东方电气(600875)2007年年度报告

东方电气股份有限公司 600875 2007 年年度报告 目录 一、重要提示...................................................................................................................................................... 二、公司基本情况简介...................................................................................................................................... 三、主要财务数据和指标：.............................................................................................................................. 四、股本变动及股东情况.................................................................................................................................. 五、董事、监事和高级管理人员...................................................................................................................... 六、公司治理结构.............................................................................................................................................. 七、股东大会情况简介...................................................................................................................................... 八、董事会报告.................................................................................................................................................. 九、监事会报告.................................................................................................................................................. 十、重要事项...................................................................................................................................................... 十一、财务会计报告.......................................................................................................................................... 十二、备查文件目录.......................................................................................................................................... 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事张晓仑、董事温枢刚、董事陈新有因公务无法出席会议,均委托董事长斯泽夫先生代为出席并行使表决 权。 3、德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长斯泽夫，总会计师龚丹及财务部部长冯勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：东方电气股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东方电气 公司英文名称：Dongfang Electric Corporation Limited 2、 公司法定代表人：斯泽夫 3、 公司董事会秘书：龚丹 电话：028-87583666 传真：028-87583551 E-mail：dsb@dongfang.com 联系地址：中国四川省成都市蜀汉路 333 号 公司证券事务代表：黄勇 电话：028-87583666 传真：028-87583551 E-mail：dsb@dongfang.com 联系地址：中国四川省成都市蜀汉路 333 号 4、 公司注册地址：成都市高新西区西芯大道街 18 号 公司办公地址：中国四川省成都市蜀汉路 333 号 邮政编码：610036 公司国际互联网网址：www.dongfang.com 公司电子信箱：dsb@dongfang.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东方电气 公司 A 股代码：600875 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所 公司 H 股简称：东方电气 公司 H 股代码：1072 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：中国四川省德阳市 公司第 1 次变更注册登记日期：2008 年 1 月 9 日 公司第 1 次变更注册登记地址：成都市高新西区西芯大道街 18 号 公司税务登记号码：51098205115485 公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海延安东路 222 号外滩中心 30 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称：德勤.关黄陈方会计师行 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼 1 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:万元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 242,455.07 利润总额 248,991.37 归属于上市公司股东的净利润 198,985.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 68,955.50 经营活动产生的现金流量净额 -46,188.94 (二)境内外会计准则差异 单位:万元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 198,985.60 207051.06 541462.00 300,750.70 按香港会计准则 222,447.52 226908.40 465642.40 253,856.39 东方汽轮机资产评估增值、政府补助及相关递延所得税等影响 (三)扣除非经常性损益项目和金额 单位:万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 107.22 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -4,095.79 标准定额或定量享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -125,883.60 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -713.88 其他非经常性损益项目 -100.09 合计 -130,686.14 2 (四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （1）按中国会计准则编制 单位:万元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入（万元） 2,488,677.66 2,307,726.07 483,070.50 7.84 311,169.72 315,708.37 利润总额（万元） 248,991.37 254,495.22 92,478.69 -2.16 61,007.20 61,055.95 归属于上市公司股东的净利润 198,985.60 207,051.06 83,019.96 -3.90 52,861.90 52,805.67 （万元） 归属于上市公司股东的扣除非 68,955.50 65,965.09 82,338.03 4.53 53,033.15 52,976.92 经常性损益的净利润（万元） 基本每股收益（元） 2.44 2.53 1.845 -3.56 1.175 1.173 稀释每股收益（元） 2.44 2.53 1.845 -3.56 1.175 1.173 扣除非经常性损益后的基本每 1.35 1.47 1.830 -8.16 1.178 1.177 股收益（元） 66.16 38.24 33.01 增加 27.92 个 31.59 28.8 全面摊薄净资产收益率（%） 百分点 加权平均净资产收益率（%） 35.15 38.30 38.53 减少 3.15 个 35.06 35.15 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 22.93 12.18 32.74 增加 10.75 个 31.69 28.90 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权平 26.38 34.56 38.21 减少 8.18 个 35.17 35.26 均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -46,188.94 -440,856.16 -28,295.13 89.52 100,910.34 100,910.34 （万元） 每股经营活动产生的现金流量 -0.57 -5.40 -0.63 89.44 2.22 2.22 净额（元） 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产（万元） 3,637,839.71 3,142,977.36 962,981.99 15.75 846,716.29 846,176.50 所有者权益（或股东权益） 300,750.70 541,462.00 251,518.87 -44.46 167,242.72 183,341.07 （万元） 归属于上市公司股东的每股净 3.68 6.63 5.59 -44.49 3.72 4.07 资产（元） 说明：（1）上表 2005 年调整前后及 2006 年调整前数据为原东方电机股份有限公司数据；本年比上年增减幅度 是以 2006 年调整后数据为基础计算的； （2）按香港财务报告准则编制 单位:万元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 2005 年 营业额 2,409,912.80 2,243,376.20 304,785.80 本年度溢利 222,447.52 226,908.40 53,498.80 总资产 3,611,788.10 3,133,405.60 846,288.80 股东权益 253,856.39 465,642.40 169,845.70 每股溢利（元） 2.723 2.777 1.188 每股净资产（元） 3.11 5.70 3.77 净资产收益率（％） 87.63 48.73 31.48 股东权益比率（％） 7.03 14.86 20.07 (五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 66.16 35.15 2.44 2.44 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 22.93 26.38 1.35 1.35 3 (六)采用公允价值计量的项目 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 4.43 88.59 84.16 84.16 合计 4.43 88.59 84.16 84.16 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比 例 送 公积金 小 比 例 数量 发行新股 其他 数量 (%) 股 转股 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 - 203,800,000 45.29 367,000,000 548,300,000 67.11 股 22,500,000 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 203,800,000 45.29 548,300,000 67.11 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 76,200,000 16.93 22,500,000 98,700,000 12.08 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 170,000,000 37.78 170,000,000 20.81 外资股 4、其他 无限售条件流通 246,200,000 54.71 268,700,000 32.89 股份合计 三、股份总数 450,000,000 100 817,000,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加限售 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 股数 股数 2007 年 4 月 22,500,000 股改承诺 中国东方电 17 日 203,800,000 548,300,000 气集团公司 2010 年 11 月 367,000,000* 非公开发行 8日 合计 203,800,000 22,500,000 367,000,000 548,300,000 4 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 核准上市交 交易终 发行完成日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 易数量 止日期 2007 年 11 月 7 2010 年 11 月 8 A股 24.17 367,000,000 367,000,000 日 日 2007 年 11 月 7 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2007〕172 号文件核准，公司采用非公开发行 新股的方式向公司控股股东中国东方电气集团公司成功地发行了 367,000,000 股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价格为每股人民币 24.17 元。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，如前所述，公司采用非公开发行新股的方式向公司第一大股东中国东方电气集团公司成功发行了 367,000,000 股人民币普通股，中国东方电气集团公司持股比例由 45.29％增至 69.87％，公司总股本为 817,000,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11358 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 年 度 内 增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份 例(%) (减) 量 数量 中国东方电气集团公司 国有股东 69.87 570,800,000 367,000,000 548,300,000 无 香港中央结算（代理人） 外资股东 20.70 169,131,399 214,000 未知 有限公司 中国工商银行－南方成份 其他 0.57 __ 未知 精选股票型证券投资基金 4,638,454 中国工商银行－鹏华优质 治理股票型证券投资基金 其他 0.40 __ 未知 3,304,202 (LOF) 中国建设银行－信达澳银 领先增长股票型证券投资 其他 0.37 __ 未知 3,051,918 基金 同德证券投资基金 其他 0.37 __ 未知 3,037,079 交通银行－普惠证券投资 其他 0.30 (258,985) 未知 基金 2,471,080 中国建设银行－华夏优势 其他 0.27 __ 未知 增长股票型证券投资基金 2,217,110 交通银行－普天收益证券 其他 0.26 __ 未知 投资基金 2,083,501 中国工商银行－南方积极 其他 0.24 __ 未知 配置证券投资基金 2,000,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 169,131,399 境外上市外资股 中国东方电气集团公司 22,500,000 国有股东 5 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 4,638,454 人民币普通股 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 3,304,202 人民币普通股 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 3,051,918 人民币普通股 同德证券投资基金 3,037,079 人民币普通股 交通银行－普惠证券投资基金 2,471,080 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 2,217,110 人民币普通股 交通银行－普天收益证券投资基金 2,083,501 人民币普通股 中国工商银行－南方积极配置证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 公司未发现前 10 名股东及前 10 名流通股股东之间存在关联关系和一致行 关系的说明 动情况 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 有限售条 持有的有限 易情况 件股东名 售条件股份 限售条件 可上市交 新增可上市交 称 数量 易时间 易股份数量 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在 12 2008 年 4 个月内不在上海证券交易所上市交易或者转让；在 22,500,000 前项承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易 月 17 日 出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%，且在 此期间出售价格不低于股权分置改革方案公告前一 2009 年 4 个交易日 A 股股票收盘价的 150%（即 23.39 元/ 158,800,000 股）。当东方电机因利润分配或资本公积转增股本 月 17 日 导致东方电机股份或股东权益发生变化或者发生现 金分红时，则相应作除权除息调整。 中国东 除不超过 13,081.50 万股 A 股股份将作为东方电气 方电气集 548,300,000 集团换股要约收购东方锅炉无限售条件流通股股东 团公司 所持股份的对价外，3 年内不转让公司本次向其非 公开发行的其余股份。 2010 年 不超过 13,081.50 万股 A 股股份将作为东方电 367,000,000* 11 月 8 日 气集团换股要约收购东方锅炉无限售条件的流通股 股份的对价，将在要约收购期满并过户后即可在上 海证券交易所上市流通，本次非公开发行的其余 A 股股份将在锁定期 3 年期满(预计 2010 年 11 月 8 日)在上海证券交易所上市交易。 *2008 年 3 月 10 日，367,000,000 股 A 股股份中的 129,444,150 股作为东方电气集团换股要约收购东方锅炉无 限售条件的流通股股份的对价，在要约收购期满过户后已在上海证券交易所上市流通。 2、控股股东及实际控制人简介 控股股东及实际控制人名称：中国东方电气集团公司 法人代表：王计 注册资本：872,743,000 元 成立日期：1984 年 主要经营业务或管理活动：水火核电站工程总承包及分包；电站设备的成套技术开发及技术咨询；成套设备制 造及设备销售 6 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国东方电气集团公司 ↓69.87％ 东方电气股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股 是否 持 权激励情况 在股 有 报告期 东单 本 被授 内从公 股 位或 公 予的 变 司领取 期 年初 年末 份 可 已 其他 性 年 任期起始 任期终止 司 限制 动 的报酬 末 姓名 职务 持股 持股 增 行 行 行 关联 别 龄 日期 日期 的 性股 原 总额 股 数 数 减 权 权 权 单位 股 票数 因 (万元) 票 数 股 数 价 领取 票 量 （税 市 数 量 报 期 前） 价 酬、 权 津贴 2008 年 董 事 2007 年 2 斯泽夫 男 49 12 月 27 0 0 0 0 0 是 长 月 27 日 日 2007 年 2008 年 张晓仑 董事 男 43 12 月 11 12 月 27 0 0 0 0 0 是 日 日 董 2007 年 2008 年 温枢刚 事 、 男 45 12 月 11 12 月 27 0 0 0 0 0 是 总裁 日 日 董 事 、 2008 年 2007 年 2 陈新有 高 级 男 46 12 月 27 0 0 0 0 0 46.2 否 月 27 日 副 总 日 裁 2007 年 2008 年 张继烈 董事 男 44 12 月 11 12 月 27 0 0 0 0 0 是 日 日 2005 年 2008 年 李红东 董事 男 58 12 月 28 12 月 27 1,270 1,270 0 0 0 45.3 否 日 日 2005 年 2008 年 独 立 陈章武 男 61 12 月 28 12 月 27 0 0 0 0 0 5 否 董事 日 日 2005 年 2008 年 独 立 谢松林 男 66 12 月 28 12 月 27 0 0 0 0 0 5 否 董事 日 日 2005 年 2008 年 独 立 郑培敏 男 35 12 月 28 12 月 27 0 0 0 0 0 5 否 董事 日 日 监 事 2005 年 2008 年 文秉友 男 53 0 0 0 0 0 是 会 主 12 月 28 12 月 27 7 席 日 日 2007 年 2008 年 文利民 监事 男 41 12 月 11 12 月 27 0 0 0 0 0 是 日 日 2007 年 2008 年 马宗琼 监事 女 44 10 月 30 12 月 27 0 0 0 0 0 是 日 日 2007 年 副 总 韩志桥 男 49 10 月 24 1,270 1,270 0 0 0 49.3 否 裁 日 2007 年 副 总 吴焕琪 男 42 10 月 24 0 0 0 0 0 46.2 否 裁 日 2007 年 副 总 张志英 男 47 10 月 24 0 0 0 0 0 43.3 否 裁 日 总 会 计 2007 年 师 、 龚丹 男 45 10 月 24 1,270 1,270 0 0 0 43.3 否 董 事 日 会 秘 书 合计 / / / / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)斯泽夫先生，49 岁，现任本公司董事长，中国东方电气集团公司副董事长、党组副书记、总经理。大学本 科毕业于西安理工大学金属材料热处理专业并获工学学士学位，研究生毕业于清华大学经济管理学院管理工程 专业并获工商管理硕士（MBA）学位。1983 年加入东方电机厂，先后任技术员、厂团委副书记、书记，铸造分 厂副厂长、厂长兼党总支书记，生产处党支部书记兼副处长等职；1995 年至 1998 年 2 月任东方电机厂副厂 长，东方电机股份有限公司副总经理等职务；1998 年 3 月至 1999 年 6 月任四川德阳市副市长；1999 年 7 月至 2003 年 2 月任东方电机股份有限公司总经理、副董事长、董事长、东方电机厂厂长、党委书记等职务。2003 年 2 月调中国东方电气集团公司任中国东方电气集团公司副董事长、党组副书记、总经理。拥有正高级工程师职 称。 (2)张晓仑先生，43 岁，现任本公司非执行董事，中国东方电气集团公司党组成员、董事、副总经理，兼任东 方锅炉（集团）股份有限公司董事、董事长，东方电气（广州）重型机器有限公司董事、董事长。大学本科毕 业于华中工学院电机专业并获工学学士学位，研究生毕业于西南财经大学工商管理专业并获工商管理硕士 （MBA）学位。1986 年加入中国东方电气集团公司，先后任办公室秘书，海口工程部副科长，办公室副科长， 团委书记等职；1992 年 7 月至 2000 年 7 月历任办公室副主任，中州汽轮机厂常务副厂长、厂长、厂长兼党委 书记，总经理助理等职；2000 年 7 月任中国东方电气集团公司党组成员、董事、副总经理至今，2006 年 5 月兼 任东方锅炉（集团）股份有限公司董事、董事长，东方电气（广州）重型机器有限公司董事、董事长。拥有高 级工程师职称。 (3)温枢刚先生，45 岁，现任本公司执行董事、总裁，中国东方电气集团公司党组成员、副总经理，兼任东方 电气集团东方汽轮机份有限公司董事长,东方电气集团东方电机有限公司董事长。大学本科毕业于西安交通大学 汽轮机专业并获工学学士学位，研究生毕业于西安交通大学汽轮机专业并获工学硕士学位。1986 年加入中国东 方电气集团公司，先后任成套处（计算中心）技干，四川东方电力设备联合公司助工、总经理助理等职务； 1992 年 7 月至 1996 年 4 月历任四川东方电力设备联合公司副总经理、总经理，集团公司副总经济师、总经理 助理等职务；1996 年 7 月至 2000 年 7 月任中国东方电气集团公司党组成员、副总经理；2000 年 7 月至 2007 年 9 月任中国东方电气集团公司副总经理；2007 年 9 月任中国东方电气集团公司党组成员、副总经理至今。拥有 教授级高级工程师职称。 (4)陈新有先生，46 岁,现任本公司执行董事、高级副总裁、中国东方电气集团公司副总经理。大学本科毕业 于西安交通大学涡轮机专业并获工学学士学位，研究生毕业于电子科技大学工商管理专业并获工商管理硕士学 位。1982 年加入东方汽轮机厂，1994 年后在东方汽轮机厂先后担任质量保证处副处长、设计处副处长、副总设 计师兼产品开发处副处长、处长、副总工程师、厂长助理等职；2000 年 10 月以来历任东方汽轮机厂副厂长、 厂长，东汽党委书记，东方电气集团东方汽轮机有限公司董事长，东方电气集团东汽投资发展有限公司董事长 等职；2001 年 10 月至 2003 年 10 月在新疆巴音郭楞蒙古自治州挂职锻炼，任州委常委、副州长。拥有研究员 级高级工程师职称。 (5)张继烈先生，44 岁，现任本公司非执行董事，中国东方电气集团公司总法律顾问，兼任法律事务部部长， 8 东方电气投资管理有限公司党委书记、总经理。大学本科毕业于武汉工学院工业企业管理专业并获工学学士学 位，研究生毕业于西南交通大学工商管理专业并获工商管理硕士（MBA）学位。1984 年 3 月至 2000 年 11 月历 任东方电机厂厂办秘书，计划处副科长、科长，办公室副主任、主任兼党支部书记，东方电机股份有限公司总 经理助理、总经理办公室主任兼党支部书记、生产长等职务；2000 年 11 月至 2007 年 1 月历任东方电机厂常务 副厂长，中国东方电气集团公司总经理助理兼企业管理部部长，兼任东方电气投资管理有限公司董事、总经 理、党委书记；期间 2004 年 2 月至 2006 年 1 月在云南红河州挂职锻炼，任州委常委、副州长；2007 年 1 月任 中国东方电气集团公司总法律顾问，兼法律事务部部长、东方电气投资管理有限党委书记、总经理至今。拥有 高级经济师职称。 (6)李红东先生，58 岁,现任本公司非执行董事、东方电机厂党委书记、厂长。毕业于西安交通大学焊接专 业，1985 年－1988 年，中央党校党政管理函授专科毕业，1992 年－1994 年，四川省委党校函授学院经济管理 专业本科毕业。1969 年加入东电，主要从事焊接工艺及企业管理等工作。1985 年以来历任党委组织部副部长、 部长，工会副主席、工会主席、党委副书记兼纪委书记兼工会主席、东方电机股份有限公司监事会主席。拥有 正高级工程师职称。 (7)陈章武先生，61 岁,现任本公司独立董事、清华大学经济学教授。毕业于清华大学工程物理系工程物理专 业，并获清华大学工程物理系加速器物理专业工学硕士。历任清华大学工程物理系系党委委员、团委书记，清 华大学现代应用物理系系党委副书记，清华大学经济管理学院副院长、党委副书记、书记，清华大学校党委委 员。 (8)谢松林先生，66 岁,现任本公司独立董事、十届全国政协委员，国家电网公司高级顾问，兼任中国总会计 师协会高级顾问。毕业于西安交通大学动力系发电专业。历任湖南益阳电业局局长，湖南省电力局副局长，华 中电力管理局副局长，能源部审计局副局长，电力部经调司司长、电力部综合司司长、办公厅主任，国家电力 公司财经部主任、总经济师、总会计师、党组成员、副总经理。拥有高级会计师和高级经济师职称。 (9)郑培敏先生，35 岁,现任本公司独立董事、上海荣正投资咨询有限公司董事长，并兼任辽宁时代服装进出 口股份有限公司、黑牡丹（集团）股份有限公司、成都博瑞传播股份有限公司独立董事。毕业于清华大学经济 管理学院管理信息系统（MIS）专业，并获清华大学经济管理学院工商管理硕士（MBA）。曾任中国人保信托 投资公司项目经理。 (10)文秉友先生，53 岁,现任本公司监事会主席，中国东方电气集团公司党组成员、纪检组组长。大学本科毕 业于西安交通大学锅炉设计与制造专业并获工学学士学位。1982 年加入东方锅炉厂，1982 年至 1997 年 8 月历 任东方锅炉厂水冷壁车间副主任，东方锅炉实业公司副总经理，东方锅炉（集团）股份有限公司生产长兼生产 处党支部书记。1997 年 8 月至 2006 年 2 月历任东方锅炉（集团）股份有限公司副董事长、总经理，中国东方 电气集团公司总经济师。2006 年 12 月至 2008 年 1 月兼任东方汽轮机有限公司监事会主席。拥有高级工程师职 称。 (11)文利民先生，41 岁，现任本公司监事，中国东方电气集团公司总会计师，兼任资产财务部部长、东方电 气集团财务有限公司董事。大学本科毕业于北京水利电力经济管理学院财会专业并获经济学学士学位。1990 年 7 月至 2005 年 9 月历任中国葛洲坝集团第九工程公司财务科会计，中国葛洲坝集团三峡工程指挥部财务处会 计，葛洲坝股份有限公司财务资产部科长、副部长，中国葛洲坝集团公司财务与产权管理部副部长、部长等职 务；2005 年 9 月调中国东方电气集团公司任总会计师至今。现兼任中国东方电气集团公司资产财务部部长，东 方电气集团财务有限公司董事。拥有高级会计师职称和注册会计师证书。 (12)马宗琼女士，44 岁，现任本公司监事，中国东方电气集团公司党组工作部副部长，兼任国务院国资委代 表国务院向中国东方电气集团公司派出的国有企业监事会兼职监事。大学本科毕业于西南财经大学政治经济学 专业并获经济学学士学位。1985 年 7 月至 1996 年 11 月先后任东方汽轮机厂叶片分厂计划调度组、厂办经济研 究室、企业管理处技术员、助理经济师，中国东方电气集团公司校办厂助理经济师，企业管理处助理经济师、 经济师，资产委员会办公室副科长、主任助理等职务；1996 年 11 月至 2007 年 1 月历任中国东方电气集团公司 资产委员会办公室副主任，战略发展委员会办公室副主任，期间兼任成都蜀都大厦股份有限公司（上市公司） 三届董事会董事、四川东方凯奇电气有限责任公司董事。2007 年 1 月任中国东方电气集团公司党组工作部副部 长至今，2 月兼任国务院国资委代表国务院向中国东方电气集团公司派出的国有企业监事会兼职监事。拥有经 济师职称。 (13)韩志桥先生，49 岁,现任本公司副总裁，东方电气集团东方电机有限公司董事、总经理。大学本科毕业于 西安理工大学水利系水电站动力设备专业，1983 年加入东方电机厂，长期从事产品销售及技术服务工作。1983 年至 1999 年 12 月历任销售服务处副科长、科长、副处长、总经理助理等职；1999 年 12 月以来历任东方电机 股份有限公司执行董事兼副总经理、常务副总经理、副董事长兼总经理等职务。拥有正高级工程师职称。 (14)吴焕琪先生，42 岁，现任本公司副总裁，东方锅炉（集团）股份有限公司董事、总经理，东方电气（广 州）重型机器有限公司董事、总经理。大学本科毕业于江苏工学院机械设计与制造专业并获工学学士学位。 1988 年 7 月至 2001 年 6 月历任东方锅炉厂设计处设计员、处长助理、副处长，产品项目管理处处长，设计处 处长等职务；2001 年 6 月至 2004 年 6 月任东方锅炉（集团）股份有限公司副总经理；2004 年 6 月任东方锅炉 （集团）股份有限公司董事、总经理至今，2007 年 6 月兼任东方电气（广州）重型机器有限公司董事、总经 9 理。拥有正高级工程师职称。 (15)张志英先生，47 岁，现任本公司副总裁，东方电气集团东方汽轮机有限公司董事、总经理。大学本科毕 业于西安交通大学涡轮机专业并获工学学士学位。1982 年 8 月至 1999 年 12 月历任东方汽轮机厂设计处主机组 助理工程师、工程师、组长，服务科副科长，设计处汽机室副主任、高级工程师，经营处副处长，副总经济师 等职务；1999 年 12 月至 2006 年 12 月任东方汽轮机厂总经济师；2006 年 12 月任东方电气集团东方汽轮机有限 公司董事、总经理至今。拥有教授级高级工程师职称。 (16)龚丹先生，45 岁,现任本公司总会计师兼董事会秘书。大学本科毕业于合肥工业大学机械系铸造专业并获 工学学士学位，研究生毕业于四川大学经济管理系现代经济管理专业。1983 年加入东电，主要从事工艺技术、 企业管理、青工管理、组织部门工作，历任团委副书记、团委书记、青工办主任、组织部部长；1999 年 12 月 以来历任东方电机股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书等职务。拥有高级工程师和高级会计师职称。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 斯泽夫 中国东方电气集团公司 副董事长、党组副书记、总经理 是 张晓仑 中国东方电气集团公司 党组成员、董事、副总经理 是 温枢刚 中国东方电气集团公司 党组成员、副总经理 是 陈新有 中国东方电气集团公司 副总经理 否 张继烈 中国东方电气集团公司 总法律顾问，兼任法律事务部部长 是 文秉友 中国东方电气集团公司 党组成员、纪检组组长 是 文利民 中国东方电气集团公司 总会计师，兼任资产财务部部长 是 党组工作部副部长，兼任国务院国资委 马宗琼 中国东方电气集团公司 代表国务院向中国东方电气集团公司派 是 出的国有企业监事会兼职监事 截止本报告期末公司董事、监事、高管除上述披露的任职以外，未在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:在股份公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据 公司现行的薪酬制度领取报酬，并依据风险、责任、利益相一致的原则，根据股份公司年度经营业绩，严格按 照考核评定程序，确定其年度奖金，报董事会批准。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 斯泽夫 是 张晓仑 是 温枢刚 是 张继烈 是 文秉友 是 文利民 是 马宗琼 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 朱元巢 董事长 工作调动 刘世刚 董事 退休 韩志桥 董事、总经理 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 龚丹 董事、副总经理 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 张天德 副总经理 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 贺建华 副总经理 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 夏小强 副总经理 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 李云军 副总经理 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 10 傅海波 董事 工作安排 方云富 监事 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 王万玲 监事 因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，提出辞职 本公司于 2007 年 1 月 4 日召开五届六次董事会议，同意公司董事长朱元巢先生由于工作需要已调往中国东 方电气集团公司任职，向本公司董事会提出辞去董事、董事长职务的请求；同意公司董事傅海波先生由于工作 安排需要，向本公司董事会提出辞去董事职务的请求。本公司控股股东中国东方电气集团公司提名斯泽夫先 生、陈新有先生为董事候选人。 本公司于 2007 年 2 月 27 日召开 2007 年第一次临时股东大会，斯泽夫先生、陈新有先生当选为本公司董 事。 本公司于 2007 年 2 月 27 日召开五届七次董事会议，选举斯泽夫董事担任本公司董事长。 本公司公司于 2007 年 10 月 24 日召开五届十七次董事会议，同意董事刘世刚先生因退休，特向董事会提出 辞去董事职务的申请，同意董事韩志桥先生、龚丹先生因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原 因，特向本公司董事会提出辞去董事职务的申请。本公司控股股东中国东方电气集团公司提名张晓仑先生、温 枢刚先生、张继烈先生为董事候选人。同意因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构的原因，本公司总 经理韩志桥先生向本公司董事会提出辞去总经理职务的请求，副总经理张天德先生、龚丹先生、贺建华先生、 夏小强先生、李云军先生向本公司董事会提出辞去副总经理职务的请求。聘任温枢刚先生担任总裁，聘任陈新 有先生担任高级副总裁，聘任韩志桥先生、吴焕琪先生、张志英先生担任副总裁，聘任龚丹先生担任总会计 师。 本公司于 2007 年 10 月 24 日召开五届九次监事会议，同意因为集团公司主业资产整体上市而调整组织结构 的原因，本公司监事王万玲女士、方云富先生向本公司监事会提出辞去监事职务的申请。本公司控股股东中国 东方电气集团公司提名文利民先生为监事候选人。 本公司职代会于 2007 年 10 月 30 日召开（2007）第一次职工代表团组长联席会，选举马宗琼女士担任由职 工民主选举的监事。 本公司于 2007 年 12 月 11 日召开了 2007 年第三次临时股东大会，张晓仑先生、温枢刚先生、张继烈先生 当选为本公司董事，文利民先生当选为本公司监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 15,981 人,需承担费用的离退休职工为 11,770 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 9,747 销售人员 376 技术人员 3,065 财务人员 266 行政人员 1,036 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 157 大学本科 2,680 大学专科 3,276 中专及以下 8,377 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 本公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规、中 国证监会规范性文件的要求及上海证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则的要求积极完善公司法人 治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要 求。 11 为完善公司治理结构，本公司董事会设立了四个专门委员会：战略发展委员会、审计与审核委员会、薪酬及 提名委员会、风险管理委员会。 本公司已制定实施的有关公司治理的文件包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会审计与审核委员会工作条例》、《独立董事工作条例》、《董事、监事 及高级管理人员持有本公司股票及变动管理办法》、《募集资金管理办法》。 2007 年度公司治理专项活动情况： 根据中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字（2007）28 号）和四川证监局对四川省上市公司开展治理专项活动的一系列要求，及四川证监局 4 月 17 日组织召开的“上 市公司治理专项活动工作会议”的精神和要求，为切实做好公司治理自查和有关整改工作，我公司成立了以董事 长为第一责任人的开展公司治理专项活动的工作领导小组，同时制定专项活动的计划安排，按照计划安排，结 合公司实际情况，认真进行了自查和整改工作。现将公司治理专项活动的整改情况报告如下： 1、成立公司治理专项活动领导小组。2007 年 4 月 29 日，公司召开上市公司治理专项活动的工作会议，成立 以董事长为第一责任人的工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在董事办。同时对该项工作的重要性 和必要性进行了传达，要求各二级单位高度重视，一把手亲自抓，并对该项工作进行了布置，对有关事项进行 了讨论。会上要求各单位精心组织，分工配合，高效、保质完成此项工作。 2、组织公司董事、监事学习上市公司治理专项活动的相关文件。公司在五届九次董事会议上学习了中国证 监会和四川证监局关于上市公司治理专项活动文件精神，充分认识本次治理专项活动的重要性和必要性，深刻 领会到公司治理工作是提高上市公司质量的重要举措，是关系到资本市场良性发展的基础性工作。 3、认真自查，完成自查报告和整改计划。2007 年 5 月初至 2007 年 5 月底，公司以董事会办牵头，组织财务 部、企管部、人力资源部、总经办、监事办、采购部、装备部等部门，对照中国证监会和四川证监局的文件精 神，认真地进行了自查，对现行的治理状况进行总结，对存在的问题进行了分析，并提出了有针对性的整改措 施，由此形成了公司治理专项活动自查报告及整改计划，并于 6 月初将公司治理专项活动自查报告及整改计划 报送四川证监局。 4、董事会审议自查报告和整改计划。2007 年 6 月 4 日，公司召开五届十一次董事会议，审议通过了公司专 项治理自查报告和整改计划，并在指定证券报上披露并全文刊载在上海证券交易所网站。 5、设立互动平台，收集整理公众评议。2007 年 6 月底，公司在上交所设立上市公司治理专项活动互动平台， 以听取投资者和社会公众对本公司治理情况和整改计划的意见和建议。 2007 年 9 月 12 日，四川证监局对公司专项治理活动进行了现场检查，对公司治理现状进行了评价，对公司 治理不足之处提出了具体的整改意见。2007 年 11 月 12 日，公司收到四川证监局发出的《关于对东方电气股份 有限公司法人治理综合及整改建议的函》。公司根据监管意见采取了如下整改措施： 1、于 2007 年 12 月 11 日五届二十次董事会议，董事会设立薪酬及提名委员会和风险管理委员会。 2、于 2007 年 12 月 11 日五届二十次董事会议，审议并一致通过以下公司治理相关制度:《东方电气股份有限 公司公司章程》修改意见；《东方电气股份有限公司股东大会议事规则》；《东方电气股份有限公司董事会议 事规则》；《东方电气股份有限公司独立董事工作条例》；《东方电气股份有限公司董事会审计与审核委员会 工作条例》；《东方电气股份有限公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票及变动管理办法》；《东方 电气股份有限公司募集资金使用管理办法》；《东方电气股份有限公司重大事项内部报告制度》。其中《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》将提交股东大会审议。 3、结合集团主业资产整体上市而调整了组织机构和监事会成员，新设了监事会办，配备专门人员从事监事 会办工作，从而更好发挥监事会作用。 （二）本公司在 2007 年全年全面遵守《上市规则》附录十四《企业管治常规守则》的守则条文。 （三）董事会 董事会由 9 名董事组成，其中 3 名为独立董事。本届董事会乃本公司成立以来第五届董事会，董事之任期 至 2008 年 12 月 27 日止。 董事会的主要职责是在公司发展战略、管理架构、投资及融资、计划、财务监控等方面按照股东大会的授 权行使管理决策权。 董事由股东大会选举或更换，董事选举实行累积投票制度。董事候选人可由公司董事会或监事会提名、单 独或合并持有公司已发行股份 1%以上的股东提名。董事任期三年，任期届满，可连选连任。独立董事由与公 司管理人员及主要股东无任何关联关系的人士担任，连任时间不得超过两届。 公司董事长与总裁分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工作，检查董事会决议的执 行情况，而总裁在董事会和公司其他高级管理人员的支持和协助下，负责管理运作和统筹公司业务、执行董事 会所制订之策略以及做出日常决策。 董事会成员具有不同的行业背景，在企业管理、技术开发、财务会计、投资战略、人力资源等方面拥有专 12 业知识，其个人简介载列于本年度报告董事、监事、高级管理人员和员工情况。 第五届董事会在本公司担任具体行政管理职务的董事共两名，占董事总人数的 2/9。 目前，本公司共有三名独立董事，占董事会总人数的 1/3。本公司独立董事均熟悉上市公司董事、上市公 司独立董事的权利与义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极认真的态度出席董事会，并充分发挥其经 验及特长，在完善公司治理和重大决策的酝酿等方面做了大量工作，对本公司重大事项及关联交易等有关事项 发表了中肯、客观的意见，促进了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的利益。本公 司三位独立董事均有在董事会辖下专业委员会担任职务。 2007 年度，本公司共举行了 15 次董事会会议，讨论本公司的整体战略、投资方案、营运及财务表现。董 事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速而审慎的决策。本公司独立董事对本公司决策事项未持有异议。会 议出席率达到 100%（包括委托其他董事出席），具体出席情况参见本章节相关表格。 所有董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持续责任的相关资料及 最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻执行以及适用的法律法规得以恰当遵守。 本公司董事和董事会专业委员会有权根据行使职权、履行职责或业务的需要聘请独立专业机构为其服务，由此 发生的合理费用由本公司承担。 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并始终坚持条款从严的 原则。 本公司已采纳香港联交所上市规则《上市公司董事进行证券交易的标准守则》。本公司已为准备本报告的 目的向所有董事做出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完全遵守《上市公司董事进行证 券交易的标准守则》。 核数师及其服务年限（请见重要事项十） 本公司尚未按上市规则第 3.24 条聘任一名合资格会计师，协助财务负责人的工作。本公司正积极征聘一名 拥有上市规则第 3.24 条规定资格的会计师。 董事会专业委员会 董事会已成立四个专业委员会，各委员会具备界定之职权范围，以监察公司个别范畴的事务。 战略发展委员会 该委员会的主要职责是负责提出公司战略指导意见和审查重大投资方案。 2007 年度，本公司第五届董事会战略委员会成员为董事长斯泽夫先生（主席）、董事张晓仑先生、温枢刚 先生、陈新有先生和独立董事谢松林先生。 2007 年度，战略委员会共举行了 2 次会议，研究了公司发展战略分析报告，制定公司的中长期发展战略和 目标。 风险管理委员会 风险管理委员会的主要职责是： 1、负责提出公司业务经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司业务风险控制的制度和流程，组织 对业务经营管理过程中的风险监控，对已出现的风险制定化解措施； 2、对公司风险控制情况进行定期了解，经营管理层应如实向委员会汇报有关风险控制情况； 3、对公司风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。 2007 年度，本公司第五届董事会风险管理委员会成员为董事斯泽夫先生（主席）、董事张晓仑先生、温枢 刚先生、陈新有先生、董事张继烈先生和独立董事陈章武先生。 该委员会于 2007 年底成立，在 2007 年度未举行会议。 审计与审核委员会 审计与审核委员会的主要职责是： 1、提议聘请或更换外部审计机构； 2、监督公司的内部审计制度及其实施； 3、负责内部审计与外部审计之间的沟通； 4、审核公司的财务信息及其披露； 5、审查公司的内控制度。 本公司第五届董事会审计委员会成员包括独立董事郑培敏先生（主席）、独立董事陈章武先生、独立董事 谢松林先生、董事张继烈先生和董事李红东先生。 2007 年度审计委员会共举行了 2 次会议，由委员会主席郑培敏先生主持，具体出席情况参见本章节相关表 13 格。委员会会议中通过的所有事项均按照有关规则妥为记录并存档。委员会曾讨论的重要事项均向董事会作了 报告。 审计委员会在本年度主要工作包括：审阅本集团的年度、半年度业绩报告和财务报告；检讨本集团采纳的 会计政策及会计实务的有关事项；核实公司关联交易，以符合公平、公正、公开的原则，充分保障中小股东的 利益；协助董事会对集团财务汇报程序和内部监控系统的有效性做出独立评价；就公司的重大事项提供意见或 提醒管理层关注相关的风险。 薪酬与提名委员会 薪酬与提名委员会主要职责是 1、研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出建议； 2、广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选； 3、对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议； 4、研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议； 5、研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。 本公司第五届董事会薪酬与提名委员会成员为独立董事郑培敏先生（主席）、独立董事陈章武先生、独立 董事谢松林先生、董事斯泽夫先生、董事张晓仑先生和董事温枢刚先生。 2007 年度薪酬与提名委员会共举行了 1 次会议。 董事会会议及各专业委员会会议出席情况表（会议次数/亲自出席次数） 战略发展 风险管理 审计与审核 薪酬与提名 姓名 第五届董事会 委员会 委员会 委员会 委员会 董事 斯泽夫 14/14 1/1 张晓仑 1/1 温枢刚 1/1 陈新有 14/8 张继烈 1/1 2/2 李红东 15/15 2/2 刘世刚 14/13 3/3 朱元巢 1/1 3/3 韩志桥 14/14 3/3 龚丹 14/14 3/3 傅海波 1/0 3/3 独立董事 陈章武 15/12 3/3 2/2 1/1 谢松林 15/11 2/2 1/1 郑培敏 15/11 2/2 1/1 未能亲自出席会议的董事均委托其他董事出席及表决。 本年度独立董事履行职责时出席或委托出席董事会会议情况较好，未对公司本年度的董事会议案及其他非 董事会议案事项提出异议。 （四）监事会 监事会是公司常设的监督机构。负责对董事会及其成员以及高级管理人员进行监督，防止其滥用职权，侵 犯股东、公司及公司员工的合法权益。本公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。2007 年度，监事 会共举行 5 次会议，全体监事均亲自或委托出席了各次会议，代表股东对公司财务以及董事和高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会会议，认真履行了监事会的职责。 监事会会议出席情况表（亲自出席次数/会议次数） 姓名 第五届监事会 文秉友 3/5 王万玲 5/5 方云富 5/5 14 本年度马宗琼女士、文利民先生分别于 10 月 30 日和 12 月 11 日当选公司监事，其就任监事后未召开过监事 会会议。 （五）股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的年度股东大会或临时股东大 会为董事会与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开 45 日前发出会议通 知，要求所有董事及高级管理人员尽量出席。本公司鼓励所有股东出席股东大会，并欢迎股东于会议上发言。 （六）信息披露与投资者关系管理 董事会秘书和证券事务代表负责公司的信息披露及股东和投资者的来访接待。公司一向与股东保持良好的 沟通。本公司设有的主要沟通渠道有：股东大会、公司网站和电子邮箱、传真及电话等，让股东表达意见或行 使权利。为进一步加强投资者关系管理工作，公司已制订了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制 度》，以保证信息披露的公开、公平和公正，提高公司的透明度。 2007 年，公司在香港、新加坡、欧洲、上海及公司本部举办了业绩推介说明会议，并上百次接待了境内外 投资者来访。 （七）内部监控与内部审核，以及内部控制制度的建立健全情况 董事会负责建立及维持本公司的内部控制系统，以检讨有关财务、经营和监管的控制程序，保障股东权益 及公司资产。董事会授权管理层推行内部控制系统，并通过审计与审核委员会检讨其效用。 本公司已在公司管治、营运、建设、财务和行政人事等各方面建立了相应的内部管理制度和程序，制定了 企业战略、产品研发、财务、投融资、市场运营、内部审计、安全生产、环境保护、人力资源和信息披露等方 面的内部控制制度，以保证管理制度的有效实施。并且董事会专门设立了风险管理委员会以监督检查有关财 务、经营和其他相关内部控制的实施情况，保障股东权益及公司资产。此外，董事会已授权管理层在公司推行 全面风险管理体系，公司建立全面风险管理体系的工作已于年内启动。 (八) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司依照其注册经营范围具有独立完整的业务及自主经营能力。人员方面除股份公司总裁温枢刚先生、股 份公司高级副总裁陈新有先生在控股股东中国东方电气集团公司兼任副总经理外，公司在业务、资产、机构、 财务方面均独立于控股股东。 (九)高级管理人员的考评及激励情况 股份公司对高级管理人员的考核与激励采用与经营业绩、安全生产等指标挂钩，实行基本年薪与绩效年薪 相结合的薪金管理方式。在约束方面，股份公司建立了内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营管理 进行审计监督。 （十）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 7 月 3 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券日报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 27 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 28 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券日报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 3 日召开 2007 第二次年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 3 日召开 2007 第一次内资股类别股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 15 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 3 日召开 2007 第一次外资股类别股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 11 日召开 2007 第三次年第 5 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、2007 年公司生产经营情况 2007 年国民经济保持高速发展，国内对发电设备的需求十分旺盛。公司在积极推进主业资产整体上市的同 时，全力以赴开拓市场，促进研发能力提高，通过固定资产投资、优化生产布局、增加外委外扩量等方式扩大 了生产能力，圆满完成了各项生产经营目标，为公司 2008 年乃至今后的发展打下了坚实基础。 （1）主业资产整体上市顺利实现 2007 年以东方锅炉股改为契机，以东方电机为平台，通过定向发行股票、换股要约收购的方式实现了主业 资产整体上市。主业资产整体上市为有效整合资源，进一步完善产业产品结构和组织管理体制，大幅提升产品 竞争力和资本市场声誉，扩大公司规模和市值和公司今后的持续健康发展奠定了更为坚实的基础。 （2）生产经营指标圆满完成 公司在生产中经受了高产出、密集交货的考验，克服场地工位不足、能源供应紧张、产品发运瓶颈等困 难，科学组织生产，提高作业效率，较好地保证了交货期。 2007 年公司发电设备产量达到 3145.75 万千瓦，再创历史新高，并连续四年位居世界第一。其中水轮发电 机组 38 套/519.05 万千瓦、汽轮发电机 62 台/2595.5 万千瓦、风电 208 台/31.2 万千瓦。电站锅炉 56 台/2324 万千 瓦、电站汽轮机 66 台/2550.5 万千瓦。 （3）市场开拓成绩喜人 2007 年，公司较好地实现了“国际市场开拓年”的战略意图，在巩固国内市场的同时，重点抓好国际市场拓 展，把较高的产能向国际市场释放，为可持续发展奠定了坚实基础。全年新承接合同 580 亿元。 国内市场方面，大容量、高参数火电机组订单比例大幅提高。获得当今世界单机容量最大的宁夏灵武 1000MW 空冷机组全套订单。自主型 300MW“CFB”锅炉项目在全国市场占据了绝对优势。获得三峡地下厂房 2×700MW 水轮发电机组订单。签订糯扎度 650MW 发电机和官地 600MW 水轮机等大型水电设备订单。签订辽 宁红沿河、福建宁德核电站 1000MW 常规岛 TG 包、主泵及部分核岛主设备供货协议，核电制造将实现从单件 生产到批量生产的突破。抓住国家发展风电的大好机遇，积极出击风电项目，订单成倍增加。 国际市场，实现了 300MW 机组批量出口，600MW 等级锅炉、汽机、电机整台套机组和脱硫脱硝环保产品 首次走出国门。一举获得印尼 10000MW 一揽子紧急电站项目计划中的 9 套 300MW 级燃煤发电机组项目。一 批国际项目合同的签订，进一步推动了东方电气成套设备出口产品的系列化、批量化和市场多元化，提升了东 方电气品牌的国际影响力。 （4）创新能力不断增强 2007 年公司加大科技创新力度，研发投入为 68758 万元。 报告期新产品开发取得重大进展。通过引进技术的消化吸收，不断完善、提高已有的水电核心技术，加强 蒸汽轮机、锅炉等产品核心技术自主化开发，逐步摆脱了核心技术的对外依赖。 完成了芜湖 660MW 超超临界凝汽式汽轮机、上安、蒲城 600MW 超临界直接空冷凝汽式汽轮机、大坝 600MW 亚临界直接空冷凝汽式汽轮机等新产品开发试制。完成 1000MW 内外机座汽轮发电机开发。完成湖北 鄂州、大同三期等 5 个项目自主开发型 600MW 超临界锅炉的性能设计。 为三峡右岸电厂设计制造、具有完全自主知识产权的 4 台 700MW 级水轮发电机组中的第 1 台、第 2 台机 组相继投入商业运行，各项性能达到国际先进水平，标志着东方电气已经全面具备了自主开发 700MW 级及更 大容量水电机组的能力。开展了三峡地下厂房 700MW 蒸发冷却水轮发电机的研发。自主完成了锦屏一级 600MW 高水头大容量混流式水轮机设计。 F 级重型燃机经过第一捆 10 台机组国产化制造，目前国产化率已经达到 58%以上。 核电保持领先态势，继广东岭澳核电二期项目后，又承接了辽宁红沿河、福建宁德两个百万千瓦级核电站 常规岛主设备 6 台机组的供货任务，同时承担了宁德核岛主设备和红沿河部分核岛主设备的供货任务。 风电在去年开发完成 1.5WM 耐低温型机组的基础上，今年进行了 1WM、2.5WM 风电机组的开发，风电技 术取得了实质性进展。与德国 EUROS 公司联合开发设计的 1.5MW 风电机组叶片，第一支叶片正式下线。与国 外公司合作开发直驱式风电机组的项目也正式启动。 在电站环保方面形成了 300MW、600MW 锅炉烟气脱硝和 300MW 锅炉脱硫设备设计制造以及催化剂制造 能力。国内首套单机容量最大的 600MW 超临界机组锅炉烟气脱硝装置在华电长沙电厂成功投运，环保性能指 16 标达到国际先进水平。 2、公司经营面临的机遇与挑战 经济形势的发展与实施“走出去”战略给公司带来发展机遇。国家重视装备制造业的发展，提出“促进工业由 大变强，振兴装备制造业”，打造具有国际竞争力大企业的要求。在行业发展上，国家积极发展高参数、大容量 火电和水电机组，大力发展核电，以及鼓励推广以太阳能和风能等为代表的新能源利用技术等电力行业发展政 策，对于已形成了“火电、水电、核电、气电、风电”五电并举战略发展格局的东方电气来说，迎来了前所未有 的机遇。 同时，发展中国家和不少发达国家电站建设、更新呈现旺盛趋势。公司推进“走出去”战略,不断拓宽生存和 发展空间，是适应经济全球化，提升管理水平，增强核心竞争力的有效途径，而近年来企业的长足发展，也使 公司具备了与国际一流发电设备制造企业同台竞技的实力。 持续高产出的挑战。随着国内市场结构的继续调整，中小常规火电机组市场急剧减少，大型水电、百万千 瓦级火电和核电设备将是 2008 年的主导产品。产出量更大、产品等级更高、关键零部件及原材料供应更加紧 张、交货压力更大，将是生产组织中的突出问题。公司将面临技术准备、生产组织、能源供应、安全管理、质 量管理、成本管理等多方面的严峻考验。 市场开拓难度加大的挑战。国际市场方面，人民币升值、关键零部件、原材料价格持续上涨及合同项目履 约压力增大、难度增加等因素加大了国际市场开拓等难度。国家加大宏观调控力度，实施稳健的财政政策和从 紧的货币政策，从严管控新开工项目，将会对国内市场开拓产生影响。 3、新年度计划 2008 年是东方电气面临重大机遇和挑战的一年。主业资产整体上市给东方电气提供了更新更大的发展舞 台。2008 年公司将以突出市场拓展，加强自主创新，完善公司治理，规范公司运营，进一步优化资源配置，提 高管理效率，增强企业核心竞争力为重点，打造产品市场和资本市场“两个高地”，以良好的业绩回报股东和社 会。 生产方面：2008 年是东方电气产品产出量最高的一年。公司将全力以赴，确保产品制造进度，加强产品制 造过程中各环节的衔接，严格执行安全生产规章制度，做到科学计划、合理安排，抓好节能降耗、环境保护工 作，实现节能减排目标。加强生产现场、原材料采购、产品售后服务等方面的质量管控。加大重点项目及重点 产品质量控制力度，确保产品质量。 市场开拓方面：尽最大能力承接产品订单。火电市场重点抓好大容量、高参数 600MW 以上超（超）临界 机组市场开拓工作。继续拓宽 300MW“CFB”机组市场份额，加大 600MW 以上空冷机组及“W”火焰锅炉市场开 拓。水电市场密切跟踪后续项目进展情况，做好溪洛渡等一批巨型水电项目投标工作。核电市场重点项目常规 岛合同签订及履约，争取其它项目核岛、常规岛合同，保持在核电市场的领先地位。风电市场做好风电项目特 许权开发联合投标工作，扩大市场占有率。加大新能源和绿色环保产品市场的开发力度，培育优良资产，形成 新的经济增长点。 自主创新方面：依托重大项目努力攻克和掌握发电设备制造业核心技术。加快重型燃机制造技术消化吸 收，逐步向自主研制过渡。完善和优化大型水电技术，使大型水电技术再上新台阶。完善和提高节能技术和清 洁能源技术。抓好 1000MW 等级核电机组国产化研制和引进技术的消化吸收。做好以风力发电为重点的新能源 产业技术开发。 在管理方面：进一步提高管理效率，提升管理水平，控制成本水平。在优化资本结构的同时，不断提高风 险管理能力，增强防范内部控制运行风险、财务风险、投资风险、法律风险的能力，推动企业效能的提高，促 进公司全面完成 2008 年各项目标任务，为实现企业和社会的共同发展而努力。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 营业收入 营业成本比 营业利润 分行业或分产 营业利润率 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 率比上年 品 （%） 减(%) (%) 增减(%) 行业 机械制造 2,409,912.77 1,949,204.29 19.12 7.42 7.86 -1.65 产品 火电主机设备 1,961,668.02 1,533,293.14 21.84 5.75 3.91 6.79 水电主机设备 264,836.12 240,717.47 9.11 22.35 32.94 -44.28 风电主机设备 55,166.93 50,661.35 8.17 100 100 100 环保产品 53,806.83 57,418.60 (6.71) 338.69 255.23 78.88 17 其它 74,434.87 67,113.73 9.84 -53.36 -50.04 -37.80 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 中国 2,409,912.77 7.42 3、客户供应商情况 本公司前五名客户营业收入总额为人民币 303,127.98 万元，占全部营业收入的比例为 12.18%。 本公司前五名供应商合计采购金额为人民币 261,892.60 万元，占全年采购总额的比例为 11.15%。 4、财务状况分析 于资产负债表日，公司资产、负债较年初有较大变化，以下对资产负债表及利润表增减幅度超过 30％的项目进 行分析说明： 资产负债表项目 单位:万元 币种:人民币 本年度资产负债项 目占资产总额 项 目 期末数 去年同期数 同比（%） （%） 货币资金 502,027.01 709,785.76 -29.27 13.80 应收票据 75,526.44 45,476.87 66.08 2.08 应收账款 777,608.11 531,171.95 46.39 21.38 存货 1,352,587.47 1,007,754.91 34.22 37.18 长期股权投资 35,149.97 20,930.31 67.94 0.97 短期借款 39,252.80 21,168.00 85.43 1.08 应付票据 159,148.69 120,584.14 31.98 4.37 应付利息 2,145.73 - 100.00 0.06 其他应付款 134,753.62 79,405.34 69.70 3.70 一年内到期的 48,250.00 700.00 6,792.86 1.33 非流动负债 长期应付款 184,868.53 68.53 269,662.92 5.08 预计负债 22,837.79 17,534.04 30.25 0.63 股本 81,700.00 45,000.00 81.56 2.25 资本公积 - 273,129.41 -100.00 - （1）公司年末货币资金较年初减少了 29.27％，主要原因一 是公司 2007 年主业资产整体上市，导致部分现金 流出用于收购东汽、东锅股权；二是在目前国家宏观政策下，企业间交易尽可能使用商业信用，减少现金交 易，导致公司本年度回收货款时收到的票据大幅增加； （2）公司年末应收票据较年初增长了 66.08％，主要原因如前所述，公司本年度收到用于货款结算的票据大幅 增加； （3）公司年末应收帐款较年初增长了 46.39％，主要原因 是公司本年度收入增加； （4）公司年末存货较年初增长了 34.22％，主要原因 是公司大力拓展新能源产业，市场订单大量涌入，为满足 长期生产任务要求，公司加大了原材料、在制品的储备量； （5）公司年末长期股权投资较年初增长了 67.94％，主要原因 是公司本年度新增对东方重型机器公司及东方阿 海珐公司投资； （6）公司年末短期借款较年初增长了 85.43％，主要原因 是公司向金融机构贴现应收票据取得的款项，按照以 应收票据为质押取得银行借款处理； （7）公司年末应付票据较年初增长了 31.98％，主要原因 是公司本年度支付货款采用票据结算增加； （8）公司年末应付利息较年初增长了 100％，主要原因 是公司计提了收购东方汽轮机 100％股权和东方锅炉 68.05％股份应支付的对价余款的 2007 年度利息； （9）公司年末其他应付款较年初增长了 69.70％，主要原因是公司收购前述股权，根据《收购协议》和《收购 协议之补充协议》，将东方电气集团应享有的东方汽轮机和东方锅炉 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 8 月 31 日止期 18 间实现的利润计入该帐项； （10）公司年末一年内到期的非流动负债较年初增长了 6792.86％，主要原因是公司将收购前述股权应在一年 内支付的对价余款分类到该帐项； （11）公司年末长期应付款较年初增长了 269,662.92％，要构成是公司收购前述股权应支付的对价余款； （12）公司年末预计负债较年初增长了 30.25％，主要原因是公司本年预计产品质量保证金增加 （13）公司年末股本较年初增长了 81.56％，主要原因是公司本年通过向东方电气集团非公开发行 36700 万股股 份并支付部分现金对价购买前述股权，公司注册资本因此变更为人民币 8.17 亿元； （14）公司年末资本公积较年初下降了 100％，主要原因是公司按新准则处理同一控制下企业合并时冲减了资 本公积； 利润表项目 单位：万元 币种:人民币 项 目 期末数 去年同期数 同比（%） 营业税金及附加 5,824.67 3,948.38 47.52 销售费用 38,524.67 28,407.36 35.62 管理费用 165,912.94 124,358.98 33.41 财务费用 -4,534.14 -13,556.53 66.55 资产减值损失 29,310.71 55,274.64 -46.97 投资收益 -2,400.94 564.28 -525.49 （1）营业税金及附加本年发生额较上年发生额增加 47.52%,主要原因是公司本年度收入有所增加； （2）销售费用本年发生额较上年发生额增加 35.62%，主要原因是公司本年度预计的产品质量保证金增加。 （3）管理费用本年发生额较上年发生额增加 33.41%，主要原因一是公司主业资产整体上市工作中发生的审 计、评估等中介机构费用增长；二是公司新产品增多，加大了新产品的研究开发试制费用； （4）财务费用本年发生额较上年发生额增加 66.55%，主要原因一是公司货币资金减少，导致定期存单利息收 入减少；二是由于计提了收购东方汽轮机 100％股权和东方锅炉 68.05％股份应支付的对价余款的 2007 年度利 息支出； （5）资产减值损失本年发生额较上年发生额减少 46.97%，主要原因是公司上年度对存在受偿风险的国债计提 跌价准备人民币 1.5 亿元； （6）投资收益本年发生额较上年发生额减少 525.49%，主要原因是本年度公司的联营企业“东方重型机器公司” 以及合营企业“东方阿海珐公司”大幅亏损。 现金流量表项目 单位：万元 币种:人民币 项 目 本期金额 上期金额 同比（%） 经营活动产生的现金流量净额 -46,188.94 -440,856.16 89.52 投资活动产生的现金流量净额 -186,237.60 -53,421.46 -248.62 筹资活动产生的现金流量净额 22,551.95 -29,412.02 176.68 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增长 89.52%，主要原因是公司本年度订单增加，收到的产品预付款大 量增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 248.62%，主要原因是公司本年度收购东锅、东汽股权增加，导致 相应的投资支付的现金支出。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 176.68%，主要原因一是公司本年度收到的买方付息商业汇票增 加；二是公司本年度支付的现金股利较上年减少。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 募集资金 887,000 万元， 已累计使用 887,000 万元，其中本年度已使用 887,000 万元。 根据本公司与东方电气集团签订的《收购协议》及《收购协议之补充协议》，并经中国证券监督管理委员 会证监公司字[2007]172 号《关于核准东方电机股份有限公司向中国东方电气集团定向发行新股购买资产的通 知》核准，本公司向东方电气集团定向发行 3.67 亿股人民币普通股股份，每股面值人民币 1.00 元，每股价格人 民币 24.17 元，发行价格总额计 88.7 亿元。东方电气集团以其持有的东方电气集团东方汽轮机有限公司（以下 19 简称“东方汽轮机”）100%的股权以及东方锅炉（集团）股份有限公司（以下简称“东方锅炉”）68.05%的股份、 价值相等于人民币 88.7 亿元的部分作为对价缴纳股份发行价款。上述股权及股份共计作价人民币 121.8 亿元， 本公司在扣除应向东方电气集团收取的股份发行价款计人民币 88.7 亿元后，以现金方式向东方电气集团支付剩 余款项人民币 33.1 亿元。其中，在发行股份的同时支付人民币 10 亿元，将于首次收购完成日后分五年等额支 付剩余价款人民币 23.1 亿元。 2007 年 11 月 2 日，东方汽轮机 100%股权转让的工商变更登记手续办理完毕，东方锅炉 68.05%股份的过户登 记手续办理完毕。于 2007 年 11 月 5 日，经德勤华永会计师事务所有限公司验证并出具德师（上海）报验字(07) 第 SZ003 号验资报告。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变更 实际投入 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 项目 金额 益情况 计划进度 预计收益 收购东汽 100％股权 887,000 否 887,000 205,387 217,637 是 是 及东锅 68.05％股权 合计 887,000 / 887,000 205,387 217,637 / / 收购东汽 100％股权及东锅 68.05％股权 项目拟投入 887,000 万元，实际投入 887,000 万元。 3、非募集资金项目情况 1)、扩大百万级超超临界及核电机组技术改造 公司出资 7,000 万元投资该项目，厂房主体竣工，设备到货，安装调试，投用。 2)、扩建水力模型试验室 公司出资 2,750 万元投资该项目，厂房主体完工，设备订货。 3)、透平核心技术试验平台建设 公司出资 3,546 万元投资该项目，厂房即将竣工，设备陆续到货。 4)、新建探伤室 公司出资 700 万元投资该项目，准备设备安装。 5)、110Kv 变电站建设项目 公司出资 6,000 万元投资该项目，招标完成。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会（2006）3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的 规定，对 2007 年初数进行了追溯调整，详见下表： 单位:万元 币种:人民币 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 251,518.87 1 长期股权投资差额 65.10 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (3,238.13) 12 所得税 557.92 13 少数股东权益 163.78 15 其他 -16,973.33 16 同一控制下企业合并影响 376,068.83 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 608,163.04 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 4 日召开五届六次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007-01-11\2007-02-05 的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （2）、公司于 2007 年 2 月 27 日召开五届七次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 28 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 2 日召开五届八次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的《上 20 海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开五届九次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （5）、公司于 2007 年 5 月 11 日召开五届十次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 4 日召开五届十一次董事会董事会会议，审议通过了《东方电机股份有限公司 开展公司治理专项活动的自查阶段情况报告》。 （7）、公司于 2007 年 6 月 14 日召开五届十二次董事会董事会会议，审议通过了聘任李云军先生为本公司 副总经理的议案。。 （8）、公司于 2007 年 6 月 26 日召开五届十三次董事会董事会会议，审议通过了《东方电机股份有限公司 信息披露管理办法》。 （9）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届十四次董事会董事会会议，审议通过了关于批准本次非公开发行 股份并购买资产有关财务资料的议案。 （10）、公司于 2007 年 8 月 30 日召开五届十五次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日 的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （11）、公司于 2007 年 9 月 10 日召开五届十六次董事会董事会会议，审议通过了关于出售房屋资产给东 电厂的议案。。 （12）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开五届十七次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 （13）、公司于 2007 年 11 月 5 日召开五届十八次董事会董事会会议，审议通过了关于公司申请增发境外 上市外资股并上市及授权董事办理相关事宜的议案。。 （14）、公司于 2007 年 11 月 5 日召开五届十九次董事会董事会会议，审议通过了关于《东方电气股份有 限公司公司治理专项活动整改报告》的议案。。 （15）、公司于 2007 年 12 月 11 日召开五届二十次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信和勤勉之原则，真诚地为公 司及股东的最大利益服务。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）2007 年 4 月 2 日召开审计与审核委员会会议，德勤华永会计师事务所报告了 2006 年度审计工作的主 要情况；财务部介绍公司 2006 年业绩情况；审计与审核委员会针对公司的关联交易、应收帐款等情况进行了具 体的了解，并征询了意见；审计与审核委员会一致同意经审计后的财务报告；向审计与审核委员会介绍后续收 购东锅 31.95％股权情况。 （2）2007 年 8 月 30 日召开审计与审核委员会会议，审阅了公司 2007 年中期报告。 （3）审计与审核委员会审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和 经营成果。年审注册会计师进场后，审计与审核委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工 作的时间安排，并与年审会计师进行了沟通。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计与审核委员会审阅了 公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司是整体情况。审计委员会对年度财 务报表进行表决，形成决议后提交董事会审核。同时，审计与审核委员会向董事会提交了会计师事务所从事本 年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有控股上市公司（境外）股权激励试 行办法》等相关法律法规的规定，结合我公司目前执行的薪酬制度、绩效考核体系和考核办法等管理制度，公 司薪酬与提名委员会向董事会提出了在公司实行 H 股股票增值权激励计划，该计划已经五届六次董事会审议通 过，并予以公布，但具体实施方案还在研究制定之中。 公司董事会薪酬与提名委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，高级管理人员的年薪收入 与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩，薪酬与提名委员会对每位董事、监事、高级管理人员的薪酬及津贴 进行了审议。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经德勤会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润人民币 648,618,130.19 元，根据公司章程的有关规 定，现提出 2007 年度利润分配方案： 21 1.按净利润的 10％提取法定盈余公积金人民币 64,861,813.02 元； 2.每股分配现金股利 0.24 元（A 股含税），共计人民币 196,080,000 元，余下未分配利润结转下年。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 2 日召开第五届监事会第五次会议,审议通过了〈有关个别认定应收帐款全额坏帐准备的议 案〉、《2006 年度财务报告》、《2006 年度税后利润分配方案》、《2006 年度报告及年度报告摘要的议 案》、《2007 年度财务预算的议案》、《固定资产投资议案》、《2006 年度监事会工作报告》。 2、2007 年 4 月 26 日召开第五届监事会第六次会议,审议通过了《公司 2007 年度第一季度报告》 3、2007 年 5 月 11 日召开第五届监事会第七次会议,审议通过了《关于公司向中国东方电气集团公司非公开 发行股份并购买资产的议案》、《关于持续关联交易协议的议案》。 4、2007 年 8 月 30 日召开第五届监事会第八次会议,审议通过了《2007 年中期未经审计的财务报告》、 《2007 年中期利润分配方案》、《2007 年中期报告》。 5、2007 年 10 月 24 日召开第五届监事会第九次会议,审议通过了《2007 年第三季度报告》、《监事辞呈议 案》、《提名监事后选人议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为公司建立了完善的内控制度，依法运作，合法经营。董事会能够严格执行股东大会的决议，公 司重大事项决策程序合法，信息披露及时、准确。公司董事、经理勤勉尽责，在执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本报告期内，监事会对公司的财务状况、财务管理进行了认真检查和审核。通过检查，监事会认为公司的 财务制度健全完善、管理规范，执行《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规的情况良好。监事会认真审 核了董事会准备提交股东大会审议的公司 2007 年度财务报告，认为其真实可靠、客观地反映了公司的财务状况 和经营成果；报告的编制和审议程序符合法律、法规和《公司章程》以及公司内部管理制度的各项规定，未发 现参与本年度报告的编制和审议人员有违反保密规定的行为。公司 2007 年度财务报告经德勤华永会计师事务所 有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内公司按合规程序向中国东方电气集团公司定向发行新股 367，000，000 股，募集资金 8870， 000，000 元，该资金完全按承诺用于收购东方锅炉(集团)股份有限公司 68.05%股份和东方汽轮机有限公司 100%的股份,并经德勤华永会计师事务所有限公司验证并出具德师（上海）报验字（07）第 SZ003 号验资报 告，截止 2007 年 12 月 31 日,所募集资金已全部使用完毕。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期内公司向中国东方电气集团公司非公开发行 367，000，000 股股票，收购了东方电气集团持有的 东方锅炉（集团）股份有限公司 273，165，244 股股份（约占东方锅炉已发行股份总额的 68.05%）和其持有的 东方电气集团东方汽轮机有限公司的 100%股权实施完毕，收购程序符合国家相关法律法规，收购资产的价格 公允、合理，有利于公司股东利益 。 资产交易价格严格按市场法则运作，价格合理，没有发现内幕交易，也没有发现损害股东权益或造成公司资产 流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期内，公司与有关单位关联交易的审批程序符合有关规定，运作规范，体现了公平、公正、公允的 原则，没有发现损害公司和股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 收购资产情况 1、2007 年 11 月 1 日，本公司向东方电气股份有限公司购买东方汽轮机 100％股权，实际购买金额为 616,000 万元，本次收购价格的确定依据是市场价定价。该资产自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润 22 96,219.58 万元。 2、2007 年 11 月 1 日，购买东方锅炉 68.05％股权实际购买金额为 602,000 万元，本次收购价格的确定依据 是市场价定价。该资产自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润 54,968.11 万元。 报告期经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]172 号《关于核准东方电机股份有限公司向中国东方电 气集团定向发行新股购买资产的通知》核准，本公司向东方电气集团定向发行 3.67 亿股人民币普通股股份，每 股面值人民币 1.00 元，每股价格人民币 24.17 元，发行价格总额计 88.7 亿元。东方电气集团以其持有的东方汽 轮机 100%的股权以及东方锅炉 68.05%的股份、价值相等于人民币 88.7 亿元的部分作为对价缴纳股份发行价 款。上述股权及股份共计作价人民币 121.8 亿元，本公司在扣除应向东方电气集团收取的股份发行价款计人民 币 88.7 亿元后，以现金方式向东方电气集团支付剩余款项人民币 33.1 亿元。其中，在发行股份的同时支付人民 币 10 亿元，将于首次收购完成日后分五年等额支付剩余价款人民币 23.1 亿元。 2007 年 11 月 2 日，东方汽轮机 100%股权转让的工商变更登记手续办理完毕，东方锅炉 68.05%股份的过户 登记手续办理完毕。于 2007 年 11 月 5 日，经德勤华永会计师事务所有限公司验证并出具德师（上海）报验字 (07)第 SZ003 号验资报告。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、日常持续性关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金额 交易金额 交易金额 额的比例 的比例 东方电气集团及子公司 202,533.11 8.14 44,857.38 1.91 东汽投资公司之子公司 34,245.78 1.38 193,386.87 8.23 东方电机厂之子公司 43.42 0.002 21,119.13 0.90 合营公司 1,079.81 0.04 50,305.09 2.14 联营公司 60.46 0.002 3,378.00 0.14 其他参股公司 3,050.23 0.12 合计 241,012.81 313,046.47 2、资产、股权转让的重大关联交易 见上述“重要事项中(二)资产交易事项”所述。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 23 股改承诺及履行情况： 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在 12 个月内不在上海证券交易所上市交易或者转让；在前项 承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%，且在此期间出售价格不低于股权分置改革方案公告前一个交易日 A 股股票收盘 价的 150%（即 23.39 元/股）。当东方电机因利润分配或资本公积转增股本导致东方电机股份或股东权益发生 变化或者发生现金分红时，则相应作除权除息调整。 承诺履行情况：认真履行承诺，无违反承诺事项的情况。 发行时所作承诺及履行情况： 除不超过 13,081.50 万股 A 股股份将作为东方电气集团换股要约收购东方锅炉无限售条件流通股股东所持 股份的对价外，3 年内不转让公司本次向其非公开发行的其余股份。1、东方电气与关联方签订关联交易协议， 规范关联交易行为 。2、收购完成后，在东方电气有能力并取得所需资格及监管机构的批准后，在电站成套设 备的供应中由东方电气取代集团公司从事总承包及分包业务。 承诺履行情况：认真履行承诺，无违反承诺事项的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。公司现聘任德勤.关黄陈方会计师行为公司的境外审计机 构，该会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 2007 年审计费用为 360 万人民币。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权机关调查、司法纪检部 门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、 认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形， (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 占期末证券 报告期 序 券 证券代 初始投资金 持有数量 期末账面值 证券简称 总投资比例 损益 号 品 码 额（万元） （股） （万元） （％） （元） 种 股 1 000584 舒卡股份 4.42 46602 股 88.59 100 未披露 票 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 - 100% 2、其他重大事项的说明 （1）本公司控股子公司东方锅炉（集团）股份有限公司 2 亿国债追偿情况，该公司已在其 2007 年度第三季 度报告中予以较详细披露。并分别于 11 月底和 12 月初参加了中科证券破产管理人召开的第一次债权人会议和 债权委员会会议。由于中科科证券破产案涉及债权人较多，破产清偿程序复杂。截至目前，国债追偿工作尚未 取得最新实质性进展，国债可收回数额尚无法确定。 (2)报告期本公司在印度加尔各答市高新开发区投资设立“东方电气（印度）服务中心”，公司性质为有限责 任公司。注册资本 32000 万卢比(折合 800 万美元)，公司出资 31996.8 万卢比，约 799.92 万美元，占注册资本的 99.99%。具体内容见 2007 年 10 月 25 日公司“临 2007-027”《对外投资公告》。 (3) 2007 年 12 月 11 日，本公司第五届董事会第二十次会议决议，通过设立“东方电气电机有限公司”的议 案，本公司拟以拥有的主要经营性资产（不含本公司拥有的东方锅炉股权、东方汽轮机股权、东方阿海珐公司 股权、重庆汇源大厦房产、拟报废资产和部分未分配利润）,以 2007 年 9 月 30 日为基准日经审计后的出资范围 内的资产账面价值人民币 20 亿元出资设立该公司。具体内容见公司“临 2007-036”《对外投资公告》。 (十四)信息披露索引 24 刊载的报刊名 刊载的互联网网 事项 刊载日期 称及版面 站及检索路径 东方电机董事会公告 上海证券报\中 2007 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 东方电机召开 2007 年度第一次临时股东 国证券报\证券 2007 年 1 月 11 日 大会的通告 日报 东方电机董事会决议公告 2007 年 2 月 5 日 东方电机董事会公告 2007 年 2 月 5 日 东方电机异常波动公告 2007 年 2 月 8 日 东方电机 2007 年第一次临时股东大会的 2007 年 2 月 28 日 法律意见书 东方电机董事会公告 2007 年 2 月 28 日 东方电机 2007 年第一次临时股东大会决 2007 年 2 月 28 日 议公告 东方电机监事会公告 2007 年 4 月 3 日 东方电机控股股东及其他关联方资金占用 2007 年 4 月 3 日 情况的专项说明 东方电机董事会公告 2007 年 4 月 3 日 东方电机年报 2007 年 4 月 3 日 东方电机年报摘要 2007 年 4 月 3 日 东方电机董事会决议公告 2007 年 4 月 11 日 东方电机有限售条件流通股解除股份限售 2007 年 4 月 19 日 的提示性公告 东方电机 2006 年度股东周年大会通知 2007 年 4 月 27 日 东方电机董事会公告 2007 年 4 月 27 日 东方电机第一季度季报 2007 年 4 月 27 日 东方电机召开股东大会的通知 2007 年 5 月 17 日 东方电机向特定对象发行股份购买资产暨 2007 年 5 月 17 日 关联交易报告书（草案） 东方电机董事会决议公告 2007 年 5 月 17 日 东方电机监事会决议公告 2007 年 5 月 17 日 东方电机关于延期召开公司 2006 年度股 2007 年 5 月 30 日 东周年大会的公告 东方电机开展公司治理专项活动的自查报 2007 年 6 月 28 日 告和整改计划 东方电机信息披露管理办法 2007 年 6 月 30 日 东方电机 2007 年第二次临时股东大会的 2007 年 7 月 4 日 法律意见书 东方电机 2007 年第一次内资股类别股东 2007 年 7 月 4 日 会议的法律意见书 东方电机 2007 年第一次外资股类别股东 2007 年 7 月 4 日 会议的法律意见书 东方电机 2006 年度股东周年大会决议公 2007 年 7 月 4 日 告 东方电机股东大会决议公告 2007 年 7 月 4 日 东方电机 2006 年度股东周年大会的法律 2007 年 7 月 4 日 意见书 东方电机公告 2007 年 7 月 6 日 东方电机 2006 年度 A 股分红派息实施公 2007 年 7 月 19 日 告 东方电机公告 2007 年 8 月 7 日 东方电机 H 股公告 2007 年 8 月 8 日 东方电机公告 2007 年 8 月 28 日 25 东方电机董事会公告 2007 年 8 月 31 日 东方电机董事会公告 2007 年 8 月 31 日 东方电机半年报 2007 年 8 月 31 日 东方电机半年报摘要 2007 年 8 月 31 日 东方电机公告（更正公告） 2007 年 10 月 22 日 东方电机公告 2007 年 10 月 22 日 东方电机公告 2007 年 10 月 23 日 东方电机召开 2007 年第三次临时股东大 2007 年 10 月 25 日 会的通告 东方电机对外投资公告 2007 年 10 月 25 日 东方电机监事会公告 2007 年 10 月 25 日 东方电机第三季度季报 2007 年 10 月 25 日 东方电机董事会公告 2007 年 10 月 25 日 东方电机关于变更公司名称的公告 2007 年 10 月 29 日 东方电机关于监事选举结果的公告 2007 年 11 月 2 日 东方电机关于投资者关系联系方式的公告 2007 年 11 月 2 日 东方电机非公开发行股票发行结果暨股份 2007 年 11 月 9 日 变动公告 东方电机关于变更公司证券简称的公告 2007 年 11 月 20 日 东方电机公司治理专项活动整改报告 2007 年 11 月 21 日 东方电机股票交易异常波动公告 2007 年 11 月 22 日 东方电气召开 2008 年第一次临时股东大 2007 年 12 月 12 日 会的通告 东方电气 2007 年第三次临时股东大会的 2007 年 12 月 12 日 法律意见书 东方电气对外投资公告 2007 年 12 月 12 日 东方电气 2007 年第三次临时股东大会决 2007 年 12 月 12 日 议公告 东方电气董事会公告 2007 年 12 月 12 日 十一、财务会计报告 （一）、按中国会计准则编制 东方电气股份有限公司 财务报表及审计报告 2007 年 12 月 31 日止年度 26 东方电气股份有限公司 财务报表及审计报告 2007 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2-3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5 公司及合并股东权益变动表 6-7 财务报表附注 8 - 121 1 审计报告 德师报(审)字(08)第P0103 号 东方电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方电气股份有限公司(以下简称“东方电气”)的财务报表，包括2007年 12月31日的公司及合并资产负债表，2007年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变 动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方电气管理层的责任。这种责任包括：(1) 设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方电气的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了东方电气2007年12月31日的公司及合并财务状况以及2007年度的公司及合并经营成 果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 干长如 中国·上海 中国注册会计师 肖静华 2008年3月28日 -1- 东方电气股份有限公司 公司及合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 资产 流动资产： 货币资金 9 5,020,270,063.60 7,097,857,636.21 1,442,874,984.13 3,211,978,362.88 交易性金融资产 10 885,904.02 44,263.24 885,904.02 44,263.24 应收票据 11 755,264,420.90 454,768,717.66 26,739,996.00 43,280,000.00 应收账款 12 7,776,081,054.89 5,311,719,480.72 1,816,511,272.13 1,120,853,375.49 预付款项 13 5,285,587,991.11 4,969,363,754.52 1,359,317,112.77 1,347,501,870.69 其他应收款 14 175,838,074.92 211,056,914.25 72,441,877.45 120,022,615.38 存货 15 13,525,874,727.87 10,077,549,131.26 3,562,825,462.26 2,787,089,563.67 其中：已完工尚未结算款 1,645,151,464.47 ________________ 846,391,980.67 ________________ _______________ 979,300,224.95 580,865,392.24 _______________ 流动资产合计 32,539,802,237.31 ________________ 28,122,359,897.86 ________________ _______________ 8,281,596,608.76 8,630,770,051.35 _______________ 非流动资产： 长期股权投资 16 351,499,670.86 209,303,091.13 4,253,871,225.67 107,284,713.43 投资性房地产 17 35,681,586.19 37,307,994.14 24,912,778.92 26,029,234.15 固定资产 18 2,506,618,981.28 2,257,667,275.52 696,290,799.76 651,522,289.97 在建工程 19 311,851,600.57 251,915,360.57 120,814,547.51 48,659,793.17 工程物资 121,664.96 503,916.63 - - 无形资产 20 348,472,241.17 302,713,453.85 37,312,038.74 30,922,779.99 长期待摊费用 21 - 5,545,563.27 - - 递延所得税资产 22 284,349,148.36 ________________ 242,457,028.09 71,626,678.07 _______________ ________________ 53,711,182.68 _______________ 非流动资产合计 3,838,594,893.39 ________________ 3,307,413,683.20 ________________ _______________ 5,204,828,068.67 918,129,993.39 _______________ 资产总计 36,378,397,130.70 ________________ 31,429,773,581.06 ________________ _______________ 13,486,424,677.43 9,548,900,044.74 _______________ -2- 东方电气股份有限公司 公司及合并资产负债表 - 续 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 24 392,528,000.00 211,680,000.00 - - 应付票据 25 1,591,486,937.85 1,205,841,367.68 301,638,597.34 315,298,480.74 应付账款 26 3,426,040,657.01 2,806,618,928.65 658,637,144.10 659,678,776.11 预收款项 27 21,699,570,822.34 18,385,415,047.85 5,501,028,902.45 5,489,841,411.39 其中：已结算尚未完工款 6,921,024,498.07 5,408,422,982.50 2,017,970,375.26 1,971,851,421.68 应付职工薪酬 28 377,287,439.20 518,079,651.08 144,670,488.50 220,855,125.29 应交税费 29 344,086,857.58 423,112,440.64 108,684,899.37 223,694,051.00 应付利息 30 21,457,333.33 - 21,457,333.33 - 应付股利 4,275.00 - - - 其他应付款 31 1,347,536,178.71 794,053,429.73 1,420,685,108.47 44,540,448.49 一年内到期的非流动负债 32 482,500,000.00 ________________ 7,000,000.00 462,000,000.00 _______________ ________________ - _______________ 流动负债合计 29,682,498,501.02 ________________ 24,351,800,865.63 ________________ _______________ 8,618,802,473.56 6,953,908,293.02 _______________ 非流动负债： 长期借款 33 5,820,000.00 19,320,000.00 - - 长期应付款 34 1,848,685,252.84 685,252.84 1,848,685,252.84 685,252.84 预计负债 35 228,377,931.14 175,340,429.13 52,795,709.59 38,045,913.65 递延所得税负债 36 45,120,569.93 82,379,697.60 126,246.12 - 其他非流动负债 37 699,787,210.76 ________________ 718,616,884.89 ________________ _______________ 217,035,121.28 247,077,649.14 _______________ 非流动负债合计 2,827,790,964.67 ________________ 996,342,264.46 ________________ _______________ 2,118,642,329.83 285,808,815.63 _______________ 负债合计 32,510,289,465.69 ________________ 25,348,143,130.09 ________________ _______________ 10,737,444,803.39 7,239,717,108.65 _______________ 股东权益： 股本 38 817,000,000.00 450,000,000.00 817,000,000.00 450,000,000.00 资本公积 39 - 2,731,294,116.09 117,162,867.00 602,984,059.24 盈余公积 40 405,525,983.43 519,017,218.85 288,363,116.43 223,501,303.41 未分配利润 41 1,784,980,994.44 1,714,308,699.92 1,526,453,890.61 1,032,697,573.44 其中：资产负债表日后决议 分配的现金股利 196,080,000.00 ________________ 90,000,000.00 ________________ _______________ 196,080,000.00 90,000,000.00 _______________ 归属于母公司股东权益合计 3,007,506,977.87 5,414,620,034.86 2,748,979,874.04 2,309,182,936.09 少数股东权益 42 860,600,687.14 ________________ 667,010,416.11 ________________ _______________ - - _______________ 股东权益合计 3,868,107,665.01 ________________ 6,081,630,450.97 ________________ _______________ 2,748,979,874.04 2,309,182,936.09 _______________ 负债和股东权益总计 36,378,397,130.70 ________________ 31,429,773,581.06 ________________ _______________ 13,486,424,677.43 9,548,900,044.74 _______________ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 121 页的财务报表于 2008 年 月 日由下列负责人签署： 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ___________________ ____________________ __________________ -3- 东方电气股份有限公司 公司及合并利润表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 项目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、营业收入 43 24,886,776,619.93 23,077,260,672.50 5,742,238,074.21 4,905,285,498.77 减：营业成本 43 20,088,669,634.76 18,615,415,282.14 4,440,525,983.97 3,572,767,928.86 营业税金及附加 44 58,246,734.03 39,483,782.59 18,910,019.20 8,611,073.16 销售费用 385,246,663.20 284,073,619.48 67,165,180.56 68,487,332.10 管理费用 1,659,129,362.70 1,243,589,794.02 490,858,506.68 356,668,610.30 财务费用 45 (45,341,410.95) (135,565,286.94) (12,110,242.94) (51,064,979.57) 资产减值损失 46 293,107,127.65 552,746,382.90 27,043,720.90 47,704,259.03 加：公允价值变动收益 47 841,640.78 - 841,640.78 - 投资收益 48 (24,009,408.27) 5,642,809.24 (4,130,711.30) 384,615.38 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 (24,009,408.27) _______________ _______________ 1,840,904.28 ______________ (6,053,711.30) ______________ - 二、营业利润 2,424,550,741.05 2,483,159,907.55 706,555,835.32 902,495,890.27 加：营业外收入 49 88,744,271.14 87,785,808.96 37,521,085.54 45,649,500.15 减：营业外支出 50 23,381,339.86 25,993,496.97 3,824,887.22 3,283,225.69 _______________ _______________ ______________ ______________ 三、利润总额 2,489,913,672.33 2,544,952,219.54 740,252,033.64 944,862,164.73 减：所得税费用 51 313,540,619.29 286,450,158.26 91,633,903.45 ______________ _______________ _______________ ______________ 92,493,842.47 四、净利润 2,176,373,053.04 2,258,502,061.28 648,618,130.19 852,368,322.26 _______________ _______________ ______________ ______________ 其中：同一控制下企业合并之 被合并方在合并前实现的净利润 1,258,836,016.00 1,368,236,271.52 归属于母公司股东的净利润 1,989,855,973.51 2,070,510,606.87 少数股东损益 186,517,079.53 _______________ _______________ 187,991,454.41 五、每股收益 (一) 基本每股收益 53 2.44 _______________ _______________ 2.53 (二) 稀释每股收益 53 2.44 _______________ _______________ 2.53 附注为财务报表的组成部分 -4- 东方电气股份有限公司 公司及合并现金流量表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,570,733,046.97 18,848,625,411.25 4,955,644,953.30 4,712,887,238.88 收到的税费返还 46,758,787.95 319,703,627.16 - 38,041,254.86 收到其他与经营活动有关的现金 57 _______________ 257,402,616.72 _______________ 494,215,359.89 562,812,023.79 _______________ 96,558,673.48 _______________ 经营活动现金流入小计 26,874,894,451.64 19,662,544,398.30 _______________ _______________ 5,518,456,977.09 _______________ 4,847,487,167.22 _______________ 购买商品、接受劳务支付的现金 23,491,049,172.81 20,454,705,453.49 4,694,170,642.33 4,233,604,858.16 支付给职工以及为职工支付的现金 1,645,708,664.82 1,361,909,317.95 721,192,643.42 527,944,120.77 支付的各项税费 1,076,324,385.29 970,925,009.65 357,387,045.64 164,944,297.76 支付其他与经营活动有关的现金 58 _______________ 1,283,566,240.80 1,123,701,586.86 _______________ 202,542,792.15 _______________ 178,009,178.48 _______________ 经营活动现金流出小计 27,336,783,809.78 24,071,106,021.89 _______________ _______________ 5,975,293,123.54 _______________ 5,104,502,455.17 _______________ 经营活动产生的现金流量净额 56 (461,889,358.14) _______________ _______________ (4,408,561,623.59) (456,836,146.45) _______________ _______________ (257,015,287.95) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 320,332.46 8,592,519.28 1,923,000.00 384,615.38 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 5,773,872.24 _______________ _______________ 89,685,133.92 2,109,030.84 _______________ 3,487,470.00 _______________ 投资活动现金流入小计 6,094,204.70 _______________ _______________ 98,277,653.20 4,032,030.84 _______________ 3,872,085.38 _______________ 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 692,651,108.09 578,387,155.95 187,626,716.77 195,416,359.27 投资支付的现金 1,175,819,100.00 54,105,120.20 _______________ _______________ 1,019,125,000.00 _______________ 17,000,000.00 _______________ 投资活动现金流出小计 1,868,470,208.09 _______________ _______________ 632,492,276.15 1,206,751,716.77 _______________ 212,416,359.27 _______________ 投资活动产生的现金流量净额 (1,862,376,003.39) (534,214,622.95) _______________ _______________ (1,202,719,685.93) _______________ _______________ (208,544,273.89) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 9,811,371.97 37,824,809.99 - 取得借款收到的现金 392,528,000.00 221,680,000.00 _______________ _______________ - _______________ 10,000,000.00 _______________ 筹资活动现金流入小计 402,339,371.97 _______________ _______________ 259,504,809.99 - _______________ 10,000,000.00 _______________ 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,819,878.85 523,624,962.87 _______________ _______________ 88,407,745.05 _______________ 221,831,967.61 _______________ 筹资活动现金流出小计 176,819,878.85 _______________ _______________ 553,624,962.87 88,407,745.05 _______________ 241,831,967.61 _______________ 筹资活动产生的现金流量净额 225,519,493.12 _______________ _______________ (294,120,152.88) (88,407,745.05) _______________ _______________ (231,831,967.61) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (67,595.34) _______________ _______________ (312,874.59) (173,711.40) _______________ _______________ (340,744.31) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 56 (2,098,813,463.75) (5,237,209,274.01) _______________ _______________ (1,748,137,288.83) _______________ _______________ (697,732,273.76) 加：期初现金及现金等价物余额 56 6,926,194,176.42 12,163,403,450.43 _______________ _______________ 3,085,916,286.59 _______________ 3,783,648,560.35 _______________ 六、期末现金及现金等价物余额 56 4,827,380,712.67 _______________ _______________ 6,926,194,176.42 1,337,778,997.76 _______________ 3,085,916,286.59 _______________ 附注为财务报表的组成部分 -5- 东方电气股份有限公司 公司及合并股东权益变动表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 归属母公司 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2006 年 12 月 31 日余额 450,000,000.00 829,861,896.87 226,978,540.29 1,008,348,287.56 2,515,188,724.72 - 2,515,188,724.72 450,000,000.00 1、会计政策变更 - (226,877,837.63) (3,477,236.88) 34,470,658.74 (195,884,415.77) 1,637,846.11 (194,246,569.66) 2、前期差错更正 - - - - - - - - 3、同一控制下企业合并影响(注 1) - ______________ 2,128,310,056.85 ______________ _______________ 295,515,915.44 671,489,753.62 ______________ 3,095,315,725.91 ______________ _______________ 665,372,570.00 _______________ 3,760,688,295.91 _____________ - 二、2007 年 1 月 1 日余额 450,000,000.00 _______________ ______________ 2,731,294,116.09 ______________ 519,017,218.85 1,714,308,699.92 ______________ 5,414,620,034.86 ______________ _______________ 667,010,416.11 _______________ 6,081,630,450.97 _____________ 450,000,000.00 三、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 1,989,855,973.51 1,989,855,973.51 186,517,079.53 2,176,373,053.04 - (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - (三)同一控制下企业合并影响(注 1) - ______________ (2,128,310,056.85) ______________ _______________ (295,515,915.44) (671,489,753.62) ______________ (3,095,315,725.91) ______________ _______________ - (3,095,315,725.91) _____________ _______________ - (一)和(三)小计 - ______________ (2,128,310,056.85) ______________ _______________ (295,515,915.44) 1,318,366,219.89 ______________ (1,105,459,752.40) ______________ _______________ 186,517,079.53 _______________ (918,942,672.87) _____________ - (四)所有者投入和减少资本 367,000,000.00 - - - 367,000,000.00 40,150,625.58 407,150,625.58 367,000,000.00 1、同一控制下企业合并影响( 40,150,625.58 40,150,625.58 - (五)利润分配 - (117,162,867.00) 182,024,680.02 (1,247,693,925.37) (1,182,832,112.35) (33,077,434.08) (1,215,909,546.43) 1、提取盈余公积 - - 64,861,813.02 (64,861,813.02) - - - - 2、对股东的分配 - - - (90,000,000.00) (90,000,000.00) (77,000.00) (90,077,000.00) - 3、同一控制下企业合并影响( - (117,162,867.00) 117,162,867.00 (1,092,832,112.35) (1,092,832,112.35) (33,000,434.08) (1,125,832,546.43) - (六)同一控制下企业合并差额 - (485,821,192.24) - - (485,821,192.24) - (485,821,192.24) - (七)股东权益内部结转 - ______________ - _______________ - ______________ - ______________ - _______________ - ______________ - _______________ - _____________ 四、2007 年 12 月 31 日余额 817,000,000.00 _______________ ______________ - 405,525,983.43 ______________ 1,784,980,994.44 ______________ 3,007,506,977.87 ______________ _______________ 860,600,687.14 _______________ 3,868,107,665.01 _____________ 817,000,000.00 东方电气股份有限公司 公司及合并股东权益变动表 - 续 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 归属母公司 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2005 年 12 月 31 日余额 450,000,000.00 753,283,467.94 151,239,144.70 478,888,093.30 1,833,410,705.94 1,833,410,705.94 450,000,000.00 1、会计政策变更 - (150,299,408.70) (2,513,857.25) (8,170,196.66) (160,983,462.61) 1,258,914.27 (159,724,548.34) - 2、前期差错更正 - - - - - - - - 3、同一控制下企业合并影响 - ______________ 2,128,310,056.85 ______________ _______________ 194,037,844.13 469,817,835.12 ______________ 2,792,165,736.10 ______________ _______________ 544,840,087.06 _______________ 3,337,005,823.16 ______________ - 二、2006 年 1 月 1 日余额 450,000,000.00 _______________ ______________ 2,731,294,116.09 ______________ 342,763,131.58 940,535,731.76 ______________ 4,464,592,979.43 ______________ _______________ 546,099,001.33 _______________ 5,010,691,980.76 ______________ 450,000,000.00 三、本年增减变动金额 - - - - - - - - (一)净利润 - - - 2,070,510,606.87 2,070,510,606.87 187,991,454.41 2,258,502,061.28 - (二)直接计入股东权益的利得和损失 - ______________ - _______________ - ______________ - ______________ - _______________ - ______________ - _______________ - ______________ (一)和(二)小计 - ______________ - _______________ - ______________ 2,070,510,606.87 ______________ 2,070,510,606.87 ______________ _______________ 187,991,454.41 _______________ 2,258,502,061.28 ______________ - (三)所有者投入和减少资本 - - - - - 17,225,218.71 17,225,218.71 - 1、股东投入资本 - - - - - 17,225,218.71 17,225,218.71 - (四)利润分配 - - 176,254,087.27 (1,296,737,638.71) (1,120,483,551.44) (84,305,258.34) (1,204,788,809.78) - 1、提取盈余公积 - - 176,254,087.27 (176,254,087.27) - - - - 2、对股东的分配 - - - (290,559,137.76) (290,559,137.76) (84,305,258.34) (374,864,396.10) - 3、其他 - - - (829,924,413.68) (829,924,413.68) - (829,924,413.68) - (五)股东权益内部结转 - ______________ - _______________ - ______________ - ______________ - _______________ - ______________ - _______________ - ______________ 四、2006 年 12 月 31 日余额 450,000,000.00 _______________ ______________ 2,731,294,116.09 ______________ 519,017,218.85 1,714,308,699.92 ______________ 5,414,620,034.86 ______________ _______________ 667,010,416.11 _______________ 6,081,630,450.97 ______________ 450,000,000.00 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 1. 基本情况 东方电气股份有限公司(以下简称“本公司”)原名“东方电机股份有限公司”，是一家经国家 经济体制改革委员会体改生(1992)67 号文和国家国有资产管理局国资企函发(1993)100 号文 批准，由东方电机厂作为公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及 其相关负债)折价入股，组建设立的股份有限公司。 本公司经国家经济体制改革委员会于 1993 年 12 月 17 日体改生(1993)214 号文批准设立， 于 1993 年 12 月 28 日领取了企业法人营业执照，注册号为 20511548-5-1 号。 经国家经济体制改革委员会于 1994 年 4 月 12 日以体改生(1994)42 号文批准，本公司于 1994 年 5 月 31 日在香港公开发行境外上市外资股(H 股)股票，并于 1994 年 6 月 6 日在香 港联合交易所有限公司上市交易；于 1995 年 7 月 4 日在中国境内公开发行境内上市内资股 (A 股)股票，并于 1995 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市交易。 2005 年 12 月 30 日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1604 号《关于东 方电机股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》批准，本公司原第一大股东东方电机 厂将其持有本公司 48.89%的股份计 220,000,000 股国有法人股划转至中国东方电气集团公 司(以下简称“东方电气集团”)。至此，东方电气集团为本公司第一大股东。 为了收购东方电气集团持有的东方锅炉(集团)股份有限公司(以下简称“东方锅炉”)的 273,165,244股境内上市内资股(A股)股票(占东方锅炉股份总额的68.05%)和东方电气集团东 方汽轮机有限公司(以下简称“东方汽轮机”)的100%的股权，经中国证券监督管理委员会证 监公司字[2007]172号《关于核准东方电机股份有限公司向中国东方电气集团定向发行新股 购买资产的通知》核准，本公司于2007年11月向东方电气集团非公开发行367,000,000股境 内上市内资股(A股)股票。至此，本公司注册资本由人民币4.5亿元变更为人民币8.17亿元。 2007年10月26日，根据本公司2007年度第二次临时股东大会决议，经国家工商行政管理总 局核准及四川省德阳市工商行政管理局登记，本公司名称由“东方电机股份有限公司变更 为“东方电气股份有限公司”。2007年12月6日，本公司取得了变更注册资本及名称后的企业 法人营业执照，注册号为5106001800189。 本公司总部位于四川省成都市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营范围 为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售等；电站锅炉、电站辅 机、工业锅炉、电站阀门、石油化工容器、核能反应设备、环境保护设备(脱硫、脱硝、废 水、固废等)的开发、设计、制造、销售等；生产、加工、销售汽轮机、水轮机、燃气轮 机、压缩机、风机、泵及辅机、风力发电机组、太阳能及可再生能源；工业控制与自动 化；电站及其设备的科研、设计、安装调试、改造、维修服务；机械设备及其配件以及相 关进出口业务。 本公司的母公司及最终控股母公司均为东方电气集团。 -8- 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 2. 财务报表的编制基础 首次执行 2006 年 2 月 15 日发布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”) 本集团自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简 称“新会计准则”)，并已按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》(以下简称 “38 号准则”)第五条至第十九条及其他相关规定，对可比年度财务报表予以追溯调整。 此外，本公司属于需同时按照国内会计准则和香港财务报告准则对外提供财务报告的 A、 H 股上市公司，根据《企业会计准则解释公告第 1 号》第一条的有关规定，对于新会计准 则与香港财务报告准则不存在准则差异的交易或事项，除了按 38 号准则第五条至第十九 条及其他相关规定进行追溯调整外，本公司根据取得的相关信息，以本公司按照香港财务 报告准则编制的财务报表为基础，对 38 号准则第五条至第十九条及其他相关规定未予规 范的其他交易和事项因执行新会计准则而发生的会计政策变更也对可比年度财务报表进行 了追溯调整。首次执行新会计准则对可比年度财务报表的影响详见附注 6。 对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的 要求进行了重述。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的 一般规定(2007 年修订)》列报和披露有关财务信息。 如附注 1 所述，本公司向东方电气集团购买了东方锅炉 68.05%股份和东方汽轮机 100%股 权，这属于同一控制下企业合并。根据新会计准则的规定，本公司将东方锅炉和东方汽轮 机纳入合并范围，并对可比年度合并财务报表进行了重述。东方汽轮机系由东方汽轮机厂 实施公司制改建成立的，于 2006 年 12 月 27 日领取企业法人营业执照。基于可比性考虑， 本公司在重述可比年度合并财务报表时，对于东方汽轮机 2006 年 1 月 1 日至 12 月 27 日止 期间(以下简称“有关期间”)的利润表和现金流量表，系假设东方汽轮机现时的公司架构于 2006 年 1 月 1 日业已存在且无重大转变的基础上，并根据附注 8 所述东方汽轮机厂改制方 案和下述剥离调整原则予以编制。 a. 以实际发生的交易或事项为依据，按照历史成本计价原则及收入与成本费用配比原 则，在同一账项于有关期间采用的剥离调整方法保持一致的基础上，对划转资产(见 附注 8)及与划转资产相关的收入、费用、利润项目予以剥离，并将有关期间剥离后 的收入、费用和利润纳入东方汽轮机利润表；在剥离有关期间的期间费用时，对于 能辨明与划转资产相关的，则直接予以剥离；对于无法辨明与划转资产相关的，则 采用下面所述的方法进行剥离。 b. 为了公允反映有关期间东方汽轮机剥离后业务的盈利能力，对共同为东方汽轮机厂 剥离后业务和划转资产提供服务而发生的相关成本费用(主要是剥离的机构--社区管 理处、基建技改处等机构发生的服务费用)，由于无法辨明其归属，业已根据其性质 按东方汽轮机厂剥离后业务的职工人数占东方汽轮机厂剥离后业务职工人数和划转 职工人数之合计数的比例等方法计算，并将分配给划转资产的费用予以剥离。 c. 根据东方汽轮机适用的企业所得税税率(详见附注 7)计算 2006 年度应缴纳的企业所 得税。 -9- 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 3. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 4. 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。 会计年度 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除对某些金融工具以公允价值进行计量外，本 财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的 外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的近似汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或股东权益。 金融工具 当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认 金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 - 10 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产的分类及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本集团持有的金融资产主要包括以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项两类。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 贷款及应收款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 - 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 - 11 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 存货 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所 和使用状态所发生的支出。 原材料、燃料、包装物、低值易耗品按照计划成本进行核算，每月末将成本差异予以分 摊，将计划成本调整为实际成本。产成品、在产品、自制半成品按照实际成本核算，发出 时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 周转材料为能够多次使用，逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材 料，周转材料采用一次转销法摊销。 存货的盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存 货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 建造合同 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关 的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已 结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确 认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累 计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时记入合同成本，未能满足上述要求的，则计入当期损益。 - 12 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。 自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 长期股权投资 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值 能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被 投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 - 13 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股 权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资 的账面价值并计入股东权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 对于首执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。惟东方汽轮机成立日主发 起人作为出资投入的固定资产及其累计折旧，以经国资委核准的评估价值入账。固定资产 从达到预定可使用状态的次月起计提折旧，固定资产的折旧方法以年限平均法为主，除本 公司之子公司东方汽轮机及东方锅炉以外，本集团其他公司对机器设备、仪器仪表及电子 设备类固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和 年折旧率如下： - 14 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 固定资产及折旧 - 续 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 - 25年 5% 4.75 - 3.80% 机器设备 10年 5% 9.50% 双倍余额递减法 运输设备 6年 5% 15.83% 仪器仪表及电子设备 5-6年 5% 15.83-19.00% 双倍余额递减法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的土地及建筑物，公 司将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 - 15 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 无形资产 - 续 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 非金融资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、投资 性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产 减值准备，并计入当期损益。 - 16 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 非金融资产减值 - 续 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即， 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资 产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工 程、商誉和无形资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 - 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 - 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确 认金额扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 - 17 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本集团根据国务院国有资产监督管理委员会国资分配[2007]1201 号《关于中国东方电气集 团公司试行企业年金制度的复函》，按照企业与职工共同缴纳的办法，于 2007 年度开始 试行企业年金制度，并从工资总额结余及当年度成本费用中列支该等年金费用。该等年金 已缴至东方电气集团社保处专门账户存放管理，并将由东方电气集团委托给外部法人机构 运作管理。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益(辞退福利)。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的 现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面金额。 - 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。 金融资产与金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 - 18 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并 中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益 工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认 利得或损失。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权 益工具的公允价值变动额。 收入确认 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相 关的劳务收入。劳务交易的完工程度按已经发生的劳务成本占估计劳务总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关 的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 - 19 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 收入确认 - 续 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收 入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；(2)与合同相 关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；(4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回 的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的 不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 下列产品在完工比例达到一定程度时，才按建造合同确认合同收入： 产品等级 完工程度 备注 1000MW 等级电站锅炉 ≥10% 600MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥20% 300MW-600MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥30% 不含 600MW 等级 200MW-300MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥40% 不含 300MW 等级 100MWCFB 及以上等级电站锅炉 ≥40% 100MW-200MW 等级电站锅炉 ≥50% 不含 200MW 等级 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 - 20 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助 在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直 接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 - 21 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确 认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异 在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 - 22 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得 对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本集团的日期。 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项 直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债 在购买日以公允价值计量。 - 23 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 企业合并 - 续 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 - 集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 - 集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期 负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 - 集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额作为长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 - 24 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其 购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。子 公司采用的会计政策/会计期间与公司不一致时，在编制合并财务报表时，公司已按照公司 本身规定的会计政策/会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少 数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本集团母 公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本集团母公司承担的属于少数股 东的损失之前，全部归属于本集团母公司的股东权益。 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 - 25 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 5. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注 4 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 运用会计政策过程中所做的重要判断 本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重 大影响： - 收入确认 对于本集团生产制造的 100 万千瓦及以上火电、汽轮机机组，由于产品制造难度大、生产 工艺复杂、生产周期长，本集团管理层判断其符合《企业会计准则第 15 号-建造合同》中 规定的条件，故按照完工百分比法确认 100 万千瓦及以上火电、汽轮机机组销售收入。 如附注 4“建造合同收入”所述，电站锅炉及环保产品在完工比例达到一定程度时，才按完 工百分比法确认合同收入： 产品等级 完工程度 备注 1000MW 等级电站锅炉 ≥10% 600MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥20% 300MW-600MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥30% 不含 600MW 等级 200MW-300MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥40% 不含 300MW 等级 100MWCFB 及以上等级电站锅炉 ≥40% 100MW-200MW 等级电站锅炉 ≥50% 不含 200MW 等级 考虑《企业会计准则第 15 号－建造合同》中关于确认收入的条件，基于产品生产经营组 织特点，即电站锅炉产品及环保产品原材料成本占成本总额比例较高，且相对于产品生产 各阶段的原材料成本及加工成本而言，产品首次投入原材料的成本金额均比较大，而相应 的加工成本极小，本集团管理层认为上述收入确认是恰当的。 - 26 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 5. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续 - 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有： - 预计合同损失 产品建造成本主要受钢材等材料价格的影响。本集团对已签订的销售合同，于会计期末根 据钢材等材料价格的变动对预计建造成本予以修正，并将产品预计建造成本大于销售合同 约定总收入的部分确认为预计合同损失。 - 分部报告的划分 本集团按照业务分部编制分部报告。业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一 组相关产品或劳务的组成部分。本集团生产的水力发电设备、火力发电设备、风力发电设 备、环保产品及其他产品在生产规模、运营周期、投产时间上存在差异，使得产品的风险 和相应报酬存在不同，故按照产品类别划分业务分部披露分部报告。 - 预计质量保证金 根据与客户签订的合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团对售出的产品负有质量 保证义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量损害赔偿费用将由本集团承担。本 集团根据历年质量保证金发生的金额，结合销售收入的变动情况及产品的生产经验，计提 了在质量保证期限内产品的质量保证金。 - 预提成本 本集团生产的水电、火电机组等产品，其部分配套设备系以委托加工或分包的方式从外部 采购。本集团在确认水电、火电机组完工产品的销售收入时，根据与供应商、分包商、承 运商等签订的采购合同、分包合同及运输合同对直发件、外委加工费及运费予以预计。 - 国债投资的减值准备 于 2006 年度经董事会临时会议审议通过，对存在受偿风险的国债投资计提跌价准备计人 民币 150,000,000.00 元。2007 年度，该事项无新的实质性进展，本集团管理层认为截至 2007 年 12 月 31 日止，上述的会计估计仍是恰当的。本集团将继续密切检视有关情况，一 旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。 - 27 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更 本集团于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、 计量和报告本集团的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本 集团采用下述方法进行处理。 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损 益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发 布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会 [2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则以前，在母公司报表中以权益法核算对子公司的投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注 4“长期股权投资”。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司 自最初即采用成本法核算。 辞退福利 执行新会计准则之前，辞退福利在实际支付时计入当期损益。 执行新会计准则后，有关辞退福利的会计政策详见附注 4“职工薪酬”。 所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用纳税影响会计法之债务法。 执行新会计准则后，本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。有关所得税的会 计政策详见附注 4“所得税”。 合并财务报表 执行新会计准则之前，本集团将合营企业的财务报表纳入合并财务报表的合并范围并按比 例合并法进行合并。少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少 数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。 - 28 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 执行新会计准则后，本集团以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不再按比例合并 法合并合营公司的财务报表，而是采用权益法核算对该等公司的长期股权投资。少数股东 权益作为股东权益单独列报，少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。有 关合并财务报表的会计政策详见附注 4“合并财务报表的编制方法”。 与资产相关的政府补助 执行新会计准则前，收到的与资产相关的政府补助作为专项应付款核算。并在有关拨款项 目完成后，对于形成固定资产或产品并按规定留给本集团的，将有关专项应付款计入资本 公积；对未形成资产需要核销的拨款以及形成资产按规定上交给国家的，经批准后将专项 应付款与有关资产科目冲销。 执行新会计准则后，本集团按照附注 4“政府补助”所述的会计政策核算与资产相关的政府 补助。 资本公积 执行新会计准则前，本集团将无法支付的应付款项、接受的非现金资产捐赠计入“资本公 积”账项。 执行新会计准则后，本集团将其计入当期损益。 - 29 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的母公司股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 1 月 1 日 母公司股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 未分配利润 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1)其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 804,832.53 - - 804,832.53 650,991.69 2)辞退福利 (30,620,603.98) - (30,620,603.98) (32,381,299.45) 3)政府补助 8,871,753.52 (144,632,535.28) (135,760,781.76) 50,490,014.06 4)资本公积 5,377,107.08 (5,377,107.08) - 5,406,136.14 5)对子公司的长期股权投资 (4,013,145.64) (289,766.34) (4,302,911.98) (13,262,327.17) 6)所得税 4,593,090.60 - 4,593,090.60 5,579,159.06 7)盈余公积 1,498,696.59 _____________ (1,498,696.59) _____________ _____________ - - ______________ 1,498,696.59 _____________ (13,488,269.30) _____________ (1,498,696.59) (150,299,408.70) _____________ _____________ (165,286,374.59) ______________ 17,981,370.92 _____________ 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 1 月 1 日 合并股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 未分配利润 盈 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 1) 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 804,832.53 - - 804,832.53 650,991.69 2) 辞退福利 (30,620,603.98) - - (30,620,603.98) (32,381,299.45) 3) 政府补助 8,871,753.52 (144,632,535.28) - (135,760,781.76) 51,353,251.43 4) 资本公积 5,666,873.42 - (5,666,873.42) - - 5,791,319.13 5) 盈余公积 2,513,857.25 (2,513,857.25) - - - 3,477,236.88 (3,4 6) 所得税 4,593,090.60 - - 4,593,090.60 5,579,159.06 7) 少数股东权益列报方式变化 - - - 1,258,914.27 _____________ ____________ _____________ ___________ 1,258,914.27 _____________ _____________- ___ (8,170,196.66) (2,513,857.25) (150,299,408.70) 1,258,914.27 (159,724,548.34) _____________ 34,470,658.74 (3,4 ___ _____________ ____________ _____________ ___________ _____________ 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006 年度净利润的影响列示如下： 合并 母公司 2006 年 2006 年 人民币元 人民币元 1)其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 (153,840.84) (153,840.84) 2)辞退福利 (1,760,695.47) (1,760,695.47) 3)政府补助 42,524,185.90 41,618,260.54 4)资本公积 116,920.91 29,029.06 5)所得税 986,068.46 986,068.46 6) 对子公司的长期股权投资 - (9,249,181.53) 7)少数股东损益列报方式变化 (35,163.19) ____________ - ____________ 41,677,475.77 ____________ 31,469,640.22 ____________ (2) 采用未来适用法核算的会计政策变更 除(1)中所述的会计政策变更以外，本集团因首次执行新会计准则还发生了下述主要 会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： 非金融资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本集团按照附注 4“金融资产减值”、“存货跌价准备”和“非金 融资产减值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金 融资产减值损失不予转回。 7. 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销 售额的 17%计算。 根据财政部、国家税务总局财税[2006]166 号文《财政部、国家税务总局关于三线企业增值 税先征后退政策的通知》的规定，本公司、东方锅炉、东方汽轮机自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止期间享受增值税超出基数部分按 80%比例退税的政策，年退税限额分 别为人民币 5,000 万元，年应退税数额超过退税限额的税款不再退还。 - 32 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 7. 税项 - 续 所得税 本公司及其子公司名称 所得税税率(注5) 本公司 注1 15% 东方锅炉 注2 15% 东方汽轮机 注3 15% 深圳东方锅炉控制有限公司(以下简称“深圳控制公司”) 注4 7.50% 东方电机控制设备有限公司(以下简称“东电控制设备公司”) 33% 东方电机动力设备有限公司(以下简称“东电动力设备公司”) 33% 东方电机工模具有限公司(以下简称“东电工模具公司”) 33% 东方电机设备工程有限公司(以下简称“东电设备工程公司”) 33% 成都凯特瑞环保催化剂有限责任公司(以下简称“成都凯特瑞公司”) 33% 注 1：根据川国税函发[2007]243 号文的规定，本公司依据财政部、国家税务总局、海关总 署财发(2001)202 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、国家税务总局 国税发(2002)47 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的 规定，从 2004 年起按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2006]165 号文《关于西部大开发税收优惠政策适用 目录变更问题的通知》的规定，自 2006 年 1 月 1 日起，国家对享受西部大开发税收 优惠政策的国家鼓励类产业内资企业改按《产业结构调整指导目录(2005 年本)》鼓 励类目录的标准进行审核确认。 2007 年 7 月 25 日，四川省德阳经济技术开发区国家税务局核准本公司 2006 年度享 受西部大开发优惠政策并减按 15%的税率缴纳企业所得税。 本公司 2007 年度的所得税税收优惠的批文尚未取得，本公司管理层认为按新目录标 准，本公司 2007 年度符合上述减税条件，因此暂按 15%的税率计缴企业所得税。 注 2：根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收 优惠政策问题的通知》、国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发 有关税收政策具体实施意见的通知》的规定，东方锅炉自 2001 年度始至 2010 年 止，可逐年根据生产经营实际情况向四川省自贡市国税局申报、并经其审核确认后 享受 15%的所得税优惠税率。 根据财政部、国家税务总局财税[2006]165 号文《关于西部大开发税收优惠政策适用 目录变更问题的通知》的规定，自 2006 年 1 月 1 日起，国家对享受西部大开发税收 优惠政策的国家鼓励类产业内资企业改按《产业结构调整指导目录(2005 年本)》鼓 励类目录的标准进行审核确认。 - 33 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 7. 税项 - 续 所得税 - 续 经四川省自贡市自流井区国家税务局自井国税发(2007)47 号文《自流井区国家税务 局有关东方锅炉 2006 年享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》核准，东方锅 炉 2006 年度享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠。 东方锅炉 2007 年度的所得税税收优惠的批文尚未取得，本集团管理层认为按新目录 标准，东方锅炉 2007 年度符合上述减税条件，因此暂按 15%的税率计缴企业所得 税。 四川省自贡市大安区国家税务局以大国税发(2006)114 号文、大国税发(2006)219 号 文批复，同意东方锅炉技术改造购买国产设备用 2005 年至 2009 年度新增利润的企 业所得税抵免投资额 40%。 注 3：根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收 优惠政策问题的通知》、国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发 有关税收政策具体实施意见的通知》的规定，东方汽轮机自 2001 年度始至 2010 年 止，可逐年根据生产经营实际情况向四川省绵竹市国税局申报、并经其审核确认后 享受 15%的所得税优惠税率。 根据财政部、国家税务总局财税[2006]165 号文《关于西部大开发税收优惠政策适用 目录变更问题的通知》的规定，自 2006 年 1 月 1 日起，国家对享受西部大开发税收 优惠政策的国家鼓励类产业内资企业改按《产业结构调整指导目录(2005 年本)》鼓 励类目录的标准进行审核确认。 经四川省德阳市税务局竹国税企所(2007)12 号审批表核准，东方汽轮机 2006 年度执 行 15%企业所得税税率。 经四川省德阳市税务局竹国税企所(2008)2 号审批表核准，东方汽轮机 2007 年度执 行 15%企业所得税税率。 根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文《关于印发的通知》的规定，东方汽轮机技术改造购买国产设备用 新增利润的企业所得税抵免投资额 40%。 注 4：深圳控制公司系位于深圳经济特区的企业，所得税税率为 15%。经深圳市南山区国 家税务局深国税南减免［2005］0015 号减、免税批准通知书的批准，深圳控制公司 从开始获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免缴所得税，第 3 年至第 5 年减半 缴纳所得税。深圳控制公司 2004 年度为第一个获利年度，2007 年度减半按 7.5%的 税率缴纳所得税。 - 34 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 7. 税项 - 续 所得税 - 续 注 5：本集团将从 2008 年 1 月 1 日起执行新的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》。根据国务院国发[2007]39 号文《关于实施企 业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司及子公司东方锅炉、东方汽轮机在 2010 年 12 月 31 日前仍享受西部大开发的优惠政策，本公司之子公司深圳控制公司系设于深 圳经济特区并享受低税率优惠的企业，其法定税率将从 2008 年至 2012 年逐步过渡 到 25%，未享受完毕的两免三减半优惠政策将执行到期满为止。本公司其他子公司 将从 2008 年起执行 25%的税率。 其他税项 营业税按应纳税收入 3%-5%缴纳。 城市维护建设税按实缴增值税和营业税的 7%缴纳。 房产税系以房产原值的 70%为计缴基准，税率为 1.2%，用于出租的房产按租金收入的 12%计缴。 土地使用税系以实际占用土地面积乘以适用税率计缴。税率为每年每平方米人民币 9.00- 12.00 元。 - 35 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 8. 合并财务报表范围 名称 注册地点 业务性质 经营范围 注册资本 币种 上年末及本年末本集团均持有之子公司 东电控制设备公司 四川省 制造业 与发电设备及交直流电机配套的 人民币 1 德阳市 控制设备的设计、制造、销售等 东电动力设备公司 四川省 制造业 大中型交直流电机、小水电及 人民币 4 德阳市 特种电机设计制造、销售等 东电工模具公司 四川省 制造业 工业模具、刀具的设计、制造、销售， 人民币 1 德阳市 普通机械、机械零配件的加工、销售 东电设备工程公司 四川省 制造业 机电设备大修/技术改造，成套机电 人民币 1 德阳市 设备安装调试，成套机电设备控 制系统成套设计与制造,销售，环保设备， 专用设备设计，制造与安装，销售； 机械零部件，通用 零配件的制造销售； 机电设备技术咨询与服务 本年度同一控制下企业合并新增子公司 东方锅炉 (注 1) 四川省 制造业 电站锅炉、电站辅机、工业锅炉、电站阀门、 人民币 40 自贡市 石油化工容器、核能反应设备、环境保护设备 (脱硫、脱硝、废水、固废等)的开发、设计、 制造、销售等。 东方汽轮机(注 1) 四川省 制造业 生产、加工、销售汽轮机、水轮机、燃气轮机、 人民币 1,84 绵竹市 压缩机、风机、泵及辅机、风力发电机组、 太阳能及可再生能源；工业控制与自动化； 电站及其设备的科研、设计、安装调试、改造、 维修服务；机械设备及其配件以及相关进出口业务。 深圳控制公司(注 2) 广东深圳 制造业 电站锅炉设备及控制系统研究、开发、生产 人民币 1 成都凯特瑞公司(注 2) 四川成都 制造业 设计、生产制造和销售选择性催化还原脱硝技术 EUR 1 催化剂 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 8. 合并财务报表范围 - 续 注 1：本年度企业合并新增子公司情况如下： A 东方锅炉 东方锅炉系经自贡市人民政府自府(1988)73 号文批准，由东方锅炉厂独家发起设立的股份有限 取了企业法人营业执照，注册号为 5103001800898。东方锅炉于 1988 年 8 月至 1989 年 3 月经 开发行个人股股票 5,400 万股，进行公开发行股票的股份制企业试点。1993 年 10 月,国家体改 进行规范化的股份制试点。1996 年 12 月，中国证监会以证监发字(1996)419 号文批准东方锅炉 证券交易所上市流通。根据东方锅炉召开的 2004 年度临时股东大会决议，东方锅炉以资本公 本，变更后的注册资本为人民币 401,415,244.00 元。 经国务院国有资产监督管理委员会批准，根据东方锅炉原控股股东东方锅炉厂与东方锅炉实际 人股无偿划转协议》，东方锅炉厂将其持有东方锅炉 74.44%的股份计 298,815,244 股国有法人 股权过户手续已于 2006 年 5 月 17 日办理完毕，至此，东方电气集团成为东方锅炉第一大股东 经东方锅炉董事会决议，东方锅炉于 2007 年 3 月 12 日召开股权分置改革相关股东会议审议东 改革方案为：东方锅炉唯一非流通股股东东方电气集团同意向流通股股东作出对价安排。在保 东方电气集团向全体流通股股东共计送出 2565 万股股份，即流通股股东每持有 10 股流通股将 的股权登记日为 2007 年 3 月 21 日。由此，东方电气集团持有东方锅炉的股份由 74.44%变更 2007 年 11 月，本公司购买了东方电气集团持有的东方锅炉 68.05%股份。至此，本公司成为东 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 8. 合并财务报表范围 - 续 本年度企业合并新增子公司情况如下 - 续： B 东方汽轮机 东方汽轮机的前身为东方汽轮机厂(以下简称“东汽厂”)，是我国研究、设计、制造大型电站汽 日，国家国有资产管理局以国资企函发(1993)39 号文授权东方电气集团统一经营集团紧密层五 电气集团的全资子企业。 根据《国家国有资产管理局关于授权中国东方电气集团公司统一经营中国东方电气集团国有资 文及《东方汽轮机厂改制方案》(以下简称“东汽厂改制方案”)，东汽厂与东方电气集团和东方 称“东汽投资公司”)于 2006 年 11 月 30 日签订《国有资产无偿划转协议》，将以下资产、负债 管理委员会国资发(2005)239 号文规定无偿划转至东方电气集团独资设立的东汽投资公司。 具体无偿划转至东汽投资公司的资产、负债及相关业务(以下简称“划转资产”)的范围主要包括 东汽厂对下述子公司的投资：德阳市东汽铸造有限公司、东汽建筑设计审查公司、东方邦腾涂 控制工程有限公司、德阳市东汽表面工程技术有限公司、四川绵竹东方工程咨询设计有限责任 东汽树脂有限责任公司、德阳市东汽运业有限责任公司、德阳市东汽机电工程技术有限公司、 备技术有限公司；东汽厂对下述联营公司的投资：德阳东汽电站机械制造有限公司；东汽厂对 方阿贝勒管道系统有限公司、北京东方太极自动化工程技术有限公司、内蒙古乌达热电有限公 财务公司、华能公司成都分公司、四川天华股份有限公司、无锡电工招待所、西南机械工业联 东分公司、青岛汽轮机配件公司和德阳东汽实业开发有限责任公司；东汽厂持有的下述事业法 市第六人民医院、四川省东方职业培训学院和德阳市东汽幼儿园；东汽厂的社区管理处、基建 导体材料厂的长期投资款，职工房改房资产及与上述资产相关的负债，其中工效挂钩的工资结 予以划转。 划转完成后，经东方电气集团以东司 89 号文《中国东方电气集团公司关于东方汽轮机厂公司制 实施公司制改建，成立东方汽轮机并于 2006 年 12 月 27 日领取了注册号为 5106831800228 的企 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 8. 合并财务报表范围 - 续 本年度企业合并新增子公司情况如下 - 续： B 东方汽轮机 - 续 2007 年 11 月，本公司购买了东方电气集团持有的东方汽轮机 100%股权。至此，本公司成为东 本年度同一控制下企业合并新增子公司于合并日及 2006 年末之财务状况、本年年初至合并日经 注 2： 深圳控制公司及成都凯特瑞公司均系东方锅炉持股 51%的子公司。 成都凯特瑞公司的注册资本为 1,300 万欧元。根据成都凯特瑞公司修改后的章程规定，东方 用权评估作价出资，不足应出资的 663 万欧元部分以等值的人民币现金弥补，占注册资本的 (原名为“德国 KWH 催化剂有限责任公司”，以下简称“德国 ENV 公司”)以生产设备评估作价 等值的人民币现金弥补，占注册资本的 30%；成都汇联住房经营管理有限公司以货币资金出 截至 2007 年 12 月 31 日止，东方锅炉以经四川华衡资产评估有限公司以 2006 年 11 月 30 日 使用权作价计人民币 41,775,749.00 元(折合 4,050,510.39 欧元)及货币资金计人民币 28,598,54 成都汇联住房经营管理有限公司以货币资金缴纳出资额计人民币 24,840,998.49 元(折合 2,470 省出入境检验检疫局出具的价值鉴定函确定的二手生产线设备计 3,883,000.00 欧元出资，尚 上述东方锅炉出资中货币资金部分和成都汇联住房经营管理有限公司的出资额计人民币 13, 事务所和岳华会计师事务所有限责任公司四川分所验证，并分别出具了君和验字(2004)字第 报告。除上述已验资部分，其他投入资本尚未经中国注册会计师审验。 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 9. 货币资金 合并 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 288,630.22 1.0000 288,630.22 197,446.31 1.0000 197,446.31 港币 2,751.42 0.9364 2,576.15 9,351.12 1.0047 9,387.12 银行存款 人民币 4,810,010,601.71 1.0000 4,810,010,601.71 6,736,197,475.50 1.0000 6,736,197,475.50 美元 75,486.61 7.3046 549,285.46 637,595.60 7.8087 4,977,107.48 港元 156,592.55 0.9364 146,633.26 155,014.89 1.0047 155,611.70 欧元 0.42 10.6669 4.48 - - 其他货币资金 人民币 209,272,332.32 1.0000 ______________ 209,272,332.32 356,320,608.10 1.0000 356,320,608.10 ______________ 5,020,270,063.60 ______________ 7,097,857,636.21 ______________ 注 1：2007 年 12 月 31 日，本集团存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方 集团财务公司”)活期存款计人民币 160,818,014.09 元；定期存款计人民币 200,000,000.00 元。2006 年 12 月 31 日本集团存放于东方集团财务公司的活期存款计 人民币 34,385,923.94 元，定期存款计人民币 411,173,252.13 元。 注 2：本集团的其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约保函保证金 等。2007 年 12 月 31 日受限制的履约函保证金计人民币 192,889,350.93 元，2006 年 12 月 31 日受限制的履约保函保证金计人民币 171,663,459.79 元。 母公司 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 1,803.54 1.0000 1,803.54 3,700.60 1.0000 3,700.60 银行存款 人民币 1,337,455,914.68 1.0000 1,337,455,914.68 3,081,970,216.13 1.0000 3,081,970,216.13 美元 43,983.18 7.3046 321,279.54 504,868.91 7.8087 3,942,369.86 其他货币资金 人民币 105,095,986.37 1.0000 ______________ 105,095,986.37 126,062,076.29 1.0000 126,062,076.29 ______________ 1,442,874,984.13 ______________ 3,211,978,362.88 ______________ 注 1：2007 年 12 月 31 日，本公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 34,306,043.42 元；定期存款计人民币 100,000,000.00 元。2006 年 12 月 31 日，本公 司存放于东方集团财务公司的活期存款计人民币 17,659,598.60 元；定期存款计人民 币 200,000,000.00 元。 注 2： 本公司的其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约函保证金 等。2007 年 12 月 31 日受限制的履约函保证金计人民币 105,095,986.37 元，2006 年 12 月 31 日受限制的履约函保证金计人民币 126,062,076.29 元。 - 40 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 10. 交易性金融资产 合并及母公司 年末公允价值 年初公允价值 人民币元 人民币元 交易性权益工具投资 885,904.02 __________ 44,263.24 _________ 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，本公司持有四川舒卡特种纤维股份有限公司流 通股票数量 46,602 股，占被投资公司注册资本 0.015%。 11. 应收票据 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 755,168,924.90 454,768,717.66 26,644,500.00 43,280,000.00 商业承兑汇票 95,496.00 _____________ - 95,496.00 - _____________ _____________ _____________ 755,264,420.90 _____________ 454,768,717.66 _____________ _____________ 26,739,996.00 _____________ 43,280,000.00 对于已贴现的应收票据，根据贴现协议，若出票人到期无法承兑，银行将向贴现方追索。 2007 年 12 月 31 日，本集团已贴现未到期的应收票据计人民币 392,528,000.00 元；2006 年 12 月 31 日，本集团已贴现未到期的应收票据计人民币 211,680,000.00 元。本集团将上述已 贴现应收票据作为以应收票据为抵押取得借款进行处理。 2007 年 12 月 31 日，本集团已背书尚未到期的应收票据金额计人民币 291,693,902.70 元， 本公司已背书尚未到期的应收票据金额计人民币 125,322,458.70 元，这些已背书票据将于 2008 年 1 月 10 日至 2008 年 5 月 27 日期间内到期。2006 年 12 月 31 日，本集团已背书尚 未到期的应收票据金额计人民币 70,202,185.30 元。 - 41 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 12. 应收账款 合并 (1) 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 5,164,148,521.92 60.25 219,290,127.69 4,944,858,394.23 3,958,000,855.21 66.90 219,816,011.15 3,738,184,844.06 1至2年 2,193,583,946.32 25.59 202,726,682.31 1,990,857,264.01 1,319,639,747.16 22.30 131,963,974.72 1,187,675,772.44 2至3年 840,432,814.21 9.80 142,566,942.39 697,865,871.82 311,167,116.92 5.26 62,233,423.38 248,933,693.54 3至4年 185,946,369.15 2.17 74,378,547.67 111,567,821.48 150,315,962.53 2.54 67,441,311.04 82,874,651.49 4至5年 63,375,026.74 0.74 32,953,263.39 30,421,763.35 119,773,238.06 2.02 67,475,019.03 52,298,219.03 5 年以上 124,415,363.38 ______ ______________ 1.45 _____________ 123,905,423.38 ______________ 509,940.00 57,597,775.63 ______ ______________ 0.98 _____________ 55,845,475.47 ______________ 1,752,300.16 8,571,902,041.72 ______ ______________ 100.00 _____________ 795,820,986.83 7,776,081,054.89 ______________ 5,916,494,695.51 100.00 ______________ 604,775,214.79 5,311,719,480.72 ______ _____________ ______________ (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的 款项 5,374,248,248.88 62.70 373,543,319.11 5,000,704,929.77 3,225,506,461.27 54.52 176,442,522.18 3,049,063,939.09 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后风 险较大的款项 330,954,685.28 3.86 191,381,192.73 139,573,492.55 282,483,303.21 4.77 175,551,048.48 106,932,254.73 其他不重大款项 2,866,699,107.56 _______________ 33.44 ______ 230,896,474.99 ______________ 2,635,802,632.57 _______________ 2,408,504,931.03 ______ _______________ 40.71 252,781,644.13 ______________ 2,155,723,286.90 _______________ 8,571,902,041.72 _______________ 100.00 ______ 795,820,986.83 ______________ 7,776,081,054.89 _______________ 5,916,494,695.51 100.00 _______________ ______ 604,775,214.79 ______________ 5,311,719,480.72 _______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 应收账款 604,775,214.79 _____________ 206,260,113.60 ____________ 10,520,777.88 4,693,563.68 ____________ __________ 795,820,986.83 ______________ 上年坏账准备 应收账款 440,831,605.29 165,850,261.65 _____________ ____________ - ____________ 1,906,652.15 __________ 604,775,214.79 ______________ - 42 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 12. 应收账款 - 续 合并 - 续 (4) 欠款金额前五名情况如下： 占应收账款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 华电国际电力股份有限公司邹县发电厂 407,069,225.00 2 年以内 4.75 四川东方电力设备联合公司 223,722,070.77 3 年以内 2.61 东方电气集团 629,925,321.77 1至5年 7.35 中国长江三峡工程开发总公司 338,987,667.50 3 年以内 3.95 中国华能集团公司沁北项目建设部 157,270,899.50 _______________ 1 年以内 1.83 _____ 1,756,975,184.54 _______________ 20.49 _____ 占应收账款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 东方电气集团 690,735,607.72 1至5年 11.67 华电国际电力股份有限公司邹县发电厂 202,431,949.97 1 年以内 3.42 阳城电厂二期工程筹建处 150,576,350.00 1 年以内 2.55 新乡发电有限公司 103,964,000.00 1 年以内 1.76 湖南湘潭发电有限责任公司 80,088,884.00 _______________ 2 年以内 1.35 _____ 1,227,796,791.69 _______________ 20.75 _____ (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 629,925,321.77 _____________ 690,735,607.72 ____________ (6) 以外币标示的应收账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应收账款－美元 23,492.13 7.3046 3,923,592.15 7.8087 应收账款－日元 335,019,600.00 0.0641 456,435,301.00 0.0656 - 43 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 12. 应收账款 - 续 母公司 (1) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 1,249,565,035.13 60.99 62,478,701.76 1,187,086,333.37 805,373,293.47 62.95 53,804,264.67 751,569,028.80 1至2年 503,374,776.29 24.57 63,160,677.63 440,214,098.66 282,069,398.60 22.05 28,206,939.86 253,862,458.74 2至3年 177,236,790.37 8.65 35,447,358.07 141,789,432.30 107,949,755.35 8.44 21,589,951.07 86,359,804.28 3至4年 58,924,575.02 2.88 23,569,830.00 35,354,745.02 44,077,410.71 3.45 23,241,695.56 20,835,715.15 4至5年 25,644,945.57 1.25 14,088,222.79 11,556,722.78 22,508,051.06 1.76 14,789,925.53 7,718,125.53 5 年以上 33,904,456.43 ______ ______________ 1.66 _____________ 33,394,516.43 509,940.00 ______________ _______________ 17,394,549.63 1.35 ______ 16,886,306.64 _______________ _____________ 508,242.99 2,048,650,578.81 ______ ______________ 100.00 _____________ 232,139,306.68 1,816,511,272.13 1,279,372,458.82 _______________ ______________ 100.00 ______ 158,519,083.33 _______________ _____________ 1,120,853,375.49 (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 750,481,710.33 36.63 46,976,334.10 703,505,376.23 227,053,155.13 17.75 18,843,189.76 208,209,965.37 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后风 险较大的款项 132,721,977.02 6.48 83,875,769.22 48,846,207.80 94,934,831.04 7.42 67,888,865.38 27,045,965.66 其他不重大款项 1,165,446,891.46 _______________ 56.89 ______ 101,287,203.36 ______________ 1,064,159,688.10 _______________ 957,384,472.65 _______________ 74.83 ______ 71,787,028.19 ______________ 885,597,444.46 _______________ 2,048,650,578.81 _______________ 100.00 ______ 232,139,306.68 ______________ 1,816,511,272.13 _______________ 1,279,372,458.82 _______________ 100.00 ______ 158,519,083.33 ______________ 1,120,853,375.49 _______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 应收账款 158,519,083.33 _____________ 80,439,942.15 ____________ 6,819,718.80 __________ ____________ - 232,139,306.68 ______________ 上年坏账准备 应收账款 104,881,212.26 _____________ 54,074,294.57 ____________ - ____________ 436,423.50 __________ 158,519,083.33 ______________ - 44 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 12. 应收账款 - 续 母公司 - 续 (4)欠款金额前五名情况如下： 占应收账款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 中国长江三峡工程开发总公司 338,987,667.50 3 年以内 16.55 东电控制设备公司 124,819,013.34 1至2年 6.09 湖北清江水布垭工程建设公司 104,320,548.60 1 年以内 5.09 东方电气集团 86,930,666.64 1至3年 4.24 四川东方电力设备联合公司 57,952,515.00 ______________ 1至3年 2.83 _____ 713,010,411.08 ______________ 34.80 _____ 占应收账款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 东电控制设备公司 114,947,239.20 1至2年 8.98 东方电气集团 73,819,602.78 1至5年 5.77 四川东电金属结构件有限责任公司 42,315,841.16 1 年以内 3.31 中国长江三峡工程开发总公司 41,711,736.00 1至2年 3.26 扬州第二发电有限责任公司 36,409,000.00 ______________ 1 年以内 2.85 _____ 309,203,419.14 ______________ 24.17 _____ (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 86,930,666.64 _____________ 73,819,602.78 ____________ (6) 以外币标示的应收账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应收账款－美元 23,492.13 7.3046 3,923,592.15 7.8087 应收账款－日元 335,019,600.00 0.0641 456,435,301.00 0.0656 - 45 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 13. 预付款项 合并 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 4,711,074,990.26 89.13 4,168,518,871.94 83.88 1至2年 379,209,699.08 7.17 618,176,914.66 12.44 2至3年 138,340,989.69 2.62 155,234,440.96 3.12 3 年以上 56,962,312.08 _______________ 1.08 ______ 27,433,526.96 _______________ 0.56 ______ 5,285,587,991.11 _______________ 100.00 ______ 4,969,363,754.52 _______________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的款项 3,229,564,817.28 61.10 2,564,148,972.38 51.60 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 56,962,312.08 1.08 27,433,526.96 0.55 其他不重大的款项 1,999,060,861.75 _______________ 37.82 ______ 2,377,781,255.18 _______________ 47.85 ______ 5,285,587,991.11 _______________ 100.00 ______ 4,969,363,754.52 _______________ 100.00 ______ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的预付款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上预付款项。 (3) 本集团一年以上的预付款项金额为人民币 574,513,000.85 元，主要是由于所购材料尚未 收到，未作转销所致。 (4) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 69,905,071.26 _____________ 81,214,617.13 ____________ - 46 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 13. 预付款项 - 续 合并- 续 (5)以外币标示的预付款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预付款项－美元 140,087,982.95 7.3046 147,594,989.84 7.8087 预付款项－欧元 45,460,170.22 10.6669 26,730,472.15 10.2665 预付款项－日元 5,995,225,041.09 0.0641 10,074,773,868.26 0.0656 预付款项－瑞士法郎 3,250,134.19 6.4855 5,825,340.07 6.4103 母公司 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 1,146,993,996.39 84.38 1,160,133,996.54 86.10 1至2年 176,307,132.39 12.97 157,642,333.08 11.70 2至3年 32,535,024.25 2.39 28,664,311.07 2.12 3 年以上 3,480,959.74 _______________ 0.26 ______ 1,061,230.00 _______________ 0.08 ______ 1,359,317,112.77 _______________ 100.00 ______ 1,347,501,870.69 _______________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的款项 724,617,382.37 53.31 620,884,172.06 46.08 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 3,480,959.74 0.26 1,061,230.00 0.08 其他不重大的款项 631,218,770.66 _______________ 46.43 ______ 725,556,468.63 _______________ 53.84 ______ 1,359,317,112.77 _______________ 100.00 ______ 1,347,501,870.69 _______________ 100.00 ______ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的预付款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上预付款项。 - 47 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 13. 预付款项 - 续 母公司 - 续 (3) 本公司一年以上的预付款项金额为人民币 212,323,116.38 元，主要是由于所购材料尚未 收到，未作转销所致。 (4) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 2,300,000.00 _____________ 2,058,000.00 ____________ (5)以外币标示的预付款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预付款项－美元 25,539,372.03 7.3046 32,314,841.45 7.8087 预付款项－欧元 7,421,818.87 10.6669 5,654,196.40 10.2665 预付款项－日元 391,805,126.00 0.0641 181,127,205.00 0.0656 预付款项－瑞士法郎 3,160,449.80 6.4855 2,496,635.00 6.4103 14. 其他应收款 合并 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 118,873,295.96 30.63 1,345,258.11 117,528,037.85 150,724,452.59 33.43 4,302,862.45 146,421,590.14 1至2年 5,850,100.30 1.51 572,686.76 5,277,413.54 106,325,191.53 23.58 75,722,576.37 30,602,615.16 2至3年 102,349,429.77 26.36 75,590,163.40 26,759,266.37 110,998,182.05 24.62 78,969,972.53 32,028,209.52 3至4年 102,687,181.33 26.45 77,137,949.44 25,549,231.89 1,446,388.70 0.32 583,104.68 863,284.02 4至5年 1,448,250.54 0.37 724,125.27 724,125.27 849,355.06 0.19 424,677.53 424,677.53 5 年以上 57,001,174.96 _______________ 14.68 ______ 57,001,174.96 ______________ - _______________ 80,543,555.84 ______ _______________ 17.86 ______________ 79,827,017.96 _______________ 716,537.88 388,209,432.86 100.00 _______________ ______ 212,371,357.94 ______________ 175,838,074.92 _______________ 450,887,125.77 ______ _______________ 100.00 ______________ 239,830,211.52 _______________ 211,056,914.25 - 48 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 14. 其他应收款 - 续 合并 - 续 (2) 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 291,970,663.16 75.21 189,884,575.00 102,086,088.16 321,851,416.97 71.38 203,189,438.13 118,661,978.84 单项金额不重大但按 信用风险持征组合 后风险较大的款项 25,437,628.63 6.55 18,141,712.44 7,295,916.19 33,219,759.60 7.37 30,826,342.97 2,393,416.63 其他不重大款项 70,801,141.07 _______________ 18.24 _______ 4,345,070.50 ________________ 66,456,070.57 _______________ 95,815,949.20 _______________ 21.25 _______ 5,814,430.42 _______________ ________________ 90,001,518.78 388,209,432.86 _______________ 100.00 _______ 212,371,357.94 ________________ 175,838,074.92 _______________ 450,887,125.77 _______________ 100.00 _______ 239,830,211.52 _______________ ________________ 211,056,914.25 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 10,000,000.00 元以上(含人民币 10,000,000.00 元) 的其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的其他应收款。 (3)其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 其他应收款 239,830,211.52 _____________ 279,590.48 _____________ _____________ 26,064,690.34 1,673,753.72 _____________ ___________ 212,371,357.94 上年坏账准备 其他应收款 108,128,291.75 _____________ 150,461,323.45 _____________ _____________ 18,115,805.89 643,597.79 _____________ ___________ 239,830,211.52 (4)欠款金额前五名情况如下： 占其他应收款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 中国科技证券有限责任公司(“中科证券公司”) 197,173,563.16 2至4年 50.79 重庆鑫隆达房地产开发有限公司 19,500,000.00 5 年以上 5.02 四川省国际信托投资公司 18,100,000.00 5 年以上 4.66 东方电气集团 17,505,600.00 1 年以内 4.51 成都大阳置业有限责任公司 7,030,000.00 _____________ 5 年以上 1.82 _____ 259,309,163.16 _____________ 66.80 _____ - 49 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 14. 其他应收款 - 续 合并 - 续 (4)欠款金额前五名情况如下 - 续： 占其他应收款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 中科证券公司 197,173,563.16 1至3年 43.73 重庆鑫隆达房地产开发有限公司 32,000,000.00 5 年以上 7.10 四川省国际信托投资公司 18,100,000.00 5 年以上 4.01 德阳市东汽机电工程技术有限公司 11,587,557.50 1 年以内 2.57 德阳东汽工模具有限公司 10,447,190.67 _____________ 1 年以内 2.32 _____ 269,308,311.33 _____________ 59.73 _____ (5)应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款如下： 年末数 年末数 人民币元 人民币元 东方电气集团 17,505,600.00 _____________ 9,827,095.00 ____________ 母公司 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 62,213,995.46 57.38 626,124.77 61,587,870.69 105,481,920.73 59.49 3,067,562.88 102,414,357.85 1至2年 6,293,979.96 5.80 629,398.00 5,664,581.96 18,341,501.83 10.34 1,834,150.18 16,507,351.65 2至3年 6,141,436.00 5.66 1,228,287.20 4,913,148.80 480,460.00 0.28 96,092.00 384,368.00 3至4年 460,460.00 0.42 184,184.00 276,276.00 - - - - 5 年以上 33,330,202.77 ______ ______________ 30.74 _____________ 33,330,202.77 - ______________ 53,001,581.57 _____________ 29.89 ______ 52,285,043.69 ____________ 716,537.88 _____________ 108,440,074.19 ______ ______________ 100.00 _____________ 35,998,196.74 72,441,877.45 ______________ 177,305,464.13 _____________ 100.00 ______ 57,282,848.75 ____________ 120,022,615.38 _____________ - 50 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 14. 其他应收款 - 续 母公司 - 续 (2) 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 69,191,500.00 63.80 21,984,575.00 47,206,925.00 76,130,663.14 42.94 32,000,000.00 44,130,663.14 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 14,290,662.77 13.18 11,529,811.77 2,760,851.00 21,482,041.57 12.12 20,381,135.69 1,100,905.88 其他不重大款项 24,957,911.42 _______________ 23.02 ______ 2,483,809.97 ______________ 22,474,101.45 _______________ 79,692,759.42 _______________ 44.94 ______ 4,901,713.06 ______________ 74,791,046.36 _______________ 108,440,074.19 _______________ 100.00 ______ 35,998,196.74 ______________ 72,441,877.45 _______________ 177,305,464.13 _______________ 100.00 ______ 57,282,848.75 ______________ 120,022,615.38 _______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 10,000,000.00 元以上(含人民币 10,000,000.00 元) 的其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的其他应收款。 (3)其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 其他应收款 57,282,848.75 _____________ - _____________ 20,726,701.88 _____________ 557,950.13 _____________ ___________ 35,998,196.74 上年坏账准备 其他应收款 60,892,867.38 _____________ - _____________ 3,610,018.63 _____________ - ___________ 57,282,848.75 _____________ (4)欠款金额前五名情况如下： 占其他应收款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 重庆鑫隆达房地产开发有限公司 19,500,000.00 5 年以上 17.98 东电工模具公司 10,000,000.00 1至3年 9.22 成都大阳置业有限责任公司 7,030,000.00 5 年以上 6.48 四川绵竹天康药械有限公司 3,527,616.67 5 年以上 3.25 东方电机厂 2,364,060.07 _____________ 1 年以内 2.18 ______ 42,421,676.74 _____________ 39.11 ______ - 51 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 14. 其他应收款 - 续 母公司 - 续 (4)欠款金额前五名情况如下 - 续： 占其他应收款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 东电控制设备公司 32,157,640.70 2 年以内 18.14 重庆鑫隆达房地产开发有限公司 32,000,000.00 5 年以上 18.05 东电工模具公司 11,351,344.93 1至2年 6.40 乐山市东乐大件吊装有限公司 7,165,378.80 5 年以上 4.04 成都大阳置业有限责任公司 7,030,000.00 _____________ 5 年以上 3.96 ______ 89,704,364.43 _____________ 50.59 ______ (5) 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 15. 存货 合并 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 材料采购 2,276,498.29 11,170,887.40 10,792,888.68 2,654,497.01 原材料 2,918,650,100.93 12,791,823,613.90 11,899,595,701.69 3,810,878,013.14 委托加工物资 38,066,792.64 46,619,175.63 83,946,550.29 739,417.98 低值易耗品 14,850,765.25 110,717,189.03 118,557,038.74 7,010,915.54 库存商品 337,566,836.78 9,693,372,640.04 9,666,808,296.36 364,131,180.46 在产品 6,199,941,803.03 26,742,294,226.69 25,009,141,657.36 7,933,094,372.36 减：减值准备 43,597,156.22 ________________ ________________ 3,885,970.18 ________________ 12,009,878.49 ________________ 35,473,247.91 9,467,755,640.70 ________________ ________________ 49,392,111,762.51 ________________ 46,776,832,254.63 ________________ 12,083,035,148.58 建造合同形成的存货： 已完工未结算款项 846,391,980.67 2,697,494,988.84 1,898,735,505.04 1,645,151,464.47 减：预计合同损失准备 236,598,490.11 ________________ ________________ 149,433,951.61 ________________ 183,720,556.54 ________________ 202,311,885.18 609,793,490.56 ________________ ________________ 2,548,061,037.23 ________________ 1,715,014,948.50 ________________ 1,442,839,579.29 10,077,549,131.26 ________________ ________________ 51,940,172,799.74 ________________ 48,491,847,203.13 ________________ 13,525,874,727.87 存货跌价准备变动如下： 本年减少额 本年 本年 本年 年初数 计提额 转回数 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 原材料 31,083,858.41 - - 20,254.06 31,063,604.35 库存商品 1,515,492.30 1,354,275.17 - 991,818.92 1,877,948.55 在产品 10,997,805.51 2,531,695.01 1,106,744.59 9,891,060.92 2,531,695.01 预计损失准备： 建造合同 236,598,490.11 _____________ _____________ 149,433,951.61 _____________ - 183,720,556.54 _____________ _____________ 202,311,885.18 280,195,646.33 _____________ _____________ 153,319,921.79 1,106,744.59 194,623,690.44 237,785,133.09 _____________ _____________ _____________ - 52 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 15. 存货- 续 母公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 1,024,363,424.72 2,748,416,772.83 2,635,363,555.78 1,137,416,641.77 低值易耗品 5,265,148.32 72,612,240.31 71,427,341.42 6,450,047.21 委托加工物资 33,848,293.26 30,995,835.30 64,844,128.56 - 在产品 897,631,227.67 4,671,232,989.87 4,399,146,893.19 1,169,717,324.35 库存商品 257,922,524.78 3,448,894,084.36 3,430,255,491.03 276,561,118.11 减：减值准备 1,753,081.49 ________________ ________________ 1,795,483.37 ________________ 2,265,383.88 ________________ 1,283,180.98 2,217,277,537.26 ________________ ________________ 10,970,356,439.30 ________________ 10,598,772,026.10 ________________ 2,588,861,950.46 建造合同形成的存货： 已完工未结算款项 580,865,392.24 2,297,170,337.75 1,898,735,505.04 979,300,224.95 减：预计合同损失准备 11,053,365.83 1,212,483.90 6,929,136.58 5,336,713.15 ________________ ________________ ________________ ________________ 569,812,026.41 ________________ ________________ 2,295,957,853.85 ________________ 1,891,806,368.46 ________________ 973,963,511.80 2,787,089,563.67 ________________ ________________ 13,266,314,293.15 ________________ 12,490,578,394.56 ________________ 3,562,825,462.26 存货跌价准备变动如下： 本年减少额 本年 本年 本年 年初数 计提额 转回数 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 库存商品 479,516.53 835,857.89 - 991,818.92 323,555.50 在产品 1,273,564.96 959,625.48 - 1,273,564.96 959,625.48 预计损失准备： 建造合同 11,053,365.83 _____________ _____________ 1,212,483.90 _____________ - 6,929,136.58 _____________ ____________ 5,336,713.15 12,806,447.32 _____________ _____________ 3,007,967.27 - 9,194,520.46 6,619,894.13 _____________ ____________ _____________ - 53 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 长期股权投资 合并 (1) 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算 东方阿海珐核泵有限公司 (东方阿海珐公司) 42,500,000.00 23,375,000.00 19,125,000.00 (7,589,285.99) 乐山市东乐大件吊装有限公司 (东乐大件吊装公司) 490,000.00 - - 1,535,574.69 三菱重工东方燃气轮机(广州)有限公司 (东方燃气轮机公司) 99,306,720.00 63,262,201.31 - (22,554,242.18) 东方日立锅炉有限公司(东方日立公司) 34,137,830.00 67,610,516.41 - 28,460,239.07 9 东方电气(广州)重型机器有限公司 (东方重型机器公司)(注 1) 156,694,100.00 ______________ _____________ - 156,694,100.00 _____________ _____________ (23,861,693.86) _ 333,128,650.00 ______________ _____________ 154,247,717.72 175,819,100.00 _____________ _____________ (24,009,408.27) _9 按成本法核算 西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00 - - 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25 - - 无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00 - - 成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41 - - 四川东电房地产开发有限公司(东电房地产公司) 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 东方集团财务公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 东方集团公司成都热电厂(成都热电厂) 3,200,000.00 3,200,000.00 - - 西南机械工业联营(集团)公司(西南机械公司) 210,000.00 210,000.00 - - 成都西南球罐工程公司(成都球罐公司) 50,000.00 50,000.00 - - 四川机械进出口公司(四川机械公司) 50,000.00 50,000.00 - - 宜宾发电有限责任公司(宜宾发电公司) 23,800,000.00 23,800,000.00 - - 广东粤电油页岩发电有限责任公司 (广东粤电公司) 23,500,000.00 23,500,000.00 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 长期股权投资 - 续 (1) 长期股权投资详细情况如下 - 续 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 川南高等级公路开发股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 东方电气集团广东有限责任公司 1,100,000.00 1,100,000.00 _____________ ______________ - - _____________ _____________ _ 57,676,314.66 ______________ _____________ 57,676,314.66 - _____________ - _____________ _ 390,804,964.66 211,924,032.38 _____________ 175,819,100.00 _____________ _____________ (24,009,408.27) _9 ______________ 减：减值准备 2,620,941.25 ______________ 长期股权投资净额 209,303,091.13 ______________ 长期股权投资减值准备变动如下： 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 西南生产资料贸易中心 60,000.00 - - 60,000.00 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 - - 100,941.25 无锡电子招待所 150,000.00 - - 150,000.00 东方集团财务公司(注2) 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 西南机械公司 210,000.00 - - 210,000.00 成都球罐公司 50,000.00 - - 50,000.00 四川机械公司 50,000.00 ___________ - _________ - ___________ 50,000.00 ___________ 2,620,941.25 ___________ - _________ - ___________ 2,620,941.25 ___________ 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 长期股权投资 - 续 (1) 长期股权投资详细情况如下 - 续 注 1： 2007 年 2 月 9 日，东方锅炉与东方电气集团签订了《股权转让协议》，以东方重型机 产值计人民币 58,066.57 万元为依据收购东方电气集团拥有的东方重型机器公司 30%股 19 日经东方锅炉临时股东大会批准，于 2007 年 6 月 22 日经国务院国有资产监督管理 19 日及 7 月 20 日支付了上述股权款计人民币 174,199,700.00 元，并确认该股权转让的 年 1 月 17 日，东方电气集团以东司资财函字(2008)第 2 号文《关于东方重机资产评估 题的批复》，明确承担自评估基准日至股权交割日的亏损计人民币 17,505,600.00 元， 本，冲减后股权投资成本为人民币 156,694,100.00 元。 于股权转让日，东方重型机器公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之 按照被投资单位的账面净利润与持股比例计算确认投资收益。 注 2： 东方集团财务公司于 2004 年度发生大额亏损，故东方锅炉于 2004 年度计提减值准备计 末,该公司财务状况无重大变化的情况，故东方锅炉仍维持原计提的减值准备。 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 长期股权投资 - 续 (2) 合营企业及联营企业清单及其主要财务信息 占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被 被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本比例 表决权的比例 年末资产总额 年末 人民币元 人民币元 人 合营企业 东方阿海珐公司 四川德阳 制造业 85,000,000.00 50% 50% 153,691,500.57 8 东方日立公司 浙江嘉兴 制造业 68,275,660.00 50% 50% 354,202,931.03 18 联营企业 东乐大件吊装公司 四川乐山 运输业 1,000,000.00 49% 49% 18,345,591.58 1 东方燃气轮机公司 广州 制造业 202,666,775.50 49% 49% 224,258,255.85 14 东方重型机器公司 广州 制造业 542,400,000.00 30% 30% 1,456,128,051.82 1,07 (3) 本集团于 2007 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 长期股权投资 - 续 母公司 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 合营企业 东方阿海珐公司 42,500,000.00 _______________ 23,375,000.00 _____________ 19,125,000.00 _______________ (7,589,285.99) _____________ 42,500,000.00 _______________ 23,375,000.00 _____________ 19,125,000.00 _______________ (7,589,285.99) _____________ 联营企业 东乐大件吊装公司 490,000.00 _______________ - _____________ - _______________ 1,535,574.69 _____________ 490,000.00 _______________ - _____________ - _______________ 1,535,574.69 _____________ 子公司 东电控制设备公司 12,500,000.00 12,500,000.00 - - 东电动力设备公司 42,254,340.02 42,254,340.02 - - 东电工模具公司 14,500,000.00 14,500,000.00 - - 东电设备工程公司 13,200,000.00 13,200,000.00 - - 东方锅炉 1,591,511,223.83 - 1,591,511,223.83 东方汽轮机 2,542,003,999.71 _______________ - _____________ 2,542,003,999.71 _______________ _____________ 4,215,969,563.56 _______________ 82,454,340.02 _____________ 4,133,515,223.54 _______________ - _____________ 其他企业 西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00 - - 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25 - - 无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00 - - 成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41 - - 东电房地产公司 1,000,000.00 _______________ 1,000,000.00 _____________ - _______________ - _____________ 1,766,314.66 _______________ 1,766,314.66 _____________ - _______________ - _____________ 4,260,725,878.22 _______________ 107,595,654.68 4,152,640,223.54 (6,053,711.30) _____________ _______________ _____________ 减：减值准备 西南生产资料贸易中心 60,000.00 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 无锡电子招待所 150,000.00 _____________ 310,941.25 _____________ 净额 107,284,713.43 _____________ 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 17. 投资性房地产 合并 母公司 房屋建筑物 土地使用权 合计 房屋建筑物 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 35,287,165.70 _____________ 6,857,220.00 ____________ 42,144,385.70 _____________ 29,344,385.70 _____________ 年末数 35,287,165.70 _____________ 6,857,220.00 ____________ 42,144,385.70 _____________ 29,344,385.70 _____________ 累计折旧及累计摊销 年初数 4,424,958.36 411,433.20 4,836,391.56 3,315,151.55 本年计提 1,489,263.55 _____________ 137,144.40 ____________ 1,626,407.95 _____________ 1,116,455.23 _____________ 年末数 5,914,221.91 _____________ 548,577.60 ____________ 6,462,799.51 _____________ 4,431,606.78 _____________ 减值准备 年初数 - _____________ - ____________ - _____________ - _____________ 年末数 - _____________ - ____________ - _____________ - _____________ 净额 年初数 30,862,207.34 _____________ 6,445,786.80 ____________ 37,307,994.14 _____________ 26,029,234.15 _____________ 年末数 29,372,943.79 _____________ 6,308,642.40 ____________ 35,681,586.19 _____________ 24,912,778.92 _____________ 其中： 期末已抵押之资产净额 - - - - 截至 2007 年 12 月 31 日止，本集团及本公司投资性房地产有净值计人民币 22,721,214.08 元的房屋建筑物尚未办理房产证。 截至 2006 年 12 月 31 日止，本集团及本公司投资性房地产有净值计人民币 23,739,462.39 元的房屋建筑物尚未办理房产证。 - 59 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 18. 固定资产 合并 固定资产本年变动情况如下： 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表及电子设备 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 1,185,633,559.55 2,665,579,328.48 228,795,615.66 111,136,453.16 4,191,144,956.85 本年购置 15,901,071.09 31,331,228.52 10,841,996.94 3,605,418.00 61,679,714.55 本年在建工程转入 154,423,330.43 395,173,201.66 55,827,061.60 18,310,351.42 623,733,945.11 其他增加 291,957.40 - - 1,184,278.61 1,476,236.01 本年减少额 34,572,046.99 35,910,671.36 12,766,551.91 2,087,313.38 85,336,583.64 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数 1,321,677,871.48 _______________ _______________ 3,056,173,087.30 _____________ 282,698,122.29 _____________ 132,149,187.81 _______________ 4,792,698,268.88 累计折旧 年初数 438,329,878.77 1,312,150,290.96 127,765,899.50 53,712,947.01 1,931,959,016.24 本年计提数 50,765,181.27 318,705,299.93 33,281,299.80 12,984,800.76 415,736,581.76 本年减少额 15,513,805.83 30,546,877.55 15,100,489.50 1,966,132.38 63,127,305.26 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数 473,581,254.21 _______________ _______________ 1,600,308,713.34 _____________ 145,946,709.80 _____________ 64,731,615.39 _______________ 2,284,568,292.74 减值准备 年初数 - 947,382.82 571,282.27 - 1,518,665.09 本年增加 - - - - - 本年转回数 - - 7,670.23 - 7,670.23 本年转销数 - _______________ - _______________ - _____________ - _____________ - _______________ 年末数 - _______________ 947,382.82 _____________ _______________ 563,612.04 _____________ - 1,510,994.86 _______________ 净值 年初数 747,303,680.78 1,352,481,654.70 100,458,433.89 57,423,506.15 2,257,667,275.52 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数(注) 848,096,617.27 1,454,916,991.14 136,187,800.45 67,417,572.42 2,506,618,981.28 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 其中： 年末已抵押之 资产净额 - _______________ - _______________ - _____________ - _____________ - _______________ 年末已质押之 资产净额 - _______________ - - - - _______________ _____________ _____________ _______________ 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本集团有净值计人民币 129,591,967.83 元的房屋建筑物尚 未办理房产证。 截至 2006 年 12 月 31 日止，本集团有净值计人民币 493,071,569.32 元的房屋建筑物尚 未办理房产证。 - 60 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 18. 固定资产- 续 母公司 固定资产本年变动情况如下： 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表及电子设备 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 405,545,912.46 843,671,539.76 77,334,683.55 12,522,539.18 1,339,074,674.95 本年购置 14,954,844.28 3,432,641.00 82,140.00 3,500.00 18,473,125.28 本年在建工程转入 13,309,170.78 125,923,348.63 7,589,249.46 5,446,776.61 152,268,545.48 其他增加 291,957.40 - - 1,184,278.61 1,476,236.01 本年减少额 25,002,313.75 15,391,174.59 6,557,894.01 _____________ _____________ _____________ 1,521,714.34 48,473,096.69 ____________ _______________ 年末数 409,099,571.17 _____________ _____________ 957,636,354.80 _____________ 78,448,179.00 17,635,380.06 _______________ ____________ 1,462,819,485.03 累计折旧 年初数 150,097,458.46 474,009,238.21 57,532,073.57 5,913,614.74 687,552,384.98 本年计提数 21,253,399.12 80,714,002.46 7,364,648.44 1,706,443.39 111,038,493.41 本年减少额 10,238,780.71 14,110,723.26 6,288,812.24 _____________ _____________ _____________ 1,423,876.91 32,062,193.12 ____________ _______________ 年末数 161,112,076.87 _____________ _____________ 540,612,517.41 _____________ 58,607,909.77 6,196,181.22 _______________ ____________ 766,528,685.27 净值 年初数 255,448,454.00 _____________ _____________ 369,662,301.55 19,802,609.98 6,608,924.44 651,522,289.97 _____________ ____________ _______________ 年末数(注) 247,987,494.30 _____________ _____________ 417,023,837.39 19,840,269.23 11,439,198.84 696,290,799.76 _____________ ____________ _______________ 其中： 年末已抵押之 资产净额 - _____________ - _____________ - _____________ - ____________ - _______________ 年末已质押之 资产净额 - _____________ - _____________ - - - _____________ ____________ _______________ 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司有净值计人民币 499,173.18 元的房屋建筑物尚未办 理房产证。 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司有净值计人民币 180,749,684.16 元的房屋建筑物尚 未办理房产证，有净值计人民币 2,140,113.42 元的房屋建筑物尚未与东方电机厂办理 房产过户手续。 - 61 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 19. 在建工程 合并 本年完工(注 2) 本年 工程名称 年初数 本年增加 转入固定、无形资产 其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 重型数控卧车 5,401,000.00 13,865,591.06 - - 19,266,591.06 数控龙门铣 - 15,781,690.00 - - 15,781,690.00 核电轮槽专用铣 5,980,200.00 8,912,080.20 - - 14,892,280.20 拉床 12,557,217.89 479,264.20 - - 13,036,482.09 新建档案馆 4,407,291.25 5,099,136.97 - - 9,506,428.22 “二超”电控设备及综合调试 4,813,212.33 3,732,725.45 - - 8,545,937.78 汽发试验区油水氢系统改造 99,000.00 7,367,797.38 - - 7,466,797.38 线圈购卧式 VPI 设备 1 套 557,701.75 6,096,522.76 - - 6,654,224.51 电控设备(含高低压开关柜等 88 台) 169.52 6,425,851.54 - - 6,426,021.06 龙门钻床 - 5,861,690.00 - - 5,861,690.00 质保部购三坐标测量机 3000*1000 - 5,163,621.65 - - 5,163,621.65 冲剪购刷漆炉 ALKOPHOS1 台 - 4,407,228.89 - - 4,407,228.89 线圈分厂购数控下料机(进口)1 台 - 4,074,998.40 - - 4,074,998.40 质保部 2000KW 直流拖动电机 1 台 - 3,820,884.60 - - 3,820,884.60 直流电源装置励磁装置 - 3,450,000.00 - - 3,450,000.00 工磨具厂房配电增容改造 2,255,626.60 730,405.70 - - 2,986,032.30 3200KW 直流机 - 2,959,727.76 - - 2,959,727.76 空气透平核试验平台土建 - 2,954,201.53 - - 2,954,201.53 重型龙门铣(2X4)1 台 68,474.00 2,839,257.68 - - 2,907,731.68 06122 窄间隙热丝 TIG 焊机 1 - 2,820,798.19 - - 2,820,798.19 省建七公司-综合库房 11,400,753.77 4,917,962.09 13,524,638.23 - 2,794,077.63 数控转子车床 - 2,709,000.00 - - 2,709,000.00 质保部 12000KW 三相绕线式异步机 - 2,514,216.22 - - 2,514,216.22 大电机一跨延长及辅跨修建 - 2,482,457.60 - - 2,482,457.60 130 数控镗床 1 台 - 2,455,646.99 - - 2,455,646.99 围带车床 - 2,294,243.11 - - 2,294,243.11 质保部 3200KW 直流机 2 台 - 2,152,968.63 - - 2,152,968.63 2.5WM 陆上风力发电机组开发 - 2,021,077.50 - - 2,021,077.50 7.8 跨间建二楼 710,518.73 1,305,704.64 - - 2,016,223.37 其他 204,803,082.66 _____________ 570,229,744.52 _____________ 625,131,613.19 _____________ 1,334,003.84 ____________ 148,567,210.15 _____________ 253,054,248.50 699,926,495.26 _____________ 638,656,251.42 _____________ 1,334,003.84 ____________ 312,990,488.50 _____________ _____________ 减：减值准备 1,138,887.93 _____________ 1,138,887.93 _____________ 在建工程净值(注 1) 251,915,360.57 _____________ 311,851,600.57 _____________ 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 19. 在建工程 - 续 合并 - 续 注 1：2007 年 12 月 31 日，本集团在建工程余额中无利息资本化金额。 注 2：在建工程转入固定资产金额为人民币 623,733,945.11 元，转入无形资产金额为 14,922,306.31 元。 在建工程减值准备的变动如下： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 CIMS 网络系统一期(注) 1,013,887.93 - - 1,013,887.93 其他 125,000.00 ___________ - ________ - __________ 125,000.00 ___________ 1,138,887.93 ___________ - ________ - __________ 1,138,887.93 ___________ 注：在建工程减值准备主要系对未达到设计目的而长期未投入使用的待安装设备计提的减 值准备。 - 63 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 19. 在建工程 - 续 母公司 本年完工 本年 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 “二超”电控设备及综合调试 4,813,212.33 3,732,725.45 - - 8,545,937.7 汽发试验区油水氢系统改造 99,000.00 7,367,797.38 - - 7,466,797.3 线圈购卧式 VPI 设备 1 套 557,701.75 6,096,522.76 - - 6,654,224.5 电控设备(含高低压开关柜等 88 台) 169.52 6,425,851.54 - - 6,426,021.0 质保部购三坐标测量机 3000*1000 - 5,163,621.65 - - 5,163,621.6 冲剪购刷漆炉 ALKOPHOS1 台 - 4,407,228.89 - - 4,407,228.8 线圈分厂购数控下料机(进口)1 台 - 4,074,998.40 - - 4,074,998.4 质保部 2000KW 直流拖动电机 1 台 - 3,820,884.60 - - 3,820,884.6 直流电源装置励磁装置 - 3,450,000.00 - - 3,450,000.0 工磨具厂房配电增容改造 2,255,626.60 730,405.70 - - 2,986,032.3 3200KW 直流机 - 2,959,727.76 - - 2,959,727.7 重型龙门铣(2X4)1 台 68,474.00 2,839,257.68 - - 2,907,731.6 质保部 12000KW 三相绕线式异步机 - 2,514,216.22 - - 2,514,216.2 大电机一跨延长及辅跨修建 - 2,482,457.60 - - 2,482,457.6 130 数控镗床 1 台 - 2,455,646.99 - - 2,455,646.9 质保部 3200KW 直流机 2 台 - 2,152,968.63 - - 2,152,968.6 7.8 跨间建二楼 710,518.73 1,305,704.64 - - 2,016,223.3 其他 40,155,090.24 _____________ _____________ 162,443,283.93 152,268,545.48 ____________ _____________ - 50,329,828.6 ____________ 48,659,793.17 _____________ _____________ 224,423,299.82 152,268,545.48 ____________ _____________ - 120,814,547.5 ____________ 注：2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程余额中无利息资本化金额。 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 20. 无形资产 合并 土地使用权(注) 土地使用权 软件 非专利技术 专利权 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 181,947,100.00 76,660,337.56 3,357,099.75 148,854,549.38 262,000.00 12,300.00 411,093,386.69 本年增加 14,922,306.31 909,862.74 1,556,500.00 66,205,568.74 - 2,244,790.00 85,839,027.79 本年减少额 - _____________ 99,187.12 ____________ - ___________ - _____________ - __________ - ____________ 99,187.12 _____________ 年末数 196,869,406.31 _____________ 77,471,013.18 ____________ 4,913,599.75 _____________ ___________ 215,060,118.12 __________ 262,000.00 ____________ 2,257,090.00 496,833,227.36 _____________ 累计摊销 年初数 10,482,102.98 12,505,171.33 1,277,259.00 84,076,970.53 34,329.00 4,100.00 108,379,932.84 本年计提额 3,842,563.55 7,262,535.89 769,775.54 27,138,584.75 27,463.20 964,399.61 40,005,322.54 本年减少额 - _____________ 24,269.19 ____________ - ___________ - _____________ - __________ - ____________ 24,269.19 _____________ 年末数 14,324,666.53 _____________ 19,743,438.03 ____________ 2,047,034.54 _____________ ___________ 111,215,555.28 __________ 61,792.20 ____________ 968,499.61 148,360,986.19 _____________ 减值准备 年初数 - _____________ - ____________ - ___________ - _____________ - __________ - ____________ - _____________ 年末数 - _____________ - ____________ - ___________ - _____________ - __________ - ____________ - _____________ 净值 年初数 171,464,997.02 64,155,166.23 2,079,840.75 64,777,578.85 227,671.00 8,200.00 302,713,453.85 _____________ ____________ ___________ _____________ __________ ____________ _____________ 年末数 182,544,739.78 57,727,575.15 2,866,565.21 103,844,562.84 200,207.80 1,288,590.39 348,472,241.17 _____________ ____________ ___________ _____________ __________ ____________ _____________ 剩余摊销年限 36-49 38-47 1-8.92 1-11 8 2-4 注： 东方汽轮机对投资者投入而取得的土地使用权按评估值人民币146,321,100.00元入 账。该等价值系四川川地地产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法、成本 逼近法进行评估所得。 1994 年 1 月 28 日，经国家土地管理局批复，东方电机厂将计 470,955.31 平方米的土 地使用权作价人民币 35,626,000.00 元投入本公司，本公司从 1994 年 1 月起分 50 年 平均摊销。 - 65 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 20. 无形资产 - 续 母公司 土地使用权 土地使用权 软件 非专利技术 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 35,626,000.00 2,525,806.00 3,290,149.75 - 41,441,955.75 本年增加 - - 76,500.00 7,769,330.00 7,845,830.00 本年减少额 - _____________ - ____________ - ___________ - ___________ - ____________ 年末数 35,626,000.00 _____________ 2,525,806.00 ____________ 3,366,649.75 ___________ 7,769,330.00 ___________ 49,287,785.75 ____________ 累计摊销 年初数 9,262,760.48 - 1,256,415.28 - 10,519,175.76 本年计提额 712,520.04 40,305.42 703,745.79 - 1,456,571.25 本年减少额 - _____________ - ____________ - ___________ - ___________ - ____________ 年末数 9,975,280.52 _____________ 40,305.42 ____________ 1,960,161.07 ___________ - ___________ 11,975,747.01 ____________ 减值准备 年初数 - _____________ - ____________ - ___________ ___________ - ____________ 年末数 - _____________ - ____________ - ___________ ___________ - ____________ 净值 年初数 26,363,239.52 _____________ 2,525,806.00 ____________ 2,033,734.47 ___________ - ___________ 30,922,779.99 ____________ 年末数 25,650,719.48 _____________ 2,485,500.58 ____________ 1,406,488.68 ___________ 7,769,330.00 ___________ 37,312,038.74 ____________ 剩余摊销年限 36 46 8.92 - - 21. 长期待摊费用 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 户外广告权 - 3,749,999.97 其他 - _____________ 1,795,563.30 ______________ - _____________ 5,545,563.27 ______________ - 66 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 22. 递延所得税资产 合并 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 815,203,071.72 980,444,307.03 112,174,797.49 152,970,682.24 其中：应收账款 577,397,771.73 768,247,332.37 76,504,002.50 121,085,174.88 其他应收款 237,805,299.99 212,196,974.66 35,670,794.99 31,885,507.36 存货跌价准备 280,195,646.33 237,785,133.09 42,076,299.74 35,519,042.42 预计负债 175,340,429.13 228,377,931.14 26,055,858.02 34,256,689.67 长期股权投资减值准备 2,620,941.25 2,620,941.25 393,141.19 393,141.19 固定资产减值准备 1,518,665.09 1,510,994.86 227,799.76 226,649.23 在建工程减值准备 1,138,887.93 1,138,887.93 170,833.19 170,833.19 应付职工薪酬 374,203,359.36 302,938,044.54 56,157,196.91 48,205,089.55 存货报废损失 - 6,216,780.78 - 932,517.12 固定资产报废损失 - 2,176,529.41 - 326,479.41 存货未实现利润 - 22,914,471.24 - 4,470,355.78 固定资产未实现利润 - 2,454,089.85 - 368,113.48 固定资产折旧 34,674,012.00 ______________ 30,748,652.15 ______________ 5,201,101.79 _____________ 6,509,555.08 _____________ 1,684,895,012.81 ______________ 1,819,326,763.27 ______________ 242,457,028.09 _____________ 284,349,148.36 _____________ 以下可抵扣亏损未确认递延所得税资产： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 税务亏损 - 成都凯特瑞公司 21,925,360.24 _____________ 5,224,309.00 _____________ 未确认递延所得税资产的累计税务亏损人民币 21,925,360.24 元，其中 2006 年亏损人民币 5,224,309.00 元将于 2011 年到期；本年亏损人民币 16,701,051.24 元，将于 2012 年到期。 根据本集团对未来 3 年的经营预测结果，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。 - 67 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 22. 递延所得税资产 - 续 母公司 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 208,518,542.47 259,617,505.68 19,512,640.58 38,942,625.85 其中：应收账款 152,122,221.04 223,923,768.19 19,345,302.10 33,588,565.23 其他应收款 56,396,321.43 35,693,737.49 167,338.48 5,354,060.62 存货跌价准备 12,806,447.32 6,619,894.13 1,920,967.09 992,984.12 长期股权投资减值准备 310,941.25 310,941.25 46,641.19 46,641.19 预计负债 38,045,913.65 52,795,709.59 5,706,887.05 7,919,356.44 应付职工薪酬 176,826,978.45 144,624,707.93 26,524,046.77 22,466,073.94 存货报废损失 - 6,216,780.78 - 932,517.12 固定资产报废损失 - ______________ 2,176,529.41 ______________ - _____________ 326,479.41 _____________ 436,508,823.14 ______________ 472,362,068.77 ______________ 53,711,182.68 _____________ 71,626,678.07 _____________ 23. 资产减值准备 合并 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 844,605,426.31 206,539,704.08 36,585,468.22 6,367,317.40 1,008,192,344.77 其中：应收账款 604,775,214.79 206,260,113.60 10,520,777.88 4,693,563.68 795,820,986.83 其他应收款 239,830,211.52 279,590.48 26,064,690.34 1,673,753.72 212,371,357.94 存货跌价准备 280,195,646.33 153,319,921.79 1,106,744.59 194,623,690.44 237,785,133.09 其中：库存商品 1,515,492.3 1,354,275.17 - 991,818.92 1,877,948.55 原材料 31,083,858.41 - - 20,254.06 31,063,604.35 建造合同预计 损失准备 236,598,490.11 149,433,951.61 - 183,720,556.54 202,311,885.18 在产品 10,997,805.51 2,531,695.01 1,106,744.59 9,891,060.92 2,531,695.01 长期股权投资减值准备 2,620,941.25 - - - 2,620,941.25 固定资产减值准备 1,518,665.09 - - 7,670.23 1,510,994.86 其中：房屋建筑物 - - - - - 机器设备 947,382.82 - - - 947,382.82 仪器仪表及电子设备 571,282.27 - - 7,670.23 563,612.04 在建工程减值准备 1,138,887.93 _______________ - - - 1,138,887.93 _____________ ____________ _____________ _______________ 1,130,079,566.91 _____________ _______________ 359,859,625.87 ____________ 37,692,212.81 _____________ 200,998,678.07 _______________ 1,251,248,301.90 - 68 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 23. 资产减值准备 - 续 母公司 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 215,801,932.08 80,439,942.15 27,546,420.68 557,950.13 268,137,503.42 其中：应收账款 158,519,083.33 80,439,942.15 6,819,718.80 - 232,139,306.68 其他应收款 57,282,848.75 - 20,726,701.88 557,950.13 35,998,196.74 存货跌价准备 12,806,447.32 3,007,967.27 - 9,194,520.46 6,619,894.13 其中：库存商品 479,516.53 835,857.89 - 991,818.92 323,555.50 在产品 1,273,564.96 959,625.48 - 1,273,564.96 959,625.48 建造合同预计 损失准备 11,053,365.83 1,212,483.90 - 6,929,136.58 5,336,713.15 310,941.25 _____________ 长期股权投资减值准备 ______________ - - ____________ - 310,941.25 ___________ ______________ 228,919,320.65 _____________ ______________ 83,447,909.42 27,546,420.68 ____________ 9,752,470.59 275,068,338.80 ___________ ______________ 24. 短期借款 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 质押借款(注) 392,528,000.00 _____________ 211,680,000.00 _____________ 注：系东方锅炉向金融机构贴现应收票据取得的款项，按照以应收票据为质押取得银行借 款处理。 25. 应付票据 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 381,258,053.56 294,795,285.50 214,518,818.29 246,119,205.27 银行承兑汇票 1,210,228,884.29 ______________ 911,046,082.18 ______________ 87,119,779.05 _____________ 69,179,275.47 _____________ 1,591,486,937.85 ______________ 1,205,841,367.68 ______________ 301,638,597.34 _____________ 315,298,480.74 _____________ 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 合并 母公司 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 东方电气集团 53,212,796.62 _____________ 44,000,000.00 _____________ 8,653,420.62 ____________ - ____________ 本集团及本公司年末的应付票据均将在下一个会计期间到期。 - 69 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 26. 应付账款 合并 (1)账龄超过一年的应付账款金额计人民币 167,383,965.35 元，主要为尚未到期的工程质保 金，于资产负债表日后已经支付人民币 4,627,440.84 元。 (2)应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 4,581,492.74 ____________ 2,362,298.24 ____________ (3)以外币标示的应付账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应付账款－美元 153,261.30 7.3046 83,368.84 7.8087 应付账款－日元 413,910,006.01 0.0641 736,917,571.99 0.0656 应付账款－加拿大元 914,006.00 7.4419 914,006.00 6.6990 应付账款－欧元 269,047.02 10.6669 116,800.00 10.2665 母公司 (1)账龄超过一年的应付账款金额计人民币 87,375,096.88 元，主要为尚未到期的工程质保 金，于资产负债表日后已经支付人民币 2,166,423.21 元。 (2)应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 3,359,401.24 ____________ 1,759,298.24 ____________ (3)以外币标示的应付账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应付账款－美元 69,023.20 7.3046 77,198.20 7.8087 应付账款－日元 372,825,395.00 0.0641 736,885,293.00 0.0656 应付账款－加拿大元 914,006.00 7.4419 914,006.00 6.6990 - 70 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 27. 预收款项 合并 (1)账龄超过一年的预收款项金额计人民币 5,173,885,698.48 元，主要为预收客户发电机制 造设备款。 (2)预收款项中已结算尚未完工款于 2007 年 12 月 31 日计人民币 6,921,024,498.07 元，2006 年 12 月 31 日计人民币 5,408,422,982.50 元。 (3)预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 1,761,431,388.03 _______________ 1,218,221,817.30 _____________ (4)以外币标示的预收款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预收款项－美元 54,150.18 7.3046 406,796.46 7.8087 预收款项－日元 - - 23,098,167.00 0.0656 母公司 (1)账龄超过一年的预收款项金额计人民币 1,398,687,457.46 元，主要为预收客户发电机制 造设备款。 (2)预收款项中已结算尚未完工款于 2007 年 12 月 31 日计人民币 2,017,970,375.26 元，2006 年 12 月 31 日计人民币 1,971,851,421.68 元。 (3)预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 276,904,465.14 ______________ 220,870,304.03 _____________ (4)以外币标示的预收款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预收款项－美元 54,150.18 7.3046 406,796.46 7.8087 预收款项－日元 23,098,167.00 0.0656 - 71 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 28. 应付职工薪酬 合并 年初数 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 254,819,081.42 981,960,772.03 1,038,444,493.28 198,335,360.17 职工福利费 96,463,463.79 105,813,747.40 202,277,211.19 - 社会保险费 12,971,782.50 257,628,306.38 218,558,541.98 52,041,546.90 其中：医疗保险费 13,003,732.84 39,632,904.07 45,162,059.29 7,474,577.62 基本养老保险费 (31,757.89) 185,708,026.37 141,109,299.20 44,566,969.28 年金缴费 - 14,280,000.00 14,280,000.00 - 失业保险费 (576.12) 8,437,757.10 8,437,180.98 - 工伤保险费 284.11 6,378,122.91 6,378,407.02 - 生育保险费 99.56 3,191,495.93 3,191,595.49 - 住房公积金 6,233,753.73 113,757,127.44 119,514,507.37 476,373.80 工会经费和职工教育经费 56,567,362.94 44,684,324.77 60,428,306.31 40,823,381.40 因解除劳动关系给予的补偿(注) 84,591,966.13 36,962,717.16 40,109,501.41 81,445,181.88 其他 6,432,240.57 _______________ _____________ 3,036,117.35 _______________ 5,302,762.87 4,165,595.05 _____________ 518,079,651.08 _____________ 1,543,843,112.53 _______________ _______________ 1,684,635,324.41 377,287,439.20 _____________ 母公司 年初数 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 139,632,584.73 393,768,865.22 420,423,704.06 112,977,745.89 职工福利费 20,673,120.07 59,793,621.55 80,466,741.62 - 社会保险费 13,312,955.10 98,238,825.02 111,551,780.12 - 其中：医疗保险费 13,309,047.62 19,424,048.93 32,733,096.55 - 基本养老保险费 4,099.93 57,634,244.93 57,638,344.86 - 失业保险费 (576.12) 3,129,822.06 3,129,245.94 - 工伤保险费 284.11 2,236,667.19 2,236,951.30 - 生育保险费 99.56 1,534,041.91 1,534,141.47 - 年金缴费 - 14,280,000.00 14,280,000.00 - 住房公积金 46,606.00 44,076,135.00 43,806,739.20 316,001.80 工会经费和职工教育经费 14,808,559.94 19,064,817.97 28,011,703.04 5,861,674.87 因解除劳动关系给予的补偿(注) 32,381,299.45 _______________ _____________ 5,942,957.63 _______________ 12,809,191.14 25,515,065.94 _____________ 220,855,125.29 _____________ 620,885,222.39 _______________ _______________ 697,069,859.18 144,670,488.50 _____________ 注：对于提前内部退休的职工应给予的补偿，本集团辞退福利金额为人民币 81,445,181.88 元；本公司辞退福利金额为人民币 25,515,065.94 元。 - 72 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 29. 应交税费 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所得税 271,057,533.56 271,860,231.95 92,271,329.62 150,319,374.16 增值税 53,551,411.34 127,502,553.97 2,455,469.63 62,437,483.19 营业税 756,163.79 1,012,910.03 475,961.13 725,233.57 城市维护建设税 780,334.07 9,329,567.59 33,317.28 5,291,311.37 个人所得税 3,022,091.74 3,272,969.77 1,097,555.17 1,404,594.00 房产税 2,379,902.50 495,483.41 2,379,902.50 495,483.41 土地使用税 4,778,213.10 - 4,778,213.10 - 印花税 5,223,116.47 16,193.10 5,174,112.50 - 教育费附加 67,534.83 3,118,344.64 19,038.44 3,020,571.30 其他 2,470,556.18 _____________ 6,504,186.18 _____________ - _____________ - _____________ 344,086,857.58 _____________ 423,112,440.64 _____________ 108,684,899.37 _____________ 223,694,051.00 _____________ 30. 应付利息 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团(注) 21,457,333.33 _____________ ___________ 注：详见附注 34。 31. 其他应付款 合并 (1)账龄在一年以上的其他应付款金额计人民币47,639,574.19元，主要为代收的职工医疗保 险费和非经营性往来款。 (2)应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团(注) 1,000,464,340.29 ______________ 82,995.80 _________ - 73 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 31. 其他应付款 - 续 合并 - 续 (3)以外币标示的其他应付款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应付款－美元 454,657.40 7.3046 452,365.60 7.8087 其他应付款－欧元 91,509.60 10.6669 46,070.00 10.2665 其他应付款－瑞士法郎 - - 3,199.60 6.4103 母公司 (1)账龄在一年以上的其他应付款金额计人民币16,359,828.87元，主要为代收的职工医疗保 险费和非经营性往来款。 (2)应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团(注) 966,135,792.27 ______________ - _________ 注：本公司于 2007 年 11 月向东方电气集团购买其持有的东方汽轮机 100%股权以及东方 锅炉 68.05%股份。根据本公司与东方电气集团签订的《收购协议》及《收购协议之补 充协议》，上述股权和股份 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 8 月 31 日止期间实现的利润将 由原股东东方电气集团享有。本公司已将东方电气集团应享有的东方汽轮机和东方锅 炉前述期间利润金额计人民币 942,336,415.78 元计入“其他应付款”账项。 (3)以外币标示的其他应付款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应付款－美元 454,657.40 7.3046 452,365.60 7.8087 其他应付款－欧元 91,509.60 10.6669 46,070.00 10.2665 其他应付款－瑞士法郎 - - 3,199.60 6.4103 - 74 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 32. 一年内到期的非流动负债 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款(附注33) 20,500,000.00 7,000,000.00 一年内到期的长期应付款(附注34) 462,000,000.00 ______________ - ____________ 482,500,000.00 ______________ 7,000,000.00 ____________ 33. 长期借款 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 保证借款(注2) 10,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 - 财政借款(注1) 16,320,000.00 ____________ 16,320,000.00 ____________ 26,320,000.00 ____________ 26,320,000.00 ____________ 减：一年内到期的长期借款 其中：保证借款 10,000,000.00 - 信用借款 - 财政借款(注1) 10,500,000.00 ____________ 7,000,000.00 ____________ 20,500,000.00 ____________ 7,000,000.00 ____________ 一年后到期的长期借款 5,820,000.00 ____________ 19,320,000.00 ____________ 注1： 该借款系德阳市财政局转贷给东方汽轮机的国债贴息贷款人民币16,320,000.00元， 用于实施燃气蒸气联合循环机技术改造建设项目。按合同约定，东方汽轮机应于 2006年11月1日偿还德阳市财政局人民币10,500,000.00元，惟东方汽轮机未按时还 款。截至2007年12月31日止，东方汽轮机仍未偿还该等款项。 注 2： 系东方电气集团为该等借款提供担保。 注 3： 上述借款年利率从 2.55%至 6.39%。 - 75 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 34. 长期应付款 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 国家特准储备基金 685,252.84 685,252.84 应付东方电气集团收购对价款(注) 2,310,000,000.00 _______________ - ___________ 2,310,685,252.84 _______________ 685,252.84 ___________ 减：一年内到期的长期应付款 462,000,000.00 _______________ - ___________ 一年后到期的长期应付款 1,848,685,252.84 _______________ 685,252.84 ___________ 注：本公司于 2007 年 11 月收购了东方电气集团持有东方汽轮机 100%股权以及东方锅炉 68.05%股份，总价款计人民币 121.8 亿元。本公司除向东方电气集团非公开发行 367,000,000 股境内上市内资股(A 股)股票作为对价款，余款计人民币 23.1 亿元以现金 方式支付，分五年等额支付。根据《收购协议》约定，本公司按中国人民银行于 2007 年 5 月 14 日中午 12 时发布的中国商业银行五年期贷款的借款利率 6.75%低 10%，即 每年 6.08%的固定利率向东方电气集团每半年支付利息。本公司自首次付款日 2007 年 11 月 5 日起至 2007 年 12 月 31 日止，按前述方式已计提利息计人民币 21,457,333.33 元，并将其计入“应付利息”账项中。 35. 预计负债 合并 年初数 本期增加 本期减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 产品质量保证金(注) 175,340,429.13 128,288,238.49 _____________ ____________ 75,250,736.48 ____________ 228,377,931.14 _____________ 注：根据本集团与客户签订的合同，在合同约定的质量保证期内(产品质保期一般为 1 至 2 年左右)，本集团对售出的产品负有质量保证义务，因产品质量缺陷而产生的修理、 更换等质量损害赔偿费用将由本集团承担。 母公司 年初数 本期增加 本期减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 产品质量保证金 38,045,913.65 _____________ 37,545,748.21 ____________ 22,795,952.27 ____________ 52,795,709.59 _____________ - 76 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 36. 递延所得税负债 合并 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 评估增值(注) 549,197,984.00 259,941,175.12 82,379,697.60 44,994,323.81 其中：存货 263,974,221.78 42,978,235.27 39,596,133.27 6,446,735.29 固定资产 285,223,762.22 216,962,939.85 42,783,564.33 38,547,588.52 交易性金融资产 - _____________ 841,640.78 ____________ - ____________ 126,246.12 _____________ 549,197,984.00 260,782,815.90 _____________ ____________ 82,379,697.60 ____________ 45,120,569.93 _____________ 注：东方汽轮机厂实施公司制改建，成立东方汽轮机公司。根据财政部、国家税务总局财 税字【1997】77 号《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》及财政部、 国家税务总局财税【1998】50 号《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的补充 通知》的规定，东方汽轮机公司将评估增值应缴纳的所得税作为递延所得税负债核 算。 母公司 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 交易性金融资产 - _____________ 841,640.78 ____________ - ____________ 126,246.12 _____________ 37. 其他非流动负债 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延收益 三线企业拆迁改造专项拨款(注1) 671,774,166.80 691,737,571.52 200,425,354.06 230,925,673.21 科研拨款(注2) 19,328,768.49 20,090,342.25 13,135,949.87 12,630,338.14 其他拨款(注3) 8,684,275.47 _____________ 6,788,971.12 _____________ 3,473,817.35 _____________ 3,521,637.79 _____________ 699,787,210.76 _____________ 718,616,884.89 _____________ 217,035,121.28 _____________ 247,077,649.14 _____________ 注 1：根据财政部、国家税务总局财税(2001)133 号文《关于“十五”期间三线企业税收政策 通知》等文件规定，本集团及本公司收到财政退付的增值税款。该等退付的增值税 款应用于三线企业的拆迁改造，不得挪作他用。 注 2：系国家拨给本集团及本公司的专项科研实验经费，主要包括国家电力公司拨付的超 临界发电机技术造型科研经费和国家机械局拨付的核电科研经费等。 注 3：系本集团及本公司收到的环保、挖潜改造、科技三项费用等专项拨款。 - 77 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 38. 股本 合并及母公司 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本公司股份变动情况如下： 年初数 本年增减 年末数 股 股 股 有限售条件股份： 国有法人持股 203,800,000 344,500,000(注 1、2)548,300,000 已上市流通股份： 境外上市的外资股(H 股) 170,000,000 - 170,000,000 人民币普通股(A 股) 76,200,000 ___________ 98,700,000 22,500,000(注 1) ___________ ___________ 无限售条件股份合计 246,200,000 ___________ 22,500,000 ___________ 268,700,000 ___________ 股份总数 450,000,000 ___________ 367,000,000 ___________ 817,000,000 ___________ 2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本公司股份变动情况如下： 年初数 本期增减 年末数 股 股 股 未上市流通股份： 发起人股份 220,000,000 (220,000,000) - - 国有法人持有股份 220,000,000 (220,000,000) - 有限售条件股份： 国有法人持股 - 203,800,000 203,800,000 已上市流通股份： 境外上市的外资股(H 股) 170,000,000 - 170,000,000 境内上市的内资股(A 股) 60,000,000 ___________ 16,200,000 ___________ 76,200,000 ___________ 已流通股份合计 230,000,000 ___________ 16,200,000 ___________ 246,200,000 ___________ 股份总数 450,000,000 ___________ - ___________ 450,000,000 ___________ 注 1：2007 年 4 月 24 日，本公司有限售条件的流通股 203,800,000 股中计 22,500,000 股开 始上市流通。 注 2：2007 年 11 月本公司通过向东方电气集团非公开发行 367,000,000 股股份并支付部分 现金对价方式购买了东方汽轮机 100%的股权及东方锅炉 68.05%的股份，本公司注 册资本因此变更为人民币 8.17 亿元，该注册资本业经德勤华永会计师事务所出具的 德师(上海)报验字 07 第 SZ003 号验资报告验证。 上述股份每股面值为人民币 1.00 元。 - 78 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 39. 资本公积 合并 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 2,650,858,344.22 - 2,650,858,344.22 - 其中： 投资者投入资本(注1) (注3) 522,548,287.37 - 522,548,287.37 - 同一控制下企业合并 形成的差额(注2) 2,128,310,056.85 - 2,128,310,056.85 - 其他资本公积 80,435,771.87 - 80,435,771.87 - 80,435,771.87 其中：原制度转入资本公积(注3)_______________ - 80,435,771.87 ______________ _______________ - ______________ 2,731,294,116.09 _______________ - ______________ 2,731,294,116.09 _______________ - ______________ 2006 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 2,650,858,344.22 - - 2,650,858,344.22 其中： 投资者投入资本 522,548,287.37 - - 522,548,287.37 同一控制下企业合并形成的差额(注2)2,128,310,056.85 - - 2,128,310,056.85 其他资本公积 80,435,771.87 - - 80,435,771.87 其中：原制度转入资本公积 80,435,771.87 - ______________ _______________ - 80,435,771.87 ________ _______________ 2,731,294,116.09 - ______________ _______________ - ________ 2,731,294,116.09 _______________ 注 1：本公司将支付的合并对价与被合并方于合并日所有者权益账面价值的份额之间的差 额计人民币 485,821,192.24 元，冲减资本公积。 注 2：本集团在编制 2006 年合并财务报表时，将按持股比例计算的东方锅炉及东方汽轮机 2006 年 12 月 31 日实收资本与资本公积之和列入可比年度财务报表资本公积项下。 因该项合并于 2007 年 11 月 1 日完成，该项目在 2007 年度合并财务报表中已不存 在。 注 3：本集团在编制 2007 年合并财务报表时，因合并方 2007 年 12 月 31 日“资本公积－股 本溢价”、“资本公积－原制度转入资本公积”合计的贷方余额小于被合并方在合并前 实现的留存收益中归属于合并方的部分，故本集团以合并方“资本公积”贷方余额计 人民币 117,162,867.00 元为限，将被合并方在企业合并前实现的盈余公积归属于合并 方部分从资本公积转入盈余公积中。被合并方在合并前实现的留存收益计人民币 2,619,885,214.98 元，归属于合并方的留存收益金额计人民币 2,005,205,166.70 元。截 至 2007 年 12 月 31 日止，尚未转入留存收益金额计人民币 1,888,042,299.70 元，其 中盈余公积计人民币 178,353,048.44 元、未分配利润计人民币 1,709,689,251.26 元。 - 79 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 39. 资本公积 - 续 母公司 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 522,548,287.37 - 485,821,192.24 36,727,095.13 其中： 投资者投入资本 522,548,287.37 - 485,821,192.24(注) 36,727,095.13 其他资本公积 80,435,771.87 - - 80,435,771.87 其中： 原制度转入资本公积 80,435,771.87 ______________ - _______________ - ______________ 80,435,771.87 ______________ 602,984,059.24 ______________ - _______________ 485,821,192.24 ______________ 117,162,867.00 ______________ 注：本公司将支付的合并对价与被合并方于合并日所有者权益账面价值的份额之间的差额 计人民币 485,821,192.24 元，冲减资本公积。 2006 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 522,548,287.37 - - 522,548,287.37 其中： 投资者投入资本 522,548,287.37 - - 522,548,287.37 其他资本公积 80,435,771.87 - - 80,435,771.87 其中： 原制度转入资本公积 80,435,771.87 ______________ - _______________ - ______________ 80,435,771.87 ______________ 602,984,059.24 ______________ - _______________ - ______________ 602,984,059.24 ______________ - 80 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 40. 盈余公积 合并 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 427,408,605.45 182,024,680.02 203,907,302.04 405,525,983.43 其中： 同一控制下企业合并形成 203,907,302.04 117,162,867.00(注3) 203,907,302.04(注2) 117,162,867.00 任意盈余公积 91,608,613.40 - 91,608,613.40 - 其中： 同一控制下企业合并形成 91,608,613.40 ______________ - _____________ 91,608,613.40(注2)______________ ______________ - 519,017,218.85 ______________ 182,024,680.02 _____________ 295,515,915.44 ______________ 405,525,983.43 ______________ 2006 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 260,259,669.75 167,148,935.70 - 427,408,605.45 其中： 同一控制下企业合并形成(注1) 170,081,278.26 33,826,023.77 - 203,907,302.03 法定公益金 58,546,895.97 - 58,546,895.97 - 任意盈余公积 23,956,565.86 67,652,047.54 - 91,608,613.40 其中： 23,956,565.86 同一控制下企业合并形成(注1)______________ 67,652,047.54 _____________ - ______________ 91,608,613.40 ______________ 342,763,131.58 ______________ 234,800,983.24 _____________ 58,546,895.97 ______________ 519,017,218.85 ______________ 注 1：为同一控制下企业合并形成的被合并方在合并前盈余公积。 注 2：本集团在编制可比年度合并财务报表时，将按持股比例计算的东方锅炉及东方汽轮 机 2006 年 12 月 31 日盈余公积列入“盈余公积”项下。因该项合并于 2007 年 11 月 1 日完成，该项目在 2007 年度合并财务报表中已不存在。 注 3：如附注 39“资本公积”所述，本集团以合并方“资本公积”贷方余额计人民币 117,162,867.00 元为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方部 分从资本公积转入盈余公积中。 - 81 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 40. 盈余公积 - 续 母公司 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积金 223,501,303.41 ______________ 64,861,813.02 _____________ - ______________ 288,363,116.43 ______________ 2006 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积金 90,516,766.37 132,984,537.04 - 223,501,303.41 法定公益金 58,208,521.08 ______________ - _____________ 58,208,521.08 (注) ______________ ______________ - 148,725,287.45 ______________ 132,984,537.04 _____________ 58,208,521.08 ______________ 223,501,303.41 ______________ 注：本公司根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定， 将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。 41. 未分配利润 合并 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 1,714,308,699.92 940,535,731.76 其中：同一控制下企业合并形成(注 3) 671,489,753.62 469,817,835.12 加：本年净利润 1,989,855,973.51 2,070,510,606.87 其中：同一控制下企业合并形成(注 3) 1,092,832,112.35 1,198,633,541.25 减：提取法定盈余公积(注 1) 64,861,813.02 108,602,039.73 其中：同一控制下企业合并形成(注 3) - 33,826,023.77 减：同一控制下企业合并形成(注 3) 671,489,753.62 _______________ - _______________ 可供股东分配的利润 2,967,813,106.79 2,902,444,298.90 减：提取任意盈余公积 - 67,652,047.54 其中：同一控制下企业合并形成(注 3) - 67,652,047.54 减：同一控制下企业合并被合并方 1 至 10 月净利润 1,092,832,112.35 - 减：应付股利-股东大会已批准的 上年度现金股利-(注 2) 90,000,000.00 290,559,137.76 其中：同一控制下企业合并形成(注 3) - 65,559,137.76 减：东方汽轮机未分配利润转作资本(注 4) - _______________ 829,924,413.68 _______________ 年末未分配利润(注 4) 1,784,980,994.44 _______________ 1,714,308,699.92 _______________ - 82 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 41. 未分配利润 - 续 母公司 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 1,032,697,573.44 480,105,267.14 加：本年净利润 648,618,130.19 852,368,322.26 减：提取法定盈余公积金(注 1) 64,861,813.02 74,776,015.96 减：应付股利－股东大会已批准的上年度股利(注 2) 90,000,000.00 _______________ _______________ 225,000,000.00 年末未分配利润 1,526,453,890.61 _______________ _______________ 1,032,697,573.44 注 1：提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累 计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 注 2：2006 年度股东大会已批准的上年度现金股利 2006 年度按已发行之股份 450,000,000 股(每股面值人民币 1.00 元)计算，以每股向 全体股东派发现金红利人民币 0.20 元。 注 3： 同一控制下企业合并被合并方按持股比例计算的合并前留存收益的变化。 注 4：东方汽轮机成立于 2006 年 12 月 27 日，本合并财务报表的 2006 年度净利润系在东 方汽轮机现时的公司架构于 2006 年度业已存在且无重大转变的假设基础上计算确定 的。截至 2006 年 12 月 31 日止，上述净利润已折股。 注 5：本集团在编制 2007 年合并财务报表时，因合并方 2007 年 12 月 31 日“资本公积－股 本溢价”、“资本公积－原制度转入资本公积”合计的贷方余额小于被合并方在合并前 实现的留存收益中归属于合并方的部分，故本集团以合并方“资本公积”贷方余额计 人民币 117,162,867.00 元为限，将被合并方在企业合并前实现的盈余公积归属于合并 方部分从资本公积转入盈余公积中。被合并方在合并前实现的留存收益计人民币 2,619,885,214.98 元，归属于合并方的留存收益金额计人民币 2,005,205,166.70 元。截 至 2007 年 12 月 31 日止，尚未转入留存收益金额计人民币 1,888,042,299.70 元，其 中盈余公积计人民币 178,353,048.44 元、未分配利润计人民币 1,709,689,251.26 元。 注 6：如附注 65(1)所述，在本次向东方电气集团非公开发行股份完成后，向东方电气集团 非公开发行股份前本公司滚存的未分配利润由非公开发行股份前后的公司股东共 享。 - 83 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 42. 少数股东权益 本集团子公司的少数股东权益如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东电控制设备公司 874,932.52 897,048.03 东电工模具公司 123,061.09 114,729.45 东电设备工程公司 117,704.36 112,170.91 东电动力设备公司 512,807.36 513,897.72 东方锅炉 858,972,181.81 _____________ 665,372,570.00 _____________ 860,600,687.14 _____________ 667,010,416.11 _____________ 43. 营业收入及成本 合并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务收入 24,099,127,733.99 22,433,761,680.25 其中：销售商品 10,864,995,462.95 8,883,222,023.63 提供劳务 34,930,102.64 59,818,382.02 建造合同 13,199,202,168.40 13,490,721,274.60 其他业务收入 787,648,885.94 643,498,992.25 其中：材料及半成品销售 654,565,804.37 513,570,949.47 咨询服务及其他 133,083,081.57 ________________ 129,928,042.78 ________________ 24,886,776,619.93 ________________ 23,077,260,672.50 ________________ 本集团前五名客户营业收入总额为人民币 3,031,279,757.73 元(上年度：人民币 3,857,372,406.60 元)，占全部营业收入的比例为 12.18%(上年度：16.72%)。 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务成本 19,492,042,940.70 18,071,619,159.94 其中：销售商品 7,802,910,109.38 6,269,108,414.21 提供劳务 25,217,239.86 39,762,938.44 建造合同 11,663,915,591.46 11,762,747,807.29 其他业务支出 596,626,694.06 543,796,122.20 其中：材料及半成品销售 556,806,850.79 482,776,551.76 咨询服务及其他 39,819,843.27 ________________ 61,019,570.44 ________________ 20,088,669,634.76 ________________ 18,615,415,282.14 ________________ - 84 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 43. 营业收入及成本 - 续 合并 - 续 建造合同的详细情况如下： 合同 累计 累计已确认 已办理 已完工 已结算 总金额 发生成本 毛利(亏损) 结算价款 尚未结算款 尚未完工款 预计损失 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定造价合同 43,414,162,899.34 _______________ 8,705,189,112.45 _______________ 1,053,674,134.73 ______________ 15,034,736,280.78 _______________ 1,645,151,464.47 ______________ 6,921,024,498.07 _______________ 202,311,885.18 _____________ 注：由于原材料价格上涨等原因，部分建造合同的预计总成本超过了预计总收入，本集团 将超过部分确认为预计损失计人民币 202,311,885.18 元。 - 85 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 43. 营业收入及成本 - 续 合并 - 续 分部资料 火电主机设备 水电主机设备 风电主机设备 环保产品 其他 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入 其中：对外 交易收入 19,616,680,207.77 18,550,603,722.92 2,648,361,205.79 2,164,590,625.39 551,669,262.74 - 538,068,311.71 122,653,752.18 1,531,997,631.92 2,239,412,572.01 分部间交易收入 3,695,648.69 ________________ 1,977,777.78 ________________ ______________ - - _______________ - _____________ - _________ - ______________ - ______________ 545,910,054.12 _______________ _______________ 531,432,689.56 __( 19,620,375,856.46 18,552,581,500.70 营业收入合计 ________________ 2,648,361,205.79 _______________ ______________ ________________ 2,164,590,625.39 _____________ 551,669,262.74 _________ - 538,068,311.71 ______________ ______________ 122,653,752.18 2,077,907,686.04 _______________ _______________ 2,770,845,261.57 __( 营业成本 15,332,931,357.15 14,755,847,311.98 2,407,174,719.55 1,810,761,590.50 506,613,459.97 574,186,020.43 161,638,842.78 1,814,950,553.35 2,421,573,556.39 ________________ 3,796,734,188.72 营业利润(亏损)4,287,444,499.31 241,186,486.24 _______________ ______________ ________________ 353,829,034.89 _____________ 45,055,802.77 _________ - (36,117,708.72) ______________ ______________ (38,985,090.60) 262,957,132.69 _______________ _______________ 349,271,705.18 __ 资产总额 ________________ ______________ ________________ _______________ _____________ _________ ______________ ______________ _______________ _______________ __ 负债总额 ________________ ______________ ________________ _______________ _____________ _________ ______________ ______________ _______________ _______________ __ 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 43. 营业收入及成本 - 续 母公司： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务收入 5,522,651,074.71 4,681,636,861.04 其中：销售商品 2,668,836,150.98 2,318,271,486.53 提供劳务 50,167,687.71 33,704,109.88 建造合同 2,803,647,236.02 2,329,661,264.63 其他业务收入 219,586,999.50 223,648,637.73 其中：材料及半成品销售 160,569,005.49 158,148,511.32 咨询服务及其他 59,017,994.01 _______________ 65,500,126.41 _______________ 5,742,238,074.21 _______________ 4,905,285,498.77 _______________ 本公司前五名客户营业收入总额为人民币 1,493,444,191.52 元(上年度：人民币 1,137,600,336.32 元)，占全部营业收入的比例为 26.01%(上年度：23.19%)。 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务成本 4,332,000,526.69 3,450,485,755.85 其中：销售商品 1,743,546,926.62 1,458,392,240.87 提供劳务 44,117,876.70 20,985,990.88 建造合同 2,544,335,723.37 1,971,107,524.10 其他业务支出 108,525,457.28 122,282,173.01 其中：材料及半成品销售 95,099,211.93 114,012,765.55 咨询服务及其他 13,426,245.35 _______________ 8,269,407.46 _______________ 4,440,525,983.97 _______________ 3,572,767,928.86 _______________ 建造合同详细情况如下： 合同 累计 已确认 已完工 已结算 总金额 发生成本 毛利(亏损) 已办理结算 尚未结算款 尚未完工款 预计损失 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定造价合同 12,722,761,321.47 _______________ 2,687,654,460.59 _______________ 410,661,619.85 ______________ 4,136,986,230.75 _______________ 979,300,224.95 ______________ 2,017,970,375.26 _______________ 5,336,713.15 ____________ 注：由于原材料价格上涨等原因，部分建造合同的预计总成本超过了预计总收入，本公司 将超过部分确认为预计损失计人民币 5,336,713.15 元。 - - 87 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 44. 营业税金及附加 合并 母公司 税种 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业税 1,661,888.77 51,540.91 1,239,853.08 - 城市维护建设税 35,228,714.24 26,381,299.40 11,244,651.16 5,479,773.82 教育费附加 20,798,377.01 12,436,558.82 6,425,514.96 3,131,299.34 其他 557,754.01 ____________ 614,383.46 ____________ - ____________ - ____________ 58,246,734.03 ____________ 39,483,782.59 ____________ 18,910,019.20 ____________ ____________ 8,611,073.16 45. 财务费用 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 利息支出 25,932,933.78 3,371,376.79 21,457,333.33 310,185.00 减：利息收入 104,980,978.02 164,076,701.12 48,593,334.53 64,018,539.71 汇兑损失 27,996,365.27 24,798,890.59 27,348,743.20 24,728,502.78 减：汇兑收益 21,063,247.84 18,133,134.06 20,708,708.35 18,131,641.41 其他 26,773,515.86 _____________ 18,474,280.86 _____________ 8,385,723.41 ____________ 6,046,513.77 ____________ (45,341,410.95) _____________ (135,565,286.94) _____________ (12,110,242.94) ____________ (51,064,979.57) ____________ 46. 资产减值损失 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账损失 150,290,988.48 312,298,148.21 33,230,274.09 38,544,548.63 其中：应收账款 176,076,088.34 168,343,805.40 53,956,975.97 42,591,690.76 其他应收款 (25,785,099.86) 143,954,342.81 (20,726,701.88) (4,047,142.13) 存货跌价损失 142,816,139.17 241,608,988.79 (6,186,553.19) 10,320,464.50 其中：原材料 (20,254.06) 18,576,148.20 产成品 (155,961.03) (964,692.40) (155,961.03) 在产品 487,539.23 9,660,707.15 (313,939.48) (414,393.33) 预计合同损失 142,504,815.03 214,336,825.84 (5,716,652.68) 10,734,857.83 - 固定资产减值损失 _____________ (1,160,754.10) _____________ ____________- (1,160,754.10) ____________ 293,107,127.65 _____________ 552,746,382.90 ____________ _____________ 27,043,720.90 47,704,259.03 ____________ - 88 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 47. 公允价值变动收益 合并及母公司 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 产生公允价值变动收益的来源： 交易性金融资产 841,640.78 __________ - __________ 48. 投资收益 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法确认的收益/损失 (24,009,408.27) 1,840,904.28 (6,053,711.30) 处置长期股权投资收益 - 1,898,637.20 - - 其他投资收益 - 1,903,267.76 - - 按成本法核算的被投资 单位分派利润 - ____________ - ____________ 1,923,000.00 ____________ ____________ 384,615.38 (24,009,408.27) ____________ 5,642,809.24 ____________ (4,130,711.30) ____________ ____________ 384,615.38 49. 营业外收入 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 政府补助 74,252,618.69 69,107,441.78 31,394,502.96 41,618,260.54 处置固定资产利得 6,774,348.09 6,700,426.80 2,651,924.13 3,700,971.50 处置无形资产利得 81,772.21 罚款收入 1,427,030.24 234,158.56 41,104.59 118,058.56 其他 6,208,501.91 _____________ 11,743,781.82 _____________ 3,433,553.86 ____________ 212,209.55 ____________ 88,744,271.14 _____________ 87,785,808.96 _____________ 37,521,085.54 ____________ 45,649,500.15 ____________ 50. 营业外支出 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 7,351,541.53 7,356,255.74 3,161,820.43 2,464,110.69 罚款支出 204,868.42 92,259.33 6,000.00 1,315.00 捐赠支出 2,448,025.00 2,630,000.00 379,000.00 630,000.00 其他 13,376,904.91 _____________ 15,914,981.90 _____________ 278,066.79 ____________ 187,800.00 ____________ 23,381,339.86 _____________ 25,993,496.97 _____________ 3,824,887.22 ____________ 3,283,225.69 ____________ - 89 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 51. 所得税 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 当期所得税费用 393,240,204.41 382,681,463.96 109,423,152.72 141,611,934.55 递延所得税费用 (79,699,585.12) _____________ (96,231,305.70) (17,789,249.27) _____________ ____________ (49,118,092.08) ____________ 313,540,619.29 _____________ 286,450,158.26 ____________ _____________ 91,633,903.45 ____________ 92,493,842.47 所得税费用与会计利润的调节表如下： 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 会计利润 2,489,913,672.33 2,544,952,219.54 740,252,033.64 944,862,164.73 按 15%/33%的税率计算的 所得税费用(上年度 15%/33%) 372,529,207.52 377,569,343.02 111,037,805.04 141,729,324.71 计算应纳税所得税额时考虑 不可抵扣费用的纳税影响 (58,988,588.23) ______________ (91,119,184.76) ______________ (19,403,901.59) ______________ ______________ (49,235,482.24) 所得税费用 313,540,619.29 ______________ 286,450,158.26 ______________ 91,633,903.45 ______________ ______________ 92,493,842.47 52. 政府补助 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 收到的与资产相关的政府补助： 55,343,821.14 391,086,398.66 1,190,000.00 40,631,254.86 科研拨款 4,436,200.00 20,650,000.00 - 30,000.00 三线企业拆迁改造款 47,957,621.14 367,876,398.66 - 38,041,254.86 其他拨款 2,950,000.00 2,560,000.00 1,190,000.00 2,560,000.00 收到的与收益相关的政府补助： 5,284,982.14 1,047,778.58 - - 财政补贴 1,667,500.00 165,000.00 - - “十五”大型循环流化床锅炉研制经费 400,000.00 - - - 增值税退税 3,217,482.14 ____________ 882,778.58 _____________ - ____________ - _____________ 60,628,803.28 ____________ 392,134,177.24 1,190,000.00 40,631,254.86 _____________ ____________ _____________ 计入当期损益的政府补助 74,252,618.69 ____________ 69,107,441.78 _____________ 31,394,502.96 ____________ 41,618,260.54 _____________ 计入递延收益的政府补助 55,343,821.14 ____________ 391,086,398.66 1,190,000.00 40,631,254.86 _____________ ____________ _____________ - 90 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 53. 每股收益 (1)计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 归属于普通股股东的当期净利润 1,989,855,973.51 2,070,510,606.87 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 - - 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 - _______________ - _______________ 1,989,855,973.51 _______________ 2,070,510,606.87 _______________ (2)计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下： 本年累计数(股) 上年累计数(股) 年初发行在外的普通股股数 450,000,000 450,000,000 加：本期发行的普通股加权数 367,000,000 ___________ 367,000,000 ___________ 年末发行在外的普通股股数 817,000,000 ___________ 817,000,000 ___________ (3)计算稀释每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如下： 本年累计数(股) 上年累计数(股) 计算基本每股收益的普通股加权平均数 817,000,000 817,000,000 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 普通股而增加的普通股加权平均数 - ___________ - ___________ 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 817,000,000 ___________ 817,000,000 ___________ 基本每股收益 2.44 ___________ 2.53 ___________ 稀释每股收益 2.44 ___________ 2.53 ___________ - 91 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 54. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润 2,176,373,053.04 2,258,502,061.28 减：非经常性损益 其中：非流动资产处理损益 (1,072,195.87) 1,224,136.89 其他应扣除的营业外收支净额 7,138,766.43 (1,122,162.36) 政府补贴 40,957,863.15 42,524,185.90 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 1,258,836,016.00 1,368,236,271.52 加：非经常性损益的所得税影响数 (1,000,895.30) _______________ _______________ 709,251.87 扣除非经常性损益后净利润 869,511,708.03 _______________ 848,348,881.20 _______________ 其中： 归属于母公司股东的净利润 689,555,035.30 659,650,938.84 归属于少数股东的净利润 179,956,672.73 _______________ 188,697,942.36 _______________ 55. 现金及现金等价物 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 现金 4,827,380,712.67 6,926,194,176.42 1,337,778,997.76 3,085,916,286.59 其中：库存现金 291,206.37 206,833.43 1,803.54 3,700.60 可随时用于支付的 银行存款 4,810,706,524.91 6,741,330,194.68 1,337,777,194.22 3,085,912,585.99 可随时用于支付的 其他货币资金 16,382,981.39 _______________ _______________ 184,657,148.31 _______________ - - _______________ 现金及现金等价物余额 4,827,380,712.67 _______________ _______________ 6,926,194,176.42 _______________ 1,337,778,997.76 _______________ 3,085,916,286.59 受到限制的其他货币资金 192,889,350.93 _______________ _______________ 171,663,459.79 _______________ 105,095,986.37 _______________ 126,062,076.29 5,020,270,063.60 _______________ _______________ 7,097,857,636.21 _______________ 1,442,874,984.13 _______________ 3,211,978,362.88 - 92 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 56. 现金流量表补充资料 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,176,373,053.04 2,258,502,061.28 648,618,130.19 852,368,322.26 加：计提的资产减值准备 107,880,475.24 464,247,627.02 27,043,720.90 47,704,259.03 固定资产折旧 415,736,581.76 305,966,803.05 111,038,493.41 100,678,332.79 投资性房地产折旧 1,626,407.95 1,622,290.44 1,116,455.23 1,112,337.72 无形资产摊销 40,005,322.54 30,753,011.34 1,456,571.25 1,367,140.09 待摊费用减少 - 190,983.43 - - 长期待摊费用摊销 5,295,009.20 5,862,248.41 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) (2,686,984.59) 656,030.48 (2,651,924.13) (1,236,860.81) 固定资产报废损失 3,182,405.82 - 3,161,820.43 - 公允价值变动损失(减：收益) (841,640.78) - (841,640.78) - 财务费用 22,337,903.55 2,111,459.37 21,631,044.73 313,969.44 投资损失(减：收益) 24,009,408.27 (5,642,809.24) 4,130,711.30 (384,615.38) 递延所得税资产减少(减：增加) (41,892,120.27) (93,853,785.97) (17,915,495.39) (49,118,092.08) 递延所得税负债增加(减：减少) (37,259,127.67) (82,379,697.60) 126,246.12 存货的减少(减：增加) (3,415,746,932.70) (2,193,163,326.87) (778,897,040.18) (901,448,149.80) 经营性应收项目的减少(减：增加) (3,777,521,445.45) (2,091,864,631.63) (672,931,807.36) (941,422,062.32) 经营性应付项目的增加(减：减少) 4,017,612,325.95 (2,462,525,867.80) 198,078,567.83 633,050,131.11 评估调账的影响 - (549,044,019.30) - _______________ _______________ _______________ ______________ - 经营活动产生的现金流量净额 (461,889,358.14) _______________ _______________ (4,408,561,623.59) _______________ (456,836,146.45) ______________ (257,015,287.95) (2) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,827,380,712.67 6,926,194,176.42 1,337,778,997.76 3,085,916,286.59 减：现金的期初余额 6,926,194,176.42 12,163,403,450.43 _______________ 3,085,916,286.59 _______________ _______________ 3,783,648,560.35 ______________ 现金及现金等价物的净增加额 (2,098,813,463.75) _______________ _______________ (5,237,209,274.01) _______________ (1,748,137,288.83) (697,732,273.76) ______________ 57. 收到其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 子公司往来 - - 83,354,023.43 11,366,067.62 利息收入 94,980,018.96 194,218,946.67 40,808,482.49 37,670,191.71 保证金 64,425,836.59 43,745,705.72 29,993,266.74 17,286,503.72 旅费备用金退回 4,922,166.12 - 3,109,758.23 3,282,451.09 拨款 6,288,200.00 52,910,000.00 - - 欠款收回 18,826,852.67 165,873,740.00 18,826,852.67 5,873,740.00 收回保函保证金 19,955,826.28 21,118,128.89 20,996,089.92 11,593,696.78 代垫东方阿海珐 公司工资 - - 1,681,485.87 3,108,966.79 东方汽轮机往来款 - - 350,000,000.00 - 其他 48,003,716.10 _____________ 16,348,838.61 _____________ _____________ 14,042,064.44 6,377,055.77 ____________ 257,402,616.72 _____________ 494,215,359.89 _____________ _____________ 562,812,023.79 96,558,673.48 ____________ - 93 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 58. 支付其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 关联公司往来 299,879,883.64 - 8,065,152.77 64,842,075.00 保证金 60,315,516.57 29,156,304.00 17,493,799.15 12,728,890.00 差旅费 163,548,646.15 119,480,571.47 25,073,391.26 23,094,438.78 离退休人员费用 47,200,508.72 36,372,462.22 17,612,485.78 8,519,586.30 业务招待费 47,254,127.90 36,991,941.09 8,090,811.56 6,457,705.94 手续费 24,643,065.96 18,340,052.05 7,660,770.76 6,058,052.01 办公费 23,023,115.33 27,053,996.63 5,542,363.54 7,534,826.89 董事会费 2,936,022.55 4,548,347.69 2,916,022.55 4,548,347.69 中介咨询费 52,914,382.61 3,720,950.40 54,188,358.61 3,720,950.40 劳保费 16,150,961.82 31,504,817.04 9,830,369.30 5,877,682.68 保险费 3,954,448.00 3,913,100.00 1,408,671.89 1,302,618.67 运费 6,122,999.13 - - - 交通费 12,729,924.50 9,147,940.63 12,126,160.50 8826290.63 宣传费 1,079,691.92 6,529,162.03 - - 违约金支出 5,375,520.00 - - - 防暑降温费 5,553,898.70 2,319,769.60 5,553,898.70 2,258,669.60 取暖费 8,183,386.00 5,606,468.00 8,105,386.00 5,435,568.00 通讯费 15,605,836.02 16,541,262.42 4,093,786.05 2,589,098.11 服务合约 7,416,677.57 6,126,022.38 - - 诉讼费 1,966,324.00 515,884.00 - - 投标费 3,577,738.99 3,129,907.25 - - 提成费 70,493,708.97 22,078,169.81 - - 综合服务费 45,081,800.00 12,340,000.00 - - 研发费 59,265,904.46 46,729,881.49 - - 修理费 79,434,717.75 78,876,236.95 - - 其他 59,992,779.60 762,542,993.65 14,781,363.73 14,214,377.78 _______________ _______________ _______________ _______________ 1,123,701,586.86 1,283,566,240.80 _______________ 202,542,792.15 178,009,178.48 _______________ _______________ _______________ - 94 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 59. 企业合并 (一)本集团作为同一控制下企业合并的合并方 2007 年度，本集团发生同一控制下的企业合并的基本情况如下： (1) 被合并方基本情况： 被合并方的基本情况详见附注 8。 同一控制下企业合并的判断依据：于企业合并前及合并后，对本公司及东方锅炉、 东方汽轮机实施最终控制的母公司为东方电气集团，并且这一控制并非暂时性的。 合并日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。即东方锅炉、东方汽轮机的净资 产和生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。本次同一控制下企业合并的合并 日为 2007 年 11 月 1 日。 (2) 被合并方于合并日及 2006 年末的财务状况： 合并日 2006 年 12 月 31 日 账面价值 账面价值 人民币元 人民币元 可辨认资产： 货币资金 3,398,108,212.56 3,820,478,884.20 应收票据 1,004,692,349.96 408,838,717.66 应收账款 6,043,428,019.43 4,285,773,463.59 预付款项 4,455,792,486.58 3,599,265,190.75 其他应收款 117,092,986.26 137,135,801.10 存货 8,766,535,538.36 7,086,854,589.70 长期股权投资 352,191,227.25 184,472,717.72 投资性房地产 10,853,799.39 11,278,759.99 固定资产 1,611,477,556.12 1,592,432,017.16 在建工程 311,257,653.29 202,497,518.20 工程物资 121,664.96 503,916.63 固定资产清理 340,477.90 - 无形资产 307,810,131.65 271,784,012.00 长期待摊费用 283,714.11 5,545,563.27 递延所得税资产 223,024,791.67 ________________ ________________ 188,062,406.96 小计 26,603,010,609.49 ________________ ________________ 21,794,923,558.93 - 95 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 59. 企业合并 - 续 (一)本集团作为同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2) 被合并方于合并日及 2006 年末的财务状况 - 续： 合并日 2006 年 12 月 31 日 账面价值 账面价值 人民币元 人民币元 可辨认负债： 短期借款 723,168,000.00 211,680,000.00 应付票据 1,184,730,879.42 890,542,886.94 应付账款 3,055,353,324.23 2,106,758,304.67 预收款项 15,322,065,970.36 12,878,210,081.70 应付职工薪酬 256,142,937.57 290,222,574.51 应交税费 170,870,262.25 197,171,273.00 应付股利 4,275.00 - 其他应付款 137,921,355.05 747,245,486.32 一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 7,000,000.00 长期借款 2,320,000.00 19,320,000.00 专项应付款 2,244,016.62 - 预计负债 238,123,296.68 137,294,515.48 递延所得税负债 52,215,469.19 82,379,697.60 其他非流动负债 450,909,678.49 466,410,442.80 ________________ ________________ 小计 21,620,069,464.86 ________________ ________________ 18,034,235,263.02 净资产合计 4,982,941,144.63 ________________ ________________ 3,760,688,295.91 减：少数股东权益 849,425,921.09 ________________ ________________ 58,499,241.60 归属于本公司股东的权益 4,133,515,223.54 ________________ ________________ 3,702,189,054.31 减：购买对价 4,619,336,415.78 ________________ 初始投资成本超过按股权比例 享有的净资产的账面价值 485,821,192.24 ________________ - 96 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 59. 企业合并 - 续 (一)本集团作为同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2) 被合并方于合并日及 2006 年末的财务状况 - 续： 本公司以支付现金、发行权益性证券和承担债务为合并对价，所支付对价在合并日 的账面价值分别为： □額 人民币元 合并对价 现金和现金等价物 1,000,000,000.00 发行权益证券 367,000,000.00 债务 2,310,000,000.00 应付被合并方 2007 年 1 至 8 月的净利润 942,336,415.78 _______________ 合计 4,619,336,415.78 _______________ 本公司以发行权益性证券作为该项企业合并对价的一部分，共发行境内上市内资股 36,700 万股，每股面值为人民币 1 元。 本公司根据中国证监会规定，按不少于上海证券交易所收报于 2006 年 12 月 20 日紧 接 A 股及 H 股停牌待发布第一次公告前二十个交易日的 A 股平均收市价的 90%，即 按人民币 24.17 元/股确定发行价。 □額 人民币元 作为合并对价的现金和现金等价物 1,000,000,000.00 减：被合并子公司持有的现金和现金等价物 3,398,108,216.56 加：被合并子公司持有的受限制的其他货币资金 73,700,637.81 _______________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 (2,324,407,578.75) _______________ (3) 被合并方自合并当期期初至合并日经营成果及现金净流量： 合并当期 期初至合并日 人民币元 营业收入 15,142,184,788.21 营业成本及费用 13,677,789,845.82 利润总额 1,464,394,942.39 净利润 1,258,836,016.00 经营活动现金净流量 (288,505,413.50) 投资活动现金净流量 (567,827,101.12) 筹资活动现金净流量 433,169,948.17 现金及现金等价物净增加额 (423,203,286.14) - 97 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系 (a) 存在控制关系的关联方 公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例 东方电气集团 62160427-X 四川省成都市 水火核电工程总包 872,743,000.00 69.87% 69.87% 蜀汉路 333 号 及分包，电站设备 技术及咨询成套 设备制造及销售 (b) 子公司相关信息详见附注 8 所述 (c) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方 关联方 组织机构代码 关联方关系 东方日立公司 60945797-5 本集团之合营公司 四川东方电力设备联合公司(东方电力设备公司) 20183938-X 与本集团拥有相同母公司 东方电气集团中州汽轮机厂(中州汽轮机厂) 17492080-0 与本集团拥有相同母公司 广东东方电站设备成套公司(广东东方电站公司) 190323512 与本集团拥有相同母公司 宜宾发电公司 72322808-4 本集团之参股公司 东方重型机器公司 75347385-7 本集团之联营公司 华西能源工业集团有限公司(华西能源公司) 76230685-8 本集团子公司之少数股东 德国 ENV 公司 本集团子公司之少数股东 东方锅炉厂 62071142-8 与本集团拥有相同母公司 东方集团财务公司 20180342-4 与本集团拥有相同母公司 四川东方实业开发公司(东方实业公司) 20183998-8 与本集团拥有相同母公司 四川东风电机厂有限责任公司(东风电机公司) 20695104-7 与本集团拥有相同母公司 东方电机厂 25010228-9 与本集团拥有相同母公司 东汽投资公司 79396893-4 与本集团拥有相同母公司 四川东方能源科技股份有限公司(东方能源公司)(注) 73237050-9 与本集团拥有相同母公司 东方燃气轮机公司 764011658 本集团之联营公司 东方邦腾涂料(德阳)有限公司(邦腾涂料公司) 74466239X 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳市东汽表面工程技术有限公司 (东汽表面工程公司) 720877628 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳市东汽树脂有限责任公司(东汽树脂公司) 720877636 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳市东汽运业有限责任公司(东汽运业公司) 711836541 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳市东汽铸造有限公司(东汽铸造公司) 754711941 与本集团拥有相同的最终控制人 四川绵竹东方工程咨询设计有限责任公司 (东方工程咨询公司) 70894620-5 与本集团拥有相同的最终控制人 四川东方电气自动控制工程有限公司 (东方自动控制公司) 735885911 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳市东汽机电工程技术有限公司(东汽机电公司) 727479980 与本集团拥有相同的最终控制人 四川省东方职业培训学院(东方汽轮机厂技工学校) 73485709-7 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳东汽工模具有限公司(东汽工模具公司) 767265194 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳东汽装备技术有限公司(东汽装备公司) 767265178 与本集团拥有相同的最终控制人 德阳市第六人民医院 74003577-8 与本集团拥有相同的最终控制人 天津东汽风电叶片工程有限公司(东汽风电叶片公司) 79726536-3 与本集团拥有相同的最终控制人 峨嵋山半导体材料厂 20745435-X 与本集团拥有相同的最终控制人 四川东电辅机有限责任公司(东电辅机公司) 75233053-9 与本集团拥有相同的最终控制人 四川东电通用机械有限责任公司(东电通用公司) 75230264-2 与本集团拥有相同的最终控制人 四川东电金属结构件有限责任公司 (东电金属结构件公司) 21425869-9 与本集团拥有相同的最终控制人 四川东电绝缘材料有限责任公司 (东电绝缘材料公司) 70917252-0 与本集团拥有相同的最终控制人 东方电机厂技工学校机电加工厂(东电技校机电加工厂) 74000306-3 与本集团拥有相同的最终控制人 东电汽车修配有限公司(东电汽配公司) 74000426-9 与本集团拥有相同的最终控制人 - 98 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (1) 关联方关系 - 续 (c) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方 - 续 关联方 组织机构代码 关联方关系 东方阿海珐公司 77981616-8 公司之合营企业 东乐大件吊装公司 20696663-6 公司之联营企业 东电房地产公司 73834699-9 公司之参股公司 东方锅炉无锡热管有限公司(无锡热管公司) 74732348-1 2006 年 6 月 30 日之前系本集团 之联营公司 东方锅炉设备制造有限公司(东方锅炉设备公司) 73834437-9 2006 年 6 月 30 日之前系本集团 之参股公司 东方电气投资管理有限公司 79494632-3 与本集团拥有相同母公司 公司董事总经理及其他高级管理人员 关键管理人员 注：该公司于 2007 年改制后不再是本集团关联方。 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 (a) 销售商品及原材料： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电气集团 1,238,489,818.86 5.12 1,603,120,193.35 7.13 东方电力设备公司 722,724,070.89 3.00 543,755,075.95 2.42 东方自动控制公司 104,286,544.50 0.43 65,931,666.25 0.30 东汽机电公司 79,488,532.56 0.34 156,144,365.35 0.69 东方电机厂 38,874,789.70 0.16 47,262,933.26 0.21 东汽铸造公司 63,397,138.68 0.26 70,410,405.44 0.31 东方日立公司 10,707,082.60 0.04 9,480,341.88 0.04 德国 ENV 公司 20,940,706.47 0.09 - - 东汽表面工程公司 56,545,736.89 0.23 60,969,254.30 0.27 东汽装备公司 13,762,899.08 0.06 13,544,544.31 0.06 东汽工模具公司 19,300,053.01 0.08 5,949,274.61 0.03 东汽树脂公司 2,815,132.86 0.01 1,454,560.85 0.01 东方燃气轮机公司 43,000.00 0.00 - - 东方阿海珐公司 66,085.47 0.00 - - 东方能源公司 - - 124,826.85 0.00 广东东方电站公司 14,750,779.12 0.06 434,493.98 0.00 东汽运业公司 420,788.28 0.00 233,041.22 0.00 东方汽轮机厂技工学校 2,398,003.67 0.01 - - 东汽投资公司 57,312.08 0.00 - - 东风电机公司 384,615.38 0.00 114,102.56 0.00 华西能源公司 9,525,884.07 0.04 24,694,188.05 0.11 东方锅炉厂 - - 72,030.80 0.00 东方重型机器公司 604,558.12 0.00 84,123.93 0.00 中州汽轮机厂 195,715.20 0.00 - - 德阳市第六人民医院 434,226.26 0.00 - - _______________ ______ _______________ ______ 2,40,213,473.75 ______ _______________ 9.93 _______________ 2,603,779,422.94 ______ 11.58 - 99 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 本集团向关联方销售货物，系根据双方签订合同确定的交易价格收取价款。 (b) 采购商品及原材料： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方自动控制公司 512,441,576.38 4.19 471,748,420.93 4.15 东汽铸造公司 357,201,846.87 2.92 292,066,544.88 2.57 东汽机电公司 379,515,707.55 3.10 321,377,170.36 2.83 东方电气集团 226,868,302.48 1.86 168,976,001.12 1.49 东汽工模具公司 245,301,719.86 2.01 134,879,696.98 1.19 东汽表面工程公司 120,856,597.05 0.99 120,910,897.07 1.06 东电辅机公司 78,621,470.40 0.64 50,396,334.00 0.44 东汽装备公司 119,479,795.57 0.98 53,922,558.59 0.47 东电绝缘材料公司 29,708,267.17 0.24 24,914,303.50 0.22 东汽树脂公司 29,075,412.88 0.24 24,343,120.63 0.21 东电通用公司 28,895,678.42 0.24 36,214,120.52 0.32 中州汽轮机厂 5,115,854.70 0.04 2,294,205.00 0.02 东风电机公司 6,495,726.50 0.05 - - 东方电力设备公司 111,905,049.76 0.92 37,559,123.13 0.33 东电金属结构件公司 - - 333,948.73 0.00 东方锅炉厂 - - 36,234.13 0.00 东方日立公司 204,444.44 0.00 - - _______________ ______ _______________ ______ 2,251,687,450.03 ______ _______________ 18.42 _______________ 1,739,972,679.57 ______ 15.30 本集团向关联方采购货物，系根据双方签订合同确定的交易价格支付价款。 (c) 提供劳务及动能: 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂 9,853,960.75 16.73 9,302,103.70 14.23 东方电气集团 - - 398,191.76 0.61 东电房地产公司 35,706.87 0.06 204,323.85 0.31 东方阿海珐公司 24,888.00 ___________ 0.04 _____ 350,000.00 ____________ 0.54 _____ 9,914,555.62 ___________ 16.83 10,254,619.31 ____________ 15.69 _____ _____ 本集团向关联方提供的劳务、动能，系根据双方签订合同确定的交易价格收取 价款。 - 100 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (d) 接受劳务及动能： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方日立公司 502,846,460.44 10.82 396,919,638.04 10.41 东方电机厂 4,757.30 0.00 280,184.82 0.01 东汽运业公司 116,923,088.08 2.52 153,905,960.27 4.04 东电金属结构件公司 72,143,045.69 1.55 35,502,521.57 0.93 东汽投资公司 31,679,089.00 0.68 13,400,000.00 0.35 东方汽轮机厂技工学校 40,692,331.36 0.88 11,865,191.59 0.30 中州汽轮机厂 33,691,885.93 0.73 36,725,438.83 0.96 东方锅炉厂 23,718,400.00 0.51 2,497,200.00 0.07 德阳市第六人民医院 12,380,666.00 0.26 7,689,201.46 0.20 东电通用公司 1,822,790.45 0.04 477,933.33 0.01 东方电力设备公司 5,065,265.63 0.11 10,284,978.42 0.27 东方电气集团 4,029,503.30 0.09 1,854,817.22 0.05 无锡热管公司 - - 17,358,100.00 0.46 东方锅炉设备公司 - - 67,054,096.34 1.76 东方重型机器公司 33,780,000.00 0.73 - - 东电汽配公司 - - 5,470.09 - 东汽装备公司 - - ______________ ______ 19,000.00 0.00 ______________ ______ 878,777,283.18 18.92 ______________ 755,839,731.98 ______ ______________ 19.82 ______ 本集团接受关联方提供的劳务、动能，系根据双方签订合同确定的交易价格支 付价款。 (e) 资金占用费 - 利息收入： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方集团财务公司 11,021,905.73 10.35 10,986,396.50 6.67 东汽表面工程公司 216,850.68 0.20 188,110.95 0.11 东汽树脂公司 146,891.09 0.14 642,456.35 0.39 东汽机电公司 143,445.20 0.14 858,412.14 0.52 东方电气集团 - - 5,277,000.00 3.21 东汽铸造公司 - - 378,921.23 0.23 东汽工模具公司 - - 225,816.57 0.15 东汽装备公司 - ____________ - _____ 122,730.60 ____________ 0.07 _____ 11,529,092.70 ____________ 10.83 18,679,844.34 ____________ 11.35 _____ _____ 资金占用费利率参照同期商业银行利率制定。截至 2007 年 3 月 16 日，本集团 已收回向关联方的借款，并停止收取相应的资金占用费。 - 101 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (f) 资金占用费 - 利息支出： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方自动控制公司 336,617.41 1.30 833,099.14 24.74 东汽运业公司 84,984.02 0.33 232,705.75 6.91 东汽铸造公司 43,696.19 0.17 130,396.80 3.87 东汽机电公司 37,451.42 0.14 147,915.10 4.39 东汽工模具公司 35,310.55 0.13 37,293.78 1.11 东汽表面工程公司 12,846.16 0.05 23,751.23 0.70 东汽装备公司 7,653.96 0.03 37,924.33 1.13 东汽树脂公司 5,916.08 0.02 36,434.60 1.08 德阳市第六人民医院 4,552.49 0.02 4,450.30 0.13 东方汽轮机厂技工学校 3,945.03 0.02 37,328.85 1.11 邦腾涂料公司 - - 3,748.53 0.11 东方工程咨询公司 - ___________ - _____ 4,230.62 ____________ 0.13 _____ 572,973.31 ___________ 2.21 1,529,279.03 ____________ 45.41 _____ _____ 按照关联方存放于本集团内部银行款项并参照同期商业银行利率支付。截至 2007 年 3 月 19 日，本集团已停止从关联公司借款，并停止支付相应的资金占 用费。 (g) 接受担保： 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 东方电气集团 10,000,000.00 100.00 ____________ 10,000,000.00 100.00 ____________ _____ _____ (h) 借入资金： 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 东方自动控制公司 - - 163,257,422.03 55.82 东汽运业公司 - - 53,964,794.89 18.45 东汽工模具公司 - - 29,265,078.08 10.01 东汽机电公司 - - 17,150,692.93 5.86 东汽铸造公司 - - 11,069,396.02 3.78 东汽装备公司 - - 5,477,340.53 1.88 东汽树脂公司 - - 4,857,247.42 1.66 东方汽轮机厂技工学校 - - 2,221,850.54 0.76 德阳市第六人民医院 - - 1,978,136.81 0.68 东汽表面工程公司 - - 1,556,142.26 0.53 邦腾涂料公司 - - 1,230,256.26 0.42 东方工程咨询公司 - - ______________ ______ 436,523.27 0.15 ______________ ______ - ______________ - 292,464,881.04 100.00 ______________ ______ ______ - 102 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (i) 提供资金 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 东汽树脂公司 - - 10,000,000.00 50.00 东汽机电公司 - ____________ - ______ 10,000,000.00 ______ ____________ 50.00 - ____________ - ______ 20,000,000.00 ______ ____________ 100.00 (j) 2007 年 12 月 31 日，本集团存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 160,818,014.09 元，并按同期银行活期存款利率计息；定期存款计人民币 200,000,000.00 元。2007 年度本集团取得活期及定期存款利息收入计人民币 11,021,905.73 元。 2006 年 12 月 31 日，本集团司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 34,385,923.94 元，并按同期银行活期存款利率计息；定期存款计人民币 411,173,252.13 元。2006 年本集团取得存款利息收入计人民币 10,986,396.50 元。 (k) 2007 年 5 月 14 日本公司与东方电机厂签订《债权转让协议》，将截至 2007 年 3 月 31 日本公司应收东乐大件吊装公司账款计人民币 6,405,856.80 元，以四川 华衡资产评估有限公司评估后确认的可变现价值计人民币 5,847,906.67 元转让 给东方电机厂。2007 年 5 月 15 日，本公司收到上述债权转让款计人民币 5,847,906.67 元。 (l) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 3,974,790.72 _____________ 2,877,545.00 ____________ (m) 服务合约 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 幼儿园教育经费 1,504,500.00 1.32 1,504,501.00 1.83 离退休员工费用 2,688,765.00 2.35 3,097,083.00 3.76 运输费用及维修劳务费 105,431,923.97 92.18 73,115,782.61 88.78 房屋租金及土地使用费 3,778,580.00 3.30 3,596,050.00 4.37 安全及保安监控费 842,164.00 0.74 1,043,001.00 1.26 其他 136,180.56 0.12 _____________ ______ - - _____________ ______ 114,382,113.53 100.00 _____________ 82,356,417.61 100.00 _____________ ______ ______ 上述费用系根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》而向东方电机厂支付 的各项服务费用。 - 103 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下： 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 东方电气集团 629,925,321.77 7.35 690,735,607.72 11.67 东方电力设备公司 223,722,070.77 2.61 106,926,604.49 1.81 东电金属结构件公司 32,268,869.21 0.38 42,353,783.68 0.72 东电通用公司 39,259,351.15 0.46 20,244,647.24 0.34 东电辅机公司 11,457,798.70 0.13 6,976,103.20 0.12 广东东方电站公司 18,686,994.45 0.22 7,037,742.72 0.12 东电技校机电加工厂 1,229.97 0.00 - - 华西能源公司 5,405,101.14 0.06 6,372,641.73 0.11 东方日立公司 1,496,600.00 0.02 4,224,600.00 0.07 东汽机电公司 - - 30,677,990.63 0.52 东方能源公司 - - 1,644,375.00 0.02 东电绝缘材料公司 3,303,561.19 0.04 1,254,728.02 0.02 东方自动控制公司 917,470.00 0.01 1,048,570.00 0.02 东方重型机器公司 1,208,728.41 0.01 - - 东汽运业公司 228,397.77 0.00 436,252.27 0.01 东方电机厂 11,943,629.36 0.14 111,036.12 0.00 宜宾发电公司 - - 163,900.00 0.00 东风电机公司 118,533.32 0.00 73,533.32 0.00 东汽表面工程公司 - - 36,050,589.25 0.61 东汽铸造公司 22,031,436.00 0.26 1,510,578.78 0.03 东汽工模具公司 - - 587,285.84 0.01 东汽装备公司 - - 1,915,254.43 0.03 德国 ENV 公司 303,158.63 _______________ ______ - - ______________ ______ 1,002,278,251.84 11.69 960,345,824.44 16.23 _______________ ______ ______________ ______ 其他应收款 东电房地产公司 - - 14,140,000.00 3.13 东方电气集团 17,505,600.00 4.51 9,827,095.00 2.18 东乐大件吊装公司 - - 7,165,378.80 1.59 东方电机厂 2,372,090.79 0.61 2,096,986.42 0.46 东方重型机器公司 503,374.96 0.13 486,748.81 0.11 东电辅机公司 653,231.17 0.17 359,437.43 0.08 东方阿海珐公司 13,156.76 0.00 350,000.00 0.08 东电绝缘材料公司 258,282.23 0.07 125,009.08 0.03 东电金属结构件公司 40,878.72 0.01 26,398.22 0.01 东方电力设备公司 - - 1,188,886.85 0.26 东汽树脂公司 - - 10,000,000.00 2.22 东汽运业公司 - - 7,596.55 0.00 东汽机电公司 - - 11,587,557.50 2.57 东汽工模具公司 - - 10,447,190.67 2.32 东汽表面工程公司 2,329,121.69 0.60 - - 东方锅炉厂 415,646.33 0.11 - - 东汽装备公司 - - _______________ ______ 3,700,000.00 0.82 ______________ ______ 24,091,382.65 6.21 71,508,285.33 15.86 _______________ ______ ______________ ______ - 104 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 预付款项 东方电力设备公司 14,583,224.07 0.28 170,922,583.82 3.44 东汽机电公司 59,403,130.92 1.12 52,950,316.40 1.07 东汽铸造公司 42,504,222.32 0.80 44,242,835.20 0.89 东汽树脂公司 16,464,121.41 0.31 18,036,000.00 0.36 东方电气集团 69,905,071.26 1.32 81,214,617.13 1.63 东方燃气轮机公司 49,650,374.62 0.94 24,840,000.00 0.50 东风电机公司 18,972,476.80 0.36 3,631,296.00 0.07 东汽装备公司 1,315,568.91 0.02 3,502,052.00 0.07 中州汽轮机厂 15,580,274.18 0.30 1,790,000.00 0.04 东方电机厂 13,864,600.00 0.27 5,982,100.00 0.12 东电辅机公司 - - 9,364,772.60 0.19 东方日立公司 50,306,819.02 0.96 - - 德阳市第六人民医院 43,886.91 0.00 - - 东汽表面工程公司 3,892,193.05 0.07 - - 东汽风电叶片公司 120,000,000.00 2.27 _______________ ______ - - ______________ ______ 476,485,963.47 9.02 416,476,573.15 8.38 _______________ ______ ______________ ______ 应付账款 东方日立公司 - - 86,340,748.86 3.08 东方自动控制公司 122,184,958.41 3.56 1,989,707.22 0.07 东汽铸造公司 - - 2,264,442.24 0.08 东电通用公司 53,431,371.23 1.55 41,006,870.65 1.46 东汽运业公司 54,676,921.79 1.60 - - 东电辅机公司 37,534,822.65 1.10 22,115,549.38 0.79 东汽工模具公司 78,757,123.18 2.30 93,856.14 0.00 东电绝缘材料公司 12,316,165.27 0.36 9,369,137.68 0.33 东汽表面工程公司 - - 3,213,264.72 0.11 东汽机电公司 - - 517,460.14 0.02 东方电力设备公司 5,996,907.76 0.18 390,551.18 0.01 东方电气集团 4,581,492.74 0.13 2,362,298.24 0.08 东方汽轮机厂技工学校 8,544,534.52 0.25 1,845.00 0.00 东方电机厂 2,680.00 0.00 1,109,982.75 0.04 中州汽轮机厂 - - 3,816,739.50 0.14 东汽装备公司 - - 6,500,267.80 0.23 东方锅炉厂 17,137,476.80 0.50 247,269.48 0.01 东电金属结构件公司 - - 563,220.00 0.03 东汽投资公司 711,365.37 0.02 _______________ ______ - - ______________ ______ 395,875,819.72 11.55 181,903,210.98 6.48 _______________ ______ ______________ ______ - 105 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 其他应付款 东汽投资公司 - - 295,774,283.64 37.25 东方电气集团 1,000,464,340.29 74.24 82,995.80 0.01 东方电机厂 2,887,541.33 0.22 5,388,751.10 0.68 东方日立公司 200,000.00 0.01 - - 中州汽轮机厂 200,000.00 0.01 - - 广东东方电站公司 200,000.00 0.01 - - 德国 ENV 公司 1,617,235.81 0.13 - - 东方集团财务公司 72,970.00 0.01 - - 东方电气投资管理有限公司 311,423.50 0.02 - - 东方锅炉厂 - - 1,690,056.56 0.21 东汽铸造公司 60,000.00 0.00 11,129,396.02 1.41 东方电力设备公司 33,072,214.26 2.45 - - 东汽机电公司 - - 17,167,692.93 2.16 东汽运业公司 16,000.00 0.00 54,227,717.82 6.83 东方自动控制公司 15,000.00 0.00 163,257,422.03 20.56 东汽表面工程公司 10,000.00 0.00 1,566,142.26 0.20 东汽树脂公司 5,000.00 0.00 4,862,247.42 0.61 邦腾涂料公司 - - 1,230,256.26 0.15 东方工程咨询公司 - - 436,523.27 0.05 东方汽轮机厂技工学校 - - 2,221,850.54 0.28 德阳市第六人民医院 - - 1,978,136.81 0.25 东汽工模具公司 - - 29,265,078.08 3.69 东汽装备公司 - - _______________ ______ 5,477,340.53 ______ ______________ 0.69 1,039,131,725.19 77.11 595,755,891.07 75.03 _______________ ______ ______________ ______ 应付利息 东方电气集团 21,457,333.33 100.00 - - _______________ ______ ______________ ______ 预收款项 东方电气集团 1,761,431,388.03 8.12 1,218,221,817.30 6.63 东方电力设备公司 778,398,245.81 3.59 340,127,272.95 1.85 东方能源公司 - - 17,926,250.00 0.10 东方阿海珐公司 5,128,456.70 0.02 3,369,018.60 0.02 东电金属结构件公司 2,000,000.00 0.01 2,000,000.00 0.01 广东东方电站公司 413,694.00 0.00 2,062,699.82 0.01 东电辅机公司 6,650.00 0.00 107,801.90 0.00 东电通用公司 1,847.00 0.00 758,408.00 0.00 东方电机厂 518.40 0.00 518.40 0.00 东电房地产公司 - - 611.86 0.00 东电技校机电加工厂 - - _______________ ______ 52,702.84 ______ ______________ 0.00 2,547,380,799.94 11.74 1,584,627,101.67 8.62 _______________ ______ ______________ ______ - 106 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应付票据 东方日立公司 80,000,000.00 5.03 - - 东方电气集团 53,212,796.62 3.34 44,000,000.00 3.65 中州汽轮机厂 11,225,119.11 0.71 6,806,051.76 0.56 东电辅机公司 500,000.00 0.03 11,294,750.00 0.94 华西能源公司 - - 47,830,047.92 3.97 东电通用公司 1,500,000.00 0.09 1,188,677.32 0.09 东电绝缘材料公司 6,005,584.67 0.38 1,390,888.57 0.12 东汽装备公司 3,307,805.00 0.21 - - 东汽运业公司 856,800.00 0.05 - - 东汽工模具公司 19,767,706.47 1.24 - - 东汽铸造公司 7,970,655.48 ______ _______________ 0.50 - ______________ - ______ 184,346,467.35 ______ _______________ 11.58 112,510,415.57 ______ ______________ 9.33 一年内到期的 非流动负债 东方电气集团 462,000,000.00 95.75 - - _______________ ______ ______________ ______ 长期应付款 东方电气集团 1,848,000,000.00 ______ _______________ 99.97 - ______________ - ______ 母公司 (1)本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 (a) 服务合约费用 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 幼儿园教育经费 1,359,617.00 1.20 1,334,943.00 1.63 离退休员工费用 2,402,684.00 2.12 2,565,913.00 3.14 运输费用及维修劳务费 105,016,220.97 92.59 73,115,782.61 89.46 房屋租金及土地使用费 3,757,580.00 3.31 3,596,050.00 4.40 安全及保安监控费 781,160.00 0.69 929,293.00 1.14 其他 105,589.00 ______ _____________ 0.09 ____________ 189,240.00 ______ 0.23 113,422,850.97 ______ _____________ 100.00 ____________ 81,731,221.61 ______ 100.00 上述费用系根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》而向东方电机厂支付的各项 服务费用。 - 107 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (1)本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (b) 采购原材料 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东电绝缘材料公司 29,708,267.17 1.21 24,914,303.50 1.23 东电辅机公司 78,621,470.40 3.29 50,396,334.00 2.50 东电通用公司 28,895,678.42 1.24 36,214,120.52 1.80 东电控制设备公司 321,876,049.16 13.48 306,005,853.38 15.17 东电工模具公司 58,853,768.12 2.46 42,131,666.08 2.09 东电设备工程公司 31,292,236.85 1.31 25,598,771.64 1.27 东电动力设备公司 - _____________ - _____ 45,137,957.41 _____ _____________ 2.24 549,247,470.12 _____ _____________ 22.99 _____________ 530,399,006.53 _____ 26.30 (c) 接受劳务 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂 - - 53,546.00 0.04 东电金属结构件公司 71,872,894.67 38.98 35,466,444.64 27.96 东电辅机公司 18,153.85 0.01 - - 东电汽配公司 - - 5,470.09 0.00 东电通用公司 1,813,217.80 _____ _____________ 0.98 _____________ 477,933.33 _____ 0.38 73,704,266.32 _____ _____________ 39.97 _____________ 36,003,394.06 _____ 28.38 - 108 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (1)本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (d) 销售产品及原材料 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂及其子公司 37,990,950.12 0.68 46,896,941.25 0.83 东方电气集团及其他子公司 135,315,097.27 2.42 176,074,121.13 3.13 广东东方电站公司 79,369.24 0.00 152,495.73 0.00 东方电力设备公司 330,589,268.98 5.88 232,325,509.79 4.13 东方能源公司 - - 124,826.85 0.00 东电控制设备公司 39,356,884.18 0.70 63,259,487.50 1.32 东电设备工程公司 1,807,711.40 0.03 726,525.45 0.02 东电工模具公司 22,516,331.60 0.40 13,408,922.76 0.28 _____________ _____ _____________ _____ 567,655,612.79 _____ _____________ 10.11 _____________ 532,968,830.46 _____ 9.71 (e) 提供劳务及动能 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂及其子公司 9,853,960.75 16.73 9,302,103.70 15.77 东方电气集团及其子公司 - - 398,191.76 0.61 东电房地产公司 35,706.87 0.06 204,323.85 0.31 东方阿海珐公司 24,888.00 0.04 350,000.00 0.54 东方锅炉 2,500.00 0.00 53,382.05 0.08 东电控制设备公司 35,561,551.39 60.38 32,663,665.16 49.97 东电设备工程公司 911,780.52 1.55 66,617.00 0.10 东电工模具公司 3,882,017.70 ___________ 6.59 ___________ _____ 2,189,658.40 3.30 _____ 50,272,405.23 ___________ 85.35 45,227,941.92 _____ ___________ 70.68 _____ - 109 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (1)本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (f) 2007 年 12 月 31 日，本公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 34,306,043.42 元，并按同期银行活期存款利率计息；一个月内到期的定期存款计人民币 50,000,000.00 元，定期存款年利率为 2.61%；八个月内到期的定期存款计人民币 50,000,000.00 元，定期存款年利率为 3.06%。2007 年度本公司取得活期及定期存款利 息收入计人民币 6,239,541.68 元。 2006 年 12 月 31 日，本公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 17,659,598.60 元，并按同期银行活期存款利率计息；三个月内到期的定期存款计人民币 200,000,000.00 元，定期存款年利率为 2.25%。2006 年度本公司取得存款利息收入计 人民币 5,319,129.26 元。 (2) 关联方往来明细项目列示如下： 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 东电通用公司 39,259,351.15 1.92 20,183,270.04 1.58 广东东方电站公司 1,274,564.00 0.06 1,871,250.00 0.15 东方电力设备公司 57,952,515.00 2.83 21,120,000.00 1.65 东电金属结构件公司 32,239,666.41 1.57 42,315,841.16 3.31 东电辅机公司 11,457,798.70 0.56 6,976,103.20 0.55 东电绝缘材料公司 3,303,561.19 0.16 1,254,728.02 0.09 东方能源公司 - - 1,644,375.00 0.13 东方汽轮机 4,406,400.00 0.22 4,406,400.00 0.34 东电技校机电加工厂 1,229.97 0.00 - - 东方电机厂 11,786,709.36 0.58 39,836.12 0.00 东方电气集团 86,930,666.64 4.24 73,819,602.78 5.77 东电控制设备公司 124,819,013.34 6.09 114,947,239.20 8.98 东电工模具公司 29,691,405.59 1.45 6,596,326.79 0.52 东电设备工程公司 - - _______________ ______ 507,690.62 0.04 _____________ ______ 403,122,881.35 ______ _______________ 19.68 295,682,662.93 ______ _____________ 23.11 - 110 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (2) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 预付款项 东方电力设备公司 4,781,806.60 0.35 2,925,434.74 0.23 东电辅机公司 - - 9,364,772.60 0.69 东方电气集团 2,300,000.00 0.17 2,058,000.00 0.15 东风电机公司 12,112,476.80 0.89 3,631,296.00 0.27 东方电机厂 12,900,000.00 0.95 4,493,500.00 0.33 东电控制设备公司 196,460.20 0.01 2,895,672.50 0.21 东电设备工程公司 - - _______________ ______ 250,000.00 ______ _____________ 0.02 32,290,743.60 ______ _______________ 2.37 25,618,675.84 ______ _____________ 1.90 其他应收款 东乐大件吊装公司 - - 7,165,378.80 4.04 东电房地产公司 - - 14,140,000.00 7.97 东方阿海珐公司 13,156.76 0.02 350,000.00 0.20 东方电机厂 2,364,060.70 2.18 2,096,986.42 1.18 东电辅机公司 653,231.17 0.60 359,437.43 0.21 东电绝缘材料公司 258,282.23 0.24 125,009.08 0.07 东电金属结构件公司 40,878.72 0.04 26,398.22 0.01 东电通用公司 5,329.92 0.00 东电技校机电加工厂 2,700.17 0.00 - - 东电控制设备公司 882,609.42 0.81 32,157,640.70 18.14 东电工模具公司 10,000,000.00 9.22 11,351,344.93 6.40 东电设备工程公司 - - _______________ ______ 6,697,075.35 3.78 _____________ ______ 14,220,249.09 ______ _______________ 13.11 74,469,270.93 ______ _____________ 42.00 预收款项 东方电气集团 276,904,465.14 5.03 220,870,304.03 4.02 东方电机厂 518.40 0.00 518.40 0.00 东方电力设备公司 414,016,902.31 7.53 241,989,332.95 4.41 东方汽轮机 - - 1,536,000.00 0.03 东电通用公司 1,847.00 0.00 758,408.00 0.02 东电金属结构件公司 2,000,000.00 0.04 2,000,000.00 0.04 东电辅机公司 6,650.00 0.00 107,801.90 0.00 东方能源公司 - 17,926,250.00 0.33 东方阿海珐公司 5,128,456.70 0.09 3,369,018.60 0.06 广东东方电站公司 527.00 0.00 527.00 0.00 东电房地产公司 - - 611.86 0.00 东电技校机电加工厂 - - _______________ ______ 52,702.84 0.00 _____________ ______ 698,059,366.55 ______ _______________ 12.69 488,611,475.58 ______ _____________ 8.91 - 111 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (2) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 其他应付款 东方锅炉 200,600.00 0.01 200,600.00 0.45 东方电机厂 2,603,379.33 0.18 5,093,121.85 11.43 东方电气集团 966,135,792.27 68.00 - - 东方汽轮机 350,000,000.00 24.64 - - 东方集团财务公司 72,970.00 0.01 - - 东方电气投资管理有限公司 311,423.50 0.02 - - 东电设备工程公司 13,160,834.71 0.93 28,000.00 0.06 东电控制设备公司 1,478,737.50 0.10 _______________ ______ - - _____________ ______ 1,332,484,999.81 ______ _______________ 93.89 5,321,721.85 ______ _____________ 11.94 应付利息 东方电气集团 21,457,333.33 ______ _______________ 100.00 - _____________ - ______ 应付账款 东电通用公司 53,431,371.23 8.11 41,006,870.65 6.22 东电辅机公司 37,534,822.65 5.70 22,115,549.38 3.35 东电绝缘材料公司 12,316,165.27 1.87 9,369,137.68 1.42 东方电力设备公司 1,804,889.00 0.27 - - 东方电机厂 - - 500,680.00 0.08 东方电气集团 3,359,401.24 0.52 1,759,298.24 0.27 东电技校机电加工厂 2,680.00 0.00 - - 东电控制设备公司 1,361,116.70 0.21 36,229,625.13 5.49 东电设备工程公司 1,442,269.22 0.22 459,168.34 0.07 东电工模具公司 5,020,015.17 0.76 4,923,055.74 0.75 东电动力设备公司 - - _______________ ______ 6,709,468.01 ______ _____________ 1.02 117,751,467.98 ______ _______________ 17.66 116,363,385.16 ______ _____________ 18.67 应付票据 东电辅机公司 500,000.00 0.17 11,294,750.00 3.58 东电通用公司 1,500,000.00 0.50 1,188,677.32 0.38 东电绝缘材料公司 6,005,584.67 1.99 1,390,888.57 0.44 东方电气集团 8,653,420.62 2.87 - - 东电控制设备公司 - _______________ - ______ 156,206.98 ______ _____________ 0.05 16,659,005.29 ______ _______________ 5.53 14,030,522.87 ______ _____________ 4.45 一年内到期的 非流动负债 东方电气集团 462,000,000.00 100.00 - - _______________ ______ ______________ ______ 长期应付款 东方电气集团 1,848,000,000.00 99.97 - - _______________ ______ ______________ ______ - 112 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 61. 或有事项 本集团无需要披露之或有事项。 62. 金融工具及风险管理 本集团的主要金融工具包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、股权投资、应付账款 等，各项金融工具的详细情况说明见相关附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。 1.1 市场风险 1.1.1 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、 瑞士法郎有关，除进口采购业务及以外币结算的销售业务以外币进行结算外，本集团的其 他主要业务活动以人民币计价结算。2007 年 12 月 31 日，除下表所述货币性资产及负债为 外币余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产 生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 年末数 年初数 人民币元 人民币元 货币资金－港币 149,209.41 164,998.82 货币资金－美元 549,285.46 4,977,107.48 应收账款－美元 171,600.61 30,638,154.02 应收账款－日元 21,474,756.36 29,942,155.75 应付账款－欧元 2,869,897.66 1,199,127.20 应付账款－美元 1,119,512.49 651,002.26 应付账款－日元 26,531,631.39 48,341,792.72 应付账款－加拿大元 6,801,941.25 6,122,926.19 其他应付款－美元 3,321,090.44 3,532,387.26 其他应付款－欧元 976,123.75 472,977.66 其他应付款－瑞士法朗 - 20,510.40 - 113 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 62 金融工具及风险管理 - 续 本集团除外币存款外，其他应收应付项目的外币部分主要用于信用证、托收、货到付款等 进口原材料及设备采购、以外币结算的销售业务，均为日常生产经营所需。由于所支付的 外币为多种货币，包括美元、日元、欧元、港币、瑞士法郎、加拿大元、英镑等，这种方 式与仅采用某一种货币支付比较，风险强度大大降低，人民币对其中某种或某些货币升值 或是贬值对本集团利润及权益的影响也随之减小。本集团密切关注汇率变动及汇率变动带 来的外汇风险影响，目前除积极减少美元存款外，并未采取包括购买远期外汇合同以实现 套期保值等在内的其他措施规避外汇风险。 1.1.2 利率风险－公允价值变动风险 本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率定期存款有关。对 于定期存款，本集团的目标是保持其浮动利率。为达到这一目标，本集团根据需要在到期 日办理现有存款的续存及解活手续。 1.1.3.其他价格风险 本集团持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因交易性金 融资产金额很小，其公允价值变动不会对本集团构成风险。 1.2.信用风险 2007 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： • 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，对于逾期金融资产，本集团指定部门、指定人员进行催收，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信 用风险已经大为降低。 本集团的信用风险除下表所列项目外,本集团无其他重大信用集中风险： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 华电国际电力股份有限公司邹县发电厂 407,069,225.00 202,431,949.97 四川东方电力设备联合公司 223,722,070.77 106,926,604.49 东方电气集团 629,925,321.77 690,735,607.72 中国长江三峡工程开发总公司 338,987,667.50 41,711,736.00 中国华能集团公司沁北项目建设部 157,270,899.50 3,105,189.50 - 114 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 62. 金融工具及风险管理 - 续 1.3.流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 2.公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： • 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相 应的活跃市场现行出价及现行要价确定； • 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为 基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。 财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允 价值。 3.敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 3.1 外汇风险 3.1.1 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税前影响如下： 本年度 上年度 项目 汇率变动 对利润的影响 对权益的影响 对利润的影响 对权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所有外币 对人民币升值×1％ (218,561.82) (218,561.82) 5,508.41 5,508.41 所有外币 对人民币贬值×1％ 218,561.82 218,561.82 (5,508.41) (5,508.41) 3.2 利率风险敏感性分析： 3.2.1 利率风险敏感性分析基于下述假设： ♦ 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； ♦ 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用。 - 115 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 62. 金融工具及风险管理 - 续 3.2.2 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税前影响如下： 本年度 上年度 项目 利率变动 对利润的影响 对权益的影响 对利润的影响 对权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 定期存款 增加×1％ 504,246.72 475,095.04 473,003.17 473,971.53 长期借款 增加×1％ (10,551.60) (10,551.60) (10,551.60) (10,551.60) 定期存款 减少×1％ (504,246.72) (475,095.04) (473,003.17) (473,971.53) 长期借款 减少×1％ 10,551.60 10,551.60 10,551.60 10,551.60 63. 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于财务报表中确认的 -购建长期资产承诺 485,836,870.07 348,548,409.57 -对外投资承诺 - 19,125,000.00 购买东方锅炉 31.95%股份 2,830,000,000.00 _____________ _______________ - 3,315,836,870.07 _____________ _______________ 367,673,409.57 (2) 其他承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 开立不可撤销信用证 3,421,615,415.10 2,564,377,628.71 开立保函 4,064,282,356.63 2,283,494,604.54 64. 资产负债表日后事项 (1) 2008 年 1 月 10 日，根据本公司 2007 年第二次临时股东大会决议，经四川省成都市工 商行政管理局登记，本公司注册地址由原“四川省德阳市黄河路 188 号”变更为“成都 市高新西区西芯大道街 18 号”。 (2) 截至 2008 年 1 月 26 日止，东方电气集团对东方锅炉股东换股要约收购期限届满，经 中国证券登记结算有限公司上海分公司确认，接受本次要约的股份总数为 126,905,730 股。本次要约收购期满后，东方电气集团及本公司持有东方锅炉股份共 计 400,070,974 股，占东方锅炉股份总数的 99.67%。根据《证券法》等相关法规的规 定，东方锅炉的股权分布已不再符合上市条件。上海证券交易所自 2008 年 3 月 18 日 起依法终止东方锅炉股票在该所上市交易。 - 116 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 64. 资产负债表日后事项 - 续 (3) 2008 年 3 月 5 日，本公司公布关于东方电气集团要约收购“东方锅炉”要约收购对价股 份上市流通公告，东方电气集团向东方锅炉全体无限售条件流通股东全面要约收购期 限于 2008 年 1 月 26 日届满，且要约收购相关股份的结算、过户手续已于 2008 年 2 月 29 日办理完毕。东方电气集团用以要约收购的本公司 A 股股票(即对价股份)数量 计 129,444,150 股于 2008 年 3 月 10 日上市流通。 (4) 2008 年 1 月 29 日，本公司 2008 年度第一次临时股东大会，审议通过了关于设立“东 方电气集团东方电机有限公司”议案。 (5) 2008 年 3 月 26 日，本公司公布关于后续收购东方锅炉股份事宜公告，根据本公司与 东方电气集团于 2007 年 5 月 16 日签署的《收购协议》，东方电气集团将在其换股要 约收购东方锅炉全体无限售条件流通股股东所持有的东方锅炉股份之要约收购期限届 满后，向本公司转让其在要约收购期限届满时购得的不超过 128,250,000 股东方锅炉 股份(不超过东方锅炉已发行股份总数 31.95%)。截至 2008 年 1 月 26 日，本次要约收 购期限届满，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认接受要约的股份总数 为 126,905,730 股，截至 2008 年 2 月 29 日，该 126,905,730 股东方锅炉股份已过户至 东方电气集团。本公司与东方电气集团于 2008 年 3 月 22 日签署《关于东方锅炉(集 团)股份有限公司股份二次成交之交割股份数量及对价金额确认函》，双方确认：东 方电气集团根据《收购协议》应后续转让给本公司的东方锅炉股份数量 126,905,730 股，约占东方锅炉已发行股份总数的 31.61%；本公司收购上述东方锅炉股份的对价 计人民币 2,799,884,194 元。 (6) 2008 年 3 月 28 日，公司第五届二十三次董事会会议决定，按 2007 年度净利润的 10% 计提法定盈余公积，并以每股 0.24 元(含税)向股东支付 2007 年度现金股利计人民币 196,080,000.00 元，余下未分配利润结转下年。 65. 其他重要事项 (1) 本公司发行股份收购东方汽轮机和东方锅炉资产情况 2007 年 1 月 4 日，本公司第五届董事会第六次会议决议，拟向东方电气集团购买其在 东方锅炉股权分置改革后持有的东方锅炉股份，及东方电气集团持有的东方汽轮机 100%股权。本公司拟向东方电气集团发行 3.67 亿股的 A 股股票(每股面值人民币 1.00 元)作为购买上述资产的部分对价，余款将以现金延期支付。 东方锅炉于 2007 年 3 月 12 日召开股权分置改革相关股东会议审议公司股权分置改革 方案，股权分置改革方案为：东方锅炉唯一非流通股股东东方电气集团同意向流通股 股东作出对价安排。在保持公司总股本不变的前提下，由东方电气集团向全体流通股 股东共计送出 2565 万股股份，即流通股股东每持有 10 股流通股将获送 2.5 股股份的对 价。股权分置改革的股权登记日为 2007 年 3 月 21 日。由此，东方电气集团持有东方 锅炉的股份由 74.44%变更为 68.05%。 - 117 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 65. 其他重要事项 - 续 (1) 本公司发行股份收购东方汽轮机和东方锅炉资产情况 - 续 根据东方电气集团发出的要约收购报告书，东方电气集团承诺，在东方锅炉股权分置 改革方案实施完成后，以本公司通过非公开发行股票的方式增持的本公司 A 股股票为 换股证券，向东方锅炉无限售条件的流通股股东发出全面换股收购要约，东方锅炉无 限售条件的流通股股东持有的每 1 股公司流通股股份可以换成 1.02 股本公司 A 股股 票，即换股比例为 1:1.02。同时，将向东方锅炉无限售条件的流通股股东提供现金选 择权，现金选择权价格为人民币 25.40 元/股。 2007 年 4 月 2 日，本公司第五届董事会第八次会议决议，审议通过拟向东方电气集团 购买资产的议案：在东方锅炉进行股权分置改革时，东方电气集团承诺若本公司进行 以向东方电气集团非公开发行 A 股股票支付部分对价及延期支付现金支付部分对价的 方式收购东方电气集团现时持有的东方锅炉 68.05%的股份及东方汽轮机 100%股权， 本公司拟发行的部分 A 股股票作为对价要约收购无限售条件的流通股股东所持东方锅 炉的股份(东方电气集团将可能因此最多持有东方锅炉 31.95%的股份)。本公司拟以延 期支付现金方式购买东方电气集团换股要约收购而持有的任何东方锅炉的股份。 2007 年 5 月 11 日，本公司第五届董事会第十次会议通过向控股股东东方电气集团非公 开发行股份并购买资产的议案，以及关于向东方电气集团非公开发行股份前后的本公 司股东共享非公开发行股份前滚存的未分配利润的议案。本公司与东方电气集团于 2007 年 5 月 16 日签订了《收购协议》，本公司拟向东方电气集团购买其现时持有的东 方锅炉的 273,165,244 股股份(约占东方锅炉股份总数的 68.05%)和东方汽轮机的 100% 股权，总价格为人民币 121.8 亿元。本公司拟向东方电气集团非公开发行 367,000,000 股人民币普通股(A 股)作为收购上述股份及股权的部分对价，对价余款将以现金方式支 付，发行价格为每股人民币 24.17 元，发行股票折合总价值为人民币 88.7 亿元。同时， 本公司拟向东方电气集团购买其在换股要约收购东方锅炉期限届满时购得的不超过东 方锅炉 31.95%的股份，应付对价为人民币 28.3 亿元。 2007 年 7 月 3 日，本公司 2007 年第二次临时股东大会，通过《关于公司向中国东方电 气集团非公开发行股份并购买资产的议案》、关于向东方电气集团非公开发行股份前 后的公司股东共享非公开发行前滚存的未分配利润方案。 2007 年 8 月 6 日，国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)以国资产 权[2007]705 号《关于东方电气集团东方汽轮机有限公司国有股权协议转让有关问题的 批复》，同意东方电气集团将其持有的东方汽轮机 100%的股权协议转让给本公司。与 此次国有股权协议转让相关的川华衡评报[2007]51 号《资产评估报告》已获国务院国资 委备案，备案编号为 20070099。 2007 年 10 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]172 号《关于核准东 方电机股份有限公司向中国东方电气集团定向发行新股购买资产的通知》核准，本公 司以东方电气集团发行 367,000,000 股的人民币普通股及支付部分现金对价的方式，购 买了东方电气集团持有的东方锅炉 68.05%股份及东方汽轮机 100%股权。 - 118 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 65. 其他重要事项 - 续 (2) 国债投资 2004 年度中科证券公司重庆营业部未经东方锅炉同意，擅自将东方锅炉分次购买的面 值计人民币 201,404,000.00 元的国债进行非法质押。中科证券公司于 2006 年度被中国 证监会委托的中国证券投资者保护基金有限责任公司依法行政托管。东方锅炉向有关 司法部门报案，并委托了独立法律顾问进行专项尽职调查和追偿。同时东方锅炉多次 向有关监管部门汇报，提出要求确认东方锅炉为正常经纪客户和尽快全额归还东方锅 炉国债的书面报告。 司法部门在立案侦查中，冻结了中科证券公司自有资金约人民币 71,000,000.00 元，扣 押了涉案人员的涉案资金人民币 8,300,000.00 元。 东方锅炉聘请的独立法律顾问认为，上述国债投资的偿付，基本前提取决于对东方锅 炉的账户性质的认定，即需要判断东方锅炉是属于正常经纪业务还是委托理财客户， 而上述支付中间人中介费的事实不应当影响认定东方锅炉为正常经纪客户。同时，根 据《证券投资者保护基金管理办法》的规定，国家相关机构应当对中科证券公司非法 质押东方锅炉国债的行为承担赔偿责任。 鉴于中科证券公司已被行政托管，根据律师的意见，参照过去历史案例的处理情况， 并考虑到司法部门立案侦查后查封了中科证券公司银行账户资金等资产，东方锅炉管 理层认为，上述国债投资很大可能被认定为正常经纪业务客户，可获得国家相关机构 的赔偿；若无法得到赔偿，东方锅炉将通过司法程序起诉中科证券公司合同诈骗罪， 如果胜诉有可能获得已查封冻结的部分资金。因此，经东方锅炉董事会临时会议审议 通 过 ， 东 方 锅 炉 于 2006 年 度 对 存 在 受 偿 风 险 的 国 债 计 提 跌 价 准 备 计 人 民 币 150,000,000.00 元。 2007 年 9 月 7 日，北京第二人民法院已经受理了中科证券公司破产案件。2007 年 9 月 17 日，北京市第二中级人民法院已向东方锅炉发送了《北京市中级人民法院已知债权 人申报债权通知书》。2007 年 12 月 7 日，第一次债权人会议选举东方锅炉为债权人委 员会委员，聘请信永中和会计师事务所作为本期破产清算的破产管理人。 2007 年度，该事项无新的实质性进展。本集团管理层认为截至 2007 年 12 月 31 日止， 上述的会计估计仍是恰当的。 - 119 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 65. 其他重要事项 - 续 (3) 2007 年 10 月 25 日，本公司对外公告，决定在印度加尔各答市高新开发区投资设立“东 方电气(印度)服务中心”(英文名称：DongFangElectric(INDIA)PRIVATELIMT)。公司性 质为有限责任公司。注册资本 32000 万卢比(折合 800 万美元)，公司出资 31996.8 万卢 比，约 799.92 万美元，占注册资本的 99.99%。注册地定于印度加尔各答市高新开发 区。项目总投资约 2520 万美元。该服务中心主要从事发电设备备品、工具、电站辅助 设备及配件/材料的销售及部分仓储或装配、电厂的技术服务、运行及维护、人员培 训、电站改造及维修等业务。经营期限为长期。 (4) 2007 年 12 月 11 日，本公司第五届董事会第二十次会议，通过设立“东方电气电机有限 公司”的议案，本公司拟以拥有的主要经营性资产(不含本公司拥有的东方锅炉股权、东 方汽轮机股权、东方阿海珐公司股权、重庆汇源大厦房产、拟报废资产和部分未分配 利润)，以 2007 年 9 月 30 日为基准日经审计后的出资范围内的资产账面价值人民币 20 亿元出资设立该公司。2008 年 1 月 30 日，该公司取得四川省德阳市工商行政管理局颁 发的企业法人营业执照，注册号 510600000006542。 66. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位：人民币 2006 年报原披 项目 项目名称 2007 年报披露数 露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 2,515,188,724.72 2,515,188,724.72 1 长期股权投资差额 650,991.69 650,991.69 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 650,991.69 650,991.69 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (32,381,299.45) (7,978,923.35) (24,402,376.10)(注 1) 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,579,159.06 - 5,579,159.06(注 1) 13 少数股东权益 1,637,846.11 1,783,665.79 (145,819.68)(注 2) 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 (169,733,267.07) (169,874,589.39) (141,322.32)(注 2) 16 同一控制下企业合并影响 3,760,688,295.91 - 3,760,688,295.91(注 3) 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 6,081,630,450.97 2,339,769,869.46 - 120 - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 66. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 - 续 注 1：根据新会计准则确认本集团内部辞退福利费用以及相应的递延所得税。 注 2：本集团子公司资本公积项目调整影响少数股东权益金额。 注 3：本集团在编制可比年度合并财务报表时，将按持股比例计算的东方锅炉及东方汽轮 机 2006 年 12 月 31 日实收资本与资本公积之和列入可比年度合并财务报表资本公积 项下，将按持股比例计算的东方锅炉及东方汽轮机 2006 年 12 月 31 日留存收益列入 可比年度合并财务报表盈余公积及未分配利润项下，由此增加净资产金额计人民币 3,760,688,295.91 元。 67. 比较数字 财务报表中 2006 年度的比较数字已根据附注 6 所述进行了适当的调整，此外，部分比较数 据已按 2007 年度的列报方式进行了重分类。 68. 财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2008 年 3 月 28 日已经本公司董事会批准。 - 121 - （二）、按香港公认会计准则编制 東方電氣股份有限公司 (前稱東方電機股份有限公司) 報告書及綜合財務報表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 報告書及財務報表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 容 頁碼 獨立核數師報告 1 綜合損益表 2 綜合資產負債表 3-4 綜合權益變動表 5-6 綜合現金流量表 7-8 綜合財務報表附註 9–58 獨立核數師報告 致東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司)股東 (於中華人民共和國「中國」註 成立的股份有限公司) 本核數師(以下簡稱「我們」)已審核列載於第 3 至 58 頁東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公 司)(「貴公司」)及其附屬公司(統稱「貴集團」)之綜合財務報表。綜合財務報表包括 2007 年 12 月 31 日之 綜合資產負債表，以及截至該日止年度之綜合收益表，綜合權益變動表以及綜合現金流量表連同主要會計 政策摘要及其他附注解釋。 董事就綜合財務報表之責任 貴公司之董事須根據由香港會計師工會頒佈之香港財務報告準則及香港公司條例之披露規定編制及真實與公平地列 報該等綜合財務報表。此責任包括設計、實施及維持與編制及真實而公平地列報綜合財務報表相關的內部監控，以 使財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述；選擇及應用適當之會計政策，及按情況下作出合理之會 計估計。 核數師之責任 我們的責任是根據我們的審核對該等綜合財務報表提出意見。我們已根據協定之委聘條款，僅向全體股東報告本行 意見，除此以外，本報告不可用作其他用途。我們概不就本報告內容向任何其他人士承擔或負上任何責任。我們已 根據香港會計師公會頒佈之香港審計準則進行審核工作。該準則要求我們遵守道德規範，並策劃及執行審核，以合 理確定該等綜合財務報表是否不存在任何重大錯誤陳述。 審核設計執行程式以取得與綜合財務報表所載數額及披露事項有關之審核憑證。所選用之程式由核數師作判斷，包 括評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務表存在重大錯誤陳述的風險。當核數師作出該等風險評估時，會考慮與該公 司編制及真實與公平地列報綜合財務報表相關之內部監控，以設計適合當時情況之審核程式，但並非就公司整體之 內部控制之成效發表意見。審核亦包括評價董事所採用之會計政策是否合適，及所作出之會計判斷是否合理，以及 評價綜合財務報表之整體呈列方式。 我們相信，我們所獲得的審核憑證是充足和適當地為我們的審核意見提供基礎。 意見 我們認為，該等綜合財務報表已根據香港財務報表準則真實與公平地反映 貴集團於 2007 年 12 月 31 日之財政狀況及截至該日止年度的溢利和現金流量，並已按照香港公司條例的披露 規定妥善編製。 德勤·關 陳方會計師行 執業會計師 香港 2008 年 3 月 28 日 -1- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合損益表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 附注 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 (已重述，注 2) 營業額 7 24,099,128 22,433,762 銷售成本 (19,198,474) _________ (17,851,355) __________ 毛利 4,900,654 4,582,407 其他業務收入 8 379,335 334,377 分銷費用 (385,247) (243,005) 行政費用 (2,090,789) (1,892,416) 持作買賣用途投資 公允價值變動的影響 - (5,849) 應佔聯營公司業績 (44,881) (17,495) 應佔合營公司業績 20,871 27,933 財務費用 9 (25,933) ______________ ______________ (3,928) 除 前溢利 2,754,010 2,782,024 所得 支出 10 (343,018) (324,977) ______________ ______________ 本年度溢利 11 2,410,992 2,457,047 ______________ ______________ ______________ ______________ 其中： 本公司股東應佔溢利 2,224,475 2,269,084 少數股東權益 186,517 ______________ ______________ 187,963 2,410,992 2,457,047 ______________ ______________ ______________ ______________ 建議末期股息每股普通股人民幣 0.2 元 (2006 年：人民幣 0.5 元) 13 90,000 225,000 ______________ ______________ ______________ ______________ 每股溢利 基本 14 人民幣 2.723 元 人民幣 2.777 元 ______________ ______________ ______________ ______________ 攤薄 14 人民幣 2.723 元 人民幣 2.777 元 ______________ ______________ ______________ ______________ -2- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合資產負債表 於 2007 年 12 月 31 日 附注 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 (已重述，注 2) 非流動資產 物業、廠房及設備 15 2,337,910 1,964,364 在建工程 16 312,086 314,703 土地使用權之預付租賃款項 17 181,486 181,749 投資物業 18 35,682 37,308 無形資產 19 108,201 64,041 聯營公司之權益 20 175,074 63,262 共同控制公司之權益 21 121,368 99,199 待銷售性投資 22 55,099 55,099 遞延 項資產 23 284,223 _________ 234,550 __________ 3,611,129 _________ 3,014,275 __________ 流動資產 存貨 24 12,040,057 9,194,213 應收聯營公司賬款 25 - 717 應收關聯公司帳款 26 1,391,756 1,202,992 應收賬款及其他應收款 27 12,601,410 9,983,821 土地使用權之預付租賃款項 17 10,419 4,842 建造合同應收款 28 1,442,840 835,339 三個月以上定期存款 29 900,000 1,450,341 抵押銀行存款 29 206,331 343,973 銀行存款結餘及現金 29 3,913,939 _________ 5,303,543 __________ 32,506,752 _________ 28,319,781 __________ 流動負債 建造合同預收款 28 6,921,204 5,633,968 應付關聯公司帳款 26 4,465,846 1,739,363 應付賬款及其他應付款 30 17,512,365 16,898,248 應付所得 項 271,058 275,501 應付其他 項 31 73,029 73,064 一年 到期之銀行貸款 32 413,028 218,680 預計負債 33 228,378 175,339 遞延收入 34 86,438 61,346 勞動合同終止之賠償 38 16,472 _________ 29,440 __________ 29,987,818 _________ 25,104,949 __________ 流動資產淨額 2,518,934 _________ 3,214,832 __________ 總資產減流動負債 6,130,063 6,229,107 __________ _________ _________ __________ -3- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合資產負債表 - 續 於 2007 年 12 月 31 日 附注 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 (已重述，注 2) 非流動負債 遞延收入 34 811,421 862,795 一年以上到期之銀行貸款 32 5,820 19,320 長期負債 685 685 勞動合同終止之賠償 38 64,973 22,696 應付母公司帳款 26 1,848,000 _________ - __________ 2,730,899 _________ 905,496 __________ 淨資產 3,399,164 5,323,611 __________ _________ _________ __________ 資本及儲備 股本 35 817,000 817,000 儲備 1,721,563 _________ 3,839,424 __________ 本公司股東應佔權益 2,538,563 4,656,424 少數股東權益 860,601 _________ 667,187 __________ 3,399,164 5,323,611 __________ _________ _________ __________ -4- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合權益變動表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 本公司股東應佔權益_____________________________________ 重組 資本 法定盈餘 法定 累 股本 儲備 公積 公積金 公益金 股息儲蓄 保留 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民 (附註e) (附註a) (附註b) (附註b) 人民幣千元 人民 於 2006 年 1 月 1 日，前述 450,000 - 636,061 92,692 58,547 225,000 23 重組調整(附註 2) 367,000 _________ (93,837) 96,327 184,736 - _________ _________ _________ _________ - 1,52 _________ ____ 於 2006 年 1 月 1 日，重述 817,000 _________ (93,837) _________ _________ 732,388 _________ 277,428 _________ 58,547 225,000 ____ _________ 1,75 本年利潤 - - - - - - 2,26 從保留溢利轉撥 - - - 226,551 (58,547) (16 少數股東之註入 - - - - - - 支付少數股東之股息 - - - - - - 已付之股息 - - - - - (225,000) (6 轉至東方電氣集團 (附註 39b 及附註 b) - - - - - - (50 付東氣集團 - - - - - - (5 汽輪機業務留存收益資本化 (附註 d) - 904,911 - - - - (9 2006 年擬派末期股息 - _________ - - - - _________ _________ _________ _________ 90,000 (9 _________ ____ 於 2006 年 12 月 31 日 817,000 _________ 811,074 _________ _________ 732,388 _________ 503,979 _________ - 90,000 ____ _________ 1,70 本年利潤 - - - - - - 2,22 從保留溢利轉撥 - - - 208,951 - - (20 少數股東之註入 - - - - - - 支付少數股東之股息 - - - - - - 已付之股息 - - - - - (90,000) 重組價格(附註 b) - (3,311,247) (606,078) (1,667) - - (33 2007 年擬派末期股息 - _________ - _________ _________ - - _________ - _________ 196,080 (19 _________ ____ 於 2007 年 12 月 31 日 817,000 _________ (2,500,173) _________ _________ 126,310 _________ 711,263 _________ - 196,080 ____ _________ 3,18 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合權益變動表 - 續 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 附註a 根據中國公司法及本公司章程規定，資本公積金包括溢價發行股票所得之溢價收入；接受贈予所得及其他按本 公司章程及中國有關規定應列入的其他款項。資本公積金只可用作轉股本之用。 附註b 根據中國公司法及本公司和附屬公司之公司章程，本公司及各附屬公司均須個 按照中國會計準則編製之財務 報表，提取10%及5%除 後溢利，撥入其個 之法定盈餘公積金及法定公益金賬 。 法定盈餘公積金為股東權益的一部份，當其餘額達到公司註 資本之50%時，可不須再提取。根據中國公司 法，法定盈餘公積金可用以彌補虧損、擴充本公司之業務或撥充資本。當本公司之法定盈餘公積金轉充為資本 時，該賬 未轉充資本之金額不得少於註 資本25%。 法定公益金亦為股東權益的一部份，根據中國公司法，其僅可應用於公司職工集體福利的資本性支出，而該等 員工福利設施仍為本集團所擁有。法定公益金除非進行清算，否則不能分配。 按 2006 年更新中國公司法，本公司及各附屬公司已無提取法定公益金，累計餘額轉到法定盈餘公積金。 附註c 於2007年, 東方電氣集團收購了東方電氣集團持有的東方鍋爐的股境 上市 資股(A股)股票(占東方鍋爐股份總 額的68.05%)和東方汽輪機的100%的股權。 東方汽輪機於2006年12月27日根據中國公司法在中國成立，接管及經營東方汽輪機廠的製 和銷售汽輪機及相 關電廠設備的核心業務(「汽輪機業務」)。東方汽輪機廠是國有企業，也是1993年4月成立的國有企業東方電氣 集團的全資子企業。在成立東方汽輪機之前，東方汽輪機廠開展其汽輪機業務及其他輔助業務。 在2006年1月1日至2006年12月26日 ，輔助業務的資產購買與負債處理均計入相關業務。就報告而言，於2006 年12月26日的相關期間輔助業務的餘額已在權益變動表中的轉入東方電氣集團項目中反映。 附註 d 東方汽輪機廠之留存收益資本化已於成立時其資本化並成為東方汽輪機之註 資本。 附註 e 重組儲備為於發行 367,000,000 股境 上市 資股(A 股)股票時，該批股票之帳面 值與東方汽輪機及東方鍋爐之 註 資本的差異。 -6- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合現金流量表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 (已重述，注 2) 經營業務 除 前溢利 2,754,010 2,782,024 調整項目： 財務費用 25,933 3,928 利息收入 (104,981) (146,674) 遞延收入攤銷 (76,405) (74,028) 應收貿易賬款及其他應收款之壞賬準備 197,358 163,779 物業、廠房及設備減值轉回 - (1,161) 折舊及攤銷 302,094 335,397 土地使用權之租賃款項 10,419 2,663 存貨撇銷 - 30,358 出售聯營公司虧損 - 1,307 存貨撥備轉回 (2,380) (845) 應佔共同控制公司業績 (20,871) (27,933) 應佔聯營業績 44,881 17,495 重組集團之費用 87,409 1,971 處置可供出售金融資產之利潤 - (1,356) 處置物業、廠房及設備及在建工程之(盈利 )虧損 577 _________ (652) _________ 營運資金變動前的經營現金流量 3,218,044 3,086,273 存貨增加 (2,843,464) (1,808,445) 應佔關聯公司款項的減少(增加) (188,764) 116,143 應收賬款和其他應收款的增加 (2,814,880) (2,190,044) 建造合同預收 / 應收款淨(增加)減少 679,735 (3,482,294) 應佔關聯公司款項的增加 1,322,147 511,666 應付賬款、其他應付款增加(減少) 614,117 (487,819) 應付 項(增加)減少 (35) 34,250 預計負債的增加 53,039 82,941 遞延收入減少 50,123 266,019 勞動合同終止之賠償的增加(減少) 29,309 2,085 持作買賣用途金融資產的減少 _________- 5,849 _________ 經營所(耗)得現金 119,371 (3,863,376) 已繳中國企業所得 (397,134) _________ (418,602) _________ 經營業務所(耗)得現金淨額 (277,763) _________ (4,281,978) _________ 投資活動 應收聯營公司賬款減少 717 290,941 三個月以上定期存款及抵押銀行存款減少(增加) 687,983 4,079,205 購買土地使用權之預付租賃款項 (15,733) - 購置物業、廠房及設備 (81,688) (32,241) 預付/購置在建工程 (584,974) (486,010) 購置無形資產 (69,929) (1,688) 出售聯營公司所得款項 - 5,207 出售持作可供出售金融資產 - 3,305 -7- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 購買持作可供出售金融資產 - (34,499) 注資聯營公司 (156,693) (9,232) 共同控制公司投資成本的增加 (19,124) - 已收共同控制公司之股息 17,826 - 收購共同控制公司之權益 - (17,000) 已收利息 104,981 166,888 處置贖回持至到期日的金融資產 - 80,056 出售物業、廠房及設備所得款項 20,457 _________ 8,072 _________ 投資活動所得(耗)之現金淨額 (96,177) _________ 4,053,004 _________ 融資活動 已付股息 (90,000) (1,087,307) 償還貸款 (209,680) (64,000) 新籌措貸款 390,528 235,680 已付利息 (25,933) (3,928) 付與集團重組現金報酬(附註 2) (1,000,000) - 重組集團之費用 (87,409) (1,971) 已付少數股東股息 (33,154) (36,676) 少數股東注資 40,051 _________ 17,221 _________ 融資活動所耗之現金淨額 (1,015,597) _________ (940,981) _________ 現金及現金等值項目淨(減少) 增加 (1,389,537) (1,169,955) 年初現金及現金等值項目 5,303,543 6,473,838 匯率變動對現金及現金等價物的影響 (67) _________ (340) _________ 年末現金及現金等值項目 3,913,939 5,303,543 _________ _________ _________ _________ -8- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 69. 一般資料 公司於 1993 年 12 月 28 日在中國四川省德陽市成立為一家股份有限公司。東方電機廠將國家授權其 持有的主要生產經營性業務連同有關資產及負債予公司。本公司於 1994 年 5 月 31 日於香港配售及公 開發行境外上市外資股(「H 股」)共 170,000,000 股，該等 H 股於 1994 年 6 月 6 日在香港聯合交易所 有限公司掛牌交易。於 1995 年 7 月 4 日，經中國國務院證券監督管理委員會等國家有關部門批準， 本公司於境 公開發行境 上市人民幣普通股(「A 股」)共 60,000,000 股。該等 A 股並於 1995 年 10 月 10 日在上海證券交易所掛牌交易。2005 年 12 月 30 日，經國務院國有資產監督管理委員會以國資 產權[2005]1604 號《關於東方電機股份有限公司國有股權劃轉有關問題的批復》批准，本公司原第一 大股東東方電機廠將其持有本公司 48.89%的股份計 220,000,000 股國有法人股劃轉至中國東方電氣集 團公司(以下簡稱「東方電氣集團」)。至此，東方電氣集團為公司第一大股東。 東方電氣集團為本公司的最終控股公司。本公司的註 位址在年報上的公司基本情況簡介中披露。 本公司的主要生産製造和銷售：熱力發電設施、水力發電設施、交直流電機、大型燃煤燃氣汽輪機、 鍋爐和核能反應設施、風力發電機組，及提供設備相應的科研、设计、安装调试、改造、维修服务。 本公司同時具備生産製造核島設施（主要是反應堆壓力容器和蒸汽鍋爐）和常規島設施（主要是 水 回熱機）的能力。 2007 年 5 月 16 日，本公司與東方電氣集團簽訂《收購協定》，擬向東方電氣集團購買其現時持有的 東方電氣集團東方汽輪機有限公司(以下簡稱“東方汽輪機”)的 100%股權和東方鍋爐(集團)股份有限 公司(以下簡稱“東方鍋爐”)的 273,165,244 股股份(約占東方鍋爐股份總數的 68.05%) ，該協定已于 2007 年 10 月 18 日被中國證監會通過。東方汽輪機主要從事設計、生産製造和銷售汽輪機、相關的大 型燃煤燃氣發電設施、核能反應設施和風力發電機組等。東方鍋爐主要從事設計、生産製造和銷售大 型燃煤燃油發電設施用鍋爐、非電力工業用壓力管和電力工業的附屬設施、環境保護設施，系東方電 氣集團的核島設施（主要是反應堆壓力容器和蒸汽鍋爐）和常規島設施（主要是 水回熱機）的生産 製造商。 綜合財務報表以人民幣呈列。人民幣為本公司及其子公司之功能貨幣。 -9- 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 70. 編制基礎 由于本公司、東方汽輪機和東方鍋爐都是在東方電氣集團的共同控制之下，所以這次重組只是在共同控 制下的業務整合。貴集團的財務資料乃根據猶如現行集團架構於2006年1月1日已經存在為基準而編製， 並採用根據香港會計師公會發出的會計指引第5條共同控制合併的合併會計法原則使用合併會計法原 則。因此，為這次重組發行的36,700萬普通股為視同於期初已經發行。 為了收購東方電氣集團持有的東方鍋爐的股境 上市 資股(A 股)股票(占東方鍋爐股份總額的 68.05%) 和東方汽輪機的 100%的股權，本公司向東方電氣集團非公開發行 367,000,000 股境 上市 資股(A 股) 股票和價值人民幣 4,252 百萬現金等價物。其中，該現金等價物的組成分 是：人民幣 942 百萬是來自 于東方鍋爐和東方汽輪機在 2007 年的收益，人民幣 1,000 百萬於 2007 年 支付，在重組完成之後將總 價值人民幣 2,310 百萬平均分配到五年 支付， 且支付相關 6.08%的年利率。 1996 年 12 月，中國證監會以證監發字(1996)419 號文批准東方鍋爐發行的社會公 股 5,400 萬股在上海 證券交易所上市流通。 東方汽輪機於 2006 年 12 月 27 日根據中國公司法在中國成立，接管及經營東方汽輪 廠的製 和銷售 汽輪機及相關電廠設備的核心業務(「汽輪機業務」)。東方汽輪機廠是國有企業，也是 1993 年 4 月成 立的國有企業東方電氣集團的全資子企業。在成立東方汽輪機之前，東方汽輪機廠開展其汽輪機業務及 其他輔助業務。 - 10 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 編制基礎 - 續 財務資料包括所有汽輪機業務的收入及相關經營成本。於2006年1月1日起所有主要成本依據其性質劃分 入相關業務及輔助業務，對於無可靠劃分依據的費用，將根據職工總數劃分相關業務和輔助業務，東 方汽輪機管理層認為劃分基準是合理的。在2006年1月1日至2006年12月26日 ，輔助業務的資產購買 與負債處理均計入相關業務。就報告而言，於2006年12月26日的相關期間輔助業務的餘額已在權益變 動表中的轉入東方電氣集團項目中反映。這些交易的概要於附註39(b)中披露。 汽輪機業務的未分配利潤是已經扣除了註 資本註資的。 71. 香港財務報告新準則和修正之應用 於本年度期間，本集團已首次應用多項香港會計師公會頒佈，分 於 2006 年 12 月 1 日獲 2007 年 1 月 1 日或之後開始之會計期間生效之新準則、修訂和詮釋(下文統稱「新香港財務報告準則」)。 採納新香港財務報告準則對現在或之前的會計期間之編制及呈報並無造成重大影響。因此，並不需要 對以前年度進行調整。 本集團並無提早應用下列已頒佈但未生效之新香港財務準則。董事預期採納新香港財務報告準則將對 本集團之業績和財務狀況並無造成重大影響。 香港會計準則第 1 號 (修訂) 財務報表之呈報 1 香港會計準則第 23 號 (修訂) 借貸成本 1 香港財務報告準則第 8 號 經營分部 1 香港(國際財務報告詮釋委員會) - 詮釋第 11 號 香港財務報告準則第 2 號：集團和庫存股交易 2 香港(國際財務報告詮釋委員會) - 詮釋第 12 號 服務經營權安排 3 香港(國際財務報告詮釋委員會) - 詮釋第 13 號 客戶忠誠計劃 4 香港(國際財務報告詮釋委員會) - 詮釋第 14 號 國際會計準則第 19 號-對於定額福利資產、最低資金要求 及其相互作用的限制 3 1 於 2009 年 1 月 1 日或之後開始年度期間生效 2 於 2007 年 3 月 1 日或之後開始年度期間生效 3 於 2008 年 1 月 1 日或之後開始年度期間生效 4 於 2008 年 7 月 1 日或之後開始年度期間生效 - 11 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 72. 主要會計政策 綜合財務報表已按歷史成本基準編制，惟如下列會計政策所闡述，若干金融工具乃安公平值計算。綜 合財務報表乃根據香港會計師工會頒佈之香港財務申報準則編制。此外，綜合財務報表包括聯交所證 券上市規則及香港公司條例規定之適用披露規定。 綜合基準 綜合財務報表包括本公司及本公司控制之實體(其附屬公司)之財務報表。控制是指本公司有權力掌管 該實體之財務及營運政策，從而受惠於其經營活動。 年 所收購或出售之附屬公司之業績由實際收購日期起或截至實際出售日期止(視適用情況而定)計入 綜合收益表。除了共同控制下合 的會計政策是披露於附註 2，“采购途径”是用作披露附属公司的 收购的。收购的费用计算是根据交换日公允价值的总和加上合并产生的直接费用，该公允价值的对象 包括有收购的资产、已有或者预计负债、为获得被收购公司控制权而发行的资产工具。符合香港財務 報告準則 3“企業并购”条件的被收购企业的可识别资产、负债和或有负债必须在并购日使用公允价 值计量。在合并中产生的商譽将被记作资产并首要扣除费用，当作是合并费用减去可识别资产、负债 和或有负债中的集团股份净值的超出部分。如果在重估价后可识别资产、负债和或有负债中的集团股 份净值有大于合并费用的部分，该部分将直接进入到利润表中。 如需要，將會就附屬公司財務報表作出調整，致使其會計政策與本集團其他成員公司所用者貫徹一 致。 集團 公司間交易、結餘、收入及開支於綜合賬目時對銷。 少數股東權益應佔之綜合附屬公司資產淨值於綜合財務報表 與本集團的股本分開呈列。少數股東權 益所占資產淨值包括原合併日期得該等權益金額，以及合併日期起少數股東應占虧損超出少數股東應 占附屬公司權益的金額於本集團權益對銷，惟於少數股東具約束力責任及其有能力作出額外投資以彌 補該等虧損者除外。 於聯營公司之權益 聯營公司指投資者有重大影響而非子公司或合營公司。 聯營公司之業績、資產及負債乃以會計權益法綜合入財務資料。根據權益法，於聯營公司之投資乃按 成本於綜合資產負債表中列賬，並就本集團分佔該聯營公司之損益及權益變動之收購後變動作出調 整，以及減去任何已識 之減值虧損。當本集團分佔某聯營公司之虧損相等於或超出其於該聯營公司 之權益(其包括任何長期權益，而該長期權益實質上構成本集團於該聯營公司之投資淨額之一部份)， 則本集團不再繼續確認其分佔之進一步虧損。額外分佔之虧損乃被撥備，而負債僅以本集團已產生法 定或推定責任或代表該聯營公司作出付款者為限被確認。 當集團實體與本集團聯營公司進行交易時，溢利及虧損會以本集團佔有關聯營公司之權益為限予以撇 銷。 - 12 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會計政策 - 續 共同控制公司 涉及成立獨立公司而各企業方對該公司之經濟活動具有共同控制權之合營企業安排乃指共同控制公 司。 共同控制公司之業績及資產與負債乃按權益會計法併入綜合財務報表。根據權益法，共同控制公司權 益乃於綜合資產負債表中按成本經就本集團應佔聯營公司資產淨值之收購後變動調整及減任何已識 減值虧損列賬。倘本集團應佔共同控制公司虧損相等於或超逾其於該共同控制公司之權益(當中包括 任何實質上構成本集團之共同控制公司淨投資一部分之長期權益)，則本集團不再確認其應佔之進一 步虧損。額外分佔之虧損乃被撥備，而負債僅以本集團已產生法定或推定責任或代表該共同控制公司 作出付款者為限被確認。 倘與本集團一間共同控制公司進行一組交易，則未變現損益以本集團於有關共同控制公司中權益為限 撇銷，惟未變現虧損提供所轉讓資產之減值憑證除外，在此情況下則會全數確認損益金額。 收入確認 收入以已收或應收代價之公平價值計算。收入指日常業務運作中所供應貨品及服務（扣除折扣及有關 銷售 ）之應收賬款。 銷貨收益在擁有權之風險及回報轉移時確認，亦即於交付貨品及所有權轉移時確認。 服務收入在提供服務時確認。 集團對建造合同收入確認會計政策見下。 財務資產產生之利息收入乃按時間基準，並參照尚未償還本金額及按所適用之實際利率孽生，而實際 利率為透過財務資產之預期可用年期將估計日後現金收據實際折讓至該資產之賬面淨值之比率。 - 13 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會計政策 - 續 建造合同 當能為建造合同的結果作出可靠的估計時，定價建造合同的收入會按完工百分比法確認，這是參照直 至當日發生的成本佔每份合同的估計總成本的比例而計算的。已與客 協議的合同工作、索償及 金 的變更均應包括在建造合同收入計算中。 當不能為建造合同的結果作出可靠的估計時，收入只按發生的合同成本中可收回的數額確認。在合同 總成本可能高於合同總收入時，預計虧損將即時確認為開支。 當合同成本及已變現溢利減除已實現虧損之總額大於進度款，其多出部分列作建造合同應收款。當進度 款大於合同成本及已實現溢利減除已實現虧損之總額，其多出部分列作建造合同預收款。於工程開展前 已收取之款項，在資產負債表上作為負債，以預收款項列示。已開發票但客 尚未繳付之工程款以應收 賬款列示。 租約 倘租約條款之擁有權風險及回報 大部分轉歸承租人所有時，有關租約列作融資租約。所有其他租約列 作經營租約。 本集團作為出租人 來自經營租約之租金收入按直線法於有關租約年期在收益表確認。商討及安排經營租約產生之初步直接 成本計入租賃資產賬面值，按直線法於租賃年期確認為開支。 集團作為承租人 經營租約的應付租金在相關租約年期 以直線法在損益賬中扣除。作為促使訂立經營租約的優惠的已收 及應收利益亦在租約年期 以直線法確認為租金開支減少。 外幣 於編製各個 組 實體之財務報表時，該實體以功能貨幣(即美元)以外貨幣(外幣)進行之交易，按交 易日適用之匯率以其功能貨幣入賬(即該實體經營業務所在主要經濟環境之貨幣)。於各結算日，以外 幣結算之貨幣項目按於結算日適用之匯率重新 算。按歷史成本以外幣計量之非貨幣項目則不會重新 算。 交付貨幣項目及於 算貨幣項目時產生之匯 差額，於產生期間在損益確認。 - 14 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會計政策 - 續 借貸成本 為購買、建造或生產合資格的資產，其直接應計之借貸成本均撥充資本作為此等資產成本值之一部 份。當此等資產大體上已完成可作其預計用途或出售時，即停止將該借貸成本撥充資本。個 借貸於 等待使用於有關合資格資產時用作暫時投資所賺取之投資收入於撥充資本之借貸成本 扣除。 所有包括在財務費用中之其他借貸成本均於其支銷期間在綜合損益表中確認為開支。 政府補貼 將補貼有系統地與擬補償的成本進行配比的期間 確認為收入。如果津貼或補貼與一項資產有關時， 則在計算有關資產的賬面值時公允值將予扣減及在綜合損益表中確認。 退休福利 向國家管理之退休福利計畫及其他定額供款退休福利計畫支付之款項於雇員提供有權收取供款之服務 時列為開支。 項 所得 開支即期應付 項及遞延 項總和。 即期應付 項按年 應課 溢利計算。由於應課 溢利不包括其他年度的應課 或可扣減之收入或開 支項目，亦不包括無須課 或不可扣 之項目，故與收益表所列純利不同。本集團即期 項負債按於 結算日前已生效或實際生效之 率計算。 遞延 項就綜合財務報表 資產及負債賬面值與計算應課 溢利所採用相應 基間之差額應付或可收 回之 項確認，以資產負債表負債法列賬。遞延 項負債一般就所有應課 暫時差額確認，遞延 項 資產於應課 溢利可能用作扣減可扣減暫時差額時予以確認。倘由商譽或初次確認不影響應課 溢利 或會計溢利之交易之其他資產及負債(業務合併除外)產生暫時差額，有關資產及負債不予確認。 遞延 項資產之賬面值於每個結算日審 ，並於不再有足 應課 溢利可供恢復全部或部分資產時調 減。 遞延 項按預期適用於清償負債或變賣資產期間及於結算日前已生效或實際生效之 率計算。遞延 項扣除或計入損益，惟倘遞延 項與直接於權益扣除或計入之項目有關，則遞延 項亦於權益中處 理。 - 15 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會計政策 - 續 物業、廠房及設備 物業、廠房及設備，不包括在建工程，乃按成本減累計折舊及累計減值虧損列賬。 在建工程是指興建中或安裝中之資本資產，以成本入賬。成本包括建築費用及其他直接費用。在建工 程會轉入相關類 之物業、廠房及設備，並於資產大致上完成及達到擬定可使用狀態時計提折舊。 物業、廠房及設備的折舊，乃按其預計的使用年限及扣除估計殘值。 本集團的機器設備和傢 、裝置及設備的折舊方法為雙倍餘額遞減法，物業和運輸工具按直線法計提 折舊。 物業、廠房及設備項目於出售後或當預期持續使用該資產將不會產生未來經濟利益時剔除確認。剔除 確認資產產生之任何收益或虧損(按出售所得款項與該項目賬面值之差額計算)會計入於該項目剔除確 認之損益表。 投資物業 於初次確認時，投資物業按成本計算，包括任何直接應付開支，於初次確認後，投資物業按成本減其 後累計折舊及任何累計減值虧損列賬。採用直線法折舊，以撤銷投資物業成本。 當投資物業永久性失去原來計劃及末來不再為企業帶來經濟利益時，有關物業會剔除確認。剔除確認 資產產生之任何收益或虧損(按出售所得款項與該項目賬面值之差額計算)會計入於該項目剔除確認之 損益表。 土地使用權 土地使用權按成本值減累計攤銷及累計減值虧損列帳。土地使用權攤銷計算方法乃就土地租約年期， 按直線法基準撇銷原值。 研究及開發費用 研究活動費用於產生期間確認為開支。 由 部開發費用產生的無形資產僅在尚有明確定義的項目之開發成本在未來的商業活動中可收回時確 認，資產在可使用年期 以直□法攤銷。按成本減累計攤銷及任何累計減值虧損後列帳。 部產生無形資產的初次確認額 自該無形資產首次符合確認條件產生的所有費用之和開發費用將於 產生期間確認損益當 有無形資產可被確認。 首次確認後， 部產生無形資產乃按成本減累計攤銷及任何累計減值虧損後列帳，其基準與單獨收購 之無形資產一樣，具有有限可用年期之無形資產在資產有減值象時進行減值準備。 - 16 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會計政策 - 續 無形資產 單獨收購之無形資產 單獨收購之無形資產乃按成本值資本化，具有有限可用年期之無形資產按成本減累計攤銷及任何累計 減值虧損後列賬。有限可使用年期的無形資產之攤銷按可使用年期以直線法攤銷。 無形資產乃在出售時或者在預計未來可從繼續使用或出售資產中獲得經濟利益時終止確認。而終止確 認無形資產所產生之盈虧(計為出售所得款項與無形資產賬面值之差額)，則於該無形資產終止確認當 期之綜合損益賬中確認。 減值 具有限期可使用年期之無形資產於資產於資產出現減值虧損跡象時進行減值檢測，詳情見下文有關有 形及無形資產減值虧損之會計政策。 存貨 存貨按成本及可變現淨值兩者之較低者列賬。成本則按加權平均法計算。 金融工具 當集團實體成為金融工具合同條文的一方，則於資產負債表 確認金融資產及金融負債。金融資產及 金融負債初步按公允價值計量。收購或發行金融資產及金融負債直接應佔的交易成本（按公允價值記 入損益賬的金融資產及金融負債除外）乃於初步確認時計入金融資產或金融負債（如適用）的公允價 值，或從中扣除。收購按公允價值記入損益賬的金融資產或金融負債直接應佔的交易成本，即時於損 益賬中確認。 財務資產 本集團財務資產主要分類為貸款及應收款項或可供銷售財務資產。所有以一般方式買賣之財務資產均 按買賣日期基準確認及剔除確認。一般方式買賣指於市場規管或慣例所設定時限 交付之財務資產買 賣。 實際利率法 實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤餘成本及 各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或使用的更短期間 内的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。收入以實際利率確認 為债务工具，計入净收益或损失。 - 17 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會 計政策 - 續 貸款及應收款項 貸款及應收款項為並無於活躍的市場 報價而附帶固定或可議定付款的非衍生金融資產。於初步確認 後的各結算日，貸款及應收款項（包括於合併資產負債表所載的貿易及其他應收款項、應收貸款、受 限制現金及銀行結餘及現金）使用實際利率法按攤銷成本減任何可識 減值虧損列賬。當有客觀證據 證明資產出現減值，則於損益賬確認減值虧損，並按資產賬面值與按原實際利率折現的估計未來現金 流量的現值間的差額計量。當於確認減值後發生的事件可以客觀地與資產可收回金額的增加相關，減 值虧損則於其後期間撥回，惟於撥回減值當日的資產賬面值不得超過該項資產原來未確認減值的應攤 銷成本。 可供出售金融資產 可供出售金融資產乃指定為或未分類為任何上述類 的非衍生工具。 於初步確認後的各結算日，可供出售金融資產均以公允價值計量。公允價值的變動將於權益 確認， 直至金融資產被出售，或被釐定出現減值為止， 時先前已在權益 確認的累計收益或虧損則由權益 轉往損益賬 確認。可供出售金融資產的任何減值虧損均於損益賬 確認。可供出售的權益投資的任 何減值虧損將不會在其後期間通過損益撥回。就可供出售的債務投資而言，當確認減值虧損後所發生 的事件於客觀上與投資的公允價值增加相關，則減值虧損會於其後撥回。 就並無交投活躍市場市場報價而其公允價值也無法可靠計量的可供出售的權益投資，以及與無報價權 益工具掛 且必須以交付該等無報價權益工具的方式結算的衍生工具而言，於初步確認後的各結算日 均按成本減任何已識 的減值虧損計量。當有客觀證據證明該資產出現減值，則於損益賬 確認減值 虧損。減值虧損數額按資產賬面值與按類似金融資產的現有市場回報率折現的估計未來現金流量的現 值間的差額計算。該等減值虧損將不會於其後期間撥回。 金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資 產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 持有至到期投資、貸款和應收款項減值以成本或攤余成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未 來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。 在活躍市場中 有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交 付該權益工具結算的衍生金融資產以及不具有控制、共同控制以及重大影響的 有活躍市場且公允價 值不能可靠計量的長期股權投資發生的減值損失，不予轉回。 金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發 生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提 減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產發生減值時，將原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並 計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價 值和原已計入損益的減值損失後的餘額。在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值 已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具 投資的減值損失轉回計入權益，可供出售債務工具的減值損失計入當期損益。 財務負債及股本 財務負債及集團發行之股本文據，乃根據所訂立合約安排之實際 容及財務負債與股本文據之釋義分 類。 權益工具乃任何可證明扣除集團於一實體所有負債後擁有該實體資產剩餘權益之合約。集團發行之權 益工具按已收所得款項扣除直接發行成本記錄。關於財務負債及股東的會計政策列示為財務負債。 - 18 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 實際利率法 實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤餘成本及 各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或使用的更短期間 内的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。收入以實際利率確認 為债务工具，計入净收益或损失。 利息費用以實際利率進行確認。 財務負債 財務負債包括應付賬款及其他應付款應付關聯方帳款、應付股利分配、借款以及勞 動合同終止之賠償，其後以實際利率法按撤銷成本計算。 - 19 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 主要會計政策 - 續 金融工具的終止確認 儅收取該金融資產現金流量的合同權利終止或者該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有 的風險和報酬轉移給轉入方的時候，金融資產予以終止確認。在終止確認一項金融資產時，資產的賬 面價值與已收和應收對价的總和及已在權益中直接確認的纍計利潤或損失的差異計入利潤表。 儅相關的合同義務取消或者到期的情況下金融負債終止確認。該金融負債的賬面價值與 已付應付對 价和的差異計入利潤表。 減值 在每個資產負債表日，本集團會對有形和無形資產的帳面金額進行核查，以確定是否有跡象顯示這些 資產已發生減值損失(如有)。 如果存在這種跡象，則會對資產的可收回金額作出估計，以確定減值損 失的程度。 如果無法估計單個資產的可收回金額，本集團會估計該資產所屬現金產出單元的可收回 金額。如有合理及一致的分配方法，集團的資產會分配至個 的現金產出單元，或以該合理及一致的 分配方法把現金產出單元分配為最小。 可收回金額是指資產的銷售淨價與使用價值二者中的較高者。 在評估使用價值時，預計未來現金流 量按照可以反映當前市場對貨幣時間價值及該資產的特定風險評估的 前折現率折算至現值。 如果估計資產 (或現金產出單元) 的可收回金額低於其帳面金額，則將該資產(或現金產出單元) 的帳面 金額減記至其可收回金額。 減值損失會立即確認為費用，除非相關資產是以重估價計量，在這情況 下，減值損失作為重估價減少處理。 如果減值損失在以後轉回，該資產 (現金產出單元) 的帳面金額會增加至其重新估計的可收回金額； 但是，增加後的帳面金額不能超過該資產 (或現金產出單元) 以前年度未確認減值損失時應確定的帳 面金額。 減值損失的轉回立即確認為收入，除非相關資產以重估價計量，在這情況下，減值損失轉 回會作為重估價增加處理。 預計負債 該義務是企業由於以前的事項承擔而且發生的機會大。預計負債按管理層預期本集團需要發生的支出 的最佳估計金額予以確認。 - 20 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 73. 估計不確定性之主要來源 於應用本集團之會計政策時，管理層根據過去經驗，對前景的預測及其他資料作出下列對於財務報表 中已確認之數額產生重大影響之判斷(除預測外)。於結算日估計不明朗因素及關鍵判斷均擁有導致財 務資料中數額，討論如下： 呆壞賬撥備 本集團根據客 還款記錄及經審 客 現有信貸資料後釐定之客 現有信譽，對客 進行持續信貸評 估及調整其信貸限額。本集團持續監控客 之收款及付款，並根據其過往經驗及己識 之任何特殊客 收款事宜對估計信貸虧損作出撥備。撥備金額為應收賬款帳面值與以該資產的原先實際利率(即於 首次確認時的實際利率)折現的未來現金流(除未發生的未來信貸虧損外)的差額。信貸虧損過往一直為 本集團預計範圍之 ，而本集團將繼續監察客 之收款及估計信貸虧損於適當水準。 預計負債 預計負債包括為產成品作出修補所發生的工資( 部及外部)、物料、及其它不能從客 收回的成本。有關估計系按歷史數據及保質趁 勢，以及考慮以後物料及技術發展作出。這些原因都會影響預計負債的估計及將來發生的成本。 建造合同 在確認建造合同的損期時，管理層對合同未來可預期收入以及對完工可預期成本做出最佳估值。東方汽 輪機管理層估值在目前市場狀況，可預期時間成本，材料成本產生的其他管理費用以及對未來市場變化 和類同交易的預期的基礎上進行這些估值的變化將影響到合同的收入或虧損。 - 21 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 74. 財務風險管理目標及政策 本集團之主要金融工具包括借款、應收賬款及其他應收款、應收關聯方賬款、集團財務公司存款、銀 行結餘及現金、應付關聯方帳款、應付股利分配、勞動合同終止之賠償和應付賬款及其他應付款。該 等金融工具詳情於有關附註披露。與該等金融工具有關之風險及減低該等風險之政策載於下文。管理 層管理及監控有關風險，以確保能適時有效地採取適當措施。 資本風險 集團從事風險管理的目標是風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對集團經營業績的負面影響降低 到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。 集團銀行貸款組成的資本結構與附註 32 披露，現金及現金等價物和權益可歸于母公司股東，包括發 行的股本，資本公積和留存收益。 集團的監管委員會在每半年的基礎上對資本結構進行審核。委員會考慮資本成本和每類資本相關的風 險是審核的一部分。貴集團的政策為維持雄厚的資本基礎，以保持債權人的信心，以及支持集團未來 業務的發展。集團將股東權益定義為集團的股本。 集團的整體金融風險管理目標及政策於相關期間保持不變。 重大會計政策 重大會計政策的具體内容和採用的方法包括確認的重要性，計量基礎和確認收入與費用的基礎，相關 的金融資產，金融負債和權益工具在附註4進行披露。 金融工具的分類 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 財務資產 貸款和應收款項(包括現金和現金等價物) 13,727,840 13,316,023 可供出售金融資產 _________ 55,099 55,099 __________ 13,782,939 13,371,122 __________ _________ _________ __________ 財務負債 攤銷成本 9,547,958 9,547,958 __________ _________ _________ __________ 在報告日 有集中重大的信貸風險。賬面價值反映的是關於集團貸款和應收賬款信貸風險的最大程度 的披露。 金融風險管理目標 管理層通過有關分析排列風險等級和數量的内部風險報告監督和管理集團經營過程中的金融風險。這 些風險包括市場風險(其包括流通風險，公允價值風險和價格風險)，信貸風險，流動風險和現金流利 率風險。管理層監督和管理這些披露以確保及時有效的實施合理的計量。 - 22 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 公司不會因 對沖和投機用途而去交易金融工具，包括衍生金融工具。 公司對市場風險的披露及對其管理和計量的方法 有變化。 外匯風險管理 除进口采购业务及以外幣结算的销售业务以外幣进行核算外，本集团的其他主要业务业务活动以人民 幣计价结算。因此，管理層認 風險不大。 利率風險 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影 响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终 影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影 响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终 影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 如果利率升高或降低100%而其他可變的數保持不變，則集團： 截至2007年12月31日的利潤將會增加或減少人民幣494,000元(2006：減少或增加人民幣463,000元)。 其主要原因歸結于集團使用固定利率借款。 集團本年利率敏感度的增加只要是因爲銀行借款的增加。 信用風險 可能引起集團財務損失的最大信貸風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本集團金融資 產產生的損失以及本集團承擔的財務擔保。為降低信用風險，集團成立了一個小組負責確定信用額度 進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，集團於每個資產負 債表日審核每一擔相應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項集體充分的壞賬準備。 由於集團的風險敞口分佈在多個客 ，因此集團 有重大的信用集中風險。 集團採用了必要的政策確保所有銷售客 均具有良好的信用記錄。因交易對手信貸評級高，故銀行結 餘的信貸風險有限。管理層預期任何交易對手均可履行其責任。 流動資金風險 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经 营需要，并降低现金流量波动的影响。 集團持有的非衍生金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下： ______不含利息____ __________________含利息________________ 未折現 未折現 賬面 賬面 現金流 現金流 價值 價值 2007 2006 2007 2006 2007 2006 - 23 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 1 年以内 21,876,770 19,015,606 903,713 219,631 875,028 218,680 1 年至 2 年 16,243 5,674 493,723 14,096 465,500 13,350 2 年至 3 年 16,243 5,674 492,459 5,954 464,320 5,820 超過 3 年 32,487 11,348 980,179 - 924,000 - ________ _________ _________ ________ _________ _________ 21,941,743 19,038,302 2,870,074 239,681 2,728,848 237,850 - 24 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 75. 營業額及分部資料 本集團主要從事製造和銷售發電設備和其他服務。本年度集團之營業額之分析如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 銷售商品收入 10,864,995 8,883,222 建造合同收入 13,199,202 13,490,722 其他服務提供 _________ 34,931 59,818 __________ 24,099,128 22,433,762 __________ _________ _________ __________ 業務分部 本集團分為以下五個主要分部－火電主機設備、水電主機設備、环保产品、風電主機設備、交直流電 機及其它服務： 主要經營活動如下： 火電主機設備 製造和銷售火電主機設備 水電主機設備 製造和銷售水電主機設備 環保產品 製造和銷售環保產品 風電主機設備 製造和銷售風電主機設備 其他 製造和銷售交直流電機、生産製造核島設施和常 規島設施、相關的大型燃煤燃氣發電設施、核 能反應設施及其它服務 分部資料如下： - 25 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 7. 營業額及分部資料 - 續 關於這些業務的分部資訊列示如下： 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 火電 水電 風電 主機設備 主機設備 環保產品 主機設備 其他 部抵銷 合併 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 主營業務收入 外部收入 19,616,680 2,648,361 538,068 551,669 744,350 - 24,099,128 分部間收入 3,696 - - - 545,910 ________ ________ _______ _______ ________ (549,606) ________ ________- 總收入 19,620,376 ________ 2,648,361 538,068 _______ ________ _______ 551,669 1,290,260 ________ (549,606)24,099,128 ________ ________ 分部經營成果 4,327,030 243,413 _______ ________ ________ (36,451) _______ 45,471 ________ 321,191 - ________ 4,900,654 ________ 其他業務收入 379,335 分銷費用 (385,247) 行政費用 (2,090,789) 共同控制公司之權益 20,871 聯營公司之權益 (44,881) 財務費用 (25,933) __________ 除 前溢利 2,754,010 所得 支出 (343,018) __________ 本年度溢利 2,410,992 __________ 資產 分部資產 14,464,758 3,707,223 409,388 318,989 444,657 - 19,345,015 未能分攤總部資產 16,772,866 __________ 綜合總資產 __________ _________ _________ ________ 36,117,881 __________ 負債 分部負債 9,527,539 829,665 284,1551,503,301 97,251 - 12,241,912 未能分攤總部負債 20,476,805 __________ 綜合總負債 __________ _________ _________ ________ 32,718,717 __________ 其他資料 應收帳款壞賬撇銷及撥備 144,233 44,510 4,719 2,526 1,370 197,358 __________ _________ _________ ________ __________ - 26 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 7. 營業額及分部資料 - 續 截至 2006 年 12 月 31 日止年度 火電 水電 風電 主機設備 主機設備 環保產品 主機設備 其他 部抵銷 合併 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 主營業務收入 外部收入 18,550,604 2,164,591 122,654 - 1,595,913 - 22,433,762 分部間收入 1,978 ________ ________ - - _______ - _______ 531,432 ________ (533,410) ________ ________ - 總收入 18,552,582 ________ 2,164,591 ________ 122,654 _______ _______ - 2,127,345 ________ (533,410) 22,433,762 ________ ________ 分部經營成果 3,726,438 348,278 ________ ________ (38,263) _______ _______ - 545,954 ________ - ________ 4,582,407 ________ 其他業務收入 334,377 分銷費用 (243,005) 行政費用 (1,892,416) 共同控制公司之權益 27,933 聯營公司之權益 (17,495) 持作買賣用途投資工運價值變動的影響 (5,849) 財務費用 (3,928) __________ 除 前溢利 2,782,024 所得 支出 (324,977) __________ 本年度溢利 2,457,047 __________ 資產 分部資產 10,094,895 5,404,419 533,412 177,756 388,391 - 16,598,873 未能分攤總部資產 14,735,183 __________ 綜合總資產 __________ _________ _________ ________ 31,334,056 __________ 負債 分部負債 6,811,099 2,107,029 446,092 185,021 76,816 - 9,626,057 未能分攤總部負債 16,384,388 __________ 綜合總負債 __________ _________ _________ ________ 26,010,445 __________ 其他資料 應收帳款壞賬撇銷及撥備 77,022 77,572 _________ __________ 7,165 314 _________ 1,706 ________ 163,779 __________ 業務分部 由於集團的銷售及其他服務以及生產設施製造均於中國，故並無呈列按地區市場劃分。 - 27 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 76. 其他業務收入 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 利息收入 104,981 146,674 諮詢勞務費 93,263 16,041 政府補助(附註 34) 76,405 74,028 其他服務收入 - 5,069 銷售原材料及在製品的收益 97,759 73,817 租賃收入 544 370 處置可供出售金融資產的收益 - 1,356 供應動能收入 - 6,461 匯 收益淨額 - 19 其他收入 _______ 6,383 10,542 _______ 379,335 334,377 _______ _______ _______ _______ 77. 財務費用 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 銀行貸款及其他貸款利息，須於 5 年 全部償還 3,903 2,705 關聯公司利息金額 22,030 1,529 減：資本化金額 ______ - (306) _______ 25,933 3,928 _______ ______ ______ _______ 於 2006 年已撥充資本之借貸成本是指用於資產的一般性貸款按 4.53%的利率予以資本化的金額。 78. 所得稅支出 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 中國企業所得 - 本年度撥備 392,691 410,318 - 以前年度少計提 _______ - 8,291 _______ _______ 392,691 418,609 _______ - 本年遞延 款 (附注 23) _______ (49,673) (93,632) _______ 343,018 324,977 _______ _______ _______ _______ 該支出乃指按本年度估計之應課 收入以 率 15%計算之中國所得 。 - 28 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 10 所得稅支出 - 續 年 項開支與綜合損益表所示溢利之對賬如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 除 前溢利 2,754,010 2,782,024 ________ ________ ________ ________ 按 率 15%計算之 項 (2005 年：15%) 413,102 417,304 不應課 收入之 務影響 (14,408) (13,275) 關聯公司之所得 影響 6,376 2,625 共同控制公司之所得稅影響 (3,129) (4,189) 不可抵扣所得 費用之 務影響 2,464 5,605 務優惠(註) (61,987) (64,028) 使用以前年度未曾確認的暫時性差異之 務影響 - (27,702) 使用以前年度未曾確認的 務虧損之 務影響 - - 以前年度撥備不足 - 8,291 按其他法定所得 率經營的附屬公司 而導致的不同 率之影響 ________ 600 346 ________ 項開支 343,018 324,977 ________ ________ ________ ________ 註: 根據 法規定，所有財務核算健全、實行查帳徵收企業所得 的各種所有制的盈利工業企業發生 的技術開發費，其當年實際發生的費用，據實列支外，並加扣 50%。另，集團享受國家設備抵免優 惠。 根據國務院對有關西部大開發的 收優惠，本公司、東方鍋爐及東方汽輪機截至 2010 年止，可享受 15%的所得 優惠 率。 中國國家 務總局發出的 63 號文件[“新中華人民共和國企業所得 法”] （下稱[新所得 法]）將於 2008 年 1 月 1 日開始實施。在 2007 年 12 月 6 日，財政部發佈新所得 法的執行規章。根據新所得 法和執行規章，自 2008 年起深圳集團子公司將用五年以上時間由現在 15%的所得 率逐漸增至 25%。 公司其他子公司的企業所得 率將由 2008 年起增至 25%。 - 29 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 79. 本年度溢利 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 本年度溢利已扣除/(計入)下列項目： 薪酬及工資 1,167,272 979,671 退休福利計劃 – 界定供款計劃 (附註 38) 144,565 123,011 員工福利 148,147 110,215 住房公積金 (附註 38) 117,974 89,595 辭退福利 ________(附註 38) 69,314 29,083 ________ 員工成本 (a) ________ 1,647,272 1,331,575 ________ 核數師酬金 3,000 2,190 無形資產攤銷於行政費用中列示 25,769 26,074 土地使用權之預付租賃款項攤銷 10,419 2,663 應收帳款壞賬撇銷及撥備 197,358 163,779 確認為開支之存貨成本 19,198,474 17,847,403 物業、廠房及設備折舊 274,699 307,697 投資物業折舊 1,626 1,626 處置原材料之虧損 - 15,670 處置物業、廠房及設備之虧損( 盈利 ) 577 (652) 處置關聯公司之虧損 - 1,307 處置銷售性投資之盈利 - (1,356) 物業、廠房及設備減值轉回 (b) - (1,161) 存貨撥備轉回 (c) (2,380) (845) 租金費用 3,758 3,596 將存貨撇減至可變現凈值 - 30,358 研究與開發費用 468,747 309,008 損失 27,996 24,781 收益 (21,063) (18,133) 關聯公司之所得 影響 448 ________88 ________ ________ ________ 投資物業的租金收入 (592) (392) 減：投資物業租金收入的直接費用 ________ 48 22 ________ (544) (370) ________ ________ ________ ________ (a)： 董事及監事的酬金包含在上述員工成本之 。 (b)： 倘之前已作出減值之物業、廠房及設備可變現淨值大於其帳面金額，則物業、廠房及設備減值 可予轉回。 (c)： 倘之前已作出撥備之存貨可變現淨值大於成本，則存貨撥備可予撥回。 - 30 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 80. 董事及監事酬金 已付或應付予 18 位(2006 年：12 位)董事及監事之酬金如下： 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 基本薪金 退休福利 袍金 及津貼 計劃 總計 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 董事： 斯澤夫* - - - - 朱元巢 - - - - 溫樞剛* - - - - 李紅東 - 426 27 453 陳新有 - 434 28 462 張曉侖* - - - - 張繼烈* - - - - 韓志橋 - 464 29 493 龔丹 - 408 24 432 劉世剛 - _____ - ______ - _____ - ______ - _____ 1,732 ______ 108 _____ 1,840 ______ 獨立非執行董事： 陳章武 50 - - 50 謝松林 50 - - 50 鄭培敏 50 _____ - ______ - _____ 50 ______ 150 _____ - ______ - _____ 150 ______ 監事： 文秉友* - - - - 王萬玲 - 158 17 175 方雲富 - 172 17 189 文利民* - - - - 馬宗瓊* - _____ - ______ - _____ - ______ - _____ 330 ______ 34 _____ 364 ______ 150 _____ 2,062 ______ 142 _____ 2,354 ______ - 31 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 12. 董事及監事酬金 - 續 截至 2006 年 12 月 31 日止年度 基本薪金 退休福利 袍金 及津貼 計劃 總計 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 董事： 朱元巢 - 348 24 372 韓志橋 - 348 24 372 李紅東 - 296 20 316 龔丹 - 296 20 316 傅海波* - - - - 劉世剛* - _____ - ______ - _____ - ______ - _____ 1,288 ______ 88 _____ 1,376 ______ 獨立非執行董事： 陳章武 50 - - 50 謝松林 50 - - 50 鄭培敏 50 _____ - ______ - _____ 50 ______ 150 _____ - ______ - _____ 150 ______ 監事： 文秉友* - - - - 王萬玲 - 105 4 109 方雲富 - _____ 126 ______ _____4 130 ______ - _____ 231 ______ _____8 239 ______ 150 _____ 1,519 ______ 96 _____ 1,765 ______ *酬金由東方電氣集團支付。 截至2006年及2007年12月31日止年度， 有董事之酬金多於港幣1,000,000元及放棄任何酬金。 2006 年及 2007 年本集團五名最高薪酬僱員均為本公司之董事及監事，彼等之酬金詳情載於以上的附 註。 本集團亦無支付酬金予董事或五名最高薪人士，作為吸引加入或加入本集團之 勵或作為離職補償。 - 32 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 81. 股息 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 己付 2006 末期股息每股人民幣 0.2 元(2005 年：人民幣 0.5 元) 90,000 225,000 ________ ________ ________ ________ 董事會建議派付截至 2007 年 12 月 31 日止年度末期股息每股人民幣 0.24 元(2006 年：人民幣 0.2 元)。 82. 每股溢利 每股基本及攤薄溢利的計算如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 溢利 溢利(本公司股東應占權益) 2,224,475 2,269,084 ________ ________ ________ ________ 股數 平均股數 817,000 817,000 ________ ________ ________ ________ 由於本公司於相關年度 並無潛在攤薄股份，故並未計算攤薄每股溢利。 - 33 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 83. 物業、廠房及設備 房屋 傢 、 建築物 機器設備 裝置及設備 運輸工具 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元人民幣千元 成本 2006年1月1日 906,250 2,282,966 212,643 96,930 3,498,789 在建工程轉入 213,787 333,707 43,003 - 590,497 轉入東方電氣 (附註39(b)) (4,042) (5,091) - - (9,133) 添置 445 2,984 6,267 22,545 32,241 出售/撇銷 (9,999) (42,494) _______ _________ (10,002) _______ (3,453) (65,948) _______ _________ 2006年12月31日 1,106,441 2,572,072 251,911 116,022 4,046,446 在建工程轉入 160,856 390,924 35,811 - 587,591 添置 20,636 29,755 8,197 23,100 81,688 出售/撇銷 (33,803) (31,572) _______ _________ (12,767) _______ (2,087) (80,229) _______ _________ 2007年12月31日 1,254,130 _______ 2,961,179 _________ 283,152 _______ 137,035 _________ _______ 4,635,496 累計折舊及減值 2006年1月1日 415,825 1,229,618 137,575 51,056 1,834,074 本年度折舊 42,038 230,171 25,284 10,204 307,697 出售撥回 (7,560) (38,574) (9,509) (2,885) (58,528) 減值轉回 - _______ (1,161) _________ - _______ - _________ _______ (1,161) 2006年12月31日 450,303 1,420,054 153,350 58,375 2,082,082 本年度折舊 50,440 177,920 32,931 13,408 274,699 出售/減值撥回 (15,241) _________ _______ (29,221) (12,767) _______ (1,966) _________ _______ (59,195) 2007年12月31日 485,502 _______ 1,568,753 _________ 173,514 _______ 69,817 _________ _______ 2,297,586 賬面值 2007年12月31日 768,628 _______ 1,392,426 _________ 109,638 _______ 67,218 _________ _______ 2,337,910 2006年12月31日 656,138 _______ 1,152,018 _________ 98,561 _______ 57,647 _________ _______ 1,964,364 房屋建築物位於中國之中期租賃土地。 - 34 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 15. 物業、廠房及設備 - 續 於 2007 年 12 月 31 日，本集團尚未辦理房產證的房屋建築物賬面值約為人民幣 129,592,00 元(2006 年： 人民幣 493,027,000 元)。所有房屋建築物均為位於中國中期租賃土地。 年限 殘值率 年折舊率 生產用房屋建築物 20 5% 4.75% 非生產用房屋建築物 25 5% 3.80% 機器設備 10 5% 雙倍餘額遞減法 傢 、裝置及設備 5-6 5% 雙倍餘額遞減法 運輸設備 6 5% 15.83% 84. 在建工程 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 成本 於1月1日 314,703 438,540 添置 ________ 584,974 486,010 ________ 899,677 924,550 轉入物業、廠房及設備 (587,591) (590,497) 轉入東方電氣(附註 39(b)) ________ - (19,350) ________ 於 12 月 31 日 312,086 314,703 ________ ________ ________ ________ - 35 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 85. 土地使用權之預付租賃款項 本集團之預付租賃款項包括中國之中期租賃土地： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 就報告而作出之分析如下： 流動資產 10,419 4,842 非流動資產 ________ 181,486 181,749 ________ 191,905 186,591 ________ ________ ________ ________ 金額代表在中國享有 50 年土地使用權所對應的價值。 86. 投資物業 人民幣千元 成本 於 2006 年 1 月 1 日(已重述),2006 及 2007 年 12 月 31 日 _______ 42,145 折舊 於 2006 年 1 月 1 日 3,211 本年度撥備 _______ 1,626 於 2006 年 12 月 31 日 4,837 本年度撥備 _______ 1,626 於 2007 年 12 月 31 日 _______ 6,463 賬面淨值 於 2007 年 12 月 31 日 35,682 _______ _______ 於 2006 年 12 月 31 日 37,308 _______ _______ 於 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日資產負債表日本集團投資物業的公允價值分 約人民幣 53,330.000 元和人民幣 51,530,000 元。其公允價以國際評估制度值由獨立於集團之外的評估機構威格斯 資產評估顧問有限公司參考同類近期的市場價格後作出的評估。 於 2007 年 12 月 31 日，本集團尚未辦理房產證的房屋建築物帳面值約為人民幣 22,721,000 元(2006 年： 人民幣 23,739,000 元)。 上述投資物業折舊年限為25年。 - 36 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 87. 無形資產 電腦軟件 技術 及通訊系統 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 成本 2006 年 1 月 1 日 148,644 2,153 150,797 增置 405 ________ 1,283 ______ 1,688 _______ 2006 年 12 月 31 日 149,049 3,436 152,485 增置 68,451 ________ 1,478 ______ 69,929 _______ 2007 年 12 月 31 日 217,500 ________ 4,914 ______ 222,414 _______ 累計攤銷 2006 年 1 月 1 日 61,516 854 62,370 本年度攤銷 25,532 ________ 542 ______ 26,074 _______ 2006 年 12 月 31 日 87,048 1,396 88,444 本年度攤銷 25,118 ________ 651 ______ 25,769 _______ 2007 年 12 月 31 日 112,166 ________ 2,047 ______ 114,213 _______ 賬面淨值 2007 年 12 月 31 日 105,334 ________ 2,867 ______ 108,201 _______ ________ ______ _______ 2006 年 12 月 31 日 62,001 ________ 2,040 ______ 64,041 _______ ________ ______ _______ 本集團的無形資產從第三方購入，無形資產根據其許可年限 3 至 15 年以直線法攤銷。 - 37 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 88. 聯營公司之權益 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 中國非上市投資成本 256,490 99,797 應佔被投資公司收購後之虧損 ______ (81,416) (36,535) _______ 175,074 63,262 _______ ______ ______ _______ 於 2006 年 12 月 31 日之聯營公司的詳情如下： 註 成立 本集團擁有 所持投票權 聯營公司名稱 業務架構形式 及營業地點 股份類 之權益比例 百分比 主要業務 % % 樂山市東樂大件 吊運有限公司 有限公司 中國 註 資本 49 49 提供運輸及倉儲 服務 三菱重工東方 中外合資 中國 註 資本 49 49 製造生産大型 燃氣輪機(廣州) 燃氣輪機的 有限公司 部件和零件 東方電氣(廣州) 有限公司 中國 註 資本 30 30 從事nuclear 的 重型機器有限公司 製造 本集團聯營公司之財務資料，概述如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 資產總值 1,762,732 214,606 負債總值 _______ (1,234,486) (85,983) _______ 淨資產 528,246 128,623 _______ _______ _______ _______ 營業額 62,574 51,030 _______ _______ _______ _______ 本年虧損 (153,444) (35,840) _______ _______ _______ _______ 集團分享的經營成果 (44,880) (17,495) _______ _______ _______ _______ - 38 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 89. 共同控制公司之權益 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 中國之非上市投資成本 76,637 57,513 應佔被投資公司收購後之溢利 _______ 44,731 41,686 _______ 121,368 99,199 _______ _______ _______ _______ 於 2006 年 12 月 31 日之共同控制公司詳情如下： 註 成立 本集團擁有 所持投票權 聯營公司名稱 業務架構形式 及營業地點 股份類 之權益比例 百分比 主要業務 % % 東方阿海琺核泵 有限公司 中國 註 資本 50 50 設計、製造及銷售供 有限責任公司 核電廠使用之反應 堆冷卻劑汞 東方鍋爐日立 有限公司 中國 註 資本 50 50 設計、製造及銷售 有限責任公司 自動鍋爐 共同控制公司於 2006 年未經營。 本集團共同控制公司之分享財務資料概要呈列如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 流動資產 261,620 177,831 _______ _______ _______ _______ 負債合計 140,252 78,632 _______ _______ _______ _______ 收入 270,668 242,810 _______ _______ _______ _______ 支出 249,797 214,877 _______ _______ _______ _______ - 39 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 90. 待銷售性投資 於 2007 年 12 月 31 日的投資如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 中國之非上市股本證券投資成本 57,720 57,720 減：已確認減值虧損 _______ (2,621) (2,621) _______ 55,099 55,099 _______ _______ _______ _______ 以上投資為非上 中國股本投資，於資產負債日並非按公允值而是按成本計算減累計減值虧損入賬，原因是其 有活躍 場報價，董事 認為合理的公允值之估計存在重大可變性，以致難以合理估計各種結果出現之可能性。 東方鍋爐集團於2006年12月31日轉讓了一些未上市的股本證券人民幣1,949,000元。 其相應的收益人民 幣1,356,000元確認在2006年的利潤表。 - 40 - 東方電氣股份有限公司(前稱東方電機股份有限公司) 綜合財務報表附註 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 91. 遞延 項資產 年 主要遞延 務情況如下： 在建工程 應 質保金 應付賬款 減值準備 存貨 法折舊 其 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人 遞延 項資產RMB'000 於2006年1月1日 13,57148,151 15,921 9,162 5,790 47,363 轉到綜合損益表 14,180(716) 17,911 (2,575) (589) 65,611 _______ _______ ______ ______ _____ 於2006年12月31日 27,75147,435 33,832 6,587 5,201 112,974 _______ _______ ______ ______ _____ 轉到綜合損益表 6,506 770 (3,634) 4,137 2,401 _______ _______ ______ ______ _____ 於2007年12月31日 34,25748,205 30,198 10,724 7,602 152,971 _______ _______ ______ ______ _____ 92. 存貨 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 原材料及低值易耗品 3,783,232 2,871,906 在製品 7,887,585 5,966,583 製成品 362,254 336,051 低值易耗品 _________ 6,986 19,673 _________ 12,040,057 9,194,213 _________ _________ _________ _________ 93. 應收聯營公司賬款 余額為預付聯營公司無抵押，不計息及預計一年 歸還。本集團之應收賬款公允值與同期之賬面相若。 26 關聯方應收/應付帳款 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 關聯方應收帳款 應收賬款： 同係附屬公司 344,077 151,060 直接控股公司 _________ 574,761 592,939 _________ _________ 918,838 743,999 _________ 其他應收款： 同係附屬公司 389,878 369,419 直接控股公司 _________ 83,040 89,574 _________ _________ 472,918 458,993 _________ 1,391,756 1,202,992 _________ _________ _________ _________ 關聯方應付帳款 應付帳款： 同係附屬公司 391,295 179,541 直接控股公司 _________ 4,581 2,362 _________ _________ 395,876 181,903 _________ 其他應付款： 同係附屬公司 824,618 339,156 直接控股公司 _________ 5,093,352 1,218,304 _________ _________ 5,917,970 1,557,460 _________ 6,313,846 1,739,363 _________ _________ _________ _________ 依據報告要求分析關聯公司應付帳款： 流動負債 4,465,846 1,739,363 長期負債 _________ 1,848,000 _________- 6,313,846 1,739,363 _________ _________ _________ _________ 與聯營公司之往來結餘為免利息、無抵押及須於要求時償還。董事認為關聯方應收款帳面價值與其公允價值相 若。 以下是應收關聯公司交易性賬款： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 1 年以内 577,702 701,796 1 年至 2 年 316,272 39,195 2 年至 3 年 24,578 3,008 超過 3年 _________ 286 - _________ 918,838 743,999 _________ _________ _________ _________ 以下是應付關聯公司交易性賬款： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 1 年以内 368,137 170,125 1 年至 2 年 15,684 3,719 2 年至 3 年 7,231 6,026 超過 3年 _________ 4,824 2,033 _________ 395,876 181,903 _________ _________ _________ _________ 27 應收賬款及其他應收款 集團的收入大部分通過建設工程項目產生。按監管有關交易的合同指定的條款結算。規模較大或歷史悠久且以往還款記錄良好的客 ， 一般可獲得較長的信貸期如兩至三年。 就銷售產品而言，規模較大或歷史悠久且以往還款記錄良好的客 ，一般可獲得一年的信貸期。來自規模較小、新成立或短期客 的收 入一般在提供服務或交付產品後隨即結清款項。 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 應收賬款 9,327,166 5,145,752 減：壞賬準備 _________ (802,117) (604,759) _________ 8,525,049 4,540,993 預付賬款、保證金及其他應收款 _________ 4,076,361 5,442,828 _________ 12,601,410 9,983,821 _________ _________ _________ _________ 上述應收賬款包括人民幣 755,264,000 元 (2006 人民幣 484,980,000 元) 賬齡一年以 的應收票據。 除去壞賬準備后的淨應收賬款的賬齡分析如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 1 年以 5,700,121 2,977,851 1 年至 2 年 1,990,857 1,186,605 2 年至 3 年 691,570 249,293 超過 3年 ________ 142,501 127,244 ________ 8,525,049 4,540,993 ________ ________ ________ ________ 在承接任何新顾客前，本集团利用外部信用评级系统评估潜在顾客的信用质量和确定顾客的信用额度。顾客的信用额度和信用评级每年 复核一次。2007 年，集團五大客 佔 12.2%收入，其中最大客 佔 5.6%收入。集團並無單一客 佔 5%以上的應收帳款。 集團到報告日未提足 壞賬準備但已過期的應收賬款的帳齡分析如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 1 年以 - - 1 年至 2 年 1,904 - 2 年至 3 年 21,467 6,835 超過 3年 ________ 29,938 24,460 ________ 53,309 31,295 ________ ________ ________ ________ 由于未有重大信貸變化並考慮該些金額仍可收回，集团未对以上金额提足减值准备。集團並未持有超過 這些餘額的单项金额。 於相關期間 ，貿易應收款項的累計減值虧損變動如下： 壞賬變動如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 年初餘額 604,759 440,980 本年增加 ________ 197,358 163,779 ________ 年末餘額 802,117 604,759 ________ ________ ________ ________ 28 建造合同應收/(預收)款 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 於資產負債表日的建造合同： 迄今成本加應佔溢利扣除可預計虧損 3,133,790 7,522,617 減：已收及應收工程進度款項 _________ (8,612,154) (12,321,246) _________ (5,478,364) (4,798,629) _________ _________ _________ _________ 其中：建造合同應收款 1,442,840 835,339 建造合同預收款 _________ (6,921,204) (5,633,968) _________ (5,478,364) (4,798,629) _________ _________ _________ _________ 29 抵押銀行存款/銀行存款結餘 抵押銀行存款均為短期，因此分流為流動資產。 於 2007 年 12 月 31 日有效的銀行存款及抵押銀行存款利率加權平均值約分 為 0.72%(2006 年：0.72%)及 2.25%至 3.6%(2006 年：2.2%至 3.6%)。 30 應付賬款及其他應付款 資產負債表日集團應付賬款的賬齡分析如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 1 年以 3,258,657 2,707,186 1 年至 2 年 167,384 148,613 超過 2年 _________ - 56,302 _________ 3,426,041 2,912,101 其他應付款及預提費用 _________ 14,086,324 13,986,147 _________ 17,512,365 16,898,248 _________ _________ _________ _________ 上述應付賬款包括人民幣 1,591,487,000 元 (2006：人民幣 1,205,842,000 元)賬齡一年以 的應付票據。 31 應付其他稅項 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 增值 53,551 64,824 營業 756 725 財產 7,157 495 印花 5,233 16 其他 ________ 6,332 7,004 ________ 73,029 73,064 ________ ________ ________ ________ 32 貸款 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 無擔保貸款： 應收票據 398,348 211,680 銀行貸款 10,000 10,000 其他貸款 ________ 10,500 16,320 ________ 418,848 238,000 應償還金額: 按要求或一年内 413,028 223,680 超過一年，但於兩年内 5,820 8,500 超過兩年，但於五年内 ________ - 5,820 ________ 418,848 238,000 減去: 一年内于流動負債中反映的款項 ________ (413,028) (218,680) ________ 一年之後的款項 5,820 19,320 ________ ________ ________ ________ 於 2006 和 2007 年 12 月 31 日，短期銀行貸款按固定利率借貸，以年息率 6.12%計算。 於 2006 和 2007 年 12 月 31 日，其他貸款按固定利率借貸，以年息率 2.55%計算。 董事認為銀行借貸之賬面與其公平值相若。 33 預計負債 人民幣千元 於 2006 年 1 月 1 日 92,398 轉撥至綜合損益表(本年計提) 108,210 本年使用 _______ (25,269) 於 2006 年 12 月 31 日 175,339 轉撥至綜合損益表(本年計提) 128,290 本年使用 _______ (75,251) 於 2007 年 12 月 31 日 228,378 _______ _______ 該準備為董事就本集團主機設備 2 至 3 年的保質期條款而估計的付款金額。有關估計系按歷史數據及保質趁勢，以及考慮以後物料及技 術發展作出。 34 遞延收入 遞延收入指獲得用於企業購買及改造物業、廠房及設備的各種政府專項撥款。 遞延收入按有關資產的預計可使用年期轉入損益表。 於本年度，遞延收入的變動如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 於1月1日 924,141 732,150 本年度增加 50,123 266,019 轉撥至綜合損益表 ________ (76,405) (74,028) ________ 於 12 月 31 日 897,859 924,141 ________ ________ ________ ________ 就報告而作出之分析如下： 流動負債 86,438 61,346 非流動負債 ________ 811,421 862,795 ________ 897,859 924,141 ________ ________ ________ ________ 35 股本 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，公司股份變動情況如下： 有限售 條件股份 境 法人 境 法人 持有股份 持有股份 A股 H股 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 股數 批准、發行及已付： 於 2006 年 1 月 1 日（先前陳述） 220,000 - 60,000 170,000 450,000 集團重組調整 - _______ 367,000 _______ - _______ - _______ 367,000 _______ 於 2006 年 1 月 1 日（已重述） 220,000 367,000 60,000 170,000 817,000 轉入 2006 年 (220,000) _______ 203,800 _______ 16,200 _______ - _______ - _______ 2006 和 2007 年 12 月 31 日 - _______ 570,800 _______ 76,200 _______ 170,000 _______ 817,000 _______ 35 股本 - 续 有限售 條件股份 境 法人 境 法人 持有股份 持有股份 A股 H股 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 股本: 於 2006 年 1 月 1 日（先前陳述） 220,000 - 60,000 170,000 450,000 集團重組調整 - _______ 367,000 _______ - _______ - _______ 367,000 _______ 於 2006 年 1 月 1 日（已重述） 220,000 367,000 60,000 170,000 817,000 轉入 2006 年 (220,000) _______ 203,800 _______ 16,200 _______ - _______ - _______ 2006 和 2007 年 12 月 31 日 - _______ 570,800 _______ 76,200 _______ 170,000 _______ 817,000 _______ 如附註 2 所述，由于本公司，東方汽輪機和東方鍋爐都是在東方電氣集團的共同控制之下，所以這次重 組只是在共同控制下的業務整合。正因如此，本公司的收購等同于是股份的合幷，合幷報表以求表現出 本次收購涉及到的所有時期中東方汽輪機和東方鍋爐都是在共同控制之下的。公司為這次重組發行的 36,700 萬普通股。 2006 年 2 月 17 日，中國證券登記結算有限公司上海分公司對東方電機廠將其持有本公司股從 220,000,000 股劃轉至東方電氣集團的事宜出具了股權《過 登記確認書》。 2006 年 4 月 17 日公司股權分置完成，公司唯一非流通股股東東方電氣集團擬以其持有的 部分非流通股股份作為對價，支付給公司流通 A 股股東，其對價安排為：流通 A 股股東每 持有 10 股流通股可獲得 2.7 股的股份對價，對價安排總數為 1,620 萬股。 36 經營租約承擔 集團作為出租人 至 2007 年 12 月 31 日止，公司對外簽訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下： 不可撤銷經營的最低租賃付款額： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 一年以 119 592 第二年 ________ - 119 ________ 合計 119 711 ________ ________ ________ ________ 集團作為承租人 不可撤銷經營的最低租賃付款額： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 經營租賃的最低租賃付款額： 物業 8,364 8,940 ________ ________ ________ ________ 於資產負債表日，集團對外簽訂的未來不可撤銷經營的最低租賃付款額合約情況如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 一年以 5,153 64 ________ ________ ________ ________ 經營租賃應付款是集團爲了某項物業所支付的應付租金額。租賃被商定為一年。 37 資本承擔 於資產負債表日，本集團有以下的資本承擔： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 收購共同控制公司權益(附注 20)之資本開支已簽約未撥備 - 19,125 收購在建工程之資本開支已簽約未撥備 ________ 485,837 348,553 ________ 485,837 367,678 ________ ________ ________ ________ 38 退休福利計劃和退休福利 本集團的全職職工享有政府規定的退休福利計劃，在退休後每月領取退休金，集團每年按員工工資的一定比例供款，上述計劃全部由集 團供款，集團根據每年度的經營狀況決定供款的金額。 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，集團支付的基本退休福利計劃金額 人民幣 144,565,000 元 (2006 年：人民幣 123,011,000 元)。 本集團的全職職工還享有住房公積金。住房公積金是職工用於購買房屋或在退休時領取的。集團每年按全職職工工資的 11%供款，由 2006 年 2 月 1 日起，供款率改為 15%。 截至 2006 年 12 月 31 日止年度，集團支付的住房公積金 人民幣 117,974,000 元 (2006 年： 人 民幣 89,595,000 元)。 另外，本公司及東方汽輪機還執行內退員工福利計畫，根據此項計畫，內退員工在內退日至法定退休日之間每月可以獲得一定的補償 金，有關期間本公司預計的內退員工福利計畫。 用於支付該項債務的預期費用變動及已付款項歸集如下： 退休福利 人民幣千元 於 2005 年 12 月 1 日 50,051 本年計提 29,083 本年支付 _______ (26,998) 於 2006 年 12 月 31 日 52,136 本年計提 69,314 本年支付 _______ (40,005) 於 2007 年 12 月 31 日 81,445 _______ _______ 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 呈報如下： 流動負債 16,472 29,440 非流動負債 ________ 64,973 22,696 ________ 81,445 52,136 ________ ________ ________ ________ 39 關聯人士交易 除了附註 1,2 和 26 披露的與關聯公司交易的金額，本集團在正常業務範圍 進行之重大關聯人士交易如下： 與東方電氣集團及其附屬公司的交易(除東電廠和其附屬公司的交易)，見注 C： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 支出 - 已付和應付利息 22,030 1,529 - 購買原材料 2,114,462 1,628,114 - 運輸費及維修服務費 105,016 186,860 - 委託加工服務費 ________ 804,807 719,574 ________ 3,046,315 2,536,077 ________ ________ ________ ________ 收入 - 銷售產成品 2,361,339 2,556,516 ________ ________ ________ ________ 其他業務收入 - 利息收益 11,529 18,680 - 其他 ________ 61 953 ________ 11,590 19,633 ________ ________ ________ ________ 39 關聯人士交易 - 續 (b) 轉入東方電氣的交易： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 轉讓物業、廠房及設備與其他業務 - 28,483 代其他業務付款 - 535,623 代其他業務收款 ________ - (55,477) ________ - 508,629 ________ ________ ________ ________ (c) 與東電廠及其附屬公司的交易： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 收入 - 銷售產成品 38,875 47,263 ________ ________ ________ ________ 支出 - 購買原材料成本 137,225 111,859 - 運輸費及維修服務費 105,432 73,116 - 租賃款項 3,779 3,596 - 委託加工服務費 73,971 36,266 - 管理費 4,193 4,602 - 其他 ________ 136 - ________ 324,736 229,439 ________ ________ ________ ________ 其他業務收入 - 供應動能收入 9,854 9,302 ________ ________ ________ ________ (d) 與關聯人士之往來明細項目結餘列示如下： 關聯公司名稱 相關結餘 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 東方電氣集團及其附屬公司 應收賬款 904,044 889,406 ________ ________ ________ ________ 預收款項 2,545,372 1,581,708 ________ ________ ________ ________ 預付款項 462,621 401,130 ________ ________ ________ ________ 應付賬款 292,591 107,738 ________ ________ ________ ________ 其他應付款 1,036,244 590,367 ________ ________ ________ ________ 應付票據 176,341 98,636 ________ ________ ________ ________ 其他應收款 20,767 68,900 ________ ________ ________ ________ 長期應付款 1,848,000 - ________ ________ ________ ________ 39 關聯人士交易 - 續 (d) 與關聯人士之往來明細項目結餘列示如下 - 續： 關聯公司名稱 相關結餘 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 東方電氣集團財務有限公司 (東方電氣集團之附屬公司) 存款 360,818 445,559 ________ ________ ________ ________ 東電廠及其附屬公司 應收賬款 98,234 70,940 ________ ________ ________ ________ 其他應收款 3,324 2,608 ________ ________ ________ ________ 預付款項 14,389 15,367 ________ ________ ________ ________ 應付賬款 103,285 74,165 ________ ________ ________ ________ 應付票據 8,006 13,874 ________ ________ ________ ________ 預收款項 2,009 2,919 ________ ________ ________ ________ 其他應付款 2,888 5,389 ________ ________ ________ ________ 與聯營公司之往來結餘均為無抵押、免利息及須於要求時償還。與聯營公司往來結餘詳情已列載於本集團之綜合資產負債表 。 (e) 和其他中國國有企業的交易／結餘 集團的運營目前直接或間接由中國政府擁有或控制的企業(「國有企業」)。此外，集團本身就是由中國政府控制的東方電氣集團 的一部分。除了和東方電氣集團以及在以上(a) ，(b) ,(c) ,及(d)披露的交易外，集團也與其他國企有生產往來。董事會認為那些 國有企業在集團交易層面上是獨立第三方。在建立價格策略以及贊同與其他國企交易的過程中，集團並不區分對方是否是一個 國有企業。重要的與其他國有企業的交易／結餘如下： 除了上述披露，董事會認為與其他國有企業的交易對於集團運營不重要。 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 銷售 19,498,352 20,706,441 採購 5,882,441 4,892,182 應收其他國有企業款 7,648,315 6,264,693 應付其他國有企業款 6,200,236 7,640,699 39 關聯人士交易 - 續 (f) 主要管理人員之報酬 本年度董事及其他主要管理人員之薪酬列明如下： 2007 年 2006 年 人民幣千元 人民幣千元 短期福利 2,212 1,880 僱員結束服務後之福利 ______ 142 239 ______ 2,354 2,119 ______ ______ ______ ______ 董事及主要管理人員之薪酬由行政資源及薪酬委員會根據個人表現及市場趨勢釐定。 4 位(2006：2 位)董事及 1 位(2006：1 位)主要管理人員之薪酬由東方電氣集團支付。 40 附屬公司投資 附屬公司於 2007 年 12 月 31 日的詳情如下： 發行及繳足 本公司擁有 所持投票權 附屬公司名稱 註 地點 股份類 之註 股本 之權益比例 百分比 主要業務 直接 間接 % % % 東方汽輪機 中國 註 資本RMB1,846,000 100 - 100 從事渦輪的設計， 有限公司 製造和銷售 東方鍋爐(集團) 中國 註 資本RMB401,415 68.05 - 68.05 從事鍋爐的設計， 有限公司 製造和銷售 東電設備工程 中國 註 資本RMB13,500 97.04 0.74 97.78 從事電機設備修理和 有限公司 技術改造服務 東電動力設備 中國 註 資本RMB42,754 98.83 - 98.83 從事交直流電機的 有限公司 製造和銷售 東電工模具 中國 註 資本RMB14,600 99.32 - 99.32 從事工模具和刀具配 有限公司 件製造和銷售 東電控制設備 中國 註 資本RMB13,000 96.15 - 96.15 從事發電機控制設備 有限公司 的製造和銷售 深圳東方鍋爐 中國 註 資本RMB10,000 - 51 51 研究和生産電站的 控制有限公司 鍋爐控制系統 成都東方凱特瑞 中國 註冊資本 EUR13,000 - 51 51 設計，生産與銷售 環保催化劑 選擇性催化降壓劑 有限責任公司 公司對上述子公司的本公司擁有所持投票權之權益比例於 2006 年及 2007 年均無改變。所有附屬公司均為在中 國成立及經營的 資有限公司，於 2007 年 12 月 31 日無發行債券。 41 資產負債表日後事項 (1) 公司英文名於 2008 年 1 月 2 日開始改變為[Dongfang Electric Corporation Limited]，而中文名[東方電氣股份有限公司]將保持不 變。 (2) 截至 2008 年 1 月 26 日止，東方電氣集團對東方鍋爐股東換股要約收購期限屆滿，經中國證券登 記結算有限公司上海分公司確認，接受本次要約的股份總數為 126,905,730 股。本次要約收購期滿 後，東方電氣集團持有東方鍋爐股份共計 400,070,974 股，占東方鍋爐股份總數的 99.67%。根據 《證券法》等相關法規的規定，東方鍋爐的股權分佈已不再符合上市條件。上海證券交易所自 2008 年 3 月 18 日起依法終止東方鍋爐股票在該所上市交易。 (3) 2008 年 1 月 29 日，本公司 2008 年度第一次臨時股東大會，審議通過了關於設立“東方電氣集團 東方電機有限公司”議案。 (4) 2008 年 3 月 5 日，本公司公佈關於東方電氣集團要約收購東方鍋爐要約收購對價股份上市流通公 告，東方電氣集團向東方鍋爐全體無限售條件流通股股東全面要約收購期限於 2008 年 1 月 26 日 屆滿，且要約收購相關股份的結算、過戶手續已於 2008 年 2 月 29 日辦理完畢。由此，即將上市 流通的東方電氣 A 股股票(即對價股份)數量為 129,444,150 股，上市流通日為 2008 年 3 月 10 日。 (5) 2008 年 3 月 28 日，公司第五 二十三次董事會會議決定，按 2007 年度淨利潤的 10%計提法定盈餘公積，並以每股 0.24 元(含 ) 向股東支付 2007 年度現金股利計人民幣 196,080,000.00 元，餘下未分配利潤結轉下年。 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2007 年年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 3、本公司章程。 4、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。 董事长：斯泽夫 东方电气股份有限公司 2008 年 3 月 28 日