盐湖钾肥(000792)2007年年度报告摘要

青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000792 证券简称：盐湖钾肥 公告编号：2008-006 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 安平绥 出差 郑长山 沈奇 出差 王晓民 1.4 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。 1.5 公司负责人郑长山、主管会计工作负责人唐德新及会计机构负责人（会计主管人员）赵文明声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 盐湖钾肥 股票代码 000792 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 青海省格尔木市察尔汗 注册地址的邮政编码 816005 办公地址 青海省格尔木市察尔汗 办公地址的邮政编码 816005 公司国际互联网网址 http;//www.yhjf.com 电子信箱 yhjf0792@sina.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张继文 李勇、常增宽 联系地址 青海省格尔木市黄河路 1 号 青海省格尔木市黄河路 1 号 电话 （0979）8448121、8448123 （0979）8448121、8448123 传真 （0979）8434445 （0979）8434445 1 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 电子信箱 yhjf0792@sina.com yhjf0792@sina.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,584,429,364.1 营业收入 3,109,373,717.78 2,581,588,033.48 2,596,351,802.44 19.76% 1,596,035,210.90 3 利润总额 2,036,428,044.59 1,620,497,440.37 1,620,726,864.29 25.65% 946,625,241.91 947,451,560.70 归属于上市公司 990,292,941.23 811,929,157.68 815,011,398.09 21.51% 515,757,258.01 520,761,820.43 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 1,012,662,602.94 830,477,805.05 830,902,294.00 21.88% 513,566,449.80 518,858,044.65 常性损益的净利 润 经营活动产生的 1,681,847,151.34 1,470,978,692.17 1,470,978,692.17 14.34% 509,308,094.10 509,308,094.10 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 4,619,101,172.6 总资产 6,782,500,776.57 5,719,767,528.96 5,726,603,023.33 18.44% 4,624,105,735.03 1 所有者权益（或股 1,649,101,923.9 2,401,069,226.72 2,078,133,482.66 2,086,220,285.49 15.09% 1,654,106,486.40 东权益） 8 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 1.2902 1.0578 1.0618 21.51% 0.672 0.6785 稀释每股收益 1.2902 1.0578 1.0618 21.51% 0.672 0.6785 扣除非经常性损 益后的基本每股 1.3193 1.0820 1.0825 21.88% 0.6691 0.6760 收益 全面摊薄净资产 41.24% 39.07% 39.07% 2.17% 31.28% 31.48% 收益率 加权平均净资产 44.14% 44.33% 43.58% 0.56% 34.24% 34.57% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 42.18% 39.96% 39.83% 2.35% 31.14% 31.37% 资产收益率 扣除非经常性损 45.13% 45.34% 44.43% 0.70% 34.09% 34.44% 2 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 益后的加权平均 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 2.1912 1.9165 1.9165 14.33% 0.6636 0.6636 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 3.1282 2.7075 2.7180 15.09% 2.1485 2.1550 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 82,154.19 计入当期损益的政府补贴（不含与业务密切相关、按照国家统一标 586,400.00 准定额或定量享受的政府补贴除外） 除上述各项之外的其他营业外收入净额 809,508.12 非流动资产处置损失 -27,372,837.16 其他营业外支出 -838,149.88 减：非经常性损益的所得税影响数 3,947,587.36 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 415,675.66 合计 -22,369,661.71 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 431,676,67 -54,874,01 -54,874,01 376,802,65 一、有限售条件股份 56.24% 49.09% 2 5 5 7 1、国家持股 423,242,97 -46,496,00 -46,496,00 376,746,96 2、国有法人持股 55.14% 49.08% 4 9 9 5 3、其他内资持股 8,433,698 1.10% -8,378,006 -8,378,006 55,692 0.01% 其中：境内非国有 8,307,026 1.08% -8,307,026 -8,307,026 0 法人持股 3 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 境内自然人持 126,672 0.02% -70,980 -70,980 55,692 0.01% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 335,873,32 390,747,34 二、无限售条件股份 43.76% 54,874,015 54,874,015 50.91% 8 3 335,873,32 390,747,34 1、人民币普通股 43.76% 54,874,015 54,874,015 50.91% 8 3 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 767,550,00 767,550,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 青海盐湖工业 2010 年 06 月 29 （集团）有限公 234,839,404 0 0 234,839,404 股改承诺 日 司 中国中化集团公 2010 年 06 月 29 141,907,561 0 0 141,907,561 股改承诺 司 日 合计 376,746,965 0 0 376,746,965 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 17,287 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 青海盐湖工业（集团）有限公 国有法人 30.60% 234,839,404 234,839,404 0 司 中国中化集团公司 国有法人 18.49% 141,907,561 141,907,561 0 中国银行－嘉实稳健开放式 境内非国有法 4.56% 35,030,110 0 证券投资基金 人 北京华北电力实业总公司 国有法人 2.76% 21,217,019 0 中国工商银行－易方达价值 境内非国有法 1.53% 11,750,000 0 成长混合型证券投资基金 人 中国农业银行－富兰克林国 境内非国有法 海弹性市值股票型证券投资 1.18% 9,025,775 0 人 基金 中国工商银行－广发大盘成 境内非国有法 1.09% 8,386,120 0 长混合型证券投资基金 人 4 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 境内非国有法 中国农业生产资料成都公司 1.08% 8,307,026 0 人 UBS AG 境外法人 1.00% 7,615,693 0 中国农业银行－中邮核心成 境内非国有法 0.97% 7,443,679 0 长股票型证券投资基金 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 35,030,110 人民币普通股 北京华北电力实业总公司 21,217,019 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券 11,750,000 人民币普通股 投资基金 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票 9,025,775 人民币普通股 型证券投资基金 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投 8,386,120 人民币普通股 资基金 中国农业生产资料成都公司 8,307,026 人民币普通股 UBS AG 7,615,693 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投 7,443,679 人民币普通股 资基金 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基 6,544,779 人民币普通股 金 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 6,464,400 人民币普通股 1、前 10 名股东中：青海盐湖工业集团有限公司，向本公司供应水、编织袋、药剂，存在关联 关系；中国中化集团公司间接控股的中化化肥有限公司购买本公司产品－氯化钾，存在关联关 系。 2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系。 上述股东关联关系或一致行 动的说明 3、前十名流通股股东中，中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金,中国银行－易方 达积极成长证券投资基金均为易方达基金管理公司管理的基金。中国工商银行－广发大盘成长 混合型证券投资基金, 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金均为广发基金管理公司管 理的基金。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否构成 《上市公司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、控股股东名称：青海盐湖工业(集团)有限公司（注：目前青海数码网络投资(集团)股份有限公司正在与青海盐湖工业（集 团）有限公司重组事宜，待相关资产及负债过户完毕后青海盐湖工业（集团）有限公司将进行正式更名）； 2、法定代表人：安平绥； 3、成立日期：1996 年 7 月 29 日； 4、注册资本：224492 万元； 5、_股权结构为：青海省国有资产管理委员会出资 112465 万元,占总股本的 50.1%；中国中化集团公司出资 52632 万元，占总 股本的 23.45；中国信达资产管理公司出资 25310 万元，占总股本的 11.27%；中国建设银行青海省分行出资 13727 万元，占 总股本的 6.11%；深圳兴云信投资发展有限公司出资 13158 万元，占总股本的 5.86%；中国华融资产管理公司出资 7200 万元， 占总股本的 3.21%。； 5 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6、主要业务和产品：氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售；建设监理；设备安装工程施工；出口自产的化学产品；进口本企 业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2007 年 2010 年 任萱 独立董事 女 45 05 月 17 05 月 16 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 张全民 独立董事 男 34 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否 05 月 17 05 月 16 6 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 日 日 2007 年 2010 年 董德敏 独立董事 男 52 05 月 17 05 月 16 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 王天恒 独立董事 男 41 05 月 17 05 月 16 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 郑长山 董事长 男 53 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 副 董 事 2007 年 2010 年 方勤升 长、总经 男 43 05 月 17 05 月 16 0 0 25.30 0 0 0.00 0.00 否 理 日 日 2007 年 2010 年 徐世森 董事 男 47 05 月 17 05 月 16 0 0 20.30 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 安平绥 董事 男 57 05 月 17 05 月 16 34,944 34,944 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 王晓民 董事 男 59 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 沈奇 董事 男 35 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 董事、财 2007 年 2010 年 唐德新 务总监、 男 42 05 月 17 05 月 16 0 0 20.30 0 0 0.00 0.00 否 副总经理 日 日 2007 年 2010 年 监事会主 姜爱萍 男 55 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 席 日 日 2007 年 2010 年 魏业秋 监事 男 43 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 李春仓 监事 男 43 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 叶小玲 监事 女 52 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 王永晏 监事 男 42 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 秦丽萍 监事 女 42 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 何世钎 监事 男 40 05 月 17 05 月 16 0 0 6.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 赵文明 监事 男 40 09 月 17 09 月 16 0 0 6.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 7 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2007 年 2010 年 杨占山 监事 男 36 09 月 17 09 月 16 0 0 3.80 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 于树德 副总经理 男 51 05 月 17 05 月 16 21,840 21,840 20.30 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 唐永新 副总经理 男 45 05 月 17 05 月 16 17,472 17,472 20.30 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 张信龙 技术总监 男 41 05 月 17 05 月 16 0 0 20.30 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2010 年 质量管理 李延昌 男 52 05 月 17 05 月 16 0 0 20.30 0 0 0.00 0.00 否 中心主任 日 日 2007 年 2010 年 冯明伟 副总经理 男 36 05 月 17 05 月 16 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2010 年 董事会秘 张继文 男 36 05 月 17 05 月 16 0 0 6.40 0 0 0.00 0.00 否 书 日 日 合计 - - - - - 74,256 74,256 - 178.10 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 经营情况:报告期国内氯化钾产品的市场需求旺盛，氯化钾的市场价格持续保持上涨趋势，2007 年公司产品平均销售单价比上 年提高 12％。由于自 2007 年上半年开始至今国内市场进口氯化钾销售价格仍然大幅上涨，上涨幅度在 40％以上，根据市场 和公司产品情况，公司亦对产品价格进行了调整。目前，氯化钾市场价格相对波动较大，出厂定价较为困难，公司将根据市 场情况，安排销售和运输，保证公司股东的利益。 由于我国农业耕地普遍缺钾，国内钾肥主要依赖进口，公司预测未来一段时间内公司产品市场价格仍将维持相对高位。报告 期,公司实现营业收入 310,937.37 万元、实现营业利润为 174,938.22 万元，实现归属于母公司股东的净利润为 99,029.29 万元。 2007 年公司确立在工作中坚持科学发展观，大力推进科技兴企发展战略，积极开展管理创新、技术创效，重视节约型、精益 化企业管理工作，较好地完成了董事会年初所制定的各项生产经营任务指标，2007 年公司及所属公司主要生产装置一级品率 均达到 100%，圆满完成生产经营各项任务，全年创造了良好的经营业绩。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 化学肥料制造业 306,044.43 91,562.42 70.08% 18.55% 10.83% 2.08% 主营业务分产品情况 氯化钾产品 306,044.43 91,562.42 70.08% 18.55% 10.83% 2.08% 8 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 306,044.43 18.55% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 热能项目 41,604.48 75% 项目建成后会延长生产期一个月 四号采船 5,166.05 85% 建成后会增加供卤量 10 万吨精钾项目 186.10 10% 0 40 万吨氯化钾扩产项目 179.38 13% 2008 年增加净利润 2500 万元左右 1000 氢氧化镁项目 2,791.73 95% 0 东采区采输卤系统完善系统 1,210.31 40％ 0 钾盐综合利用试验项目 2,287.31 5% 0 谈水项目 1,354.60 90% 0 其他项目 386.05 － 0 合计 55,166.01 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审核，2007 年度公司实现归属于本公司的净利润 990,292,941.23 元，按 10%提取法定 盈余公积金 71,729,397.48 元，加上年结余的可供分配利润 2,662,019.41 元，报告期实际可供股东分配的利润为 921,225,563.16 元。经公司控股股东提议，本报告期分红预案为：以 2007 年 12 月 31 日总股本 767,550,000.00 股为基准，向全体股东每 10 股派现金 12.00 元（含税），共计派送现金红利 921,060,000.00 元，剩余的未分配利润为 165,563.16 元，结转至下一年度。本 年度不进行公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 9 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 中化化肥有限公司 98,606.82 32.22% 0.00 0.00% 山西盐桥复合肥有限公司 27,892.41 9.11% 0.00 0.00% 青海东方优质氯化钾实验厂 365.10 15.02% 0.00 0.00% 青海东方优质氯化钾实验厂 114.10 100.00% 0.00 0.00% 青海盐湖工业集团有限公司 0.00 0.00% 20,342.50 100.00% 青海盐湖化工有限公司 0.00 0.00% 4,589.13 100.00% 青海盐湖科技开发有限公司 0.00 0.00% 10.96 100.00% 合计 126,978.43 0.00% 24,942.59 0.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 10 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精神，公司监事会对公司依法运行情况、 关联交易情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等工作情况进行了必要的审查和监督，没有发现公司利用内 幕交易侵害上市公司股东及中小股东权益的情况。报告期监事会通过深入调查，强化监督职能，积极参与企业的经营活动监 督，为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证，监事会运作正常。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]07010 号 11 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 审 计 报 告 青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“盐湖钾肥” ）合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盐湖钾肥 2007 年 12 月 31 日 的合并财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：江波 中国注册会计师：闫立社 中国 . 北京 二○○八年三月二十六日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,810,521,669.92 496,115,194.24 1,367,729,287.22 261,620,347.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,164,477,951.05 563,037,964.26 915,923,716.56 239,425,955.86 应收账款 29,535,309.19 26,696,784.92 18,635,384.42 15,026,304.72 12 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 预付款项 129,312,648.62 45,650,933.35 64,869,026.92 23,943,606.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 25,583,744.29 13,387,244.06 37,101,471.31 28,385,159.57 买入返售金融资产 存货 585,908,434.66 126,550,062.36 510,058,218.86 93,384,291.74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,745,339,757.73 1,271,438,183.19 2,914,317,105.29 661,785,665.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,000,000.00 619,337,397.06 3,000,000.00 619,337,397.06 投资性房地产 固定资产 2,281,511,530.41 527,246,262.53 2,274,424,887.20 504,797,445.50 在建工程 614,674,312.84 63,763,591.79 387,606,856.81 38,139,516.01 工程物资 129,807,996.30 139,865,525.26 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,502,009.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,665,170.20 5,115,983.51 7,388,648.77 6,389,145.47 其他非流动资产 非流动资产合计 3,037,161,018.84 1,215,463,234.89 2,812,285,918.04 1,168,663,504.04 资产总计 6,782,500,776.57 2,486,901,418.08 5,726,603,023.33 1,830,449,169.75 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 251,605,511.63 130,567,370.81 207,297,554.01 30,122,733.16 预收款项 762,044,691.84 761,656,586.16 296,647,671.98 295,943,131.37 卖出回购金融资产款 13 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 28,023,447.35 9,249,984.41 30,043,890.59 14,145,181.28 应交税费 338,953,558.81 94,455,767.26 181,039,830.15 39,341,853.30 应付利息 应付股利 8,297,807.28 8,297,807.28 5,065,943.68 4,764,207.07 其他应付款 188,836,181.64 66,532,150.59 161,284,872.53 71,840,286.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,697,761,198.55 1,070,759,666.51 881,379,762.94 456,157,393.00 非流动负债： 长期借款 1,095,000,000.00 1,478,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,095,000,000.00 1,478,000,000.00 负债合计 2,792,761,198.55 1,070,759,666.51 2,359,379,762.94 456,157,393.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 资本公积 208,368,324.23 206,674,339.71 208,368,324.23 206,674,339.71 减：库存股 盈余公积 259,598,320.81 259,598,320.81 187,868,923.33 187,868,923.33 一般风险准备 未分配利润 1,165,552,581.68 182,319,091.05 922,433,037.93 212,198,513.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,401,069,226.72 1,416,141,751.57 2,086,220,285.49 1,374,291,776.75 少数股东权益 1,588,670,351.30 1,281,002,974.90 所有者权益合计 3,989,739,578.02 1,416,141,751.57 3,367,223,260.39 1,374,291,776.75 负债和所有者权益总计 6,782,500,776.57 2,486,901,418.08 5,726,603,023.33 1,830,449,169.75 9.2.2 利润表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,109,373,717.78 676,926,444.51 2,596,351,802.44 598,011,004.69 其中：营业收入 3,109,373,717.78 676,926,444.51 2,596,351,802.44 598,011,004.69 14 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,359,991,471.59 373,242,309.92 1,255,948,213.84 367,735,754.37 其中：营业成本 945,949,870.39 280,455,663.68 839,791,052.94 263,038,938.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 123,651,156.73 30,463,175.85 85,379,635.84 21,165,807.35 销售费用 67,040,342.20 5,575,115.43 118,213,467.52 20,942,149.11 管理费用 134,506,764.41 51,471,040.90 122,843,175.31 57,940,009.38 财务费用 79,282,611.69 -3,711,330.30 86,607,084.29 1,886,602.66 资产减值损失 9,560,726.17 8,988,644.36 3,113,797.94 2,762,247.03 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 430,996,192.70 240,810,676.40 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 1,749,382,246.19 734,680,327.29 1,340,403,588.60 471,085,926.72 列） 加：营业外收入 315,256,785.44 64,821,799.36 300,391,272.12 78,813,943.96 减：营业外支出 28,210,987.04 26,660,057.53 20,067,996.43 16,679,389.95 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 2,036,428,044.59 772,842,069.12 1,620,726,864.29 533,220,480.73 号填列） 减：所得税费用 310,875,898.53 55,548,094.30 243,695,749.97 43,881,936.30 五、净利润（净亏损以“-”号填 1,725,552,146.06 717,293,974.82 1,377,031,114.32 489,338,544.43 列） 归属于母公司所有者的净 990,292,941.23 717,293,974.82 815,011,398.09 489,338,544.43 利润 少数股东损益 735,259,204.83 562,019,716.23 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.2902 0.9345 1.0618 0.6375 （二）稀释每股收益 1.2902 0.9345 1.0618 0.6375 15 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.2.3 现金流量表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 3,156,890,094.04 1,959,349,851.47 2,586,604,409.67 1,361,291,181.20 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 313,778,723.13 63,980,291.24 301,364,413.29 78,678,185.13 收到其他与经营活动有关 48,953,655.63 31,512,095.54 28,063,614.44 15,339,749.45 的现金 经营活动现金流入小计 3,519,622,472.80 2,054,842,238.25 2,916,032,437.40 1,455,309,115.78 购买商品、接受劳务支付的 868,642,227.64 995,878,363.88 622,626,311.57 602,677,614.52 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 207,881,702.53 93,568,134.26 135,822,254.98 64,064,134.27 付的现金 支付的各项税费 704,092,999.06 140,736,435.08 641,391,194.50 164,919,706.87 支付其他与经营活动有关 57,158,392.23 20,607,159.13 45,213,984.18 38,558,020.37 的现金 经营活动现金流出小计 1,837,775,321.46 1,250,790,092.35 1,445,053,745.23 870,219,476.03 经营活动产生的现金 1,681,847,151.34 804,052,145.90 1,470,978,692.17 585,089,639.75 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 16 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 41,866.76 处置固定资产、无形资产和 72,000.00 72,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 7,646,895.51 的现金 投资活动现金流入小计 7,718,895.51 113,866.76 购建固定资产、无形资产和 309,915,721.38 58,392,780.16 254,293,549.67 31,993,730.55 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 2,115,080.92 的现金 投资活动现金流出小计 312,030,802.30 58,392,780.16 254,293,549.67 31,993,730.55 投资活动产生的现金 -304,311,906.79 -58,278,913.40 -254,293,549.67 -31,993,730.55 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 19,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东 19,200,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 1,301,600.00 的现金 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 70,501,600.00 偿还债务支付的现金 363,000,000.00 156,580,000.00 93,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 670,928,212.76 510,463,736.66 516,640,165.35 330,737,821.05 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 814,649.09 814,649.09 948,606.14 948,606.14 的现金 筹资活动现金流出小计 1,034,742,861.85 511,278,385.75 674,168,771.49 424,686,427.19 筹资活动产生的现金 -934,742,861.85 -511,278,385.75 -603,667,171.49 -424,686,427.19 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 442,792,382.70 234,494,846.75 613,017,971.01 128,409,482.01 加：期初现金及现金等价物 1,367,729,287.22 261,620,347.49 754,711,316.21 133,210,865.48 余额 六、期末现金及现金等价物余额 1,810,521,669.92 496,115,194.24 1,367,729,287.22 261,620,347.49 17 青 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 767,550, 208,368, 424,109, 678,106, 1,280,09 3,358,22 767,550, 207,490, 28 一、上年年末余额 000.00 324.23 139.02 019.41 2,609.45 6,092.11 000.00 923.23 3 -236,24 244,327, 910,365. 8,997,16 加：会计政策变更 0,215.69 018.52 45 8.28 前期差错更正 767,550, 208,368, 187,868, 922,433, 1,281,00 3,367,22 767,550, 207,490, 28 二、本年年初余额 000.00 324.23 923.33 037.93 2,974.90 3,260.39 000.00 923.23 3 三、本年增减变动金额（减 71,729,3 243,119, 307,667, 622,516, 877,401. 14 少以“-”号填列） 97.48 543.75 376.40 317.63 00 8 990,292, 735,259, 1,725,55 （一）净利润 941.23 204.83 2,146.06 （二）直接计入所有者权 877,401. 益的利得和损失 00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 青 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 877,401. 4．其他 00 990,292, 735,259, 1,725,55 877,401. 上述（一）和（二）小计 941.23 204.83 2,146.06 00 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,103,0 71,729,3 -747,17 -427,59 14 （四）利润分配 35,828.4 97.48 3,397.48 1,828.43 8 3 71,729,3 -71,729, 14 1．提取盈余公积 97.48 397.48 8 2.提取一般风险准备 -1,103,0 3．对所有者（或股东） -675,44 -427,59 35,828.4 的分配 4,000.00 1,828.43 3 4．其他 青 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 767,550, 208,368, 259,598, 1,165,55 1,588,67 3,989,73 767,550, 208,368, 42 四、本期期末余额 000.00 324.23 320.81 2,581.68 0,351.30 9,578.02 000.00 324.23 1 青海盐湖钾肥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1、根据《企业会计准则 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司将原政策对子公司采用权益法 核算变更为采用成本法核算，此变更将影响合并报表期初留存收益减少 554,080.49 元；影响母公司报表期初股东权益减少 703,841,705.91 元，其中：留存收益减少 702,147,721.39 元，资本公积减少 1,693,984.52 元。 2、根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，本公司将与收益相关的政府补助 2,162,600.00 元进行了 追溯调整，此变更影响本公司合并报表期初留存收益增加 1,566,823.20 元。 3、根据《企业会计准则 18 号—所得税》的规定，本公司将原政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将资产账面价 值少于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，影响合并报表期初留存收益增加 7,074,060.12 元。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 8,086,802.83 元，其中：影响期初盈余公积减少 236,240,215.69 元，影响期初未分 配利润增加 244,327,018.52 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司本期合并范围增加一户，原因为：将子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司之子公司青海盐湖工业旅行社有限责任公 司纳入合并范围。以前年度根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围的复函》的规定，因青海盐湖工业 旅行社有限责任公司规模较小，各项财务指标均未达到合并的要求，故未纳入合并范围；本期根据《企业会计准则》的规定 将其纳入合并范围，并相应调整了合并财务报表期初数。 21