东安动力(600178)2005年年度报告

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 600178 2005 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................... 3 二、公司基本情况简介 ............................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ...................................... 4 四、股本变动及股东情况 .......................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构............................................... 14 七、股东大会情况简介 ........................................... 16 八、董事会报告................................................. 17 九、监事会报告................................................. 22 十、重要事项................................................... 23 十一、财务会计报告............................................. 25 十二、备查文件目录............................................. 63 2 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、董事刘赪、白萍未能出席本次会议，委托刘涛董事代行表决权，董事王军未能出 席本次会议，委托马川利董事代行表决权，董事刘洪德、蔡速平未能出席本次会议，委 托赵慧侠董事代行表决权。 3、岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、本公司董事长刘涛先生、总经理马川利先生、总会计师权森虎先生声明：保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东安动力 公司英文名称：HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO., LTD 公司英文名称缩写：DAAE 2、公司法定代表人：刘涛 3、公司董事会秘书：姜俊奇 联系地址：哈尔滨市平房区保国街 51 号 电话：（0451）86528172 86528173 传真：（0451）86505502 E-mail：dadl600178@263.net.cn 公司证券事务代表：王江华 联系地址：哈尔滨市平房区保国街 51 号 电话：（0451）86528172 86528173 传真：（0451）86505502 E-mail：dadl600178@263.net.cn 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 13 栋 邮政编码：150036 公司办公地址：哈尔滨市平房区保国街 51 号 邮政编码：150066 公司电子信箱：dadl600178@263.net.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东安动力 公司 A 股代码：600178 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 10 月 8 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区 36 号楼 公司变更注册登记日期：2005 年 8 月 30 日 公司变更注册登记地点：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 13 栋 3 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 公司法人营业执照注册号：2301001004465 公司税务登记号码：23010971201745X 公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 93,469,521.00 净利润 84,547,632.20 扣除非经常性损益后的净利润 73,641,663.29 主营业务利润 253,907,507.11 其他业务利润 16,817,801.03 营业利润 55,468,372.74 投资收益 38,080,409.58 补贴收入 营业外收支净额 -79,261.32 经营活动产生的现金流量净额 349,476,323.80 现金及现金等价物净增加额 185,468,151.50 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -130,883.93 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 51,622.61 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,909,812.98 所得税影响数 -1,924,582.75 合计 10,905,968.91 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 2,254,668,958.54 2,512,024,754.64 -10.24 2,888,113,709.59 利润总额 93,469,521.00 97,380,255.99 -4.02 106,438,119.46 净利润 84,547,632.20 95,063,671.42 -11.06 91,083,402.00 扣除非经常性损益的净利润 73,641,663.29 95,443,583.08 -22.84 93,030,604.38 每股收益 0.1830 0.2057 -11.04 0.1971 减少 0.81 个 净资产收益率（%） 5.24 6.05 5.90 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 1.52 个 4.56 6.08 6.02 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 1.49 个 4.66 6.15 6.08 加权平均净资产收益率（%） 百分点 4 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 349,476,323.80 372,743,386.15 -6.24 275,579,513.77 每股经营活动产生的现金流量净额 0.76 0.81 -6.17 0.60 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 2,759,734,025.89 2,246,186,771.03 22.86 2,528,625,839.51 股东权益（不含少数股东权益） 1,613,215,904.62 1,570,356,471.42 2.73 1,544,608,800 每股净资产 3.4912 3.3985 2.73 3.3427 调整后的每股净资产 3.4680 3.3884 2.35 3.2760 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 462,080,000.00 853,792,358.06 150,638,507.46 75,319,253.73 103,845,605.90 1,570,356,471.42 数 本 期 4,519,801.00 16,909,526.44 8,454,763.22 84,547,632.20 105,976,959.64 增 加 本 期 63,117,526.44 63,117,526.44 减 少 期 末 462,080,000.00 858,312,159.06 167,548,033.90 83,774,016.95 125,275,711.66 1,613,215,904.62 数 1）资本公积变动原因：被投资公司增加资本公积 2）盈余公积变动原因：本年利润提取增加 3）法定公益金变动原因：本年利润提取增加 4）未分配利润变动原因：本年实现的净利润 5）股东权益变动原因：本年实现的净利润 5 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 323,500,000 70.01 323,500,000 70.01 其中： 国家持有股份 323,500,000 70.01 323,500,000 70.01 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 323,500,000 70.01 323,500,000 70.01 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 138,580,000 29.99 138,580,000 29.99 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 138,580,000 29.99 138,580,000 29.99 三、股份总数 462,080,000 100 462,080,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 6 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 55,291 前十名股东持股情况 质押或 持有非 冻结的 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 股份类别 流通股 股份数 数量 量 中国航空科技工业股 国有股东 70.01 323,500,000 0 未流通 无 份有限公司 哈尔滨东安机电制造 其他 0.34 1,579,037 1,579,037 已流通 未知 有限责任公司 上海安东投资管理有 其他 0.28 1,274,341 1,274,341 已流通 未知 限公司 于永滨 其他 0.26 1,191,914 1,191,914 已流通 未知 哈尔滨东安大诚机电 其他 0.22 1,057,042 1,057,042 已流通 未知 有限公司 卢云震 其他 0.21 977,370 977,370 已流通 未知 张宇 其他 0.20 935,908 935,908 已流通 未知 赵玉海 其他 0.12 552,900 552,900 已流通 未知 王阳 其他 0.11 512,460 512,460 已流通 未知 郭士英 其他 0.10 468,650 468,650 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 东安机电 1,579,037 人民币普通股 安东投资 1,274,341 人民币普通股 于永滨 1,191,914 人民币普通股 大诚机电 1,057,042 人民币普通股 卢云震 977,370 人民币普通股 张宇 935,908 人民币普通股 赵玉海 552,900 人民币普通股 王阳 512,460 人民币普通股 郭士英 468,650 人民币普通股 东安绿化 455,448 人民币普通股 上述股 东关联 东安机电、安东投资、大诚机电、东安绿化均为哈尔滨东安发动机（集团）有限公司的控股子公司，公 关系或 司未知其它股东之间的关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 一致行 人。 动关系 的说明 哈尔滨东安大诚机电有限公司、上海安东投资管理有限公司、哈尔滨东安机电制造 有限公司均为哈尔滨东安发动机（集团）有限公司的控股子公司，中国航空科技工业股 份有限公司与哈尔滨东安发动机（集团）有限公司同为中国航空工业第二集团有限公司 的控股子公司。公司未知其它股东之间的关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：中国航空科技工业股份有限公司 法人代表：张洪飚 注册资本：4,643,608,500 元人民币 成立日期：2003 年 4 月 30 日 主要经营业务或管理活动：开发、制造和销售微型汽车、经济型轿车和汽车发动 机，并供应汽车零部件和提供售后服务；开发、制造、销售和改进航空产品，为国内外 客户提供直升机、教练机、通用民用飞机和支线飞机，并供应航空产品零部件及提供售 后服务。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 注册资本：12,613,550,000 元人民币 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、 强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、轻型 燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备 的设计、研制、开发、生产、销量、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工 程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技 术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公 司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实 施上述境外工程所需的劳务人员。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 任期终止日期 取的报酬 别 龄 期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元) 刘涛 董事长 男 52 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 董事、总经 马川利 男 42 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 8.60 理 刘洪德 董事 男 45 2005-04-06 2008-04-06 5,070 5,070 0 刘赪 董事 男 62 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 白萍 董事 女 50 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 王军 董事 男 51 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 赵慧侠 董事 男 44 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 蔡速平 董事 男 41 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 熊网章 独立董事 男 60 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 2.50 王忠庆 独立董事 男 69 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 2.50 李桂荣 独立董事 女 62 2005-04-06 2008-04-06 5,070 5,070 0 2.50 张宝山 独立董事 男 72 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 2.50 监事会召集 龚永胜 男 48 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 5.21 人 王海平 监事 男 51 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 于健 监事 男 48 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 5.08 张哈滨 副总经理 男 57 2005-04-06 2007-04-06 0 0 0 7.16 权森虎 总会计师 男 35 2005-04-06 2007-04-06 0 0 0 5.86 孙德山 副总经理 男 42 2005-04-06 2007-04-06 0 0 0 6.05 杨世民 副总经理 男 45 2005-04-06 2007-04-06 0 0 0 6.11 杜毅 副总经理 男 38 2005-08-26 2007-04-06 0 0 0 2.20 董事会秘 姜俊奇 男 48 2005-04-06 2008-04-06 0 0 0 4.98 书 合计 / / / / / 10,140 10,140 0 / 61.25 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘涛先生，历任哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 57 车间党支部副书记，6 车 间主任，机动处副总机动师、分党委书记，党委组织部副部长，生产指挥部副部长兼 35 车间主任，哈飞汽车股份有限公司经理助理、副经理，哈尔滨飞机工业集团有限责任公 司常务副总经理，哈飞汽车股份有限公司总经理，现任哈飞汽车股份有限公司董事长、 党委书记，本公司董事长。 (2)马川利先生，历任东安公司 18 车间工艺员、室主任；微发厂机加车间技术副主 任、主任；东安微发有限公司质量保证部副部长；本公司总装车间主任、副总工程师兼 九江办公室主任、副总经理，现任本公司董事、总经理。 (3)刘洪德，历任东安公司铸造厂工艺员、技术科副科长、37 车间技术副主任、铸 造厂总工程师，东安公司副总工程师、副总经理，本公司董事、副总经理、总经理，哈 9 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 尔滨东安发动机（集团）有限公司董事、副总经理（总经济师），哈尔滨航空工业（集 团）有限公司董事、常务副总经理，哈飞汽车股份有限公司总经理，现任江西昌河汽车 股份有限公司董事长、党委书记，江西昌河铃木汽车有限责任公司董事长，本公司董 事。 (4)刘赪先生，历任中国航空部第四设计院设计员、航空部三二九七厂技术员、总调 度员、科长、副总工程师，总工程师、航空部○一二基地副主任、副总经理，科委主 任、中国民用飞机开发公司总经理、中航汽车工业总公司总经理，现任中国航空科技工 业股份有限公司副总经理、本公司董事。 (5)白萍女士，历任陕西兴平秦岭公司第四十七研究所试验员、管理室主任；航空航 天部审计局主任科员，副处级审计员；航空工业总公司财务局副主任、主任，现任中国 航空工业第二集团公司财审部部长、中国航空科技工业股份有限公司监事、本公司董 事。 (6)王军先生，历任东安公司 11 车间工人、计划处计划员、室主任、公司办秘书、 财务处副处长、上海浦东办事处副主任、主任，哈尔滨东安发动机（集团）有限公司副 总经理、总会计师，现任哈尔滨航空工业（集团）有限公司副总经理、总会计师、本公 司董事。 (7)赵慧侠先生，历任哈尔滨飞机工业集团有限责任公司飞机设计所设计员、组长， 财会处会计员、室主任、副处长，哈飞汽车厂副总会计师兼财会处处长、哈尔滨飞机工 业集团有限责任公司副总经理、哈飞汽车厂副厂长、总会计师、哈飞汽车模具制造有限 公司董事、哈飞建安公司董事，现任哈飞汽车股份有限公司董事、副总经理、总会计 师、本公司董事。 (8)蔡速平先生，历任昌河飞机工业（集团）有限责任公司车间副主任、车间主任， 处长兼党支部书记，江西昌河铃木汽车有限责任公司第一副总经理兼党委副书记，昌河 飞机工业（集团）有限责任公司副总经理、江西昌河汽车股份有限公司董事，现任江西 昌河汽车股份有限公司副董事长、总经理、本公司董事。 (9)熊网章先生，历任哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 32 车间实习生、飞机设计 所设计员、飞龙公司副经理、试飞站站长、飞机销售支援部副部长、生产指挥部副部长 兼试飞站站长、第一副总工程师，哈尔滨飞机工业集团有限责任公司董事、副总经理、 哈飞航空工业股份有限公司董事，哈尔滨航空工业（集团）有限公司科技委主任，2005 年退休，现任本公司独立董事。 (10)王忠庆先生，历任哈尔滨东安发动机制造公司齿轮分厂技术科长、副厂长、二 十五车间主任、机动分厂厂长、公司副总经理，1996 年已退休，现任本公司独立董事。 (11)李桂荣女士，历任哈尔滨东安发动机制造公司设计所党支部书记、组织部副部 长、纪委书记、党委副书记兼纪委书记、本公司监事会召集人，1998 年已退休，现任本 公司独立董事。 (12)张宝山先生，历任哈尔滨东安发动机制造公司五车间会计、贵州 160 厂会计科 副科长、哈尔滨东安发动机制造公司会计科副科长、哈尔滨东安劳动服务公司会计科科 长，1996 年退休，现任本公司独立董事。 (13)龚永胜先生，历任本公司董事会秘书兼经营副总经理、 哈尔滨东安发动机（集 团）有限公司综合管理部部长、东安集团航机公司党委副书记、纪委书记、工会主席 哈 尔滨航空工业（集团）有限公司人力资源部副部长 ，现任本公司党委副书记、纪委书 记、工会主席、监事会召集人 。 10 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 (14)王海平先生，历任贵州一五 O 厂 12 车间工人、副指导员、工厂团委副书记、生 产计划科计划员；北京五 O 三厂团委副书记、书记、计划科副科长；航空航天部企业管 理协会干事、副部长；航空航天部办公厅副处级秘书；航空航天部办公厅总经理办公室 副主任、主任；现任中国航空工业第二集团公司资产企业管理部副部长、本公司监事。 (15)于健先生，历任东安公司冶金处主管冶金师， 本公司 205 车间工艺室主任、车 间技术主任、车间行政主任，资产经营部副部长，现任本公司资产经营部部长、监事。 (16)张哈滨先生，历任本公司销售处副科长、科长、副处长，销售部副部长、部 长，现任公司副总经理。 (17)权森虎先生，历任东安公司财会处会计，本公司财会部会计、科长、副部长， 部长、副总会计师，现任公司总会计师兼财务会计部部长。 (18)孙德山先生，历任本公司 210 车间技术副主任、206 车间主任、销售部副部 长、技术部部长，公司副总工程师兼汽车产品研发中心常务副主任，现任公司副总经 理。 (19)杨世民先生，历任本公司工艺员、车间副主任、车间主任，制造工程部副部 长、本公司副总经理，哈尔滨东安发动机集团航机分公司副总经理，现任本公司副总经 理。 (20)杜毅先生，历任东安集团设计二所设计员、设计三所设计员，东安集团微发质 保部器材检验科副科长，东安集团技术中心汽车产品所发动机二室副主任，东安发动机 制造有限公司采购供应部副部长、部长，东安机电公司总经理，现任本公司副总经理。 (21)姜俊奇先生，历任东安公司工艺员、车间技术副主任、主任、计划处科长、副 处长、本公司证券部副部长、证券事务代表，现任本公司证券部部长、董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 中国航空科技工业股 刘赪 副总裁 是 份有限公司 中国航空科技工业股 白萍 监事 否 份有限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 刘涛 哈飞汽车股份有限公司 董事长 是 哈尔滨航空工业（集 王军 总会计师 是 团）有限公司 副总经理、总会计 赵慧侠 哈飞汽车股份有限公司 是 师 刘洪德 昌河汽车股份有限公司 董事长 是 蔡速平 昌河汽车股份有限公司 总经理 是 中国航空工业第二集团 王海平 资产部副部长 是 公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司下发的《关于下发哈尔滨东安汽车 动力股份有限公司岗位结构工资制方案的通知》（经营字[2000]65 号） 11 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘涛 是 刘洪德 是 刘赪 是 白萍 是 王军 是 赵慧侠 是 蔡速平 是 王海平 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 须桐兴 董事 董事换届 谭瑞松 董事 董事换届 袁刚明 董事 董事换届 秦诚教 董事 董事换届 刘富吉 董事 董事换届 连刚 董事 董事换届 张有华 独立董事 董事换届 孙开运 监事会召集人 监事换届 刘连生 监事 监事换届 秦余春 监事 监事换届 崔耀辉 监事 监事换届 李君 副总经理 工作调动 公司 2004 年度股东大会选举刘涛、马川利、刘赪、白萍、王军、刘洪德、赵慧侠、 蔡速平、熊网章、王忠庆、李桂荣、张宝山为公司三届董事会董事，选举王海平、于健 为三届监事会监事，职工代表大会选举龚永胜为三届监事会监事。 公司三届三次董事会聘任杜毅为公司副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,915 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,901 销售人员 109 技术人员 468 财务人员 53 行政管理人员 112 其他人员 272 12 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 20 本科 515 大专 818 其他 3,562 13 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规及公司章程 要求，规范公司运作，公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求，内容如 下： （1）关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》及《关于保护社会公众 股股东权益的若干规定》，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保 股东的合法权益；并在重大事项决策时，为中小股东提供网络投票平台，使其能够充分 行使自己的权利；对公司关联交易的决策程序有明确的规定，确保关联交易的公平合 理。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司 控股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五独立”，公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序 选举董事，并设立独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司 各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规 定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认 真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合 规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询，指定《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按 照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有 平等的机会获得信息。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 熊网章 5 5 王忠庆 5 5 李桂荣 5 5 张宝山 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 14 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司是我国微型汽车发动机的定点生产厂家和目前国内规模最大 的微型汽车发动机开发、生产企业。公司业务的经营和发展无需依赖控股股东及其关联 企业，完全可以独立运行。 2)、人员方面：公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全 独立于控股股东；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 专职在本公司工作，领取本公司薪酬，未在控股股东处兼任何职务和领取薪酬；控股股 东推荐董事、监事和经理人选均通过合法程序进行，不存在干涉公司董事会和股东大会 人事任免决定的情况。 3)、资产方面：本公司和控股股东之间产权关系明确，相关的产权变更手续已完 成；本公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、商标权、非专利技术等资产； 本公司拥有独立的采购和销售系统，材料及产品配套件均由自己采购，产品及零配件的 销售全部由公司销售部承担；不存在控股股东违规占用本公司的资金、资产及其他资源 的情况。 4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东 合署办公的情况。 5)、财务方面：本公司具有独立的财务会计部门，已建立独立的会计核算体系和财 务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）；独立在银行开户；依法独立纳 税；能够独立作出财务决策，不存在控股股东干涉公司资金使用的情况 15 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 6 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2005 年 3 月 5 日在《上海证券 报》、《中国证券报》刊登了召开公司 2004 年度股东大会的通知，会议于 2005 年 4 月 6 日在公司 8#301 会议室召开，出席股东会议的股东及代理人共 67 人，代表股份 332853179 股，占公司股本总额的 72.03%，会议采取现场投票和网络投票相结合的方 式，会议的召开符合《公司法》与《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 公司 2004 年度股东大会审议并通过了： 《公司 2004 年度董事会工作报告》、《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司 2004 年度财务决算报告》、《公司 2004 年度利润分配预案》、《公司 2004 年度报告及摘 要》、《公司 2005 年度财务预算报告》、《关于公司 2005 年度日常关联交易议案》、 《关于聘任会计师事务所及报酬的议案》、《关于修改公司章程的预案》、《关于公司 董事会换届选举的议案》、《公司监事会换届选举的议案》、《关于公司符合配股资格 的议案》、《公司 2004 年度配股预案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次配股 相关事宜的议案》、《关于公司配股募集资金投资项目可行性报告》、《关于前次募集 资金使用情况的说明》、《关于收购哈飞汽车股份有限公司全部股权的议案》、《关于 哈飞汽车股份有限公司收购项目完成后持续关联交易调整事项的议案》、《关于授权董 事会办理收购哈飞汽车股权相关事宜议案》等十九项议案，该决议公告已于 2005 年 4 月 8 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 16 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况 2005 年，公司生产微型汽车发动机（含变速器）310448 台，与去年同期相比下降了 13%，销售 317560 台，同比下降 8％； 累计实现销售收入 225,467 万元，同比减少 10 ％；实现利润总额 9,347 万元，同比减少 4%。 2、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 减少 4.18 整车制造业 2,254,668,958.54 1,992,252,485.17 11.64 -10.24 -5.78 个百分点 其中：关联交 减少 2.63 1,919,932,445.29 1,697,161,984.23 11.60 -0.17 2.89 易 个百分点 产品 减少 2.90 462 系列 170,921,455.23 152,219,182.09 10.94 -64.81 -63.62 个百分点 减少 2.79 465 系列 1,759,385,181.71 1,533,760,263.47 12.82 -1.90 1.34 个百分点 其中：关联交 减少 2.08 1,719,216,299.91 1,505,992,723.27 12.40 -10.02 -7.84 易 个百分点 3、经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增（+）减（-）比率 项目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 （%） 主营业务收入 2,254,668,958.54 2,512,024,754.64 -10.24 主营业务利润 253,907,507.11 387,917,402.43 -34.55 净利润 84,547,632.20 95,063,671.42 -11.06 现金及现金等价物净增加额 185,468,151.50 85,143,891.69 117.83 管理费用 162,449,937.72 242,999,823.77 -33.15 投资收益 38,080,409.58 6,397,511.01 495.24 营业外收入 2,311,934.79 654,283.88 253.35 营业外支出 2,391,196.11 7,191,522.42 -66.75 所得税 8,921,888.80 2,316,584.57 285.13 注：变动的主要原因： 1）主营业务收入、主营业务利润、净利润变化的主要原因是本年销量及售价均有所下降所致 2）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是投资、筹资现金支出减少 3）管理费用变化的主要原因是技术开发费减少 4）投资收益变化的主要原因是被投资方净利润增加 17 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 5）营业外收入变化的主要原因是固定资产处置收入增加 6）营业外支出变化的主要原因是取消了职工子弟学校经费 7）所得税变化的主要原因是应纳税所得额变化所致 4、财务状况分析 单位:元 币种:人民币 增（+）减（-） 项目 2005 年 12 月 31 日 2005 年年初数 比率（%） 总资产 2,759,734,025.89 2,246,186,771.03 22.86 股东权益 1,613,215,904.62 1,570,356,471.42 2.73 货币资金 608,642,215.02 423,174,063.52 43.83 应收票据 225,000,275.58 124,452,338.04 80.79 应收股利 17,732,542.76 3,138,957.18 464.92 应收帐款 519,459,589.46 310,238,515.30 67.44 其他应收款 7,596,253.66 2,840,711.73 167.41 短期借款 40,000,000.00 - 应付票据 331,703,946.66 40,000,000.00 729.26 应付股利 32,350,000.00 其他应付款 194,181,055.71 135,688,403.67 43.11 一年内到期的长 期负债 20,000,000.00 50,000,000.00 -60.00 长期借款 20,000,000.00 -100.00 注：变动的主要原因： 1）总资产变化的主要原因是货币资金和应收债权增加所致 2）股东权益变化的主要原因是当期实现的净利润 3）货币资金变化的主要原因是应收票据贴现资金 4）应收票据变化的主要原因是客户以票据方式结算增多所致 5）应收股利变化的主要原因是被投资单位分配的现金股利增加 6）应收账款变化的主要原因是各车厂回款减少 7）其他应收款变化的主要原因是本公司日常经营相关的往来款增加所致 8）短期借款增加的主要原因是增加的银行借款 9）应付票据变化的主要原因是公司加强采用信用管理手段所致 10）应付股利变化的主要原因是未付的应分配给股东的利润 11）其他应付款变化的主要原因是未付的往来款增加 12）一年内到期的长期负债变化的主要原因是年初的 5000 万已归还，长期借款转入 2000 万 13）长期借款变化的主要原因是长期借款 2000 万元已转入一年内到期的长期负债 18 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 5、现金流量分析 单位:元 币种:人民币 增（+）减（-） 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 变动原因分析 比率（%） 经营活动产生的 349,476,323.80 372,743,386.15 现金流量净额 -6.24 销售商品收到的现金减少 投资活动产生的 -123,554,239.09 -178,290,875.89 现金流量净额 30.70 固定资产投资额减少 筹资活动产生的 -40,453,933.21 -109,308,618.57 现金流量净额 62.99 现金股利分配额减少 6、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东北 1,466,349,190.52 -5.26 华东 661,975,871.49 -20.14 西北 1,335,384.62 -94.58 华北 1,823,504.27 -86.86 7、主要参股公司经营业绩 单位:万元 币种:人民币 被投资的公司名称 主要经营活动 注册资本 资产规模 净利润 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 4G1 系列发动机生产与销售 50000 135,555 11,276 研制、生产、销售发动机活 哈尔滨东安力源活塞有限公司 1500 1,808 19 塞产品 稀土矿产资源的采、选、冶 哈尔滨东安稀土新材料有限公司 7407 14,672 -764 炼及其应用 (二)对公司未来发展的展望 1.分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势及对公 司的可能影响程度 公司所处的汽车行业作为国家的支柱产业，近年来一直保持着较高的增长速度，国 内汽车市场的发展潜力在国际上极为看好。尤其是本公司所从事的节能、环保、小排量 汽车产品，又受到国家发展政策的重点关注，随着燃油价格的不断上涨，小排量汽车产 品的市场前景将更为广阔。 2.未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 1）机遇：国家“十一五”规划明确提出发展节能汽车产品，鼓励乘用车重点发展经 济环保产品；各地方限制小排量汽车的政策，也将于近期完成清理。 2）挑战：随着国家对小排量、节能、环保汽车产品的政策倾斜，越来越多的汽车企 业集团将涉足小排量经济型汽车的经营，市场竞争将更加激烈，竞争对手也更为强大。 3）公司发展规划及战略：坚持技术合作和自主开发相结合，广泛开展国内国际合 作，发展节能、环保型发动机产品，实现汽车发动机产品的优化和升级，在小排量发动 机领域做大、做强。同时，抓住机遇，争取尽快实现与哈飞汽车的“车机融合”，优化 资源配置，增强公司的核心竞争能力。 4）2006 年度经营目标：实现发动机销售 37 万台，争取市场最大化 为实现经营目标，公司将采取以下措施： 19 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 a、加大市场营销力度，努力扩大市场份额 b、加快新品开发速度，积极应对市场竞争 c、加大技术改造力度，提高重点装备水平 d、大力实施成本工程，提升市场竞争能力 e、继续强化管理，全面提升管理水平 3.公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为完成公司 2006 年度经营目标，预计需投资 1.3 亿元,主要用于固定资产更新改 造；公司与哈飞汽车的整合项目预计需要资金 12 亿左右。 资金来源：上述 2006 年生产经营资金将主要依靠企业自有资金，不足部分拟申请银 行贷款或发行短期融资券。公司与哈飞汽车的整合资金拟采取再融资的方式解决。 4.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不良影响的所有风险因素以及已 （或）采取的措施 公司对未来发展展望及编制 2006 年度经营计划时，主要基于以下假设：宏观经济环 境不发生重大变化，汽车市场不发生重大变化，证券市场政策相对稳定。除此之外，公 司面临的主要风险有： 1）市场风险 由于公司客户相对稳定，发动机的销售主要取决配套企业的销售情况。随着小排量 汽车竞争日益激烈，市场格局可能会发生新的变化。公司除继续稳定现有配套关系外， 将不断开发新的市场，尽量化解市场风险。 2）原材料涨价风险 2005 年下半年以来，原材料价格有了一定下降，但随着国内需求的不断增长，不排 除原材料涨价的可能。 3）管理风险 公司计划实现与哈飞汽车的整合，随着主营业务的变化，资产规模与销售收入的变 化，企业文化的融合，公司将面临新的管理风险。 4）技术风险 随着越来越严格的汽车行业标准的出台，如果企业不能及时完成技术更新，将被市 场淘汰。公司将通过与国外汽车开发公司联合开发的方式，做好技术储备，应对新技术 的挑战。 （三）公司投资情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 249,366,285.84 元人民币，比 上年增加 24,766,092.82 元人民币，增加的比例为 11.03％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、DA2 多气门电喷发动机技术改造 公司出资 19,953 万元人民币投资该项目，部分设备已完成安装调试，完成投资 6180 万元。 20 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 2)、变速器壳体零部件生产线技术改造 公司出资 2,972 万元人民币投资该项目，主要设备正在制造中，完成投资 610 万 元。 3)、汽车发动机零部件生产线技术改造 公司出资 2,980 万元人民币投资该项目，主要设备已完成预验收，完成投资 248 万 元。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 3 日召开二届十五次董事会董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 3 月 5 日的《上海证券报》《中国证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 6 日召开三届一次董事会董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 4 月 8 日的《上海证券报》《中国证券报》 。 3)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开三届二次董事会董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 4 月 26 日的《上海证券报》《中国证券报》 。 4)、公司于 2005 年 8 月 26 日召开三届三次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 29 日的《上海证券报》《中国证券报》 。 5)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开三届四次董事会董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 10 月 25 日的《上海证券报》《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议及授权，认真组织了各项决议实 施。 1）公司 2004 年度利润分配方案经股东大会审议通过后，公司于 2005 年 5 月 24 日 在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了分红派息实施公告，包括：利润分配方案； 股权登记日（2005 年 5 月 30 日）、除息日（2005 年 5 月 31 日）、红利发放日（2005 年 6 月 3 日）；红利发放范围；红利领取办法等内容。并按照公告规定的方法，按期将 红利发放给全体股东。 2）公司按照股东大会审议通过的 2005 年度预算，2005 年度实现净利润 8455 万 元。 3）2005 年度配股收购哈飞汽车项目，因国家启动股权分置改革而暂停，鉴于股东 大会授权即将到期，下一步如何实施，董事会将视国家政策及市场形势的变化而定，并 重新报公司股东大会审议。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 以 2005 年末总股本 46208 万股为基数，按每 10 股派发现金人民币 1 元（含 税），共计派发现金股利人民币 46,208,000.00 元，剩余 79,067,711.66 元未分配利润 结转到 2006 年度。 21 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司二届八次监事会于 2005 年 3 月 3 日 10：30 在东安动力 8＃201 会议室召 开，出席监事 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所作的决议合法有 效，审议通过了：《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司 2004 年度财务决算报 告》、《公司 2004 年度报告及摘要》、《公司 2005 年度财务预算报告》、《关于公司 2005 年度日常关联交易议案》、《公司监事会换届选举的议案》。 2、公司三届一次监事会于 2005 年 4 月 6 日 17：00 在东安动力 8#301 会议室召开， 出席监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所作的决议合法有效，审 议通过了《选举公司第三届监事会召集人的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规的规定，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况 及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2005 年度的工作能严格按照《公司 法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规 制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内 部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理和其他高级管理人员在报告期内 执行公司职务时没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司依据五分开的原则，业务独立、财务系统独立，人员、机构独立配置，资产完 整，季度报告、半年度报告和年度报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果，报告 期内，岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 经检查，公司最近一次募集资金实际投资项目未发生变更，使用正常 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本公司在报告期内发生的关联交易属正常业务往来，公平、合理，没有发现损害本 公司利益的情况。 22 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 公司 2004 年度股东大会审议通过的配股收购哈飞汽车议案，董事会根据股东大会的 授权，及时组织公司有关部门和中介机构编制申报材料；2005 年 5 月 27 日，配股申报 材料上报中国证监会；2005 年 6 月 2 日，证监会正式受理。但是，由于股权分置改革的 推进，中国证监会暂停了所有拟在资本市场进行首发和再融资项目的审批，至今未予启 动，本公司的配股收购项目也一直被搁置。 因公司股东大会对 2005 年度配股收购项目的一年授权期限已到（2005 年 4 月 6 日——2006 年 4 月 6 日），根据目前市场和政策情况，原配股收购项目已不能继续实 施，至于下一步采取何种方式进行再融资和车机整合工作，将要视国家新的政策和市场 形势而定。届时董事会仍将按照公司章程的规定，严格履行股东大会审批的相关法定程 序。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易内 占同类交易额的比 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 容 重(％) 哈尔滨东安发动机(集 原材料 市场价 171,321,218.58 团)有限公司 17.57 哈尔滨东安机电制造有 原材料 市场价 102,225,412.80 限责任公司 10.48 有比较产品或劳务的按公平 市场同类产品或劳务的交易 哈尔滨东安发动机(集 燃料动力 价格确定，无比较产品或劳 105,819,107.88 100 团)有限公司 务的按成本和费用加合理利 润确定 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易内 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 容 哈飞汽车股份有限公司 产成品 市场价 1,339,663,806.64 63.51 江西昌河铃木汽车有限 产成品 市场价 165,516,886.37 责任公司 7.85 江西昌河汽车股份有限 产成品 市场价 392,512,809.45 公司合肥分公司 18.61 公司向关联方采购原材料、燃料动力，是公司日常生产经营的需要，而且上述关联 方能够提供稳定的供应服务，绝大部分采购合同是在采取招投标的情况下签订的，定价 23 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 公允。由于主要采购关联方与公司同一厂区，既可以降低运输成本，也可以缩短服务周 期，有效的保证了公司正常的的生产经营。 公司向关联方销售的是主营产品--微型汽车发动机和变速箱，这是历史形成的配套 关系，属正常的商品销售，未因关联关系而影响交易价格。关联销售已占公司产品销售 的 80％。是公司产品销售的关键所在。多年来由于关联关系，确保了公司产品销售市场 的基本稳定，产品销量随着关联企业的发展而增长，关联销售价格是完全由市场决定 的，公平合理，有利于公司和关联方的共同发展。 公司与关联方的销售与采购均属正常的商品交易，且价格公允，未对公司的独立性 产生实质性影响。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司的股权分置改革已于 2006 年 3 月 27 日开始启动，公司将根据股改进度及时披 露相关信息。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，截止目前岳华会计师事 务所已连续 8 年为本公司提供审计服务。 公司 2005 年度支付给会计师事务所的报酬及 2006 年拟支付情况如下： 2006 年 2005 年 备注 财务审计费（元） 270,000.00 270,000.00 公司不承担差旅费等其他费用。 公司无应付未付会计师事务所费用。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 24 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 审计报告 岳总审字[2006]第 A586 号 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表、2005 年度 的利润及利润分配表和 2005 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是 贵 公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务 状况、2005 年度的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 魏先锋 中国注册会计师 范 静 中国·北京 2006 年 4 月 4 日 25 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表（一） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项目 序号 2005.12.31 2004.12.31 流动资产： 1 货币资金 2 608,642,215.02 423,174,063.52 短期投资 3 应收票据 4 225,000,275.58 124,452,338.04 应收股利 5 17,732,542.76 3,138,957.18 应收利息 6 应收帐款 7 519,459,589.46 310,238,515.30 其他应收款 8 7,596,253.66 2,840,711.73 预付帐款 9 1,391,924.70 657,444.90 应收补贴款 10 存货 11 310,348,224.62 347,363,268.70 待摊费用 12 291,282.69 316,871.52 一年内到期的长期债券投资 13 其他流动资产 14 流 动 资 产 合 计 15 1,690,462,308.49 1,212,182,170.89 长期投资： 16 长期股权投资 17 249,366,285.84 224,600,193.02 长期债权投资 18 长 期 投 资 合 计 19 249,366,285.84 224,600,193.02 固定资产： 20 固定资产原价 21 1,623,340,205.24 1,492,231,050.03 减：累计折旧 22 874,641,837.14 766,358,263.77 固定资产净值 23 748,698,368.10 725,872,786.26 减：固定资产减值准备 24 11,666,288.94 11,679,351.33 固定资产净额 25 737,032,079.16 714,193,434.93 工程物资 26 在建工程 27 82,873,352.40 95,210,972.19 固定资产清理 28 固定资产合计 29 819,905,431.56 809,404,407.12 无形资产及其他资产： 30 无形资产 31 长期待摊费用 32 其他长期资产 33 无形资产及其他资产合计 34 35 递延税项： 36 递延税项借项 37 资 产 总 计 38 2,759,734,025.89 2,246,186,771.03 公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎 26 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表（二） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项目 序号 2005.12.31 2004.12.31 流动负债： 39 短期借款 40 40,000,000.00 应付票据 41 331,703,946.66 40,000,000.00 应付帐款 42 448,149,286.51 355,060,638.01 预收帐款 43 4,153,271.03 2,519,303.04 应付工资 44 27,444,923.48 27,444,923.48 应付福利费 45 28,523,937.03 29,135,937.06 应付股利 46 32,350,000.00 应交税金 47 4,354,769.37 -1,661,966.12 其他应交款 48 200,348.38 289,884.98 其他应付款 49 194,181,055.71 135,688,403.67 预提费用 50 43,400.00 预计负债 51 15,456,583.10 17,309,775.49 一年内到期的长期负债 52 20,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 53 流 动 负 债 合 计 54 1,146,518,121.27 655,830,299.61 长期负债： 55 长期借款 56 20,000,000.00 应付债券 57 长期应付款 58 专项应付款 59 其他长期负债 60 长 期 负 债 合 计 61 20,000,000.00 递延税项： 62 递延税项贷项 63 负 债 合 计 64 1,146,518,121.27 675,830,299.61 股东权益： 65 股本 66 462,080,000.00 462,080,000.00 减：已归还投资 67 股本净额 68 462,080,000.00 462,080,000.00 资本公积 69 858,312,159.06 853,792,358.06 盈余公积 70 167,548,033.90 150,638,507.46 其中：法定公益金 71 83,774,016.95 75,319,253.73 未分配利润 72 125,275,711.66 103,845,605.90 其中：现金股利 73 46,208,000.00 46,208,000.00 股 东 权 益 合 计 74 1,613,215,904.62 1,570,356,471.42 75 负 债 及 股 东 权 益 合 计 76 2,759,734,025.89 2,246,186,771.03 公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎 27 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 序号 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 一、主营业务收入 1 2,254,668,958.54 2,512,024,754.64 减：主营业务成本 2 1,992,252,485.17 2,114,508,398.20 主营业务税金及附加 3 8,508,966.26 9,598,954.01 二、主营业务利润 4 253,907,507.11 387,917,402.43 加：其他业务利润（亏损为“-”） 5 16,817,801.03 15,106,052.60 减：营业费用 6 40,505,021.31 48,437,757.04 管理费用 7 162,449,937.72 242,999,823.77 财务费用 8 12,301,976.37 14,065,890.70 三、营业利润（亏损为“-”） 9 55,468,372.74 97,519,983.52 加：投资收益（损失为“-”） 10 38,080,409.58 6,397,511.01 补贴收入 11 营业外收入 12 2,311,934.79 654,283.88 减：营业外支出 13 2,391,196.11 7,191,522.42 四、利润总额（亏损总额为“-”） 14 93,469,521.00 97,380,255.99 减：所得税 15 8,921,888.80 2,316,584.57 五、净利润 16 84,547,632.20 95,063,671.42 加：年初未分配利润 17 103,845,605.90 97,106,668.76 盈余公积转入 18 六、可供分配利润 19 188,393,238.10 192,170,340.18 减：提取法定盈余公积金 20 8,454,763.22 9,506,367.14 提取法定公益金 21 8,454,763.22 9,506,367.14 七、可供股东分配的利润 22 171,483,711.66 173,157,605.90 减：应付优先股股利 23 提取任意盈余公积金 24 应付普通股股利 25 46,208,000.00 69,312,000.00 转作股本的普通股股利 26 转作股本的普通股股利的个人所得税 27 八、未分配利润 28 125,275,711.66 103,845,605.90 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎 28 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（一） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,388,790,696.02 收到的税费返还 6,927,890.45 收到的其他与经营活动有关的现金 4,607,999.05 现金流入小计 2,400,326,585.52 购买商品、按受劳务支付的现金 1,734,425,485.02 支付给职工以及为职工支付的现金 127,505,681.90 支付的各项税费 91,360,741.94 支付的其他与经营活动有关的现金 97,558,352.86 现金流出小计 2,050,850,261.72 经营活动产生的现金流量净额 349,476,323.80 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,138,957.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 778,788.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,917,745.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 127,471,984.27 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 127,471,984.27 投资活动产生的现金流量净额 -123,554,239.09 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务所支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,453,933.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 80,453,933.21 筹资活动产生的现金流量净额 -40,453,933.21 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 185,468,151.50 公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎 29 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（二） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释 金额 1． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 84,547,632.20 加：计提的资产减值准备 137,085.10 固定资产折旧 118,905,584.92 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 25,588.83 预提费用的增加（减：减少） -43,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 130,883.93 固定资产报废损失 财务费用 16,595,933.21 投资损失（减：收益） -38,080,409.58 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 37,015,044.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -314,617,649.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 444,860,030.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 349,476,323.80 2． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 608,642,215.02 减：现金的期初余额 423,174,063.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 185,468,151.50 公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎 30 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 本年减少数 年末余额 项目 年初余额 本年增加数 因价值回升 其他减 转回数 少数 合计 （一）坏账准备合计 34,851,129.65 13,046,898.08 12,909,812.98 12,909,812.98 34,988,214.75 其中：应收账款 34,598,461.14 12,934,006.60 12,909,812.98 12,909,812.98 34,622,654.76 其他应收款 252,668.51 112,891.48 - 365,559.99 （二）短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - （三）存货跌价准备合计 4,244,729.44 - - - 4,244,729.44 其中：库存商品 - - 原材料 3,284,026.12 - 3,284,026.12 低值易耗品 - - 自制半成品 960,703.32 - 960,703.32 （四）长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - （五）固定资产减值准备合计 11,679,351.33 - - 13,062.39 13,062.39 11,666,288.94 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 11,679,351.33 - 13,062.39 13,062.39 11,666,288.94 （六）无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - （七）在建工程减值准备 - - （八）委托贷款减值准备 - - 公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎 31 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“公司” 或“本公司”) 是经中国航 空工业总公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 (以 下简称“集团公司”)独家发起、采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监 发字[1998]160 号和证监发字 161 号文批准,公司于 1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易 所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股 8,200 万股，并于同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600178。 公司于 1998 年 10 月 8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的 2301001004465 号 企业法人营业执照。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区 13 栋；法定代 表人：刘涛；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部 件的开发、生产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车(不含小轿车)。主要产品有微 型汽车发动机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。 为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团公司”）重组之需要，经 财政部财企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股 划转有关问题的批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份有限公司 （筹）国有股权管理有关问题的批复》的批准，将哈尔滨东安发动机(集团)有限公司所持 本公司 32350 万股、占总股本的 70.01%的股份划转至中航第二集团公司，再由其投入中 国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30 日在香港联合交易所有限 公司上市交易。公司股权过户手续已于 2003 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上 海分公司办理完毕。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规 定。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 32 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，如果以 后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 5、外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为 记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末中国人民银行公布的基准汇率进行调整， 按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益 处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前， 计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外 发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等 价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 (1)短期投资计价及收益确认方法 ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息 计价； ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。 (2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入 当期损益。 8、坏账损失的核算方法 应收款项（指应收账款及其他应收款）的坏账损失采用“备抵法”核算。有确凿证 据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际 33 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 情况和经验进行个别分析计提坏账准备；正常周转的备用金不计提坏账准备；其余根据 应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1～2 年（含 2 年） 10% 2～3 年（含 3 年） 15% 3～4 年（含 4 年） 20% 4～5 年（含 5 年） 30% 5 年以上 100% 坏账按下列原则确认： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项； (2)因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。 依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。 9、存货的核算方法 (1)存货分类：在途材料、原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、发出商 品、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)存货的盘存制度：永续盘存制。 (3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品和低值易耗品按计划成 本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成 本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本； 包装物和产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； 低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低”计价。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资的核算方法 长期投资包括对子公司和联营企业的投资及其他准备持有时间超过 1 年的股权投 资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 34 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 子公司是指公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50%）的表决权资本、或者是有权 决定其财务和经营政策的被投资企业；联营企业一般是指公司持有其表决权资本总额的 20%以上（不含 20%）至 50%以下（不含 50%）、或对其财务和经营决策有重大影响的被 投资单位。 (1)长期股权投资的核算方法 ①取得时计价：按取得时的实际成本入账。 ②核算方法：公司对子公司和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算；对其他准 备持有时间超过 1 年的股权投资采用成本法核算。 ③股权投资差额的摊销方法 根据财会[2003]10 号文，2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算 时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按如下原则摊销： 合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按 10 年期平均摊销。 ④采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额确认，在被投资单位宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采 用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。 (2)长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资的计价方法 长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息日但尚未领取的债权利息，作 为初始投资成本。 ② 长期债权投资的收益确认方法 债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为 当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至 到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按权责发生 制原则确认投资收益。 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 ③长期债券投资溢价和折价的摊销方法 35 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应按单项 长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价与折旧政策 本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年 以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有 关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以 上，并且使用期限超过二年的资产。 从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋 建筑物成本的一部分。 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其入账价值： (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装费、 运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。 (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 确定。 (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。 (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者确定。 (5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由 于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生的变 价收入确定。 (6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债权的 账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面价值加 上支付的补价和应支付的相关税费确定。 36 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 (7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价 确定。 (8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场 的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；捐赠 方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固 定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价 值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 (9)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额确定。 固定资产分为房屋及建筑物、动力设备、工业炉窑、机械设备、运输设备、电子设 备和其他经营设备等七类。 折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为 0，各类固定资产折旧年限及年 折旧率如下： 项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5.00 动力设备 10 10.00 工业炉窑 7 14.29 机械设备 10 10.00 运输设备 5 20.00 电子设备 5 20.00 其他经营设备 7 14.29 固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原 先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资 产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 37 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存 在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 按购建时发生的实际成本作为工程成本入账。资产达到预定可使用状态时转入固定 资产并开始计提折旧，资产在未达到预定可使用状态之前为该项目专门借款发生的借款 费用, 计入有关资产的购建成本。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价 的摊销和辅助费用以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款 费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始 资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后 发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务 费用。 (2)借款费用资本化金额的确定 38 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 ①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘 以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为 利息的调整额，对资本化率作相应调整； ②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的实际发生 额； ③ 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外币借 款本金及利息所发生的汇兑差额。 14、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产计价 无形资产按以下方法确定其入账价值： ①购入的无形资产按实际支付的价款确定。 ②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如收到 补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确定。 ③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。 ④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场 的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定； 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量 现值确定。 ⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确 定。 从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转 入在建工程成本。 (2)无形资产摊销 摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销： 39 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合 同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如合同规 定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合同没有规定 受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在 10 年内平均摊销。 (3)无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形 资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转 回。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，摊销 方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净 额列示。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊 销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选 择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预 定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费 用。 17、利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的 法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目；由董事会制 定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利于股东大会批准的当期从股东权益转出 并确认为负债。 18、收入确认的方法 (1)销售商品 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够 流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。 40 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 (2)提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可 靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实 现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日 能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期 费用，不确认收入。 (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收 入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应纳税 所得额及税率计算确认。 20、合并会计报表编制方法： 根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财 会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制合并会计报 表。编制合并会计报表时，以公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，抵 销公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 三、税项： 1、增值税：一般纳税人，销项税率为 17%； 2、所得税： （1）公司系在国家级高新技术产业开发区--哈尔滨高新技术产业开发区注册的高新 技术企业，根据财税字(1994)001 号文件的规定及哈尔滨市人民政府的批准，本公司适用 15%的所得税税率； （2）根据财政部、国家税务总局《关于扩大企业技术进步有关财务税收问题的通 知》（财工字[1996]41 号）和《国家税务总局关于促进企业技术进步有关税收问题的补 充通知》（国税发[1996]152 号）的有关规定，公司研究开发新产品、新技术、新工艺所 41 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 实际发生的费用比上一年度实际发生额增长幅度在 10%以上的（含 10%），除按规定据实 列支外，可再按当年实际发生额的 50%抵扣企业当年应纳税所得额。 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的 7%计缴； 4、教育费附加：按应交纳流转税额的 4%计缴； 5、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 四、会计报表主要项目注释 以下注释会计报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现 金 116,650.72 80,743.16 银行存款 608,525,564.30 423,093,320.36 其他货币资金 合 计 608,642,215.02 423,174,063.52 注：2005 年 12 月 31 日货币资金余额较 2004 年 12 月 31 日增加 185,468,151.50 元的原因主要系本年应收票据贴现增加所致。 2、应收票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 25,000,275.58 124,452,338.04 商业承兑汇票 200,000,000.00 合 计 225,000,275.58 124,452,338.04 注：2005 年 12 月 31 日应收票据余额较 2004 年 12 月 31 日增加 100,547,937.54 元的原因主要系本年客户以票据方式结算增加所致。 3、应收账款 (1)账龄分析 账 龄 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 527,035,569.22 95.12 26,351,778.46 311,855,632.76 90.44 15,592,781.64 1至2年 1,113,584.98 0.20 111,358.50 9,623,855.36 2.79 5,387,720.54 42 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 2至3年 8,644,368.73 1.56 1,296,655.31 19,015,886.63 5.51 11,388,555.88 3至4年 12,983,230.08 2.34 2,596,646.01 92,217.23 0.03 18,443.45 4至5年 56,106.75 0.01 16,832.02 2,912,035.47 0.84 873,610.64 5 年以上 4,249,384.46 0.77 4,249,384.46 1,337,348.99 0.39 1,337,348.99 合 计 554,082,244.22 100.00 34,622,654.76 344,836,976.44 100.00 34,598,461.14 注：①5 年以上应收账款主要系应收南京微型车厂货款。 (2)2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日均无应收持有公司 5%以上股份的股东单 位款项； (3)2005 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计为 522,144,802.38 元 （2004 年 12 月 31 日为 320,665,102.25 元）,占应收账款 2005 年 12 月 31 日余额的比例 为 94.24%（2004 年 12 月 31 日为 92.99%）。 4、其他应收款 (1)账龄分析 账 龄 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,920,701.85 99.48 363,559.99 1,702,991.84 55.05 45,312.01 1至2年 34,600.00 0.44 2,000.00 500.00 0.02 2至3年 0.00 0.00 1,383,200.40 44.71 207,356.50 3至4年 823.80 0.01 4至5年 0.00 0.00 5 年以上 5,688.00 0.07 6,688.00 0.22 合 计 7,961,813.65 100.00 365,559.99 3,093,380.24 100.00 252,668.51 注：①2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日增加 4,868,433.41 元，主要系 2005 年公司与哈飞汽车股份有限公司、河南锦莎汽车销售服务有限公司签订抹帐协议， 哈飞汽车股份有限公司以其应收河南锦莎汽车销售服务有限公司的 500 万元货款抵付欠 公司的采购款； ②2005 年 12 月 31 日余额中公司内部的职工差旅费借款 670,613.85 元，未计提坏 账准备； 43 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 ③2005 年 12 月 31 日余额中公司对外部单位的应收款项为 7,291,199.80 元，其中 账龄在 1 年以内的 7,271,199.80 元，账龄在 1 至 2 年的 20,000.00 元，公司对上述款项 按会计政策计提坏账准备 365,559.99 元； (2)2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日均无应收持有公司 5%以上股份的股东单 位款项； (3)2005 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计 7,026,400.05 元（2004 年 12 月 31 日为 2,256,408.33 元），占其他应收款 2005 年 12 月 31 日余额的比例为 88.25%（2004 年 12 月 31 日为 72.94%）。 5、预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,391,924.70 100.00 657,444.90 100.00 合 计 1,391,924.70 100.00 657,444.90 100.00 (2) 2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日均无预付持有公司 5%以上股份的股东 单位款项。 6、存货 项 目 2005 年 12 月 31 日 跌价准备 2004 年 12 月 31 日 跌价准备 在途材料 748,273.46 原材料 48,618,243.07 3,284,026.12 44,405,812.40 3,284,026.12 委托加工材料 17,604,224.73 36,797,370.39 在产品、自制半成品 59,535,984.17 960,703.32 55,548,230.42 960,703.32 库存商品 188,739,236.16 213,938,765.22 包装物 低值易耗品 95,265.93 169,546.25 合 计 314,592,954.06 4,244,729.44 351,607,998.14 4,244,729.44 44 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 7、待摊费用 剩余摊 项 目 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 销期限 长试费 169,845.44 169,845.44 房屋租金等 206,824.13 1,010,071.26 967,828.15 249,067.24 6 个月 待抵扣增值税 110,047.39 1,470,343.91 1,538,175.85 42,215.45 合 计 316,871.52 2,650,260.61 2,675,849.44 291,282.69 8、长期投资 (1)长期投资明细 项目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 长期股权投资 224,600,193.02 42,498,635.58 17,732,542.76 249,366,285.84 减：减值准备 长期股权投资净额 224,600,193.02 42,498,635.58 17,732,542.76 249,366,285.84 (2) 长期股权投资明细 a、投资明细 投资 占被投资单位 核算 被投资单位名称 初始投资金额 减值准备 备注 起止期 注册资本比例 方法 哈尔滨东安汽车发动机 99.5- 180,000,000.00 36.00% 权益法 中外合资 制造有限公司 江西昌河汽车股份有限 99.10- 6,000,000.00 0.96% 成本法 发起人股 公司 北京方正东安稀土新材 2001.12- 20,000,000.00 27.00% 权益法 料有限公司 2031.12 哈尔滨东安力源 2002.8- 5,250,000.00 35.00% 权益法 活塞有限公司 南京长安汽车有限公司 2004.12.22- 15,057,000.00 3.32% 成本法 拍卖购得 2010.6.5 合 计 226,307,000.00 45 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 b、权益变动情况 按权益法计算的 按权益法计算的 被投资单位名称 初始投资成本 2004.12.31 2005.12.31 本期权益增减额 累计权益增减额 哈尔滨东安汽车发 180,000,000.00 184,591,189.82 21,904,905.77 26,496,095.59 206,496,095.59 动机制造有限公司 哈尔滨东安力源 5,250,000.00 4,718,793.91 67,582.10 -463,623.99 4,786,376.01 活塞有限公司 北京方正东安稀土 20,000,000.00 14,233,209.29 2,793,604.95 -2,973,185.76 17,026,814.24 新材料有限公司 合 计 205,250,000.00 203,543,193.02 24,766,092.82 23,059,285.84 228,309,285.84 9、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 类 别 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 249,597,284.19 2,467,934.52 1,636,515.40 250,428,703.31 机械设备 1,062,100,179.62 122,075,430.81 11,298,734.67 1,172,876,875.76 动力设备 48,219,110.73 4,222,799.07 3,999,465.80 48,442,444.00 运输设备 8,438,330.90 6,031,245.07 948,060.00 13,521,515.97 工业炉窑 77,077,912.45 8,495,730.56 140,385.24 85,433,257.77 电子设备 37,283,269.97 5,419,614.77 82,340.00 42,620,544.74 其它经营设备 9,514,962.17 549,442.65 47,541.13 10,016,863.69 合计 1,492,231,050.03 149,262,197.45 18,153,042.24 1,623,340,205.24 (2)累计折旧 类 别 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 122,112,246.70 8,559,026.38 1,476,313.79 129,194,959.29 机械设备 523,484,002.74 90,353,683.59 9,533,740.08 604,303,946.25 动力设备 32,337,359.14 5,570,077.35 3,566,167.46 34,341,269.03 运输设备 4,539,235.50 2,510,590.72 633,068.64 6,416,757.58 工业炉窑 50,495,991.64 7,880,841.29 95,699.66 58,281,133.27 46 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 电子设备 28,026,850.57 7,526,794.32 78,239.57 35,475,405.32 其它经营设备 5,362,577.48 1,304,322.50 38,533.58 6,628,366.40 合计 766,358,263.77 123,705,336.15 15,421,762.78 874,641,837.14 (3)净 值 725,872,786.26 748,698,368.10 (4)固定资产减值准备 类 别 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 机械设备 11,679,351.33 13,062.39 11,666,288.94 动力设备 运输设备 工业炉窑 电子设备 其它经营设备 合计 11,679,351.33 13,062.39 11,666,288.94 (5)固定资产净 714,193,434.93 737,032,079.16 额 注: ①本年固定资产增加主要系在建工程完工转入所致，本年减少系本期处置、清 理部分固定资产所致； ②本年转销以前年度计提的减值准备 13,062.39 元，是相关固定资产已清理所致。 10、在建工程 工程名称 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转入 其他减少数 2005 年 12 月 31 资金来源 进度 固定资产 日 （1）DA2 多气门电喷发动 11,391,800.00 43,775,690.82 7,890,620.95 47,276,869.87 自筹 40% 机生产线技术改造 （2）外购设备 14,840,360.79 37,696,348.69 15,978,785.04 5,959,992.05 30,597,932.39 自筹 （3）缸体毛坯铸造线技术 68,978,811.40 54,898,190.88 113,819,662.90 5,058,789.24 4,998,550.14 自筹、配 99% 改造 股 合 计 95,210,972.19 136,370,230.39 137,689,068.8911,018,781.29 82,873,352.40 注：①本年其他减少数主要为按照财政部、国家税务总局关于《东北地区扩大增值 税抵扣范围若干问题的规定》可以抵扣的固定资产进项税。 47 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 ②无在建工程利息资本化情况。 11、短期借款 借款条件 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 担保借款 20,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 合 计 40,000,000.00 注：2005 年 12 月 31 日短期借款 20,000,000.00 元系由哈尔滨东安发动机（集团） 有限公司提供担保。 12、应付票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 331,703,946.66 40,000,000.00 注：应付票据 2005 年 12 月 31 日余额为公司开出的不计息银行承兑汇票。 13、应付账款 (1) 余额列示 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 448,149,286.51 355,060,638.01 注：①应付账款余额 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增加了 93,088,648.50 元，主要系 2005 年度应付采购款项增加所致。 (2)2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日均无应付持有公司 5%以上股份的股东单 位款项。 14、预收账款 (1) 余额列示 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 4,153,271.03 2,519,303.04 注：①预收账款余额 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增加了 1,633,967.99 元，主要系所属销售网点的预收配件订购款。 (2)2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日均无预收持有公司 5%以上股份的股东单 位款项。 (3)2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日均无账龄在一年以上的预收款。 48 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 15、应付工资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 27,444,923.48 27,444,923.48 注：应付工资余额系公司设立时，由发起人股东以净资产投资时转入所致。 16、应付股利 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 32,350,000.00 注：2005 年 12 月 31 日应付股利系应付公司控股股东中航科工的 2004 年股利。 17、应交税金 税 种 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增 值 税 6,250,833.16 6,775,261.85 城 建 税 352,532.02 509,425.38 房 产 税 企业所得税 -2,400,983.45 -9,129,963.47 个人所得税 165,914.70 178,502.30 其 他 5,001.82 4,807.82 合 计 4,373,298.25 -1,661,966.12 注: ①各税种的法定税率及实际税负详见本附注三。 ②应交税金余额 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增加 6,035,264.37 元，主要原因系所得税预缴数减少所致。 18、其他应交款 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 教育费附加 200,348.38 289,884.98 计缴标准见附注三 合 计 200,348.38 289,884.98 49 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 19、其他应付款 (1) 余额列示 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 194,181,055.71 135,688,403.67 (2) 2005 年 12 月 31 日应付持有公司 5%以上股份的股东单位款项： 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 中航科工 70,000,000.00 往来款 36.05 2004 年 12 月 31 日应付持有公司 5%以上股份的股东单位款项为 7,000 万元。 (3)2005 年 12 月 31 日 3 年以上应付款余额为 4,701,330.83 元（2004 年 12 月 31 日 为 1,333,822.00 元）主要系未付的工程尾款。 20、预提费用 2004 年 12 月 31 2005 年 12 月 31 项 目 本年增加 本年转销 日 日 水电费 43,400.00 194,366.24 237,766.24 0.00 合 计 43,400.00 194,366.24 237,766.24 0.00 21、预计负债 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备注 产品保修期内售后服务费 15,456,583.10 17,309,775.49 22、长期借款 (1)明细情况 借款条件 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备注 担保借款 20,000,000.00 70,000,000.00 其中：一年内到期长期借款 20,000,000.00 50,000,000.00 (2)2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日长期借款分别系中国航空工业第二集团公 司及哈尔滨东安发动机（集团）有限公司为公司担保取得，2005 年 12 月 31 日长期借款 20,000,000.00 元系由哈尔滨东安发动机（集团）有限公司提供担保。 50 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 23、股本 数量单位:万股 本次变动增减（＋，-） 2004 、 12 、 2005、12、 项 目 公积金 31 配股 送股 发行新股 小 计 31 转 股 一、尚未上市流通股份 ⒈发起人股份 32,350 32,350 其中： 国家拥有股份 32,350 32,350 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未上市流通股份合计 32,350 32,350 二、已上市流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 13,858 13,858 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 13,858 13,858 三、股份总数 46,208 46,208 24、资本公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 股本溢价 853,677,808.06 853,677,808.06 接受捐赠资产准备 101,575.00 101,575.00 股权投资准备 4,418,226.00 4,418,226.00 其他资本公积 114,550.00 114,550.00 合 计 853,792,358.06 4,519,801.00 858,312,159.06 51 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 注：本年新增接受捐赠资产准备系接受奇瑞汽车有限公司和江西昌河汽车股份有限 公司合肥分公司捐赠车辆各一辆所致；本年新增股权投资准备系公司权益法核算的被投 资单位—北京方正东安稀土新材料有限公司增加资本公积，公司按持股比例计算享有的 部分。 25、盈余公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 75,319,253.73 8,454,763.22 83,774,016.95 公益金 75,319,253.73 8,454,763.22 83,774,016.95 任意盈余公积 合 计 150,638,507.46 16,909,526.44 167,548,033.90 注: 根据公司 2006 年 4 月 4 日召开的三届五次董事会通过的关于《公司 2005 年利 润分配预案》的决议，分别按 2005 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金和公益 金。 26、未分配利润 项 目 2005 年度 年初未分配利润 103,845,605.90 本期净利润转入 84,547,632.20 提取法定盈余公积 8,454,763.22 提取法定公益金 8,454,763.22 分配普通股股利 46,208,000.00 期末未分配利润 125,275,711.66 注：①2005 年 4 月 6 日召开的股东大会审议通过了 2004 年度利润分配方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 46,208 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1.00 元(含税)， 共计分配现金股利 4,620.80 万元。 ②根据公司 2006 年 4 月 4 日召开的三届五次董事会通过的关于《公司 2005 年利润 分配预案》的决议，拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 46,208 万股为基数，每 10 股分配现 金股利 1.00 元(含税)，共计分配现金股利 4,620.80 万元。 52 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 27、主营业务收入 种 类 2005 年度 2004 年度 微型发动机 2,109,455,206.93 2,403,819,548.09 微发配件 70,447,055.66 70,164,392.25 其他 74,766,695.95 38,040,814.30 合 计 2,254,668,958.54 2,512,024,754.64 注: ①2005 年度发生额较上年同期减少 257,355,796.10 元，主要系本年销量及 售价均有下降所致； ②2005 年度销售给前五名客户的收入占主营业务收入的比例为 93.41%（2004 年度 为 94.11%）。 28、主营业务税金及附加 项目 2005 年度 2004 年度 城建税 5,440,293.05 6,112,115.66 教育费附加 3,068,673.21 3,486,838.35 合 计 8,508,966.26 9,598,954.01 29、其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 材料销售 10,454,953.73 7,401,343.05 处置模具 7,704,709.55 其他 6,362,847.30 合 计 16,817,801.03 15,106,052.60 注: ①2005 年度材料销售利润较 2004 年度增加 3,053,610.68 元，主要系材料销售 量增加所致； ②其他主要包括 2005 年上收所属销售网点 2004 年以前利润 1,148,500.21 元，及确 认联合汽车电子有限公司技术服务费收入 4,644,358.48 元。 30、营业费用 2005 年度 2004 年度 40,505,021.31 48,437,757.04 53 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 注：2005 年度较 2004 年度减少 7,932,735.73 元，主要原因系销售发动机运费减少 所致。 31、管理费用 2005 年度 2004 年度 162,449,937.72 242,999,823.77 注：2005 年度较 2004 年度减少 80,549,886.05 元，主要原因系技术开发费减少所 致。 32、财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 16,595,933.21 9,996,618.57 减：利息收入 4,553,699.05 6,047,657.85 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 259,742.21 116,929.98 其他 10,000,000.00 合 计 12,301,976.37 14,065,890.70 注：①利息支出 2005 年较上年同期增加 6,599,314.64 元，主要原因系贴息支出增 加所致； ②2004 年度其他项目系发生的现金折扣。 33、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 长期投资收益 38,080,409.58 6,397,511.01 其中: 股权投资收益 38,080,409.58 6,397,511.01 注：① 2005 年度按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司投资收益 39,637,448.53 元（2004 年度按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司投资 收益 7,016,492.51 元）； ② 2005 年度按权益法核算对哈尔滨东安力源活塞有限公司投资收益 67,582.10 元 （2004 年度为投资收益 148,913.92 元）； 54 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 ③ 2005 年度按权益法核算对北京方正东安稀土新材料有限公司投资损失 1,624,621.05 元（2004 年度为投资损失 1,161,076.21 元）； ④ 2004 年度收到江西昌河汽车股份有限公司分回的红利款 393,180.79 元。 34、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净收益 2,257,634.79 644,188.88 罚款收入 54,300.00 10,095.00 递延收益 其他 合 计 2,311,934.79 654,283.88 35、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净损失 2,388,518.72 193,529.10 职工子弟学校经费 6,000,000.00 其他 2,677.39 997,993.32 合 计 2,391,196.11 7,191,522.42 36、所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 所得税 8,921,888.80 2,316,584.57 注：2005 年度发生额较 2004 年度的增加主要系应纳税所得额变化所致。 37、2005 年度收到的其他与经营活动有关的现金 4,607,999.05 元，其中主要项目 如下： 项 目 金 额 银行存款利息收入 4,553,699.05 其他 54,300.00 合 计 4,607,999.05 55 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 38、2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金 97,558,352.86 元，其中主要项目 如下： 项 目 金 额 技术开发费 42,219,639.90 支付集团综合服务费 4,775,772.62 运输费 14,293,226.92 产品“三包”损失 13,977,826.19 取暖费 8,613,809.20 仓库经费 3,498,078.26 修理费 2,429,349.34 检验费 2,069,495.86 其他 5,681,154.57 97,558,352.86 合 计 五、关联方关系及其交易的披露 (一)存在控制关系的关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 企业类型 法定 关系 代表人 中国航空科技 北京市经济技术 直升机、支线飞机、航空电 公司 股份 工业股份有限公司 开发区宏达北路 子产品、汽车、发动机等的 张洪飚 母公司 有限公司 16 号 设计、研究、开发、生产等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 2004 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 日 中国航空科技 464,360.85 464,360.85 工业股份有限公司 56 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日 企业名称 金 额 比例(%) 金额 比例 金 额 比例 金 额 比例 (%) (%) (%) 中国航空科技 32,350.00 70.01 32,350.00 70.01 工业股份有限公司 (二)不存在控制关系的关联方关系 企业名称 关联关系 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 中国航空工业第二集团公司之全资子公司 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司之子公司 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 公司投资的合营公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 公司投资的合营公司 哈尔滨东安工具有限公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司之子公司 哈飞汽车股份有限公司 公司母公司之子公司之子公司 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 公司母公司之子公司之子公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司 江西昌河汽车股份有限公司之子公司 (三)其他 企业名称 与本企业的关系 中国航空工业第二集团公司 公司母公司之控股股东 (四)关联方交易 1、关联交易定价原则 ①公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定了关联交易定价协议,对不同类型的 交易价格分别作如下约定：1)原材料供应、零部件生产、工序加工、劳务提供的价格， 有比较产品或劳务的按公平市场同类产品或劳务的交易价格确定，无比较产品或劳务的 按成本和费用加合理利润确定；2)水、电、气的价格以成本和费用为基础，考虑管网损 耗因素加合理的利润确定；3)其他交易事项的价格以政府部门规定标准或双方约定的固 定收费确定。 ②公司与其它关联方发生的交易按市场价格确定。 57 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联方交易 (1)采购 项 目 2005 年度 2004 年度 原 材 料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 129,023,453.76 216,293,951.60 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 102,225,412.80 87,755,646.37 哈尔滨东安力源活塞有限公司 10,984,656.71 11,650,054.10 低值易耗品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 哈尔滨东安工具有限公司 27,463,928.35 52,259,247.57 商品及劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 49,300,075.36 73,407,598.79 设备及工程 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,422,139.81 2,382,055.17 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 111,864,585.13 119,110,729.61 其中：水、电、风、汽 94,115,829.04 93,653,897.05 取 暖 费 11,703,278.84 11,894,820.34 其 他 6,045,477.25 13,562,012.22 注：自 2005 年 7 月起公司自行采购原材料，不再通过哈尔滨东安发动机(集团)有限公 司购入。 (2)销售 项 目 2005 年度 2004 年度 产成品 哈飞汽车股份有限公司 1,339,663,806.64 1,324,657,610.27 江西昌河铃木汽车有限责任公司 165,516,886.37 256,468,444.44 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 392,512,809.45 329,509,230.73 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 22,238,942.83 12,568,228.54 58 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 自制半成品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 10,959,251.8 1,621,096.80 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 原材料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 14,433,564.07 33,377,985.84 哈尔滨东安工具有限公司 1,116,733.21 3,938,768.43 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 63,627.14 1,525,355.85 哈尔滨东安力源活塞有限公司 固定资产 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 406,941.67 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 1,613,321.99 7,638,702.60 哈尔滨东安工具有限公司 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 11,367.47 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 (3)租赁 企业名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 哈尔滨东安 资产 4,238,054.88 7,958,051.84 发动机(集团)有限公司 土地 2,439,644.69 2,439,644.69 ①据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于 2002 年 8 月 6 日签订的《土地租赁 合同》之补充协议，公司租用集团公司 118,142.60 平方米土地，按年租金 20.65 元/平方 米计算应支付土地租金为人民币 2,439,644.69 元，2005 年度支付的租金为 2,439,644.69 元。 ②公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于 2005 年 3 月 28 日签订《固定资产租赁 合同》，公司租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司房屋 12,670.92 平方米、场地 255 平 59 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 方米，分别按月 27.65 元/平方米、11.06 元/平方米支付租金，年租金合计为 4,238,054.88 元，2005 年度支付的租金为 4,238,054.88 元。 (4)代理 公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司代理进口设备及原材料，按代理额的 1%支付 代理费，2005 年度发生代理费 799,796.65 元，2004 年度发生代理费 1,100,879.40 元。 (5)产品开发 2005 年公司未委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司进行新产品开发，2004 年发生产 品开发费 800.00 万元。 (6)担保 截止 2005 年 12 月 31 日哈尔滨东安发动机(集团)有限公司为公司长期借款 2000 万元及 短期借款 2000 万元提供担保。 (7)关联往来余额 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金 额 占 2005 年 12 金 额 占 2004 年 12 月 31 日余额比 月 31 日余额比 例 例 应收账款 哈飞汽车股份有限公司 330,792,098.98 59.70 196,663,665.00 57.03 江西昌河铃木汽车有限责任公司 9,842,169.28 1.78 18,575,027.60 5.39 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 104,613,054.78 18.88 30,737,256.79 8.91 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 4,967,273.30 0.90 1,368,935.17 0.40 应收票据 哈飞汽车股份有限公司 201,786,760.00 89.68 60,123,453.50 48.31 江西昌河铃木汽车有限责任公司 5,482,798.63 2.44 21,341,900.00 17.15 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 12,948,705.00 5.75 6,300,000.00 5.06 其他应收款 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 74,443.75 0.94 应付账款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 10,943,999.29 2.44 2,354,329.59 0.66 哈尔滨东安力源活塞有限公司 991,136.08 0.22 1,750,373.10 0.49 哈尔滨东安工具有限公司 1,207,534.34 0.34 60 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 其他应付款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 27,337,175.27 14.08 9,172,445.02 6.75 中国航空科技工业股份有限公司 70,000,000.00 36.05 70,000,000.00 51.59 哈尔滨东安工具有限公司 3,170,509.48 1.63 六、或有事项 1、公司 2005 年 12 月 31 日将哈飞汽车股份有限公司开具的 2006 年 6 月 30 日到期的 2 亿元商业承兑汇票进行贴现，贴现金额 195,781,333.34 元。 2、除上述事项外，公司无其他需披露的或有事项。 七、承诺事项 公司无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后的非调整事项 公司无应披露的资产负债表日后的非调整事项。 九、其他重要事项说明 1、根据公司 2005 年 4 月 6 日召开的三届一次董事会决议，公司董事长变更为刘涛。 2、根据公司唯一非流通股股东中航科工(持有公司股份 32,350 万股，持股比例为 70.01%)提出的股权分置改革动议并经与上海证券交易所商定，公司股票自 2006 年 3 月 27 日起开始停牌，并进入股权分置改革程序。 根据公司 2006 年 3 月 30 日公布的本次股权分置改革方案，公司唯一非流通股股东中 航科工以公司现有的 13,858 万股流通股为基数，向方案实施股权登记日登记在册的公司 流通股股东每 10 股安排 3.0 股的对价，共计安排 4,157.4 万股股份。公司非流通股股东 与流通股股东还将就该方案进行进一步的沟通协商，公司董事会将于 2006 年 4 月 10 日公 告非流通股股东与流通股股东沟通协商的情况及协商确定的具体方案。 本次股权分置改革方案需先由中航科工股东大会审议，因此，公司本次相关股东会议 的股权登记日、现场会议、网络投票的日程安排，待中航科工股东大会日程确定后，再行 确定并公告。 61 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 十、非经常性损益 非 经 常 性 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 -130,883.93 益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 营业外收支净额 51,622.61 因不可抗力而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,909,812.98 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他 小计 12,830,551.66 所得税的影响 1,924,582.75 扣除所得税后的金额 10,905,968.91 62 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）1、载有董事长亲笔签署的年度报告文本； （二）2、载有法定代表人、总会计师、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报告文本； （三）3、报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》公告的所有文件的正本及公告的原 稿。 董事长：刘涛 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年 4 月 4 日 63 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事和高级管理人员 对公司2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第2 号〈年度报告的内容和格式〉》（2005 年修订）的有关要 求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2005 年年 度报告后，认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2005 年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经岳华会计师 事务所有限责任公司注册会计师审计的《哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求是，客观公正的；我们保证公司2005 年年度 报告披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 签名：刘 涛 马川利 刘洪德 刘 赪 白 萍 王 军 赵慧侠 蔡速平 熊网章 王忠庆 李桂荣 张宝山 杜 毅 孙德山 张哈滨 杨世民 权森虎 姜俊奇 2006年4月4日 64 东安动力三届五次董事会 独立董事意见 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称公司）三届五次董 事会于 2006 年 4 月 4 日召开，会议审议通过了《关于公司 2006 年度 关联交易议案》和《关于公司董事变更的预案》，根据《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》和相关法律、法规及公司章程的 规定，作为独立董事现在我代表 熊网章先生、 张宝山 先生和 李桂 荣 女士，对本次董事会审议的事项发表下述独立意见： 一、关于公司 2006 年度关联交易议案 《关于公司 2006 年度关联交易议案》所涉及的关联交易，符合 公司实际情况，是合规合理的；关联董事在表决过程中依法进行了回 避，表决程序合法；本预案所述关联交易是公司日常生产经营中必须 的关联交易，其定价公允，不存在损害公司与非关联股东利益的行为。 二、关于公司董事变更的预案 公司三届五次董事会审议了《关于公司董事变更的预案》，我们 认真的审阅了董事会提交的相关资料，并就有关问题向有关部门和人 员进行了询问，根据《公司章程》和有关规定，基于我们的独立判断， 现就上述事项发表独立意见如下： 同意提名李耀先生为公司董事候选人。上述候选人提名程序符合 有关规定，任职资格符合担任上市公司董事的条件，能够胜任所聘岗 位职责的要求，未发现有《公司法》第 147 条规定的情况，以及被中 国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况。 三、对外担保情况 根据中国证监发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》要求，我们对公司对外担保情况进行了审查，经审查，截 1 东安动力三届五次董事会 止 2005 年 12 月 31 日，公司无任何对外担保事项。 独立董事： 熊网章 王忠庆 李桂荣 张宝山 2006 年 4 月 4 日 2