北海国发(600538)2007年年度报告摘要

北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内 容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人王世全，主管会计工作负责人秦军及会计机构负责人（会计主管人员）孙家耀声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 北海国发 股票代码 600538 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 邮政编码 536000 公司国际互联网网址 http://www.gofar.com.cn 电子信箱 securities@gofar.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李勇 黎莉萍 联系地址 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 电话 0779-3200619 0779-3200619 传真 0779-3200618 0779-3200618 电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 减(%) 营业收入 789,653,334.09 553,433,993.58 42.68 471,865,283.07 利润总额 31,458,804.21 -10,955,115.19 387.16 27,953,998.56 归属于上市公司股东的净利润 2,584,930.57 -29,886,116.30 108.65 17,741,588.02 归属于上市公司股东的扣除非 -20,058,648.35 -30,633,811.29 34.52 14,029,608.54 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 42,598,817.25 93,445,477.14 -54.41 2,935,350.27 第 1 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减(%) 总资产 1,308,200,304.33 1,303,254,115.42 0.38 1,269,030,446.77 所有者权益（或股东权益） 475,401,554.78 471,919,722.97 0.74 499,535,044.72 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.01 -0.11 109.09 0.09 稀释每股收益 0.01 -0.11 109.09 0.09 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.07 -0.11 36.36 0.07 全面摊薄净资产收益率 0.54 -6.33 增加 6.87 个百分点 3.55 加权平均净资产收益率 0.54 -6.17 增加 6.71 个百分点 3.62 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -4.22 -6.49 增加 2.27 个百分点 2.81 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -4.21 -6.32 增加 2.11 个百分点 2.87 率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.15 0.33 -54.41 0.01 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 归属于上市公司股东的每股净资产 1.70 1.69 0.59 2.50 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 19,878,105.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,287,812.58 以前年度福利费节余冲当期费用 1,477,660.80 合计 22,643,578.92 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 第 2 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 19,353,064 6.93 -13,960,800 -13,960,800 5,392,264 1.93 2、国有法人持股 3、其他内资持股 82,521,464 29.56 -29,033,344 -29,033,344 53,488,120 19.16 其中： 境内法人持股 82,521,464 29.56 -29,033,344 -29,033,344 53,488,120 19.16 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 101,874,528 36.49 0 0 0 -42,994,144 -42,994,144 58,880,384 21.09 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 177,341,472 63.51 42,994,144 42,994,144 220,335,616 78.91 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 177,341,472 63.51 42,994,144 42,994,144 220,335,616 78.91 合计 三、股份总数 279,216,000 100 0 0 279,216,000 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本年 年初限售股 本年解除限 增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售 数 股数 广西国发投资集团 获得流通权后，36 个月内不 53,488,120 53,488,120 2009 年 1 月 10 日 有限公司 上市交易。 获得流通权后，12 个月内不 上市流通。承诺期满后，在 北海市人民政府国 12 个月内可上市流通股占公 有资产监督管理委 19,353,064 13,960,800 5,392,264 司股份总数的比例不超过 2007 年 1 月 10 日 员会 5%，在 24 个月内可上市流通 股占公司股份总数的比例不 超过 10%。 北京白云玛拉沁饭 获得流通权后，12 个月内不 6,907,108 6,907,108 0 2007 年 1 月 10 日 店 上市流通。 中信万通证券有限 获得流通权后，12 个月内不 5,805,919 5,805,919 0 2007 年 1 月 10 日 责任公司 上市流通。 获得流通权后，12 个月内不 清华大学 5,186,621 5,186,621 0 2007 年 1 月 10 日 上市流通。 西藏净土鲜实业发 获得流通权后，12 个月内不 3,876,298 3,876,298 0 2007 年 1 月 10 日 展有限公司 上市流通。 海口鑫台实业有限 获得流通权后，12 个月内不 3,870,612 3,870,612 0 2007 年 1 月 10 日 公司 上市流通。 第 3 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 农业部规划设计研 获得流通权后，12 个月内不 1,354,714 1,354,714 0 2007 年 1 月 10 日 究院 上市流通。 北海倍增贸易有限 获得流通权后，12 个月内不 1,064,419 1,064,419 0 2007 年 1 月 10 日 公司 上市流通。 上海阳业投资管理 获得流通权后，12 个月内不 967,653 967,653 0 2007 年 1 月 10 日 有限公司 上市流通。 合计 101,874,528 42,994,144 58,880,384 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,710 前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 件股份数量 股份数量 质押 广西国发投资集团有限公司 境内非国有法人 19.15 53,488,120 53,488,120 53,488,120 北海市人民政府国有资产监督管理委员会 国家 6.93 19,353,064 5,392,264 未知 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 其他 2.99 8,351,353 未知 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券 其他 1.95 5,456,143 未知 投资基金 李雪芳 境内自然人 0.62 1,739,190 未知 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 境外法人 0.49 1,369,969 未知 上海国富投资管理有限公司 境内非国有法人 0.44 1,235,250 未知 张如英 境内自然人 0.41 1,150,828 未知 郭勇 境内自然人 0.35 991,000 未知 顾勇 境内自然人 0.34 964,300 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北海市人民政府国有资产监督管理委员会 13,960,800 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 8,351,353 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 5,456,143 人民币普通股 李雪芳 1,739,190 人民币普通股 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 1,369,969 人民币普通股 上海国富投资管理有限公司 1,235,250 人民币普通股 张如英 1,150,828 人民币普通股 郭勇 991,000 人民币普通股 顾勇 964,300 人民币普通股 新时代信托投资股份有限公司 915,400 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金和中国建设银行－海富通风格优势 股票型证券投资基金为海富通基金管理有限公司管理的基金，除此之外，前十 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 名流通股股东之间未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系，也未知前 十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 第 4 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 控股股东名称：广西国发投资集团有限公司 法人代表：王世全 注册资本：5,000 万元 主要经营业务或管理活动：房地产投资开发、经营，对工业生产项目、旅游开发项目及加工项目的投 资。 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：王世全 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：任北海国发海洋生物产业股份有限公司董事长和广西国发投资集团有限公司董事长 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权 是否 激励情况 在股 报告期内 变 东单 从公司领 可 已 性 年 年初持 年末持 动 位或 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 行 行 行 期末 别 龄 股数 股数 原 其他 总额(万 权 权 权 股票 因 关联 元) 股 数 价 市价 单位 数 量 领取 2005 年 4 月 12 日～ 王世全 董事长 男 54 15,246 15,246 20 否 2008 年 4 月 12 日 第 5 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 2005 年 4 月 12 日～ 云涛 副董事长 女 56 15,246 15,246 8 否 2008 年 4 月 12 日 董事、总 2006 年 12 月 25 日～ 杨宁 男 51 20 否 裁 2008 年 4 月 12 日 董事、副 2005 年 4 月 12 日～ 王士奎 男 44 14 否 总裁 2008 年 4 月 12 日 2005 年 4 月 12 日～ 张荣庆 董事 男 51 5 否 2008 年 4 月 12 日 2005 年 4 月 12 日～ 谢文浩 董事 男 36 0 是 2008 年 4 月 12 日 2005 年 4 月 12 日～ 范福珍 独立董事 男 49 8 否 2008 年 4 月 12 日 2005 年 4 月 12 日～ 林琳 独立董事 女 31 8 否 2008 年 4 月 12 日 2005 年 4 月 12 日～ 冯家辉 独立董事 男 44 8 否 2008 年 4 月 12 日 监事会主 2007 年 5 月 18 日～ 胡哲宁 男 35 2 否 席 2008 年 4 月 12 日 2007 年 5 月 18 日～ 李俊 监事 男 37 0.67 是 2008 年 4 月 12 日 2007 年 4 月 20 日～ 杨守金 职工监事 男 47 0.75 是 2008 年 4 月 12 日 2006 年 12 月 25 日～ 秦军 财务总监 男 44 12 否 2008 年 4 月 12 日 2006 年 4 月 15 日～ 何兴浩 副总裁 男 49 12 否 2008 年 4 月 12 日 董事会秘 2005 年 4 月 12 日～ 李勇 书、副总 男 42 12 否 2008 年 4 月 12 日 裁 合计 / / / / 30,492 30,492 / 130.42 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、2007 年度公司总体经营情况 2007 年,公司经营班子带领全体干部职工克服国家宏观调控、银根紧缩、安全环保风暴、行业规 范调整等挑战，紧紧围绕 2007 年的经营管理目标，以经济效益为中心,强化目标责任考核和绩效管理, 完善公司治理机制,狠抓制度建设和内部管理，大力开发挖潜降耗和科技创新工作，加大营销力度拓宽 市场网络，严格控制成本和经营风险，树立正气、潜心经营，使各项工作全面稳步推进，取得了显著 成绩。 报告期内，公司实现营业收入 7.89 亿元，比去年增长 42.68%。实现净利润（归属于上市公司） 258 万元，扭亏为盈。公司顺利完成了上市公司治理专项活动，使公司法人治理机制得到不断完善， 为公司进行再融资和实施股权激励计划奠定了坚实的基础。公司通过转让持有的北海国发清华海洋生 物技术开发有限公司的全部股权、转让持有广西田园生化股份有限公司的部分股权，收购广西国发生 物质能源有限公司 100%的股权，并对广西国发生物质能源有限公司增资 5000 万元人民币，实现了向 较好市场前景的生物质能源产业的转型，为公司拓展了新的利润增长点。为支持公司流动资金周转及 调整公司产业结构，满足公司生产经营需要，公司启动了定向增发再融资工作。 2007 年，公司荣获广西第一批自治区农产品加工重点龙头企业称号，成功申报了 9 项项目计划， 各下属企业共开发出符合产业发展战略的产品技改研发项目 17 个，申报发明专利 1 项、外观设计专利 第 6 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 3 项，其中“多元非粮原料混配生产酒精的集成清洁生产技术开发”等四个项目列入 2007 年广西第四 批技术创新项目计划，“防治土传病害新药剂的研究与应用”及“热带海洋生物活性物质的利用技术” 两个项目获得了 2007 年度国家科学技术进步二等奖，培育了公司的核心技术竞争力，确保了企业整体 核心竞争力的稳步发展。 公司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司被中国农药工业协会评为全国 54 家“企业信用等 级评价 AA 级信用企业”之一，被中国质量万里行评为“全国质量稳定合格满意知名品牌”，被海关批 准为进出口 A 类企业。 2、主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售。药品 及珍珠系列产品的生产和销售；农药系列产品的生产、销售；进出口贸易。公司是广西重点高新技术 企业、广西海洋生物龙头企业和广西农业产业化重点龙头企业。 3、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 海洋生物农药农肥的研发、 北海国发海洋生物农药有限公司 生物农药净土灵 1,000 9,922.74 678.08 生产和销售 湖南国发精细化工科技有限公司 生化农药生产、销售 农药产品 4,758 15,767.35 1,098.41 北海国发医药有限责任公司 医药批发、零售 医药产品 1,680 6,323.25 310.58 广西国发生物质能源有限公司 淀粉、酒精生产销售 酒精产品 13,000 27,321.34 512.02 4、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 64,340,689.45 占采购总额比重 29.12% 前五名销售客户销售金额合计 56,476,504.82 占销售总额比重 8.67% 5、报告期内公司资产构成重大变动项目及说明 单位:万元 币种:人民币 2007 年 2006 年 项目 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 金额增减 比例变动 应收款项 19,467.54 14.88% 17,372.76 13.33% 2,094.78 1.55% 存货 5,897.78 4.51% 9,320.60 7.15% -3,422.82 -2.64% 固定资产 70,478.54 53.87% 62,250.50 47.77% 8,228.04 6.11% 在建工程 15,116.04 11.55% 5,448.92 4.18% 9,667.12 7.37% 短期借款 53,171.54 40.64% 51,250.00 39.32% 1,921.54 1.32% 报告期内，公司固定资产、在建工程占资产比例变动较大的主要原因是合并报表的合并范围发生 变化影响。 6、报告期内公司期间费用及所得税的重大变动及说明 单位:万元 币种:人民币 第 7 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 项目名称 2007 年 2006 年 增减额 增减幅度(%) 销售费用 7,286.61 4,214.21 3,072.40 72.91 管理费用 4,596.04 5,343.8 -747.76 -13.99 财务费用 4,278.13 3,951.82 326.31 8.26 所得税 1,284.36 783.27 501.09 63.97 (1)销售费用同比增加主要是广西田园生化股份有限公司销售收入大幅度增长相应产生较大的销 售费用和合并报表的合并范围发生变化影响。 （2）管理费用同比减少主要是纳入合并报表的子公司合并范围及合并期间发生变化影响。 （3）所得税同比增加主要是控股子公司湖南国发精细化工有限公司免税期已满，本报告期执行 33%所得税率所致。 7、报告期内公司现金流量的构成及说明 单位:万元 币种:人民币 项目名称 2007 年 2006 年 增减额 增减幅度(%) 经营活动产生的现金净流量 4,259.88 9,344.55 -5,084.67 -54.41 投资活动产生的现金净流量 -16,541.95 -3,426.51 -13,115.44 -382.76 筹资活动产生的现金净流量 -2,200.04 -9,308.71 7,108.67 76.37 （1）投资活动产生的现金净流量同比减少主要是投资取得子公司广西国发生物质能源有限公司及 处置广西田园生化股份有限公司部分股权致使合并报表范围发生变化影响。 （2）经营、筹资活动产生的现金净流量同比变化较大主要是合并报表发生变化所致。 8、公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局。 （1）医药产业：近年来，随着医疗体制改革全面推进、人口的净增长和逐步老龄化、药品分类管 理制度的实施等，医药产业将持续快速增长，预计 2008 年医药产业增速将保持在 15%以上。 中国医药产业无论是外部的宏观经济大形势还是产业内部，都成为了推动医药经济稳步增长的动 力。一是 2008 年医保扩容提升患者支付能力，扩大了药品需求，随之而来的是用药结构的调整，中国 医药经济也将重回快速发展的轨道。二是 2008 年是医改“亮剑”之年，医改势在必行，并将对行业产 生深远影响。社区医疗的进一步推进、城镇居民医疗保险体系开始建立及新农合的基本覆盖，老百姓 的医疗保健需求得以释放，这给 2008 年的医药市场增量带来巨大推力。三是 2008 年是奥运年，受奥 运经济拉动，医药行业的总体增长会得到整体经济利好的助推，奥运盛事将给我国医药产业带来国际 交流和合作的良好机会，进一步扩大中医中药在全世界的影响。 同时 2008 年对医药行业而言又是政策密集的一年。药品价格调整、新的处方药管理办法、药品注 册管理办法、药品广告审查办法等法规的实施，GMP、GSP 进一步规范，众多的政策体现了医药行业正 经历大力的整顿与规范，无论是研发、生产或是经营领域，无不受到更严厉的监管。2008 年 1 月 1 日， 《制药工业污染物排放标准》强制实施，加大了医药产业环保成本；国家发改委对药品降价， GMP 检 查认证标准的提高，新《药品注册管理办法》、《药品召回管理办法》等新法规的实施在净化药企竞 争环境的同时，也对药企提出了更高的要求。 因此 2008 年，对医药产业来说，仍不乏激情和期待。 （2）农药产业：2007 年，农药总产量稳中有升，农药企业面向国内和国外两个市场的需求，保 第 8 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 持了良好的发展势头。2008 年农药产业将面临大发展的机遇和严峻的挑战： 有利方面一是在国家各项惠农政策的鼓励下，农民生产积极性进一步高涨，主要农作物的播种面 积有较大增长，国内的农药需求有所增长。二是新税法重构利润空间，两税合一对内资企业来说意味 着公平、公开的环境，有利于增加内资企业的税后净利，预计新税法的实施至少会为本土企业增加 8 个点的净利润，所以新税法实施后对内资企业受益相对较大。 面临的挑战一是 2008 年我国农药的生产能力高于农药的生产量，农药的供给也高于农药的需求， 预计 2008 年我国农药产量在 150 万吨左右，而国内用量仅 46 万吨左右，而且供远大于求的局面短期 内不大可能出现根本性转变。二是生产农药的化工原材料价格、能源价格、运输费用上涨和环保治理 力度加大等使农药企业的成本大大增加。 （3）燃料乙醇产业： 从国际看，近年来，随着石油告急及原油价格屡创新高，开发可再生生物能源受到世界各国的重 视，燃料乙醇已经成为 21 世纪最被看好的可再生、环保型替代能源。 从国内看，近年来由于石油、天然气、煤炭等能源的过量开采，我国已面临严重的能源危机，目 前国家发展替代能源的战略已由当初单一的用粮食加工燃料乙醇转变为生物质能源的综合开发。发展 木薯燃料乙醇，“不与粮、蔗、果争地”，“不与人、畜争粮”，具有重要的战略意义。财政部 2006 年 5 月底制定实施的《可再生能源发展专项资金管理暂行办法》中，将生物乙醇燃料定位为用甘蔗、 木薯、甜高粱等制取的燃料乙醇，没有包括用玉米、小麦、水稻制取的燃料乙醇。人大常委会制订的 《可再生能源法》，也将燃料乙醇作为政府重点推广的再生新型能源。 2001 年 4 月，我国宣布推广使用车用乙醇汽油，从 2002 年 6 月到 2003 年 6 月，试点扩大到河南、 黑龙江、吉林、辽宁、河南、安徽、河北、山东、江苏、湖北、广西等全国各地，但以现阶段的燃料 乙醇生产企业的产能来看，还远远不能满足未来国内对燃料乙醇的需求。 日前，国务院已经批准了《广西北部湾经济区发展规划》，继广西北部湾经济区发展规划获得国 家批准后，《南宁国家高技术产业基地（生物产业）》建设也获得国家批准。南宁国家高技术产业基 地计划用 15 年左右的时间，将基地建设成为我国最重要的非粮生物能源生产基地和南方现代中医药、 生物制造、生物农业等主要生物产业协调发展的综合性生物产业基地。 从 2008 年 3 月 1 日起，广西区在北海、贵港两市开始销售、使用车用乙醇汽油，成为全国第一批 使用非粮（木薯）原料生产燃料乙醇汽油的地区，从 4 月 1 日起在广西区的其他市也将销售和使用车 用乙醇汽油。推广使用乙醇汽油成为广西开拓替代能源的新途径，能缓解石油供求矛盾，减少汽车排 放污染进而改善生态环境。且燃料乙醇产业的发展可以在带动生物质原料种植业发展的同时，衍生相 关行业，形成新产业。 发展以非粮生物能源木薯为重点及先导的生物质产业，广西具有明显的资源优势、区位优势和政 策优势。随着国际上再生资源“绿色能源”的蓬勃发展，燃料乙醇产业发展前景和投资前景极为光明。 9、公司的发展战略： 立足于北部湾丰富的木薯、甘蔗、海洋生物等优势资源，依靠技术创新，发挥技术优势、资源优 势，开发适应海内外市场的燃料乙醇和生物医药、农药产品。争取用两到三年左右的时间，成为广西 生物质能源龙头企业并成为国家循环经济重点企业。搞好主辅分离，继续管理经营好原有医药、农药、 酒店产业企业，提高经济效益并选择时机逐步通过转让股权等多种途径，实现资产剥离，使公司从多 元化走向专业化，变为一家专业生物质能源公司。 10、2008 年度经营目标：实现销售收入和利润均比上年增长 20%。 11、实现未来发展战备所需的资金需求及使用计划： 公司的生产规模不断扩大，资金需求也快速增长。对于公司产业发展的资金，公司将通过加强生 第 9 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 产和财务管理，加速资金回笼，向银行借款等方式解决；对于新建年产 10 万吨燃料乙醇项目所需的资 金，公司将通过定向增发解决。 12、实现 2008 年经营目标采取的工作措施： 为完成 2008 年的经营目标，公司将重点抓好以下工作： （1）加强经营目标责任制，建立以绩效考核为基础的全员薪酬体系。 通过与每个下属企业负责人签订目标责任书，深化完善经营目标绩效考核，积极推进管理层股权 激励方案，着力打造创利能力强、执行力强、凝聚力强、全身心忠于公司的经营管理队伍，保证经营 目标的实现。 （2）集中精力抓好生物质能源产业，实现公司产业转型。 组织专门力量做好燃料乙醇试点生产许可企业的申报工作，抓好国家资金扶持项目优质木薯原料 示范基地建设，全力推进、落实定向增发新建燃料乙醇项目的相关工作，实现公司产业的战略转型。 （3）抓好规范管理，做强做大现有医药农药两大产业。 农药产业要紧紧抓住国家“三农”政策倾斜的良好机遇，加快农药产业的发展，抓好内部管理， 积极拓展国际国内市场，节能降耗，降低生产成本，提高企业盈利能力。医药产业要狠抓内部管理， 加大自制医药产品的研发和营销力度，加大应收帐款的催收力度，确保目标任务的完成。 （4）完善财务管理制度，加强对下属企业的财务监督和管理。 一是建立有效的财务监管机制，构建以财务预算管理为核心的管理机制，加强投融资风险的事前 控制，严格投融资审批流程管理。二是完善财务总监的委派机制，引进高端财务管理人才。三是搞好 内部挖潜，节约成本，提高盈利能力。四是通过各种办法，加大处置闲置资产的力度。五是加大融资 力度，确保生产经营的资金需求。六是加强对下属企业的内部审计，保证公司财务制度的落实到位。 （5）完善公司各项管理制度，促进合规经营、合法经营。 公司要以今年国家实施《劳动合同法》为契机，认真学习研究相关法规，修订完善人力资源管理 等相关制度，搞好人力资源管理。各下属企业经营班子要认真学习相关行业的法律法规，做到合法、 合规经营，要加强对员工的培训力度，努力创建一支高效、精干的学习型队伍。 （6）加大项目申报力度，把争取国家资金扶持视作产品经营来抓。 公司要以市场为导向，以产品为核心，加强自主创新，提升产品科技含量，为申报国家资金扶持 创造条件。要做好已开发科技计划项目的鉴定和验收工作，积极促进现有产品的更新换代，加强燃料 乙醇相关项目的申报力度，争取国家政策和资金支持。 （7）严格规范运作，加强信息披露，创造条件完成定向增发工作。 一是规范运作。公司及下属企业的重大投资、重大决策、重大合同等都必须严格履行相关的报批 和审批程序。二是加强与投资者的沟通与协调，做好投资者关系管理。三是加强公司高管人员对资本 市场相关法律法规的学习。四是必须按照监管部门的要求，准确、及时、完整地做好信息披露，树立 公司“诚信经营、治理规范、信息透明”的良好资本市场形象。五是全力推进定向增发再融资工作， 大力发展燃料乙醇产业。 13、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生的不利影响的风险因素 （1）原材料价格波动的风险。 近年来，公司产品的原材料价格普遍上涨，生产中的水、电、燃料的价格出现大幅度的上涨，给 公司生产经营带来一定的压力。对此，公司将优化原材料采购订货管理，同时加强生产过程管理，加 强工艺技术、设备、产品质量的管理和节能技术改造力度，严格控制生产成本，消化原材料价格上涨 给公司带来的风险。 （2）财务风险。 第 10 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 随着公司业务规模的不断扩大，资金需求也随之增大，央行紧缩银根措施的实施，将进一步加大 企业的资金成本。2007 年，由于国家宏观调控影响，致使公司未能及时办理流动资金借款转贷手续而 产生逾期贷款。为此，公司将继续强化财务监督和管理，严格控制费用，加强应收账款的清收，通过 加速资金周转、处置闲置资产、定向增发等方式筹措资金，解决公司的资金紧张问题。 （3）人才短缺风险。 公司面临管理和营销人才不能满足快速发展的需要。对此，公司坚持以人为本，完善人才管理机 制。根据公司实际情况，营造“用才、引才、留才”的良好环境，通过内部选拔培养和引进优秀职业 经理人等方式充实公司管理队伍，建立一支强有力的管理团队来规避风险。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 行业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产品 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 行业 增加 2.09 个百分 农药产品 607,851,837.85 477,245,104.46 21.49 37.06 36.30 点 减少 14.17 个百分 医药产品 91,679,585.31 75,737,728.47 17.39 6.88 10.73 点 酒精产品 61,454,070.71 49,339,657.08 19.71 减少 30.10 个百分 其他 27,090,214.29 9,268,264.86 65.79 172.93 1,487.07 点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 西南区 123,880,316.60 22.68 华南区 318,009,717.42 25.67 华中区 151,967,960.38 10.98 其他 194,217,713.76 302.73 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 第 11 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初至本年末 所涉及 所涉及 自购买日起至 为公司贡献的净 是否为关联交 的资产 的债权 交易对方或最 收购价 被收购资产 购买日 本年末为公司 利润（适用于同 易（如是，说 产权是 债务是 终控制方 格 贡献的净利润 一控制下的企业 明定价原则） 否已全 否已全 合并） 部过户 部转移 广西国发生 广西国发投 2007 是，以评估后 物质能源有 资集团有限 年4月 6,821 512.02 的净资产为 是 是 限公司 100% 公司 17 日 基础 的股权 北海世尊海 广西国发投 2007 是，以审计后 洋技术开发 资集团有限 年4月 2,700 0 的净资产为 是 是 有限公司 90% 公司 20 日 依据 的股权 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起至 所涉及 所涉及 是否为关 出售日该出 出售产 的资产 的债权 出售价 联交易（如 交易对方 被出售资产 出售日 售资产为公 生的损 产权是 债务是 格 是，说明定 司贡献的净 益 否已全 否已全 价原则） 利润 部过户 部转移 广西田园生化 公司持有的广西田园生化 股份有限公司 2007 年 4 股份有限公司 1248 万股股 3,120 731.9 556.2 否 是 经营班子及员 月 20 日 权 工 控股子公司北海国发清华 是，以审计 广西国发投资 2007 年 5 海洋生物技术开发有限公 440.35 0 0 后的净资 是 是 集团有限公司 月 18 日 司 99%的股权 产为基准 公司控股 99.9%的北海国发 2007 年 广西田园生化 海洋生物农药有限公司持 12 月 27 400 50.99 6.32 否 股份有限公司 有的广西康赛德生物技术 日 有限公司 75%的股权 公司控股 99.9%的北海国发 2007 年 广西禾旺生化 海洋生物农药有限公司持 12 月 27 1,200 18.16 997.32 否 有限责任公司 有的贵州贵大科技产业有 日 限责任公司 51.03%的股权 1)收购广西国发生物质能源有限公司 100%的股权有利于逐步实现公司产业的战略转型，提升公司的经 济效益和社会效益。股权过户手续已办妥。 2)收购北海世尊海洋技术开发有限公司 90%的股权可充分利用当地丰富的虾蟹甲壳类海洋生物资源, 变废为宝，延长甲壳素产业链，股权过户手续已办妥。 3)转让持有广西田园生化股份有限公司部分股权和转让北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 99% 第 12 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 的股权有利于突出主业。股权过户手续已办妥。 4)转让广西康赛德生物技术有限公司 75%股要和转让贵州贵大科技产业有限责任公司 51.03%的股权有 利于实现公司产业战略转型，突出做好燃料乙醇产业。 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 是否 发生日期 关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 履行 （协议签署日） 担保（是 完毕 或否） 2006 年 10 月 20 贵州长征电器 1,200 连带责任担保 日～2007 年 10 是 股份有限公司 月 18 日 报告期内担保发生额合计 1,200 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 8,600 报告期末对子公司担保余额合计 5,400 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,400 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 0 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 第 13 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司 2007 年年 度报告全文。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 14 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 □未经审计 √审计 财务报告 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 中磊审字[2008]第 8066 号 北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称北海国发）合并及母公司财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北海国发管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北海国发财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了北海国发 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孔庆华、韩蓉德 中国北京 2008 年 3 月 20 日 9.2 财务报表 第 15 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (六).1 31,353,546.67 176,174,592.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (六).2 2,306,516.00 应收账款 (六).3 145,972,148.14 132,557,732.70 预付款项 (六).5 33,493,412.44 49,033,898.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (六).4 48,703,269.23 41,169,902.53 买入返售金融资产 存货 (六).6 58,977,814.10 93,205,988.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 318,500,190.58 494,448,630.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (六).7 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (六).8 39,044,635.10 14,726,000.00 投资性房地产 固定资产 (六).9 704,785,400.40 622,505,003.03 在建工程 (六).10 151,160,389.64 54,489,223.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (六).11 86,208,276.14 107,090,568.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,488,195.11 4,115,992.29 递延所得税资产 1,318,085.91 1,704,716.79 其他非流动资产 (六).12 2,695,131.45 3,173,981.09 非流动资产合计 989,700,113.75 808,805,484.57 资产总计 1,308,200,304.33 1,303,254,115.42 第 16 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 (六).14 531,715,377.93 512,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 7,715,853.20 应付账款 (六).15 44,776,419.18 38,906,954.54 预收款项 (六).16 43,699,941.01 12,943,641.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (六).17 3,889,297.67 10,340,647.52 应交税费 (六).18 6,430,030.38 -1,140,763.62 应付利息 12,907,361.25 2,251,368.35 应付股利 519,647.56 519,647.56 其他应付款 (六).19 94,399,791.23 138,277,707.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (六).21 33,104,627.88 20,047,884.11 其他流动负债 流动负债合计 771,442,494.09 742,362,940.37 非流动负债： 长期借款 (六).22 38,228,761.50 20,047,884.11 应付债券 长期应付款 4,797,092.52 专项应付款 (六).23 5,635,000.00 4,445,429.78 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 43,863,761.50 29,290,406.41 负债合计 815,306,255.59 771,653,346.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (六).24 279,216,000.00 279,216,000.00 资本公积 (六).25 83,942,330.79 82,812,183.62 减：库存股 盈余公积 (六).26 36,088,800.52 41,350,087.25 一般风险准备 未分配利润 (六).27 76,154,423.47 68,541,452.10 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 475,401,554.78 471,919,722.97 少数股东权益 17,492,493.96 59,681,045.67 所有者权益合计 492,894,048.74 531,600,768.64 负债和所有者权益总计 1,308,200,304.33 1,303,254,115.42 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 17 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (七).1 1,509,092.16 113,998,255.69 交易性金融资产 应收票据 57,256.00 应收账款 (七).2 56,052,324.28 59,426,665.74 预付款项 (七).4 5,844,870.76 11,322,171.47 应收利息 应收股利 其他应收款 (七).3 85,823,905.75 83,867,272.84 存货 (七).5 16,658,604.64 15,293,569.56 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 165,888,797.59 283,965,191.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (七).6 304,618,363.19 204,920,517.81 投资性房地产 固定资产 (七).7 438,686,517.39 456,130,061.69 在建工程 51,492,577.78 51,112,080.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 66,544,366.66 68,471,319.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 146,638.76 245,036.72 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 861,488,463.78 780,879,015.69 第 18 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产总计 1,027,377,261.37 1,064,844,206.99 流动负债： 短期借款 (七).9 379,598,974.69 426,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 7,556,690.29 8,766,319.65 预收款项 3,681,626.43 1,997,113.02 应付职工薪酬 952,576.85 1,779,964.11 应交税费 1,981,491.21 2,166,957.72 应付利息 11,310,348.14 1,055,589.48 应付股利 519,647.56 519,647.56 其他应付款 (七).12 132,151,762.35 111,559,343.51 一年内到期的非流动负债 33,104,627.88 20,047,884.11 其他流动负债 流动负债合计 570,857,745.40 574,192,819.16 非流动负债： 长期借款 (七).14 5,728,761.50 20,047,884.11 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,728,761.50 20,047,884.11 负债合计 576,586,506.90 594,240,703.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (七).15 279,216,000.00 279,216,000.00 资本公积 (七).16 83,942,330.79 82,812,183.62 减：库存股 盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13 未分配利润 (七).17 63,057,046.55 83,999,942.97 所有者权益（或股东权益）合计 450,790,754.47 470,603,503.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,027,377,261.37 1,064,844,206.99 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 19 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 789,653,334.09 553,433,993.58 其中：营业收入 (六).28 789,653,334.09 553,433,993.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 782,184,459.19 566,169,957.14 其中：营业成本 (六).28 611,591,049.62 426,732,072.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (六).29 6,135,753.21 1,378,673.92 销售费用 72,866,062.12 42,142,084.52 管理费用 45,960,420.02 53,438,027.78 财务费用 42,781,344.79 39,518,154.14 资产减值损失 (六).31 2,849,829.43 2,960,944.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (六).30 17,137,137.03 -474,165.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,606,011.93 -13,210,128.93 加：营业外收入 (六).32 8,313,019.88 3,552,798.22 减：营业外支出 (六).33 1,460,227.60 1,297,784.48 其中：非流动资产处置损失 309,035.02 117,398.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,458,804.21 -10,955,115.19 减：所得税费用 (六).34 12,843,556.06 7,832,654.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,615,248.15 -18,787,769.35 归属于母公司所有者的净利润 2,584,930.57 -29,886,116.30 少数股东损益 16,030,317.58 11,098,346.95 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 -0.11 （二）稀释每股收益 0.01 -0.11 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 20 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (七).18 36,676,393.56 27,164,996.72 减：营业成本 (七).18 19,411,805.45 10,462,128.16 营业税金及附加 1,234,861.89 743,715.03 销售费用 17,136,024.05 5,767,212.79 管理费用 11,772,134.60 28,445,661.65 财务费用 29,914,181.08 30,731,003.15 资产减值损失 817,545.81 -288,795.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (七).19 22,561,233.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,048,925.47 -48,695,928.48 加：营业外收入 193,090.41 1,537,508.67 减：营业外支出 87,061.36 63,057.30 其中：非流动资产处置净损失 28,361.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,942,896.42 -47,221,477.11 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,942,896.42 -47,221,477.11 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 895,477,699.91 593,304,859.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,697,001.85 2,564,233.04 收到其他与经营活动有关的现金 (六).35 25,200,595.39 68,867,564.64 经营活动现金流入小计 926,375,297.15 664,736,657.01 第 21 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 购买商品、接受劳务支付的现金 722,095,660.40 476,051,333.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,548,772.71 29,081,530.66 支付的各项税费 26,872,060.17 20,241,705.32 支付其他与经营活动有关的现金 (六).36 94,259,986.62 45,916,610.41 经营活动现金流出小计 883,776,479.90 571,291,179.87 经营活动产生的现金流量净额 42,598,817.25 93,445,477.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,030,000.00 250,020.00 取得投资收益收到的现金 500,967.42 4,684.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 12,769,282.46 2,237,333.17 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,536,807.20 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -1,236,557.32 2,492,037.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 69,599,135.77 16,241,084.62 的现金 投资支付的现金 15,516,037.44 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 94,583,796.31 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 164,182,932.08 36,757,122.06 投资活动产生的现金流量净额 -165,419,489.40 -34,265,084.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,700,000.00 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 325,472,644.24 526,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,705,020.00 筹资活动现金流入小计 354,877,664.24 527,250,000.00 偿还债务支付的现金 337,757,266.31 577,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,120,771.83 43,337,082.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 376,878,038.14 620,337,082.55 筹资活动产生的现金流量净额 -22,000,373.90 -93,087,082.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -144,821,046.05 -33,906,690.03 加：期初现金及现金等价物余额 176,174,592.72 210,081,282.75 六、期末现金及现金等价物余额 31,353,546.67 176,174,592.72 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 22 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,301,540.12 27,659,397.10 收到的税费返还 26,229.36 收到其他与经营活动有关的现金 36,136,370.03 98,125,862.05 经营活动现金流入小计 82,464,139.51 125,785,259.15 购买商品、接受劳务支付的现金 14,835,499.99 7,736,310.08 支付给职工以及为职工支付的现金 9,544,568.74 6,756,782.10 支付的各项税费 5,347,665.71 4,894,717.76 支付其他与经营活动有关的现金 17,648,411.59 9,433,082.39 经营活动现金流出小计 47,376,146.03 28,820,892.33 经营活动产生的现金流量净额 35,087,993.48 96,964,366.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,770,000.00 取得投资收益收到的现金 29,833,535.64 8,250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 673,780.17 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,603,535.64 8,923,780.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 862,581.77 1,385,290.93 的现金 投资支付的现金 118,210,000.00 8,090,037.44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,072,581.77 9,475,328.37 投资活动产生的现金流量净额 -78,469,046.13 -551,548.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 224,052,644.24 384,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 224,052,644.24 384,300,000.00 偿还债务支付的现金 272,753,669.55 467,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,407,085.57 32,689,635.59 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 293,160,755.12 499,689,635.59 筹资活动产生的现金流量净额 -69,108,110.88 -115,389,635.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -112,489,163.53 -18,976,816.97 加：期初现金及现金等价物余额 113,998,255.69 132,975,072.66 六、期末现金及现金等价物余额 1,509,092.16 113,998,255.69 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 23 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 一般风险准 其 少数股东权益 所有者权益合计 盈余公积 未分配利润 本) 备 他 一、上年年末余额 279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 66,714,438.30 59,681,045.67 529,773,754.84 加：会计政策变更 1,827,013.80 1,827,013.80 前期差错更正 二、本年年初余额 279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 68,541,452.10 59,681,045.67 531,600,768.64 三、本年增减变动金额 1,130,147.17 -5,261,286.73 7,612,971.37 -42,188,551.71 -38,706,719.90 （减少以“－”号填列） （一）净利润 2,584,930.57 16,030,317.58 18,615,248.15 （二）直接计入所有者权 1,130,147.17 -6,525,058.60 6,291,812.67 -58,218,869.29 -57,321,968.05 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 1,130,147.17 1,130,147.17 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -6,525,058.60 6,291,812.67 -58,218,869.29 -58,452,115.22 上述（一）和（二）小计 1,130,147.17 -6,525,058.60 8,876,743.24 -42,188,551.71 -38,706,719.90 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,263,771.87 -1,263,771.87 1．提取盈余公积 1,263,771.87 -1,263,771.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 36,088,800.52 76,154,423.47 17,492,493.96 492,894,048.74 第 24 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 减： 一般 实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 本) 他 股 准备 一、上年年末余 199,440,000.00 160,828,183.62 38,829,123.81 99,450,725.29 52,754,201.18 551,302,233.90 额 加：会计政策变 1,497,806.55 388,497.54 1,886,304.09 更 前期差错更正 二、本年年初余 199,440,000.00 160,828,183.62 38,829,123.81 100,948,531.84 53,142,698.72 553,188,537.99 额 三、本年增减变 动金额（减少以 79,776,000.00 -78,016,000.00 2,520,963.44 -32,407,079.74 6,538,346.95 -21,587,769.35 “－”号填列） （一）净利润 -29,886,116.30 11,098,346.95 -18,787,769.35 （二）直接计入 所有者权益的 1,760,000.00 1,440,000.00 3,200,000.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 1,760,000.00 1,440,000.00 3,200,000.00 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 1,760,000.00 -29,886,116.30 12,538,346.95 -15,587,769.35 （二）小计 （三）所有者投 750,000.00 750,000.00 入和减少资本 1．所有者投入 750,000.00 750,000.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,520,963.44 -2,520,963.44 -6,750,000.00 -6,750,000.00 1．提取盈余公 2,520,963.44 -2,520,963.44 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -6,750,000.00 -6,750,000.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 79,776,000.00 -79,776,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 79,776,000.00 -79,776,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 68,541,452.10 59,681,045.67 531,600,768.64 额 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 25 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,489,148.42 470,092,709.17 加：会计政策变更 510,794.55 510,794.55 前期差错更正 二、本年年初余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,999,942.97 470,603,503.72 三、本年增减变动金额（减少 1,130,147.17 -20,942,896.42 -19,812,749.25 以“－”号填列） （一）净利润 -20,942,896.42 -20,942,896.42 （二）直接计入所有者权益的 1,130,147.17 1,130,147.17 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 1,130,147.17 1,130,147.17 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,130,147.17 -20,942,896.42 -19,812,749.25 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 24,575,377.13 63,057,046.55 450,790,754.47 第 26 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 199,440,000.00 160,828,183.62 24,575,377.13 113,704,471.97 498,548,032.72 加：会计政策变更 17,006,153.56 17,006,153.56 前期差错更正 二、本年年初余额 199,440,000.00 160,828,183.62 24,575,377.13 130,710,625.53 515,554,186.28 三、本年增减变动金额（减少以 79,776,000.00 -78,016,000.00 -47,221,477.11 -45,461,477.11 “－”号填列） （一）净利润 -47,221,477.11 -47,221,477.11 （二）直接计入所有者权益的利 1,760,000.00 1,760,000.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 1,760,000.00 1,760,000.00 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,760,000.00 -47,221,477.11 -45,461,477.11 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 79,776,000.00 -79,776,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 79,776,000.00 -79,776,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,489,148.42 470,092,709.17 公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀 第 27 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 所得税核算由原执行的应付税款法改按资产负债表债务法核算。按照《企业会计准则第 18 号—— 所得税》的规定，在 2007 年 1 月 1 日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异计算 递延所得税收益。相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,704,716.79 元，其中：归属于母于公司的所 有者权益的增加 1,316,219.25 元，归属于少数股东的权益增加 388,497.54 元 。 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条（二）的规定，公司对北海裕华 科技实业有限公司投资的股权投资贷方差额 510,794.55 元，冲销贷方差额，调整留存收益，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 510,794.55 元。 按照《〈企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则〉应用指南》规定，2007 年 1 月 1 日 对已计入固定资产的土地使用权进行重分类，将归属于土地使用权的部分从固定资产账面价值中分离， 作为土地使用权的认定成本，计入无形资产，并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定处 理。将北海北京路土地使用权重分类入无形资产，调减固定资产 8,545,250 元，累计折旧 1,139,722.72 元，调增无形资产 7,405,527.28 元 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 1、2007 年 4 月，本公司与现大股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协议书，收购其 下属全资子公司广西国发生物质能源有限公司 100%股权，以 2007 年 3 月 31 日为基准日经评估的净资 产值为作价依据，作价人民币 6,821 万元。该公司注册地广西南宁市，主要从事淀粉、酒精生产销售， 本公司自 2007 年 4 月 1 日起将其纳入合并范围。 2、2007 年 5 月，本公司与现大股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协议书，将所拥 有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 99%股权以 2006 年 12 月 31 日经审计后的净资产为基础， 作价 440.35 万元转让给广西国发投资集团有限公司，转让完成后，本公司不再拥有该公司的股份，本 公司自 2007 年 6 月 1 日起不再将其纳入合并范围。 3、本公司之子公司北京国立邓婕化妆品有限公司，由于前期经营不善，本报告期内基本处于非持 续经营状态，本公司本期未将其纳入合并范围。 4、2007 年 4 月，本公司以 3120 万元向广西田园生化股份有限公司的经营班子及员工转让公司持 有广西田园生化股份有限公司的 1248 万股股权，转让后公司持有广西田园生化股份有限公司的 1392 万股股权，占 24.26%。该股权转让手续于 2007 年 11 月份完成，公司将转让前所发生的损益纳入合并 报表范围，转让后公司不再控制广西田园生化股份有限公司，对广西田园生化股份有限公司的投资改 用权益法进行核算，自 2007 年 11 月 1 日起不再纳入合并报表范围。 第 28 页 共 28 页