乐凯胶片(600135)2007年年度报告

乐凯胶片股份有限公司 600135 2007 年年度报告 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 99 2 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张建恒，主管会计工作负责人苏海臣及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：乐凯胶片股份有限公司 公司法定中文名称缩写：乐凯胶片 公司英文名称：LUCKY FILM CO.LTD. 2、 公司法定代表人：张建恒 3、 公司董事会秘书：李建新 电话：0312-3302372 3302383 传真：0312-3302386 E-mail：stock@luckyfilm.com.cn 联系地址：河北省保定市乐凯南大街 6 号 4、 公司注册地址：河北省保定市创业路 369 号 公司办公地址：河北省保定市乐凯南大街 6 号 邮政编码：071054 公司国际互联网网址：http://www.luckyfilm.com.cn 公司电子信箱：stock@luckyfilm.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：乐凯胶片 公司 A 股代码：600135 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 16 日 公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：130000100103 公司税务登记号码：国税冀字 130602700710142 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 45,700,583.23 3 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 利润总额 47,489,406.55 归属于上市公司股东的净利润 38,527,853.78 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,230,897.08 经营活动产生的现金流量净额 54,521,460.42 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 43,435,640.56 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,000,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 委托投资损益 968,400.00 其他非经常性损益项目 -1,263,977.45 企业所得税影响数 -7,479,354.61 合计 37,660,708.50 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数 2007 年 上年增 据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 857,018,792.95 911,451,368.27 911,451,368.3 -5.97 644,877,673.3 644,877,673.3 利润总额 47,489,406.55 32,058,429.90 31,029,224.23 48.13 24,545,586.13 25,872,881.7 归属于上市 公司股东的 38,527,853.78 28,240,844.95 27,571,989.74 36.43 21,868,554.53 22,334,996.96 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 1,230,897.08 25,118,653.13 23,574,099.03 -95.1 18,985,502.01 19,451,944.44 性损益的净 利润 基本每股收 0.11 0.08 0.08 37.5 0.0639 0.0653 益 稀释每股收 0.11 0.08 0.08 37.5 0.0639 0.0653 益 扣除非经常 性损益后的 0.004 0.07 0.07 -94.29 0.0555 0.0569 基本每股收 益 全面摊薄净 增加 资产收益率 3.94 2.97 2.94 32.66 个 2.40 2.46 （%） 百分点 加权平均净 增加 资产收益率 3.99 3.03 2.99 31.68 个 2.35 2.41 （%） 百分点 扣除非经常 性损益后全 减少 95 面摊薄净资 0.13 2.64 2.09 2.08 2.15 个百分点 产收益率 （%） 扣除非经常 减少 0.13 2.70 2.56 2.04 2.10 性损益后的 95.18 个 4 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 加权平均净 百分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 54,521,460.42 45,465,558.00 45,465,558 19.92 21,098,745.51 21,098,745.51 量净额 每股经营活 动产生的现 0.1594 0.13294 0.13294 19.9 0.061692 0.061692 金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,083,718,897.40 1,113,277,341.00 1,093,903,595 -2.66 1,031,323,527 1,031,323,527 所有者权益 （或股东权 977,516,736.93 951,982,746.39 936,901,184.58 2.68 916,396,055.85 906,463,231.85 益） 归属于上市 公司股东的 2.86 2.78 2.74 2.88 2.68 2.65 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本年度公司股本未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 27,738 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有非流 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 减 通股数量 数量 中国乐凯胶片 国有法人 50.16 171,540,000 0 未流通 集团公司 柯达（中国） 境外法人 13 44,460,000 0 未流通 5 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 投资有限公司 中国民生银行 股份有限公司 －东方精选混 未知 3.32 11,359,710 11,359,710 已流通 合型开放式证 券投资基金 中国工商银行 －诺安股票证 未知 0.69 2,344,056 2,344,056 已流通 券投资基金 国金证券有限 未知 0.58 2,000,060 -2,247,073 已流通 责任公司 中国银行－华 夏大盘精选证 未知 0.35 1,206,367 -6,337,873 已流通 券投资基金 徐龙 未知 0.23 790,030 790,030 已流通 杨银花 未知 0.19 650,000 650,000 已流通 章鸥 未知 0.18 600,000 600,000 已流通 蒋国坚 未知 0.17 580,000 580,000 已流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式 11,359,710 人民币普通股 证券投资基金 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 2,344,056 人民币普通股 国金证券有限责任公司 2,000,060 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,206,367 人民币普通股 徐龙 790,030 人民币普通股 杨银花 650,000 人民币普通股 章鸥 600,000 人民币普通股 蒋国坚 580,000 人民币普通股 陈勤良 560,000 人民币普通股 姜波 514,729 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知上述股东之间存在其他关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国乐凯胶片集团公司 法人代表：张建恒 注册资本：91,833.60 万元 成立日期：1992 年 4 月 15 日 主要经营业务或管理活动：感光材料、磁记录材料、片基、信息记录材料、薄膜、涂塑纸基、精细化 工产品、彩扩设备、套药、照相有机物、生产专用设备、照相器材及零部件制造、本企业或本企业成 员企业自产产品及相关技术出口，汽车货运。 由于公司控股股东中国乐凯胶片集团公司为国务院国有资产监督管理委员会直接管理,因此公司实际 控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册 成立 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 资本 日期 一、在中国的感光及影像材料、产品、设 备，包括感光和传统影像产品、数码产品、 耗材及零部件、影像输入输出、加工及传 输产品和设备及其他商业影像产品的生 产和服务以及其他相关产品和行业领域 进行投资；二、从事与公司所投资企业的 产品和技术相关的研究开发和培训活动； 三、 根据公司所投资企业董事会一致决 2002 议并受其书面委托：1、协助公司所投资 年9 企业或作为其代理进口和在中国境内采 柯达(中国)投资有限公司 叶莺 3,000 月6 购其自用的机器、设备、原材料、零件、 日 部件及备件，协助其在国内外市场上销售 其产品，并提供售后服务；2、协助公司 所投资企业寻求贷款并为其提供担保；3、 协助公司所投资企业招聘职工；4、 向公 司所投资企业提供市场开发、技术培训和 咨询服务；5、经国家外汇管理机关同意 并在其监督下，平衡公司所投资企业的外 汇收支；四、向投资者及其关联公司提供 咨询服务。 7 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 变 期 任期 任期 年初 年末 限 股份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持股 持股 制 增减 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 数 数 性 数 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 2010 张 董事 年8 年8 建 男 47 9,000 9,000 0 —— 是 长 月 16 月 15 恒 日 日 2007 2010 徐 副董 年8 年8 京 男 55 7,200 7,200 0 —— 是 事长 月 16 月 15 燕 日 日 2007 2010 王 年8 年8 树 董事 男 46 —— 是 月 16 月 15 林 日 日 二 2007 2010 级 马 年8 年8 市 礼 董事 男 47 7,200 5,400 1,800 —— 是 月 16 月 15 场 谦 日 日 卖 出 董 2007 2010 李 事、 年8 年8 建 董事 男 45 7,200 7,200 0 10.16 否 月 16 月 15 新 会秘 日 日 书 2007 2008 叶 年8 年2 董事 女 60 —— 是 莺 月 16 月4 日 日 2007 2010 刘 独立 年8 年8 男 51 5 否 伟 董事 月 16 月 15 日 日 2007 2010 朱 独立 年8 年8 仁 男 56 5 否 董事 月 16 月 15 学 日 日 全 独立 2007 2010 男 37 5 否 泽 董事 年8 年8 8 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 月 16 月 15 日 日 2007 2010 胡 监事 年8 年8 冬 会召 女 45 —— 是 月 16 月 15 辉 集人 日 日 2007 2010 郝 年8 年8 春 监事 男 41 —— 是 月 16 月 15 深 日 日 2007 2010 张 年8 年8 建 监事 男 54 5.13 否 月 16 月 15 昌 日 日 2007 2010 李 总经 年8 年8 京 男 43 20.33 否 理 月 16 月 15 源 日 日 副总 经 2007 2010 苏 理、 年8 年8 海 男 51 13.80 否 财务 月 16 月 15 臣 负责 日 日 人 2007 2010 任 副总 年8 年8 守 男 43 16.26 否 经理 月 16 月 15 用 日 日 2007 2010 吴 副总 年3 年8 男 48 3.92 否 晓 经理 月 12 月 15 日 日 2007 2008 侯 副总 年8 年1 景 男 35 16.00 否 经理 月 16 月8 滨 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张建恒,一直担任中国乐凯胶片集团公司副总经理、党委委员、总经理、党委书记。 (2)徐京燕,一直担任中国乐凯胶片集团公司党委副书记兼纪委书记、工会主席。 (3)王树林,一直担任中国乐凯胶片集团公司副总经理、党委委员。 (4)马礼谦,一直担任中国乐凯胶片集团公司副总经理。 (5)李建新,一直担任公司董事、董事会秘书。 (6)叶莺,一直担任伊士曼柯达公司全球副总裁、北亚区主席兼总裁、亚太区对外事务部总经理。 (7)刘伟,一直担任北京大学经济学院院长。 (8)朱仁学,一直担任新华保险公司经济顾问和大唐国际发电公司投资顾问。 (9)全泽,华龙证券有限责任公司总裁助理、投行总部总经理、现任华龙证券有限责任公司副总裁。 (10)胡冬辉,历任中国华建审计事务所审计部经理、中国华星集团公司财务部经理、中国乐凯胶片集 团公司财务总监，现任中国乐凯胶片集团公司总会计师。 (11)郝春深,中国乐凯胶片集团公司资产财务部经理助理、经理。 (12)张建昌,一直在公司工作。 9 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (13)李京源,一直担任公司总经理。 (14)苏海臣,中国乐凯胶片集团公司副总会计师,2006 年 1 月起任本公司副总经理兼财务负责人。 (15)任守用,一直担任公司副总经理。 (16)吴晓,乐凯化工设计院研究院院长，2007 年 3 月起任公司副总经理 (17)侯景滨,一直在公司工作，2006 年 1 月起任公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 中国乐凯胶片集 2005 年 1 月 1 张建恒 总经理、党委书记 是 团公司 日 中国乐凯胶片集 党委副书记兼纪委书 1996 年 2 月 1 徐京燕 是 团公司 记、工会主席 日 中国乐凯胶片集 1997 年 10 月 王树林 副总经理、党委委员 是 团公司 1日 中国乐凯胶片集 2002 年 1 月 1 马礼谦 副总经理 是 团公司 日 中国乐凯胶片集 2005 年 3 月 1 胡冬辉 总会计师 是 团公司 日 中国乐凯胶片集 2005 年 3 月 1 郝春深 资产财务部经理 是 团公司 日 柯达（中国）投资 2002 年 9 月 6 叶莺 董事长 是 有限公司 日 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 保定乐凯数码影像有限 2005 年 1 月 1 张建恒 董事长 否 公司 日 2001 年 6 月 1 张建恒 上海乐凯纸业有限公司 董事长 否 日 巨力乐凯钢丝绳索具有 2004 年 12 月 张建恒 董事长 否 限公司 13 日 保定乐凯宏达实业有限 2004 年 2 月 张建恒 董事长 否 公司 28 日 深圳深纺乐凯光电子材 2000 年 3 月 5 张建恒 董事 否 料有限公司 日 深圳中科中远投资有限 2006 年 2 月 张建恒 董事 否 公司 22 日 2004 年 10 月 张建恒 三孚投资创业有限公司 副董事长 否 15 日 巨力乐凯钢丝绳索具有 2004 年 12 月 徐京燕 监事 否 限公司 13 日 2005 年 5 月 徐京燕 天津乐凯薄膜有限公司 董事 否 18 日 2001 年 6 月 徐京燕 乐凯薄膜有限公司 董事长 否 19 日 10 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 保定乐凯磁记录信息有 2004 年 12 月 徐京燕 董事长 否 限公司 13 日 深圳深纺乐凯光电子材 2000 年 3 月 5 徐京燕 监事 否 料有限公司 日 青岛花园大酒店有限公 2004 年 4 月 2 徐京燕 监事 否 司 日 天元众和电子商务有限 2006 年 1 月 1 王树林 董事 否 公司 日 2002 年 8 月 马礼谦 保定乐凯化学有限公司 董事 否 26 日 包头东宝乐凯彩感明胶 2005 年 6 月 8 马礼谦 董事 否 股份有限公司 日 包头东宝乐凯彩感明胶 2005 年 6 月 8 李建新 监事 否 股份有限公司 日 保定乐凯数码影像有限 2006 年 3 月 胡冬辉 董事 否 公司 28 日 巨力乐凯钢丝绳索具有 2004 年 12 月 胡冬辉 董事 否 限公司 13 日 深圳中科中远投资有限 2006 年 2 月 胡冬辉 监事 否 公司 22 日 保定乐凯数码影像有限 2001 年 3 月 李京源 董事 否 公司 30 日 保定乐凯照相化学有限 2006 年 7 月 1 李京源 董事长 否 公司 日 保定乐凯照相化学有限 2006 年 7 月 1 任守用 董事 否 公司 日 柯达(中国)股份有限公 1998 年 2 月 叶莺 董事长 否 司 16 日 柯达(无锡)股份有限公 1998 年 2 月 叶莺 董事长 否 司 19 日 柯达(广州)技术服务有 2002 年 2 月 4 叶莺 董事长 否 限公司 日 柯达(上海)国际贸易有 2000 年 11 月 叶莺 董事长 否 限公司 20 日 上海达海照相机有限公 2001 年 1 月 叶莺 董事 否 司 20 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张建恒 是 徐京燕 是 王树林 是 马礼谦 是 叶莺 是 11 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 胡冬辉 是 郝春深 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 戚聿东 独立董事 任期届满 甄源泰 独立董事 任期届满 张陶伟 独立董事 任期届满 2007 年 8 月 16 日选举郝春深先生担任公司监事；2007 年 3 月 12 日，聘任吴晓先生担任公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,469 人,需承担费用的离退休职工为 133 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理、技术人员 257 销售人员 182 研发人员 55 操作工人 975 合计 1,469 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 11 大学本科 290 大学专科 373 中专 66 高中及以下 729 合计 1,469 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 一）公司治理概述 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上海 证券交易所股票上市规则》的要求进一步建立和完善了公司法人治理结构。按照《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理制度》规范运作。 公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求通知、 召开股东大会；关联交易表决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。确保所有股东、特 别是中小股东的合法权利和平等地位。 12 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重大决策及生 产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会：董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人,公司董事会人员构成符合国家法律、法规 和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事履行了忠实、诚信、 勤勉的职责，公司董事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。 4、监事与监事会：公司监事会由 3 人组成，其中有 1 名职工代表出任监事。监事会的人员及结构符合 国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职 责，按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使监督和检查职 能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。 5、信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照 法律、法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整的披露有关信息，并确保所有股东有平等的 机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，切实维护中小股 东的利益。 二）2007 年度公司治理专项活动 根据中国证券监督管理委员会、河北证监局及上海证券交易所关于开展上市公司治理专项活动的要求 和统一部署，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规， 以及公司《章程》、三会议事规则等内部规章制度和 28 号文所附自查事项，逐项进行了认真深入地自 查。为方便投资者监督和提出建议，公司还设立了专门的电话、电子信箱，随时听取投资者和社会公 众的意见，认真开展了上市公司治理专项活动，完成了公司自查、投资者评议和整改三个阶段的工作， 公司的《治理专项活动自查报告和整改计划》和《治理专项活动整改报告》分别经董事会审议后在《中 国证券报》和上海证券交易所网站进行了披露。 2007 年 9 月 12 日公司接受了中国证券监督管理委员会河北监管局的现场验收检查，2007 年 10 月 25 日上海证券交易所上市公司部出具了“关于 S 乐凯股份有限公司治理状况评价意见”。河北监管局和 上交所上市公司部认为公司自查报告内容反映了公司实际情况。公司按照河北证监局和上交所的要求， 对相关问题进行了整改。目前《总经理工作细则（修订稿）》尚未通过董事会审议。公司对照中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，认为：在开展公司治理专项活动中，公司认真分析了存 在问题及其深层次原因，并制定了切实可行的整改措施，公司治理情况符合规范性文件的基本要求， 已经基本形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学 决策、协调运作的法人治理结构。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘伟 3 1 0 2 朱仁学 3 3 0 0 全泽 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：完全独立于控股股东、具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事 职能部门。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系；拥有独立的采购系统和销售系统，但不独 立拥有商标。根据本公司与中国乐凯胶片集团公司签定的《注册商标使用许可合同》，中国乐凯胶片 13 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 集团公司将其拥有的“乐凯”牌注册商标许可本公司无偿使用。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立 在银行开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据有关指标和标准对公司高级管理人员的业绩和绩效进行考评，在董事、监事和高级管 理人员当中推行激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司主要内部控制制度 为了保证乐凯胶片股份有限公司（以下简称公司）各项业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和 完整，防止、发现各种错误、舞弊行为，本公司从成立之日起，结合自身实际情况，逐步建立了一系 列内部控制制度，并在实践中不断加以改进与完善，基本建立了一套适合公司特点的内容比较详尽的 内控制度体系。 （1）生产经营管理制度 公司制定了一系列关于生产经营方面的专项管理制度以及企业标准，主要包括《营销管理制度》、《设 计开发管理制度》、《工程管理制度》、《生产管理制度》、《人员和劳动组织管理制度》、《物资 管理制度》等专项管理制度以及《设计开发技术标准》、《设备和工艺装备技术标准》、《包装、贮 存、运输技术标准》、《营销和售后服务技术标准》、《防护和交付技术标准》、《工程设计、施工 及验收技术标准》、《安全和工艺卫生技术标准》、《环境保护技术标准》等企业标准，并严格加以 贯彻实施，有效地保证了公司生产经营业务的顺利开展，为公司的健康、可持续发展奠定了坚实的基 础。 （2）财务管理制度 为了加强公司资金管理，有效筹措和合理使用资金，并确保公司资金的安全性，公司认真执行了国家 财经政策以及相关法律法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计制度》以及《企业会计准则》的 相关规定来处理相关会计事项。制定了《财务管理制度》，对资金、资产管理、成本费用管理、收入 和利润分配的管理、财务报告等方面进行了明确的规定；制定了《预算管理办法》，对公司各部门的 年度财务预算进行严格管理，规范了各种费用的开支标准和审批程序，加强了成本管理和考核，保证 了公司各项资金的安全合理使用。2007 年 7 月 23 日，经公司第三届董事会第十六次会议通过，设立 乐凯胶片股份有限公司审计部，加强了对公司及公司子公司的财务审计工作，有效地保证了公司财务 工作的有序进行。 （3）信息披露制度 为保障公司信息披露真实、准确、及时、完整，切实保护广大投资者利益，根据《中华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股票发行与交易管理暂 行条例》等相关法律法规和部门规章，公司制定了《信息披露责任制管理条例》，对公司信息披露的 范围和内容、信息披露的程序、责任划分以及保密措施等方面均做出了详细的规定，2007 年 7 月 11 日，董事会审议通过了《信息披露管理制度（修订稿）》，对公司的经营管理、规范运作，保护投资 者利益方面均产生了积极的影响。 2、控制管理 2004 年 6 月 11 日，根据乐凯胶片股份有限公司三届一次董事会会议决议，公司设立了投资委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等 4 个专门委员会，对公司董事会负责，同时配合公司 监事会的监事活动。它们对公司的投资、提名、薪酬与考核、审计等方面的规范化运作起到了积极的 促进作用，有助于公司降低经营风险，提高科学决策能力，保护公司和包括中小股东在内的全体股东 的利益。 3、董事会对内部控制有关工作的安排 公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，基本覆盖了公司生产经营管理活动 14 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 的所有重大方面，并能在公司生产经营管理活动实践中得以有效贯彻执行，有力地保证了公司各项生 产经营管理活动的顺利开展，公司将根据监管部门的要求以及优秀企业的成功经验与做法不断完善和 改进公司的内部控制制度，促进公司健康、快速发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 10 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 11 日的《中国证 券报》。 审议通过了如下议案： （1）关于公司二〇〇六年度董事会工作报告的议案； （2）关于公司二〇〇六年度监事会工作报告的议案； （3）关于公司二〇〇六年度财务决算报告的议案； （4）关于公司二〇〇六年度利润分配预案的议案； （5）关于公司二〇〇六年度报告及其摘要的议案； （6）关于续聘中瑞华恒信会计师事务所为公司二〇〇七年度财务报告审计机构的议案； （7）关于公司二〇〇七年度日常关联交易事项中的部分相关事项的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 16 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的 《中国证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 29 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 30 日的《中国证券报》。 2007 年第 1 次临时股东大会审议通过了如下议案： （1）审议关于董事会换届选举的议案； （2）审议关于监事会换届选举的议案。 2007 年第 2 次临时股东大会审议通过了如下议案： （1）审议公司与柯达公司及其他方签署的“终止协议”； （2）审议公司与柯达公司签署的“经修改和重述的许可协议”； （3）审议公司与柯达公司签署的“原材料供应与生产线维护协议”； （4）审议 7％股份转让后的“公司章程修正案”； （5）审议 20％股份转让后的“公司章程修正案”。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、2007 年公司经营情况 2007 年，由于数码产品的冲击，传统感光材料市场容量持续下降。其中：彩色胶卷市场容量急剧萎缩； 彩色相纸的市场需求总量也出现缓慢下降趋势。在彩色相纸市场需求总量中，虽然新型的数码照片输 15 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 出方式逐步进入市场，但通过数码激光彩扩机输出的高品质数码照片仍然是数字照片输出的主要方式， 在全球市场中占据主流地位。 随着公司产品结构优化，不断有数码相纸新产品投放市场；通过持续的技术进步和生产规模的扩大， 抵消了由于激烈市场竞争造成的销售价格不断下降的部分影响，新型数码相纸业务还存在着新的市场 机会。2007 年，公司主导产品所需的主要原材料硝酸银价格大幅上升，对公司成本控制造成很大压力。 2005 年以来，世界传统影像市场发生了的巨大的变化，中国也不例外，而国内上市公司股权分置 改革也是大势所趋。基于市场格局和监管环境的根本性变化，乐凯和柯达本着互惠互利的原则，在完 成双方于 2003 年 10 月签署的一揽子合作合同约定的全部建设项目的前提下，本着互利共赢的原则， 经友好协商，共同决定重新评估已有的合作方式，并对今后的关系达成了共识，以适应新形势下的影 像市场和股改政策形势。因此，柯达和乐凯同意终止双方于 2003 年 10 月 29 日签署的有关合同,并签 署了以《经修改和重述的许可协议》为核心内容的一系列协议，重新确定了双方的合作关系。在新的 协议中，公司同意柯达向新的战略投资者广州诚信创业投资有限公司转让其所持有的全部 20%的公司 股份；同时，柯达同意解除对公司在柯达帮助改造和提升后的生产线上生产产品种类、使用柯达许可 技术生产销售定牌产品的区域和数量以及使用柯达许可技术改进产品的各种限制。新协议的签署，有 利于公司的长远发展。 随着与柯达新协议的签署，制约公司推进股权分置改革的主要问题基本解决，新的战略投资者广州 诚信创业投资有限公司积极承诺加快推进公司股权分置改革进程。在经过前期积极准备和与各方面充 分沟通的基础上，公司于 2008 年 2 月圆满完成了股权分置改革工作，并顺利实现了公司管理层持股计 划，解决了管理和技术骨干的长期激励的问题，增强了企业对管理和技术骨干人员的凝聚力，为公司 吸纳和留住人才，加快产品结构调整步伐，加快新事业开发增加了新的动力。 2007 年公司通过努力实现净利润的较大幅度上升。报告期公司实现销售收入 8.57 亿元，同比下降 5.97 %；实现净利润 4009.72 万元，同比上升 39.56%。 2、公司未来发展的展望和工作重点 1）、行业发展趋势及公司面临的市场格局 随着数码相机的不断普及，彩色胶卷的市场容量呈现快速下降趋势，部分行业竞争者正逐步淡出或彻 底退出胶卷市场，由此也出现了一些市场机会，为公司增加产品销量提供了可能。虽然新型的数码照 片输出方式逐步进入市场，但通过数码激光彩扩机输出的高品质数码照片仍然是数字照片输出的主要 方式，在全球市场中占据主流地位，公司不断有数码相纸新产品投放市场，新型数码相纸业务带来了 新的市场机会，随着产品结构优化和生产规模的持续扩大，公司产品的竞争力将进一步增强。但随着 原材料特别是白银价格的进一步上涨，给公司成本控制能力和盈利能力提出了严峻的挑战。 2）、公司发展战略和业务发展规划 公司目前主要业务是彩色相纸与彩色胶卷的制造与销售。公司已经制定了中长期发展规划，今后一段 时期，在规避与控股股东同业竞争的前提下，公司将专注于与膜涂层技术有关项目的建设和产品经营。 在今后一到两年间，公司将力争有一至两个新项目建设完成并生产出新的产品，实现新的利润增长点。 争取在今后 3 至 5 年内，非感光材料产品的销售收入占到公司总销售收入的 50%以上。 3）、公司新年度经营计划 工作指导思想：贯彻落实公司九届八次职代会精神，狠抓经营管理，强化各项基础管理工作，全力改 善产品品质，降低产品成本；狠抓结构调整，加快新产品的开发和上市，千方百计开拓新的业务领域、 寻求新的利润增长点。提升企业核心竞争力，实现持续快速健康发展。 公司 2008 年经营目标是：销售收入 9.47 亿元，利润 1500 万元。为保证实现以上经营目标，公司重点 实施以下经营策略： ①稳步拓展现有感光材料业务。充分利用先进乳剂生产设备，在保障彩色胶卷和彩色相纸新产品稳定 生产的同时，积极拓展销售市场，特别是做好国际市场的开发。 ②强化经营管理，实现降本增效，消化白银价格上涨的成本压力。通过加强对配方成本、制造成本、 采购成本、质量成本以及制造费、能源费的控制，内部挖潜，提高公司的抗风险能力。进一步强化各 项基础管理，完善市场反馈质量问题的解决机制，及时解决市场反馈的质量问题；强化现场管理和抓 好安全生产基础管理工作；强化人力资源管理，完善薪酬激励机制，有针对性的培养、引进技术和管 理人才。 ③重视研发工作。继续加大对新产品研发的投入，力争在关键的科研开发项目上取得突破，支持公司 16 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 产品结构调整。依靠技术进步降成本，同时积极支持新事业的发展。对研发流程进行调整与优化，加 强新项目、新事业研发队伍，加大对新事业的研发投入。认真落实 2008 年新产品开发、技术进步降成 本、质量改进等几个科研计划。 ④积极开展新业务。集全公司之力为新事业发展提供充分的资源保证。组织对各种膜产品的跟踪，积 极寻求新的投资机会，争取用三年（2008-2010）的时间实现产品结构的调整目标。 4）、实现发展战略的资金需求、使用计划及资金来源 为实现公司发展战略，公司将根据具体情况，不断提高公司新业务的投入比例，对公司拟选定的新项 目进行投资并利用公司现有技术优势，开发适应市场需求的新业务增长点，预计 2008 年公司新事业投 入 5000 万元人民币，主要为自有资金投入，不足部分以银行贷款弥补，未来几年，公司将逐渐加大对 新事业的投入，以满足公司未来发展的需要。 5）、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 ①国家宏观调控和企业外部环境变化的影响。 一是预计 2008 年欧、美经济增速将放缓，国内经济将继续保持 10%左右的快速增长，继续保持较高的 通货膨胀，政府将加强宏观调控，继续执行紧缩的货币政策，可能会继续提高利率。国家加强宏观调 控新的项目审批会更严格，对节能、环保的要求会更高，紧缩的货币政策将增大企业融资的难度和财 务费用，增加项目建设成本。二是由于贸易顺差的增大和外汇储备的增多，政府将继续调整出口政策， 出口退税会逐步降低，将影响出口利润。三是人民币将会继续保持升值态势。人民币的不断升值一方 面加大产品出口的难度，另一方面由于出口价格的上涨低于人民币升值幅度，实际形成产品价格下降， 直接影响企业利润。四是由于国际原油、黄金价格的震荡走高和通货膨胀影响，将导致白银和化工原 材料价格震荡走高，将增加企业的成本，降低利润空间。 ②市场或业务经营风险。 面临跨国公司的竞争，市场竞争进一步加剧，对巩固原有市场和开拓新市场提出了更大的挑战。数字 技术的发展和跨国公司的战略调整，在给公司带来一定发展机遇的同时也带来了严峻的挑战。传统业 务的持续萎缩,替代产品的不断涌现，国内外同行业非理性竞争的加剧,必然导致产品利润水平不断下 降，进而影响企业利润。受数码数码相机的快速普及，彩色胶卷的市场容量继续萎缩。国内市场：由 于 2008 年在北京举办奥运会的原因，预计 2008 年彩色相纸市场容量与 2007 年基本持平，数码相纸占 有比例进一步提高。彩卷市场容量继续呈下降趋势，预计 2008 年市场容量下降幅度在 40%左右。 ③财务风险。 汇率风险方面。公司在日常进出口业务方面主要涉及的币种为美元和欧元，美元出口收汇量与进口用 汇量基本平衡，同时由于人民币对美元持续升值，因此公司采取了收汇时及时结汇，付汇时即期购汇 的办法来有效规避汇率风险，总体上 2007 年美元汇率的变化对公司业务的影响不是很大。同时在外汇 管理方面，公司制订了外汇管理办法，对涉及期限较长或金额较大的外汇业务实行特别决策与集体决 策，一定程度上减少了投机行为，有效降低了汇率变化对公司经营带来的财务风险。 资金理财及金融衍生品投资方面。由于公司仅针对相对富裕的流动资金进行了低风险的投资，涉及的 业务主要有委托贷款和结构性存款，公司没有股票投资、基金投资及其他高风险投资。由于以上业务 在品种上属于低风险业务，操作过程中严格遵守相应程序，并且公司可以有效监控业务全程，因此风 险极小且可控。 经营现金流量方面。由于公司实施了包括采购、生产、销售、存货、应收账款、应付账款在内的全面 全过程预算控制，同时公司保持了在金融市场上良好的信用状况，公司资金周转情况保持了良好态势， 保持了良好的流动性。整体上，公司资产负债率水平较低，偿债能力较强。 ④产品结构调整风险 公司目前面临产业结构和产品结构的优化调整，符合市场发展前景的项目建设对公司的发展起着决定 性的重大作用。因此，项目建设的任务十分繁重，项目建设能否顺利获得批准，能否确保项目建设进 度,以及按计划成功试车、投产、达产是公司产品结构优化调整的关键。二是结构调整的加快和企业规 模的不断扩大要求企业经营管理、风险防范控制能力的不断提升，需要加强项目管理，加强资源整合 力度。同时，对技术人员的培养和引进提出了更高的要求，必须加快技术创新步伐，优化研发体系， 提高自主创新能力，支持产业结构、产品结构调整和战略发展目标的实现。由于传统感光材料市场容 量和产品利润率的快速下降，部分行业竞争者正逐步淡出或彻底退出传统感光材料市场，由此出现了 一些市场机会，为公司增加产品销量提供了可能；随着高品质的新产品相继投放市场，产能规模也大 17 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 幅增加，为公司开发市场提供了有力的保障；数码技术的快速发展，在压缩传统感光材料业务的同时， 也给公司新型数码相纸业务带来了新的市场机会，随着产品结构优化和生产规模的持续扩大，公司经 营情况有望逐步改善。但随着传统感光材料市场容量持续下降，给彩卷和传统彩纸的销售带来严重的 困难；原材料和能源价格进一步上涨，给公司成本控制提出了严峻的挑战。 2008 年，公司将采取积极的态度，主动适应市场环境，在抓住市场机会的同时采取积极可行的方法规 避风险。通过技术进步提高产品品质；通过加大市场开发力度实现生产装备的高效运转，降低生产成 本；通过优化产品结构和加强成本、费用的控制，提高公司的抗风险能力；通过实施行之有效的管理 方法，提升管理水平；立足公司的长远发展，充分利用品牌、市场和装备等资源，加快开发新项目、 新业务，新产品，提高持续发展能力。 公司还将进一步完善公司治理结构，维护全体股东利益，推动公司健康发展。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 产品 彩色 减少 1.85 个百分 感光 1,220,126,241.43 1,071,670,576.65 12.17 -2.16 -0.17 点 材料 照相 减少 4.84 个百分 化学 35,471,345.91 27,558,974.66 22.31 48.07 57.90 点 材料 减少 0.37 个百分 其 他 26,089,615.68 24,673,014.48 5.43 -52.75 -52.56 点 减： 公司 内各 462,165,068.86 464,967,967.29 -0.32 0.23 分部 抵销 数 合计 819,522,134.16 658,934,598.50 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北合计 78,508,787.22 -6.51 华中合计 95,191,518.38 26.44 华南合计 336,705,712.38 16.31 华东合计 62,529,388.23 -17.91 华北合计 346,871,976.76 -21.70 西北合计 39,059,410.73 12.94 西南合计 58,919,258.39 27.16 出口外销 263,901,150.93 -4.87 减：公司内各地区抵销数 462,165,068.86 -0.32 合计 819,522,134.16 -4.99 18 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 21,029,497.23 元，比上年减少 49,173,418.93 元，减少的比例为 70.04%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、营销网络建设 公司出资 1,068,658.14 元投资该项目，建设进行中，暂时无法预计收益。 2)、小型设备改造 公司出资 14,941,121.40 元投资该项目，建设进行中，暂时无法预计收益。 3)、涂布生产线改造 公司出资 62,243.34 元投资该项目，建设进行中，暂时无法预计收益。 4)、六号机 公司出资 4,115,966.35 元投资该项目，建设进行中，暂时无法预计收益。 5)、EMI 公司出资 841,508.00 元投资该项目，建设进行中，暂时无法预计收益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该 项会计政策变更采用追溯调整法，因确认递延所得税资产对母公司报表影响为：调增 2006 年年初所有 者权益 1,686,090.07 元（其中调增未分配利润 1,517,481.06 元，盈余公积 168,609.01 元）。调增 2006 年所得税费用 224,976.01 元，调减 2006 年利润分配——提取盈余公积 22,497.60 元，调增 2007 年年初所有者权益 1,461,114.06（其中调增未分配利润 1,315,002.65 元，调增盈余公积 146,111.41 元）。 对合并会计报表影响如下： 调增 2006 年初所有者权益 4,221,100.39 元（其中：调增少数股东权益 789,066.45 元，调增未分配利 润 3,263,424.93 元，调增盈余公积 168,609.01 元），调增 2006 年所得税费用 1,199,346.50 元；调 增 2007 年初递延所得税资产 3,021,753.89 元，调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益 3,021,753.89 元（其 中：调增未分配利润 2,239,677.06 元，调增少数股东权益 635,965.42 元，调增盈余公积 146,111.41 元）。 ②本公司原对持有的可供出售金融资产采用成本法核算，新会计准则要求采用公允价值进行后续计量， 该项会计政策变更采用追溯调整法。由此调增合并和母公司报表 2006 年 1 月 1 日资本公积 7,828,085.63 元，递延所得税负债 1,381,426.87 元；调增 2006 年资本公积增加 5,165,777.61 元； 调增 2007 年 1 月 1 日可供出售金融资产 16,779,297.94 元，调减长期股权投资 1,492,400.00 元，调 增资本公积 12,993,863.24 元，调增递延所得税负债 2,293,034.70 元。 ③本公司原对具有控制权的长期股权投资采用权益法核算，根据企业会计准则和《企业会计准则解释 第 1 号》的要求，在首次执行日对长期股权投资核算方法进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采 用成本法核算。 19 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 由于将对子公司的长期股权投资还原为成本法对母公司报表影响为：调增 2006 年初长期股权投资 17,622,795.84 元，调增 2006 年年初盈余公积 1,762,279.58 元，调增 2006 年年初未分配利润 15,860,516.26 元；调减 2006 年投资收益 729,186.55 元；调增 2007 初长期股权投资 16,862,076.89 元，调增 2007 年初未分配利润 15,204,248.37 元，调减 2007 年初资本公积 31,532.40 元，调增 2007 年初盈余公积 1,689,360.92 元。 由于母公司将长期股权投资还原为成本法对合并报表影响为：调增 2006 年初盈余公积 1,762,279.58 元，调减 2006 年初未分配利润 1,762,279.58 元。调减 2006 度利润分配—提取盈余公积 72,918.66 元，调增 2007 年初盈余公积 1,689,360.92 元，调减 2007 年初未分配利润 1,689,360.92 元。 ④本公司 2006 年及以前，对子公司计提的盈余公积在编制合并财务报表时，按照投资比例补提子公司 当年提取的法定盈余公积。执行新会计准则后，不再按照母公司持股比例补提子公司的法定盈余公积； 合并财务报表提取的法定盈余公积以母公司的净利润为基础提取；在编制 2007 年度可比财务报表时， 对 2006 年度及以前年度已补提的子公司的盈余公积进行追溯调整，由此调增合并报表 2006 年初未分 配利润 37,849.49 元，调减 2006 年初盈余公积 37,849.49 元。 （2）会计估计变更的说明 本报告期内公司未发生会计估计变更事项。 （3）前期差错的说明 根据财政部、国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教 育费附加政策的通知》【财税（2005）25 号】：经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额 应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教 育费附加。 因本公司是保定市第一家电子进料加工手册试点单位，但在执行过程中遇到诸多实际问题，出口免抵 增值税额未能经税务机关确认，本公司 2005 年和 2006 年度未按照上述文件规定计提出口免抵增值税 额应纳城市维护建设税和教育费附加。2007 年 3 月，税务机关集中确认了 2005 年—2006 年的出口免 抵增值税额，公司据此计提了应缴纳的城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加分别为 1,886,235.44 元、808,386.61 元、269,462.20 元，合计 2,964,084.25 元。 本年度公司对上述事项按照重大会计差错进行追溯调整，调减 2006 年年初未分配利润 1,194,566.01 元（合并及母公司报表，下同），调减盈余公积 132,729.56 元；调增 2006 年度营业税金及附加 1,636,788.68 元，调减 2006 年利润分配—提取盈余公积 163,678.87 元；调增 2007 年年初应交税费 2,964,084.25 元，调减 2007 年年初未分配利润 2,667,675.82 元，调减 2007 年初盈余公积 296,408.43 元。 根据财政部驻河北省财政监察专员办事处《关于乐凯胶片股份有限公司 2006 年度会计信息质量检 查结论的处理决定》【财驻冀监（2007）66 号】，因本公司未将 2006 年度收到的房屋拆迁补偿费 1,600,900.60 元确认为收入，本年度对该事项按照重大会计差错进行追溯调整，调增 2006 年度营业 外收入 1,600,900.60 元，调增 2006 年利润分配——提取盈余公积 160,090.06 元。调减 2007 年初其 他应付款 1,600,900.60 元，调增 2007 年初未分配利润 1,440,810.54 元，调增 2007 年初盈余公积 160,090.06 元。 根据财政部驻河北省财政监察专员办事处《关于乐凯胶片股份有限公司 2006 年度会计信息质量检 查结论的处理决定》【财驻冀监（2007）66 号】，因本公司没有按照预计收益率确认持有到期投资— —海口至三亚高速项目信托投资，2006 年 7 月 11 日至 2006 年 12 月 31 日的投资收益 443,800.00 元； 国寿永泰保险（分红型）投资理财项目，2006 年 5 月 18 日至 2006 年 12 月 31 日的投资收益 621,293.75 元，合计 1,065,093.75 元，本年度按照重大会计差错进行追溯调整，调增 2006 年度投资收益 1,065,093.75 元，调增 2006 年利润分配—提取盈余公积 106,509.38 元，调增 2007 年初持有至到期 投资 621,293.75 元，应收利息 443,800.00 元，调增 2007 年初盈余公积 106,509.38 元，未分配利润 958,584.37 元。 (五)董事会日常工作情况 20 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 12 日召开三届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 16 日的《中 国证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开三届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中 国证券报》。 （3）、公司于 2007 年 5 月 8 日召开三届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 16 日的《中 国证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 23 日召开三届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 26 日的《中 国证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 16 日召开四届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《中 国证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开四届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中 国证券报》。 （7）、公司于 2007 年 11 月 8 日召开四届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 13 日的《中 国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在授权范围内，根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务，严格按照《公司法》及 上市公司各项管理规定规范运作，认真执行了报告期内股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，主任由独立董事全泽先生担任，委员由徐京燕先生和李建新 先生担任。审计委员会在公司重大投资决策事项、组织机构变更、董事会和监事会成员以及高管人员 变动、调整薪酬体系、财务内控制度建立和财务报告审核等各方面均进行了讨论并提出建议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会由 3 名董事组成，主任由独立董事朱仁学先生担任，委员由徐京燕先生和叶莺 女士担任（叶莺女士在 2008 年 2 月 4 日后不再担任公司董事，也不再担任薪酬委员会委员）。委员会 在公司重大投资决策事项、组织机构变更、董事会和监事会成员以及高管人员变动、调整薪酬体系、 财务内控制度建立和财务报告审核等各方面均进行了讨论并提出建议。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 鉴于公司正处于产品结构调整时期，新业务的拓展需要较大的资金支持，董事会从公司长远发展考虑， 决定 2007 年度不分配、不转增。 公司未分配利润的用途和使用计划: 拟将未分配利润投入公司设备改造及新业务拓展中。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司三届八次监事会会议于 2007 年 3 月 12 日在公司办公楼二楼会议室召开，会议应到监事 2 人， 实到 2 人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。会议审议并通过如下议案,(1)审 议通过了公司 2006 年度监事会工作报告;(2)审议通过了公司 2006 年度财务决算报告；(3)审议通过了 公司 2006 年年度报告及其摘要；(4)审议通过了公司 2006 年度利润分配方案；(5)监事会对公司 2006 21 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 年度有关事项的独立意见。 2、公司三届九次监事会会议于 2007 年 4 月 23 日在公司办公楼二楼会议室召开，会议应到监事 2 人， 实到 2 人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。会议审议并通过了如下议案,《乐 凯胶片股份有限公司 2007 年第一季度报告》和执行新会计准则会计政策和会计估计的议案。 3、公司三届十次监事会会议于 2007 年 7 月 23 日在公司办公楼二楼会议室召开，会议应到监事 2 人， 实到 2 人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。会议审议并一致通过了如下议案,(1) 审议通过了《乐凯胶片股份有限公司 2007 年中期报告》的议案；(2)会议审议并通过了监事会换届选 举的议案。 4、公司四届一次监事会会议于 2007 年 8 月 16 日在公司办公楼二楼会议室召开。会议应到 3 人，实到 3 人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的相关规定,会议一致同意推选胡冬辉女士担任公司 监事会召集人。 5、公司四届二次监事会会议于 2007 年 11 月 8 日在北京乐凯大厦召开。会议应到 3 人，实到 3 人。会 议的召开符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，会议审议并一致通过了如下议案,(1)关于与柯 达公司签署“终止协议”的议案;(2)关于与柯达公司签署“经修改和重述的许可协议”的议案;(3)关 于与柯达公司签署“原材料供应与生产线维护” 的议案;(4)关于本次关联交易新增无形资产摊销年限 的议案;(5)关于 7％股份转让后的“公司章程修正案”;(6)关于柯达公司 20％股份转让后的“公司章 程修正案”(7)关于“召开公司 2007 年度第二次临时股东大会的议案”。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违 反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，公司依法运作不存在问题。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司财务情况不存在问题。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，公司募集资金使用不存在问题。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失， 公司收购出售资产不存在问题。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易公平，没有损害公司利益，公司关联交易不存在问题。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告没是被出具非标意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 22 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 1、出售资产情况 1)、2007 年 4 月 18 日，本公司向股票交易二级市场转让天威保变股份有限公司股票 828750 股， 该资产的账面价值为 992,400 元，实际出售金额为 40,283,831.46 元，产生损益 39,291,431.46 元。 本次出售价格的确定依据是股票二级市场。该事项已于 2007 年 4 月 23 日刊登在中国证券报上。 2)、2007 年 4 月 18 日，本公司向股票交易二级市场转让风帆股份有限公司股票 263473 股，该资 产的账面价值为 500,000 元，实际出售金额为 3,648,737.74 元，产生损益 3,148,737.74 元。本次出 售价格的确定依据是股票二级市场。该事项已于 2007 年 4 月 23 日刊登在中国证券报上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 关联 占同类交 关联交易 交易 交易 场 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 对公司利 定价 结算 价 内容 比例(%) 润的影响 原则 方式 格 中国乐凯胶片 采购 双方 24,593,910.45 4.46 集团公司 货物 协商 中国乐凯胶片 采购 双方 集团公司保定 13,441,717.27 2.44 货物 协商 通达实业公司 柯达(中国)股 采购 双方 27,438,102.56 4.97 份有限公司 货物 协商 保定乐凯包装 采购 双方 3,479,791.10 0.63 材料有限公司 货物 协商 保定乐凯磁信 采购 双方 息材料有限公 807,334.83 0.15 货物 协商 司 保定乐凯高分 采购 双方 子材料科技发 164,641.89 0.03 货物 协商 展有限公司 保定乐凯光学 采购 双方 1,460,485.30 0.26 电子有限公司 货物 协商 保定乐凯数码 采购 双方 5,827,389.72 1.06 影像有限公司 货物 协商 保定市乐凯化 采购 双方 7,333,835.15 1.33 学有限公司 货物 协商 乐凯（沈阳） 采购 双方 科技产业有限 28,124,914.53 5.10 货物 协商 责任公司 上海乐凯纸业 采购 双方 12,923,029.49 2.34 有限公司 货物 协商 沈阳感光化工 采购 双方 573,504.27 0.10 研究院 货物 协商 保定乐凯化工 接受 双方 110,000.00 设计研究院 劳务 协商 中国乐凯胶片 接受 双方 集团公司保定 8,150,891.63 劳务 协商 通达实业公司 中国乐凯胶片 接受 双方 4,766,794.56 集团公司 劳务 协商 23 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 1)、本公司向母公司中国乐凯胶片集团公司采购货物。 2)、本公司向母公司的全资子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司采购货物。 3)、本公司向参股股东柯达(中国)股份有限公司采购货物。 4)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司采购货物。 5)、本公司向其他保定乐凯磁信息材料有限公司采购货物。 6)、本公司向母公司的控股子公司保定乐凯高分子材料科技发展有限公司采购货物。 7)、本公司向母公司的控股子公司保定乐凯光学电子有限公司采购货物。 8)、本公司向母公司的控股子公司保定乐凯数码影像有限公司采购货物。 9)、本公司向其他保定市乐凯化学有限公司采购货物。 10)、本公司向母公司的控股子公司乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司采购货物。 11)、本公司向母公司的控股子公司上海乐凯纸业有限公司采购货物。 12)、本公司向其他沈阳感光化工研究院采购货物。 13)、本公司向母公司的全资子公司保定乐凯化工设计研究院接受劳务。 14)、本公司向母公司的全资子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司接受劳务。 15)、本公司向母公司中国乐凯胶片集团公司接受劳务。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 销售 双方协 中国乐凯胶片集团公司 27,338,482.13 3.34 货物 商 中国乐凯胶片集团公司保定 销售 双方协 508,798.47 0.06 通达实业公司 货物 商 销售 双方协 保定乐凯数码影像有限公司 3,085,943.25 0.38 货物 商 销售 双方协 保定市乐凯化学有限公司 69,810.20 0.01 货物 商 销售 双方协 上海乐凯纸业有限公司 876,702.03 0.11 货物 商 保定乐凯高分子材料科技发 销售 双方协 2,171.88 展有限公司 货物 商 销售 双方协 保定乐凯包装材料有限公司 10,814,333.43 1.32 货物 商 销售 双方协 保定乐凯光学电子有限公司 91,729.00 0.01 货物 商 保定乐凯磁信息材料有限公 销售 双方协 41,161.65 0.01 司 货物 商 1)、本公司向母公司中国乐凯胶片集团公司销售货物。 2)、本公司向母公司的全资子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司销售货物。 3)、本公司向母公司的控股子公司保定乐凯数码影像有限公司销售货物。 4)、本公司向其他保定市乐凯化学有限公司销售货物。 5)、本公司向母公司的控股子公司上海乐凯纸业有限公司销售货物。 6)、本公司向母公司的控股子公司保定乐凯高分子材料科技发展有限公司销售货物。 7)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司销售货物。 8)、本公司向母公司的控股子公司保定乐凯光学电子有限公司销售货物。 9)、本公司向其他保定乐凯磁信息材料有限公司销售货物。 2、关联债权债务往来 24 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国乐凯胶片集团 母公司 1,942.17 366.15 1,942.17 366.15 公司 保定乐凯数码影像 母公司的控 0.15 0.15 0.15 0.15 有限公司 股子公司 保定乐凯光学电子 母公司的控 10.73 10.73 有限公司 股子公司 保定乐凯包装材料 其他 1,265.26 112.15 1,265.26 112.15 有限公司 中国乐凯胶片集团 母公司的全 公司通达实业公司 资子公司 保定乐凯光学电子 母公司的控 131.06 131.06 有限公司 股子公司 上海乐凯纸业有限 母公司的控 111.34 6.31 111.34 6.31 公司(保定分公司) 股子公司 保定乐凯数码影像 母公司的控 433.28 287.81 433.28 287.81 有限公司 股子公司 中国乐凯胶片集团 母公司 1,257.24 738.84 1,257.24 738.84 公司 保定乐凯薄膜有限 其他 8.22 8.94 8.22 8.94 责任公司 保定市乐凯化学有 其他 8.17 0.49 8.17 0.49 限公司 天津乐凯薄膜有限 其他 0.86 0.86 0.86 0.86 公司 保定乐凯磁信息材 其他 4.82 4.55 4.82 4.55 料有限公司 中国乐凯胶片集团 母公司的全 852.97 0.38 852.97 0.38 公司通达实业公司 资子公司 保定乐凯高分子科 母公司的控 0.22 0.14 0.22 0.14 技发展有限公司 股子公司 保定乐凯光学电子 母公司的控 1.30 1.30 1.30 1.30 有限公司 股子公司 沈阳感光化工研究 其他 58.00 58.00 院 中国乐凯胶片集团 母公司 4.30 4.30 公司 乐凯沈阳科技产业 其他 3,250.08 110.63 3,250.08 110.63 有限公司 保定乐凯数码影像 母公司的控 1.55 1.55 1.55 1.55 有限公司 股子公司 乐凯集团第二胶片 其他 3,253.05 175.86 0.12 0.08 厂 合计 / 6,026.48 1,526.77 3,253.05 175.86 25 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 6,026.48 元，余额 1,526.77 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 380,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期所 所持对象 最初投资金 持有数量 司股权 期末账面价 报告期损 会计核 有者权益 股份来源 名称 额（元） (股) 比例 值（元） 益（元） 算科目 变动（元） (%) 华泰财产 华泰财产 长期股 保险股份 10,000,000 10,000,000 0.75 10,000,000 600,000 —— 保险股份 权投资 有限公司 有限公司 小计 10,000,000 10,000,000 － 10,000,000 600,000 —— － － 26 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师李登明、赵金义审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 13568 号 乐凯胶片股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是乐凯胶片公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乐凯胶片公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了乐 凯胶片公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果 和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李登明、赵金义 中国北京 2008 年 3 月 25 日 27 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 247,842,991.15 172,483,339.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七、3 35,211,477.90 36,287,749.55 预付款项 七、4 17,069,032.71 19,066,190.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七、2 470,000.00 443,800.00 应收股利 其他应收款 七、5 22,547,670.49 6,364,564.91 买入返售金融资产 存货 七、6 267,089,812.99 302,776,391.17 一年内到期的非流动资产 七、7 40,000,000.00 16,567,620.00 其他流动资产 流动资产合计 630,230,985.24 553,989,655.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、8 16,779,297.94 持有至到期投资 七、9 42,077,268.59 60,621,293.75 长期应收款 长期股权投资 七、10 11,000,000.00 11,057,329.41 投资性房地产 七、11 1,710,779.92 1,777,748.56 固定资产 七、12 362,197,021.22 444,722,332.29 在建工程 七、13 22,847,537.72 16,132,575.68 工程物资 七、14 18,973.50 1,558.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、15 4,806,613.03 5,173,795.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、16 8,829,718.18 3,021,753.89 其他非流动资产 非流动资产合计 453,487,912.16 559,287,685.47 资产总计 1,083,718,897.40 1,113,277,340.94 流动负债： 短期借款 七、18 8,507,316.97 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 28 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、19 10,602,563.10 应付账款 七、20 45,868,350.74 136,062,401.60 预收款项 七、21 15,547,018.47 7,520,352.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、22 8,596,112.89 12,357,083.41 应交税费 七、23 4,265,019.67 -13,069,566.83 应付利息 应付股利 其他应付款 七、24 6,165,412.98 10,780,706.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、25 154,321.43 流动负债合计 99,706,116.25 153,650,976.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、26 2,293,034.70 其他非流动负债 非流动负债合计 2,293,034.70 负债合计 99,706,116.25 155,944,011.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、27 342,000,000.00 342,000,000.00 资本公积 七、28 341,065,704.05 354,059,567.29 减：库存股 盈余公积 七、29 137,395,278.70 136,925,795.26 一般风险准备 未分配利润 七、30 157,055,754.18 118,997,383.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 977,516,736.93 951,982,746.39 少数股东权益 六、2 6,496,044.22 5,350,583.00 所有者权益合计 984,012,781.15 957,333,329.39 负债和所有者权益总计 1,083,718,897.40 1,113,277,340.94 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 29 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 166,863,055.38 153,958,003.46 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、1 115,120,894.58 57,039,719.06 预付款项 9,173,906.95 18,688,437.73 应收利息 470,000.00 443,800.00 应收股利 180,106.16 其他应收款 八、2 28,875,437.35 4,775,976.18 存货 180,978,608.69 279,768,107.55 一年内到期的非流动资产 40,000,000.00 16,567,620.00 其他流动资产 流动资产合计 541,662,009.11 531,241,663.98 非流动资产： 可供出售金融资产 16,779,297.94 持有至到期投资 42,077,268.59 60,621,293.75 长期应收款 长期股权投资 八、3 129,215,720.85 129,273,050.26 投资性房地产 64,791,174.60 52,554,177.78 固定资产 228,050,642.09 320,315,063.08 在建工程 22,485,994.97 16,132,575.68 工程物资 1,558.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,173,795.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,300,778.48 1,461,114.06 其他非流动资产 非流动资产合计 494,921,579.58 602,311,926.50 资产总计 1,036,583,588.69 1,133,553,590.48 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 40,764,310.74 133,592,293.33 预收款项 15,913,705.41 6,536,136.54 应付职工薪酬 6,755,568.67 8,616,773.84 应交税费 1,920,228.44 -12,959,769.83 应付利息 应付股利 30 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 4,135,931.85 20,082,249.43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,489,745.11 155,867,683.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,293,034.70 其他非流动负债 非流动负债合计 2,293,034.70 负债合计 69,489,745.11 158,160,718.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00 资本公积 341,034,171.65 354,028,034.89 减：库存股 盈余公积 137,395,278.70 136,925,795.26 未分配利润 146,664,393.23 142,439,042.32 所有者权益（或股东权益）合计 967,093,843.58 975,392,872.47 负债和所有者权益（或股东权益） 1,036,583,588.69 1,133,553,590.48 总计 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、31 857,018,792.95 911,451,368.27 其中：营业收入 857,018,792.95 911,451,368.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 857,418,838.42 884,043,120.41 其中：营业成本 七、31 685,544,477.87 728,219,574.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、32 4,276,220.21 3,675,852.79 销售费用 七、33 49,555,278.50 61,538,542.95 管理费用 七、34 71,101,392.64 90,018,348.03 财务费用 七、35 2,926,894.11 671,790.43 31 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 七、36 44,014,575.09 -80,988.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 46,100,628.70 3,484,274.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,700,583.23 30,892,521.95 加：营业外收入 七、38 3,690,931.98 1,887,808.64 减：营业外支出 七、39 1,902,108.66 721,900.69 其中：非流动资产处置损失 244,966.74 686,229.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,489,406.55 32,058,429.90 减：所得税费用 七、40 7,392,241.05 3,328,175.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,097,165.50 28,730,254.69 归属于母公司所有者的净利润 38,527,853.78 28,240,844.95 少数股东损益 六、2 1,569,311.72 489,409.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、41 0.11 0.08 （二）稀释每股收益 七、41 0.11 0.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 609,810,379.72 810,882,904.49 减：营业成本 八、4 541,792,937.02 670,213,184.20 营业税金及附加 3,233,709.15 2,901,219.73 销售费用 19,723,083.88 37,189,596.43 管理费用 40,428,929.89 76,131,673.04 财务费用 2,823,676.19 694,645.62 资产减值损失 46,373,692.12 -457,827.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 46,451,343.79 3,490,742.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 450,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,885,695.26 27,701,155.63 加：营业外收入 2,529,657.27 1,750,334.43 减：营业外支出 70,027.32 569,309.03 其中：非流动资产处置净损失 52,303.68 569,309.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,345,325.21 28,882,181.03 减：所得税费用 -349,509.14 1,305,163.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,694,834.35 27,577,017.23 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 32 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 941,820,839.00 964,365,040.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,570,671.37 1,244,031.71 收到其他与经营活动有关的现金 七、42 5,744,837.56 6,256,970.20 经营活动现金流入小计 957,136,347.93 971,866,042.47 购买商品、接受劳务支付的现金 756,659,734.58 794,199,507.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 73,972,318.08 63,579,388.65 支付的各项税费 39,396,054.24 24,037,148.31 支付其他与经营活动有关的现金 七、43 32,586,780.61 44,584,440.05 经营活动现金流出小计 902,614,887.51 926,400,484.47 经营活动产生的现金流量净额 七、44 54,521,460.42 45,465,558.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,026,482.20 64,016,038.64 取得投资收益收到的现金 2,195,614.07 2,178,322.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,231,111.03 2,087,820.23 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 97,453,207.30 68,282,181.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 29,604,814.63 35,368,170.87 的现金 投资支付的现金 53,526,293.00 140,583,658.64 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 83,131,107.63 175,951,829.51 投资活动产生的现金流量净额 14,322,099.67 -107,669,648.24 三、筹资活动产生的现金流量： 33 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,454,308.70 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,454,308.70 偿还债务支付的现金 1,946,991.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,740.49 291,095.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,431,732.22 291,095.64 筹资活动产生的现金流量净额 8,022,576.48 -291,095.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,506,485.03 229,836.56 五、现金及现金等价物净增加额 75,359,651.54 -62,265,349.32 加：期初现金及现金等价物余额 172,483,339.61 234,748,688.93 六、期末现金及现金等价物余额 247,842,991.15 172,483,339.61 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 600,685,504.15 866,347,134.23 收到的税费返还 9,470,925.04 1,216,281.77 收到其他与经营活动有关的现金 2,653,541.69 2,053,316.99 经营活动现金流入小计 612,809,970.88 869,616,732.99 购买商品、接受劳务支付的现金 540,208,510.69 733,023,045.53 支付给职工以及为职工支付的现金 37,702,054.03 49,284,645.04 支付的各项税费 23,552,096.79 15,633,564.56 支付其他与经营活动有关的现金 14,158,955.37 16,010,723.21 经营活动现金流出小计 八、7 615,621,616.88 813,951,978.34 经营活动产生的现金流量净额 八、7 -2,811,646.00 55,664,754.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,026,482.20 64,016,038.64 取得投资收益收到的现金 2,366,223.00 2,419,180.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 996,184.50 1,621,624.60 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 97,388,889.70 68,056,843.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 26,399,536.33 34,443,509.31 的现金 投资支付的现金 53,526,293.00 164,583,658.64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,925,829.33 199,027,167.95 34 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 17,463,060.37 -130,970,324.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,946,991.73 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,946,991.73 偿还债务支付的现金 1,946,991.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,877.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,186,869.15 筹资活动产生的现金流量净额 -239,877.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,506,485.03 229,836.56 五、现金及现金等价物净增加额 12,905,051.92 -75,075,733.16 加：期初现金及现金等价物余额 153,958,003.46 229,033,736.62 六、期末现金及现金等价物余额 八、7 166,863,055.38 153,958,003.46 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 342,000,000.00 341,065,704.05 135,157,981.41 118,677,499.12 936,901,184.58 余额 加：会 计政策 12,993,863.24 1,797,622.84 588,165.63 5,350,583.00 20,730,234.71 变更 前期差 -29,808.99 -268,280.91 -298,089.90 错更正 二、本 年年初 342,000,000.00 354,059,567.29 136,925,795.26 118,997,383.84 5,350,583.00 957,333,329.39 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -12,993,863.24 469,483.44 38,058,370.34 1,145,461.22 26,679,451.76 少以 “－” 号填 列） （一） 38,527,853.78 1,569,311.72 40,097,165.50 35 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 （二） 直接计 入所有 -12,993,863.24 -12,993,863.24 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 -12,993,863.24 -12,993,863.24 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） -12,993,863.24 38,527,853.78 1,569,311.72 27,103,302.26 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 469,483.44 -469,483.44 -423,850.50 -423,850.50 配 1．提取 盈余公 469,483.44 -469,483.44 积 2．提取 一般风 险准备 36 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 3．对所 有者 （或股 -423,850.50 -423,850.50 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 6,496,044.22 984,012,781.15 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 342,000,000.00 339,026,092.04 132,407,784.00 93,029,355.81 906,463,231.85 余额 加：会 计政策 7,828,085.63 1,893,039.10 1,538,994.84 5,148,737.25 16,408,856.82 变更 前期差 -132,729.56 -1,194,566.01 -1,327,295.57 错更正 二、本 年年初 342,000,000.00 346,854,177.67 134,168,093.54 93,373,784.64 5,148,737.25 921,544,793.10 余额 三、本 年增减 变动金 7,205,389.62 2,757,701.72 25,623,599.20 201,845.75 35,788,536.29 额（减 少以 “－” 37 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 号填 列） （一） 28,240,844.95 489,409.74 28,730,254.69 净利润 （二） 直接计 入所有 7,205,389.62 3,503.60 7,208,893.22 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 5,165,777.61 5,165,777.61 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 2,039,612.01 3,503.60 2,043,115.61 上述 （一） 7,205,389.62 28,240,844.95 492,913.34 35,939,147.91 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 2,757,701.72 -2,617,245.75 -291,067.59 -150,611.62 配 1．提取 盈余公 2,757,701.72 -2,757,701.72 积 38 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -291,067.59 -291,067.59 东）的 分配 4．其他 140,455.97 140,455.97 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 342,000,000.00 354,059,567.29 136,925,795.26 118,997,383.84 5,350,583.00 957,333,329.39 余额 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 126,188,072.21 944,373,908.18 余额 加：会计政策 12,962,330.84 1,835,472.33 16,519,251.02 31,317,054.19 变更 前期差错更 -29,808.99 -268,280.91 -298,089.90 正 二、本年年初 342,000,000.00 354,028,034.89 136,925,795.26 142,439,042.32 975,392,872.47 余额 三、本年增减 变动金额（减 -12,993,863.24 469,483.44 4,225,350.91 -8,299,028.89 少以“－”号 39 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 填列） （一）净利润 4,694,834.35 4,694,834.35 （二）直接计 入所有者权 -12,993,863.24 -12,993,863.24 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -12,993,863.24 -12,993,863.24 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -12,993,863.24 4,694,834.35 -8,299,028.89 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 469,483.44 -469,483.44 配 1．提取盈余 469,483.44 -469,483.44 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 146,664,393.23 967,093,843.58 余额 40 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 342,000,000.00 339,026,092.04 132,369,934.51 101,436,295.50 914,832,322.05 余额 加：会计政策 7,828,085.63 1,930,888.59 17,377,997.32 27,136,971.54 变更 前期差错更 -132,729.56 -1,194,566.01 -1,327,295.57 正 二、本年年初 342,000,000.00 346,854,177.67 134,168,093.54 117,619,726.81 940,641,998.02 余额 三、本年增减 变动金额（减 7,173,857.22 2,757,701.72 24,819,315.51 34,750,874.45 少以“－”号 填列） （一）净利润 27,577,017.23 27,577,017.23 （二）直接计 入所有者权 7,173,857.22 7,173,857.22 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 5,165,777.61 5,165,777.61 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 2,008,079.61 2,008,079.61 上述（一）和 7,173,857.22 27,577,017.23 34,750,874.45 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 2,757,701.72 -2,757,701.72 配 1．提取盈余 2,757,701.72 -2,757,701.72 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 41 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 342,000,000.00 354,028,034.89 136,925,795.26 142,439,042.32 975,392,872.47 余额 公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾 公司基本情况 乐凯胶片股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由中国乐凯胶片集团公司（以下简称乐凯集团） 独家发起，经国家体改委 [1997]171 号文批准以募集方式设立的股份有限公司，公司于 1998 年 1 月 16 日注册成立。截止 2007 年 12 月 31 日，公司法定代表人：张建恒；注册地址：河北省保定国家高 新技术产业开发区（保定市创业路 369 号）；营业执照注册号 130000100103；注册资本：34,200 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]530 号文核准， 本公司于 1997 年 12 月 26 日至 1998 年 1 月 6 日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股股票 7，000 万股， 并经上海证券交易所上证上字[1998]004 号文批准，公司股票于 1998 年 1 月 22 日在上海证券交易所 挂牌交易，发行后公司总股本 19,000 万股。公司股票简称“乐凯胶片”，股票代码“600135”。 本公司于 2000 年 5 月 4 日实施 1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5 股的方案， 注册资本增加为 28,500 万元；于 2001 年 4 月 23 日实施 2000 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 2 股的方案，注册资本增加为 34,200 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本 34,200 万股，其 中国有法人股 17,154 万股，占总股本的 50.16%，由乐凯集团持有；外资法人股 4,446 万股， 占股本 总额的 13%，由柯达(中国)投资有限公司持有；国内社会公众股 12,600 万股，占股本总额的 36.84%。 本公司属化工行业，主要经营：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像材料加工 用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含化学危险品）的研制、生产、 销售；本企业所需的原辅材料、机械设备、配套产品、零部件及相关技术的科研、生产、销售。公司 设有 31 个子公司和保定、杭州、汕头三个分支机构。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印 发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券 监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估 计进行编制。 3、会计年度： 42 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金 额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量。 6、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，采用发生当月 1 日的汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌 价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 43 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2006 年度本公司的长期债券投资，按期计提利息收入，确认为当期投资收益；长期债券投资实际成本 与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊 销，计入各期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入 的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报 价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为 金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给 另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金 融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确 认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确 认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资 产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要 包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资 44 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A．持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 B．应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C．可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D．其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下： 在资产负债表日，公司对应收非关联方的余额超过 1,500,000.00 元的款项单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账 准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款 项，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 10、存货核算方法： （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装材料、委托加工物资、辅助材料、、备品备件、外购 45 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 半成品、自制半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货以计划成本核算，按月核算成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品除生产用模具外于领用时一次摊销，生产用模具按受益期分期摊销；包装物于领用时按照 一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时， 产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公 司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足 确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号-固定 资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限 平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为 投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 5-18 5 5.28-19.00 46 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 电子设备 4-18 5 5.28-23.75 运输设备 6 5 15.83 通用设备 5-18 5 5.28-19.00 专用设备 7-18 5 5.28-13.57 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部 分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号- 企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、22；附注四、 23；附注六、1 和附注四、24。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、通用设备、专用设备 、运输设备、电子设备。 （4）固定资产折旧 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣 除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有 差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与 固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装 修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用 等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单 设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法 单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 47 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 13、在建工程核算方法： （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额 低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确 定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才 能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计 准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损 益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号- 政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、22；附 注四、23；附注四、21 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 使用寿命的确定原则： 48 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 A．来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权 利的期限； B．合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续 约期一并记入使用寿命； C．合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、 聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命。 本公司无形资产在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销计入当期损益。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项 费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值 测试。 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价 值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、 商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能 发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系 统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能 转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 49 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司 在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式 等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组 组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面 价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金 流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各 项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本 附注所述资产组减值的规定进行处理。 18、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个 合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一 致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同 控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20 ％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定 为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 50 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性 资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资 单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净 资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面 净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益 的部分按相应比例转入当期损益。 19、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 51 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 20、股份支付及权益工具的处理方法： （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具 的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入 实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可 行权日，调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动 52 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益。 21、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、确认递延所得税资产的依据： （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时 性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很 可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 53 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负 债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入 所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所 得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 2006 年度本公司采用应付税款法核算企业所得税。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、（1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该 项会计政策变更采用追溯调整法，因确认递延所得税资产对母公司报表影响为：调增 2006 年年初所有 者权益 1,686,090.07 元（其中调增未分配利润 1,517,481.06 元，盈余公积 168,609.01 元）。调增 2006 年所得税费用 224,976.01 元，调减 2006 年利润分配——提取盈余公积 22,497.60 元，调增 2007 年年初所有者权益 1,461,114.06（其中调增未分配利润 1,315,002.65 元，调增盈余公积 146,111.41 元）。 对合并会计报表影响如下： 调增 2006 年初所有者权益 4,221,100.39 元（其中：调增少数股东权益 789,066.45 元，调增未分配利 润 3,263,424.93 元，调增盈余公积 168,609.01 元），调增 2006 年所得税费用 1,199,346.50 元；调 增 2007 年初递延所得税资产 3,021,753.89 元，调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益 3,021,753.89 元（其 中：调增未分配利润 2,239,677.06 元，调增少数股东权益 635,965.42 元，调增盈余公积 146,111.41 元）。 ②本公司原对持有的可供出售金融资产采用成本法核算，新会计准则要求采用公允价值进行后续计量， 该项会计政策变更采用追溯调整法。由此调增合并和母公司报表 2006 年 1 月 1 日资本公积 7,828,085.63 元，递延所得税负债 1,381,426.87 元；调增 2006 年资本公积增加 5,165,777.61 元； 调增 2007 年 1 月 1 日可供出售金融资产 16,779,297.94 元，调减长期股权投资 1,492,400.00 元，调 增资本公积 12,993,863.24 元，调增递延所得税负债 2,293,034.70 元。 ③本公司原对具有控制权的长期股权投资采用权益法核算，根据企业会计准则和《企业会计准则解释 第 1 号》的要求，在首次执行日对长期股权投资核算方法进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采 用成本法核算。 由于将对子公司的长期股权投资还原为成本法对母公司报表影响为：调增 2006 年初长期股权投资 17,622,795.84 元，调增 2006 年年初盈余公积 1,762,279.58 元，调增 2006 年年初未分配利润 54 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 15,860,516.26 元；调减 2006 年投资收益 729,186.55 元；调增 2007 初长期股权投资 16,862,076.89 元，调增 2007 年初未分配利润 15,204,248.37 元，调减 2007 年初资本公积 31,532.40 元，调增 2007 年初盈余公积 1,689,360.92 元。 由于母公司将长期股权投资还原为成本法对合并报表影响为：调增 2006 年初盈余公积 1,762,279.58 元，调减 2006 年初未分配利润 1,762,279.58 元。调减 2006 度利润分配—提取盈余公积 72,918.66 元，调增 2007 年初盈余公积 1,689,360.92 元，调减 2007 年初未分配利润 1,689,360.92 元。 ④本公司 2006 年及以前，对子公司计提的盈余公积在编制合并财务报表时，按照投资比例补提子公司 当年提取的法定盈余公积。执行新会计准则后，不再按照母公司持股比例补提子公司的法定盈余公积； 合并财务报表提取的法定盈余公积以母公司的净利润为基础提取；在编制 2007 年度可比财务报表时， 对 2006 年度及以前年度已补提的子公司的盈余公积进行追溯调整，由此调增合并报表 2006 年初未分 配利润 37,849.49 元，调减 2006 年初盈余公积 37,849.49 元。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 会计差错更正的内容 （1）根据财政部、国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设 税教育费附加政策的通知》【财税（2005）25 号】：经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值 税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建 设税和教育费附加。 因本公司是保定市第一家电子进料加工手册试点单位，但在执行过程中遇到诸多实际问题，出口免 抵增值税额未能经税务机关确认，本公司 2005 年和 2006 年度未按照上述文件规定计提出口免抵增 值税额应纳城市维护建设税和教育费附加。2007 年 3 月，税务机关集中确认了 2005 年—2006 年的 出口免抵增值税额，公司据此计提了应缴纳的城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加分别 为 1,886,235.44 元、808,386.61 元、269,462.20 元，合计 2,964,084.25 元。 本年度公司对上述事项按照重大会计差错进行追溯调整，调减 2006 年年初未分配利润 1,194,566.01 元（合并及母公司报表，下同），调减盈余公积 132,729.56 元；调增 2006 年度营业 税金及附加 1,636,788.68 元，调减 2006 年利润分配—提取盈余公积 163,678.87 元；调增 2007 年 年初应交税费 2,964,084.25 元，调减 2007 年年初未分配利润 2,667,675.82 元，调减 2007 年初盈 余公积 296,408.43 元。 （2）根据财政部驻河北省财政监察专员办事处《关于乐凯胶片股份有限公司 2006 年度会计信息质 量检查结论的处理决定》【财驻冀监（2007）66 号】，因本公司未将 2006 年度收到的房屋拆迁补 偿费 1,600,900.60 元确认为收入，本年度对该事项按照重大会计差错进行追溯调整，调增 2006 年 度营业外收入 1,600,900.60 元，调增 2006 年利润分配——提取盈余公积 160,090.06 元。调减 2007 年初其他应付款 1,600,900.60 元，调增 2007 年初未分配利润 1,440,810.54 元，调增 2007 年初盈 余公积 160,090.06 元。 （3）根据财政部驻河北省财政监察专员办事处《关于乐凯胶片股份有限公司 2006 年度会计信息质 量检查结论的处理决定》【财驻冀监（2007）66 号】，因本公司没有按照预计收益率确认持有到期 投资——海口至三亚高速项目信托投资，2006 年 7 月 11 日至 2006 年 12 月 31 日的投资收益 443,800.00 元；国寿永泰保险（分红型）投资理财项目，2006 年 5 月 18 日至 2006 年 12 月 31 日 的投资收益 621,293.75 元，合计 1,065,093.75 元，本年度按照重大会计差错进行追溯调整，调增 2006 年度投资收益 1,065,093.75 元，调增 2006 年利润分配—提取盈余公积 106,509.38 元，调增 2007 年初持有至到期投资 621,293.75 元，应收利息 443,800.00 元，调增 2007 年初盈余公积 106,509.38 元，未分配利润 958,584.37 元。 55 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 17% 营业税 5% 5% 城建税 7% 7% 企业所得税 15% 15% 教育费附加 4% 2、优惠税负及批文 本公司经河北省科学技术厅以【冀科高（2007）9 号】文认定为高新技术企业，执行 15%的所得税率。 本公司的各分公司、子公司独立缴纳企业所得税，其中：汕头分公司、汕头乐凯胶片有限公司执行 15 ％的企业所得税率；其余分、子公司执行 33％的企业所得税率。 3、其他说明 房产税以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 性质 生产 信息影像材料冲洗 保定乐凯照相化 参股子公司 保定市建设南路 1 号 及销 628.00 套药的研制、生产、 学有限公司 售 销售 北京乐凯彩晶胶 北京市宣武区广安门 控股子公司 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 片有限公司 内广义街 7 号 长春乐凯胶片有 二道区远达大街新居 控股子公司 销售 152.00 胶卷、相纸等销售 限公司 小区 1 栋 大连乐凯胶片有 大连市甘井子区周家 控股子公司 销售 82.00 胶卷、相纸等销售 限公司 街 4-1 号 哈尔滨乐凯胶片 控股子公司 道里区河江街 3 栋 1 号 销售 54.00 胶卷、相纸等销售 有限公司 天津市河东区新兆路 天津乐凯胶片有 控股子公司 惠森花园 3 号楼 6 门底 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 商 10 号 沈阳乐凯胶片有 沈阳市沈河区万柳塘 控股子公司 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 路 44 号 乌鲁木齐乐凯胶 控股子公司 乌市五星路 4 号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 片有限公司 呼和浩特乐凯胶 呼市红旗街商业综合 1 控股子公司 销售 144.00 胶卷、相纸等销售 片有限公司 号楼 2 楼 兰州乐凯胶片有 兰州市城关区白银路 控股子公司 销售 324.00 胶卷、相纸等销售 限公司 42-1 号 西安乐凯胶片有 控股子公司 西安市咸宁西路 65 号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 济南乐凯胶片有 控股子公司 济南市无影山中路名 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 56 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 人广场 C 座 18 号 太原乐凯胶片有 太原市迎泽区西夹道 控股子公司 销售 121.00 胶卷、相纸等销售 限公司 79 号 郑州乐凯胶片有 控股子公司 郑州大学中路 100 号 销售 62.00 胶卷、相纸等销售 限公司 青岛乐凯胶片有 青岛市人民路 401－9 控股子公司 销售 62.00 胶卷、相纸等销售 限公司 乙 石家庄乐凯胶片 石家庄市青园街 250-6 控股子公司 销售 137.00 胶卷、相纸等销售 有限公司 号 无锡乐凯胶片有 控股子公司 无锡清扬路 150－3 号 销售 51.00 胶卷、相纸等销售 限公司 合肥乐凯胶片有 合肥市凤阳路新通大 控股子公司 销售 175.00 胶卷、相纸等销售 限公司 厦一幢 南京乐凯胶片有 南京市建邺区虎踞南 控股子公司 销售 140.00 胶卷、相纸等销售 限公司 路 49-6 号 上海乐凯胶片有 控股子公司 宝山路 420 号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 南昌乐凯胶片有 南昌市东胡区沿江北 控股子公司 销售 194.00 胶卷、相纸等销售 限公司 路 35 号 长沙乐凯胶片有 控股子公司 长沙市韶山北路 398 号 销售 237.00 胶卷、相纸等销售 限公司 广州乐凯胶片有 广州市白云区广花五 控股子公司 销售 110.00 胶卷、相纸等销售 限公司 路华益街 15 号 温州乐凯胶片有 温州市新城中天大厦 控股子公司 销售 66.00 胶卷、相纸等销售 限公司 701 室 成都乐凯胶片有 控股子公司 成都市洗面桥街 22 号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 贵阳乐凯胶片有 贵阳市花溪大道北段 控股子公司 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 251 号 昆明乐凯胶片有 控股子公司 昆明市西园南路 38 号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 南宁乐凯胶片有 控股子公司 南宁市滨湖路 7-3 号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售 限公司 重庆乐凯胶片有 控股子公司 渝中区健康路 46 号 销售 67.00 胶卷、相纸等销售 限公司 武汉乐凯胶片有 武汉市江岸区洞庭街 控股子公司 销售 130.00 胶卷、相纸等销售 限公司 79 号 生产 汕头乐凯胶片有 胶卷、相纸等生产 全资子公司 汕头市护堤路 170 号 及销 8,000.00 限公司 及销售 售 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 保定乐凯照相化 40.00 45.28 45.28 是 学有限公司 北京乐凯彩晶胶 284.35 80 80 是 片有限公司 57 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 长春乐凯胶片有 136.80 90 90 是 限公司 大连乐凯胶片有 73.80 90 90 是 限公司 哈尔滨乐凯胶片 48.60 90 90 是 有限公司 天津乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 沈阳乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 乌鲁木齐乐凯胶 45.00 90 90 是 片有限公司 呼和浩特乐凯胶 129.60 90 90 是 片有限公司 兰州乐凯胶片有 291.60 90 90 是 限公司 西安乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 济南乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 太原乐凯胶片有 108.90 90 90 是 限公司 郑州乐凯胶片有 55.80 90 90 是 限公司 青岛乐凯胶片有 55.80 90 90 是 限公司 石家庄乐凯胶片 123.30 90 90 是 有限公司 无锡乐凯胶片有 45.90 90 90 是 限公司 合肥乐凯胶片有 157.50 90 90 是 限公司 南京乐凯胶片有 126.00 90 90 是 限公司 上海乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 南昌乐凯胶片有 174.60 90 90 是 限公司 长沙乐凯胶片有 213.30 90 90 是 限公司 广州乐凯胶片有 99.00 90 90 是 限公司 温州乐凯胶片有 59.40 90 90 是 限公司 成都乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 贵阳乐凯胶片有 45.00 90 90 是 58 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 昆明乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 南宁乐凯胶片有 45.00 90 90 是 限公司 重庆乐凯胶片有 60.30 90 90 是 限公司 武汉乐凯胶片有 117.00 90 90 是 限公司 汕头乐凯胶片有 8,745.02 100 100 是 限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 保定乐凯照相化 4,947,237.36 学有限公司 北京乐凯彩晶胶 147,090.68 片有限公司 长春乐凯胶片有 44,343.14 限公司 哈尔滨乐凯胶片 48,494.36 有限公司 沈阳乐凯胶片有 43,886.11 限公司 呼和浩特乐凯胶 85,257.22 片有限公司 兰州乐凯胶片有 173,598.72 限公司 西安乐凯胶片有 28,092.48 限公司 太原乐凯胶片有 75,336.05 限公司 郑州乐凯胶片有 29,380.91 限公司 石家庄乐凯胶片 117,113.77 有限公司 无锡乐凯胶片有 71,286.89 限公司 南京乐凯胶片有 53,873.06 限公司 上海乐凯胶片有 99,762.83 限公司 59 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 南昌乐凯胶片有 109,519.94 限公司 长沙乐凯胶片有 14,930.26 限公司 广州乐凯胶片有 301,505.26 限公司 温州乐凯胶片有 9,406.33 限公司 昆明乐凯胶片有 36,643.99 限公司 南宁乐凯胶片有 51,136.09 限公司 武汉乐凯胶片有 8,148.77 限公司 企业合并及合并财务报表的说明： 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最 终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形 成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参 与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转 移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参 与合并的其他企业为被购买方。 60 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转 移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处 理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债 公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以 确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价 值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值 计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出 企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公 允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初始确 认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续 计量。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账 面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按 照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的 资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债， 按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。 公允价值的具体确定方法如下： 61 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利 率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收 款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品 或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销 售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行 重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值； 不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价 值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付 的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负 债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价 值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认相应的递延所 得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有 表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 ②2007 年度的子公司情况及合并范围的确定（见上表） ③本公司对保定乐凯照相化学有限公司持股比例为 45.28%，本公司的母公司中国乐凯胶片集团公司对 该公司持股 38.80％，本公司为该公司的第一大股东，本公司对该公司具有实质控制权，因此将其纳 入本公司的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 62 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按 照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会 计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (2) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明: 1)、保定乐凯照相化学有限公司,本公司对保定乐凯照相化学有限公司持股比例为 45.28%，本公 司的母公司中国乐凯胶片集团公司对该公司持股 38.80％，本公司为该公司的第一大股东，本公司对 该公司具有实质控制权，因此将其纳入本公司的合并范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 折算 折算 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 率 率 现金： -- -- 225,039.61 -- -- 184,539.13 人民币 -- -- 225,039.61 -- -- 184,539.13 银行存款： -- -- 216,940,195.90 -- -- 133,929,432.65 人民币 -- -- 205,020,178.18 -- -- 132,251,395.65 美元 1,624,632.37 7.30 11,920,017.72 214,223.87 7.81 1,678,037.00 其他货币资金： -- -- 30,677,755.64 -- -- 38,369,367.83 人民币 -- -- 30,677,755.64 -- -- 38,369,367.83 合计 -- -- 247,842,991.15 -- -- 172,483,339.61 货币资金年末数比年初数增加 43.69%，主要原因为公司将可供出售金融资产对外转让变现，导致 货币资金增加。 2、应收利息 单位:元 币种:人民币 相关款项是否 贷款单位 期初数 期末数 未收回的原因 发生减值的判 断 海口至三亚高速项目信托 443,800.00 470,000.00 尚未到付息期 投资收益 合计 443,800.00 470,000.00 -- -- 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 63 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 13,568,919.73 31.43 689,216.78 8.66 8,756,902.82 19.90 629,987.09 8.17 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 29,602,390.35 60.09 7,270,615.40 91.34 35,237,204.25 80.10 7,076,370.43 91.83 收账款 合计 43,171,310.08 -- 7,959,832.18 -- 43,994,107.07 -- 7,706,357.52 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 13,568,919.73 689,216.78 － － (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 临河新星图片社 货款 28,758.40 无法收回 5 年以上款项 否 炫彩公司 货款 12,400.00 诉讼后形成呆帐 否 多彩公司 货款 120,960.00 法院裁决终止执行 否 合计 － 162,118.40 － － (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 中国乐凯胶片集团公司 3,661,499.65 合计 3,661,499.65 (5) 应收账款前五名欠款情况 64 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 北京国际贸易公司 公司客户 5,212,152.52 1 年以内 12.07 中国乐凯胶片集团公司 母公司 3,661,499.65 1 年以内 8.48 埃塞俄比亚 A.H.SAYA 公司客户 3,298,991.18 1 年以内 7.64 巴基斯坦 MESSRS GEMCO 公司客户 2,758,019.68 1 年以内 6.39 尼日利亚 TEE LTD 公司客户 2,299,756.35 1 年以内 5.33 合计 － 17,230,419.38 － 39.91 (6) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 中国乐凯胶片集团公司 母公司 3,661,499.65 8.48 保定乐凯数码影像有限公 母公司的控股子公司 150.00 司 保定乐凯包装材料有限公 母公司的参股子公司 1,121,573.27 2.60 司 合计 － 4,783,222.92 11.08 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 18,023,792.22 77.26 381,089.08 48.74 1,751,171.26 24.76 70,046.85 9.88 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 5,305,736.66 22.74 400,769.31 51.26 5,322,706.91 75.24 639,266.41 90.12 项 合计 23,329,528.88 -- 781,858.39 -- 7,073,878.17 -- 709,313.26 -- 其他应收款年末数比年初数增加 229.80%，其主要原因为本年末应收出口退税款以及应收母公司 —中国乐凯胶片集团公司款项较上年末增加。 65 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 18,023,792.22 381,089.08 － － (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 5 年以上无法收回款 保定市新市区法院 借款 15,000.00 否 项 合计 － 15,000.00 － － (4) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 中国乐凯胶片集团公司 7,388,439.39 合计 7,388,439.39 (5) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 本公司年末其他应收款中应收出口退税 8,496,565.20 元，因没有减值风险，故没有计提坏账准备。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 出口退税 8,496,565.20 1 年以内 36.42 中国乐凯胶片集团公司 母公司 7,388,439.39 1 年以内 31.67 保定乐凯数码影像有限 母公司的控股子公司 2,878,087.63 1 年以内 12.34 公司 中国网通（集团）有限公 354,161.70 1 年以内 1.52 司保定市分公司 昆山市生活印刷实业有 346,840.00 1 年以内 1.49 限公司 合计 － 19,464,093.92 － 83.44 66 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (7) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 中国乐凯胶片集团公司 母公司 7,380,439.39 中国乐凯胶片集团公司 母公司的全资子公司 3,787.03 通达实业公司 保定乐凯数码影像有限 母公司的控股子公司 2,878,087.63 公司 保定市乐凯化学有限公 母公司的参股子公司 4,942.18 司 上海乐凯纸业有限公司 母公司的控股子公司 63,061.03 保定分公司 保定乐凯高分子科技发 母公司的控股子公司 1,434.58 展有限公司 天津乐凯薄膜有限公司 母公司的控股子公司 8,559.72 保定乐凯薄膜有限公司 母公司的控股子公司 89,431.69 保定乐凯磁信息材料有 母公司的参股子公司 45,468.15 限公司 合计 － 10,483,211.40 44.94 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 17,052,647.37 96.70 18,425,923.31 96.64 一至二年 335,951.27 1.77 105,199.30 0.55 二至三年 12,617.24 0.05 506,038.67 2.66 三年以上 535,067.62 1.48 29,028.95 0.15 合计 17,069,032.71 100.00 19,066,190.23 100.00 账龄超过 1 年的预付款项，主要原因为产品质量争议，正在协商解决中。 (2) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款原因 德国古楼 FELIX SCHOELLER JR GMBH 4,832,099.25 材料款 云南铜业股份有限公司 3,553,245.05 材料款 沈阳科技产业有限公司 1,103,700.00 材料款 天津市天感精细化工有限公司 988,999.88 材料款 天津开发区海洁物流有限公司 834,990.60 材料款 合计 11,313,034.78 -- 67 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 中国乐凯胶片集团公司 42,996.70 合计 42,996.70 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 93,574,958.59 29,230.13 93,545,728.46 159,269,525.62 29,230.13 159,240,295.49 料 库 存 62,299,587.33 62,299,587.33 97,137,584.69 97,137,584.69 商 品 在 产 62,358,211.88 62,358,211.88 29,700,451.59 29,700,451.59 品 周 转 20,683,309.27 20,683,309.27 5,601,378.76 362,378.10 5,239,000.66 材 料 其 28,202,976.05 28,202,976.05 11,468,551.64 9,492.90 11,459,058.74 他 合 267,119,043.12 29,230.13 267,089,812.99 303,177,492.30 401,101.13 302,776,391.17 计 存货年末数比年初数减少 11.79%，其主要原因为公司本年销售下滑，期末存货占用减少。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 合计 16,779,297.94 截至 2007 年 12 月 31 日， 可供出售金融资产年末数比年初数 16,779,297.94 元，比年初数减少 100%， 原因为公司将上述资产对外转让。 68 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 8、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 海口至三亚高速项目信托投资 20,000,000.00 国寿永泰（分红型）保险 42,077,268.59 40,621,293.75 合计 42,077,268.59 60,621,293.75 ①截至 2007 年 12 月 31 日，本公司持有至到期投资无账面价值高于预计未来现金流量现值的情况。 ②持有至到期投资年末数比年初数减少 30.59%，其主要原因为将海口至三亚高速项目信托投资转入一 年内到期的非流动资产中。 9、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 保定市乐凯化学有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 司 华泰财产保险股份有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 蚌埠乐凯胶片有限公司 450,000.00 57,329.41 -57,329.41 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 10、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 2,114,797.40 2,114,797.40 1.房屋、建筑物 2,114,797.40 2,114,797.40 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 337,048.84 66,968.64 404,017.48 1.房屋、建筑物 337,048.84 66,968.64 404,017.48 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 1,777,748.56 -66,968.64 1,710,779.92 1.房屋、建筑物 1,777,748.56 -66,968.64 1,710,779.92 2.土地使用权 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 69 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 871,159,708.49 20,219,937.49 7,030,639.59 884,349,006.39 其中：房屋及建筑物 135,582,540.91 2,670,521.05 132,912,019.86 机器设备 607,385,543.49 13,312,016.68 2,232,622.08 618,464,938.09 运输设备 10,622,574.91 3,681,921.41 1,428,697.63 12,875,798.69 土地 其他资产 117,569,049.18 3,225,999.40 698,798.83 120,096,249.75 二、累计折旧合计： 424,165,459.37 57,375,498.14 4,405,075.28 477,135,882.23 其中：房屋及建筑物 27,193,268.90 5,045,662.91 564,678.59 31,674,253.22 机器设备 313,622,737.28 42,392,831.59 2,041,013.52 353,974,555.35 运输设备 6,195,918.03 1,438,654.36 1,415,610.96 6,218,961.43 土地 其他资产 77,153,535.16 8,498,349.28 383,772.21 85,268,112.23 三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 2,271,916.83 42,744,186.11 45,016,102.94 其中：房屋及建筑物 机器设备 2,271,916.83 42,744,186.11 45,016,102.94 运输设备 土地 其他资产 五、固定资产净额合计 444,722,332.29 -79,899,746.76 2,625,564.31 362,197,021.22 其中：房屋及建筑物 108,389,272.01 -5,045,662.91 2,105,842.46 101,237,766.64 机器设备 291,490,889.38 -71,825,001.02 191,608.56 219,474,279.80 运输设备 4,426,656.88 2,243,267.05 13,086.67 6,656,837.26 土地 其他资产 40,415,514.02 -5,272,349.88 315,026.62 34,828,137.52 (2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 机器设备 3,139,152.57 运输工具 固定资产年末数比年初数减少 18.56%，其主要原因为本年计提折旧和减值准备所致。 由于传统感光材料市场在数码产品的冲击下进一步萎缩，彩色胶卷市场容量萎缩严重，公司生产胶卷 用自动包装设备利用率极低，以及受到原材料和能源价格上涨、人民币对美元汇率走高等因素的影响， 本公司生产胶卷用自动包装设备存在减值迹象。本年末公司根据该部分设备预计未来现金流量的现值 和账面价值的差异计提了固定资产减值准备 42,744,186.11 元，该事项已经公司四届五次董事会和公 司 2008 年度第一次临时股东大会决议通过。 70 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 12、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 22,847,537.72 22,847,537.72 16,132,575.68 16,132,575.68 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项 工程投 资 目 入占预 金 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 名 算比例 来 称 （%） 源 营 销 自 4,087.00 683,797.44 56,621.00 740,418.44 网 筹 络 小 型 设 自 15,365,531.30 14,941,121.40 7,733.00 13,294,765.05 17,004,154.65 备 筹 改 造 东 方 自 线 9,962.97 83,246.94 62,243.34 99 145,490.28 筹 改 造 6号 自 1,150.00 4,115,966.35 36 4,115,966.35 机 筹 EMI 1,000.00 841,508.00 8 841,508.00 合 16,132,575.68 20,017,460.09 7,733.00 13,294,765.05 -- -- 22,847,537.72 计 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 13、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 1,558.00 18,973.50 合计 1,558.00 18,973.50 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 14、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 4,428,429.28 215,582.88 4,212,846.40 71 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 权 ERP 管理 671,616.67 110,140.77 561,475.90 系统 ISO 认证 73,750.00 41,459.27 32,290.73 软件 合计 5,173,795.95 367,182.92 4,806,613.03 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 15、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产年末数比年初数增加 192.21%，主要原因为本年计提固定资产减值 42,744,186.11 元，因此而确认的递延所得税资产增加。 16、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 8,415,670.78 1,270,388.98 -100,000.00 177,118.40 77,118.40 9,608,941.36 二、存货跌价 401,101.13 371,871.00 371,871.00 29,230.13 准备 三、可供出售 金融资产减 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 备 六、投资性房 地产减值准 备 七、固定资产 2,271,916.83 42,744,186.11 45,016,102.94 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 11,088,688.74 44,014,575.09 -100,000.00 548,989.40 448,989.40 54,654,274.43 72 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 17、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 8,507,316.97 合计 8,507,316.97 短期借款期末增加 8,507,316.97 元，主要为本公司的子公司汕头乐凯胶片有限公司借款增加。 18、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,602,563.10 合计 10,602,563.10 应付票据年末较上年年末增加 10,602,563.10 元，主要原因为本公司的子公司——汕头乐凯胶片 有限公司采购货物采用票据结算所致。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 中国乐凯胶片集团公司 2,265,562.50 合计 2,265,562.50 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 债权人名称 金额 北京饰家在线科技发展有限公司 745,800.00 保定市信助广告公司 620,598.00 罗克威尔 ROCKWELL 580,339.05 沈阳精细化工厂 197,236.00 焦作鑫安科技股份有限公司试剂厂 124,181.18 合 计 2,268,154.23 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 债权人名称 金额 未结转的原因 保定胶片厂乐凯影印社 303,706.10 押金 青岛彩扩服务部 200,000.00 结算尾款 研究所 142,302.00 结算尾款 空军机关财务结算中心 94,720.00 结算尾款 青岛明胶厂 84,250.00 结算尾款 其他债权人合计 2,176,767.89 结算尾款 合 计 3,001,745.99 73 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 21、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,820,121.45 52,878,007.14 55,325,114.87 373,013.72 二、职工福利费 2,521,797.74 304,058.10 2,825,855.84 三、社会保险费 4,758,875.93 13,205,303.39 12,020,475.41 5,943,703.91 四、住房公积金 114,677.00 2,737,026.81 2,708,629.81 143,074.00 五、其他 2,141,611.29 1,034,654.87 1,039,944.9 2,136,321.26 合计 12,357,083.41 70,159,050.31 73,920,020.83 8,596,112.89 22、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,912,644.73 -14,340,507.27 17% 营业税 274,463.73 111,694.08 5% 所得税 239,139.17 -2,571,204.34 15% 个人所得税 391,477.05 555,529.16 城建税 721,576.21 1,983,646.90 7% 教育费附加 399,444.67 1,131,015.31 4% 房产税 255,393.30 8,222.56 印花税 1,821.37 -1,025.55 其他税费 69,059.44 53,062.32 合计 4,265,019.67 -13,069,566.83 -- 应交税费年末数较年初数增加 17,334,586.50 元，主要原因为本年末原材料减少，期末留抵的增 值税进项税额减少。 23、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 中国乐凯胶片集团公司 154,321.43 年底分配尚未支付 合计 -- 其他流动负债年末数较年初数增加 154,321.43 元，主要原因为本公司的子公司年底分配股利尚未 支付所致。 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 中国乐凯胶片集团公司 1,582,945.79 合计 1,582,945.79 74 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 360,000.00 尚未到期的押金 保定市新市区瑞祥感光材料经营部 30,000.00 对方未催收 合 计 390,000.00 25、递延所得税负债的说明： 递延所得税负债年末数较年初数减少 2,293,034.70 元，原因为公司本年将可供出售的金融资产转 让，将递延所得税负债转入所得税费用。 26、股本 本年度公司股本未发生变动。 27、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 332,434,508.34 332,434,508.34 价） 其他资本公积 21,625,058.95 12,993,863.24 8,631,195.71 合计 354,059,567.29 12,993,863.24 341,065,704.05 本年资本公积的减少系公司将可供出售金融资产出售，将原计入资本公积的可供出售金融资产公 允价值变动净额 12,993,863.24 元转入当期投资收益中。 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 92,802,483.76 469,483.44 93,271,967.20 任意盈余公积 44,123,311.50 44,123,311.50 合计 136,925,795.26 469,483.44 137,395,278.70 29、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 118,677,499.12 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 319,884.72 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 118,997,383.84 - 加：本期净利润 38,527,853.78 - 减：提取法定盈余公积 469,483.44 减：少数股东损益 1,569,311.72 期末未分配利润 157,055,754.18 - ①本公司期初未分配利润调整情况见本附注四、27 和四、28。 ②本公司上年度其他转入 140,455.97 元系调整上年度少数股东权益和未确认投资损失与子公司所有 75 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 者权益差异转入。 30、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 819,522,134.16 862,595,909.91 其他业务收入 37,496,658.79 48,855,458.36 合计 857,018,792.95 911,451,368.27 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 819,522,134.16 658,934,598.50 862,595,909.91 679,098,870.26 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩色感光材料 1,220,126,241.43 1,071,670,576.65 1,247,083,987.84 1,072,266,569.38 照相化学材料 35,471,345.91 27,558,974.66 23,955,577.10 17,452,928.16 其 他 26,089,615.68 24,673,014.48 55,214,547.02 52,011,054.86 减：公司内各分 -462,165,068.86 -464,967,967.29 -463,658,202.05 -463,912,962.59 部抵销数 合计 819,522,134.16 658,934,598.50 862,595,909.91 679,098,870.26 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北合计 78,508,787.22 74,088,818.89 83,974,577.87 79,082,892.20 华中合计 95,191,518.38 89,095,182.72 75,283,215.65 70,138,811.06 华南合计 336,705,712.38 270,485,128.80 289,494,477.97 242,802,766.93 华东合计 62,529,388.23 57,156,767.62 76,168,952.65 70,205,559.53 华北合计 346,871,976.76 284,684,541.56 443,003,690.87 375,093,692.34 西北合计 39,059,410.73 35,793,967.19 34,583,442.88 31,841,551.98 西南合计 58,919,258.39 54,004,050.13 46,335,199.56 42,696,421.04 出口外销 263,901,150.93 258,594,108.88 277,410,554.51 231,150,137.77 公司内各地区抵销数 -462,165,068.86 -464,967,967.29 -463,658,202.05 -463,912,962.59 合计 819,522,134.16 658,934,598.50 862,595,909.91 679,098,870.26 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 76 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 106,151,993.77 12.39 ①营业收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 5.97%，其主要原因是市场竞争加剧，本年 销售数量和价格略有下将。 ②营业成本 2007 年发生额较 2006 年度发生额减少 5.86%，主要原因为本年销售数量减少。 31、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,426,440.54 283,506.52 5% 城建税 1,687,903.09 2,167,945.37 7% 教育费附加 1,120,789.61 1,208,076.70 4% 其他 41,086.97 16,324.20 合计 4,276,220.21 3,675,852.79 -- 32、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,050,000.00 528,982.03 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -57,329.41 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 2,667,788.91 2,720,910.64 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 42,440,169.20 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 234,381.42 合计 46,100,628.70 3,484,274.09 （1）投资收益本年数为上年数的 13.23 倍，主要原因为公司转让持有的风帆股份有限公司、天威 保变股份有限公司股票，取得转让收益 42,440,169.20 元。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 33、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,270,388.98 827,263.12 二、存货跌价损失 -2,991,707.70 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 42,744,186.11 2,083,456.07 77 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 44,014,575.09 -80,988.51 34、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,294,665.42 1,722,980.49 其中：固定资产处置利得 1,294,665.42 1,722,980.49 无形资产处置利得 政府补助 2,000,000.00 其他 396,266.56 164,828.15 合计 3,690,931.98 1,887,808.64 本年营业外收入较上年营业外收入 95.51%，主要原因为：本公司及子公司——保定乐凯照相化学 有限公司各收到政府补助 1,000,000.00 元，增加营业外收入 2,000,000.00 元。 35、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 244,966.74 686,229.09 其中：固定资产处置损失 207,445.74 686,229.09 无形资产处置损失 37,521.00 罚款支出 1,616,329.76 9,551.19 其他 40,812.16 26,120.41 合计 1,902,108.66 721,900.69 本年度营业外支出 1,902,108.66 元，为上年度的 2.63 倍，主要原因为：本公司的子公司—天津 乐凯胶片有限公司支付税务处罚款 1,457,110.22 元。 36、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 13,416,113.59 2,128,828.71 递延所得税 -5,807,964.29 1,199,346.50 合计 7,392,241.05 3,328,175.21 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 47,489,406.55 32,058,429.90 加：应纳税所得额调整数 31,909,243.69 -21,679,478.21 应纳税所得额 79,398,650.24 10,378,951.69 当期所得税费用 13,200,205.34 2,128,828.71 递延所得税费用 -5,807,964.29 1,199,346.50 78 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 其中：递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) -5,807,964.29 1,199,346.50 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) - - 所得税费用合计 7,392,241.05 3,328,175.21 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1） 基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 （2） 稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 各项拨款收入 2,000,000.00 利息收入 1,576,020.68 设备租赁收入 286,938.30 房屋、土地租赁收入 66,634.67 收回备用金 手续费收入 赔款、罚款收入 196,935.09 其他 1,618,308.82 合计 5,744,837.56 39、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 3,879,566.71 运杂费 3,385,558.34 办公费 3,053,817.76 业务招待费 2,606,769.64 租赁费 2,494,842.43 79 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 办公消耗 1,706,891.75 中介机构费 1,661,713.68 代理费 1,644,390.30 装卸费 1,304,946.17 银行手续费 761,063.00 支付备用金 757,084.09 董事会费用 454,646.53 水电费 365,978.66 营销网络建设 208,460.10 保险费 272,956.57 广告宣传及促销费用 263,989.27 其他 7,764,105.61 合计 32,586,780.61 40、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,097,165.50 28,730,254.69 加：资产减值准备 44,014,575.09 -80,988.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 53,608,361.74 42,021,093.45 旧 无形资产摊销 367,182.92 66,529.05 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,056,650.82 -1,036,751.40 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,952.14 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 243,679.72 投资损失（收益以“－”号填列） -46,100,628.70 -3,484,274.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,807,964.29 1,199,346.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 35,686,578.18 -77,980,006.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,302,946.99 18,875,617.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,657,243.70 19,302,030.34 其他 1,422,399.63 17,852,706.89 经营活动产生的现金流量净额 54,521,460.42 45,465,558.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 247,842,991.15 172,483,339.61 减：现金的期初余额 172,483,339.61 234,748,688.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 75,359,651.54 -62,265,349.32 80 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 99,146,840.59 80.37 3,965,873.62 48.08 24,921,647.60 39.66 996,865.90 17.21 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 24,222,068.31 19.63 4,282,140.70 51.92 37,908,926.13 60.34 4,793,988.77 82.79 收账款 合计 123,368,908.90 -- 8,248,014.32 -- 62,830,573.73 -- 5,790,854.67 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 99,146,840.59 3,965,873.62 － － (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 中国乐凯胶片集团公司 2,873,679.47 合计 2,873,679.47 (4) 金额较大的其他应收款项的性质或内容 应收账款年末数包括应收关联方的款项 96,337,685.27 元，占应收账款总额的比例为 78.09%。应收账 款年末数中包括中国乐凯胶片集团公司（持有本公司 50.16% 股份）欠款 2,873,679.47 元。本公司按 账龄及相应的比例计提坏账准备，截至 2007 年 12 月 31 日，5 年以上的应收账款余额为 3,228,759.34 元，按公司会计政策计提坏账准备 3,228,759.34 元。 81 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 本公司全资子公 汕头乐凯胶片有限公司 72,849,088.55 一年以内 59.05 司 北京国际贸易公司 5,212,152.52 一年以内 4.22 埃塞俄比亚 A.H.SAYA 3,298,991.18 一年以内 2.67 中国乐凯胶片集团公司 母公司 2,873,679.47 一年以内 2.33 巴基斯坦 MESSRS GEMCO 2,758,019.68 一年以内 2.24 合计 － 86,991,931.40 － 70.51 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 5,290,947.53 17.12 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 25,622,624.24 82.88 2,038,134.42 100 6,330,790.57 100 1,554,814.39 100 收款项 合计 30,913,571.77 -- 2,038,134.42 -- 6,330,790.57 -- 1,554,814.39 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 5,290,947.53 － － 82 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 5 年以上无法收回款 保定市新市区法院 借款 15,000.00 否 项 合计 － 15,000.00 － － (4) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 中国乐凯胶片集团公司 7,380,439.39 合计 7,380,439.39 (5) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 其他应收款年末数包括应收关联方的款项 23,985,140.47 元，占其他应收款总额的比例为 77.59%。其 他应收款年末数中包括中国乐凯胶片集团公司（持有本公司 50.16% 股份）欠款 7,388,439.39 元。本 公司期末其他应收款中—出口退税 5,290,947.53 元，因不存在收回风险故未计提坏账准备。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 汕头乐凯胶片有限公司 公司的全资子公司 10,237,611.46 1 年以内 33.12 中国乐凯胶片集团公司 母公司 7,388,439.39 1 年以内 23.90 出口退税 5,290,947.53 1 年以内 17.12 保定乐凯数码影像有限 2,878,087.63 1 年以内 9.31 公司 中国网通（集团）有限公 354,161.70 1 年以内 1.15 司保定市分公司 合计 － 26,149,247.71 － 84.59 3、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 合计 16,779,297.94 83 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 4、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 保定乐凯照相化学有限公 2,843,482.10 2,843,482.10 2,843,482.10 司 北京乐凯彩晶胶片有限公 400,000.00 400,000.00 400,000.00 司 长春乐凯胶片有限公司 1,368,000.00 1,368,000.00 1,368,000.00 大连乐凯胶片有限公司 738,000.00 738,000.00 738,000.00 哈尔滨乐凯胶片有限公司 486,000.00 486,000.00 486,000.00 天津乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 沈阳乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 乌鲁木齐乐凯胶片有限公 450,000.00 450,000.00 450,000.00 司 呼和浩特乐凯胶片有限责 1,296,000.00 1,296,000.00 1,296,000.00 任公司 兰州乐凯胶片有限公司 2,916,000.00 2,916,000.00 2,916,000.00 西安乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 济南乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 太原乐凯胶片有限公司 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00 郑州乐凯胶片有限公司 558,000.00 558,000.00 558,000.00 青岛乐凯胶片有限公司 558,000.00 558,000.00 558,000.00 石家庄乐凯胶片有限公司 1,233,000.00 1,233,000.00 1,233,000.00 无锡乐凯胶片有限公司 1,575,000.00 1,575,000.00 1,575,000.00 合肥乐凯胶片有限公司 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 蚌埠乐凯胶片有限公司 450,000.00 57,329.41 -57,329.41 0 南京乐凯胶片有限公司 1,746,000.00 1,746,000.00 1,746,000.00 上海乐凯胶片有限公司 2,133,000.00 2,133,000.00 2,133,000.00 南昌乐凯胶片有限公司 990,000.00 990,000.00 990,000.00 长沙乐凯胶片有限公司 594,000.00 594,000.00 594,000.00 广州乐凯胶片有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00 温州乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 成都乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 贵阳乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 昆明乐凯胶片有限公司 603,000.00 603,000.00 603,000.00 南宁乐凯胶片有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 重庆乐凯胶片有限公司 459,000.00 459,000.00 459,000.00 武汉乐凯胶片有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 汕头乐凯胶片有限公司 87,450,238.75 87,450,238.75 87,450,238.75 保定市乐凯化学有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 华泰财产保险股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 司 84 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 727,885,378.21 17,600,241.54 23,336,202.40 722,149,417.35 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 二、累计折旧合计： 405,298,398.30 45,390,905.68 1,606,631.66 449,082,672.32 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 2,271,916.83 42,744,186.11 45,016,102.94 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 320,315,063.08 228,050,642.09 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 7,345,669.06 3,629,506.01 15,000.00 15,000.00 10,960,175.07 二、存货跌价准备 401,101.13 371,871.00 371,871.00 29,230.13 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 2,271,916.83 42,744,186.11 45,016,102.94 准备 八、工程物资减值 准备 85 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 10,018,687.02 46,373,692.12 386,871.00 386,871.00 56,005,508.14 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 354,028,034.89 341,034,171.65 11、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 126,188,072.21 - 末数） 调整后 年初未分配利润 142,439,042.32 - 期末未分配利润 146,664,393.23 - 86 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 12、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 464,240,233.33 760,876,957.69 其他业务收入 145,570,146.39 50,005,946.80 合计 609,810,379.72 810,882,904.49 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩色感光材料 464,240,233.33 411,226,050.07 760,876,957.69 619,558,249.77 合计 464,240,233.33 411,226,050.07 760,876,957.69 619,558,249.77 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩色感光材料 464,240,233.33 411,226,050.07 760,876,957.69 619,558,249.77 合计 464,240,233.33 411,226,050.07 760,876,957.69 619,558,249.77 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 464,240,233.33 411,226,050.07 760,876,957.69 619,558,249.77 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 99,870,530.13 21.51 ①主营业务收入本年数较上年数减少 38.99%，主要原因为本年度汕头分公司将其业务转移到汕头 乐凯胶片有限公司，分公司业务收缩所致。 ②其他业务收入本年数较上年增加 191.11%，主要原因为本年汕头分公司将材料销售给的子公司汕头 乐凯胶片有限公司 103,164,779.51 元。 13、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,400,715.09 769,832.03 87 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -57,329.41 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 2,667,788.91 2,720,910.64 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 42,440,169.20 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 46,451,343.79 3,490,742.67 ①投资收益本年数为上年数的 13.31 倍，主要原因为将可供出售金融资产对外转让，取得转让收 益。 ②本公司投资收益汇回不存在重大限制。 14、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,629,506.01 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 42,744,186.11 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 46,373,692.12 -457,827.49 15、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,694,834.35 27,577,017.23 加：资产减值准备 46,373,692.12 -457,827.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 46,008,944.20 46,269,232.38 旧 无形资产摊销 161,975.48 66,529.05 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,247,912.41 -1,052,315.57 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,782.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 243,679.72 88 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） -46,451,343.79 -3,490,742.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,839,664.42 224,976.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 98,789,498.86 -79,213,273.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,280,611.92 -9,959,965.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,279,520.87 62,940,436.88 其他 12,760,687.67 经营活动产生的现金流量净额 -2,811,646.00 55,664,754.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 166,863,055.38 153,958,003.46 减：现金的期初余额 153,958,003.46 229,033,736.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,905,051.92 -75,075,733.16 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 本企 母公 母公司对本 组织 本企业的 业最 司名 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决 机构 持股比例 终控 称 权比例(%) 代码 (%) 制方 中国 保定市 感光材料、磁记录 乐凯 乐凯南 材料、片基及相关 国资 胶片 91,833.6 50.16 50.16 大街 6 产品的生产、科 委 集团 号 研、制造及销售 公司 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务 持股比 表决权比 组织机 子公司全称 注册地 注册资本 性质 例(%) 例(%) 构代码 生产 保定乐凯照相 保定市建设南路 1 号 及销 628.00 45.28 45.28 化学有限公司 售 北京乐凯彩晶 北京市宣武区广安门内广义 销售 50.00 80 80 胶片有限公司 街7号 长春乐凯胶片 二道区远达大街新居小区 1 销售 152.00 90 90 有限公司 栋 大连乐凯胶片 大连市甘井子区周家街 4-1 销售 82.00 90 90 有限公司 号 哈尔滨乐凯胶 道里区河江街 3 栋 1 号 销售 54.00 90 90 片有限公司 89 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 天津乐凯胶片 天津市河东区新兆路惠森花 销售 50.00 90 90 有限公司 园 3 号楼 6 门底商 10 号 沈阳乐凯胶片 沈阳市沈河区万柳塘路 44 号 销售 50.00 90 90 有限公司 乌鲁木齐乐凯 乌市五星路 4 号 销售 50.00 90 90 胶片有限公司 呼和浩特乐凯 呼市红旗街商业综合 1 号楼 2 销售 144.00 90 90 胶片有限公司 楼 兰州乐凯胶片 兰州市城关区白银路 42-1 号 销售 324.00 90 90 有限公司 西安乐凯胶片 西安市咸宁西路 65 号 销售 50.00 90 90 有限公司 济南乐凯胶片 济南市无影山中路名人广场 销售 50.00 90 90 有限公司 C 座 18 号 太原乐凯胶片 太原市迎泽区西夹道 79 号 销售 121.00 90 90 有限公司 郑州乐凯胶片 郑州大学中路 100 号 销售 62.00 90 90 有限公司 青岛乐凯胶片 青岛市人民路 401－9 乙 销售 62.00 90 90 有限公司 石家庄乐凯胶 石家庄市青园街 250-6 号 销售 137.00 90 90 片有限公司 无锡乐凯胶片 无锡清扬路 150－3 号 销售 51.00 90 90 有限公司 合肥乐凯胶片 合肥市凤阳路新通大厦一幢 销售 175.00 90 90 有限公司 南京乐凯胶片 南京市建邺区虎踞南路 49-6 销售 140.00 90 90 有限公司 号 上海乐凯胶片 宝山路 420 号 销售 50.00 90 90 有限公司 南昌乐凯胶片 南昌市东胡区沿江北路 35 号 销售 194.00 90 90 有限公司 长沙乐凯胶片 长沙市韶山北路 398 号 销售 237.00 90 90 有限公司 广州乐凯胶片 广州市白云区广花五路华益 销售 110.00 90 90 有限公司 街 15 号 温州乐凯胶片 温州市新城中天大厦 701 室 销售 66.00 90 90 有限公司 成都乐凯胶片 成都市洗面桥街 22 号 销售 50.00 90 90 有限公司 贵阳乐凯胶片 贵阳市花溪大道北段 251 号 销售 50.00 90 90 有限公司 昆明乐凯胶片 昆明市西园南路 38 号 销售 50.00 90 90 有限公司 南宁乐凯胶片 南宁市滨湖路 7-3 号 销售 50.00 90 90 有限公司 重庆乐凯胶片 渝中区健康路 46 号 销售 67.00 90 90 90 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 武汉乐凯胶片 武汉市江岸区洞庭街 79 号 销售 130.00 90 90 有限公司 生产 汕头乐凯胶片 汕头市护堤路 170 号 及销 8,000.00 100 100 有限公司 售 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司 母公司的全资子公司 保定乐凯数码影像有限公司 母公司的控股子公司 保定市乐凯化学有限公司 其他 上海乐凯纸业有限公司 母公司的控股子公司 保定乐凯高分子科技发展有限公司 母公司的控股子公司 保定乐凯光学电子有限公司 母公司的控股子公司 保定乐凯包装材料有限公司 其他 保定乐凯磁信息材料有限公司 其他 保定乐凯化工设计研究院 母公司的全资子公司 柯达（中国）股份有限公司 参股股东 乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司 母公司的控股子公司 沈阳感光化工研究院 母公司的全资子公司 保定乐凯薄膜有限责任公司 母公司的控股子公司 北京乐凯图片社 母公司的全资子公司 保定乐凯设备制造安装有限公司 其他 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交 关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易 内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 中国乐凯胶片集 采购 双方协 24,593,910.45 4.46 52,418,331.64 7.73 团公司 货物 商 中国乐凯胶片集 采购 双方协 团公司保定通达 13,441,717.27 2.44 10,832,409.75 1.60 货物 商 实业公司 柯达(中国)股份 采购 双方协 27,438,102.56 4.97 126,192,735.48 18.62 有限公司 货物 商 保定乐凯包装材 采购 双方协 3,479,791.10 0.63 4,182,125.05 0.62 料有限公司 货物 商 保定乐凯磁信息 采购 双方协 807,334.83 0.15 638,301.68 0.09 材料有限公司 货物 商 91 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 保定乐凯高分子 采购 双方协 材料科技发展有 164,641.89 0.03 161,955.38 0.02 货物 商 限公司 保定乐凯光学电 采购 双方协 1,460,485.30 0.26 525,211.20 0.08 子有限公司 货物 商 保定乐凯数码影 采购 双方协 5,827,389.72 1.06 6,569,922.62 0.97 像有限公司 货物 商 保定市乐凯化学 采购 双方协 7,333,835.15 1.33 7,455,264.35 1.10 有限公司 货物 商 乐凯（沈阳）科 采购 双方协 技产业有限责任 28,124,914.53 5.10 27,572,649.57 4.07 货物 商 公司 上海乐凯纸业有 采购 双方协 12,923,029.49 2.34 15,471,532.58 2.28 限公司 货物 商 沈阳感光化工研 采购 双方协 573,504.27 0.10 471,025.64 0.07 究院 货物 商 保定乐凯化工设 接受 双方协 110,000.00 1,217,000.00 计研究院 劳务 商 中国乐凯胶片集 接受 双方协 团公司保定通达 8,150,891.63 7,283,493.06 劳务 商 实业公司 中国乐凯胶片集 接受 双方协 4,766,794.56 3,521,919.11 团公司 劳务 商 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交 关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易 内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 中国乐凯胶片集 销售 双方协 27,338,482.13 3.34 42,127,222.04 4.88 团公司 货物 商 中国乐凯胶片集 销售 双方协 团公司保定通达 508,798.47 0.06 794,908.65 0.09 货物 商 实业公司 保定乐凯数码影 销售 双方协 3,085,943.25 0.38 1,144,360.29 0.13 像有限公司 货物 商 保定市乐凯化学 销售 双方协 69,810.20 0.01 106,080.83 0.01 有限公司 货物 商 上海乐凯纸业有 销售 双方协 876,702.03 0.11 99,698.00 0.01 限公司 货物 商 保定乐凯高分子 销售 双方协 科技发展有限公 2,171.88 货物 商 司 保定乐凯包装材 销售 双方协 10,814,333.43 1.32 13,717,521.41 1.59 料有限公司 货物 商 保定乐凯光学电 销售 双方协 91,729.00 0.01 327,305.13 0.04 92 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 子有限公司 货物 商 保定乐凯薄膜有 销售 双方协 67,192.71 0.01 限责任公司 货物 商 乐凯（沈阳）科技 销售 双方协 产业有限责任公 15,000.00 0.001 货物 商 司 保定乐凯磁信息 销售 双方协 41,161.65 0.01 51,528.54 0.01 材料有限公司 货物 商 (3) 其他关联交易 关联方名称 交易类别 本年数 上年数 中国乐凯胶片集团公司 采购能源动力、接受综合服务 19,523,567.04 19,759,919.25 中国乐凯胶片集团公司 支付土地、房屋、设备租赁费 4,585,281.73 1,609,937.37 中国乐凯胶片集团公司 采购固定资产 2,098,556.20 柯达（中国）股份公司 采购固定资产设备 20,114,242.03 北京乐凯图片社 支付房屋租赁费 234,240.00 239,096.00 保定乐凯数码影像有限公司收取固定资产租赁费 731,300.00 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 中国乐凯胶片集团公司 3,661,499.65 6,485,330.76 应收账款 保定乐凯数码影像有限公司 150.00 应收账款 保定乐凯包装材料有限公司 1,121,573.27 61,502.75 应收账款 中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 19,730.00 应收账款 保定乐凯光学电子有限公司 1,088,000.00 应收账款 应收账款-坏账准备 191,328.92 306,182.54 预付账款 保定乐凯数码影像有限公司 15,539.22 预付账款 中国乐凯胶片集团公司 42,996.70 74,018.99 预付账款 乐凯（沈阳）科技产业有限公司 1,106,263.10 360,000.00 预付账款 沈阳感光化工研究院 580,000.00 580,000.00 预付账款 乐凯第二胶片厂 800.00 预付账款 柯达(中国)股份有限公司 114,841.54 预付账款 保定乐凯光学电子有限公司 13,020.00 预付账款 预付账款-坏账准备 23,257.63 其他应收款 中国乐凯胶片集团公司 7,380,439.39 16,500.00 其他应收款 中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 3,787.03 249,480.14 其他应收款 保定乐凯数码影像有限公司 2,878,087.63 1,751,171.26 其他应收款 保定市乐凯化学有限公司 4,942.18 5,011.04 其他应收款 上海乐凯纸业有限公司保定分公司 63,061.03 其他应收款 保定乐凯高分子科技发展有限公司 1,434.58 其他应收款 天津乐凯薄膜有限公司 8,559.72 93 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款 保定乐凯薄膜有限公司 89,431.69 10,259.77 其他应收款 保定乐凯光学电子有限公司 332,344.67 其他应收款 柯达(中国)股份有限公司 1,310,000.00 其他应收款 保定乐凯磁信息材料有限公司 45,468.15 22,828.66 其他应收款 其他应收款-坏账准备 384,682.74 147,903.82 应付账款 保定乐凯包装材料有限公司 194,145.87 243,556.33 应付账款 保定乐凯磁信息材料有限公司 83,707.14 应付账款 保定乐凯光学电子有限公司 200.00 666,149.58 应付账款 保定乐凯设备制造安装有限公司 327,296.09 应付账款 保定乐凯数码影像有限公司 404,657.12 805,808.77 应付账款 保定乐凯照相化学有限公司 0.20 应付账款 中国乐凯胶片集团公司 2,265,562.50 2,076,663.18 应付账款 中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 1,874,009.79 3,447,119.80 应付账款 柯达(中国)股份有限公司 19,315,951.39 应付账款 上海乐凯纸业有限公司 1,760,391.99 应付账款 保定乐凯高分子科技发展有限公司 26,020.00 预收账款 上海乐凯纸业有限公司 703,312.00 预收账款 北京乐凯图片部 28,800.00 其他应付款 保定乐凯光学电子有限公司 150,000.00 其他应付款 保定乐凯宏达实业有限公司 8.42 其他应付款 保定乐凯设备制造安装有限公司 121,293.71 其他应付款 乐凯保定化工设计研究院 17,450.88 其他应付款 乐凯光学电子有限公司 2,246.40 其他应付款 中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 360,000.00 其他应付款 中国乐凯胶片集团公司 1,582,945.79 4,757,588.27 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 2007 年 11 月 8 日，本公司与伊士曼柯达公司（以下简称柯达公司）签署了《经过修改和重述的许可 协议》，对公司 2003 年 10 月和柯达公司签订的《许可协议》进行修订和重述，同时签署了《原材料 供应与生产线维护协议》。公司签署的经修改和重述的许可协议的主要内容如下： 协议主体：柯达公司和本公司 94 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 协议主要内容：柯达公司许可公司在许可的区域内继续使用用于生产卤化银彩色胶片和彩色相纸的技 术，同时进一步允许公司利用许可技术生产经修改和重述的许可协议下的允许产品，该项许可作为一 项不可转让的、非排他性（且无再许可权）的许可。 合同涉及的金额：900 万美元。 交易结算方式：协议生效后，公司以现金方式分三次在一年内支付。 协议生效前提条件：在柯达投资和柯达中国与广州诚信创业投资有限公司和乐凯集团签署的 20％的股 权转让协议下的交割日生效。 原材料供应与生产线维护协议的主要内容如下： 协议主体：柯达公司和本公司 协议主要内容：柯达公司在合同期内向公司提供一定数量的原材料、同时为生产线的提供维护服务， 使其达到合同规定的标准。 交易定价政策：根据市场公允价格确定原材料价格。 交易结算方式：公司将于每个订单的账单日期后 30 天内支付货款。 交易正式生效条件：与经修改和重述的许可一同生效。 (十二)资产负债表日后事项： 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 (十三)其他重要事项： （一）租赁 1、 资产出租情况 经营租赁租出资产类别 年末数 年初数 机器设备 3,139,152.57 3,469,046.84 合 计 3,139,152.57 3,469,046.84 2、 以后年度将支付的经营租赁款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 5,298,135.53 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,277,416.66 2 年以上 3 年以内(含 3 年） 2,341,112.24 3 年以上 1,096,819.71 合 计 13,013,484.14 （二）其他事项 1、根据乐凯胶片集团公司（以下简称乐凯集团）和柯达（中国）股份有限公司（以下简称柯达股份于 2003 年 10 月 29 日签订的《股权转让协议书》及商务部 2007 年 11 月 17 日下发的商资批[2007]2088 号《关于同意乐凯胶片恢复为内资企业的批复》（以下简称《同意乐凯胶片恢复为内资企业的批复》） 的规定，乐凯集团将继续履行前述《股权转让协议书》，将其持有的本公司的 7％即 2394 万股转让给 柯达股份。根据商务部《同意乐凯胶片恢复为内资企业的批复》以及柯达（中国）投资有限公司（以 下简称柯达投资）、柯达股份及乐凯集团与广州诚信创业投资有限公司（以下简称诚信创投）分别于 2007 年 11 月 8 日、2007 年 11 月 9 日签订的《《股份转让协议》、《股份转让协议补充协议》的约定， 诚信创投拟受让柯达股份将持有的乐凯胶片 7％的股份及柯达投资持有的乐凯胶片 13％的股份，共计 6840 万股，占总股本的 20％。 根据诚信创投和保定弘裕投资有限公司（以下简称弘裕投资）于 2008 年 1 月 22 日签订的关于受让乐 凯胶片股份有限公司 5％的《股份转让协议》，诚信创投将其持有的 17,100,000 股（占本公司股份总 数的 5％）社会法人股份转让给弘裕投资。 截止报告日，上述股权转让事项已经办理完毕过户手续，至此乐凯集团持有本公司股份的 43.16％， 95 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 诚信创投持有本公司股份的 15％，弘裕投资持有本公司股份的 5％。 2、本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《乐凯胶片股份有限公司股权分置改革方案（修订 稿）》（简称《股权改革方案》）。公司股权改革方案已经国务院国有资产监督管理委员会以《关于 乐凯胶片股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》【国资产权（2008）157】批准，根据股权改革 方案，公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的 A 股流通股股东送股 3780 万股，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 3 股本公司股份。公司实施股权改革方案后，公司 股权结构将变更如下（详细情况见本公司已经公开披露的《乐凯胶片股份有限公司股权分置改革说明 书》）： 股份类型 股份（股） 占总股本的比例 有限售条件的流通股 178,200,000.00 52.11% 无限售条件的流通股 163,800,000.00 47.89% 合 计 342,000,000.00 100.00% (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 乐凯胶片股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 936,603,094.68 936,901,184.58 -298,089.90 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 12,993,863.24 15,286,897.94 -2,293,034.70 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,385,788.47 1,608,677.02 777,111.45 96 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 13 少数股东权益 5,350,583.00 4,732,062.40 618,520.60 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 957,333,329.39 958,528,821.94 -1,195,492.55 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）： 2007 年年报披露的 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则）数据与 2006 年年报披露的数据差异 -298,089.90 元，系本年调整前期会计差错形成，有关调整说明见本附注“四、28 前期差错”。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 本公司 2006 年报披露为可供出售金融资产公允价值变动对股东权益影响为 15,286,897.94 元，本年复 核后确认的金额为 12,993,863.24 元，本次复核调减 2,293,034.70 元，原因为原确认金额没有考虑因 公允价值变动而应确认的递延所得税负债。 所得税： 如上述（1）所述，本公司 2006 年年报披露的递延所得税资产影响合计为 1,626,121.84 元（其中归属 于少数股东权益为 17,444.82 元），该数据为采用合并报表数据和母公司适用税率简单计算结果。因 本公司的各分、子公司均为独立纳税，本年复核时按照各子公司适用税率和相应的暂时性差异确定递 延所得税资产，并按照《企业会计准则解释第 1 号》进行合并抵消，因此调整增加 2007 年初所得税资 产和所有者权益 1,395,632.05 元（其中少数股东权益 618,520.60 元）。因 2006 年年报披露的少数股 东权益为 4,732,062.40 元，本年复核结果为 5,350,583.00 元，差异 618,520.60 元，差异原因为 2006 年确认子公司的递延所得税资产小于本年复核确认的递延所得税资产，以及根据《企业会计准则—— 合并财务报表》的规定，将原由少数股东承担的子公司亏损转由本公司承担，而增加少数股东权益 618,520.60 元。 少数股东权益： 同上所述。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.94 3.99 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.13 0.13 0.004 0 净利润 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公 97 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 28,601,195.41 追溯调整项目影响合计数 129,059.28 其中： 递延所得税税款 -1,199,346.50 少数股东损益 605,825.60 未确认的投资损失 722,580.18 2006 年度净利润（新会计准则） 28,730,254.69 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 28,730,254.69 注 1："+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 注 2：旧会计准则 2006 年合并净利润为 28,601,195.41 元，上年审计报告数据为 27,571,989.74 元， 差异 1,029,205.67 元，系本年追溯调整前期差错形成，有关调整情况见本附注“四、28 前期差错”。 旧会计准则 2006 年母公司净利润为 28,531,179.79 元，上年审计报告数为 27,501,974.12 元，差异为 1,029,205.67 元，系本年追溯调整前期差错形成，有关调整情况见本附注“四、28 前期差错”。 98 乐凯胶片股份有限公司 2007 年年度报告 注 3：母公司报表调整上年投资收益-729,186.55 元，系根据企业会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》的要求，在首次执行日对长期股权投资核算方法进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成 本法核算，调整冲回上年按照权益法核算确认的长期投资收益 729,186.55 元。 注 4：合并财务报表调整上年所得税费用 1,199,346.50 元，母公司财务报表调整上年所得税费用 224,976.01 元，系本公司及本公司的子公司根据企业会计准则的要求，采用资产负债表债务法核算所 得税，并对该项会计政策变更采用追溯调整法。公司按照上述规定对比较财务报表上年数进行了调整， 有关调整情况见本附注“四、27 （1）主要会计政策、会计估计变更的说明”。 注 5：合并财务报表调整上年少数股东损益 605,825.60 元、未确认的投资损失 722,580.18 元，系根 据企业会计准则列报要求，将上年合并报表的少数股东损益和未确认的投资损失纳入合并报表净利润 中列示。 十二、备查文件目录 1、1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：张建恒 乐凯胶片股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 99