘 明的报酬依据公司以岗薪工资为主的结构工资制度确定，并按月支付。 公司董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 3 月召开会议，审议公司高级管理人员 2006 年度考 核兑现方案。会议同意根据年薪制考核办法规定，公司高管人员共计提取基本年薪 108 万元，效 益年薪 74.86 万元，其中总经理基本年薪按 100%的比例计提，即 18 万元，效益年薪按净利润的 2‰ 的比例提取，即 12.48 万元，其他高管人员分别按照总经理的 80%计提，即基本年薪 14.4 万元， 效益年薪 9.98 万元。此外，鉴于公司经营层在 2006 年度克服困难，强化管理，取得了较好的经 营业绩，决定对公司高管和本部员工予以一次性特别奖励，共计 260 万元。第四届董事会第十八 次会议审议批准了公司高级管理人员 2006 年度考核兑现方案。 公司董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 4 月召开会议，审议公司高级管理人员基本年薪及本 部员工人均工资标准调整方案。考虑到经营环境和管理形势的变化，为进一步强化经营者责任， 体现责、权、利相结合的原则，充分调动公司经营者和本部员工的积极性和创造性，会议同意自 2007 年起，将总经理的基本年薪调整为 22 万元/年，其他高管人员按总经理的 80%确定；公司本 部员工工资调整为人均 10 万元/年。第五届董事会第一次会议审议批准了公司高级管理人员基本 年薪及本部员工人均工资标准调整方案。 公司独立董事、高级管理人员和职工监事 2007 年度从公司获得税前报酬情况如下： 单位：人民币元 董事会 姓名 基本年薪 效益年薪 岗薪工资 效益工资 年度津贴 合计 专项奖励 张龙平 50,000 50,000 温世扬 50,000 50,000 — 14 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 梁文潮 50,000 50,000 王茂坚 50,000 50,000 梅亚东 50,000 50,000 汤方辉 198,000 33,300 231,300 刘兴华 198,000 124,800 200,000 522,800 戚名辉 158,400 158,400 吴岳生 158,400 158,400 赵 虎 158,400 99,800 150,000 408,200 杨元顶 158,400 99,800 150,000 408,200 王眉林 52,800 52,800 孙明清 162,869 162,869 刘 明 148,111 13,100 64,200 225,411 合 计 2,578,380 注： （1）根据年薪制考核办法有关规定，2007 年公司高级管理人员基本年薪按 90%比例发放。 （2）董事会专项奖励系第四届董事会第十八次会议批准的对高级管理人员 2006 年度的一 次性奖励。 （3）高级管理人员效益年薪按照年薪制考核办法兑现，2007 年发放 2006 年度效益年薪。 总经理汤方辉自 2006 年 11 月 28 日被聘任为公司总经理，报告期内按比例发放 2006 年度董事会 专项奖励；戚名辉副总经理、吴岳生副总经理、王眉林总工程师都于 2007 年被聘任为公司高级管 理人员，报告期内只发放基本年薪。 （4）公司董事李庆奎、张玉新、肖宏江、张国勇、姚玉宁、施辉、张维川、汪舒鸥；监 事栾宝兴、张洪伟、姜榕、杨燕清均不在本公司而在股东单位领取报酬和津贴。 6、报告期内，因工作需要原因离任的董事为刘彭龄、刘庭功、周细春、马平、柴德平；离任的监 事为刘倪、李彦、刘贤荣、朱虹；离任的高级管理人员为孟令县、胡文森、雷元太、吕东。被选 举的董事为李庆奎、张国勇、姚玉宁、张维川、梅亚东；被选举的监事为张洪伟、杨燕清、孙明 清、刘明；聘任的高级管理人员为王眉林。 在 2007 年 2 月 8 日召开的公司第四届董事会第十七次会议上，根据总经理汤方辉提名，聘任 戚名辉、孟令县、吴岳生为副总经理，胡文森为总工程师；杨元顶、雷元太不再担任公司副总经 理，吕东不再担任公司总经济师。 在 2007 年 4 月 19 日召开的公司 2006 年度股东大会上，以累积投票制方式表决，选举刘彭龄、 张玉新、汤方辉、刘兴华、肖宏江、张国勇，姚玉宁，施辉，张维川，汪舒鸥、张龙平、温世扬、 — 15 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 梁文潮、王茂坚、梅亚东为第五届董事会董事；选举栾宝兴、张洪伟、姜榕、杨燕清、孙明清、 刘明为第五届监事会监事。 在 2007 年 4 月 19 日召开的公司第五届董事会第一次会议上，选举刘彭龄担任董事长，张玉 新和肖宏江担任副董事长；根据董事长刘彭龄提名，聘任汤方辉为总经理；根据总经理汤方辉提 名，聘任戚名辉、吴岳生为副总经理，赵虎为副总经理兼董事会秘书，杨元顶为总会计师（财务 负责人），胡文森为总工程师。 在 2007 年 11 月 8 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大会上，以累积投票制方式表决，选 举李庆奎为公司董事。 在 2007 年 11 月 8 日召开的公司第五届董事会第六次会议上，选举李庆奎担任董事长；胡文 森不再担任公司总工程师职务，聘任王眉林为公司总工程师。 （二）公司员工情况表 类 别 人 数（人） 1.按专业结构分 a.生产人员 2,973 b.销售人员 28 c.管理专业技术人员 691 d.财务人员 83 e.服务人员 192 f.其他人员 995 2.按学历结构分 a.本科及以上 672 b.大专 1,428 c.中专 1,352 d.高中及以下 1,510 3.按职称结构分 a.初级 796 b.中级 485 c.高级 153 4.按年龄结构分 a.55 岁以上 363 b.50-54 岁 535 c.40-49 岁 1,405 d.30-39 岁 2,029 e.29 岁以下 630 — 16 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 5.2006 年 12 月 31 日在册员工 4,962 6.需承担费用的离退休员工 1,626 注：（1）报告期末公司在册职工 4,962 名，比 2006 年末增加 614 人，主要是由于公司控股收购 国电长源汉川第一发电有限公司后，员工人数增加所致。 （2）公司对离退休人员的管理已按国家社会保险属地化管理的规定稳步落实管理移交，离退 休人员的统筹内离退休金由属地社会保险管理机构统一支付，符合国家政策的统筹外离退休费用 由相应管理单位承担。 六、公司治理结构 （一）公司治理现状 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和湖北证监局的有 关要求，报告期内公司认真组织开展了加强上市公司治理专项活动。 在学习动员阶段，于2007年4月成立了以公司董事长为组长的治理专项活动领导小组，制定了 具体的实施方案，组织全体董事、监事和高管人员进行了上市公司相关法律法规的学习培训，并 向监管部门报送了《关于公司治理专项活动学习情况报告和实施方案》。在自查阶段，对照公司 治理有关规定和《治理通知》所附带自查事项，认真查找治理结构方面存在的问题和不足，向监 管部门报送自查报告和整改计划，积极配合湖北证监局召开了公司治理专项活动座谈会，做好迎 接现场检查工作。公司董事会于2007年6月21日披露了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改 计划》。在公众评议和接受检查阶段，公告联系人员和电话，在深交所网站“上市公司治理评议” 专栏公布关于公司治理情况的自查报告和整改计划。2007年7月，湖北证监局对我公司报送和披露 的《国电长源电力股份有限公司关于公司治理专项活动学习情况报告和实施方案》及《国电长源 电力股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》进行了审核，组织我公司董事、 监事和高管人员召开了座谈会，对涉及公司治理的有关问题和本次专项活动开展情况进行了现场 检查和认真评议，对公司董事、监事和高管人员就公司治理相关法律法规进行了考试。在整改提 高阶段，公司将前三阶段发现的问题都纳入整改范围，结合实际制定了详细的整改措施并着手实 施。公司董事会于2007年10月31日披露了《关于上市公司治理专项活动整改提高阶段工作报告》 ， 针对制度建设、资本市场创新能力、激励与约束机制和公司董事、监事和高管人员规范运作意识 等方面存在的问题，制定了全面细致的整改计划，积极组织实施。 通过认真组织开展加强上市公司治理专项活动，经自查、现场检查、公众评议和整改，监管 部门认为目前公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面基本独立，公司股东大会、董事会、 — 17 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 监事会运作基本规范；公司已制定了较为完善的信息披露管理制度，未发现公司存在重大信息披 露违法违规行为；通过治理专项活动的开展，公司在增强独立性、提高规范运作水平和透明度等 方面的意识有明显提高，公司治理专项工作取得了较好成效。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度，认真履行法律法规和公司章程赋予的 职责和义务，深入了解公司生产经营和依法运作情况，积极参加董事会和股东大会，发表自己的 意见和看法，切实保障了广大股东尤其是中小股东的合法权益。 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定， 公司独立董事出席了第四届董事会第十七次、第十八次会议、第五届董事会第一次至第六次会议、 2006 年度股东大会、2007 年第一次和第二次临时股东大会，并对公司 2006 年度报告及上述董事 会会议中所涉及的重大资产收购、关联交易、对外担保、更换部分董事、变更会计师事务所、高 管人员年薪制考核情况等事项会前予以认可、发表了独立意见。此外，独立董事作为董事会下设 的战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专业委员会的委员或主任委员，分别在各自专业委员会 职能范围内认真履行职责，提高了董事会决策质量，进一步推动了公司法人治理结构的完善。 本年度公司独立董事无提出异议情况。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整；在劳动、人事及工资管理等方面实 行独立运作，高级管理人员均在本公司领取报酬；拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设 施；建立健全了组织机构体系，董事会、监事会及公司职能部门等机构独立运作，不存在与控股 股东职能部门之间的从属关系；设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，资金运作保持独立性。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 本公司已经建立了一套相对成熟和完善的公司组织及管理架构，该架构符合《公司法》和现 代企业制度的要求，符合公司的经营管理需要，体现了权力机构、决策机构、监督机构与经理层 之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的内部控制思路。通过机构的运行规 则、相互间的协调约束和内部监督及控制机制，使公司成为产权明晰、权责明确、管理科学的法 人实体和市场竞争主体。目前，本公司的组织架构及管理架构如下图所示： 股东大会 监事会 董事会 专门委员会 董事会秘书 总经理 副总经理 — 18 — 三总师 政 审 证 工 市 总 人 计 财 安 燃 物 券 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深交所《上市公 司内部控制指引》的有关规定, 2007年，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动, 进一步健全完善公司内部控制制度，并认真贯彻实施。全面修订了《公司章程》，明晰决策程序和 议事规则；对公司原《资金管理办法》、《合同管理办法》、 《授权委托书管理办法》 、《控股子公司 “三会”管理办法》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细则》等进行了适应性修订；补充制订 了《内部控制制度》（经公司第五届董事会第二次会议审议通过，并于2007年6月21日在《中国证 券报》和《证券时报》上进行了披露）、 《法律事务管理办法》、 《董事会专门委员会工作管理办法》、 《控股及参股公司董事、监事和股东代表业务规范》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理办法》、 《票据管理办法》等一系列制度；形成了以《公司章程》为指导，以《管 理总则》为核心，涵盖人力资源配置与管理、战略投资与规划管理、信息披露与规范运作、安全 生产管理、市场营销管理、财务管理、保障监督与综合管理等七大类的内部控制体系。 通过建立健全内部控制制度体系并有效执行，保证了公司各项经营活动的正常有序进行,保护 了公司资产的安全和完整。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性。对照深 交所《内部控制指引》,公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、 控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效,总体上符合中国证监会、 深交所的相关要求。 公司现设有审计部，配备了专职审计人员。审计部和内部审计人员独立行使职权、不受其他 部门或者个人的干涉；其主要职责为对公司各项内部控制制度执行情况实施监督评价,对公司经营 情况、财务情况及相关事项进行审计和监督。 2007年11月，我公司在内部审计和财务信息披露检查工作中，发现公司控股的国电长源第一 发电有限责任公司因向中国银行青山支行借款（截至2006年12月31日，实际借款余额2.5亿元）而 于2006年12月22日与该行及其我公司签订的《电费收费权益质押协议》中存在着我公司“在国电 长源第一发电有限责任公司不能偿还贷款时承担连带还款责任”的担保条款，同时，我公司未就 — 19 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 上述担保事项履行信息披露义务。公司管理层对这一事件给予了高度重视，并组成专班进行了认 真调查。经核查，系当时经办此项质押协议的工作人员在对协议的理解上出现错误，对担保问题 认识不足，信息披露意识不强，在质押协议签订前后，没有按照重大事项标准执行公司《信息披 露管理办法实施细则》中确定的“内部信息披露呈递单”和“零报告”制度。为纠正错误、惩前 毖后、 提高认识、规范治理，公司在查证事实后，立即向监管部门进行了汇报，与中国银行青山 支行在充分沟通、达成共识后，及时解除了原《质押协议》，对相关责任人给予了处理，并提出了 “强化信息披露责任意识，以有利于信息披露工作为出发点，调整优化内部职责分工，严格执行 一项制度，严把控股子公司‘三会’和合同管理两个信息源头，在公司系统内开展信息披露知识 普及活动”的整改方案。 （五）公司高级管理人员从 2002 年正式施行管理者年薪制。高管人员的年薪由基本年薪和效益年 薪两部分组成，均以净资产收益率为指标进行考核。当净资产收益率达 6%时，总经理可领取全部 基本年薪 22 万元；当净资产收益率低于 6%时，按相应比例扣减基本年薪；当净资产收益率高于 6%时，按净利润的相应比例提取效益年薪。副职的基本年薪和效益年薪均为总经理的 80%。报告 期内，上述高级管理人员年薪制考核办法得以正常实施。 七、股东大会简介 报告期内召开了三次股东大会，分别为 2007 年第一次临时股东大会、2006 年度股东大会和 2007 年第二次临时股东大会。 1、2007 年第一次临时股东大会于 2 月 8 日由董事会召集、董事长主持，在公司本部会议室 召开。会议决议内容刊登于 2 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2006 年度股东大会于 4 月 19 日由董事会召集、董事长主持，在公司本部会议室召开。会 议决议内容刊登于 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2007 年第二次临时股东大会于 11 月 8 日由董事会召集、副董事长主持，在公司本部会议 室召开。会议决议内容刊登于 11 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 八、董事会报告 (一)经营情况的讨论和分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 2007 年度，湖北省水电厂总体来水偏丰,夏季气温较往年偏低，加之新增装机较多，包括三 — 20 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 峡水电厂七台 70 万千瓦新机、清江水布垭水电站一台 46 万千瓦新机以及省内 6 台 60 万火电机组 进入商业运行，导致电力供给相对过剩，机组平均利用小时有所下降。公司克服电力市场不利因 素的影响，抓住一切机遇抢发电量；特别是在四季度水电厂枯水季节，湖北省社会用电负荷较高， 公司所属各火电厂在确保设备健康水平和燃料库存的情况下，做到了多开满供，基本完成董事会 年初下达的全年生产目标。 报告期内，公司完成发电量 153.26 亿千瓦时，售热量 249 万百万千焦，分别较上年增长 45.36%、4.54%；实现营业收入 459,626 万元，较上年同期增长 48%；归属母公司的净利润 4,365 万元，较上年同期 6,065 万元减少 1,700 万元，减少 28.03%。发电量及售热量同比上升的主要原 因是国电长源荆门发电有限公司 2×60 万千瓦机组投产，以及新增合并口径单位国电长源汉川第 一发电有限公司；净利润减少的主要原因是煤价持续上涨使燃料成本攀升，以及利率上调使财务 费用增加。因 2007 年电煤市场价格继续上涨，公司平均综合标煤单价达到 559 元/吨，较上年同 期上升约 16 元/吨。 （2）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为电力及热力生产，电力直接送入湖北主网，热力主要供给当地企事业单位。 2007 年针对机组利用小时下降、低价电量比重增加等不利因素，公司以市场营销为龙头，提出了 开展“全员营销、精细营销、和谐营销”的工作理念，全力以赴做好电量、电价和电费回收等工 作，坚持“日监控、旬调度、月总结”，对生产经营的全过程实行可控在控。对外主动加强与地方 政府及有关部门、电网公司的联系和沟通，积极争取优惠政策，做好增供促销文章；对内深入开 展“强化管理，提高效益”活动，以优化技术经济指标、降低生产成本为重点，以杜绝“跑冒滴 漏”现象、优化机组运行方式、科学安排检修计划、加强燃料厂后管理为手段，进一步加大了降 本增效力度。 报告期内，公司实现营业收入 459,626 万元，其中电力销售收入 441,885 万元，占营业收入 的 96.14%；热力销售收入 8,800 万元，占营业收入的 1.91%；营业成本 400,221 万元，其中电力 成本 387,827 万元，占营业成本的 96.90%；热力成本 10,124 万元，占营业成本的 2.53%；电力产 品营业利润率为 12.23%，热力产品营业利润率为-15.05%。与上一年度相比，电力产品主营业务 利润率下降，主要原因在于电煤市场价格上升较快且煤炭采购质量有所下降，煤电联动顺价滞后， 难以弥补燃料成本上涨幅度。报告期内，公司主营业务和其结构较前一报告期未发生较大变化， 主要产品仍为电力及热力。 报告期内，公司所属电厂发电用燃煤由各电厂自行采购，主要来源于河南、陕西、山西和川 渝地区。 2007 年公司前五名供应商主要情况如下： 单位：吨 供应商名称 电煤供应量 占总供应量比例 — 21 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 河南平顶山天安煤业股份有限公司 142,7350 18.5% 山西潞安矿务局 633,529 8.20% 河南郑州矿务局 573,891 7.44% 陕西华龙煤业公司 386,245 5.00% 河南义马矿物局 330,811 4.30% 合 计 3,351,826 43.8% （3）资产构成及变动情况 货币资金与期初相比增加 16,684 万元，增加幅度为 153.26%，主要系公司年底新增贷款但尚 未使用所致。 应收票据与期初相比增加 5,123 万元，增加幅度为 20.87%，主要系合并范围单位新增国电长 源汉川第一发电有限公司以及本年控股子公司国电长源荆门发电公司机组投产后增加应收票据所 致。 应收账款与期初相比增加 31,032 万元，增加幅度为 73.25%，主要系合并范围单位新增国电 长源汉川第一发电有限公司增加应收电费 14,266 万元以及本年国电长源荆门发电有限公司机组 投产后增加应收电费 22,054 万元所致。 预付账款与期初相比增加 22,501 万元，增加幅度为 196.75%，主要系新增合并范围单位国电 长源汉川第一发电有限公司预付账款 12,127 万元, 以及国电长源荆门发电有限公司本年投产后 增加预付煤款 9,775 万元所致。 存货与期初相比增加 6,183 万元，增加幅度为 70.39%，主要系新增合并范围内单位国电长源汉 川第一发电有限公司增加存货 5,543 万元和国电长源荆门发电有限公司增加存货 1,958 万元所致。 固定资产净值与期初相比增加 237,658 万元，增加幅度为 36.88%，主要系合并范围增加国电 长源汉川第一发电有限公司及国电长源荆门发电有限公司转固所致。 工程物资与期初相比减少 58,819 万元，减少幅度为 88.89%，主要系国电长源荆门发电有限 公司机组建设领用所致。 在建工程与期初相比减少 25,253 万元，减少幅度为 49.75%，主要系国电长源荆门发电有限 公司机组建成转固所致。 递延所得税与期初相比增加 3,324 万元，增加幅度为 279.77%，主要系新增合并范围内单位 国电长源汉川第一发电公司增加 2,909 万元及国电长源荆门发电有限公司增加 525 万元所致。 应付账款与期初相比增加 5,696 万元,减少幅度为 17.52%，主要系公司支付购煤款所致。 应付股利与期初相比增加 2,229 万元，增加幅度为 312.44%，主要系控股子公司国电长源第 一发电有限公司应付股东股利增加 561 万元及湖北汉新发电有限公司应付股东股利增加 1650 万元 增加所致。 应交税费与期初相比增加 12,274 万元，增加幅度为 119.00%，主要系本年度应交教育费附加 — 22 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 和堤防费等增加及合并范围增加国电长源汉川第一发电公司所致。 长期借款与期初相比增加 99,892 万元，增加幅度为 22.98%，主要系国电长源荆门发电有限 公司机组建设增加借款及合并范围增加国电长源汉川第一发电公司所致。 （4）费用构成及变动情况 管理费用与上年同期相比增加 1,289 万元，增加幅度为 95.76%，主要系公司建设单位荆州热 电公司执行新准则将开办费计入当期损益，兑现本部效益奖、员工薪酬标准提高，以及非公开发 行股票、发行短期融资券等增加相关费用所致。 财务费用与上年同期比增加 18,335 万元，增加幅度为 82.80%，主要系 2007 年利率上调增加 利息支出和新增合并范围单位荆门发电公司增加利息支出 13,481 万元，国电长源汉川第一发电公 司增加利息支出 4,950 万元所致。 资产减值损失与上年同期比增加 99 万元，增加幅度为 66.09%，主要系计提今人科技长期投 资减值准备所致。 （5）现金流量构成及变动情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年增加 16,619 万元，增加 35.91%，主要系 2007 年度电费收入增加以及加大应收账款回收力度所致；投资活动产生的现金流量净额比上年增加 92,394 万元，增加幅度幅度为 51.71%，主要系本期投资固定资产等减少 83,226 万元所致；筹资 活动产生的现金流量净额比上年同期增加 135,101 万元，增加幅度为 41.70%，主要系非公开发行 股票吸收投资增加 115,025 万元所致。 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 国电长源第一发电有限责任公司是以火力发电为主的企业，总装机容量为 52 万千瓦机组（一 台 30 万千瓦，一台 22 万千瓦），注册资本为 34,510.64 万元，本公司出资 23,864.11 万元，占其 注册资本的 69.15%。截止 2007 年末，该公司资产总值为 150,981 万元，2007 年度完成发电量 21.10 亿千瓦时，实现营业收入 69,767 万元、营业利润 1,813 万元、净利润 1,174 万元。该公司 2007 年度净利润同比出现减少，主要原因是由于发电利用小时有所下降和燃料支出增加所致。 国电长源汉川第一发电有限责任公司公司是以火力发电为主的企业，总装机容量为两台 30 万千瓦机组，注册资本 10,951 万元，本公司出资 5,256.38 万元，占其注册资本的 48%。截止 2007 年末，该公司资产总值为 193,642 万元，2007 年度完成发电量 33.89 亿千瓦时，实现营业收入 92,221 万元、营业利润 5,409 万元、净利润 3,326 万元。 湖北汉新发电有限公司是以火力发电为主的企业，总装机容量为两台 30 万千瓦机组，注册资 本 63,660 万元，本公司出资 22,281 万元，占其注册资本的 35%。截止 2007 年末，该公司资产总 值为 205,621 万元，2007 年度完成发电量 26.79 亿千瓦时，实现营业收入 84,195 万元、营业利 润 1,292 万元、净利润 1,006 万元。该公司 2007 年度净利润同比出现较大幅度减少，主要原因是 由于发电利用小时有所下降和燃料支出增加所致。 — 23 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 国电长源荆门发电有限公司是以火力发电为主的企业，总装机容量为两台 60 万千瓦机组，分 别于 2007 年初和年中建成投产。该公司注册资本 87,360 万元，本公司出资占其注册资本的 95.05%。截止 2007 年末，该公司资产总值为 446,193 万元，2007 年度完成发电量 36.40 亿千瓦 时，实现营业收入 106,759 万元、营业利润 7,121 万元、净利润 4,676 万元。 国电长源荆州热电有限公司以火力发电为主的企业，拟建设 2 台 30 万千瓦级热电联产机组。 报告期末该公司注册资本为 2,020 万元，本公司已投入资本金 1,020 万元，控股比例为 50.5%。 该项目将于 2008 年 1 季度正式开工建设，计划 2009 年投产发电。 十堰陡岭子水电有限责任公司是以水力发电为主的企业，总装机容量为三台 2.35 万千瓦机 组，注册资本为 15,990 万元，本公司出资 10,080 万元，占其注册资本的 63.04%。截止 2007 年 末，该公司资产总值为 44,631 万元，2007 年度完成发电量 1.34 亿千瓦时，实现营业收入 3,867 万元、营业利润-611 万元、净利润-484 万元。该公司 2007 年度净利润同比出现下降，主要原因 是当年来水不足导致发电量减少,以及银行借款增加、利率上调后导致财务费用增加所致。 国电长源堵河水电发展有限责任公司是以水力发电为主的企业，总装机容量为四台 1.25 万千 瓦机组，其机组在 2006 年初已全部投产。该公司注册资本 7,100 万元，本公司出资 4260 万元， 占其注册资本 60%。截止 2007 年末，该公司资产总值为 35,707 万元，2007 年度完成发电量 0.98 亿千瓦时，实现主营业务收入 2,945 万元、营业利润 115 万元、净利润 40 万元。该公司 2007 年 度净利润同比出现上升，主要是取得汇兑收益 1129 万元所致。 湖北恩施老渡口水电开发公司是以水力发电为主的企业，总装机容量为两台 4.5 万千瓦在建 机组。该公司注册资本为 12,880 万元，本公司出资 12,600 万元，占其注册资本的 97.83%。截止 2007 年末，该公司尚在建设期。 湖北长源科技发展有限责任公司是以新技术及产品开发为主的企业，注册资本为 400 万元。 公司出资 380 万元，占其注册资本的 95%。截止 2007 年末，该公司资产总值为 823 万元，2007 年度实现净利润-54 万元。 中国国电财务有限责任公司是以中长期金融业务为主的非银行金融机构，为成员单位提供金 融服务。注册资本为 60,000 万元，本公司出资 9,000 万元，占其注册资本的 15%。截止报告期末， 该公司资产总值为 1,955,578 万元，净资产为 74,217.1 万元，报告期内实现净利润 8,882 万元。 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司是以水力发电为主的企业，总装机容量为 5.10 万千瓦，注 册资本 10,000 万元，本公司出资 3,000 万元，占其注册资本的 30%。因来水情况不好，该公司 2007 年度净利润为-57 万元。 2、对未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势 公司处于华中区域，主要以电力生产和热力生产为主，控股装机容量为 368 万千瓦，目前在 — 24 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 运发电装机都在湖北省内。据预测， “十一五”期间华中地区国内生产总值和人均国内生产总值年 均增长率分别为 9.92%和 8.3%，三个产业比重变化分别为：第一产业比重下降 2.64%、第二产业 比重上升 2.20%、第三产业比重上升 0.69%，高耗电的第二、三产业均有一定幅度的增长。2008 年湖北经济预计将保持比较稳定的增长势头，综合考虑经济发展趋势、产业结构调整和能源政策 对全省用电的影响，预计 2008 年湖北全社会用电量和全口径发电量增长都将超过 10%。这表明“十 一五”期间社会对于电力需求将进一步增强，公司需加大发展力度，增强发展后劲，才能保持在 湖北乃至华中区域的优势竞争地位。此外，随着国家一系列节能降耗政策的出台，各发电企业都 将节能降耗作为下一阶段的工作重点，一是压小，关停污染大、能耗高的小火电机组，减少污染， 降低发电成本；二是上大，积极争取政策，替代建设大容量、高参数、高性能的大机组；三是通 过技术改造，降低现有机组的能耗，增加部分出力。大容量、高参数、低能耗、低污染的机组将 通过“节能调度”、“置换电量”等方式获得更大的市场份额。 （2）新年度经营计划 ① 公司 2008 年总体工作思路 深入贯彻落实党的十七大精神，牢固树立科学发展观，坚持“四化一中心”工作主线和“根 植湖北、发展华中、相关多元、做强做大”的发展思路，发展壮大核心产业，积极拓展相关产业， 培育新的经济增长点，进一步强化管理、提高经济效益，更好地回报股东、服务社会，有力推动 公司“十一五”发展目标的全面实现。 ② 2008 年度工作目标 安全生产目标: 公司系统不发生人身死亡和重伤事故、不发生全厂停电或电厂引发的电网稳 定破坏事故、不发生电厂垮坝事故、不发生重大及以上设备责任事故、交通事故、火灾事故和环 境污染事故。 经营目标: 确保完成发电量 163.82 亿千瓦时，完成供热量 260 万百万千焦；当年电热费回收 率 100%，陈欠电热费回收率 30%以上。供电煤耗低于 341.84g/kwh，综合厂用电率低于 6.38%。 发展及工程建设目标：完成“920 项目” （原国家电力公司 920 万千瓦发电权益资产变现项目， 下同）相关股权收购；国电荆州热电有限公司 2×300MW 机组工程一季度高标准开工。 精神文明建设目标：不发生影响公司形象和稳定的重大事件与重大经济案件。 （3）资金需求及使用计划 ① 国电长源荆州热电有限公司所属热电联产项目建设，该工程建设规模为 2 台 30 万千瓦级热 电联产机组，本公司已投入资本金 1,020 万元，控股比例为 50.50%。该项目将于 2008 年 1 季度 正式开工建设，计划 2009 年投产发电。公司计划 2008 年投入资本金 10,168 万元。 ② 按收购“920 项目”相关资产的计划，2008 年公司将收购湖北汉新发电有限公司 20%和国 — 25 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 电长源汉川第一发电有限公司 39%股权。公司计划支付收购价款 19,600 万元，收购预计在 2008 年上半年完成。收购完成后，公司将分别持有湖北汉新发电有限公司 55%和国电长源汉川第一发 电有限公司 100%股权。 ③ 公司拟出资 1000 万元收购武汉新国电投资发展有限公司 100%股权后，再对其增资 9,000 万元，将其注册资本提高到 1 亿元。武汉新国电投资发展有限公司拟建设国电长源大厦项目（公 司办公大楼） ，该项目预计于 2008 年 1 季度开工，2009 年底建成。 （4）风险因素分析及其对策 对未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素有如下几方面： ① 电力市场风险 2008 年预计湖北全社会用电量同比增加 99 亿千瓦时，增长 10%。但省内将新增 285 万千瓦发 电容量（不含三峡电厂新增容量），按 4200 小时计算，新增发电能力近 120 亿千瓦时，大于市场 用电量的自然增长，这将使发电市场的竞争激烈，导致发电企业设备利用小时下降，增供促销难 度加大。 ② 燃料市场风险 2008 年电煤价格全面上涨已成定局，但受 CPI 涨幅持续升高影响，为防止出现经济过热和通 货膨胀，国家对电力价格调整实施较严格的宏观调控。考虑到火电企业经营对煤炭涨价的敏感性 和国家宏观调控政策影响，电煤价格进一步攀升将对公司盈利能力产生较大影响。 ③ 资金市场风险 我国进入加息周期， 2007 年度中央银行六次调升贷款利息，一年期贷款基准利率已达到 7.47%。2008 年国家实施从紧的货币政策要求，中央银行为加强银行体系流动性管理，抑制货币 信贷过快增长，已从 2008 年 1 月 25 日起，上调存款类金融机构人民币存款准备金率 0.5 个百分 点。种种迹象表明，2008 年发电企业将面临银根紧缩，财务费用持续攀升的局面。 ④ 环保政策风险 国家环保部门逐步加大环保收费力度，2005 年至 2007 年，公司实际缴纳的排污费增幅约 30%； 2008 年受国家加大氮氧化物排污费的征收管理，提高废气排污费收费标准影响，预计公司缴纳的 排污费将在 2007 年基础上增加 40%。此外，2007 年至 2010 年，按照国家环保有关规定，公司将 投入大额资金，用于在运 30 万千瓦机组的脱硫除尘环保工程，将给公司经营工作带来一定压力。 ⑤ 关停小火电的风险 2007 年初，国务院以国发[2007]2 号文转批国家发改委、能源办《关于加快关停小火电机组 若干意见的通知》，要求严格执行电力工业产业政策，加大结构调整力度，确保如期实现“十一五” 小火电机组的关停目标，完成电力工业能源消耗降低和污染减排的各项任务。 根据国家关停小火电计划，公司全资的沙市热电厂 14 万千万装机容量被列入国家“十一五” — 26 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 关停计划，小机组的关停，将对公司的资产、所有者权益、收入和利润产生一定影响。 为此，公司将采取积极的应对措施： 第一，加强市场营销工作，加大电费回收力度，积极争取电量、电价政策，提高市场竞争力。 第二，严格燃料管理，确保煤炭供应，积极组织各电厂制定燃料供应保障措施，狠抓煤源组 织、运输、交货、结算等环节。此外，着力增强对煤炭资源的控制能力，加深供求一体化协作， 与煤炭企业、运输企业建立供应链上的协同联合、战略合作，以确保长期稳定的供应渠道和通畅 有序的供应链，达到控制生产成本的目的。 第三，夯实安全基础，加大设备治理力度，加强检修管理，减少非计划停运次数，提高设备 健康水平和运行可靠性。 第四，深入开展同业对标，实施精细化管理，加强设备维护，提高设备可靠性，优化运行方 式，推动节能降耗。 第五，加强资金监控管理，严格生产性开支的预算与审批，坚决压减非生产性开支，优化融 资方案，减少资金沉淀，合理降低资金成本。 第六，强化在建工程管理，确保实现工程建设“安全、质量、工期、造价”四大目标。 第七，对于拟关停小火电机组，积极争取相关政策支持，按照节能环保、优化结构、提升市 场竞争力的原则，建设高参数、大容量、城市供热的火电机组以替代关停的小机组；并积极推动 通过资产重组的方式，减少对公司财务状况带来的影响。 第八，认真研究政策，利用多种渠道，积极呼吁，请求国家有关部门在电力公平交易监管、 煤电价格联动、环保资金返还等方面给予重视和推动。 （5）新企业会计准则对公司财务状况和经营成果的影响情况 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发 布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： ①本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产及负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价值与计税基础之间的差异， 按照其预计可转回期间的适用税率计算了递延所得税资产及负债，并进行了追溯调整，因该政策 变更，增加 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 11,879,716.05 元,增加 2007 年 1 月 1 日未分配利润 6,913,241.12 元、少数股东权益 4,966,474.93 元,调整增加 2006 年净利润 4,553,893.59 元,其 中调整增加归属于母公司净利润 2,386,812.02 元,调整增加少数股东损益 2,167,081.57 元。 ②2006 年 12 月 31 日，公司对湖北恩施老渡口水电开发有限公司持股比例为 51%，因规模较 — 27 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 小，尚处于建设期，公司原按合并会计报表暂行规定（财企 95 号文） “将规模较小不重要的子公 司不纳入合并范围”，故未将其纳入合并报表范围；2007 年 1 月 1 日，公司执行新会计准则，按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定，将其纳入本期合并报表范围，同时对比调整 比较合并报表，湖北恩施老渡口水电开发有限公司主要财务指标如下： 单位：人民币元 项目 2007年1月1日 资产总额 53,963,203.70 其中: 流动资产 23,529,205.01 非流动资产 30,433,998.69 负债总额 25,963,203.70 其中: 流动负债 25,963,203.70 非流动负债 所有者权益 28,000,000.00 ③本公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准则解释第 1 号” 进行了追溯调整，调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 135,428,205.38 元，调整减少 盈余公积 19,113,577.76 元，调整减少未分配利润 116,314,627.62 元，调整减少母公司 2006 年度净利润 16,381,729.58 元。 ④本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正 结果及年初股东权益的调节过程如下： 单位：人民币元 2007 年报 2006 年报 项目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 892,653,001.08 889,040,744.43 3,612,256.65 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 — 28 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 2007 年报 2006 年报 项目 差异 披露金额 披露金额 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 6,913,241.12 7,308,808.67 -395,567.55 13 少数股东权益 784,934,270.06 781,834,666.75 3,099,603.31 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,684,500,512.26 1,678,184,219.85 6,316,292.41 注 A：本期对以前年度会计差错进行了追溯调整，调整增加 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧 会计准则）3,612,256.65 元，具体调整项目见附注四、26。 B：所得税 a、本公司原对由于长期股权投资差额账面价值与计税基础不同所产生的可抵扣暂时性差异确 认为递延所得税资产,增加期初所有者权益 3,272,197.46 元, 其中归属于母公司的所有者权益增 加 3,272,197.46 元。由于该部分暂时性差异需要较长时间转回，基于稳健性原则，本公司对该部 分递延所得税资产予以冲回。 b、本公司及下属子公司在 2006 年度所得税汇算清缴过程中对各项暂时性差异进行了认定， 对原确认的暂时性差异进行了相应的调整，调整增加期初所有者权益 6,295,078.29 元,其中归属 于母公司的所有者权益增加 2,876,629.91 元,归属于少数股东的所有者权益增加 3,418,448.37 元。 上述递延所得税资产修正后合计应增加 2007 年期初未分配利润 6,913,241.12 元，较原确认 数 7,308,808.67 元，调减期初未分配利润 395,567.55 元； C、少数股东权益 A、会计差错追溯调整调整减少 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 14,038,845.10 元； b、执行新准则进一步追溯调整，增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 3,418,448.37 元； c、2006 年 12 月 31 日，公司对湖北恩施老渡口水电开发有限公司持股比例为 51%，因规模较 小，尚处于建设期，公司原按合并会计报表暂行规定（财企 95 号文） “将规模较小不重要的子公 司不纳入合并范围”，故未将其纳入合并报表范围；2007 年 1 月 1 日，公司执行新会计准则，按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定，将其纳入本期合并报表范围，增加期初所有 者权益 13,720,000.00 元, 其中归属于少数股东的所有者权益增加 13,720,000.00 元。 — 29 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 上述事项合计调整增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 3,099,603.31 元。 （二）报告期内的投资情况 报告期内公司期初投资额为 17,588.67 万元，期末投资额 18,444.98 万元，投资净增加 856.31 万元，增幅 4.87%，其中长期投资增加 858.09 万元（股权投资增加 858.09 万元，债权投资减少 0 元），短期投资减少 1.78 万元。 1、募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]310 号文核准，公司于 2007 年 10 月 9 日向 9 名特定投资者发行了 18400 万股股票，扣除发行费用后，实际募集资金计人民币 114024.60 万元。 截止 2007 年 10 月 10 日，上述募集资金已全部到位，并经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验 字（2007）第 A054 号《验资报告》予以验证。 （1）投资国电荆门发电有限公司所属荆门三期扩建工程项目 国电长源荆门发电有限公司设立于 2004 年，注册资本金 9,600 万元，由公司、中国国电集 团公司和荆门市城市投资建设公司投资组建，持股比例分别为 55%、35%和 10%。公司已按照本次 发行募集资金使用计划，将本次募集资金中的 77,760 万元用于国电长源荆门发电有限公司的增资 扩股，公司增持该公司股份后，出资比例达到该公司注册资本的 95.05%。2007 年 12 月国电长源 荆门发电有限公司已对上述新增注册资本金进行了验资，修改了公司章程，并办理完毕相关的工 商变更登记手续。 该公司建设的荆门三期扩建工程项目规模为 2 台 60 万千瓦超临界燃煤机组，工程于 2004 年 9 月正式开工建设。两台机组分别于 2007 年 2 月底和 7 月初进入商业运行。按照招股说明书披露， 该项目经营期内预期平均资本金净利率为 18.11%。2007 年，该公司实现营业收入 106,759 万元， 净利润 4,675 万元，加权资本金净利率为 20.73%,投产当年达到预期效益。 （2）投资湖北恩施老渡口水电开发有限公司 湖北恩施老渡口水电开发有限公司成立于 2003 年 7 月 9 日，主营业务为老渡口水电开发， 注册资本金 2800 万元，公司和湖北安盛投资发展有限公司持股比例分别为 90%和 10%。公司已按 照本次发行募集资金使用计划将 10,080 万元用于该公司增资扩股，公司增持该公司股份后，出资 比例达到该公司注册资本 12,880 万元的 97.83%。2007 年 10 月湖北恩施老渡口水电开发有限公司 已对上述新增注册资本金进行了验资，修改了公司章程，并办理完毕相关的工商变更登记手续。 截至 2007 年 12 月 31 日止，该公司项目处于在建阶段，无收益产生。 （3）归还公司银行贷款 公司已按照本次发行募集资金使用计划将剩余的 26,184.60 万元全部偿还银行贷款。截至 2007 年 12 月 31 日止，母公司当年因归还贷款减少财务费用支出 300 万元。 2、非募集资金投资项目 — 30 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 报告期内公司非募集资金投资项目为国电长源荆州热电有限公司 2 台 30 万千瓦级热电联产机 组。经公司第四届董事会第十七次会议批准，组建国电长源荆州热电有限公司作为项目公司，建 设 2 台 30 万千瓦级热电联产机组。截止 2007 年底，公司已投资本金 1,020 万元，占该公司注册 资本 2,020 万元的 50.5%，待工程 2008 年 1 季度开工建设后资本金分期注入。 （三）重大会计差错更正事项的说明 本年度公司发生有如下重大会计差错事项，需要对 2007 年初报表期初数进行更正： 1、收入调整 ①本年度由于湖北省电力公司对 2006 年度煤电联动电价未执行到位部分予以补充结算,使得 控股子公司国电长源第一发电有限公司和湖北汉新发电有限公司（分别增加 2006 年度售电收入 1,158,296.86 元和 1,226,931.42 元，本期两公司对该事项进行了追溯调整。 ②控股子公司国电长源第一发电有限公司于 2006 年 1 月，收到湖北省电力公司确认的 2005 年度售电收入 3,369,914.62 元，将其计入 2006 年收入。由于公司董事会审议通过 2005 年年报日 为 2006 年 2 月 13 日，2005 年的审计报告日为 2006 年 2 月 14 日，该事项属于 2005 年资产负债 表日后应调整事项，故本期对此会计差错进行追溯调整，调增国电长源第一发电有限公司 2005 年收入、减少 2006 年收入 3,369,914.62 元。 2、处理职工住房 ①本年度控股子公司国电长源第一发电有限公司对部分以前年度职工房改房进行清理和处 理，产生处置净损失 3,913,733.12 元，根据该公司董事会决议，追溯调整减少 2006 年期初、2007 年初未分配利润 3,913,733.12 元。 ②本年度控股子公司湖北汉新发电有限公司对以前年度出售职工房改房进行清理处置，产 生的处置净损失, 根据该公司董事会决议，追溯调整减少该公司 2006 年期初盈余公积 14,789， 204.40 元、冲销 2006 年多计的住房折旧费成本 653,333.39 元。 3、成本费用更正 公司所属单位成本费用计量错误，导致少计 2006 年成本费用 2808059.56 元，多计 2006 年以前年度成本费用 2170596.86 元，本期对该事项进行了更正。 4、税金更正 ①控股子公司湖北汉新发电有限公司受差错调整影响,对以前年度多计的企业所得税进行调 整，追溯调整增加 2007 年年初未分配利润 497,744.57 元，其中调整增加 2006 年度净利润 311,139.88 元，调整增加 2006 年年初未分配利润 186,604.69 元。 ②控股子公司湖北长源科技发展有限公司少计以前年度部分企业所得税，本期追溯调整减少 2007、2006 年初未分配利润 231,674.18 元。 5、投资收益更正 — 31 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD ①公司本部 2006 年多计联营企业湖北芭蕉河水电开发有限责任公司投资收益 10,888.43 元， 本期公司对上述会计差错进行更正,追溯调减 2006 年投资收益 10,888.43 元； ②公司本部 2006 年重复确认对湖北长源科技发展有限公司投资收益 570,000.00 元，本期公 司对上述会计差错进行更正,追溯调减 2006 年损益 570,000.00 元。 6、专项拨款转资本公积 公司本部取得专项应付款基建拨款 1130 万元，2006 年以前已使用并形成固定资产，应调整 转入资本公积，本期追溯调整减少专项应付款 11,300,000 元，调整增加资本公积 11,300,000 元。 上述调整事项,追溯调整减少 2007 年年初未分配利润 7,687,743.32 元, 调整减少少数股东 权益 14,038,845.10 元。其中，调整减少 2006 年年初未分配利润 3,536,453.30 元；调整减少 2006 年初少数股东权益 11,960,336.34 元。 受上述调整事项影响,追溯调整增加 2006 年年初及 2007 年年初资本公积 11,300,000 元。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内共召开了八次董事会会议，分别为第四届董事会第十七次、第十八次会议、第五届董 事会第一次至第六次会议。会议的通知时限和通知方式符合《公司法》和《公司章程》的规定， 非通讯方式召开的会议均由公司董事长主持。 第四届第十七次董事会会议于 2007 年 2 月 8 日在公司本部会议室召开，会议决议内容刊登于 2 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第四届第十八次董事会会议于 2007 年 3 月 13 日在公司本部会议室召开，会议决议内容刊登 于 3 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五届第一次董事会会议于 2007 年 4 月 19 日在公司本部会议室召开，会议决议内容刊登于 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五届第二次董事会会议于 2007 年 6 月中旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登于 6 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五届第三次董事会会议于 2007 年 7 月中旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登于 7 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五届第四次董事会会议于 2007 年 10 月 18 日在武汉市武昌区徐东大街 98 号光明万丽酒店 召开，会议决议内容刊登于 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五届第五次董事会会议于 2007 年 10 月 30 日以通讯方式召开，会议决议内容刊登于 10 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五届第六次董事会会议于 2007 年 11 月 8 日在武汉市武昌区徐东大街 98 号光明万丽酒店召 开，会议决议内容刊登于 11 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 — 32 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 根据 2006 年度股东大会决议通过的关于授权董事会全权办理公司非公开发行股票相关事宜 的议案，公司董事会于 2007 年 10 月 22 日完成了本次非公开发行股票工作。 根据 2006 年度股东大会决议通过的关于利润分配方案的议案，公司于 2007 年 6 月 13 日按每 10 股派 1.1 元人民币现金，向全体股东派发现金 40715624.4 元。 根据 2006 年度股东大会决议通过的关于聘任会计师事务所及其报酬事项的议案，续聘了岳华 会计师事务有限公司作为为本公司进行 2007 年会计报表审计的会计师事务所，聘期一年，年度服 务费 100 万元。 3、董事会专业委员会工作情况 （1）战略委员会 报告期内，公司董事会下设的战略委员会积极参与公司拟投资的中小水电项目、煤炭资源开 发项目、存量资产收购等项目的技术经济评价和投资分析，提出了大量的意见和建议。此外，还 听取了公司关于修订中长期发展战略规划的建议方案，促进了公司“十一五”发展战略的适应性 调整和完善。 (2) 薪酬与考核委员会 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会审查了公司薪酬管理制度和 2007 年高管人 员、独立董事薪酬水平。薪酬委员会认为：公司建立了较为完善的薪酬管理制度，突出了绩效考 核，体现了上市公司以经济效益为中心的价值理念和国有控股企业的政治、社会、经济责任，薪 酬委员会同意公司各项薪酬管理制度；并同意根据公司管理实际，适当调整公司高管和本部员工 薪酬水平。 （3）提名委员会 公司董事会下设的提名委员会向董事会推荐了第五届董事会人选及公司总经理的人选，履行 了提名委员会的职责。 （4）审计委员会 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务 会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事 务所协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排。审计委员会在年审会计师审计过程中与其 保持持续沟通，督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。审计 委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会 计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成了书面意见。同时，审计委员会审阅 并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师 事务所的决议，通过跟踪、了解中瑞岳华会计师事务所的年审工作及审阅其提交的 2007 年度审计 工作总结报告，审计委员会认为公司聘请的中瑞岳华会计师事务所在为公司提供的 2007 年度审计 服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作， — 33 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 因此，建议公司继续聘请中瑞岳华会计师事务所作为本公司 2008 年度审计机构。 （五）公司本次利润分配预案 根据新会计准则相关规定，长源电力母公司对控股子公司由权益法核算改为成本法核算，并 对以前年度进行追溯调整。经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，长源电力母公司 2007 年度实 现净利润 49,849,857.09 元，加上经调整后的年初未分配利润-59,597,213.13 元，减去分配上年 股利 40,715,624.4 元，本年度可供股东分配的利润为-50,462,980.44 元。根据相关制度规定及 公司章程，本次不提取法定公积金，不进行利润分配。待公司控股子公司及参股公司 2007 年度利 润分配到位后，公司再于 2008 年中根据实际情况对 2007 年度利润进行分配。 （六）报告期内公司选定信息披露的报纸未发生变更。 九、监事会报告 (一)报告期内监事会工作情况 2007 年 3 月 13 日，召开第四届监事会第七次会议，审议通过了 2006 年度监事会工作报告、 公司 2006 年年度报告及摘要、2006 年度期初数重大会计差错更正、监事会换届选举。 2007 年 4 月 19 日，召开第五届监事会第一次会议，审议通过了选举监事会主席、2007 年第一 季度报告。 2007 年 7 月中旬，以通讯方式召开第五届监事会第二次会议，审议通过了公司 2007 年半年度 报告。 2007 年 10 月 18 日，召开第五届监事会第三次会议，审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 经过换届选举、公司第五届监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，依法行使监督 权，认真履行职责，积极开展了各项工作。监事会成员列席了第四届董事会第十七及十八次、第 五届董事会第一至六次会议，出席了 2006 年度股东大会、2007 年第一次及第二次临时股东大会。 听取了公司工作情况和财务情况的汇报，及时对公司一年来各项工作进展和财务状况等情况进行 了了解并实施监督。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：2007 年，公司进一步完善了内部控制制度，公司股东大会、董事会的决策程序 合法，有较完善的内部控制制度，股东、董事、高级管理人员履行职责时，未发现违反法律、法 规、公司章程和损害公司利益的行为。 — 34 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （三）监事会对修改公司《章程》的独立意见 监事会认为：修改后的《公司章程》符合有关法律法规的规定。其中，对有关监事会、监事 的职责及权利进行了进一步细化和完善，有利于监事会和监事今后对公司运作的监督管理。 （四）监事会对非公开发行股票的独立意见 监事会认为：本次非公开发行股票遵循了公平、公正原则，保障了上市公司和全体股东的利 益。发行价格、配售对象的确定，以及股份数量的分配等过程，符合《上市公司证券发行管理办 法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》和《证券发行与承销管理办法》等相关法律法规的规 定。募集资金的使用严格、及时、规范，符合有关法律法规的要求，并及时履行了公告义务。 （五）监事会对公司财务情况和审计报告的独立意见 监事会认为：公司财务报告的编制符合《企业会计准则》、 《股份有限公司企业会计制度》的 有关规定，会计报表编制方法正确，客观真实地反应了公司的财务状况、经营成果、资金变动情 况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则，符合财政部和中国证监会的要求。同时，公司财务 人员在经济活动中能够严于自律，诚实信用。 监事会认为：中瑞岳华会计师事务所有限公司的审计意见客观公正，同意其审计报告。 (六)监事会对内部控制制度的独立意见 监事会认为：2007年公司内部控制制度更加完善，总体而言体现了完整性、合理性、有效性。 对照深交所《内部控制指引》,公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险 对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面，基本做到了规范、严格、充分、有效，总 体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 (七)监事会对关联交易的独立意见 监事会认为：在股东大会、董事会审议关联交易的过程中，公司严格按照法律法规以及《公 司章程》中对关联交易控制作出的明确规定、要求，按照各自的职权履行相关程序，关联股东、 董事按照有关规定回避了表决，形成的决议合法合规，发生的关联交易价格公允，交易行为体现 了公开、公平、公正的原则，未发生内幕交易和损害股东权益以及造成公司资产流失的行为。有 关财务状况信息披露及时、充分。建议公司加强和完善对关联交易事项的管理和信息披露工作， 进一步促进公司规范运作，提高公司治理水平。 (八)监事会关于对外担保的独立意见 — 35 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 监事会认为：公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限， 以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制，公司的对外担保事宜经过了相关审核程序，基本 做到了严格、及时、规范，符合有关法律法规的要求，并及时履行了公告义务。 (九)监事会对重大会计差错的独立意见 监事会认为：公司会计差错更正符合国家颁布的《企业会计准则》的规定，更正事项与公司 2007 年度财务报表的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致，公允地反映了公司 2007 年期初的财务状况。 — 36 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 十、重要事项 (一)本年度公司无重大仲裁、诉讼事项。 (二)本年度公司无破产、重整事项。 (三)报告期内公司持有中国国电财务有限责任公司股权，该公司是以中长期金融业务为主的非银 行金融机构。本公司初始出资 9,000 万元，占其注册资本的 15%。截止报告期末，该公司资产总 值为 1,955,578 万元，净资产为 74,217.1 万元，报告期内实现净利润 8,882 万元。期末公司在该 公司拥有的所有者权益账面值为 11,135.57 万元，报告期取得投资收益 750 万元。 (四)报告期内，公司无吸收合并、出售资产事项。 公司第四届董事会第十七次会议于 2007 年 2 月 8 日审议批准，以人民币 1,300 万元收购湖北 安盛投资发展有限公司所持湖北恩施老渡口水电公司 39%股权。此次收购完成后，公司在老渡口 水电公司持股比例由 51%增加到 90%。该事项于 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》 进行了披露。 (五)报告期内重大关联交易事项 1、受委托生产电力 本公司之控股子公司国电长源第一发电有限公司受国电青山热电有限公司的委托，为其加工 电力产品（代发电），本年受托发电量 50,400 万千瓦时，以每度电 0.053 元(不含税)收取加工费， 2007 年度代发电收 26,707,692.31 元。 本公司所属全资电厂荆门热电厂受国电荆门江山发电有限公司的委托，为其加工电力产品（代 发电），本年受托发电量 15,300 万千瓦时，以每千瓦时 0.0573 元(不含税)收取加工费,2007 年度 取得代发电收入 8,761,538.45 元。 本公司所属国电长源荆门发电有限公司受国电荆门江山发电有限公司的委托，为其加工电力 产品（代发电），本年受托发电量 24,100 万千瓦时，以每千瓦时 0.06 元(不含税)收取加工费,2007 年度取得代发电收入 14,418,803.41 元。 上述事项公司董事会于 2008 年 3 月 1 日在《中国证券报》和《证券时报》进行了披露。 2、以国电青山热电有限公司名义采购煤炭的关联交易 公司控股子公司国电长源第一发电有限公司以国电青山热电有限公司采购发电所需煤炭， 2007 年发生的具有关联交易性质的购煤款 13,347 万元，占公司全年购煤款 321,514 万元的 4％。 2007 年 9 月，国家国资委批复同意将中国华电集团公司所属青山热电有限公司股权无偿划转 给中国国电集团公司，同时，根据国家“上大压小”政策，青山热电公司全部发电机组实施关停， 10 月，该公司更名为国电青山热电有限公司。 国电长源第一发电有限公司与青山热电有限公司属“一厂多制”，在电煤重点合同和调运计划 — 37 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 的落实上，因历史原因和惯例，国家有关部门对青山热电公司设有户头，为保障燃料供应，目前 国电长源第一发电有限公司以国电青山热电有限公司名义采购重点合同煤炭和结算。国电青山热 电有限公司不收取任何中间费用，上述交易的价格以市场价格确定。 由于之前国电长源第一发电有限公司一直以青山热电有限公司采购发电用煤，从青山热电有 限公司完成股权变更之日起，该交易构成了本公司控股子公司与控股股东全资企业的关联交易。 3、关联方租赁 ①租赁土地 根据公司与控股股东中国国电集团公司2005 年10 月签订的《荆门土地租赁合同》、 《沙市土 地租赁合同》和《南河土地租赁合同》 ，公司租赁中国国电集团公司拥有的国电荆门热电厂、国电 沙市热电厂和国电南河水力发电厂经营性资产相关土地，租赁期限15 年，租金分别为每年78.5 万 元，15.5 万元和7 万元，土地租赁费合计每年101万元。 ②租赁机组 公司所属控股子公司国电长源第一发电有限公司与国电青山热电厂签定资产租赁协议，租赁 其 11#机组，2007 年度资产使用费为 200 万元。 4、关联方存款、借款 截止 2007 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在国电财务公司存款余额为 18,965.47 万元,贷 款余额为 54,510 万元。 5、委托贷款 报告期内，公司之控股股东中国国电集团公司通过国电财务有限公司向公司提供委托贷款 50,000 万元，期限为 2006 年 12 月 15 日至 2007 年 12 月 14 日,利率为 5%。该笔贷款已按期归还。 6、提供担保 截至 2007 年 6 月 30 日止,公司为控股子公司提供担保 31,200 万元,为参股公司提供担保 3000 万元,详见本章第六节公司担保情况。 7、共同投资 公司控股股东中国国电集团公司于2007 年6月与湖北省电力公司、国家电力监管委员会签署 了关于国电长源第一发电有限责任公司的股权转让协议，湖北省电力公司将其所持有的国电长源 第一发电有限责任公司15.27%股权转让给中国国电集团公司。截至2007年12月26日,相关股权变更 登记已办理完毕，该事项构成了本公司与控股股东的共同投资。 国电长源荆门发电有限公司设立于2004年，注册资本金9600万元，由公司、中国国电集团公 司和荆门市城市投资建设公司投资组建，持股比例分别为55%、35%和10%。公司已按照本次发行募 集资金使用计划，将本次募集资金中的77,760万元用于国电长源荆门发电有限公司的增资扩股， 公司增持该公司股份后，出资比例由原来的55%达到95.05%。2008年1月国电长源荆门发电有限公 司已对上述新增注册资本金进行了验资，修改了公司章程，并办理完毕相关的工商变更登记手续。 — 38 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 该事项构成了本公司与控股股东的共同投资。 8、关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 是否取得或 项目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 其他应付款： 中国国电集团公司 7,263,773.23 204,019,700.27 收购款等 否 国电燃料有限公司 830,172.00 营运费 否 北京国电联合商务网络有限公司 1,184,999.00 设备保留金 否 国电荆门江山公司 1,318,089.75 暂付款 否 国电青山热电公司 代收炉烟气监 600,000.00 600,000.00 否 测工程款 湖北省能源集团公司 37,773,751.81 37,773,751.81 股东融资款 否 国电科技环保研究院 133,000.00 设备保留金 否 国电科技环保集团有限公司 4,776,425.90 3,950,000.00 工程保留金 否 其他应收款: 国电青山发电有限公司 81,421,418.75 暂收款 否 国电荆门江山有限公司 6,117,893.35 暂收款 否 中国国电集团公司 18,066.00 30,162.26 日常往来 否 坏账准备 国电青山发电有限公司 国电荆门江山有限公司 中国国电集团公司 541.98 应付股利: 中国国电集团公司 393,120.00 393,120.00 否 (六)报告期内，公司各项合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产 的事项。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司累计对外担保余额为 45,200 万元，占公司最近 一期（2007 年 12 月 31 日）经审计净资产的 22.12%；其中公司累计为控股子公司提供担保 31,200 万元，为参股公司提供担保 3,000 万元，控股子公司对外担保 11,000 万元。上述担保都在正常履 行之中，无逾期担保。在以上对外担保中，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的担保为 24,800 万元，公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 0 元。 ① 被担保企业性质及担保明细 — 39 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 国电长源第一发电有限公司为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为 52 万千瓦， 该公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债率为 70.76%，本公司对其出资额占其注册资本的 69.15%。 公司为其一笔借款提供担保：该公司于 2003 年 5 月 9 日与国家开发银行签署了资金借款合同，借 款金额为 30,000 万元，期限从 2003 年 5 月 28 日起，至 2018 年 5 月 28 日止，期限 15 年，宽限 期 2 年。截止 2007 年 12 月 31 日止，该担保合同已履行完毕 5,200 万元，尚余 24,800 万元公司 继续担保。 十堰陡岭子水电有限公司为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为 7.05 万千瓦， 该公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债率为 63.51%，本公司对其出资额占其注册资本的 63.04%。 经公司第四届董事会第十六次会议决议，由公司继承该公司原保证人湖北省电力公司的担保责任， 废止公司原已提供 30%的连带责任担保，重新签定 12,000 万元借款的担保协议，公司提供担保比 例为 80%，担保金额为 9,600 万元，担保期限从 1999 年 10 月 12 日至 2011 年 10 月 12 日。报告 期内，该项目借款余额为 8,000 万元，公司担保金额为 6,400 万元。 湖北芭蕉河水电开发有限公司为公司参股公司，主营业务为电力生产，规划装机容量为 9.6 万千瓦，该公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债率为 79.55%，本公司对其出资额占其注册资 本的 30%。公司为其一笔借款提供担保：经公司第四届董事会第三次会议决议，同意为其按持股 比例提供总额为 1 亿元的借款担保，现为其一笔贷款提供担保，担保金额和期限分别为 3,000 万 元、2007 年 4 月 10 日至 2008 年 4 月 10 日。 经公司第四届董事会第十八次会议决议，公司控股子公司湖北汉新发电有限公司为湖北汉电 电力集团有限公司提供 11,000 万元借款担保，担保期限从 2007 年 12 月 3 日至 2008 年 12 月 3 日。 ② 独立董事关于公司对外担保事项的独立意见 2007 年，公司严格遵照证监会和银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中 的要求，对对外担保行为认真履行了决策程序和信息披露的义务。 公司应积极敦促被担保企业认真履行借款合同，按时归还银行贷款，严格控制公司对外担保 所产生的债务风险。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。 （七）报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 1、公司 2006 年度利润分配预计为：以公司现有总股份每 10 股派现金红利 1.1 元（含税），分配 40,715,624.40 元，结余 7,370,278.84 元结转下年度分配。2007 年 6 月 13 日，公司按以上利润 分配方案进行了分红派息。 2、公司股权分置改革相关股东会决议通过了公司股权分置改革方案，公司控股股东国电集团承诺 其持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易或者转让；上述 24 个月 — 40 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 届满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量在 12 个月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过 10%。该承诺报告期内正在履行中。 3、控股股东国电集团出具《中国国电集团公司关于不转让所拥有的“长源电力”权益的承诺函》 ， 承诺在本次非公开发行股票结束之日（2007 年 10 月 22 日）起 36 个月内，不转让本公司在长源 电力所拥有的权益。该承诺报告期内正在履行中。 （八）会计师事务所聘任情况 经公司 2007 年第一次临时股东大会同意，决定改聘岳华会计师事务所有限责任公司作为本公 司 2006 年年报的审计机构，年报审计报酬为 40 万元。相关公告刊登于 2007 年 2 月 9 日的《中国 证券报》和《证券时报》 。 根据 2006 年年度股东大会决议，公司续聘岳华会计师事务所有限责任公司作为为本公司进行 2007 年会计报表审计、净资产验证及其它相关咨询服务等业务的会计师事务所，聘期一年，年度 服务费 100 万元，包括年报审计费、其中审计费、季报辅导与顾问费用；由于审计而发生的差旅 费和食宿费由公司承担。相关公告刊登于 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （九）报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、交易所 公开谴责。 （十）报告期内，公司无邀请、接受特定对象对公司进行的调研、采访、沟通等活动。 （十一）公司在报告期内发生了以下《证券法》第六十二条及《公开发行股票公司信息披露实施 细则》（试行）第十七条所列举的重大事件。 1﹑公司控股子公司国电荆门发电公有限公司首台机组投产发电的公告刊登于 2007 年 1 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 2﹑公司收购湖北省国际信托投资有限公司所持汉元公司48%股权的重大交易进展公告刊登于 2007年2月1日的《中国证券报》和《证券时报》 。 3、公司关于调整对恩施老渡口水电公司股权投资比例的公告刊登于 2007 年 2 月 9 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 4、公司关于组建国电长源荆州热电有限公司的公告刊登于 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 5、公司关于授权经理层决策“920 项目”相关事宜的公告刊登于 2007 年 2 月 9 日的《中国 证券报》和《证券时报》 。 6、公司改聘岳华会计师事务所有限责任公司的公告刊登于2007年2月9日的《中国证券报》和 — 41 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 《证券时报》 。 7﹑公司办公地址变更的公告刊登于 2007 年 2 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》。 8﹑公司关于 2007 年重要生产经营事项的公告刊登于 2007 年 2 月 16 日的《中国证券报》和 《证券时报》 。 9﹑公司控股子公司汉新发电公司为湖北汉电电力集团有限公司提供担保的公告分别刊登于 2007 年 3 月 8 日、3 月 15 日、12 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 10﹑公司关于 2006 年度期初数重大会计差错更正的公告刊登于 2007 年 3 月 15 日、4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 11﹑公司为湖北芭蕉河水电公司提供担保的公告分别刊登于 2007 年 4 月 20 日、10 月 22 日、 12 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》。 12、公司 2007 年中期业绩预告的公告刊登于 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时 报》。 13、公司关于上市公司治理专项活动的系列公告刊登于 2007 年 5 月 31 日、6 月 21 日、10 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》。 14、公司 2007 年上半年业绩预告修正公告刊登于 2007 年 7 月 11 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 15、公司关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股份限售的公告刊登于 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》。 16、公司非公开发行股票系列公告刊登于 2007 年 3 月 15 日、4 月 20 日、7 月 31 日、8 月 1 日、9 月 26 日、10 月 12 日、10 月 20 日、10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 17、公司修改《公司章程》的公告分别刊登于 2007 年 4 月 20 日、11 月 9 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 18、公司原股东湖北省电力开发公司股权变更及过户的公告分别刊登于 2007 年 9 月 13 日、9 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》。 19、公司控股子公司国电荆州热电有限公司 2 台 30 万千瓦热电联产机组项目经国家发改委核 准的公告刊登于 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》。 20﹑公司控股子公司国电荆门发电公有限公司第二台机组进入商业运行的公告刊登于 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》。 21、公司为控股子公司国电长源第一发电有限公司提供担保的公告刊登于 2007 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 22、公司控股子公司国电长源第一发电有限公司 15.27%股份转让给公司控股股东中国国电涉 及关联交易的公告刊登于 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 23、公司关于发行短期融资券的公告刊登于 2007 年 11 月 9 日的《中国证券报》和《证券时 — 42 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 报》。 24、公司关于参与武汉华工创业投资有限责任公司增资的公告刊登于 2007 年 11 月 9 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 十一、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10388 号 国电长源电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国电长源电力发展股份有限公司（以下简称“国电长源公司”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股 东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是国电长源公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 — 43 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 三、审计意见 我们认为，国电长源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了国电长源公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、 合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：闫丙旗 中国·北京 中国注册会计师：朱超 二○○八年三月二十五日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（以下序号重新排列） — 44 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 资 产 负 债 表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 七.1 275,691,849.38 207,692,914.83 108,855,969.91 58,514,786.69 交易性金融资产 七.2 17,813.32 应收票据 七.3 296,690,144.21 76,190,144.21 245,459,830.80 106,359,830.80 应收股利 应收利息 1,345,170.19 1,382,453.20 应收账款 七.4 733,979,178.91 130,465,436.32 423,663,458.69 113,268,659.02 预付账款 七.5 339,366,889.28 40,140,461.44 114,359,637.27 22,439,234.54 其他应收款 七.6 439,165,453.34 331,960,487.56 359,652,866.48 354,057,484.77 应收补贴款 存 货 七.7 149,658,469.87 42,183,293.62 87,832,984.49 45,180,357.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,234,551,984.99 829,977,908.17 1,339,842,560.96 701,202,806.96 非流动资产 可供出售金融资产 长期债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.8 184,449,837.22 2,173,694,754.40 175,868,876.73 867,741,325.07 投资性房地产 固定资产 七.9 8,821,114,908.66 682,163,169.46 6,444,535,704.43 707,411,949.01 在建工程 七.10 255,035,392.35 8,884,918.08 507,568,035.41 9,245,313.16 工程物资 七.11 73,505,834.74 661,700,374.72 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.12 128,075,847.74 521,773.84 534,802.98 534,802.98 开发支出 商誉 七.13 10,789,056.24 长期待摊费用 七.14 20,802,442.04 19,927,742.10 递延所得税资产 七.15 45,115,921.91 11,879,716.05 其他非流动资产 七.16 40,169,115.53 47,017,710.94 非流动资产合计 9,579,058,356.43 2,865,264,615.78 7,869,032,963.36 1,584,933,390.22 资产总计 11,813,610,341.42 3,695,242,523.95 9,208,875,524.32 2,286,136,197.18 法定代表人：李庆奎 总会计师：杨元顶 会计机构负责人： 朱虹 — 45 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 资 产 负 债 表（续） 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 七.18 1,650,100,000.00 555,000,000.00 1,566,000,000.00 520,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七.19 30,000,000.00 30,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 应付账款 七.20 268,179,267.83 67,732,020.29 325,141,102.32 118,872,437.70 预收款项 七.21 437,307.20 437,307.20 435,758.14 435,758.14 应付职工薪酬 七.22 26,673,296.87 14,604,547.66 65,454,265.91 31,549,804.06 应交税费 七.23 225,893,374.58 34,430,024.79 103,149,046.10 12,877,164.43 应付利息 七.24 9,611,239.50 2,967,840.00 应付股利 七.25 29,429,530.16 718,113.83 7,135,526.02 531,719.93 其他应付款 七.26 633,580,632.14 581,788,728.85 553,613,890.21 189,122,470.23 一年内到期的非流动负债 七.27 350,600,000.00 513,000,000.00 190,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,224,504,648.28 1,284,710,742.62 3,172,897,428.70 1,099,389,354.49 非流动负债： 长期借款 七.28 5,346,654,755.27 484,800,000.00 4,347,731,912.83 414,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 10,656,916.40 7,833,387.00 3,745,670.53 3,745,670.53 递延所得税负债 七.29 19,467,303.80 其他非流动负债 七.30 非流动负债合计 5,376,778,975.47 492,633,387.00 4,351,477,583.36 418,545,670.53 负债合计 8,601,283,623.75 1,777,344,129.62 7,524,375,012.06 1,517,935,025.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七.31 554,142,040.00 554,142,040.00 370,142,040.00 370,142,040.00 资本公积 七.32 1,372,565,993.33 1,372,472,467.77 415,909,478.29 415,909,478.29 减：库存股 盈余公积 七.33 41,746,867.00 41,746,867.00 41,746,867.00 41,746,867.00 一般风险准备 未分配利润 七.34 74,707,116.07 -50,462,980.44 71,767,856.91 -59,597,213.13 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,043,162,016.40 1,917,898,394.33 899,556,242.20 768,201,172.16 少数股东权益 1,169,164,701.27 784,934,270.06 所有者权益合计 3,212,326,717.67 1,917,898,394.33 1,684,500,512.26 768,201,172.16 负债和所有者权益总计 11,813,610,341.42 3,695,242,523.95 9,208,875,524.32 2,286,136,197.18 法定代表人：李庆奎 总会计师：杨元顶 会计机构负责人： 朱虹 — 46 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 利 润 表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注 释 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,596,261,352.17 1,006,851,404.93 3,105,567,401.29 1,035,061,476.56 其中：营业收入 七、35 4,596,261,352.17 1,006,851,404.93 3,105,567,401.29 1,035,061,476.56 二、营业总成本 4,470,291,437.01 1,021,299,173.40 2,946,074,094.42 1,027,259,767.29 其中：营业成本 七、35 4,002,209,932.27 936,165,167.03 2,689,038,988.35 949,257,186.39 营业税金及附加 七、36 34,468,761.14 7,287,061.95 20,555,437.15 8,840,200.71 销售费用 96,507.36 管理费用 26,345,786.09 23,391,639.32 13,458,358.42 11,741,673.87 财务费用 七、37 404,780,582.95 54,073,074.50 221,427,781.97 56,512,341.18 资产减值损失 七、38 2,486,374.56 382,230.60 1,497,021.17 908,365.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、39 1,794,743.51 63,705,387.33 -11,787,608.38 37,063,225.59 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） 127,764,658.67 49,257,618.86 147,705,698.49 44,864,934.86 加：营业外收入 七、40 5,011,115.36 2,432,187.67 781,285.32 11,957.00 减：营业外支出 七、41 5,787,798.01 1,581,280.16 1,050,124.03 779,058.94 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 126,987,976.02 50,108,526.37 147,436,859.78 44,097,832.92 减：所得税费用 七、42 50,543,285.70 258,669.28 12,144,966.89 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 76,444,690.32 49,849,857.09 135,291,892.89 44,097,832.92 归属于母公司所有者的净利润 43,654,883.56 60,646,532.91 少数股东损益 32,789,806.76 74,645,359.98 同一控制下企业合并被合并方在合并 日前实现的净利润 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、43 0.11 0.16 (二)稀释每股收益 七、43 0.11 0.16 法定代表人：李庆奎 总会计师：杨元顶 会计机构负责人： 朱虹 — 47 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 现 金 流 量 表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,274,871,190.751,341,331,635.28 3,219,306,411.02 1,044,725,731.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七、44 39,820,204.39 149,909,088.48 13,624,957.89 9,166,741.52 经营活动现金流入小计 5,314,691,395.14 1,491,240,723.76 3,232,931,368.91 1,053,892,472.67 购买商品、接受劳务支付的现金 3,889,482,462.71 749,598,586.39 2,155,400,913.31 794,125,151.40 支付给职工以及为职工支付的现金 320,270,296.91 147,033,040.04 220,999,837.33 126,440,436.78 支付的各项税费 407,944,293.57 128,130,209.75 368,206,525.01 184,538,329.82 支付其他与经营活动有关的现金 七、45 68,040,140.82 74,734,382.23 25,556,930.63 22,266,129.61 经营活动现金流出小计 4,685,737,194.01 1,099,496,218.41 2,770,164,206.28 1,127,370,047.61 经营活动产生的现金流量净额 628,954,201.13 391,744,505.35 462,767,162.63 -73,477,574.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,702,563.24 665,954.55 29,658,235.21 取得投资收益收到的现金 8,909,910.52 7,500,000.00 400,000.00 7,784,263.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 550,403.70 213,803.70 912,039.90 118,069.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、46 8,053,326.82 123,200,000.00 投资活动现金流入小计 86,216,204.28 130,913,803.70 1,977,994.45 37,560,567.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 917,022,845.08 19,949,573.39 1,749,280,858.25 44,595,158.12 现金 投资支付的现金 9,990,000.00 1,306,280,000.00 39,319,372.70 39,319,372.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 七、47 21,886,073.54 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 948,898,918.62 1,326,229,573.39 1,788,600,230.95 163,914,530.82 投资活动产生的现金流量净额 -862,682,714.34 -1,195,315,769.69 -1,786,622,236.50 -126,353,962.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,150,246,000.00 1,140,246,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 3,841,552,842.44 655,000,000.00 4,194,717,127.18 1,035,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 218,786,432.00 98,406,432.00 筹资活动现金流入小计 4,991,798,842.44 1,795,246,000.00 4,413,503,559.18 1,133,406,432.00 偿还债务支付的现金 3,856,171,605.10 740,000,000.00 3,007,793,373.75 915,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 536,256,139.57 102,496,607.52 232,404,574.26 63,973,781.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、49 198,780,000.00 筹资活动现金流出小计 4,591,207,744.67 842,496,607.52 3,240,197,948.01 978,973,781.65 筹资活动产生的现金流量净额 400,591,097.77 952,749,392.48 1,173,305,611.17 154,432,650.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,705.09 五、现金及现金等价物净增加额 166,835,879.47 149,178,128.14 -150,549,462.70 -45,398,887.53 加：期初现金及现金等价物余额 108,855,969.91 58,514,786.69 259,405,432.61 103,913,674.22 六、期末现金及现金等价物余额 275,691,849.38 207,692,914.83 108,855,969.91 58,514,786.69 法定代表人：李庆奎 总会计师：杨元顶 会计机构负责人： 朱虹 — 48 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 合并股东权益变动表 2007年度 编制单位:国电长源电力股份有限公司 本年数 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 370,142,040.00 404,609,478.29 94,123,057.03 20,166,169.11 780,286,640.20 1,669,327,384.63 370,142,040.00 396,829,478.29 加：会计政策变更 -52,376,190.03 59,289,431.12 18,686,474.96 25,599,716.05 前期差错更正 11,300,000.00 -7,687,743.32 -14,038,845.10 -10,426,588.42 二、本年年初余额 370,142,040.00 415,909,478.29 41,746,867.00 71,767,856.91 784,934,270.06 1,684,500,512.26 370,142,040.00 396,829,478.29 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 184,000,000.00 956,656,515.04 2,939,259.16 384,230,431.21 1,527,826,205.41 7,780,000.00 列） （一）净利润 43,654,883.56 32,789,806.76 76,444,690.32 （二）直接计入股东权益的利得和损失 410,515.04 173,690.32 584,205.36 7,780,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 93,525.56 173,690.32 267,215.88 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 316,989.48 316,989.48 7,780,000.00 上 述 (一)和 （二 ） 小计 410,515.04 43,654,883.56 32,963,497.08 77,028,895.68 7,780,000.00 （三）股东投入和减少股本 184,000,000.00 956,246,000.00 417,226,022.42 1,557,472,022.42 1.股东投入股本 184,000,000.00 956,246,000.00 417,226,022.42 1,557,472,022.42 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （ 四 )利润 分 配 -40,715,624.40 -65,959,088.29 -106,674,712.69 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -40,715,624.40 -65,959,088.29 -106,674,712.69 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 554,142,040.00 1,372,565,993.33 41,746,867.00 74,707,116.07 1,169,164,701.27 3,212,326,717.67 370,142,040.00 404,609,478.29 法定代表人：李庆奎 总会计师：杨元顶 会计机构负责人： 朱虹 — 49 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 股东权益变动表 2007年度 编制单位:国电长源电力股份有限公司 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公 一、上年年末余额 370,142,040.00 404,609,478.29 66,203,322.90 48,085,903.24 889,040,744.43 370,142,040.00 396,829,47 加：会计政策变更 -24,456,455.90 -110,971,749.48 -135,428,205.38 前期差错更正 11,300,000.00 3,288,633.11 14,588,633.11 二、本年年初余额 370,142,040.00 415,909,478.29 41,746,867.00 -59,597,213.13 768,201,172.16 370,142,040.00 396,829,47 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 184,000,000.00 956,562,989.48 9,134,232.69 1,149,697,222.17 7,780,00 （一）净利润 49,849,857.09 49,849,857.09 （二）直接计入股东权益的利得和损失 316,989.48 316,989.48 7,780,00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 316,989.48 316,989.48 7,780,00 上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 计 316,989.48 49,849,857.09 50,166,846.57 7,780,00 （三）股东投入和减少股本 184,000,000.00 956,246,000.00 1,140,246,000.00 1.股东投入股本 184,000,000.00 956,246,000.00 1,140,246,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （ 四 )利 润 分 配 -40,715,624.40 -40,715,624.40 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -40,715,624.40 -40,715,624.40 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 554,142,040.00 1,372,472,467.77 41,746,867.00 -50,462,980.44 1,917,898,394.33 370,142,040.00 404,609,47 法定代表人：李庆奎 总会计师：杨元顶 会计机构负责人： 朱虹 — 50 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 国电长源电力股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”）原名为湖北长源电力发展股份有限公司（2004 年 6 月 9 日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司）是经湖北省体改 委鄂改生（1995）12 号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、 东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电 力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于 1995 年 4 月 7 日以发起方式设立的股份有限公 司。公司在湖北省工商行政管理局注册登记，注册资本 108,000,000.00 元。 1996 年 7 月 30 日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133 号文批准公 司增资扩股，扩股后注册资本为 218,451,700.00 元。2000 年 2 月 17 日经中国证监会以证监发行字 （1999）138 号文批准，公司发行人民币普通股 9000 万股，并于当年 3 月 16 日在深圳证券交易 所上市交易，证券代码 000966，发行后注册资本为 308,451,700.00 元。 2001 年 5 月 10 日，公司根据 2000 年度股东大会决议,按 2000 年 12 月 31 日的股本 308,451,700 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股,共计转增 61,690,340 股,每股面值 1 元，计转 增股本 61,690,340 元。资本公积转增股本后，公司股份总数为 370,142,040 股,注册资本变更为 370,142,040.00 元。 2006 年 7 月 11 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于国电长源电力股份有限公司股 权分置改革有关问题的批复》 （国资产权[2006]797 号）批准公司股权分置改革方案，2006 年 7 月 17 日，经公司股东会审议批准，全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总计 37,800,000 股股 份作为对价,获得其所持非流通股份的流通权。公司股权分置改革方案已于 2006 年 7 月 31 日实施。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]310 号文《关于核准国电长源电力股份有限 公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于 2007 年 10 月 10 日完成非公开发行 18400 万股新股， 本次增发后，公司股本总数为 554,142,040 股，注册资本变更为 55,414.204 万元,控股股东中国国 电集团公司持有股份 207,220,666 股。 公司法人营业执照注册号：4200001100124。 公司法定代表人：李庆奎。 公司注册地：湖北省武汉市武昌区徐东大街 117 号。 公司经营范围：电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；新能源开发 — 51 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 利用；对煤矿、房地产、化工原料及化学制品（不含化学危险物品）、水泥、铝及相关有色金属产 品等项目的投资和管理；煤炭批发经营；批零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、 汽车（不含九座及以下品牌乘用车）及配件、五金交电、日用百货、纺织品；塑料制品、建筑材 料的生产、销售；人身及财产保险代理。 公司之控股股东为中国国电集团公司，系国务院国有资产监督管理委员会全资子公司。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理工作部、计划发展部、人力资源部、 财务部、安全生产部、市场营销部、燃料管理部、工程建设部、审计部、政工部、证券融资法律 部、物资管理部等职能部门。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 25 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 （财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财 政部关于印发的通知》 （财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”） 和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主 要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计 年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会 计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 — 52 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款 费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化 外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金 融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；② 其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 — 53 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下 原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易 的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融 资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量 的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担 将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体 或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所 有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险 和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放 弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 — 54 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的 客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法 收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益。计提减值准备时, 对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项 金额不重大的持有至到期投资及单独测试未发生减值的持有至到期投资根据客户的信用程度等实 际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下 降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在 确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 — 55 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发 生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对应收售电款、售热款款项、单项金额超过 1000 万元的非售电售热应 收款项及有证据表明其可回收性有别于其他应收款项的应收款项单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账 准备。对单项金额低于 1000 万元的非售电售热应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项, 根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账龄 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5－6 年 6 年以上 计提比例 0 3% 5% 20% 40% 70% 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价； （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部 分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税 — 56 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金 额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为 基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括： 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需 要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方 一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公 司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但 符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 — 57 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、 （2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号- 非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重 组》确定，相关披露见附注四、24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定， 相关披露见附注六、1、 （3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 — 58 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投 资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要 性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行 调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 2006 年度本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益。 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会 计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被 — 59 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计 入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附 注四、24；附注六、1 和附注四、25。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、办公设备、其它设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计 提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑类 15－45 3 6.47－2.16 机器设备 12－30 3 8.08－3.23 运输设备 6－12 3 16.17－8.08 其他设备 5－18 0-3 20－5.39 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产 的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调 整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理 费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的 固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时， 在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 — 60 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进 行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、 （3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计 价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列 条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17） ，在信 用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 — 61 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23； 附注四、24；附注四、22 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊 销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应 扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 13、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销， 期末进行减值测试。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 — 62 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 15、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不 含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本 化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的， 表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不能转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 — 63 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; — 64 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下, 最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确 定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 18、收入 （1）销售商品收入的确认方法 本公司按每月最后时点所生产的当月产品的产量及相应产品的价格来确认电力及热力产品销 售收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳 务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 他人使用本公司资产，在下列条件均能满足时予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入 公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 19、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相 关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公 司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 — 65 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 20、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值 与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价 值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况 下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、 应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与 换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补 价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税 — 66 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价 并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 22、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法 院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期 损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本）， 股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值 与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入 账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以 现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的， 债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债 务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确 认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入 账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损 益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组 债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将 债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与 股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的 账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定 处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件 等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份 的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 — 67 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组 后债权的账面价值。 23、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以 上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同） 租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得 出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 — 68 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出 租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处 理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； 。 b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延 所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： — 69 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原 确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应 减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发 布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： ①本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产及负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价值与计税基础之间的差异， 按照其预计可转回期间的适用税率计算了递延所得税资产及负债，并进行了追溯调整，因该政策 变更，增加 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 11,879,716.05 元,增加 2007 年 1 月 1 日未分配利润 6,913,241.12 元、少数股东权益 4,966,474.93 元,调整增加 2006 年净利润 4,553,893.59 元,其 中调整增加归属于母公司净利润 2,386,812.02 元,调整增加少数股东损益 2,167,081.57 元。 ②2006 年 12 月 31 日，公司对湖北恩施老渡口水电开发有限公司持股比例为 51%，因规模较 小，尚处于建设期，公司原按合并会计报表暂行规定（财企 95 号文） “将规模较小不重要的子公 司不纳入合并范围”，故未将其纳入合并报表范围；2007 年 1 月 1 日，公司执行新会计准则，按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定，将其纳入本期合并报表范围，同时对比调整 比较合并报表，湖北恩施老渡口水电开发有限公司主要财务指标如下： 项目 2007年1月1日 资产总额 53,963,203.70 — 70 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 其中: 流动资产 23,529,205.01 非流动资产 30,433,998.69 负债总额 25,963,203.70 其中: 流动负债 25,963,203.70 非流动负债 所有者权益 28,000,000.00 ③本公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准则解释第 1 号” 进行了追溯调整，调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 135,428,205.38 元，调整减少 盈余公积 19,113,577.76 元，调整减少未分配利润 116,314,627.62 元，调整减少母公司 2006 年度净利润 16,381,729.58 元。 ④本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正 结果及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报 2006 年报 项目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 892,653,001.08 889,040,744.43 3,612,256.65 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 — 71 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 2007 年报 2006 年报 项目 差异 披露金额 披露金额 12 所得税 6,913,241.12 7,308,808.67 -395,567.55 13 少数股东权益 784,934,270.06 781,834,666.75 3,099,603.31 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,684,500,512.26 1,678,184,219.85 6,316,292.41 注 A：本期对以前年度会计差错进行了追溯调整，调整增加 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧 会计准则）3,612,256.65 元，具体调整项目见附注四、26。 B：所得税 a、本公司原对由于长期股权投资差额账面价值与计税基础不同所产生的可抵扣暂时性差异确 认为递延所得税资产,增加期初所有者权益 3,272,197.46 元, 其中归属于母公司的所有者权益增 加 3,272,197.46 元。由于该部分暂时性差异需要较长时间转回，基于稳健性原则，本公司对该部 分递延所得税资产予以冲回。 b、本公司及下属子公司在 2006 年度所得税汇算清缴过程中对各项暂时性差异进行了认定， 对原确认的暂时性差异进行了相应的调整，调整增加期初所有者权益 6,295,078.29 元,其中归属 于母公司的所有者权益增加 2,876,629.91 元,归属于少数股东的所有者权益增加 3,418,448.37 元。 上述递延所得税资产修正后合计应增加 2007 年期初未分配利润 6,913,241.12 元，较原确认 数 7,308,808.67 元，调减期初未分配利润 395,567.55 元； C、少数股东权益 A 、会计差错追溯调整调整减少 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 14,038,845.10 元； b、执行新准则进一步追溯调整，增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 3,418,448.37 元； c、2006 年 12 月 31 日，公司对湖北恩施老渡口水电开发有限公司持股比例为 51%，因规模较 小，尚处于建设期，公司原按合并会计报表暂行规定（财企 95 号文） “将规模较小不重要的子公 司不纳入合并范围”，故未将其纳入合并报表范围；2007 年 1 月 1 日，公司执行新会计准则，按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定，将其纳入本期合并报表范围，增加期初所有 者权益 13,720,000.00 元, 其中归属于少数股东的所有者权益增加 13,720,000.00 元。 上述事项合计调整增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 3,099,603.31 元。 （2）会计估计变更的说明 本期无需披露的会计估计变更事项。 26、前期差错 因湖北省电力公司对 2006 年度煤电联动电价未执行到位部分予以补充结算,控股子公司国电 长源第一发电有限公司（以下简称“长源一发”）和湖北汉新发电有限公司（以下简称“汉新公司”） — 72 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 分别增加 2006 年度售电收入 1,158,296.86 元和 1,226,931.42 元，本期对该事项进行了追溯调整； 控股子公司长源一发于 2006 年 1 月收到湖北省电力公司确认的 2005 年度售电收入 3,369,914.62 元，将其计入 2006 年度，本期对此会计差错进行追溯调整，调增长源一发 2005 年 收入、减少 2006 年收入 3,369,914.62 元； 本年度控股子公司长源一发对部分以前年度职工房改房进行清理和处理，产生处置净损失 3,913,733.12 元，本期对此进行追溯调整，调整减少 2006 年以前损益 3,913,733.12 元； 本期控股子公司汉新公司对以前年度出售职工房改房进行清理处置，产生的处置净损失, 本 期对此进行追溯调整，调整减少盈余公积 14,789，204.40 元、冲销 2006 年该住房折旧费成本 653,333.39 元； 公司所属单位成本费用计量错误，导致少计 2006 年成本费用 2,808,059.56 元，多计 2006 年以前年度成本费用 2,170,596.86 元，本期对该事项进行了更正； 控股子公司汉新公司受差错调整影响,对以前年度多计的企业所得税进行调整，追溯调整增 加 2007 年年初未分配利润 497,744.57 元，其中调整增加 2006 年度净利润 311,139.88 元，调整 增加 2006 年年初未分配利润 186,604.69 元； 控股子公司湖北长源科技发展有限公司（以下简称“长源科技公司”）少计以前年度部分企 业所得税，本期对此追溯调整，调整减少 2005 年损益 231,674.18 元； 公司 2006 年多计联营企业芭蕉河水电公司投资收益 10,888.43 元，本期对上述会计差错进 行更正,追溯调减 2006 年投资收益 10,888.43 元； 公司 2006 年重复确认对长源科技发展公司投资收益 570,000.00 元，挂账往来款，本期对上 述会计差错进行更正,追溯调减 2006 年损益 570,000.00 元； 公司专项应付款基建拨款 1130 万元，2006 年以前已使用并形成固定资产，应调整转入资本 公积，本期对上述会计差错进行追溯调整，调减专项应付款 11,300,000 元，调整增加资本公积 11,300,000 元。 上述调整事项,追溯调整减少 2007 年年初未分配利润 7,687,743.32 元, 调整减少少数股东 权益 14,038,845.10 元。其中，调整减少 2006 年年初未分配利润 3,536,453.30 元；调整减少 2006 年初少数股东权益 11,960,336.34 元。 受上述调整事项影响,追溯调整增加 2006 年年初及 2007 年年初资本公积 11,300,000 元。 五、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、增值税：本公司电力产品按 17%、热力产品按 13%的税率计算增值税销项税 额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 2、城建税及附加：本公司按应交流转税额的 5%、7%计缴城市维护建设税，按应交流转税额 — 73 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 的 3%计缴教育费附加。 3、所得税：本公司及所属控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司、湖北长源科技发展 有限责任公司被武汉市人民政府东湖高新技术开发区管理委员会认定为高新技术企业,本期执行 税率为 15%；十堰陡岭子水电有限公司及国电长源堵河水电发展有限公司执行 33%税率；湖北汉新 发电有限公司本期税率为 15%；国电长源荆门发电有限公司、湖北恩施老渡口水电开发有限公司、 国电长源荆州热电有限公司及国电长源汉川第一发电有限公司执行 33%税率。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 2006 年 12 月 28 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于收购湖北汉元发电有 限公司部分股权的议案》,会议同意公司收购湖北省国际信托投资有限公司所持湖北汉元发电有限 责任公司（现更名为国电长源汉川第一发电有限公司）48%的股权，根据双方协议，目标股权交割 日为 2007 年 1 月 1 日,公司为其第一大股东，形成非同一控制下企业合并。 （1）参与合并企业的基本情况 国电长源汉川第一发电有限公司（原湖北汉元发电有限责任公司）成立于 1998 年 12 月 29 日，注册资本人民币 10,950.80 万元（其中：国电长源电力股份有限公司出资 5,256.38 万元，占 48.00%；湖北省电力公司出资 3,360.10 万元，占 30.68%；湖北省宏泰国有资产经营有限责任公 司出资 2,334.32 万元，占 21.32%）。经营范围主要包括：发电、粉煤灰综合利用和热力销售。 （2）合并成本的构成 合并成本为支付货币资金 39,469 万元。 （3）被购买方各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日的账面价值和公 允价值。 目标股权交割日为 2007 年 1 月 1 日,合并日国电长源汉川第一发电有限公司可识辨净资产公 允价值按 80,412.70 万元计量，对合并日国电长源汉川第一发电有限公司可识辩资产及负债的公 允价值确定方法如下: A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.应收款项，在考虑发生坏账的可能性的基础上，按照应收取的金额作为公允价值。 C.存货，原材料按现行重置成本确定。 D.房屋建筑物、机器设备、无形资产，主要参考了湖北万信资产评估有限公司以 2006 年 9 月 30 日为基准﹑以股权转让为目的﹑以重置成本法所进行的资产评估工作结果,同时充分考虑评估 基准日至合并日国电长源汉川第一发电有限公司各项固定资产的变动情况对合并日公允价值的影 响。 E.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，按照应支付的金额确定其 公允价值。 — 74 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （4）被合并方财务信息 A．被合并方的财务状况 项目 2007年1月1日 流动资产 1,009,971,265.47 非流动资产 1,101,445,066.13 资产合计 2,111,416,331.60 流动负债 856,372,814.65 非流动负债 515,241,605.10 负债合计 1,371,614,419.75 所有者权益 739,801,911.85 B．被合并方的财务成果 项目 2007年1月1日-2007年12月31日 营业收入 922,211,522.37 营业成本 810,560,444.89 利润总额 54,605,715.16 净利润 33,264,432.64 C．被合并方的现金流量 项目 2007年1月1日-2007年12月31日 经营活动产生的现金流量净额 -258,067,589.67 投资活动产生的现金流量净额 -40,361,387.97 筹资活动产生的现金流量净额 -20,764,802.97 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被 投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并 范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注 册 资 本 公司名称 注册地 业务性质 (万元) — 75 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 一、通过非同一控制下的 企业合并取得的子公司 1、十堰陡岭子水电有限 湖北市十堰 电力生产 15,990.00 责任公司 2、湖北汉新发电有限公 湖北汉川市 电力、热力生产销售 63,660.00 司 3、国电长源汉川第一发 湖北汉川市 电力、热力生产销售 10,950.00 电有限公司 二、其他 1、国电长源第一发电有 湖北武汉市 电力生产销售等 39,400.00 限责任公司 2、湖北长源科技发展有 湖北武汉市 高新技术及产品开发、技术咨询、技术服务等 400.00 限责任公司 3、国电长源荆门发电有 湖北荆门市 火力发电及相关产品的开发和生产经营 87,360.00 限公司 4、国电长源堵河水电发 湖北竹山县 水力发电、中小型水电站的开发，水产养殖等 7,100.00 展有限公司 5、湖北恩施老渡口水电 湖北恩施市 水力发电及相关产品开发和经营 12,880.00 开发有限公司 6、国电长源荆州热电有 湖北荆州市 电力、热力生产销售 2,020.00 限公司 （续） 实质上构成对子公司 表 决 本公司实际投资金额 持 股 公司名称 的净投资的余额(万 权 比 是否合并 （万元） 比例 元) 例 一、通过非同一控制下的企业合并取得 的子公司 1、十堰陡岭子水电有限责任公司 106,827,800.00 106,827,800.00 63.04 63.04 是 2、湖北汉新发电有限公司 241,993,881.86 241,993,881.86 35.00 35.00 是 3、国电长源汉川第一发电有限公司 394,690,000.00 394,690,000.00 48.00 48.00 是 二、其他 1、湖北长源第一发电有限责任公司 263,538,386.58 263,538,386.58 69.15 69.15 是 2、湖北长源科技发展有限责任公司 3,800,000.00 3,800,000.00 95.00 95.00 是 3、国电长源荆门发电有限公司 830,400,000.00 830,400,000.00 95.05 95.05 是 4、国电长源堵河水电发展有限公司 42,600,000.00 42,600,000.00 60.00 60.00 是 5、湖北恩施老渡口水电开发有限公司 128,080,000.00 128,080,000.00 97.83 97.83 是 6、国电长源荆州热电有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 50.50 50.50 是 ③公司持有湖北汉新发电有限公司和国电长源汉川第一发电有限公司的表决权股份虽未达到 半数以上，但由于本公司为上述公司的第一大股东，股东会授权公司对其财务及生产经营进行管 — 76 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 理并决定其财务和生产经营政策，实质上控制上述公司，故将其纳入合并范围。 ④合并范围的变更情况 公司名称 级次 持股比例 变更类型 增加原因 国电长源汉川第一发电有限公司 二级 48% 新增 注1 国电长源荆州热电有限公司 二级 50.50% 新增 注2 注1：2006年12月28日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于收购湖北汉元发电 有限公司部分股权的议案》,会议同意公司收购湖北省国际信托投资有限公司所持湖北汉元发电有 限责任公司（现更名为国电长源汉川第一发电有限公司）48%的股权，交易总价为39,469万元；根 据双方协议，目标股权交割日为2007年1月1日,公司为其第一大股东，于2007年1月1日将其纳入合 并报表范围，合并日国电长源汉川第一发电有限公司净资产账面价值73,980.19万元。 注2：2007年2月8日，公司第四届十七次董事会审议通过了关于拟组建国电长源荆州热电有限 公司的议案，会议同意由公司和东方博润投资有限公司出资设立国电长源荆州热电有限公司，注 册资本金为10,000.00元，其中公司认缴5100万元，占注册资本的51%。国电长源荆州热电有限公 司分别于2007年4月30日、5月8日收到东方博润投资有限公司和公司第一期出资款1000万元、1020 万元，由湖北五环会计师事务所出具鄂五环验字[2007]065号验资报告，并于2007年5月18日注册 成立。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照 权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公 司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整 合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期 — 77 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的， 需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照 母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 （3）少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 湖北长源第一发电有限责任公司 136,214,077.75 144,931,003.74 湖北长源科技发展有限责任公司 335,584.87 362,551.12 十堰陡岭子水电有限责任公司 60,206,601.64 61,993,890.31 国电长源荆门发电有限公司 53,731,238.51 43,200,000.00 国电长源堵河水电发展有限公司 26,395,996.60 26,236,640.81 湖北汉新发电有限公司 447,586,143.80 494,490,184.08 湖北恩施老渡口水电开发有限公司 2,800,000.00 13,720,000.00 国电长源汉川第一发电有限公司 432,363,493.07 国电长源荆州热电有限公司 9,531,565.03 合 计 1,169,164,701.27 784,934,270.06 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日， 年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项目 折 算 折 算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金-人民币 62,913.23 62,913.23 155,097.46 155,097.46 -美元 现金小计 62,913.23 62,913.23 155,097.46 155,097.46 银行存款-人民币 263,152,242.48 263,152,242.48 101,023,811.37 101,023,811.37 -美元 929,499.91 7.8087 7,258,185.98 1,049,923.28 7.3046 7,669,269.57 银行存款小计 264,145,888.40 270,410,428.46 108,693,080.94 其他货币资金-人民币 5,218,507.69 5,218,507.69 7,791.51 7,791.51 -美元 其他货币资金小计 5,218,507.69 5,218,507.69 7,791.51 7,791.51 合计 275,691,849.38 108,855,969.91 注 1：期末货币资金增加幅度较大，主要系公司年底新增贷款但尚未使用所致。 注 2：期末其他货币资金主要系票据保证金。 — 78 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 2、交易性金融资产 项目 年末数 年初数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 17,813.32 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合计 17,813.32 注：年初交易性金融资产为股票。 3、应收票据 应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 274,190,144.21 245,459,830.80 商业承兑汇票 22,500,000.00 合计 296,690,144.21 245,459,830.80 4、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 729,677,794.42 99.81% 729,677,794.42 其他不重大应收账款 4,375,807.59 0.19% 74,423.10 4,301,384.49 合 计 734,053,602.01 100.00% 74,423.10 733,979,178.91 年 初 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 420,312,765.28 99.20% 420,312,765.28 其他不重大应收账款 3,376,167.27 0.80% 25,473.86 3,350,693.41 合 计 423,688,932.55 100.00% 25,473.86 423,663,458.69 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年初数 账 龄 坏账准 坏账准备 金额 比例 坏账准备 金额 比例 备 计 提 坏账准备 计提比例 比例 1 年以内 733,385,476.84 99.91 423,071,050.41 99.85 1至2年 394,125.17 0.05 19,623.10 43,881.91 0.01 2至3年 574,000.23 0.14 25,473.86 3至4年 274,000.00 0.04 54,800.00 4至5年 5 年以上 合 计 734,053,602.01 100.00 74,423.10 423,688,932.55 100.00 25,473.86 注 1：期末应收账款增加幅度较大，主要系合并范围单位新增国电长源汉川第一发电有限公 司以及本年控股子公司国电长源荆门发电公司机组投产后增加应收电费所致。 — 79 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 湖北省电力公司 726,427,030.30 98.96% 1 年以内 湖北沙隆达股份有限公司 4,523,641.12 0.62% 1 年以内 湖北荆江股份有限公司 300,000.23 0.04% 1-2 年 荆州市沙印印染有限公司 263,984.33 0.04% 1 年以内 荆州市龙莲印染有限公司 239,262.13 0.03% 1 年以内 合计 731,753,918.11 99.69% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 338,612,889.28 99.78% 95.11% 108,766,111.87 1至2年 754,000.00 0.22% 5,593,525.40 4.89% 合 计 339,366,889.28 100.00% 114,359,637.27 100.00% 注：期末预付账款较期初增加 22,500.73 万元，其中新增合并范围单位国电长源汉川第一发 电有限公司预付账款 12,127 万元, 以及控股子公司国电长源荆门发电有限公司本年投产后增加 预付煤款 9,775 万元所致。 6、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 359,220,744.15 80.07% 921,120.00 358,299,624.15 其他不重大其他应收款 89,388,527.98 19.93% 8,522,698.79 80,865,829.19 合 计 448,609,272.13 100.00% 9,443,818.79 439,165,453.34 年 初 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 294,856,757.87 80.41% 294,856,757.87 其他不重大其他应收款 70,329,575.90 19.26% 5,533,467.29 64,796,108.61 合 计 365,186,333.77 100.00% 5,533,467.29 359,652,866.48 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 账龄 年末数 年初数 — 80 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 坏账准 坏账准备 金额 比例 备 计 提 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 比例 1 年以内 168,040,940.95 37.46 321,258,400.28 87.97 1至2年 268,691,199.26 59.89 2,311,023.20 11,902,543.20 3.26 167,381.57 2至3年 2,452,512.05 0.55 105,915.27 13,341,022.79 3.65 416,213.89 3至4年 2,458,021.09 0.55 947,604.22 3,338,348.37 0.91 650,543.23 4至5年 3,148,537.81 0.70 2,261,215.13 7,485,742.62 2.05 661,653.80 5 年以上 3,818,060.97 0.85 3,818,060.97 7,860,276.51 2.15 3,637,674.80 合计 448,609,272.13 100.00 9,443,818.79 365,186,333.77 100.00 5,533,467.29 注 1：期末其他应收款增加幅度较大，主要系新增合并范围单位国电长源汉川第一发电有限 公司所导致。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 账龄 比例 湖北省宏泰国有资产经营有限责任公司 175,310,000.00 39.08% 1-2 年 国电青山热电厂 81,421,418.75 18.15% 6 个月-4 年 湖北省电力公司 66,629,375.78 14.85% 1-2 年 湖北汉电电力集团有限公司 47,595,420.77 10.61% 1 年以内 湖北汉川汉电检修有限公司 10,037,189.43 2.24% 1 年以内 合计 380,993,404.73 84.93% （4）金额较大的其他应收款明细情况 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 湖北省宏泰国有资产经营有限责任公司 175,310,000.00 38.28% 往来款 合计 175,310,000.00 38.28% （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 87,557,378.10 元，占其他应收款总额的比例 为 19.52%。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资本 余 额 存货跌价准备 净额 化金额 原材料 149,535,298.59 149,535,298.59 其他 123,171.28 123,171.28 合计 149,658,469.87 149,658,469.87 — 81 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 87,617,774.81 87,617,774.81 其他 215,209.68 215,209.68 合计 87,832,984.49 87,832,984.49 注：期末存货增加主要系新增合并范围单位国电长源汉川第一发电有限公司所导致。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对联营企业投资 29,586,349.76 200,058.13 326,570.67 29,459,837.22 其他长期股权投资 146,282,526.97 9,990,000.00 824,909.19 155,447,617.78 减：长期股权投资减值准备 457,617.78 457,617.78 合 计 175,868,876.73 9,732,440.35 1,151,479.86 184,449,837.22 （2）对合营企业投资、联营企业、其他企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 鹤峰县容 芭蕉河水电开发公司 26,901,256.63 326,570.67 26,574,685.96 水力发电 美镇 湖北天隆药业有限公司 2,685,093.13 200,058.13 2,885,151.26 武汉 药品批发销售 合 计 29,586,349.76 200,058.13 326,570.67 29,459,837.22 （续） 本公司在被 本公司 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 投资单位表 本年净利润 持股比例 总额 入总额 决权比例 芭蕉河水电开发公司 30.00 30.00 湖北天隆药业有限公司 39.60 39.60 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投资额 被投资单位 分得现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 （减本年股权出让 年末数 权益增减数 金红利 额） 芭蕉河水电开发公司 32,000,000.00 26,901,256.63 -326,570.67 26,574,685.96 湖北天隆药业有限公司 3,485,338.95 2,685,093.13 200,058.13 2,885,151.26 合计 35,485,338.95 29,586,349.76 -126,512.54 29,459,837.22 （4）按成本法核算的长期股权投资 — 82 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国国电财务有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 湖北高新热电股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 武汉华工创业投资有限责任公司 19,990,000.00 10,000,000.00 9,990,000.00 19,990,000.00 珠海金长源软件有限公司 824,909.19 824,909.19 824,909.19 平煤集团天蓝配煤有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 000,000.00 湖北今人电力科技有限公司 1,050,000.00 457,617.78 457,617.78 合计 145,824,909.19 9,990,000.00 824,909.19 154,990,000.00 注 1:本公司所属控股子公司湖北长源科技发展有限公司对湖北今人电力科技有限公投资比例 为 30%，因对其已不在具有重大影响，故本期改按成本法核算。 注 2: 2007 年 11 月 8 日第五届董事会第六次会议决议通过参与武汉华工创业投资有限责任公司增资， 同意以不超过人民币 1000 万元参与该公司此次增资扩股，公司本期增加对其投资 9,990,000.00 元； （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 湖北今人电力科技有限公司 457,617.78 457,617.78 合计 457,617.78 457,617.78 注 1:本公司对其持有的湖北今人电力科技有限公司的长期股权投资，经核实得知该公司已经 停业，故全额计提减值。 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 2,099,787,917.07 483,411,922.85 2,583,199,839.92 机器设备 7,409,561,349.29 3,769,469,338.90 10,728,909.00 11,168,301,779.19 运输工具 95,535,239.19 18,856,871.05 2,016,358.20 112,375,752.04 其他 67,568,465.07 79,497,839.21 402,222.54 146,664,081.74 合计 9,672,452,970.62 4,351,235,972.01 13,147,489.74 14,010,541,452.89 累计折旧 房屋、建筑物 752,012,208.70 273,197,030.90 1,025,209,239.60 机器设备 2,377,216,296.93 1,642,375,441.94 2,402,374.08 4,017,189,364.79 运输工具 49,187,107.56 33,848,160.42 1,789,098.34 81,246,169.64 其他 49,501,653.00 16,404,369.22 124,252.02 65,781,770.20 合计 3,227,917,266.19 1,965,825,002.48 4,315,724.44 5,189,426,544.23 固定资产减值准备 房屋、建筑物 — 83 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 机器设备 运输工具 其他 合计 固定资产净值 房屋、建筑物 1,347,775,708.37 1,557,990,600.32 机器设备 5,032,345,052.36 7,151,112,414.40 运输工具 46,348,131.63 31,129,582.40 其他 18,066,812.07 80,882,311.54 合计 6,444,535,704.43 8,821,114,908.66 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 长源技改工程 2007 年度 19,977,327.47 陡岭子公司技改工程 2007 年度 1,543,265.35 荆门发电公司2*600MW建设工程 2007 年度 1,775,395,900.00 老渡口公司2*45MW建设工程 2007 年度 1,015,994.87 荆州热电公司2*300MW建设工程 2007 年度 699,712.95 沙市电厂技改工程 2007 年度 8,949,425.55 富水电厂技改工程 2007 年度 1,584,573.97 荆门电厂技改工程 2007 年度 8,697,123.50 南河电厂技改工程 2007 年度 1,792,585.36 合计 1,819,655,909.02 （3）经营租赁租出的固定资产 公司无经营租赁租出的固定资产。 （4）用于抵押的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,123,604,300.00 155,539,906.00 1,968,064,394.00 合计 2,123,604,300.00 155,539,906.00 1,968,064,394.00 注 1：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 注 2：截至 2007 年 12 月 31 日止，公司用于借款抵押的固定资产原值为 212,360.43 万元。 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固定 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 资产数 长源技改工程 2,345,765.93 18,551,743.48 19,977,327.47 920,181.94 汉新技改及脱硫项 101,915,000.00 2,680,949.89 13,876,919.71 16,557,869.60 — 84 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 目 陡岭子公司技改工 1,510,000.00 2,533,811.38 1,543,265.35 990,546.03 程 荆门发电公司 4,699,550,000.00 463,407,006.09 1,358,795,178.06 1,775,395,900.00 27588,956.27 19,217,327.88 2*600MW建设工程 汉川第一发电公司 130,305,518.00 10,412,960.83 10,412,960.83 技改工程 老渡口公司2*45MW 663,000,000.00 29,889,000.34 91,239,053.66 1,015,994.87 120,112,059.13 建设工程 荆州热电公司 78,639,241.81 699,712.95 77,939,528.86 2*300MW建设工程 沙市电厂技改工程 - 7,010,899.47 13,535,255.23 8,949,425.55 4,370,302.08 7,226,427.07 富水电厂技改工程 2,020,000.00 445,461.36 1,477,279.98 1,584,573.97 - 338,167.37 荆门电厂技改工程 12,330,000.00 557,836.33 8,434,054.48 8,697,123.50 - 294,767.31 南河电厂技改工程 4,210,000.00 1,231,116.00 1,839,482.03 1,792,585.36 252,456.34 1,025,556.33 合计 507,568,035.41 1,599,334,980.65 1,819,655,909.02 32,211,714.69 255,035,392.35 （2）借款费用资本化金额 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 资产数 老渡口水电站工程 2,353,488.37 3,478,950.35 - 5,832,438.72 荆门三期2X600MW 153,024,561.85 58,022,646.75 211,047,208.60 合 计 155,378,050.22 61,501,597.10 211,047,208.60 5,832,438.72 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 11、工程物资 年 末 数 年 初 数 项目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 材料物资 4,794,935.87 1,323,113.20 设备物资 68,334,695.00 654,078,631.98 其他 376,203.87 6,298,629.54 合计 73,505,834.74 661,700,374.72 注 1：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 注 2：期末工程物资减少幅度较大，主要系所属控股子公司国电长源荆门发电有限公司实现 工程领用所导致。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况 — 85 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 本年 本 年 转 本年摊销 项目 初始成本 年初数 累计摊销数 年末数 增加数 出数 数 土地使用权 128,392,621.9 534,802.98 127,782,073.90 241,029.14 1,775,034.16 128,075,847.74 合 计 128,392,621.9 534,802.98 127,782,073.90 241,029.14 1,775,034.16 128,075,847.74 注1：公司期末无形资产增加金额较大,主要系新增合并范围内单位国电长源汉川第一发电有 限公司所导致,其中划拨性质土地119,625,653.00元,因使用年限不确定故未予以摊销。 注 2:截至 2007 年 12 月 31 日止，公司未发现无形资产账面价值与可收回金额存在严重背离 之情形，故未计提无形资产减值准备。 13、商誉 年 末 数 年 初 数 项目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 湖北省恩施老渡口水电开发有限公司 2,080,000.00 2,080,000.00 国电长源汉元发电有限公司 8,709,056.24 8,709,056.24 合计 10,789,056.24 10,789,056.24 注 1：湖北恩施老渡口水电开发有限公司由公司和湖北安盛投资发展有限公司双方共同投资 兴建，注册资本为 2800 万元，公司出资 1,428 万元，占其注册资本的 51%；经公司第四届董事会 第十七次会议同意收购湖北安盛投资发展有限公司所持湖北恩施老渡口水电开发有限公司 39%的 股权，交易价格为 1300 万元,根据双方协议,目标股权交割日为 2007 年 2 月 1 日,公司在老渡口水 电公司的持股比例由 51%增加至 90%,合并日可识辨净资产公允价值为 2800 万元,公司将投资成本 高于公司所享有的其可识辨净资产部分公允价值 208 万元计为商誉。 注 2:2006 年 12 月 28 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于收购湖北汉元发 电有限公司部分股权的议案》,会议同意公司收购湖北省国际信托投资有限公司所持湖北汉元发电 有限责任公司（现更名为湖北汉川第一发电有限公司）48%的股权，交易总价为 39,469 万元；根 据双方协议，目标股权交割日为 2007 年 1 月 1 日,公司为其第一大股东，于 2007 年 1 月 1 日将其 纳入合并报表范围，合并日湖北汉川第一发电有限公司净资产账面价值 73,980.19 万元,可识辨净 资产公允价值按 80,412.70 万元计量,公司将投资成本高于公司所享有的其可识辨净资产公允价 值部分 870.91 万元计为商誉。 注 3:截至 2007 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 14、长期待摊费用 本年 本年 本年 项目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 油改煤项目进场培训费 3,389,876.40 2,489,876.40 900,000.00 3,389,876.40 长源一发#11 机改良支出 17,437,865.70 17,437,865.70 7,126,368.63 3,761,792.29 20,802,442.04 合计 20,827,742.10 19,927,742.10 8,026,368.63 7,151,668.69 20,802,442.04 15、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项目 期末数 期初数 — 86 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延 5,551,493.35 136,221.77 所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延 2,020,567.96 所得税资产 可抵扣的经营亏损 32,573,568.09 2,732,065.85 税款抵减 6,990,860.47 6,990,860.47 合计 45,115,921.91 11,879,716.05 注 1:可抵扣经营亏损形成的递延所得税资产本期增加 29,841,502.24 元,其中新增合并范围 单位国电长源汉川第一发电有限公司导致增加 29,090,350.00 元。 注 2：期末税款抵减所形成递延所得税资产 699 万元,系下属子公司十堰陡岭子水电有限责任 公司享受“老、少、边、穷”地区税收优惠政策，依据湖北省国家税务局“鄂国税函[2006]143 号”文件规定，十堰陡岭子水电有限责任公司免交 2003 年-2005 年度企业所得税，已交所得税在 以后年度抵减。 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收款项 2,339,010.75 908,145.13 可抵扣的经营亏损 130,294,272.34 10,293,681.81 税款抵减之所得税资产 6,990,860.47 6,990,860.47 长期股权投资 457,617.80 应付职工薪酬 251,055.31 13,470,453.07 长期待摊费用摊销 19,967,506.20 合 计 160,300,322.87 31,663,140.48 16、其他非流动资产 项目 内容 年末数 年初数 2007年1月1日以前非同一控制下企 股权投资差额 40,169,115.53 47,017,710.94 业合并形成的股权投资差额 合 计 40,169,115.53 47,017,710.94 17、资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 5,558,941.15 4,336,294.02 376,993.28 316,638.60 9,518,241.89 其中：应收账款 25,473.86 48,949.24 74,423.10 其他应收款 5,533,467.29 4,287,344.78 376,993.28 316,638.60 9,443,818.79 二、可供出售金融资产减值准备 三、长期股权投资减值准备 457,617.78 457,617.78 合计 5,558,941.15 4,793,911.80 376,993.28 376,993.28 9,975,859.67 注：本期计提长期股权投资减值准备 457,617.78 元,详见七.(八)。 18、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 — 87 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,550,100,000.00 1,446,000,000.00 抵押借款 保证借款 40,000,000.00 质押借款 100,000,000.00 80,000,000.00 合计 1,650,100,000.00 1,566,000,000.00 注 1：期末质押借款 100,000,000.00 元系控股子公司国电长源荆州热电有限公司以电费收益 权设定质押从国电财务公司取得借款 100,000,000.00 元。 19、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 10,000,000.00 10,000,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 36,000,000.00 20,000,000.00 合计 30,000,000.00 36,000,000.00 30,000,000.00 20、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 227,500,005.91 84.83 314,984,887.03 96.88 1至2年 38,999,692.31 14.54 8,631,766.22 2.65 2至3年 417,943.24 0.16 304,933.22 0.09 3年以上 1,261,626.37 0.47 1,219,515.85 0.38 合 计 268,179,267.83 100.00 325,141,102.32 100.00 21、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 437,307.20 100.00 435,758.14 100.00 合 计 437,307.20 100.00 435,758.14 100.00 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 22、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 32,517,918.14 229,087,665.66 261,605,583.80 职工福利 13,157,747.68 3,644,291.07 — 88 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 16,802,038.75 社会保险费 2,929,657.19 67,241,291.18 4,982,880.07 65,188,068.30 住房公积金 320,493.95 22,809,526.32 1,112,176.05 22,017,844.22 工会及教育经费 5,250,089.78 11,327,867.61 9,647,516.08 6,930,441.31 其他 11,278,359.17 347,634.50 10,930,724.67 合 计 65,454,265.91 229,087,665.66 26,673,296.87 261,605,583.80 注 1:本期增加职工福利 3,644,291.07 元,系新增合并范围单位国电长源汉川第一发电有限公 司所导致。 注 2：职工福利本年减少 16,802,038.75 元,其中 210,058.09 元系未使用完毕的职工福利节 余冲减管理费用所导致。 23、应交税费 项目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 电力17%，热力13% 172,347,961.81 67,590,110.46 营业税 5% 1,601,781.17 958,216.49 城市维护建设税 5%/7% 10,873,354.80 10,986,585.79 企业所得税 33%/15% 7,431,051.85 2,297,377.61 个人所得税 1,597,308.12 65,246.90 房产税 1,394,690.86 1,207,991.70 土地使用税 1,252,855.03 505,731.06 车船使用税 420.00 教育费附加 3% 4,582,820.18 110,772.24 地方教育发展费 4,157,009.33 5,242,591.48 堤防费 4,220,820.09 2,155,632.55 水资源费 2,334,000.00 6,335,000.00 排污费 46,747.32 其它 14,052,554.02 5,693,789.82 合 计 225,893,374.58 103,149,046.10 24、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 借款利息 9,611,239.50 2,967,840.00 合计 9,611,239.50 2,967,840.00 25、应付股利 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 湖北省电力公司 28,711,416.33 6,106,617.66 黄冈能源开发有限责任公司 397,704.37 — 89 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 阳新铝厂 99,484.06 武汉市建银房地产公司 324,993.83 138,599.93 中国国电集团公司 393,120.00 393,120.00 合 计 29,429,530.16 7,135,526.02 26、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 381,320,571.39 60.19 451,463,051.21 81.55 1至2年 204,674,370.46 32.30 50,585,705.85 9.14 2至3年 517,756.05 0.08 15,666,557.04 2.83 3年以上 47,067,934.24 7.43 35,898,576.11 6.48 合 计 633,580,632.14 100.00 553,613,890.21 100.00 （2）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 52,562,121.94 元。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 湖北省能源集团公司 37,773,751.81 长期融资借款 否 孝感市诰原电力实业有限公司 21,885,087.73 长期融资借款 否 荆州电力开发公司 19,310,318.66 长期融资借款 否 湖北省电力建设第二工程公司 11,448,336.59 未过质保期，质保金未退 否 中建三局一公司 10,010,394.42 未过质保期，质保金未退 否 湖北省电力建设第一工程公司 8,899,456.48 未过质保期，质保金未退 否 合 计 109,327,345.69 （4）大额的其他应付款 债权人名称 金额 性质（或内容） 东方锅炉（集团）股份公司 57,307,805.55 设备保留金 东方汽轮机厂 48,849,800.00 设备保留金 湖北省能源集团公司 37,773,751.81 股东融资款 孝感市诰原电力实业有限公司 21,885,087.73 股东融资款 荆州电力开发公司 19,310,318.66 股东融资款 湖北省电力建设第二工程公司 16,970,042.94 工程保留金 东方电机股份有限公司 15,605,000.00 设备保留金 中建三局一公司 11,265,927.42 暂付款 湖北省电力建设第一工程公司 8,899,456.48 暂付款 合 计 237,867,190.93 27、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 350,600,000.00 513,000,000.00 合计 350,600,000.00 513,000,000.00 — 90 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 工商银行 人民币 保证、抵押借款 139,000,000.00 58,000,000.00 建设银行 人民币 保证借款 171,600,000.00 交通银行 人民币 信用借款 40,000,000.00 180,000,000.00 光大银行 人民币 抵押借款 125,000,000.00 华夏银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 其他银行及非银行金融机构 人民币 质押借款 50,000,000.00 合 计 350,600,000.00 513,000,000.00 注： （1）湖北汉川电力集团有限公司为公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司从中国建设银行 汉川电厂分理处借款 17,160 万元提供担保。 （2）湖北汉川电力集团有限公司为公司之控股子公司国电长源汉川第一发电有限公司从中国 工商银行汉川支行借款 24,000 万元提供担保，其中一年内到期长期负债 4000 万元。 （3）公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司以固定资产锅炉设备 43,125.59 万元作为抵押 物取得借款 7 笔 21,700 万元,其中长期借款 11,800 万元,一年内到期长期负债 9900 万元，均由中 国工商银行汉川支行发放。 (4)公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司以电费收费权设定质押取得借款 5,000 万元。 28、长期借款 借款类型 年末数 年初数 担保借款 697,084,755.27 715,831,912.83 信用借款 674,800,000.00 674,900,000.00 抵押借款 809,770,000.00 631,000,000.00 质押借款 3,165,000,000.00 2,326,000,000.00 合计 5,346,654,755.27 4,347,731,912.83 注 1：期末担保借款 69,708.48 万元,其中:(1)公司为控股子公司十堰陡岭子水电有限公司从 国家开发银行湖北省分行借款 8,000 万元提供 6,400 万元的借款担保,剩余 1600 万元由其少数股 东武汉宏林置业有限公司和荆门热电（集团）有限公司提供； (2)湖北省电力公司为公司之控股 子公司国电长源堵河水电发展有限责任公司从中国农业银行竹山县支行借款 200 万元提供担保； 国际复兴开发银行向公司之控股子公司国电长源堵河水电发展有限责任公司提供借款 16,708.48 万元,由政府财政转贷；（3）公司为控股子公司湖北长源第一发电有限公司从国家开发银行借款 24,800 万元提供担保； （4）湖北汉电电力集团有限公司为公司之控股子公司国电长源汉川第一发 电有限公司从中国工商银行汉川支行借款 24,000 万元提供担保，其中一年内到期长期负债 4000 万元，长期借款 20,000 万元。 注 2：抵押借款 80,977 万元,其中:(1)公司之控股子公司十堰陡岭子水电有限公司以原值 — 91 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 26,358 万元的固定资产为抵押物从中国农业银行车城支行取得 13,000 万元； （2）公司之控股子 公司国电长源堵河水电发展有限责任公司以原值 10,591.79 万元的机械设备作为抵押物从中国建 设银行武汉市直支行取得借款 5300 万元，期末借款余额为 8,677 万元； （3）公司之控股子公司湖 北长源第一发电有限公司以原值 49,762.15 万元的机器设备作为抵押物从中国银行武汉青山支行 取得借款总额 40,000 万元,实际提款 32,000 万元； （4）公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司 以固定资产锅炉设备 43,125.59 万元作为抵押物取得借款 7 笔 21,700 万元,其中长期借款 11,800 万元,一年内到期长期负债 9900 万元，均由中国工商银行汉川支行发放；以发电主机设备 82， 522.90 万元作为抵押物取得借款 4 笔 15,500 万元,全部为长期借款均由光大银行江岸支行发放。 注 3：质押借款 316,500.00 万元,系本公司及控股子公司以电费收费权设定质押所取得。 29、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延 19,467,303.80 所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延 所得税负债 合计 19,467,303.80 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 固定资产 70,614,394.31 无形资产 7,254,820.90 合 计 77,869,215.21 注:本期因非同一控制下企业合并增加合并范围单位国电长源汉川第一发电有限公司,相关资 产负债以公允价值计量形成递延所得税负债。 30、其他非流动负债 项目 内容 年末数 年初数 递延收益 脱硫专项拨款 10,656,916.40 3,745,670.53 合计 10,656,916.40 3,745,670.53 31、股本 单位：股 — 92 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 比例 送 公积金 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 （%） 股 转股 （%） （一）有限售条 224409539 60.63 184000000 0 0 -64182047 119817953 344227492 62.12 件股份 1.国家持股 119220666 32.21 88000000 0 0 0 88000000 207220666 37.39 2.国有法人持股 80032642 21.62 30000000 0 0 -39077191 -9077191 70955451 12.80 3.其他内资持股 25156231 6.80 66000000 0 0 -25104856 40895144 66051375 11.92 其中： 境内法人持股 25088731 6.78 66000000 0 00 -25088731 40911269 66000000 11.91 境内自然人持 67500 0.02 0 0 0 -16125 -16125 51375 0.01 股 4.外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （二）无限售条 145732501 39.37 0 0 0 64182047 64182047 209914548 37.88 件股份 1.人民币普通股 145732501 39.37 0 0 0 64182047 64182047 209914548 37.88 2.境内上市的外 0 0 0 0 0 0 0 0 0 资股 3.境外上市的外 0 0 0 0 0 0 0 0 0 资股 （三）股份总数 370142040 100 184000000 0 0 0 184000000 554142040 100 注1：经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]310 号文《关于核准国电长源电力股份 有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年10月10日完成非公开发行18400万股新股， 本次增发后，公司股本总数为554,142,040股，本次增发业经岳华会计师事务所有限责任公司以岳 总验字[2007]第A054 号《验资报告》审验。 注 2：本次有限售条件流通股可上市流通日为 2007 年 7 月 31 日。本次有限售条件的流通股 拟上市数量为 64,182,047 股，占有限售条件股份总数的 28.60%，占无限售条件股份总数的 44.04%， 占公司总股数 17.34%。 32、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 390,630,999.55 956,246,000.00 1,346,876,999.55 其他资本公积 25,278,478.74 410,515.04 25,688,993.78 合计 415,909,478.29 956,656,515.04 1,372,565,993.33 注1：本公司报告期增发新股增加资本溢价95,624.60万元。 33、盈余公积 — 93 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 41,746,867.00 41,746,867.00 合计 41,746,867.00 41,746,867.00 34、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 20,166,169.11 -32,258,148.57 加:会计政策变更 59,289,431.12 46,915,925.87 前期差错更正 -7,687,743.32 -3,536,453.30 本年年初余额 71,767,856.91 11,121,324.00 加:合并归属于母公司的净利润 43,654,883.56 60,646,532.91 对股东的分配 40,715,624.40 本年年末余额 74,707,116.07 71,767,856.91 注 1：期初数变动原因详见四、25、26。 35、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项目 本年数 上年数 主营业务收入 4,506,847,451.19 3,098,062,625.71 其他业务收入 89,413,900.98 7,504,775.58 营业总收入合计 4,596,261,352.17 3,105,567,401.29 主营业务成本 3,979,508,806.98 2,686,572,177.32 其他业务成本 22,701,125.29 2,466,811.03 营业总成本合计 4,002,209,932.27 2,689,038,988.35 （2）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 湖北省 4,506,847,451.19 3,979,508,806.98 527,338,644.21 合计 4,506,847,451.19 3,979,508,806.98 527,338,644.21 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 湖北省 3,098,062,625.71 2,686,572,177.32 411,490,448.39 合计 3,098,062,625.71 2,686,572,177.32 411,490,448.39 （3）各行业主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 — 94 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 电力产品 4,418,851,963.02 3,878,271,098.77 540,580,864.25 热力产品 87,995,488.17 101,237,708.21 -13,242,220.04 总计 4,506,847,451.19 3,979,508,806.98 527,338,644.21 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 电力产品 3,013,866,585.21 2,595,768,742.67 418,097,842.54 热力产品 84,196,040.50 90,803,434.65 -6,607,394.15 总计 3,098,062,625.71 2,686,572,177.32 411,490,448.39 （4）2007 年度公司电力销售的收入 4,418,851,963.02 元，来自湖北省电力公司，占公司全 部销售收入的比例为 98.05%。 36、营业税金及附加 本年数 上年数 项目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5%、3% 61,061.23 5%、3% 11,055.08 城建税 22,713,180.25 12,984,547.88 教育费附加 9,887,669.71 5,671,724.79 其他 1,806,849.95 1,888,109.40 合 计 34,468,761.14 20,555,437.15 37、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 416,232,504.24 230,191,122.22 减：利息收入 15,331,593.98 2,468,708.45 汇兑损失 496,707.40 456,781.78 减：汇兑收入 11,286,627.25 5,202,396.98 手续费 14,669,592.54 -1,549,016.60 合 计 404,780,582.95 221,427,781.97 注：财务费用本期增幅较大主要是增加合并汉川第一发电有限公司，及国电荆门发电有限公 司在建工程达到预计可使用状态，借款利息支出计入损益造成。 38、资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 2,028,756.78 1,497,021.17 长期股权投资减值损失 457,617.78 合 计 2,486,374.56 1,497,021.17 39、投资收益 — 95 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 被投资单位名称 本年数 上年数 联营企业投资收益 -326,570.67 -5,346,872.04 其他投资收益 2,121,314.18 -6,440,736.34 合 计 1,794,743.51 -11,787,608.38 40、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 65,476.12 764,902.94 其中:固定资产处置利得 65,476.12 764,902.94 无形资产处置利得 政府补助 1,578,754.12 其他 3,366,885.12 16,382.38 合 计 5,011,115.36 781,285.32 注：营业外收入中的其他主要是湖北汉新发电有限公司本年处置废品的收入 180 万元。 （2）政府补助 本年数 上年数 项目 其中:计入当期损 其中:计入当期损 金额 金额 益的金额 益的金额 脱硫补助 11,245,670.52 588,754.12 合 计 11,245,670.52 588,754.12 41、营业外支出 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 732,466.61 517,407.91 其中:固定资产处置损失 732,466.61 517,407.91 无形资产处置损失 非常损失 3,400,161.60 50,000.00 罚款支出 1,208,812.52 250,910.01 捐赠支出 283,538.52 114,600.00 其他 162,818.76 117,206.11 合 计 5,787,798.01 1,050,124.03 42、所得税费用 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 64,312,187.76 14,981,724.51 递延所得税费用 -13,768,902.06 -2,836,757.62 合 计 50,543,285.70 12,144,966.89 43、基本每股收益和稀释每股收益 — 96 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 项目 本年度 上年度 基本每股收益 0.11 0.16 稀释每股收益 0.11 0.16 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换 费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 44、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 收往来款 28,370,969.70 - 7,705,285.39 收省财政厅脱硫返还款 4,500,000.00 收职工归还备用金 4,149,899.19 2,019,404.65 利息收入 1,302,163.19 864,263.18 45、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 业务费 2,641,563.83 2,196,236.19 水资源费 4,010,338.90 3,801,578.40 排污费 13,549,043.46 7,431,570.00 支付备用金 1,446,938.00 1,557,095.01 财产保险费 3,821,975.39 1,970,607.26 支付往来款 14,689,214.58 671,591.90 46、收到其他与投资活动有关的现金 — 97 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 收投标保证金及售标书款 8,053,326.82 合 计 8,053,326.82 47、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 退投标保证金 1,150,000.00 勘测设计费 7,600,000.00 建设单位管理费 7,082,621.14 付工程监理.设备监造费 3,778,320.00 48、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 其他融资 98,406,432.00 荆门发电公司股东融资款 120,380,000.00 49、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 归还荆门发电公司股东融资款 198,780,000.00 50、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 76,444,690.32 135,291,892.89 加：资产减值准备 2,486,374.56 1,497,021.17 固定资产折旧 49,9045,143.00 271,459,623.83 无形资产摊销 241,029.14 13,029.16 长期待摊费用摊销 34,740,624.96 164,480.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -458,161.11 -434,969.92 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 9,246.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 406,513,964.24 226,990,903.88 投资损失（收益以“－”号填列） -1,794,743.51 -11,787,608.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,107,173.56 -1,690,642.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,9467,303.80 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -61,825,485.38 53,723,058.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -679,092,202.22 -404,611,715.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 366,421,869.19 192,106,842.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 628,954,201.13 462,731,162.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 — 98 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 275,691,849.38 108,855,969.91 减：现金的期初余额 108,855,969.91 259,405,432.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 166,835,879.47 -150,549,462.70 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 275,691,849.38 108,855,969.91 其中：库存现金 1,594,364.94 1,109,039.72 可随时用于支付的银行存款 268,878,976.75 107,746,930.19 可随时用于支付的其他货币资金 5,218,507.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 275,691,849.38 108,855,969.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 128,746,549.93 98.67% 128,746,549.93 其他不重大应收账款 1,738,509.49 1.33% 19,623.10 1,718,886.39 合 计 130,485,059.42 100.00% 19,623.10 130,465,436.32 年 初 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 111,020,390.61 98.00% 111,020,390.61 其他不重大应收账款 2,260,042.27 2.00% 11,773.86 2,248,268.41 合 计 113,280,432.88 100.00% 11,773.86 113,268,659.02 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年初数 账龄 坏账准 坏账准 金额 比例% 备 计 提 坏账准备 金额 比例% 备 计 提 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 130,090,934.25 99.70 112,936,550.74 99.70 1 至2 年 394,125.17 0.30 3 19,623.10 43,881.91 0.04 2 至3 年 - 300,000.23 0.26 11,773.86 合计 130,485,059.42 100.00 19,623.10 113,280,432.88 100.00 11,773.86 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 — 99 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 湖北省电力公司 124,222,908.81 95.20% 1 年以内 湖北沙隆达股份有限公司 4,523,641.12 3.47% 1 年以内 湖北荆江股份有限公司 300,000.23 0.23% 2-3 年 荆州市沙印印染有限公司 263,984.33 0.20% 1 年以内 荆州市龙莲印染有限公司 239,262.13 0.18% 1 年以内 合计 129,549,796.62 99.28% （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 15,341,174.80 4.57% 15,341,174.80 其他不重大其他应收款 320,660,192.10 95.43% 4,040,879.34 316,619,312.76 合 计 336,001,366.90 100.00% 4,040,879.34 331,960,487.56 年 初 数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 89,136,688.78 24.92% 3,666,497.98 85,470,190.80 其他不重大其他应收款 268,587,293.97 75.08% 268,587,293.97 合 计 357,723,982.75 100.00% 3,666,497.98 354,057,484.77 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年初数 坏账 坏 账 账 龄 准备 准 备 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 计提 计 提 比例 比例 1 年以内 322,112,283.06 95.87 335,949,028.93 93.76 - 1至2年 3,389,486.96 1.01 101,684.60 1,899,648.90 0.53 56,989.48 2至3年 1,884,248.90 0.56 94,212.45 4,714,277.79 1.32 237,346.86 3至4年 338,181.10 0.10 67,636.22 1,868,674.00 0.52 655,984.00 4至5年 459,924.00 0.14 183,969.60 7,488,076.62 2.09 2,596,177.64 5至6年 2,215,638.41 0.66 1,550,946.89 5,841,703.91 1.63 6 年以上 5,601,604.47 1.67 2,042,429.58 532,572.60 0.15 120,000.00 合 计 336,001,366.90 100.00 4,040,879.34 358,293,982.75 100.00 3,666,497.98 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 账龄 比例% 荆州热电有限公司 15,341,174.80 4.57 1 年以内 家泰物业管理公司 10,930,562.97 3.25 1 年以内 国电江山发电有限公司 6,117,893.35 1.82 1 年以内 上海汽轮机厂福乐公司 3,900,000.00 1.16 1 年以内 — 100 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 账龄 比例% 谷城众鑫实业建筑安装公司 3,080,019.70 0.92 4 年以内 合计 39,369,650.82 11.72 （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 6,135,959.35 元，占其他应收款总额的比例 为 1.83%。 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 725,840,068.44 1,296,290,000.00 - 2,022,130,068.44 对合营企业投资 对联营企业投资 141,901,256.63 9,663,429.33 151,564,685.96 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 867,741,325.07 1,305,953,429.33 - 2,173,694,754.40 注 1： 2007 年 3 月 13 日第四届董事会第十八次会议决议通过投资公司控股的国电长源荆门 发电有限公司所属荆门发电三期工程建设，增加长期股权投资 777,600,000.00 元。 注 2： 2007 年 2 月 8 日第四届董事会第十七次会议决议通过收购湖北安盛投资发展有限公司 所持老渡口水电公司 39%的股权，本期增加投资 113,800,000.00 元；通过由公司和其他投资方出 资共计 2000 万元设立国电长源荆州热电有限公司，公司出资额占其注册资本的 51%，本期增加投 资 10,200,000.00 元。 注 3：2006 年 12 月 28 日第四届董事会第十六次会议审议通过收购汉川第一发电有限公司 （湖 北汉元发电有限公司）部分股权，交易总价 394,690,000.00 元。 （2）对合营企业投资、联营企业、其他企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 芭蕉河水电开发公司 26,901,256.63 -326,570.67 26,574,685.96 湖北恩施 水电 其他企业 中国国电财务有限责任 非银行金融 90,000,000.00 90,000,000.00 北京市 公司 机构 湖北高新热电股份有限 15,000,000.00 15,000,000.00 湖北武汉 发电供热 公司 武汉华工创业投资有限 10,000,000.00 9,990,000.00 19,990,000.00 湖北武汉 创业投资 责任公司 合 计 141,901,256.63 9,663,429.33 151,564,685.96 湖北恩施 水电 （续） 本 公 本 公 本年营业收入总 被投资单位名称 年末净资产总额 本年净利润 司持股 司在被 额 — 101 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 比例 投资单 位表决 权比例 联营企业 芭蕉河水电开发公司 30% 30% 85,061,782.78 34,678,989.77 -573,804.11 中国国电财务有限责任公司 15% 15% 湖北高新热电股份有限公司 10% 10% 742,171,226.29 234,424,919.63 88,818,515.26 武汉华工创业投资有限责任公司 16.66% 16.66% 295,996,692.99 129,545,512.12 4,331,574.84 （3）按权益法核算的长期股权投资 本 年 追 加 投 资 被投资单位权益 分得现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 额（减本 年末数 增减数 金红利 年 股 权 出让额） 芭蕉河水电开发公司 32,000,000.00 26,901,256.63 -326,570.67 26,574,685.96 合 计 26,901,256.63 -326,570.67 26,574,685.96 （4）按成本法核算的长期股权投资 本 年 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 年末数 减少 中国国电财务有限 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 责任公司 湖北高新热电股份 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 有限公司 武汉华工创业投资 10,000,000.00 10,000,000.00 9,990,000.00 19,990,000.00 有限责任公司 国电长源第一发电 263,538,386.58 263,538,386.58 263,538,386.58 有限公司 湖北汉新发电有限 241,993,881.86 241,993,881.86 241,993,881.86 公司 十堰陡岭子水电有 106,827,800.00 106,827,800.00 106,827,800.00 限责任公司 国电长源堵河水电 42,600,000.00 42,600,000.00 42,600,000.00 发展有限公司 湖北长源科技发展 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 有限公司 国电长源荆门发电 52,800,000.00 52,800,000.00 777,600,000.00 830,400,000.00 有限公司 国电长源汉川第一 394,690,000.00 394,690,000.00 394,690,000.00 发电有限公司 — 102 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 湖北省恩施老渡口 14,280,000.00 14,280,000.00 113,800,000.00 128,080,000.00 水电开发有限公司 国电长源荆州热电 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 有限公司 合 计 840,840,068.44 1,306,280,000.00 2,147,120,068.44 注 1：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入和营业务成本 项目 本年数 上年数 主营业务收入 960,462,460.27 1,015,286,923.92 其他业务收入 46,388,944.66 20,344,552.64 营业总收入合计 1,006,851,404.93 1,035,631,476.56 主营业务成本 916,014,849.89 946,892,750.47 其他业务成本 20,150,317.14 2,364,435.92 营业总成本合计 936,165,167.03 949,257,186.39 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 国电长源第一发电有限公司 27,660,141.23 27,660,282.46 湖北汉新发电有限公司 28,871,816.77 6,424,809.25 十堰陡岭子水电有限责任公司 6,934,267.92 国电长源堵河水电发展有限公司 990,738.00 芭蕉河水电开发公司 -326,570.67 -5,346,872.04 武汉华工创业投资有限责任公司 400,000.00 中国国电财务有限责任公司 7,500,000.00 合 计 63,705,387.33 37,063,225.59 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 3,678,271.84 382,230.60 - - - 4,060,502.44 其中：应收账款 11,773.86 7,849.24 19,623.10 其他应收款 3,666,497.98 374,381.36 4,040,879.34 合计 3,678,271.84 382,230.60 - - - 4,060,502.44 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 — 103 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,849,857.09 44,097,832.92 加：资产减值准备 382,230.60 908,365.14 固定资产折旧 47,121,340.61 37,187,593.62 无形资产摊销 13,029.14 13,029.16 长期待摊费用摊销 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -163,446.71 329,933.02 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 9,246.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 54,414,803.39 57,911,509.73 投资损失（收益以“－”号填列） -6,638,674.18 -67,702,797.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,997,064.32 24,519,780.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -122,653,568.10 -79,523,754.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 366,421,869.19 -91,228,314.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 391,744,505.35 -73,477,574.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 207,692,914.83 58,514,786.69 减：现金的期初余额 58,514,786.69 103,913,674.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 149,178,128.14 -45,398,887.53 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 207,692,914.83 58,514,786.69 其中：库存现金 20,218.96 92,043.66 可随时用于支付的银行存款 202,454,188.18 58,422,743.03 — 104 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 项 目 本年数 上年数 可随时用于支付的其他货币资金 5,218,507.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 207,692,914.83 58,514,786.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本年公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 对本公司的 持股比例 表决权比例 中国国电集团公 710931061 北京市 电 源开发投资 1,200,000.00 37.39% 37.39% 司 建 设经营和管 理、电力生产和 销售 3、本公司的子公司 本公司合 本公司合 组织机构代 计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 计持股比 码 表决权比 例 例 国电长源第 电源开发投 一发电有限 湖北武 资建设经营 177605611 34,510.00 69.15 69.15 责任公司 汉市 和管理、电力 生产和销售 湖北长源科 电力、热力生 技发展有限 产销售，电力 责任公司 湖北武 生产建设所 70709337-2 400.00 95.00 95.00 汉市 需的设备、材 料、燃料的供 应等 十堰陡岭子 高新技术及 水电有限责 湖北十 产品开发、技 70683473-6 15,990.00 63.04 63.04 任公司 堰市 术咨询、技术 服务等 国电长源荆 陡岭子水电 湖北荆 门发电有限 76066577-7 站电力生产； 87,360.00 95.05 95.05 门市 公司 水产养殖 国电长源堵 火力发电及 河水电发展 湖北竹 相关产品的 73272726-4 7,100.00 60.00 60.00 有限公司 山县 开发和生产 经营 湖北汉新发 61643556-3 湖北汉 水力发电、中 63,660.00 35.00 35.00 — 105 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 电有限公司 川市 小型水电站 的开发，水产 养殖等 湖北恩施老 湖北恩 电力、热力生 渡口水电开 75102636-7 12,880.00 97.83 97.83 施市 产销售 发有限公司 国电长源汉 水力发电及 湖北汉 川第一发电 70709690-7 相关产品的 10,950.00 48.00 48.00 川市 有限公司 开发及经营 国电长源荆 湖北荆 电力、热力生 州热电有限 66225358-4 2,020.00 50.50 50.50 州市 产销售 公司 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 中国国电财务有限公责任公司 71093106-1 同一实际控制人 湖北芭蕉河水电开发公司 71466810-9 合营单位 国电荆门江山发电有限公司 18011432-X 同一实际控制人 国电青山发电有限公司 77077210-3 同一实际控制人 国电苏家湾发电有限公司 70708807-7 同一实际控制人 持有公司 5%以上有表决权的 湖北省能源集团公司 77390624-2 股东单位 （二）定价政策 1、接受委托代为发电的关联交易按双方协商一致确定的协议价格进行结算。 2、租赁资产的关联交易按双方协商一致确定的协议价格进行结算。 3、其他关联交易 本公司及本公司的控股子公司在国电财务有限公司的存款、借款等关联交易，存款利率按中 国人民银行的有关存款利率计息，贷款利率按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他 有关部门的规定执行。 （三）关联方交易 1、受委托生产电力 本公司之控股子公司国电长源第一发电有限公司受国电青山热电有限公司的委托，为其加工 电力产品（代发电），本年受托发电量 50,400 万千瓦时，以每度电 0.053 元(不含税)收取加工费， 2007 年度代发电收 26,707,692.31 元。 本公司所属全资电厂荆门热电厂受国电荆门江山发电有限公司的委托，为其加工电力产品（代 发电），本年受托发电量 15,300 万千瓦时，以每千瓦时 0.0573 元(不含税)收取加工费,2007 年度 取得代发电收入 8,761,538.45 元。 — 106 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 本公司所属国电长源荆门发电有限公司受国电荆门江山发电有限公司的委托，为其加工电力 产品（代发电），本年受托发电量 24,100 万千瓦时，以每千瓦时 0.06 元(不含税)收取加工费,2007 年度取得代发电收入 14,418,803.41 元。 2、以国电青山热电有限公司名义采购煤炭的关联交易 公司控股子公司国电长源第一发电有限公司以国电青山热电有限公司采购发电所需煤炭， 2007 年发生的具有关联交易性质的购煤款 13,347 万元，占公司全年购煤款 321,514 万元的 4％。 2007 年 9 月，国家国资委批复同意将中国华电集团公司所属青山热电有限公司股权无偿划转 给中国国电集团公司，同时，根据国家“上大压小”政策，青山热电公司全部发电机组实施关停， 10 月，该公司更名为国电青山热电有限公司。 国电长源第一发电有限公司与青山热电有限公司属“一厂多制”，在电煤重点合同和调运计划 的落实上，因历史原因和惯例，国家有关部门对青山热电公司设有户头，为保障燃料供应，目前 国电长源第一发电有限公司以国电青山热电有限公司名义采购重点合同煤炭和结算。国电青山热 电有限公司不收取任何中间费用，上述交易的价格以市场价格确定。 由于之前国电长源第一发电有限公司一直以青山热电有限公司采购发电用煤，从青山热电有 限公司完成股权变更之日起，该交易构成了本公司控股子公司与控股股东全资企业的关联交易。 3、关联方租赁 （1）租赁土地 根据公司与控股股东中国国电集团公司2005 年10 月签订的《荆门土地租赁合同》、 《沙市土 地租赁合同》和《南河土地租赁合同》 ，公司租赁中国国电集团公司拥有的国电荆门热电厂、国电 沙市热电厂和国电南河水力发电厂经营性资产相关土地，租赁期限15 年，租金分别为每年78.5 万 元，15.5 万元和7 万元，土地租赁费合计每年101万元。 （2）租赁机组 公司所属控股子公司国电长源第一发电有限公司与国电青山热电厂签定资产租赁协议，租赁 其 11#机组，2007 年度资产使用费为 200 万元。 4、关联方存款、借款 截止 2007 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在国电财务公司存款余额为 18,965.47 万元,贷 款余额为 54,510 万元。 5、委托贷款 报告期内，公司之控股股东中国国电集团公司通过国电财务有限公司向公司提供委托贷款 50,000 万元，期限为 2006 年 12 月 15 日至 2007 年 12 月 14 日,利率为 5%。该笔贷款已按期归还。 6、关联方资金占用 单位：人民币万元 关联方 关联方向上市公司提供资金 — 107 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 国电荆门发电有限公司 12,000.00 12,000.00 国电长源第一发电有限公 13,421.00 5,348.00 8,073.00 司 合 计 13,421.00 12,000.00 5,348.00 20,073.00 单位：人民币万元 上市公司向关联方提供资金 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 国电长源荆门发电有限公司 12,320.00 12,320.00 湖北恩施老渡口水电公司 2,500.00 2,500.00 十堰陡岭子水电有限责任公司 900 2,050.00 2,950.00 国电长源第一发电有限公司 11,303.57 4,000.00 15,303.57 国电长源荆州热电有限公司 2,000.00 2,000.00 湖北汉新发电有限公司 4,000.00 4,000.00 合 计 31,023.57 8,050.00 12,320.00 26,753.57 7、提供担保 截至 2007 年 6 月 30 日止,公司为控股子公司提供担保 31,200 万元,为参股公司提供担保 3000 万元,详见附注十、1。 8、共同投资 公司控股股东中国国电集团公司于2007 年6月与湖北省电力公司、国家电力监管委员会签署 了关于国电长源第一发电有限责任公司的股权转让协议，湖北省电力公司将其所持有的国电长源 第一发电有限责任公司15.27%股权转让给中国国电集团公司。截至2007年12月26日,相关股权变更 登记已办理完毕，该事项构成了本公司与控股股东的共同投资。 国电长源荆门发电有限公司设立于2004年，注册资本金9600万元，由公司、中国国电集团公 司和荆门市城市投资建设公司投资组建，持股比例分别为55%、35%和10%。公司已按照本次发行募 集资金使用计划，将本次募集资金中的77,760万元用于国电长源荆门发电有限公司的增资扩股， 公司增持该公司股份后，出资比例由原来的55%达到95.05%。2008年1月国电长源荆门发电有限公 司已对上述新增注册资本金进行了验资，修改了公司章程，并办理完毕相关的工商变更登记手续。 该事项构成了本公司与控股股东的共同投资。 9、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事、监事和高级管理人员从公司领取的年度报酬总额 257.84 万元，具体情况 如下： 人员类别 年薪报酬总额 人数 董事 小于10万 5 10-60万 2 — 108 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 监事 10万-30万 2 高级管理人员 小于10万 1 10-60万 6 10、关联方应收应付款项余额 是否取得 项目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 其他应付款： 中国国电集团公司 7,263,773.23 204,019,700.27 收购款等 否 国电燃料有限公司 830,172.00 营运费 否 北京国电联合商务网络有限公司 1,184,999.00 设备保留金 否 国电荆门江山公司 1,318,089.75 暂付款 否 国电青山热电公司 代收炉烟气监测 600,000.00 600,000.00 否 工程款 湖北省能源集团公司 37,773,751.81 37,773,751.81 股东融资款 否 国电科技环保研究院 133,000.00 设备保留金 否 国电科技环保集团有限公司 4,776,425.90 3,950,000.00 工程保留金 否 其他应收款: 国电青山发电有限公司 81,421,418.75 暂收款 否 国电荆门江山有限公司 6,117,893.35 暂收款 否 中国国电集团公司 18,066.00 30,162.26 日常往来 否 坏账准备 国电青山发电有限公司 国电荆门江山有限公司 中国国电集团公司 541.98 应付股利: 中国国电集团公司 393,120.00 393,120.00 否 十、或有事项 1、对外提供债务担保形成的或有负债 截至2007年12月31日止,公司对外担保金额为45,200万元,其中为控股子公司提供担保31,200 万元,为参股公司提供担保3000万元,控股子公司为他人提供担保11,000万元,具体情况如下： （1）公司本部对外担保情况 被担保单位名称 担保类型 金额（万元） 期限 备注 国电长源第一发电有限责任公司 连带责任担保 24,800.00 2003年5月28日-2018年5月28日 控股子公司 1999年10月12日-2011年10月12 十堰陡岭子水电有限责任公司 连带责任担保 6,400.00 控股子公司 日 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 连带责任担保 3,000.00 2007年4月10日-2008年4月10日 联营企业 合 计 34,200.00 （2）控股子公司对外担保情况 根据公司2007年3月13日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过的《关于控股子公司汉新 公司与汉电集团相互提供银行融资担保的议案》 ，同意公司控股子公司湖北汉新发电有限公司为湖 北汉电电力集团有限公司提供额度不超过1.4亿元的担保,担保期限不超过2年。湖北汉新发电有限 — 109 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 公司于2007 年12月3 日与交通银行股份有限公司武汉东西湖支行签订最高额保证合同，同意为湖 北汉电电力集团有限公司提供连带责任保证担保，担保额度为人民币11000 万元，担保期限为2007 年12月3日至2008年12月3日。 2、除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 2008年2月，公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司港方股东中联电力财务有限公司将其 所持汉新公司30%股权有偿转让给湖北汉电电力集团有限公司，经湖北省商务厅批准，2008 年2 月 2 日，湖北汉新发电有限公司完成了外资转内资工商登记变更工作，企业类型由有限公司（台港 澳境内合资）变更为有限责任公司。 2008年2月29日，公司第五届董事会第七次会议决议，为理清公司控制子公司国电长源汉川 第一发电有限公司与其股东单位湖北省宏泰国有资产经营有限责任公司（其出资占汉川一发注册 资本的21.32%）的债权债务关系，同意宏泰公司以评估价格为基础减持所持汉川一发21.32%股权， 并以其股权及相应权益抵减其对国电长源汉川第一发电有限公司负有的债务17,531万元。本次减 资后,减少汉川一发公司注册资本2334.32 万元，其注册资本变更为8616.48 万元，本公司的股权 比例将由48%上升到61%。截至审计报告日该事项尚在办理过程中。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 本公司2007年5月15日与中国农业银行湖北省分行签订编号：CIRS07100-170客户交易确认 书，委托中国农业银行湖北省分行进行交易，交易日2007年6月11日；交易品种：利率掉期；交易 币种及本金额：人民币30亿元；交易起息日：2007年6月20日；交易到期日：2017年6月20日；农 业银行支付人民币年利率：7.5%*N1/M1（计息方式：计息期实际天数/365，可调整）；客户支付人 民币年利率：6.8%*（1+ N2/M2） （计息方式：计息期实际天数/365，可调整）；本期收到人民币掉 期管理债务利差10,491,193.54元计入当期损益。 上述交易不存在活跃市场，公司采用Monte carlo模拟实施的估值技术计算其2007年12月31 日公允价值为23万美元，因影响因素复杂，具有重大不确定性，故根据谨慎性原则未将其计入当 期损益。 — 110 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率％ 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 2007 年度 2.1366 3.9278 0.1089 0.1089 通股股东的净 利润 2006 年度 6.7418 7.0982 0.1638 0.1638 扣除非经常性 2007 年度 1.5974 2.9366 0.0814 0.0814 损益后归属于 普通股股东的 2006 年度 6.6455 6.9969 0.1615 0.1615 净利润 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -4,033,072.79 277,883.90 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国 588,754.12 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家 有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业 3,719,341.80 3,850,520.63 收取的资金占用费除外； 委托投资损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,667,636.02 -546,722.61 其他非经常性损益项目 10,701,251.63 100,814.17 小 计 13,643,910.78 3,682,496.09 减：企业所得税影响数 -713,153.89 620,059.04 非经常性损益净额 14,357,064.67 3,062,437.05 其中：归属于母公司净利润 11,016,610.58 865,835.21 少数股东损益 3,340,454.09 2,196,601.84 注1：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 注2:其他非经常性损益10,701,251.63元,其中本期收到人民币掉期管理债务利差10,491,193.54 元计入财务费用利息收入,未使用完毕的职工福利节余冲减管理费用210,058.09元。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 62,411,086.10 62,411,086.10 追溯调整项目影响合计数 72,880,806.79 -18,313,253.18 — 111 — GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 其中：投资收益 -30,639,571.88 所得税费用 4,553,893.59 少数股东损益 74,645,359.98 2006 年度净利润（新会计准则） 135,291,892.89 44,097,832.92 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -26,223,302.93 其中：开办费于发生时计入当期损益 -26,223,302.93 2006 年度模拟净利润 109,068,589.96 44,097,832.92 备注： 1、"+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 2、追溯调整项目影响说明： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，对 2006 年末及 2005 年末 确认的递延所得税资产差额部分调整了所得税费用项目。 3、其他项目影响说明 根据新会计准则，开办费于实际发生时计入当期损益，本公司对 2006 年末已经存在的开办费用在 假定全面执行新会计准则的备考信息时调整减少了当期净利润。 4、追溯调整后的 2006 年度净利润与报表存在差异的原因系重大会计差错更正追溯调整所导致。 — 112 —