云南盐化(002053)2007年年度报告摘要

云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：002053 证券简称：云南盐化 公告编号：2008-009 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 白书云董事因出差未能亲自出席本次审议年度报告的董事会会议，委托杨建东董事代为出席并 代为行使投票表决权。 1.4 中瑞岳华会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人杨建东先生、主管会计工作负责人李政良先生及会计机构负责人（会计主管人员）宋 秀芬女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 云南盐化 股票代码 002053 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 昆明市拓东路石家巷 10 号 注册地址的邮政编码 650011 办公地址 昆明市拓东路石家巷 10 号 办公地址的邮政编码 650011 公司国际互联网网址 www.ynyh .com 电子信箱 ynyh@email.ynyh.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李政良(代) - 联系地址 昆明市拓东路石家巷 10 号 - 电话 0871-3127429 - 传真 0871-3126346 - 电子信箱 lzl@email.ynyh.com - 1 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,554,580,219.41 1,024,500,675.99 1,024,500,675.99 51.74% 742,362,709.56 742,362,709.56 利润总额 115,996,719.09 102,107,843.41 102,107,843.41 13.60% 119,808,721.98 119,808,721.98 归属于上市公司 103,216,342.06 83,117,217.01 85,981,247.06 20.05% 98,962,367.85 100,565,440.42 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 107,126,843.94 74,961,609.61 77,825,639.66 37.65% 105,119,814.11 106,722,886.68 常性损益的净利 润 经营活动产生的 209,134,496.57 128,954,609.21 153,499,126.11 36.24% 164,903,861.74 164,903,861.74 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,494,297,183.6 总资产 2,342,434,462.05 1,977,098,840.02 1,976,961,742.53 18.49% 1,495,900,256.18 1 所有者权益（或股 1,053,833,706.28 999,155,508.00 1,003,622,610.62 5.00% 459,297,863.27 460,900,935.84 东权益） 股本 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00 0.00% 115,851,103.00 115,851,103.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.555 0.551 0.570 -2.63% 0.854 0.868 稀释每股收益 0.555 0.551 0.570 -2.63% 0.854 0.868 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.576 0.497 0.516 11.63% 0.907 0.921 收益 全面摊薄净资产 同比上升 1.22 9.79% 8.32% 8.57% 21.55% 21.82% 收益率 个百分点 加权平均净资产 同比下降 1.71 10.09% 11.46% 11.80% 25.94% 26.31% 收益率 个百分点 扣除非经常性损 同比上升 2.42 益后全面摊薄净 10.17% 7.50% 7.75% 22.89% 23.16% 个百分点 资产收益率 扣除非经常性损 同比下降 0.21 益后的加权平均 10.47% 10.33% 10.68% 27.55% 27.92% 个百分点 净资产收益率 2 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 每股经营活动产 生的现金流量净 1.125 0.694 0.826 36.20% 1.423 1.423 额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 5.670 5.376 5.400 5.00% 3.965 3.978 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -269,714.35 计入当期损益的政府补助 323,560.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,933,432.55 所得税影响 -30,914.98 合计 -3,910,501.88 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 115,851,103 62.34% 0 0 0 -35,230,000 -35,230,000 80,621,103 43.38% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 108,701,103 58.49% 0 0 0 -28,080,000 -28,080,000 80,621,103 43.38% 3、其他内资持股 7,150,000 3.85% 0 0 0 -7,150,000 -7,150,000 0 0.00% 其中：境内非国有 7,150,000 3.85% 0 0 0 -7,150,000 -7,150,000 0 0.00% 法人持股 境内自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 3 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 二、无限售条件股份 70,000,000 37.66% 0 0 0 35,230,000 35,230,000 105,230,000 56.62% 1、人民币普通股 70,000,000 37.66% 0 0 0 35,230,000 35,230,000 105,230,000 56.62% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 185,851,103 100.00% 185,851,103 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 云南轻纺集团有 2009 年 06 月 27 限公司云南轻纺 80,621,103 0 0 80,621,103 上市承诺 日 集团有限公司 云南有色资源集 2007 年 06 月 27 7,150,000 7,150,000 0 0 上市承诺 团有限公司 日 云南创立投资管 2007 年 06 月 27 7,150,000 7,150,000 0 0 上市承诺 理有限公司 日 云南省国有资产 2007 年 06 月 27 经营有限责任公 6,500,000 6,500,000 0 0 上市承诺 日 司 云南省开发投资 2007 年 06 月 27 5,850,000 5,850,000 0 0 上市承诺 有限公司 日 2007 年 06 月 27 中国盐业总公司 5,330,000 5,330,000 0 0 上市承诺 日 安宁市工业总公 2007 年 06 月 27 3,250,000 3,250,000 0 0 上市承诺 司 日 合计 115,851,103 35,230,000 0 80,621,103 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 17,629 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 云南轻纺集团有限公司 国有法人 43.38% 80,621,103 80,621,103 境内非国有法 云南创立投资管理有限公司 3.62% 6,725,000 0 人 云南省国有资产经营有限责 国有法人 3.50% 6,500,000 0 任公司 云南省开发投资有限公司 国有法人 3.15% 5,850,000 0 境内非国有法 浙江恒信投资管理有限公司 1.43% 2,650,000 0 人 云南有色资源集团有限公司 国有法人 1.25% 2,328,334 0 中国建设银行－中小企业板 基金 0.91% 1,686,087 交易型开放式指数基金 4 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 安宁市工业总公司 国有法人 0.75% 1,400,000 东方证券股份有限公司 股份公司 0.54% 1,000,080 苏江 境内自然人 0.48% 900,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 云南创立投资管理有限公司 6,725,000 人民币普通股 云南省国有资产经营有限责任公司 6,500,000 人民币普通股 云南省开发投资有限公司 5,850,000 人民币普通股 浙江恒信投资管理有限公司 2,650,000 人民币普通股 云南有色资源集团有限公司 2,328,334 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指 1,686,087 人民币普通股 数基金 安宁市工业总公司 1,400,000 人民币普通股 东方证券股份有限公司 1,000,080 人民币普通股 苏江 900,000 人民币普通股 熊红明 836,300 人民币普通股 前 10 名股东中，公司控股股东云南轻纺集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 上述股东关联关系或一致行 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知前十名无限售 动的说明 条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）公司控股股东： 名称：云南轻纺集团有限公司 法定代表人： 他盛华 成立日期： 2000 年 10 月 25 日 注册资本：23800 万元 公司类型： 国有独资 公司住所： 昆明市东风东路 169 号 经营范围： 股权投资及管理、轻纺工业技术咨询服务、培训、信息、转让及中介服务。 （2）公司实际控制人： 名称：云天化集团有限责任公司 法定代表人： 董华 公司类型：国有独资 办公地址： 云南省昆明市滇池路 1417 号 经营范围：氮肥、兼有机化工、玻纤新材料、盐及盐化工、磷矿采选和磷化 （3）控股股东及实际控制人变更情况： 5 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 截止本报告期末，公司控股股东和实际控制人未发生变化，仍为云南轻纺集团有限公司和云天化集团有限责任公司。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 年初 年末 从公司领 东单位或 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 取的报酬 其他关联 原因 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 杨建东 董事长 男 53 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 0.00 是 副董事长、 张华 男 46 2006 年 04 月 28 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 16.44 否 总经理 白书云 董事 男 46 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 0.00 是 陶其辉 董事 男 43 2006 年 08 月 08 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 15.11 否 董文焱 董事 男 40 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 3.00 是 孔利华 董事 男 54 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 3.00 是 纳鹏杰 独立董事 男 43 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 4.00 否 龙超 独立董事 男 44 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 4.00 否 白颐 独立董事 女 50 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 4.00 否 徐兰 监事 女 47 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 12.98 否 杨金友 监事 男 45 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 1.50 是 张家平 监事 男 35 2005 年 09 月 10 日 2007 年 04 月 25 日 0 0 0.00 是 李杰 监事 男 38 2007 年 04 月 25 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 0.00 是 刘苗夫 监事 男 42 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 1.50 是 6 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 杨继红 监事 女 42 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 1.50 是 欧阳钊 监事 男 58 2006 年 08 月 08 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 1.50 是 曹立 监事 女 39 2006 年 08 月 08 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 1.50 是 王春进 监事 男 38 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 6.82 否 李向宏 监事 男 38 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 4.88 否 郭友金 副总经理 男 42 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 15.62 否 彭建波 副总经理 男 41 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 15.52 否 董秘、副总 和国忠 男 41 2005 年 09 月 10 日 2008 年 02 月 21 日 0 0 13.66 否 经理 杨瀛亮 副总经理 男 45 2006 年 10 月 19 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 9.52 否 万学东 副总经理 男 42 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 12.80 否 李政良 财务总监 男 39 2005 年 09 月 10 日 2008 年 09 月 10 日 0 0 13.66 否 合计 - - - - - 0 0 - 162.51 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 是否连续两次 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会 议 杨建东 董事长 10 10 0 0否 张华 副董事长 10 10 0 0否 白书云 董事 10 8 2 0否 陶其辉 董事 10 10 0 0否 董文焱 董事 10 10 0 0否 孔利华 董事 10 9 1 0否 纳鹏杰 独立董事 10 10 0 0否 龙超 独立董事 10 10 0 0否 白颐 独立董事 10 10 0 0否 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况： （1）报告期公司实现营业收入 155,458 万元，较上年同期增加 53,008 万元，上升 51.74％；实现利润总额 11,600 万元，较上 年同期增加 1,389 万元，上升 13.60％；实现净利润（归属于母公司）10,322 万元，较上年同期增加 1,724 万元，上升 20.05％。 （2）报告期以增资方式控股云南普阳煤化工有限责任公司和文山黄家坪水电开发有限责任公司，持股比例分别为 55%和 52%， 控股该两个公司有利于降低公司氯碱生产所需电石供应对生产的影响，提升公司氯碱产业的市场竞争力。 2、公司未来发展战略 根据公司未来发展所面临的机遇和挑战，公司将秉承“盐为基础，盐化结合，协调发展”的产业发展战略，致力于扩大生产 规模、降低生产成本、调整产品结构，丰富产品结构，以夯实打牢盐业基础，为公司的发展提供稳定的现金流和利润来源； 致力于健全完善氯碱产业链，以获取稳定低廉的原材料与动力供应、努力实现公司氯碱产业的规模化发展，培育成本领先优 势；同时通过全面提高公司的经营管理水平、加强人力资源的培养、加大技改和新产品的研发投入等多种措施，力争把云南 盐化打造成具有一定竞争能力和抗风险能力的中国优秀盐化工企业。 7 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 0 食品 47,541.95 16,998.38 64.25% 17.54% 37.56% -7.49% 化工 102,131.63 92,287.00 9.64% 72.62% 78.63% -23.97% 其他 5,784.44 5,036.90 12.92% 389.18% 275.40% -195.92% 合计 155,458.02 114,322.28 26.46% 54.23% 74.90% -24.72% 主营业务分产品情况 食用盐 47,541.95 16,998.38 64.25% 17.54% 37.56% -7.49% 工业盐 9,306.50 6,299.22 32.31% 12.23% 29.07% -21.46% 芒硝 2,098.66 2,122.68 -1.14% 44.94% 36.94% -83.83% 烧碱 15,026.25 10,367.00 31.01% 76.84% 78.97% -2.58% 聚氯乙烯 66,168.00 63,876.31 3.46% 69.17% 68.71% 8.12% 其他 15,316.66 14,658.69 4.30% 411.11% 402.02% 67.97% 合计 155,458.02 114,322.28 26.46% 54.23% 74.90% -24.72% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 省内 57,373.29 100.62% 省外 98,084.73 35.85% 合计 155,458.02 54.23% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 募集资金总额 48,963.24 本年度投入募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 48,963.24 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 项目 是否 末累计 截至期 可行 已变 募集资 截至期 截至期 投入金 末投入 是否 调整后 本年度 项目达到预 性是 更项 金承诺 末承诺 末累计 额与承 进度 本年度实 达到 承诺投资项目 投资总 投入金 定可使用状 否发 目（含 投资总 投入金 投入金 诺投入 （%） 现的效益 预计 额 额 态日期 生重 部分 额 额(1) 额(2) 金额的 (4)＝ 效益 大变 变更） 差额(3) (2)/(1) 化 ＝(2)-(1) 10 万吨/年聚氯乙烯项 18,912. 18,912. 18,912. 2,026.8 29,324. 10,412.7 155.06 2006 年 06 月 否 -944.81 否 否 目 00 00 00 9 72 2 % 30 日 1 万吨/年氯化聚氯乙 9,442.0 否 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 是 烯项目 0 8 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4 万吨/年离子膜烧碱 12,998. 12,998. 12,998. 18,972. 145.96 2006 年 06 月 否 222.76 5,974.02 -377.93 否 否 项目 00 00 00 02 % 30 日 6 万吨/年离子膜烧碱 18,616. 18,616. 18,616. 28,458. 152.87 2006 年 06 月 否 334.13 9,842.02 -566.89 否 否 项目 00 00 00 02 % 30 日 生产过程自动化控制 2,854.0 2,854.0 2,854.0 2,884.2 101.06 2006 年 11 月 及管理自动化系统技 否 0.00 30.28 0.00 是 否 0 0 0 8 % 30 日 术改造项目 企业信息综合管理系 2,900.0 2,900.0 2,900.0 -2,173.3 25.06 2007 年 12 月 否 42.09 726.67 0.00 是 否 统改造 0 0 0 3 % 31 日 65,722. 56,280. 56,280. 2,625.8 80,365. 24,085.7 合计 - - - -1,889.63 - - 00 00 00 7 71 1 未达到计划进度原因 无 （分具体项目） 项目可行性发生重大 1 万吨/年氯化聚氯乙烯项目因技术引进问题无法解决，根据 2007 年第一次临时股东大会决议中止。 变化的情况说明 募集资金投资项目实 无 施地点变更情况 募集资金投资项目实 无 施方式调整情况 募集资金项目在募集资金没有到位的情况下利用银行借款先行启动项目建设，已投入"双十"项目建设 募集资金投资项目先 资金 67,442 万元，在募集资金到位后归还银行长期借款 43,000 万元。公司董事会 2006 年第二次定期 期投入及置换情况 会议决定用募集资金 5,963.24 万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。 用闲置募集资金暂时 无 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 无 金结余的金额及原因 募集资金其他使用情 无 况 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 云南普阳煤化工有限责任公司 7,751.00 已投入生产 0 文山黄家坪水电开发有限责任公司 2,600.00 建设期 0 买受云南省高级人民法院[（2007） 云高执字第 9 号]拍卖的云南红云氯 410.00 已取得该项土地使用权证 - 碱有限公司位于云南省安宁市连然 镇大屯的土地使用权 合计 10,761.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 9 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 106,240,438.87 元。根据《公司章程》的有关规定，按 10%提取法 定盈余公积金 10,624,043.89 元，当年剩余 95,616,394.98 元，加上以前年度未分配利润 176,851,359.36 元，加上 2007 年 01 月 按照《企业会计准则》第 38 号“首次执行企业会计准则”的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值和计税基础不同形 成的暂时性差异所得税影响进行追溯调整，影响 2006 年未分配利润增加 4,020,392.36 元， 实际可供分配的利润为 276,488,146.70 元。董事会拟以公司总股本 185,851,103 为基数，按 10 股派发现金股红利 3.5 元（含税），合计 65,047,886.05 元，剩余 211,440,260.65 元结转以后年度分配。本方案尚须提交公司 2007 年度股东大会审议通过。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或最 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原则说 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 明 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 云南普阳煤化 2007 年 12 月 按评估价购 工有限责任公 股权 7,751.00 0.00 0.00 是 是 是 28 日 入 司 文山黄家坪水 2007 年 12 月 按评估价购 电开发有限责 股权 2,600.00 0.00 0.00 否 是 是 28 日 入 任公司 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 以增资方式控股云南普阳煤化工有限责任公司和文山黄家坪水电开发有限责任公司有利于降低公司氯碱生产所需电石供 应对生产的影响，提升公司氯碱产业的市场竞争力。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 10 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 云南天丰农药有限公司 71.65 1.63% 0.00 0.00% 中轻依兰集团有限公司 20.34 0.09% 0.00 0.00% 云南华源包装有限公司 1.16 5.69% 2,639.81 93.76% 云天化股份有限公司 152.64 4.09% 0.00 0.00% 云南天安化工有限公司 14.08 0.36% 0.00 0.00% 云南天盟农资连锁有限公司 1,310.24 1.98% 0.00 0.00% 云南天创科技有限公司 649.01 3.53% 0.00 0.00% 云南天耀化工有限公司 1.41 0.01% 0.00 0.00% 云天化集团有限公司 0.47 18.42% 0.00 0.00% 云南三环中化化肥有限公司 0.25 0.00% 0.00 0.00% 云南马龙集团产业公司 0.30 0.00% 0.00 0.00% 昆明马龙化工有限公司 505.30 3.87% 0.96 100.00% 云南晋宁黄磷有限公司 0.38 3.87% 0.00 0.00% 云南云天化国际化工股份有限公司 750.20 1.21% 86.30 2.27% 云南红云氯碱有限公司 0.00 0.00% 12.00 8.33% 云南博源实业有限公司 0.00 0.00% 132.00 91.67% 云南一平浪恒通有限责任公司 0.00 0.00% 54.61 9.99% 云南普阳煤化工有限责任公司 0.00 0.00% 16,062.66 39.74% 云南白象彩印包装有限公司 0.00 0.00% 2,780.49 71.29% 云南云天化联合商务有限公司 0.00 0.00% 223.11 100.00% 合计 3,477.43 2.24% 21,991.94 28.42% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 3,477.43 万元 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.4.3 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 在公司“首次公开发行股票招股意向书”中，公司控股股东云南轻纺集团有限公司承诺：自股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份；公司其他股东云南有色地 质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总 公司、安宁市工业总公司承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份， 也不由发行人收购该部分股份。 2007 年 12 月 24 日，公司控股股东云南轻纺集团有限公司和实际控制人云天化集团有限责任公司承诺：在未来三个月内 对公司无重大资产重组、股权转让等对公司股价具有重大影响的行为，在未来三个月内也不筹划上述行为。 报告期内，公司承诺股东（实际控制人）均遵守了所做的承诺。 11 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一）监事会工作情况 在报告期公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关法律、法规的要求，从切实维护公司 利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责。公司监事及时了解公司生产经营情况，监督公司财务及资金运用情况， 检查公司董事和高级管理人执行职务的情况，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保障。2007 年公司监事会共召开 4 次会 议，审议通过了 11 个议案，各次会议情况及议案内容如下： （1）公司监事会 2007 年第一次定期会议于 2007 年 3 月 27 日在公司六楼会议室举行。会议审议通过了《公司监事会 2006 年工作报告》、 《公司 2006 年财务决算报告》、 《公司 2006 年年度报告及其摘要》 、《公司 2006 年利润分配预案》、 《关于对公司 2007 年度日常关联交易的决策程序进行审核监督的议案》、《关于张家平先生辞去公司监事职务及提名李杰先生为公司监事候 选人的议案》等六个议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信息披露 网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （2）公司监事会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 4 月 25 日在公司六楼会议室举行。会议审议通过了《公司 2007 年第一季 度报告》。 （3）公司监事会 2007 年第二次定期会议于 2007 年 8 月 15 日在公司六楼会议室举行，会议审议通过了《公司 2007 年半年度 报告及其摘要》、《关于对公司向天盟农资有限公司销售聚氯乙烯的决策程序进行审核监督的议案》、《关于中止公司募集资金 项目 1 万吨/年氯化聚氯乙烯项目的议案》。本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《证券时报》、《中国证券报》和公司 指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （4）公司监事会 2007 年第二次临时会议于 2007 年 10 月 29 日在公司六楼会议室举行，会议审议通过了《公司 2007 年第三 季度报告》。 （二）监事会对公司 2007 年度有关事项发表的意见 1、检查公司财务情况 2007 年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载， 公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。认为《公司 2007 年度财务决算报告》真实反映了公司 2007 年的财务状况和 经营情况，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。 2、关于关联交易 监事会对公司向云南华源包装有限公司采购编织袋，向云南白象彩印包装有限公司采购塑塑复合卷膜和纸塑复合卷膜，向云 南普阳煤化工有限责任公司采购电石，向云南云天化国际化工股份有限公司销售工业盐、卤水、液碱、次氯酸钠和购买甲醇， 12 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 向云南天创科技有限公司销售液碱，向天盟农资连锁有限责任公司销售聚氯乙烯和对公司增资扩股云南普阳煤化工有限责任 公司等关联交易进行了认真审查，认为这些关联交易是为了保证公司正常生产经营需要，遵循了公平、公正、公开的市场定 价原则，这些关联交易的决策程序符合《公司章程》及《关联交易公允决策制度》的规定，不存在损害公司和中小股东利益 的现象。 3、关于公司重大投资决策程序 监事会对公司增资扩股云南普阳煤化工有限责任公司、公司增资扩股文山黄家坪水电开发有限责任公司等两个重大投资项目 的决策程序进行审核监督, 认为公司两个重大投资项目经过了充分的市场调研和论证,其决策程序符合《公司章程》及《重大 投资决策审核制度》的规定，符合公司发展需要。 监事会对公司中止公司募集资金项目 1 万吨/年氯化聚氯乙烯项目的决策程序进行审核监督，认为中止公司募集资金项目 1 万 吨/年氯化聚氯乙烯项目的程序合法，符合公司的实际情况，有利于切实维护公司及股东的权益。 4、关于公司募集资金使用情况： 公司于 2006 年 6 月在深圳证券交易所发行 A 股 7,000 万股，募集资金净额为 48,963.24 万元。根据公司招股说明书“募集 资金项目拟投入金额为 65,722.00 万元；实际募集资金数量如果不足，公司将用自有资金或银行贷款解决”的安排，上述募集 资金到位前，公司已先期利用银行贷款和自有资金对募集资金承诺投资项目累计投入 70,748.37 万元。募集资金到位后，公司 于 2006 年 6 月以募集资金归还承诺项目的先期贷款 43,000 万元；按照深交所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的 相关规定，根据公司第二届董事会 2006 年第二次定期会议审议通过的《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的 自筹资金的议案》，公司于 2006 年 9 月以募集资金置换先期已投入承诺项目的自有资金 5,963.24 万元。募集资金已按要求全 部使用完毕。 5、公司依法运作情况： 报告期内公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员勤勉工作，执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 15189 号 云南盐化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南盐化股份有限公司（以下简称“云南盐化”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和 合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是云南盐化管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 13 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，云南盐化财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了云南盐化 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司_ 中国注册会计师： 王 方 明 _ 中国?北京_ 中国注册会计师： 王 婷 2008 年 3 月 25 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：云南盐化股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 248,236,720.96 145,667,868.11 200,177,165.98 133,850,657.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 66,673,214.14 63,603,214.14 22,178,704.25 22,178,704.25 应收账款 29,074,021.29 26,283,344.38 45,233,658.63 45,233,658.63 预付款项 103,584,127.37 66,677,233.32 33,973,843.29 18,344,351.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 546,297.50 其他应收款 14,939,739.23 8,131,933.47 9,740,401.25 9,740,401.25 买入返售金融资产 存货 169,930,615.37 155,393,213.98 127,160,843.53 127,160,843.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 417,564.48 417,564.48 流动资产合计 632,984,735.86 465,756,807.40 438,882,181.41 356,926,181.41 14 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,978,131.33 193,488,131.33 12,180,000.00 94,180,000.00 投资性房地产 固定资产 1,457,282,118.66 1,320,160,083.74 1,377,909,929.24 1,377,909,929.24 在建工程 118,140,048.97 21,299,398.79 38,391,240.66 38,391,240.66 工程物资 1,190,428.51 1,190,428.51 1,480,951.10 1,480,951.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 117,232,115.51 108,896,684.52 97,165,690.20 97,165,690.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,054,354.58 2,812,410.08 1,484,647.30 1,440,647.30 递延所得税资产 4,572,528.63 4,417,894.21 4,467,102.62 4,467,102.62 其他非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 非流动资产合计 1,709,449,726.19 1,657,265,031.18 1,538,079,561.12 1,620,035,561.12 资产总计 2,342,434,462.05 2,123,021,838.58 1,976,961,742.53 1,976,961,742.53 流动负债： 短期借款 515,000,000.00 515,000,000.00 375,000,000.00 375,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 46,946,040.55 46,946,040.55 20,512,286.19 20,512,286.19 应付账款 107,849,391.77 103,596,312.77 167,520,475.37 167,520,475.37 预收款项 38,817,028.94 34,154,292.89 17,948,502.84 17,948,502.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,761,460.14 2,510,096.22 6,949,890.69 6,949,890.69 应交税费 24,269,020.77 23,463,099.35 32,026,027.38 32,026,027.38 应付利息 3,585,524.17 3,585,524.17 2,722,500.00 2,722,500.00 其他应付款 129,934,152.69 14,952,560.14 23,548,629.55 23,548,629.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 3,962,970.00 3,962,970.00 其他流动负债 15 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 流动负债合计 874,125,589.03 748,170,896.09 646,228,312.02 646,228,312.02 非流动负债： 长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 长期应付款 10,163,223.90 10,163,223.90 16,780,819.89 16,780,819.89 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,580,000.00 10,580,000.00 10,330,000.00 10,330,000.00 非流动负债合计 320,743,223.90 320,743,223.90 327,110,819.89 327,110,819.89 负债合计 1,194,868,812.93 1,068,914,119.99 973,339,131.91 973,339,131.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00 资本公积 531,599,665.35 528,898,824.42 528,898,824.42 528,898,824.42 减：库存股 盈余公积 62,869,644.47 62,869,644.47 52,245,600.58 52,245,600.58 一般风险准备 未分配利润 273,513,293.46 276,488,146.70 236,627,082.62 236,627,082.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,053,833,706.28 1,054,107,718.59 1,003,622,610.62 1,003,622,610.62 少数股东权益 93,731,942.84 所有者权益合计 1,147,565,649.12 1,054,107,718.59 1,003,622,610.62 1,003,622,610.62 负债和所有者权益总计 2,342,434,462.05 2,123,021,838.58 1,976,961,742.53 1,976,961,742.53 9.2.2 利润表 编制单位：云南盐化股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,554,580,219.41 1,554,715,219.41 1,024,500,675.99 1,024,500,675.99 其中：营业收入 1,554,580,219.41 1,554,715,219.41 1,024,500,675.99 1,024,500,675.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,437,121,613.42 1,434,262,057.40 933,737,400.71 933,737,400.71 其中：营业成本 1,143,222,670.04 1,143,222,670.04 665,257,388.83 665,257,388.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 16 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 分保费用 营业税金及附加 17,373,356.73 17,373,356.73 18,287,936.74 18,287,936.74 销售费用 114,212,504.90 114,212,504.90 117,800,759.28 117,800,759.28 管理费用 116,734,894.25 112,539,357.37 105,778,928.07 105,778,928.07 财务费用 40,899,414.54 42,220,010.66 23,925,757.35 23,925,757.35 资产减值损失 4,678,772.96 4,694,157.70 2,686,630.44 2,686,630.44 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 2,417,700.00 2,417,700.00 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 119,876,305.99 122,870,862.01 90,763,275.28 90,763,275.28 列） 加：营业外收入 988,303.70 988,303.70 21,509,475.34 21,509,475.34 减：营业外支出 4,867,890.60 4,838,349.81 10,164,907.21 10,164,907.21 其中：非流动资产处置损失 324,018.66 324,018.66 716,370.02 716,370.02 四、利润总额（亏损总额以“-” 115,996,719.09 119,020,815.90 102,107,843.41 102,107,843.41 号填列） 减：所得税费用 12,780,377.03 12,780,377.03 16,126,596.35 16,126,596.35 五、净利润（净亏损以“-”号填 103,216,342.06 106,240,438.87 85,981,247.06 85,981,247.06 列） 归属于母公司所有者的净 103,216,342.06 106,240,438.87 85,981,247.06 85,981,247.06 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.555 0.572 0.570 0.570 （二）稀释每股收益 0.555 0.572 0.570 0.570 9.2.3 现金流量表 编制单位：云南盐化股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,777,617,285.15 1,777,617,285.15 1,219,191,247.66 1,219,191,247.66 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 17 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 6,512,181.41 5,735,918.49 25,295,581.24 25,295,581.24 的现金 经营活动现金流入小计 1,784,129,466.56 1,783,353,203.64 1,244,486,828.90 1,244,486,828.90 购买商品、接受劳务支付的 1,097,292,746.43 1,097,292,746.43 737,249,991.60 737,249,991.60 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 179,064,625.63 176,647,940.14 126,207,857.22 126,207,857.22 付的现金 支付的各项税费 141,610,936.69 141,569,081.15 108,603,719.44 108,603,719.44 支付其他与经营活动有关 157,026,661.24 155,213,918.79 118,926,134.53 118,926,134.53 的现金 经营活动现金流出小计 1,574,994,969.99 1,570,723,686.51 1,090,987,702.79 1,090,987,702.79 经营活动产生的现金 209,134,496.57 212,629,517.13 153,499,126.11 153,499,126.11 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,040,000.00 2,040,000.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和 34,103.41 34,103.41 206,449.97 206,449.97 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 2,074,103.41 2,074,103.41 206,449.97 206,449.97 购建固定资产、无形资产和 150,605,331.75 146,922,310.10 316,679,730.51 301,006,238.91 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 103,510,000.00 82,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 60,089,613.34 位支付的现金净额 18 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 210,694,945.09 250,432,310.10 316,679,730.51 383,006,238.91 投资活动产生的现金 -208,620,841.68 -248,358,206.69 -316,473,280.54 -382,799,788.94 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 489,632,446.69 489,632,446.69 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 545,000,000.00 545,000,000.00 495,000,000.00 495,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 545,000,000.00 545,000,000.00 984,632,446.69 984,632,446.69 偿还债务支付的现金 405,000,000.00 405,000,000.00 628,962,970.00 628,962,970.00 分配股利、利润或偿付利息 92,454,099.91 92,454,099.91 79,440,798.75 79,440,798.75 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 3,544,516.90 3,544,516.90 的现金 筹资活动现金流出小计 497,454,099.91 497,454,099.91 711,948,285.65 711,948,285.65 筹资活动产生的现金 47,545,900.09 47,545,900.09 272,684,161.04 272,684,161.04 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 48,059,554.98 11,817,210.53 109,710,006.61 43,383,498.21 加：期初现金及现金等价物 200,177,165.98 133,850,657.58 90,467,159.37 90,467,159.37 余额 六、期末现金及现金等价物余额 248,236,720.96 145,667,868.11 200,177,165.98 133,850,657.58 19 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：云南盐化股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 185,851, 528,898, 51,798,8 232,606, 999,155, 115,851, 107,403, 43 一、上年年末余额 103.00 824.42 90.32 690.26 508.00 103.00 065.80 446,710. 4,020,39 4,467,10 16 加：会计政策变更 26 2.36 2.62 前期差错更正 185,851, 528,898, 52,245,6 236,627, 1,003,62 115,851, 107,403, 43 二、本年年初余额 103.00 824.42 00.58 082.62 2,610.62 103.00 065.80 三、本年增减变动金额（减 2,700,84 10,624,0 36,886,2 93,731,9 143,943, 70,000,0 421,495, 8,5 少以“-”号填列） 0.93 43.89 10.84 42.84 038.50 00.00 758.62 103,216, 103,216, （一）净利润 342.06 342.06 （二）直接计入所有者权 2,700,84 49,243.5 93,731,9 96,482,0 421,495, 益的利得和损失 0.93 7 42.84 27.34 758.62 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 2,700,84 49,243.5 93,731,9 96,482,0 421,495, 4．其他 0.93 7 42.84 27.34 758.62 2,700,84 103,265, 93,731,9 199,698, 421,495, 上述（一）和（二）小计 0.93 585.63 42.84 369.40 758.62 （三）所有者投入和减少 70,000,0 资本 00.00 70,000,0 1.所有者投入资本 00.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 10,624,0 -66,379, -55,755, 8,5 （四）利润分配 43.89 374.79 330.90 10,624,0 -10,624, 8,5 1．提取盈余公积 43.89 043.89 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -55,755, -55,755, 的分配 330.90 330.90 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 185,851, 531,599, 62,869,6 273,513, 93,731,9 1,147,56 185,851, 528,898, 52 四、本期期末余额 103.00 665.35 44.47 293.46 42.84 5,649.12 103.00 824.42 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 （1）主要会计政策变更的说明 ①本公司 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据新会计准则的相关规定，本公司对 2007 年的会计政策进行了变更，下述 变更按照准则的规定采用未来适用法： A、根据《企业会计准则第 1 号—存货》的规定，报告期公司对销售分公司购进商品发生的进货费用先进行归集，期末根据所 购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货成本，此变更增加当期利润总额 571.52 万元。 B、根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定，公司对超过正常信用条件的期限内延期付款的 无形资产期初数进行了调整，以尚未支付的款项与其现值之间的差额，减少无形资产的账面价值 460.42 万元，同时确认未确 认融资费用 460.42 万元。此变更减少当期利润总额 107.81 万元。 C、根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定，公司将首次执行日之前计入在建工程和固定资 产的土地使用权进行重分类，调整计入无形资产并按规定处理。 ②本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号¨D 新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了 追溯调整，其中： 本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯 调整法，由此调增 2005 年度净利润 160.31 万元，调增 2006 年度净利润 286.40 万元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 446.71 万元。 （2）会计估计变更的说明 ①公司募集资金项目 10 万吨/年聚氯乙烯、4 万吨/年离子膜烧碱和 6 万吨/年离子膜烧碱生产装置于 2006 年末按暂估价转入固 定资产后，改变了公司原以盐硝生产装置为主的固定资产结构，原适用于盐硝生产装置的固定资产会计政策不再适用于上述 新增的化工生产装置。为了更为合理、真实的反映会计信息，自 2007 年 1 月 1 日起，公司主要针对新增化工设备的固定资产 类别、估计使用年限、预计残值率进行了修订，此变更增加当期利润总额 2,976.05 万元。 ②公司为了加强对应收款项的风险管理，报告期修订了应收款项坏账准备的计提比例，对应收款项的账龄结构进行了细化， 降低了回收风险较小的云天化集团内应收款项计提坏账的比例，对集团外应收款项采取谨慎态度，提高了应收款项计提坏账 的比例，此变更增加当期利润总额 159.24 万元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 合并范围的变更情况 A.本公司本报告期内对云南普阳煤化工有限责任公司增资并控股，增资后持有其 55%股份，为非同一控制下的企业合并， 本期纳入合并范围； 23 云南盐化股份有限公司 2007 年年度报告摘要 B. 本公司本报告期内对文山黄家坪水电开发有限责任公司增资并控股，增资后持有其 52%股份，为非同一控制下的企业 合并，本期纳入合并范围。 云南盐化股份有限公司 董事长：杨建东 2008年3月27日 24