江苏宏宝(002071)2007年年度报告

江苏宏宝五金股份有限公司 2007 年年度报告 二 OO 八年四月二十五日 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性与完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。 江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长朱剑峰先生、财务总监顾桂新先生及会计机构负责人徐志娟女士声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介.....................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要...............................................4 第三节 股本变动及股东情况................................................7 第四节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 第五节 公司治理结构................................................15 第六节 股东大会情况简介............................................19 第七节 董事会报告..................................................21 第八节 监事会报告 .................................................33 第九节 重要事项....................................................36 第十节 财务报告 ...................................................40 第十一节 备查文件目录..............................................82 2 第一节 公司基本情况简介 （一）公司中文名称：江苏宏宝五金股份有限公司 中文缩写：江苏宏宝 公司英文名称：Jiangsu Hongbao Hardware Co.,Ltd. （二）公司法定代表人：朱剑峰 （三）公司董事会秘书：顾桂新 联系地址：江苏省张家港市大新镇人民路 128 号 联系电话：0512-58713681 电子信箱：gugx@hongbao.com 联系传真：0512-58761055 公司证券事务代表：徐晓燕 联系电话：0512-58715059 电子信箱：stock@hongbao.com 公司投资关系管理负责人：顾桂新 （四）公司注册地址：江苏省张家港市大新镇人民路 128 号 公司办公地址：江苏省张家港市大新镇人民路 128 号 邮政编码：215636 公司互联网网址：www.hongbao.com 电子信箱：stock@hongbao.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江苏宏宝 股票代码：002071 （七）公司注册登记日期：1999 年 1 月 15 日 注册登记地点：江苏省工商行政管理局 最近一次变更注册登记日期：2007 年 12 月 13 日 注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：320000000016849 税务登记号：32058271158070X 组织机构代码：71158070-X 公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和指标 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 项 目 金 额 利润总额 6,644,609.02 归属于母公司所有者的净利润 5,762,261.11 归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,644,458.88 营业利润 3,587,479.62 投资收益 241,101.00 经营活动产生的现金流量净额 5,247,667.80 现金及现金等价物净增加额 -103,608,873.88 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目 金额 119,642.65 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 2,025,343.17 定额或定量享受的政府补助除外 营业外收支净额 912,143.58 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,440,007.35 所得税影响数 -1,334,266.06 少数股东权益影响数 -45,068.46 合计 3,117,802.23 二、截至报告期末前三年主要会计数据及财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 本年比上 2007 年 2006 年 2005 年 年增减 4 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 314,500,354.17 293,450,946.57 311,514,655.11 0.96% 291,184,503.41 295,881,265.52 利润总额 6,644,609.02 31,483,309.22 31,483,309.22 -78.89% 33,429,117.53 33,429,117.53 归属于上市公司 5,762,261.11 21,844,109.23 22,198,859.57 -74.04% 23,822,087.30 23,728,488.73 股东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 2,644,458.88 20,809,153.81 21,163,904.15 -87.50% 22,055,366.72 21,961,768.15 损益的净利润 经营活动产生的现 5,247,667.80 22,772,307.63 22,772,307.63 -76.96% 18,379,688.78 18,379,688.78 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 488,761,183.28 555,856,688.34 557,257,990.02 -12.29% 425,094,503.41 426,137,119.84 所有者权益 332,240,918.88 331,593,410.43 332,969,972.19 -0.22% 160,823,868.51 161,845,679.93 （或股东权益） 股本 122,680,000.00 122,680,000.00 122,680,000.00 0.00% 72,680,000.00 72,680,000.00 注：所有者权益(或股东权益)是指归属于母公司所有者的所有者权益(或股东权益)。 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.05 0.26 0.26 -80.77% 0.33 0.33 稀释每股收益 0.05 0.26 0.26 -80.77% 0.33 0.33 扣除非经常性损益 0.02 0.24 0.25 -92.00% 0.30 0.30 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 1.73% 6.59% 6.67% -4.94% 14.81% 14.66% 益率 加权平均净资产收 1.74% 10.10% 11.49% -9.75% 16.00% 15.82% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 0.80% 6.28% 6.36% -5.56% 13.71% 13.57% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 0.80% 9.62% 10.43% -9.63% 14.81% 15.88% 产收益率 每股经营活动产生 0.04 0.19 0.19 -78.95% 0.25 0.25 5 的现金流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整 调整前 调整后 调整前 调整后 后 归属于上市公司股 2.71 2.70 2.71 0.00% 2.21 2.23 东的每股净资产 三、根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和 每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每 稀释每 全面摊 加权平 基本每 稀释每 薄 均 股收益 股收益 薄 均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净 1.73 1.74 0.05 0.05 6.67 10.94 0.26 0.26 利润 扣除非经常性损益后归属于 0.80 0.80 0.02 0.02 6.36 10.43 0.25 0.25 公司普通股股东的净利润 四、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 119,642.65 政府补助及贴息收入 2,025,343.17 除上述各项之外的其他营业外收支净额 912,143.58 其他非经常性损益项目 1,440,007.35 减：企业所得税影响数 -1,334,266.06 少数股东损益影响数 -45,068.46 合计 3,117,802.23 五、报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项 目 期初数 本期增加 期未数 股 本 122,680,000.00 0 122,680,000.00 资本公积 128,010,904.31 0 128,010,904.31 盈余公积 13,014,188.81 286,281.59 13,300,470.40 外币报表折算差额 - -357,314.42 -357,314.42 未分配利润 69,264,879.07 -658,020.48 68,606,858.59 归属于母公司所有者权益合计 332,969,972.19 -729,053.31 332,240,918.88 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股 82,680,000 67.39% -24,027,240 -24,027,240 58,652,760 47.81% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 6,105,120 4.98% -6,105,120 -6,105,120 0 0.00% 3、其他内资持股 73,013,560 59.52% -22,152,096 -22,152,096 50,861,464 41.46% 其中：境内非国 68,056,784 55.48% -17,195,320 -17,195,320 50,861,464 41.46% 有法人持股 境内自然人 4,956,776 4.04% -4,956,776 -4,956,776 0 0.00% 持股 4、外资持股 3,561,320 2.90% 0 0 3,561,320 2.90% 其中：境外法人 持股 境外自然人 3,561,320 2.90% 3,561,320 2.90% 持股 5、高管股份 0 0.00% 4,229,976 4,229,976 4,229,976 3.45% 二、无限售条件股 40,000,000 32.61% 24,027,240 24,027,240 64,027,240 52.19% 份 1、人民币普通股 40,000,000 32.61% 24,027,240 24,027,240 64,027,240 52.19% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 122,680,000 100.00% 0 0 122,680,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 售股数 股数 日期 在公司上市时承诺：公司上市 36 个月方 江苏宏宝集团有限公司 50,861,464 0 0 50,861,464 2009-10-12 可流通 在公司上市时承诺：公司上市 36 个月方 朱剑峰 4,229,976 0 0 4,229,976 可流通,另外，在其任职期间每年转让的 2009-10-12 股份不超过其所持公司股份总数的 25%； 7 离职后半年内，不转让其所持有的公司股 份。 红塔创新投资股份有限 在公司上市时承诺：自发行人股票上市之 6,105,120 6,105,120 0 0 2007-10-12 公司 日起一年内不转让 张家港保税区恒德金属 在公司上市时承诺：自发行人股票上市之 3,634,000 3,634,000 0 0 2007-10-12 制品国际贸易有限公司 日起一年内不转让 在公司上市时承诺：自发行人股票上市之 日起一年内不转让,另外，在其任职期间 衡允恭 3,561,320 0 0 3,561,320 每年转让的股份不超过其所持公司股份 2008-06-19 总数的 25%；离职后半年内，不转让其所 持有的公司股份。 江苏华尔润集团有限公 在公司上市时承诺：自发行人股票上市之 3,561,320 3,561,320 0 0 2007-10-12 司 日起一年内不转让 在公司上市时承诺：自发行人股票上市之 王施涛 726,800 726,800 0 0 2007-10-12 日起一年内不转让 网下配售部分，自公司上市之日起 3 个月 社会公众股 10,000,000 10,000,000 0 0 2007-01-12 方可流通。 合计 82,680,000 24,027,240 0 58,652,760 － － 二、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]73号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股 5,000万股。本次发行采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下 配售1,000万股，网上定价发行4,000万股，发行价格为3.88元/股。经深圳证券交易所《关于江苏宏宝 五金股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深圳上[2006]122号文）同意，本公司发行的5,000 万股人民币普通股股票于2006年10月12日在深圳证券交易所上市。股票简称“江苏宏宝”，股票代码 “002071”。 三、股东情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 18,857 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 境内非国有 江苏宏宝集团有限公司 41.46% 50,861,464 50,861,464 0 法人 红塔创新投资股份有限 国有法人 4.98% 6,105,120 0 未知 公司 朱剑峰 境内自然人 3.45% 4,229,976 4,229,976 0 8 衡允恭 境外自然人 2.90% 3,561,320 3,561,320 0 张家港保税区恒德金属 境内非国有 0.89% 1,089,600 0 未知 制品国际贸易有限公司 法人 中国建设银行－中小企 未知 境内非国有 业板交易型开放式指数 0.85% 1,038,588 0 法人 基金 江苏华尔润集团有限公 境内非国有 未知 0.47% 580,000 0 司 法人 固始龙泽嘉园房产开发 境内非国有 未知 0.38% 461,207 0 有限公司 法人 俞建杨 境内自然人 0.26% 323,400 0 未知 王施涛 境内自然人 0.24% 290,000 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 红塔创新投资股份有限公司 6,105,120 人民币普通股 张家港保税区恒德金属制品国际贸易有 1,089,600 人民币普通股 限公司 中国建设银行-中小企业板交易型开放 1,038,588 人民币普通股 式指数基金 江苏华尔润集团有限公司 580,000 人民币普通股 固始龙泽嘉园房产开发有限公司 461,207 人民币普通股 俞建杨 343,400 人民币普通股 王施涛 290,000 人民币普通股 张顺兴 286,900 人民币普通股 罗幼香 251,600 人民币普通股 翟晓东 241,300 人民币普通股 公司前十大股东中：江苏宏宝集团有限公司董事长朱玉宝先生和朱剑峰先生是父子 上述股东关联关系或一 关系；其他发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东 致行动的说明 相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东 之间：未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东 公司名称：江苏宏宝集团有限公司 法定代表人：朱玉宝 注册资本：8928.53 万元 企业法人注册号：320000000045362 注册地址：江苏省张家港市大新镇人民路 设立时间：1992 年 11 月 18 日 主营业务：金属材料（贵金属除外） 、薄壁钢管、无缝钢管、焊接钢管、电子通信设 备（卫星地面接收设施除外）制造；计算机软件开发及系统集成；国内贸易（国家 有专项规定的，办理审批手续后经营）。技术咨询。 2、实际控制人简介 宏宝集团董事长朱玉宝先生为公司实际控制人。 9 身份证号码： 320582194608187913 住所：张家港市大新镇东凯村第七组 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职务：江苏宏宝集团有限公司董事长、江苏宏宝集团进出口有限公司执 行董事、江苏宏宝集团医疗器械有限公司执行董事、张家港市宏宝副业有限公司执行董 事、张家港宏宝服装有限公司董事长、张家港保税区康龙国际贸易有限公司执行董事。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 董事长、总 朱剑峰 男 41 2004-12-11 2010-12-10 4,229,976 4,229,976 36.00 否 经理 董事、副总 蔡正华 男 45 2004-12-11 2010-12-10 28.00 否 经理 董事、董事 顾桂新 会秘书、财 男 42 2007-04-23 2010-12-10 25.00 否 务总监 王忠华 董事 男 45 2004-12-11 2010-12-10 是 刘贤钊 董事 男 42 2006-05-20 2010-12-10 是 黄雄 独立董事 男 45 2004-12-11 2010-12-10 3.80 否 张洪发 独立董事 男 44 2007-12-10 2010-12-10 否 周继华 独立董事 男 55 2007-12-10 2010-12-10 否 董事、总经 衡允恭 男 62 2006-11-11 2007-12-19 3,561,320 3,561,320 62.46 否 理 董事、董事 潘建华 男 45 2004-12-11 2007-04-23 12.00 否 会秘书 蒋德兴 董事 男 45 2004-12-11 2007-12-10 是 吴申元 独立董事 男 67 2004-12-11 2007-12-10 3.80 否 袁盛奇 独立董事 男 34 2004-12-11 2007-12-10 3.80 否 刘怀文 独立董事 男 73 2004-12-11 2007-12-10 3.80 否 监事会主 王谷明 男 61 2004-12-11- 2010-12-10 10.00 否 席 顾少平 监事 男 40 2007-05-15- 2010-12-10 是 顾汉兵 监事 男 41 2004-12-11 2010-12-10 5.00 否 凤良钊 财务总监 男 38 2006-10-24 2007-01-31 11.44 否 陈义平 监事 男 41 2004-12-11 2007-04-23 是 合计 - - - - - 7,791,296 7,791,296 - 205.10 - （二）现任董事、监事和高级管理人员最近五年的主要工作经历和兼职情况 朱剑峰先生 公司董事长兼总经理，大专文化。曾在张家港市职业中学任教、在台湾独 资企业张家港彰伟金属制品有限公司任总经理；曾任进出口公司副总经理、宏宝集团副总经 理，五金公司董事长兼总经理、锻造公司执行董事、轻工公司总经理、股份公司总经理。现 11 任股份公司董事长兼总经理、锻造公司董事长、模具公司董事长及家居宝五金超市董事长。 蔡正华先生 公司董事、副总经理，高中文化。曾任宏宝集团生产科计划员、副科长、 助理厂长、销售处助理处长、厂长。现任股份公司董事、副总经理及锻造公司董事兼总经理 及模具公司董事。 顾桂新先生 公司董事，本科，中国注册会计师。曾任江苏公证会计师事务所项目经理、 高级经理。现任本公司董事、董事会秘书、财务总监及上海新朋实业股份有限公司监事。 王忠华先生 公司董事，本科。曾任江苏宏宝集团钢管有限公司技术员、技术科副科长、 技术科科长、总经理助理、副总经理。现任宏宝集团副总经理、股份公司董事。 刘贤钊先生 公司董事，硕士，高级工程师。曾任化学工业部政策法规司主任科员，北 京中正泰投资发展有限公司投资部总经理、公司副总经理。现任股份公司董事、红塔创新投 资股份有限公司监事、投资管理部总经理以及烟台冰轮股份有限公司监事。 黄雄先生 公司独立董事，本科。曾任任中国平安保险公司张家港支公司总经理，华 泰证券张家港营业部总经理助理、销售总监。现任中信银行张家港支行副行长，苏州海陆重 工股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 张洪发先生 公司独立董事，本科，高级会计师，中国注册会计师。曾任江苏省广播 电视大学教师，江苏省会计师事务所项目经理、主审、部门经理。现任江苏省注册会计师协 会副秘书长，金陵药业股份有限公司独立董事，四川舒卡特种纤维股份有限公司独立董事， 本公司独立董事。 周继华先生 公司独立董事，本科，工程师。曾任上海工具研究所科技情报室主任。 现任上海大陆工具发展有限公司总经理，中国五金制品协会常务理事，中国五金制品协会工 具分会秘书长，全国工商联五金机电商会顾问， 《工具动态》杂志主编，中国工具资源网 CEO 及江苏宏宝五金股份有限公司独立董事。 王谷明先生 公司监事会主席，大专文化。曾任宏宝集团会计、财务科长、副厂长、总 经理助理兼财务办公室主任、财务处长，总会计师，现任股份公司监事会主席、锻造公司监 事会主席。 顾少平先生 公司监事，高中文化，现任江苏宏宝集团公司任武装部部长，股份公司监 事。 顾汉兵先生 公司监事，大专学历，高级维修技工，工程师。历任沙洲第二开关厂技术 员、江苏宏宝集团电工、设备管理员、设备科科长，现任股份公司设备科科长，金工车间主 任，职工代表监事。 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 12 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行 政岗位及职务，根据公司现行的工资制度和业绩考核规定领取薪酬。 2、根据公司股东大会审议通过的关于公司独立董事年度津贴的议案，2007 年度每位公 司独立董事在公司领取津贴 3.8 万元。 （四）报告期内公司董事、监事及高管人员变动情况 1、2007 年 1 月 31 日凤良钊先生辞去公司财务总监的职务。 2、2007 年 4 月 25 日召开的第二届董事会第十一次议同意潘建华先生辞去公司董事及 董事会秘书职务，聘任顾桂新先生为公司董事会秘书、公司财务总监。 3、2007 年 5 月 15 日召开的 2006 年度股东大会上选举顾桂新为公司董事；由于公司监 事陈义平先生因个人原因之前已辞职回江西老家工作，所以选举顾少平为公司监事。 4、2007 年 12 月 10 日召开的 2007 年第三次临时股东大会以累积投票的方式选举产生 朱剑峰、衡允恭、蔡正华、顾桂新、王忠华、刘贤钊、黄雄、张洪发、周继华 9 人担任公司 第三届董事会董事，其中黄雄、张洪发、周继华 3 人为独立董事。同时选举通过王谷明、顾 少平为第三届监事会监事，与经职工代表推举产生的监事顾汉兵组成公司第三届监事会。 5、 2007 年 12 月 10 日召开的第三届董事会第一次会议聘任衡允恭先生担任公司总经理， 蔡正华先生担任公司副总经理，顾桂新先生担任公司董事会秘书、财务总监。 6、衡允恭先生由于身体原因于 2007 年 12 月 19 日辞去公司总经理和董事的职务。 二、公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日公司在职员工总数为 2386 人，没有需承担费用的离退休职工。 专业 人数 占总人数比例 生产人员 2093 88% 员工 技术人员 176 7% 专业 结构 销售人员 52 2% 管理人员 65 3% 学历 人数 占总人数比例 员工 大专及本科以上 85 4% 学历 高中及中专 220 9% 结构 初中及以下 2081 87% 年龄区间 人数 占总人数比例 员工 30 岁及以下 544 23% 年龄 结构 31~40 岁 858 36% 13 结构 41~50 岁 691 29% 50 岁以上 293 12% 合计 2386 100% 本公司实行劳动合同制，员工按照与公司签订的劳动合同承担义务与享受权利。本公司 已在张家港市劳动和社会保障局办理社会保险登记，本公司已按有关规定办理了社会保险。 14 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订或制订了《公司章程》、 监事会议事规则》、《息披露管理制度》、《经理工作细则》、《股东大会累积投票制实施 细则》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》、《董事会战略委员会工作细则》、 《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》、《财务管理制度》、《重大投资与财务决策制度》、《信 息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《接待和推广工作制度》、《董事、监事、 高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等规章制度，并废止了2002 年9 月5 日召 开的第一届董事会第十次会议审议通过的公司《重大投资决策程序》及《对外投资及其风险 管理程序》；不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至 报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要 求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够平等对待所有的股东，确保股东特别是中 小股东能充分行使自己的权利。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的 决策和经营活动。同时，公司具有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、 财务上独立于控股股东及其控制的其它企业，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 报告期内公司董事的变动符合法律法规及《公司章程》的要求。董事会严格按照《公司 法》、《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。公司各位董事能 够勤勉尽责地行使权利，维护公司和股东利益。 （四）关于监事和监事会 公司监事会及监事的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够严格按照《公司 法》、《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、 董事和高级管理人员的履职情况等进行有效的监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励 约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于利益相关者 15 公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、职工和社会等各方面利益 的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发 展。 （七）关于信息披露与透明度 按照公司《信息披露管理办法》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管 理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整的 披露公司信息。报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行 为指引》及其他有关法律法规和《公司章程》等规章制度的规定和要求，恪尽职守、诚实守 信地履行职责。 董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响事项时，严格遵循公司董 事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司和投资者的利益。公司董事长在履 行职责时，严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》 等有关法律法规的规定和要求，行使董事长的职权。在召集、主持董事会会议时，带头执行 董事会集体决策机制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司内部管理制度的制订 和完善，确保公司规范运作。 公司独立董事在报告期内，尽职尽责，切实维护公司及股东特别是中小投资者的利益， 历次董事会审议的各项议案，公司独立董事均没有提出异议。同时，独立董事根据相关法律 法规和《公司章程》的要求，重大事项发表了独立意见，并对董事会决策的科学性和客观性、 公司的长远发展战略、生产经营事项提出了建议，对公司的正常运作发挥了积极的作用。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 朱剑峰 董事长 8 8 0 0否 衡允恭 董事 8 7 1 0否 蔡正华 董事 8 8 0 0否 顾桂新 董事 7 7 0 0否 王忠华 董事 8 8 0 0否 刘贤钊 董事 8 8 0 0否 黄雄 独立董事 8 8 0 0否 张洪发 独立董事 1 0 1 0否 16 周继华 独立董事 1 1 0 0否 潘建华 董事 1 1 0 0否 吴申元 独立董事 7 6 1 0否 袁盛奇 独立董事 7 7 0 0否 刘怀文 独立董事 7 7 0 0否 蒋德兴 董事 7 7 0 0否 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、资产、人员、财务、机构等方面的独立情况 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售 系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有 独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的 采购和销售系统。 3、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任 除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 4、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 5、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部 门之间的从属关系。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立有较为完善合理的内部控制制度，相关制度覆盖了公司内部管理的各个环 节，并在生产经营活动中得到了较好的执行。公司各项内部管理及控制制度为保护广大股东 权益起到了积极作用。公司内部控制制度基本上是完整的、合理的，执行是有效的，不存在 重大的缺陷，能够合理地保证内部控制目标的达成。2008年公司将在进一步修订完善内部控 制规章制度的基础上，加强内控制度的执行力度和监督检查力度，更好保障公司的健康持续 发展。 五、公司治理专项活动的开展情况 1、成立领导小组、制订工作方案：2007年5月，公司特成立了公司治理专项活动领导和 工作小组,由董事长作为第一负责人,全面负责公司治理自查整改工作。 2、公司自查阶段：公司对照中国证监会28号文所附自查事项，依据《公司法》、《证 17 券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关法律、行政法规， 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 内部规章制度，对公司治理情况进行了自查，制订了《江苏宏宝五金股份有限公司关于加强 上市公司治理专项活动的自查事项》、《江苏宏宝五金股份有限公司关于加强上市公司治理 专项活动自查报告及整改计划》，8 月10日公司第二届董事会第十三次会议决议审议通过该 《自查事项》、《自查报告及整改计划》并付诸实施。 3、公众评议阶段：2007年8月15日公司在《证券时报》、巨潮资讯网以及深圳证券交易 所公告了《自查事项》、《自查报告及整改计划》，并公布热线电话、电子邮箱，2007年8 月20日，在公司网站上设置了“投资者关系”栏目，接受社会公众评议。 4、现场检查：2007年8月16日-2007年8月17日，江苏证监局对本公司进行了关于公司治 理及治理专项活动开展情况的现场检查，并于2007年9月29日下发了苏证监函[2007]215号 《关于对江苏宏宝五金股份有限公司治理状况的综合评价和整改建议的函》（以下简称《整 改建议函》）。 5、整改报告：针对《整改建议函》指出的问题，结合公司自查和公众评议的实际情况， 本着严格自律、规范发展的原则，公司及时制订《关于加强上市公司治理专项活动的整改报 告》，2007年10月29日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了该整改报告。 18 第六节 股东大会情况 报告期内，公司共召开1次年度股东大会和3次临时股东大会，会议的召集、召开与表决 程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 一、公司于 2007 年 5 月 15 日召开了 2006 年年度股东大会，会议通过了以下 议案： 1、2006 年度董事会工作报告 2、2006 年度监事会工作报告 3、2006 年度财务决算报告 4、2007 年度财务预算报告 5、关于 2006 年度利润分配的预案 6、2006 年年度报告及摘要 7、关于公司董事、监事 2007 年度报酬的议案 8、关于为江苏宏宝锻造有限公司提供担保的议案 9、关于向有关银行申请授信额度的议案 10、关于执行新会计准则和会计政策、会计估计变更的议案 11、关于公司续聘会计师事务所的议案 12、关于董事变更的议案 13、关于监事变更的议案 二、公司于 2007 年 9 月 17 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，会议通过 了以下议案： 1、关于修改《公司章程》的议案 2、关于修订《股东大会累积投票制实施细则》的议案 3、关于修订《关联交易管理办法》〉的议案 4、关于修订《募集资金管理办法》的议案 三、公司于 2007 年 10 月 12 日召开了 2007 年第二次临时股东大会，会议通过 了以下议案： 1、关于推迟部分募集资金项目实施进度及毛坯车间搬迁的议案 2、关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案 四、公司于 2007 年 12 月 10 日召开了 2007 年第三次临时股东大会，会议通过 19 了以下议案： 1、关于修改《公司章程》的议案 2、关于修改《监事会议事规则》的议案 3、关于换届选举第三届董事会非独立董事的议案 4、关于换届选举第三届董事会独立董事的议案 5、关于换届选举第三届监事会监事的议案 20 第七节 董事会工作报告 一、报告期公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 2007 年度，公司生产经营经受了严峻的考验，面对原材料钢材价格大幅上涨、五金工具 产品的出口退税率下降、美元对人民币汇率下降、市场竞争日益激烈的外部环境，公司全体 员工团结一心、共同努力，及时采取对策，精心组织生产，加快产品结构调整, 增加"高、 新、异"产品的研发投入，提高产品附加值，努力保持公司主营业务的稳定。 本年度实现营业总收入 31,450.04 万元，比上年度营业总收入 31,151.47 万元，增长了 0.96%；实现营业利润 358.75 万元,比上年度营业利润 3,025.96 万元下降了 88.14%；实现 净利润 576.23 万元，比上年度净利润 2,219.89 万元下降了 1643.57 万元，下降了 74.04%。 营业利润和净利润下降的主要原因： 1、主要原材料钢材价格大幅上涨，导致产品成本上升较大；公司五金工具产品的出口 退税率自 2007 年 7 月 1 日起从 13%下降到 5%，导致销售成本大幅增加。而产品销售价格提 升根本无法弥补销售成本的急剧上升； 2、公司五金工具产品的出口销售主要是以美元结算，美元对人民币汇率不断降低，直 接减少了销售收入。 3、全资子公司张家港家居宝五金超市有限公司和北美宏宝实业有限公司于本期开始经 营，所发生的筹建费用以及经营初期所发生的费用较大，影响了公司利润的提高。 报告期内公司的工具五金制品继续保持国内的龙头地位，公司继续加大产品结构调整力 度，加强新产品的研发投入，加大了品牌建设力度，提升了公司影响力和整体竞争力。公司 “1065290”号的 “宏寶”商标在2007年度被认定为中国驰名商标。公司参与制订了工具五 金制品QB/T2440.1-2007夹扭钳 尖嘴钳行业标准等十个产品的行业标准。 （二）主营业务及经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 单位：人民币万元 分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 率(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 工具五金 17,182.29 14,509.07 15.55 -11.98 1.37 -11.12 锻件五金 11,369.41 9,350.14 17.76 15.73 8.58 5.42 其他 2,898.34 2,659.70 8.23 60.45 50.66 5.96 合计 31,450.04 26,518.91 15.68 0.96 7.41% -5.06 2、主营业务分地区情况 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内 14,267.75 22.68 21 境外 17,182.29 -11.98 合计 31,450.04 0.96% 3、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化；主营业务中锻件五金的盈利能 力未发生重大变化，工具五金的盈利能力出现较大幅度的下降，营业利润率由 2006 年度的 26.67%下降到 2007 年度的 15.55%，主要是报告期内公司主要原材料价格出现大幅度的上涨、 出口退税率的下调以及美元对人民币汇率的不断下降，造成产品毛利下降较大。 4、报告期内，公司主营业务市场构成未发生显著变化；锻件五金的主营业务成本构成 未发生显著变化，而工具五金的主营业务成本构成发生了较大变化，主要是由于主要原材料 的价格出现大幅度的上升，以及国家调整出口产品的退税率，造成材料成本和退税率差额在 主营业务成本中比重有所提高。 5、报告期内，公司前五名客户的销售总额为 10,003.29 万元，占营业收入的比例为 31.81%；前五名供应商的采购总额为 5,961.92 万元，占年度采购总额的 34.13%。 （三）报告期内资产构成同比发生重大变动情况： 单位：人民币万元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 较去年增加 金额 占资产比重 金额 占资产比重 货币资金 10,629.10 21.75% 20,989.98 37.67% -49.36% 长期股权投资 1,001.00 2.05% 301.00 0.54% 232.56% 在建工程 1,308.40 2.68% 141.90 0.25% 822.06% 短期借款 5,000.00 10.23% 10,450.00 18.75% -52.15% 资产总计 48,876.12 100.00% 55,725.80 100.00% -12.29% 货币资金2007年12月31日比2006年12月31日减少10,360.89万元，主要系本期以部分闲 置募集资金暂时补充流动资金所致。 长期股权投资：2007年12月31日比2006年12月31日增加了700万元，主要是报告期内对 上海新朋实业股份有限公司投资700万元。 在建工程：2007年12月31日比2006年12月31日增加了1,166.50万元，主要是报告期内对 募集资金项目的投入增加。 短期借款：2007年12月31日比2006年12月31日减少了5450万元，主要是本期以部分闲置 募集资金暂时补充流动资金而减少了流动资金借款。 报告期内利润表数据同比发生重大变化的情况 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减（+、-） 营业费用 1,024.17 572.77 451.40 管理费用 2,713.99 1,830.24 883.75 营业外收入 318.71 140.52 178.19 所得税 59.03 886.91 -827.88 销售费用：本年度较上年度增加了 451.40 万元，主要为新增全资子公司北美宏宝实业 22 有限公司、张家港家居宝五金超市有限公司的市场开拓费用以及运输成本的上升。 管理费用：本年度较上年度增加 883.75 万元，主要为：控股子公司江苏宏宝锻造有限 公司本年度技术开发费较上年度增加了 230.76 万元；新增全资子公司张家港家居宝五金超 市有限公司发生管理费用 225.79 万元；工资及工资附加本年度较上年度增加了 187.49 万元； 以及其他管理成本增加。 营业外收入：主要是本期增加了政府补助以及保险赔款。 所得税：本年度比上年度减少了 827.88 万元，主要是本期利润总额比上年度减少了 2,483.87 万元以及本期采购国产设备抵免所得税比上年度多抵免 299.63 万元。 （四）公司现金流量相关数据 单位：人民币万元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减（％） 一、经营活动产生的现金流量净额 524.76 2,277.23 -76.96 经营活动现金流入量 34,804.38 36,790.87 -5.40 经营活动现金流出量 34,279.62 34,513.64 -0.68 二、投资活动产生的现金流量净额 -3,919.96 -2,183.47 79.53 投资活动现金流入量 285.55 112.50 153.82 投资活动现金流出量 4,205.51 2,295.97 83.17 三、筹资活动产生的现金流量净额 -6,929.96 11,897.46 -158.25 筹资活动现金流入量 24,430.00 39,603.23 -38.31 筹资活动现金流出量 31,359.96 27,705.77 13.19 四、汇率变动对现金流量的影响 -35.73 -5.49 550.82 五、现金及现金等价物净增加额 -10,360.89 11,985.73 -186.44 经营活动产生的现金流量净额：本年度比上年度减少了1,752.47万元，主要是销售商品 提供劳务所产生的现金本年度比上年度少流入2,350.70万元；购买商品接受劳务支付的现金 本年度比上年度少流出1930.97万元；支付给职工以及为职工支付的现金本年度比上年度多 支出1,538.31万元；本期全资子公司北美宏宝实业有限公司及张家港家居宝五金超市有限公 司所新增的经营活动支出以及其他与经营活动有关的现金支出合计比上年度多支出682.47 万元。 投资活动产生的现金流量净额：本年度比上年度减少了1,736.49万元，主要是本年度增 加了募集资金项目投资而比上年度增加支出1,909.54万元。 筹资活动产生的现金流量净额：本年度比上年度减少了18,827.42万元，主要是公司于 上年度发行股票增加现金净流入17,793.23万元。 （五）主要控股子公司、参股公司经营情况和业绩分析 1、江苏宏宝锻造有限公司 锻造公司注册资本 4428 万元。成立时间：1999 年 1 月 15 日。主营业务为锻压件、汽 车零部件、五金制品制造与销售。 2、兴化宏宝五金工具有限公司 23 兴化公司注册资本 380 万元。成立时间：1999 年 11 月 2 日。主营业务为五金制品、五 金工具、园林工具、电动工具、锻压件、汽车零配件、刀剪、炊事用具、水泵、流量计制造、 销售﹙经营范围中国家专项审批规定的办理审批后方可经营﹚。本公司第二届董事会第十四 次会议决议注销兴化宏宝五金工具有限公司。2008 年 3 月 12 日，兴化宏宝五金工具有限公 司经泰州市兴化工商行政管理局核准注销。 3、张家港家居宝五金超市有限公司 家居宝五金超市公司注册资本 100 万。成立时间：2006 年 11 月 28 日。主营业务为五 金、交电、日用品购销。 4、北美宏宝实业有限公司 该公司注册资本为 100 万美元。主营业务为五金及五金制品销售。 公司主要控股子公司 2007 年度主要财务指标如下表： 单位：人民币万元 项 目 总资产 净资产 主营业务收入 净利润 江苏宏宝锻造有限公司 16,834.29 10,419.67 12931.59 843.40 兴化宏宝五金工具有限公司 1491.34 906.06 566.61 -57.88 张家港家居宝五金超市有限公司 81.03 -168.04 29.18 -268.04 北美宏宝实业有限公司 418.12 418.12 -321.15 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、行业的发展趋势 公司所处行业是五金制品行业，公司所生产的产品主要是工具五金及配件五金。多年 以来我国作为世界最大的的钢铁生产国和世界上人口最多的国家，一直拥有制造工具五金的 原材料和劳动力成本低廉的优势，近几年出口一直保持稳定的增长趋势，使得我国已成为世 界工具五金制品的主要出口国之一。但是随着国家宏观政策的调控，去年以来主要原材料钢 材价格的大幅上升，国家降低出口退税率，以及受国际环境的影响，人民币不断升值，再加 上 2008 年《劳动合同法》实施带来的劳动力成本增加，使得国内制造业的环境逐步恶化， 对劳动力密集的五金行业的影响尤为显著。目前国内五金行业的发展趋势不容乐观，甚至可 以说是比较严峻。 2、面临的市场竞争格局 公司生产的工具五金及配件五金面临的市场竞争状况各有不同。在工具五金方面，由 于原材料价格大幅上涨、出口退税率降低、人民币不断升值等原因造成了目前工具五金产品 基本上处于无利状态。公司目前的主要竞争对手有江苏金鹿集团、浙江万达集团公司及山东 文登威力工具集团公司。随着公司募集资金项目的逐步推进，对产品的研发不断投入，公司 五金产品的生产能力、质量优势将进一步保持领先，将为公司带来较好的发展机遇。在配件 五金方面，目前国内主要内燃机连杆锻件生产厂家有 40 多家，拥有各种类型的生产线数十 条，国内主要的连杆生产企业有云南西南仪器厂、广东四会连杆厂、重庆超强机械有限公司 及山东博山锻件厂。随着公司募集资金连杆项目的逐步投入，公司的锻件生产能力将得到进 一步提高，公司力争在三年左右的时间建成国内一流的锻造企业。 24 （二）公司未来发展机遇和挑战 自去年以来，原材料价格出现大幅上涨、出口退税率降低、人民币快速升值，再加上 2008 年《劳动合同法》实施带来的劳动力成本增加，使得国内制造业的环境逐步恶化，目 前，国内已有部分五金企业关门停产。工具五金行业的严峻形势虽然给公司带来了巨大的挑 战，但同时也给公司带来新的机遇。一方面，公司必须在困境中进一步稳定现有生产经营业 务，继续注重新品的开发、产品质量的提升，以吸引更多的优质客户，从而提升公司综合盈 利能力，减少因成本大幅上涨带来的不利影响；另一方面，公司更可以抓牢此次由于成本大 幅增加所带来的工具五金行业即将重新洗牌的机遇，凭借公司行业领先地位的优势，进行低 成本扩张。在配件五金方面，公司将继续加大汽车连杆业务的拓展，并进一步深化连杆机加 工业务，同时利用公司现有的锻造能力，加快油井管接头等锻件的开发生产，不断提升公司 在锻造行业的领先地位。 （三）公司 2008 年度经营计划和经营目标 2008 年的经营计划是保持工具五金稳步发展，重点加快配件五金发展速度，同时根据 市场发展及相关情况适时推进募集资金项目，加快国内外市场营销网络建设，不断开发新的 产品以应对各项成本的急剧上升，同时尽快使已投入的项目达产见效。 2008 年生产经营的主要目标为： 2008 年度公司预计实现营业收入人民币 35,000 万元。具体情况如下： 项目 金额（万元） 营业收入 35,000 营业成本 30,000 为实现上述目标，公司将重点做好以下工作： 1、加强新产品的开发 充分利用公司新产品的研发能力及客户资源，继续加大研发投入，适时调整产品结构， 加快高端五金工具及新产品的生产销售进程，综合提升产品盈利能力。 2、进一步加大力度引进人才 公司 2008 年将继续引进技术人才与管理人才，加快提高公司技术与管理水平，同时对 公司现有技术、管理人员加大培训力度，以适应公司未来的发展。 3、加强市场开拓力度 在工具五金方面，公司在稳定与巩固老客户的同时,充分利用北美子公司区位优势，拓 展北美强势客户，同时提升公司自有品牌产品销售，不断提升公司产品市场占有率。在配件 五金方面，首先巩固目前的连杆业务客户，扩大连杆机加工业务，同时积极开发油井管接头 等锻件产品的新客户，2008 年继续做好新客户的产品研发、试制、验证等前期基础工作， 争取 2009 年新的锻造业务有新的突破。 4、完善质量体系建设 公司重点将对原来的生产工艺进行改革，加快一线流的工艺改造。同时加强生产质量 控制体系，进一步提高产品的成品率。 5、提升公司综合管理水平 借助引进人才的智慧，加强新职工的培训及老职工的持续培训，进一步实施 ERP 的信 25 息化管理模式，全面建立成本核算与预算体系，建立符合公司特点的绩效评价体系。 （四）为实现公司发展战略所需资金使用安排 公司通过上市募集到的资金，将根据产品市场情况、政府对朝东圩港进行向西拓宽改 造进展情况，适时推进募集资金项目。 （五）公司面临的可能风险因素 1、人民币继续升值风险 由于公司是出口型企业，出口产品主要是以美元结算，随着人民币的不断升值，将直 接减少了折合为人民币的主营业务收入，对公司将构成一定的风险，公司针对此风险将做出 如下对策：（a）在产品定价时，把未来人民币继续升值的风险进行充分估计，合理报价； （b）增加以欧元进行结算，以规避美元对人民币汇率的下降风险。 2、原材料继续上涨的风险 2008 年以来，公司产品主要原材料钢材价格较上年年初上涨了 50%左右，如果材料价 格继续上涨，将使公司产品成本上升较大，产品盈利出现下降，将构成一定的风险，公司针 对此风险将做出如下对策：不断开发新产品，加强成本管理，提高产品质量，与客户充分沟 通，将成本上升因素通过调整产品价格，以规避因成本上升而带来盈利能力的下降风险。 3、管理与技术风险 随着部分募集资金项目的逐步投入与达产，公司的规模将快速增加，公司将面临管理 与技术的风险。公司将借助引进人才的智慧，充分做好相关人才的培养和储备，同时加强对 公司原有管理与技术人才的培训，以应对此风险。 三、公司投资情况 （一）募集资金项目投资情况 单位：人民币万元 募集资金总额 17,793.23 本年度投入募集资金总额 2,841.18 变更用途的募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 3,375.09 0.00% 比例 项目可 是否已 截至期末累 本年 是否 募集资金 截至期末 截至期末 截至期 项目达到预 行性是 承诺投资 变更项 调整后投 本年度投 计投入金额 度实 达到 承诺投资 承诺投入 累计投入 末投入 定可使用状 否发生 项目 目（含部 资总额 入金额 与承诺投入 现的 预计 总额 金额 金额 进度（%） 态日期 重大变 分变更） 金额的差额 效益 效益 化 先进模具 否 4,964.00 4,964.00 4,964.00 61.92 61.92 -4,902.08 1.25 2009-12-31 0.00 否 否 制造项目 工业级手 动工具钳 否 2,930.00 2,930.00 2,930.00 1,348.15 1,348.15 -1,581.85 46.01 2008-12-31 0.00 否 否 技术改造 项目 内燃机优 否 4,909.00 4,909.00 4,909.00 724.56 1,258.47 -3,650.53 25.64 2009-06-30 0.00 否 否 质连杆项 26 目 高档管道 否 4,640.00 4,640.00 4,640.00 584.75 584.75 -4,055.25 12.60 2009-08-31 0.00 否 否 工具项目 技术研发 中心技术 否 2,002.00 2,002.00 2,002.00 121.80 121.80 -1,880.20 6.08 2009-08-31 0.00 否 否 改造项目 合计 - 19,445.00 19,445.00 19,445 2,841.18 3,375.09 -16,069.91 17.36 - 0.00 - - 1、先进模具制造项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造, 政府需要拆迁公司西厂区机加工车间等原有厂房 约 6000 ㎡，征用公司原有土地约 25 亩，公司需对整个厂房重新整体规划，该项目将推迟至 2009 年底完工。 2、手动工具钳技术改造项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造，公司需对整个厂房重新整体规划，导致该 项目不能按原计划进度实施。 3、内燃机优质连杆项目：根据该项目规划，计划在锻造公司现有场地新增建筑面积 8307 平方米的标准厂房，新增主要设备包 括 1600 吨锻造生产线和 2500 吨锻造生产线各一条，连杆总成机加工生产线两条。目前公司已经利用原有厂房，完成了 1600 未达到计 吨锻造生产线和一条连杆总成机加工生产线，2500 吨锻造生产线正在安装调试。考虑到连杆成品属汽车零部件，产品从研发、 划进度原 试制、提供样品、样品检验测试、正式签定供货合同，需要 8-10 个月的时间。公司现已经有产品通过样品试制，进入批量装 因（分具体 机使用阶段，并签定正式供货合同。目前情况下，公司生产能力能够满足客户需求，为了减少固定资产的闲置风险，公司决定 项目） 推迟实施该项目的第二条连杆总成机加工生产线。 4、高档管道工具项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造，公司需对整个厂房重新整体规划，该项目的新厂 房将于 2008 年 5 月底完工，完工后将用于机加工车间、包装车间及手动工具检测中心等周转使用。2008 年 1 月,公司已与张 家港市国土资源局签订了张土让合（2008）第 3 号国有土地使用权出让合同(宗地总面积为 3.33 万平方米),由于新增土地的通 道涉及居民拆迁以及与老厂房连接要纳入水利局统一规划等问题，所以要等到朝东圩港河道统一规划完成后方可完工该项目。 5、技术研发中心技术改造项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造，公司需对整个厂房重新整体规划，该项 目的基建前期审批工作现已结束，现暂停该项目的基建工程，等到朝东圩港河道拓宽改造规划完成后方可完工该项目。 项目可行 性发生重 无 大变化的 情况说明 募集资金 投资项目 无 实施地点 变更情况 募集资金 投资项目 无 实施方式 调整情况 募集资金 投资项目 先期投入 无 及置换情 况 用闲置募 集资金暂 公司 2007 年第二次临时股东大会决议，通过了将 9,500 万元募集资金用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月（2007 年 时补充流 11 月 1 日至 2008 年 4 月 30 日），截止 2007 年 12 月 31 日，公司实际使用 9070 万元募集资金用于补充流动资金。 动资金情 27 况 项目实施 出现募集 资金结余 无 的金额及 原因 募集资金 其他使用 无 情况 （二）非募集资金项目投资情况 1、投资设立北美宏宝实业有限公司 根据公司2006 年11 月11 日召开的第二届董事会第十次会议，通过《关于在北美设立 全资销售子公司的议案》，公司出资100 万美元在北美设立全资销售子公司北美宏宝实业有 限公司。 2、投资上海新朋实业股份有限公司 根据公司 2007 年 8 月 20 日召开的第二届董事会第十四次董事会，通过了《关于对上 海新朋实业有限公司投资的议案》,公司对上海新朋实业有限公司(现改名为上海新朋实业股 份有限公司)投资 700 万元。 四、董事会 2007 年工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了8次会议。 1、第二届董事会第十一次会议于 2007 年 4 月 23 日召开，讨论并审议通过了《2006 年度总经理工作报告》、《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度财务决算报告》、《2007 年财务预算报告》、《关于 2006 年度利润分配的预案》、《2006 年年度报告及摘要》、《关 于公司高级管理人员 2007 年度报酬的议案》、 《关于公司董事、监事 2007 年度报酬的议案》、 《关于为江苏宏宝锻造有限公司提供担保的议案》、 《关于向有关银行申请授信额度的议案》、 《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《董事会关于 2006 年度募集资 金使用情况专项说明》、《关于执行新会计准则和会计政策、会计估计变更的议案》、《关 于公司续聘会计师事务所的议案》、《2007 年度第一季度报告 16、关于注销子公司江苏宏 宝轻工工具有限公司的议案》、《关于潘建华先生请求辞去公司董事及董事会秘书的议案》、 《关于聘任顾桂新先生为公司董事会秘书的议案》、《关于聘任顾桂新先生为公司财务总监 的议案》、《关于提名顾桂新先生为公司董事候选人的议案》、《关于聘任公司证券事务代 表的议案》、《关于聘任公司审计部部长的议案》、《关于召开 2006 年年度股东大会的议 案》。 2、第二届董事会第十二次会议于 2007 年 6 月 27 日召开，讨论并审议通过了《关于重 28 新制定公司〈信息披露管理办法〉的议案》、 《关于制定公司〈重大信息内部报告制度〉的议 案》、 《关于制定公司〈接待和推广工作制度〉的议案》、 《关于制定公司〈董事、监事、高级 管理人员所持公司股份及其变动管理制度〉的议案》。 3、第二届董事会第十三次会议于 2007 年 8 月 10 日以通讯表决方式召开，讨论并审议 通过了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》、 《关于加强上市公司治理 专项活动的自查事项》。 4、第二届董事会第十四次会议于2007年8月20日召开，讨论并审议通过了《关于审议公 司2007年半年度报告及其摘要的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于修订〈股 东大会累积投票制实施细则〉的议案》、《关于修订〈关联交易管理办法〉的议案》、《关 于修订〈募集资金管理办法〉的议案》、《关于修订〈董事会战略委员会工作细则〉的议案》、 《关于修订〈董事会审计委员会工作细则〉的议案》、《关于修订〈董事会薪酬与考核委员 会工作细则〉的议案》、《关于修订〈总经理工作细则〉的议案》、《关于修订〈董事会秘 书工作细则〉的议案》、《关于修订〈财务管理制度〉的议案》、《关于制订〈重大投资与 财务决策制度〉的议案》、《关于制订〈控股子公司管理制度〉的议案》、《关于注销子公 司兴化五金工具有限公司的议案》、《关于对上海新朋实业有限公司投资的议案》、《关于 召开2007年第一次临时股东大会的议案》。 5、第二届董事会第十五次会议于 2007 年 9 月 17 日召开，讨论并审议通过了《关于推 迟部分募集资金项目实施进度及毛坯车间搬迁的议案》、《关于继续使用闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》、《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 6、第二届董事会第十六次会议于 2007 年 10 月 29 日召开，讨论并审议通过了《关于 审议公司 2007 年第三季度报告的议案》、《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》、 《关于修订的议案》、《关于修订的议案》。 7、第二届董事会第十七次会议于 2007 年 11 月 23 日召开，讨论并审议通过了《关于 修改〈公司章程〉的议案》、《关于换届选举提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》、 《关于换届选举提名第三届董事会独立董事候选人的议案》、《关于召开 2007 年第三次临 时股东大会的议案》。 8、第三届董事会第一次会议于 2007 年 12 月 10 日召开，讨论并审议通过了《关于换 届选举董事会战略委员会委员的议案》、《关于换届选举董事会审计委员会委员的议案》、 《关于换届选举董事会薪酬与考核委员会委员的议案》、《关于换届选举董事会提名委员会 委员的议案》、《关于选举第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、 《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司 29 财务总监的议案》、 《关于聘任证券事务代表的议案》、 《关于聘任公司审计部部长的议案》。 （二）董事会对股东大会会议决议执行情况 2007年公司董事会忠实地执行了股东大会的各项决议，完成了股东大会通过的各项事 项。 （三）董事会审计委员会的履职情况汇总报告 一、审计委员会工作情况 审计委员会由3名董事组成。其中，独立董事2名，召集人由有会计专业背景的独立董事 张洪发先生担任。 根据公司《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事工作制度》以及中国证监会、深 圳证券交易所等有关规定，审计委员会本着勤勉尽责的原则，2007年度主要履行了以下工作 职责： 1、关注公司的内审工作。审计委员会认为内审工作作为监督工具在不断加强职能作用； 2、与年报审计注册会计师保持沟通。2008年3月7日与负责公司年度审计工作的江苏公 证会计师事务所协商确定了公司2007年度财务报告审计工作的时间安排；注册会计师年度审 计报告初稿出来后，2008年4月15日，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中的相 关情况、会计调整事项以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； 3、对公司的财务会计报表进行了两次审阅。2008年3月31日，审计委员会召开会议，对 未经年审注册会计师审计的财务会计报表进行了认真审阅，并出具了书面审阅意见； 2008 年4月15日，审计委员会对经注册会计师审计、但尚未出具正式审计报告的会计报表进行了 审阅，并出具了审阅意见； 4、在江苏公证会计师事务所出具2007年度审计报告后，审计委员会于2008年4月24日下 午召开会议，对江苏公证会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年 度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 二、审计委员会对公司年度财务会计报表的两次审阅意见 1、审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审阅意见： 根据中国证监会证监公司字[2007]235号《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工 作的通知》要求，第三届董事会审计委员会通讯方式召开会议，对公司编制的2007年度财务 会计报表进行了认真的审阅和讨论分析，就增减变化比较大的科目余额等事项询问了财务负 责人。在上述工作的基础上，得出审阅结论如下： 审阅及分析过程中未发现财务会计报表有不真实与不完整的方面，财务会计报表所反映 30 的情况与工具五金行业一年来的大环境及公司所做的工作是相符的，提请江苏公证会计师事 务所进行年度审计。 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审阅意 见： 审计委员会审阅了经年审注册会计师审计、但尚未出具正式审计报告的财务会计报表， 包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及 财务会计报表附注，重点审阅了注册会计师所作的调整会计分录。认为所有调整会计分录是 符合会计准则规定的，也是符合公司的实际情况的，对注册会计师准备出具标准审计报告表 示赞同。 三、审计委员会关于公司2007年财务会计报表的决议及2008 年度聘请会计师事务所的 决议等议案 第三届董事会审计委员会于2008年4月24日召开2008年度第一次会议。审计委员会全体 委员以签名表决方式一致通过： 1、关于公司2007年度财务会计报表的决议：公司2007年度财务会计报表已经江苏公证 会计师事务所审计并出具标准审计报告，根据审计委员会的两次审阅，我们认为该报表在所 有重大方面真实、完整地反映了公司2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成果和现 金流量情况，特报请董事会审议。 2、关于江苏公证会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告：审计委员会在认真审 阅了公证会计师事务所江苏宏宝项目审计组的审计工作总结后，认为该总结比较全面地反映 了整个审计工作安排、审计过程及审计结果，同时也说明江苏公证会计师事务所对本公司的 审计工作是重视和认真的，审计结论是可信的。 3、关于继续聘请江苏公证会计师事务所的决议：鉴于江苏公证会计师事务所在对我公 司2007 年度审计工作中表现出的执业胜任能力，独立、公正的工作原则及勤勉、尽责的工 作态度，特建议董事会并报股东大会审议，继续聘请江苏公证会计师事务所为本公司提供 2008 年度审计服务。 （四）董事会薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和公司《董事会薪酬与考核委员会工 作细则》等有关规定，薪酬与考核委员会对2007年度公司所披露的董事、监事及高管人员薪 酬情况进行审核并发表审核意见如下： 截至本报告出具之日，董事会薪酬与考核委员会依据公司第二届董事会第十一次会议审 31 议通过的《关于公司高级管理人员2007年度报酬的议案》和2006年年度股东大会审议通过的 《关于公司董事、监事2007年度报酬的议案》、2007年度主要财务指标和经营目标完成情况、 公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责、董事、监事及高管人员岗位工作涉及 指标的完成情况，按照绩效评价的要求，对董事、监事及高管人员进行对照检查，我们认为： 公司根据统一的薪酬管理制度确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬 标准。公司的薪酬制度和考核奖励办法，在体现公司员工利益的基础上基本符合多劳多得和 绩效挂钩的原则。同时，我们审查了年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬，与实际发放情况一致。2007年度，公司董事、监事及高级管理人员披露的薪酬情况符合 公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 五、2007 年度利润分配情况 经江苏公证会计师事务所有限公司审计，2007年度公司实现净利润5,762,261.11元，提 取法定盈余公积金286,281.59元，加上年初未分配利润69,264,879.07元，减2007年分配红 利6,134,000.00元，本期可供投资者分配的利润为68,606,858.59元。公司本年度利润分配 预案为：以2007年末12,268万股为基数，每10股派发现金红利0.30元(含税)，共计派发现金 368.04万元，剩余未分配利润，结转下一年度。 六、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 公司董事会秘书顾桂新先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管 理的日常事务。 2007 年，公司高度重视投资者关系管理，热情接待投资者的调研和来访，主动加强与 投资者的沟通和交流。 (二)公司指定信息披露的报纸为《证券时报》。 32 第八节 监事会工作报告 一、监事会会议情况 2007 年，公司监事会共召开了 5 次会议，会议情况如下： 1、2007 年 4 月 23 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议通过了《2006 年度监 事会工作报告》、《2006 年年度报告及摘要》、《2006 年度财务决算报告》、 《关于监事变更的 议案》、《2007 年度第一季度报告》。 2、2007 年 8 月 20 日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《江苏宏宝五 金股份有限公司 2007 年半年度报告及摘要》、《关于对上海新朋实业有限公司投资的议案》。 3、2007 年 10 月 29 日，公司召开第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于审议公 司 2007 年第三季度报告的议案》、《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 4、2007 年 11 月 23 日，公司召开第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于修改〈监 事会议事规则〉的议案》、《关于换届选举提名第三届监事会监事候选人的议案》。 5、2007 年 12 月 10 日，公司召开第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举监 事会主席的议案》。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2007 年度，公司监事列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规， 对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会的决议的执行情 况、公司董事、高级管理人员执行公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事 会认为：公司董事会能够按照《公司法》、 《公司章程》等法律、法规和公司内部控制制度的 要求规范运作，决策合理，勤勉尽职，认真执行股东大会的各项决议；公司董事和高级管理 人员执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对公司的财务进行定期检查，主要查看每月会计报表（重点是季报、半年报和年 报），以及对募集资金的使用和管理。通过对财务工作的检查，监事会认为，公司财务管理 规范，内控制度得到有效的贯彻执行，保证了公司生产经营的健康运行。公司财务会计内控 制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。公 司通过会计事务所审计的财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，财务数据是真 实的、客观的、准确的。 33 （三）公司募集资金使用情况 在募集资金的管理上，公司按照《募集资金使用管理办法》的要求进行，无违规使用募 集资金的行为。 募集资金项目未达到计划进度原因（分具体项目）： 1、先进模具制造项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造, 政府需要 拆迁公司西厂区机加工车间等原有厂房约 6000 ㎡，征用公司原有土地约 25 亩，公司需对 整个厂房重新整体规划，该项目将推迟至 2009 年底完工。。 2、手动工具钳技术改造项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造，公 司需对整个厂房重新整体规划，导致该项目不能按原计划进度实施。 3、内燃机优质连杆项目：根据该项目规划，计划在锻造公司现有场地新增建筑面积 8307 平方米的标准厂房，新增主要设备包括 1600 吨锻造生产线和 2500 吨锻造生产线各一条，连 杆总成机加工生产线两条。目前公司已经利用原有厂房，完成了 1600 吨锻造生产线和一条 连杆总成机加工生产线，2500 吨锻造生产线正在安装调试。考虑到连杆成品属汽车零部件， 产品从研发、试制、提供样品、样品检验测试、正式签定供货合同，需要 8-10 个月的时间。 公司现已经有产品通过样品试制，进入批量装机使用阶段，并签定正式供货合同。目前情况 下，公司生产能力能够满足客户需求，为了减少固定资产的闲置风险，公司决定推迟实施该 项目的第二条连杆总成机加工生产线。 4、高档管道工具项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造，公司需对 整个厂房重新整体规划，该项目的新厂房将于 2008 年 5 月底完工，完工后将用于机加工车 间、包装车间及手动工具检测中心等周转使用。2008 年 1 月,公司已与张家港市国土资源局 签订了张土让合（2008）第 3 号国有土地使用权出让合同(宗地总面积为 3.33 万平方米), 由于新增土地的通道涉及居民拆迁以及与老厂房连接要纳入水利局统一规划等问题，所以要 等到朝东圩港河道统一规划完成后方可完工该项目。 5、技术研发中心技术改造项目：由于张家港市政府拟对朝东圩港进行向西拓宽改造， 公司需对整个厂房重新整体规划，该项目的基建前期审批工作现已结束，现暂停该项目的基 建工程，等到朝东圩港河道拓宽改造规划完成后方可完工该项目。 （四）公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购、出售资产的情况。 （五）公司关联交易情况 2007 年度，公司与关联方的交易总额未超过 100 万元，该等交易均属于正常经营往来， 34 其价格依照市场价格确定，按公平、合理的原则进行，无损害公司利益的情形。 （六）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度江苏公证会计师事务所对公司年度报告做出了标准无保留意见的审计报告。 （七）监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对报告期利润进行预测。 35 第九节 其他重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司无重大关联交易事项 1、报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下： 单位：万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金 交易金额 交易金额 额的比例 额的比例 江苏宏宝医疗器械有限公司 27.08 0.09% 27.26 0.13% 江苏宏宝集团有限公司 3.15 0.00% 合计 30.23 0.09% 27.26 0.13% 上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且 各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。 2、截至本报告期末，其他关联交易 （1）截止2007年12月31日，江苏宏宝集团有限公司为本公司4,000万银行借款1,750万 银行承兑汇票提供担保。 （2）2007年4-11月间，本公司的控股子公司江苏宏宝锻造有限公司向江苏宏宝集团有 限公司临时拆解暂借款累计7600万，已于2007年11月前全额归还。 四、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况， 未发生为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提 供担保情况 1、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 报告期内未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。根据中国证监会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的要求，江苏公证会计师事务所有限公司对公司2007年度与控股股东及其他关联方的资金往 36 来情况进行了专项审计，并于2008年4月25日出具了《关于江苏宏宝五金股份有限公司与关 联方非经营性资金往来及对外违规担保等情况的专项说明》的报告。 2、独立董事关于公司报告期对外担保及关联方占用公司资金情况的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》(证监发[2003]56 号)、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的规定和要求，作为江苏宏宝五金股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的 独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，我们对公司控股股东及其它关联方 占用资金情况和对外担保情况进行了认真的检查和问询后，发表独立意见如下： （1）截至2007年12月31日，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况； （2）2007年度，报告期内除对控股子公司提供了3,000万元信用担保外，公司无其他对 外担保事项。 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁等事项。 2、报告期内，除为控股子公司提供3000万元的信用担保外，公司未发生且没有以前期 间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理的事项。 六、承诺事项及履行情况 截至2007年12月31日止本公司除在《招股说明书》中承诺的事项外无其他需披露的重大 承诺事项。 七、公司聘请会计师事务所情况 报告期内，公司续聘江苏公证会计师事务所为公司财务审计机构。该所已连续8年为公 司提供审计服务，其签字会计师为沈岩、华可天连续为公司提供审计服务自公司上市起尚未 达到两个完整会计年度。 2007年度公司支付给江苏公证会计师事务所有限公司的报酬为30万元。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事及高级管理人员没有受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理 部门处罚的情形。 公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 37 九、报告期内重要信息索引 公告编号 公告时间 公告内容 2007-001 2007-1-9 网下配售股票上市流通的提示性公告 2007-002 2007-02-02 关于财务负责人凤良钊先生辞职的公告 2007-003 2007-02-08 2006年度业绩快报 2007-004 2007-04-25 江苏宏宝第二届董事会第十一次会议决议公告 2007-005 2007-04-25 江苏宏宝第二届监事会第六次会议决议公告 2007-006 2007-04-25 江苏宏宝关于召开2006年年度股东大会的通知 2007-007 2007-04-25 江苏宏宝关于为控股子公司提供担保的公告 2007-008 2007-04-25 关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 2007-009 2007-04-25 关于举行2006年度报告网上说明会的通知 2007-010 2007-04-25 年报摘要 2007-011 2007-04-25 2007年一季度报告正文 2007-012 2007-04-25 关于使用流动资金归还募集资金的公告 2007-013 2007-04-25 2006年年度股东大会决议公告 2007-014 2007-06-23 关于调低部分商品出口退税率对公司影响事宜的公告 2007-015 2007-06-28] 二届十二次董事会会议决议公告 2007-016 2007-07-04 2006年度分红派息实施公告 2007-017 2007-07-12 业绩预告修正公告 2007-018 2007-08-11 第二届董事会第十三次会议决议公告 2007-019 2007-08-15 关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划 2007-020 2007-08-15 公司治理自查情况报告 2007-021 2007-08-22 2007年半年度报告摘要 2007-022 2007-08-22 第二届董事会第十四次董事会决议公告 2007-023 2007-08-22 监事会决议公告 2007-024 2007-08-22 对外投资及关联交易公告 2007-025 2007-08-22 股东大会通知 2007-026 2007-09-18 2007年第一次临时股东大会决议公告 2007-027 2007-09-18 第二届董事会第十五次会议决议公告 38 2007-028 2007-09-18 关于推迟部分募集资金项目实施进度及毛坯车间搬迁的公 告 2007-029 2007-09-18 关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 2007-030 2007-09-18 关于召开2007年第二次临时股东大会的通知 2007-031 2007-10-10 关于召开2007年第二次临时股东大会的提示性公告 2007-032 2007-10-13 2007年第二次临时股东大会决议公告 2007-033 2007-10-30 2007第三季度报正文 2007-034 2007-10-30 第二届董事会第十六次会议决议公告 2007-035 2007-10-30 第二届监事会第八次会议决议公告 2007-036 2007-11-02 关于加强上市公司治理专项活动的整改报告 2007-037 2007-11-24 第二届董事会第十七次会议决议公告 2007-038 2007-11-24 第二届监事会第九次会议决议公告 2007-039 2007-11-24 独立董事候选人声明（黄雄） 2007-040 2007-11-24 独立董事候选人声明（张洪发） 2007-041 2007-11-24 独立董事候选人声明（周继华） 2007-042 2007-11-24 独立董事提名人声明 2007-043 2007-11-24 关于公司董事会换届的独立意见的公告 2007-044 2007-11-24 关于召开2007年第三次临时股东大会的通知 2007-045 2007-12-06 关于职工监事选举结果的公告 2007-046 2007-12-11 2007年第三次临时股东大会大会决议公告 2007-047 2007-12-11 独立董事关于聘任高级管理人员独立意见的公告 2007-048 2007-12-11 第三届董事会第一次会议决议公告 2007-049 2007-12-11 第三届监事会第一次会议决议公告 2007-050 2007-12-21 关于董事、总经理辞职的公告 39 第十节 财务报告 审 计 报 告 苏公W[2008]A396号 江苏宏宝五金股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏宏宝五金股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日母公 司资产负债表及合并资产负债表，2007 年度母公司利润表及合并利润表、2007 年度母公司 股东权益变动表及合并股东权益变动表、2007 年度母公司现金流量表及合并现金流量表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江苏宏宝五金股份有限公司管理层的责任。这 种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊和错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 40 我们认为，江苏宏宝五金股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了江苏宏宝五金股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ．无锡 沈 岩 2008 年 4 月 25 日 华可天 41 42 43 44 49 财务报表附注 附注 1：公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏宏宝五金股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是经江苏省人民政府苏政复 [2001]197 号文批准，在原江苏宏宝集团五金工具有限公司基础上整体变更设立的股份有限公 司，由江苏宏宝集团有限公司、抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、朱剑峰、张家港保税区恒德金 属制品国际贸易有限公司、江苏华尔润集团有限公司、衡允恭、王施涛作为发起人，股本总额为 7,268 万股（每股人民币 1 元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]73 号文核准，本公 司于 2006 年 10 月在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数 5,000 万股，总股本为 12,268 万股，于 2007 年 12 月 13 日由江苏省工商行政管理局颁发了注册号为 320000000016849 的企业法人营业执 照，注册资本为 12,268 万元。法定代表人：朱剑峰。深圳证券交易所 A 股交易代码：002071。A 股简称：江苏宏宝。本公司 2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址 本公司的注册地：江苏省张家港市大新镇 128 号 本公司的组织形式：股份有限公司 本公司下设投资发展部、财务部、研发部、审计部、工程部、采购部、营销部、综合管理部、 制造部。 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司属轻工行业，本公司主要的经营范围包括：五金及五金工具、园林工具、电动工具、 锻压件、汽车零配件、刀剪、炊事用具、水泵、流量计制造、销售，经营本企业自产产品及技术 的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补” 业务。 4、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为：江苏宏宝集团有限公司。 5、财务报告的批准报出者和报出日期 本公司财务报告由本公司董事会批准于 2008 年 4 月 25 日报出。 附注 2：重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部新修订的《企业会计准则》及其应用指南，并根据 中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号）、 《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露）的通知》 （证监会计字[2007]10 号）以及《企业会计准则第 38 号――首次 执行企业会计准则》的规定对 2006 年度数据进行追溯调整，按企业会计准则重新列报。 3、会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 51 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制。 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。本公司在对会计 要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的， 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资 产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 本公司境外经营的子公司财务报表的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或采用合理方法确定的、 与其相近似的汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。 8、金融资产和金融负债的确认和计量 本公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应 收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 52 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 （3）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按 下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死 亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务， 经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似 的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 100% 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各 类资产以外的金融资产： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，（2）持有至到 期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公 积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原 直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 本公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 53 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后 按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 9、存货 本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等四大类，当与该存货 有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。 存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以 实际成本计价，原材料领用或发出时采用计划成本核算，根据领用或发出的材料按月计算应负担 的成本差异；其他存货领用或发出时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的 差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁 多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。 本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存 货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。 10、长期股权投资核算方法 （1）确认及初始计量 A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进 行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： a） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。 B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 54 （2）收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股 权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日 以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核 算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担 额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未 确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 11、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本 能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地 产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 12、固定资产 (1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 (3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固 定资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4% 4.80% 机器设备 10 年 4% 9.60% 电子设备 5年 4% 19.20% 运输设备 5年 4% 19.20% 其他设备 5年 4% 19.20% 13、在建工程核算方法 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修 理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工 程项目分类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、 55 且分期分批完工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，待该项工 程竣工决算后， 再按竣工决算价调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有 关的借款发生的借款利息，按照借款费用资本化的原则进行处理。 14、工程物资的核算方法 工程物资采用实际成本核算，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际 成本，以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际 成本。 15、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则 于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 16、长期待摊费用的核算方法 主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的， 按受益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。 17、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是 否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费 56 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没 有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去 处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基 础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或 者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以 该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值， 综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）所计提的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列 规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 57 费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化 资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为 当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 19、政府补助 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助 所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、收入确认方法 A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。 C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够 可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延 所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和 递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 22、合并会计报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并 财务报表范围： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 58 （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利 润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进 行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公 司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进 行必要的调整。 23、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正影响 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号） 、中国证监会《关于发布（公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》 （证 监会计字[2007]10 号）、财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知的规定，追溯调整 2007 年度合并报表期初数，调整增加总资产 1,401,301.68 元，调整增加所有者权益 1,401,301.68 元，其中：归属于母公司所有者权益 1,376,561.76 元，少数股东权益 24,739.92 元。具体情况如下： （1）根据企业会计准则第 18 号—所得税的规定，本公司所得税核算方法由应付税款法改为 资产负债表债务法。此项会计政策变更对 2007 年度合并报表期初数的影响为：增加递延所得税资 产 1,401,301.68 元，增加未分配利润 1,281,501.79 元，增加盈余公积 95,059.97 元，增加少数股东 权益 24,739.92 元。 （2）根据企业会计准则第 33 号—合并财务报表的规定，本公司将少数股东权益调整为在所 有者权益项下列示，增加 2007 年期初所有者权益 8,662,277.31 元。 （3）根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股 权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，根据以上规定， 本公司追溯调整了对子公司的长期股权投资，对 2007 年母公司报表期初数影响为：减少长期股权 投资 24,848,416.20 元，减少盈余公积 2,484,841.62 元，减少未分配利润 22,363,574.58 元；对 2007 年度合并报表期初影响为：增加未分配利润 2,484,841.62 元，减少盈余公积 2,484,841.62 元。 （4）合并财务报表中对子公司已提取盈余公积的还原：本公司在合并财务报表中，对子公 司已提取盈余公积不再进行还原，并予以追溯调整，此项会计政策变更对 2007 年度合并报表期初 数的影响为：增加未分配利润 4,827,865.21 元，减少盈余公积 4,827,865.21 元。 附注 3：税项 一、本公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税： 国内销售税率为 17%，出口产品实行免、抵、退的退税政策，2007 年 1-6 月出口退税率为 13%，自 2007 年 7 月起出口退税率降低为 8%。 2、营业税： 税率为 5%； 59 3、城建税： 税率为按缴纳流转税的 5-7%； 4、教育费附加： 税率为按缴纳流转税的 4%； 5、企业所得税： 税率为 33%。 二、税负减免： 1、本公司： 2007 年 1 月 18 日，经张家港市地方税务局关于江苏宏宝五金股份有限公司技术改造国产设 备投资准予抵免企业所得税通知书同意，确认可抵免所得税的国产设备投资额为 408 万元，可抵 免所得税 163.20 万元，于 2007 年度实际抵免所得税 1,632,000.00 元。 2、江苏宏宝锻造有限公司： （1）2003 年 9 月 12 日，经张家港市地方税务局 2003 年度关于江苏宏宝锻造有限 公 司 技 术 改 造 国 产 设 备 准 予 抵 免 企 业 所 得 税 通 知 书 同 意 ， 确 认 可抵免所得税的国产设备投资 总额为 697.7992 万元，可抵免所得税 279.1196 万元，于 2007 年度实际抵免所得税 43.8978 万元。 2005 年 12 月 15 日，经张家港市地方税务局 2005 年度关于江苏宏宝锻造有限公司 技 术改造国产设备准予抵免企业所得税通知同意，确认可抵免所得税的国产设备投资总额为 1,373.42 万元，可抵免所得税 549.368 万元，于 2007 年度实际抵免所得税 216.1697 万元。 （2）2006 年 12 月 14 日，江苏宏宝锻造有限公司根据财政部、国家税务总局财税 [2006]151 号文‘关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知’的规定，自 2006 年 1 月 1 日 至 2008 年 12 月 31 日，对江苏宏宝锻造有限公司生产销售的用于生产机器机械的商品 铸 锻件，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还 35%的办法。 附注４：企业合并及合并财务报表 1、控股子公司： 业务 注册资本 投资金额 所占权益 会计报表 公司名称 经营范围 性质 (万元) (万元) 比例 是否合并 江苏宏宝锻造有 工业 锻压件、汽车零配件、五金制品制造、 4,428 销售 6,800.53 94.74% 是 限公司 企业 工业 五金工具、金属制品、机械及配 江苏宏宝轻工工 500 445 89% 是 件制造，金属材料、机械、电子 具 有 限 公 司 *1 企业 设备购销 五 金 制 品 、五 金 工 具 、园 林 工 具 、 兴化宏宝五金工 工业 电动工具、锻压件、汽车零配件 800 560 70% 是 具 有 限 公 司 *2 企业 刀剪、炊事用具、水泵、流量计 制造、销售 张家港市宏宝模 工业 模具及配件制造、加工、销售； 800 560.00 100% 是 具 有 限 公 司 *3 企业 金属制品、橡塑制品销售。 张家港家居宝五 商业 100 五金、交电、日用品购销 100.00 100% 是 金超市有限公司 企业 北美宏宝实业有 商业 100 万美元 五金制品销售 100 万美元 100% 是 限公司 企业 *1：江苏宏宝轻工工具有限公司已于 2007 年 11 月 7 日经苏州市张家港工商行政管理局批准 予以注销。 *2：根据本公司第二届董事会第十四次会议决议，本公司拟注销兴化宏宝五金工具有限公司。 2008 年 3 月 12 日，兴化宏宝五金工具有限公司经泰州市兴化工商行政管理局批准注销。 60 *3：张家港市宏宝模具有限公司由本公司及本公司的控股子公司江苏宏宝锻造有限公司共同 设立，本公司持有其 70%的股权，江苏宏宝锻造有限公司持有其 30%的股权。 2、通过企业合并取得的子公司 本公司无通过企业合并取得的子公司。 3、合营企业和联营企业 本公司无合营企业和联营企业。 4、少数股东权益情况 少数股东权益中 母公司所有者权益 子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数 中冲减的少数 股东损益的金额 股东损益金额 江苏宏宝锻造有限公司 5,482,325.76 -- -- 兴化宏宝五金工具有限公司 2,718,173.27 -- -- 合 计 8,200,499.03 -- -- 5、合并报表范围的变更情况 控股公司名称 持股比例 期末净资产 期末净利润 变动原因 新增子公司 北美宏宝实业有限公司 100% 4,181,153.99 -3,211,531.59 投资设立 附注 5：合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位) 1．货币资金 项 目 2007-12-31 2006-12-31 现 金 69,927.33 25,556.21 银行存款 86,621,030.81 170,774,275.81 其中：美元存款 604,450.83 485,075.32 折算汇率 7.3046 7.8087 折合人民币 4,415,271.53 3,787,807.65 其他货币资金 19,600,000.00 39,100,000.00 合 计 106,290,958.14 209,899,832.02 （1）其他货币资金为本公司开具的银行承兑汇票保证金，无潜在回收风险。 （2）货币资金 2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日减少 10,360.89 万元，主要系本期以 闲置募集资金暂时补充流动资金偿还所致。 2．应收票据 票据种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 5,199,750.20 5,951,000.00 3．应收账款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 60,575,006.0 1 年以内 95.90 5% 3,028,750.30 49,719,697.28 96.25 5% 2,485,984.87 4 61 1-2 年 1,738,280.85 2.76 10% 173,828.09 1,347,440.09 2.61 10% 134,744.01 2-3 年 545,282.90 0.86 20% 109,056.58 190,952.38 0.37 20% 38,190.48 3-5 年 242,555.96 0.38 50% 121,277.98 354,855.54 0.69 50% 177,427.77 5 年以上 61,200.00 0.10 100% 61,200.00 41,760.00 0.08 100% 41,760.00 合 计 63,162,325.75 100 3,494,112.95 51,654,705.29 100 2,878,107.13 3．应收账款（续） （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 13,592,715.29 21.52 5.00% 679,635.76 8,563,298.61 16.58 5.00% 428,164.93 重大*1 单项金额 不重大但 303,755.96 0.48 60.07% 182,477.98 396,615.54 0.77 55.26% 219,187.77 组合后风 险较大*2 其他不重 49,265,854.50 78.00 5.34% 2,631,999.21 42,694,791.14 82.65 5.22% 2,230,754.43 大的 合 计 63,162,325.75 100 3,494,112.95 51,654,705.29 100 2,878,107.13 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金 额在500万元以上的应收账款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依 据为：账龄3年以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项账龄均为 1 年以内。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）前五名欠款单位应收款项总额为 2,584.09 万元，账龄均为一年以内，占期末应收账款总 额的 40.91%。 （5）应收账款 2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 1,150.76 万元，主要由于公司 开拓新客户而增加铺底资金。 4．预付账款 （1）账龄分析： 账龄结构 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 6,769,089.37 3,579,391.48 1-2 年 341,119.78 6,745.00 2-3 年 6,745.00 -- 合 计 7,116,954.15 3,586,136.48 （2）上述余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5．其他应收款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 62 1 年以内 944,554.43 83.37 5% 47,227.72 766,271.60 76.97 5% 38,313.58 1-2 年 39,844.46 3.52 10% 3,984.45 73,427.40 7.38 10% 7,342.74 2-3 年 14,230.60 1.26 20% 2,846.12 78,577.29 7.89 20% 15,715.46 3-5 年 90,754.65 8.01 50% 45,377.33 47,339.25 4.76 50% 23,669.62 5 年以上 43,565.06 3.84 100% 43,565.06 29,867.31 3.00 100% 29,867.31 合 计 1,132,949.20 100 143,000.68 995,482.85 100.00 114,908.71 （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 -- -- -- -- -- -- -- -- 重大*1 单项金额 不重大但 134,319.71 11.86 66.22% 88,942.39 77,206.56 7.76 69.34% 53,536.93 组合后风 险较大*2 其他不重 998,629.49 88.14 5.41% 54,058.29 918,276.29 92.24 6.68% 61,371.78 大的 合 计 1,132,949.20 100 143,000.68 995,482.85 100 114,908.71 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项 金额在100万元以上的其他应收款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依 据为：账龄3年以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项账龄均为 1 年以内。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）前五名欠款单位其他应收款总额为 52.88 万元，账龄均为一年以内，占期末其他应收款 总额的 46.68%。 6．存货 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 28,425,053.13 -- 20,743,055.42 -- 委托加工物资 5,006,576.46 -- 2,846,505.55 -- 低值易耗品 1,378,154.61 -- 410,063.23 -- 在产品 21,619,941.36 -- 30,426,542.15 -- 库存商品 52,563,332.24 1,225,851.19 53,401,863.08 865,751.89 合 计 108,993,057.80 1,225,851.19 107,828,029.43 865,751.89 本公司存货期末余额中无资本化利息。 本公司期末对于存货成本高于可变现净值的存货项目计提存货跌价准备。 7．长期股权投资 （1）本公司无合营企业、联营企业。 （2）按成本法核算的长期股权投资： 被投资单位 初始金额 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 63 上海新朋实业股份有限公司 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 江苏兴化农村合作银行 3,010,000.00 3,010,000.00 -- -- 3,010,000.00 南京宏宝五金工具有限公司 500,000.00 500,000.00 -- -- 500,000.00 10,510,000.00 3,510,000.00 7,000,000.00 -- 10,510,000.00 （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 南京宏宝五金工具有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 2007 年 8 月，根据第二届董事会第十四次会议决议, 本公司向上海新朋实业股份有限公司投 资 700 万元，占上海新朋实业股份有限公司总股本的 0.89%。 8．固定资产及累计折旧 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原价 房屋建筑物 73,317,419.72 200,439.70 -- 73,517,859.42 机器设备 123,390,463.29 16,328,005.79 5,049,950.85 134,668,518.23 电子设备 5,823,070.04 1,680,015.08 152,540.00 7,350,545.12 运输设备 3,692,724.40 3,147,863.00 -- 6,840,587.40 其他设备 207,760.16 130,157.67 -- 337,917.83 合 计 206,431,437.61 21,486,481.24 5,202,490.85 222,715,428.00 固定资产累计折旧 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 15,161,243.81 3,527,088.78 -- 18,688,332.59 机器设备 45,940,553.01 11,734,080.86 3,204,597.66 54,470,036.21 电子设备 2,811,264.75 1,109,418.68 103,146.77 3,817,536.66 运输设备 1,374,853.00 977,866.06 -- 2,352,719.06 其他设备 176,029.77 12,697.69 -- 188,727.46 合 计 65,463,944.34 17,361,152.07 3,307,744.43 79,517,351.98 固定资产账面价值 2007-01-01 2007-12-31 房屋建筑物 58,156,175.91 54,829,526.83 机器设备 77,449,910.28 80,198,482.02 电子设备 3,011,805.29 3,533,008.46 运输设备 2,317,871.40 4,487,868.34 其他设备 31,730.39 149,190.37 合 计 140,967,493.27 143,198,076.02 （1）固定资产本期增加中由在建工程完工转入 145.46 万元，其他为直接购入。 （2）固定资产中无融资租赁和暂时闲置的资产。 （3）固定资产的抵押情况：本公司以部分房屋建筑物作为长期借款的抵押品，详见附注 5-15。 （4）2007 年 12 月 31 日固定资产中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。 64 9．在建工程 工程 本期 工程投入占 项 目 预算 2007-01-01 本期增加 转固数 其他转出 2007-12-31 预算的比例 内燃机优质连杆项目 4909 万 1,121,002.82 3,254,997.13 1,454,611.98 -- 2,921,387.97 25.64% 900 万 -- 5,847,452.60 -- -- 5,847,452.60 64.97% 新车间厂房 工业级手动工具钳技 2930 万 -- 3,592,370.00 -- -- 3,592,370.00 46.01% 术改造 -- -- 722,770.00 -- -- 722,770.00 -- 房屋装修 零星工程 -- 297,985.52 -- -- 297,985.52 -- -- 合 计 1,418,988.34 13,417,589.73 1,454,611.98 297,985.52 13,083,980.57 （1）本期增加的在建工程中无资本化利息。 （2）以上在建工程项目中，内燃机优质连杆项目、新车间厂房、工业级手动工具钳技术改造项目的 资金来源为募股资金，其余项目均为自筹资金。 10．工程物资 类 别 2007-12-31 2006-12-31 预付设备款及零星物资 1,509,300.00 2,177,000.00 11．无形资产 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 无形资产原价 土地使用权*1 23,279,201.00 -- -- 23,279,201.00 土地使用权*2 9,155,746.00 -- -- 9,155,746.00 土地使用权*3 2,008,475.00 -- -- 2,008,475.00 商标权 -- 36,000.00 -- 36,000.00 合 计 34,443,422.00 36,000.00 -- 34,479,422.00 无形资产累计摊销额 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 土地使用权*1 1,762,040.64 453,276.45 -- 2,215,317.09 土地使用权*2 707,897.20 183,474.96 -- 891,372.16 土地使用权*3 73,644.10 40,169.52 -- 113,813.62 商标权 -- 3,000.00 -- 3,000.00 合 计 2,543,581.94 679,920.93 -- 3,223,502.87 无形资产账面价值 2007-01-01 2007-12-31 土地使用权*1 21,517,160.36 21,063,883.91 土地使用权*2 8,447,848.80 8,264,373.84 土地使用权*3 1,934,830.90 1,894,661.38 商标权 -- 33,000.00 合 计 31,899,840.06 31,255,919.13 土地使用权*1：为本公司所拥有的土地使用权。 土地使用权*2：为江苏宏宝锻造有限公司所拥有的土地使用权。 土地使用权*3：为兴化宏宝五金工具有限公司所拥有的土地使用权。 65 本公司土地使用权用于长期借款的抵押，详见附注 5-15。 12．长期待摊费用 剩余摊 类 别 原值 2007-01-01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007-12-31 销期限 办公家具 761,400.00 167,591.67 -- 167,591.67 761,400.00 -- 车险费 101,784.91 36,023.25 56,193.85 33,916.08 43,483.89 58,301.02 21 月 灯箱广告 200,000.00 123,333.41 -- 40,000.08 116,666.67 83,333.33 25 月 专家楼装修 1,433,065.52 -- 1,433,065.52 119,422.13 119,422.13 1,313,643.39 55 月 开办费 1,046,053.83 -- 1,046,053.83 1,046,053.83 1,046,053.83 -- 合 计 3,542,304.26 326,948.33 2,535,313.2 1,406,983.79 2,087,026.52 1,455,277.74 13．递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 坏账准备 909,136.60 987,695.22 存货跌价准备 306,462.80 285,698.12 长期股权投资减值准备 -- 127,908.34 合 计 1,215,599.40 1,401,301.68 14．资产减值准备 本期减少额 项 目 2007-01-01 本期计提额 2007-12-31 转回 转销 1.坏账准备 2,993,015.84 809,888.06 -- 165,790.27 3,637,113.63 2.存货跌价准备 865,751.89 360,099.30 -- -- 1,225,851.19 3.长期股权投资减值准备 500,000.00 -- -- -- 500,000.00 4.固定资产减值准备 -- -- -- -- -- 5.工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 6.在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 7.无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 合 计 4,358,767.73 1,169,987.36 -- 165,790.27 5,362,964.82 15．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：主要为银行长期借款抵押的银行存款、固定资产和无形资 产。 （2）所有权受到限制的资产金额： 所有权受到限制的资产类别 2007-12-31 2006-12-31 一、用于抵押的资产 1、固定资产账面价值 房屋建筑物 17,053,198.45 18,148,530.28 2、无形资产 66 土地使用权 8,714,632.51 8,894,793.81 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 25,767,830.96 27,043,324.09 16．短期借款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 保证借款 104,500,000.00 50,000,000.00 抵押借款 -- -- 合 计 104,500,000.00 50,000,000.00 （1）本公司无已到期未偿还的短期借款。 （2）期末余额比年初余额减少了 5,450 万元，主要系本年度以闲置募集资金暂时补充流动资 金，减少了流动资金借款。 17．应付票据 票据种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 39,200,000.00 46,200,000.00 18. 应付账款 账龄结构 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 28,367,046.80 27,943,021.18 1 -2 年 253,548.15 543,847.25 2-3 年 192,628.94 193,502.14 3 年以上 207,776.55 192,377.06 合 计 29,021,000.44 28,872,747.63 余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。 19. 预收账款 账龄结构 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 3,435,071.66 5,561,708.97 1 -2 年 256.00 828,015.24 2-3 年 8,997.00 -- 3 年以上 -- -- 合 计 3,444,324.66 6,389,724.21 （1）余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20. 应付职工薪酬 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 1.工资、奖金、津贴和补贴 4,634,137.28 41,561,902.94 41,764,898.09 4,431,142.13 2.职工福利费 1,440,007.35 2,044,269.84 3,484,277.19 -- 3.社会保险费 245,771.78 5,857,738.66 5,745,182.74 358,327.70 67 4.住房公积金 8,325.00 272,525.90 280,850.90 -- 5.工会经费和职工教育经 510,208.30 39,302.47 474,535.80 74,974.97 费 6.非货币性福利 -- -- -- -- 7.因解除劳动关系给予的 -- -- -- -- 补偿 8.其他 -- -- -- -- 合 计 6,838,449.71 49,775,739.81 51,749,744.72 4,864,444.80 21．应交税费 税 种 2007-12-31 2006-12-31 增值税 448,108.68 432,353.46 企业所得税 -184,054.38 1,566,292.91 营业税 20,050.00 2,250.00 城建税 25,603.00 114,681.17 个人所得税 1,216,268.37 814,863.23 房产税 474,382.16 197,133.54 土地使用税 450,697.37 10,010.00 教育费附加 48,530.30 119,718.69 合 计 2,499,585.50 3,257,303.00 22．应付利息 项 目 计提依据 2007-12-31 2006-12-31 银行借款利息 按借款合同 157,368.33 206,278.47 23. 其他应付款 账龄结构 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 567,577.56 951,136.36 1 -2 年 34,453.40 214,224.60 2-3 年 28.20 112,648.62 3 年以上 20,982.48 58,488.00 合 计 623,041.64 1,336,497.58 余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 24. 一年内到期的非流动负债 项 目 2007-12-31 2006-12-31 保证借款 -- -- 抵押借款 5,000,000.00 -- 合 计 5,000,000.00 -- 以上抵押借款由本公司房屋建筑物和土地使用权做抵押，详见附注 5-15。 25. 长期借款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 68 保证借款 -- -- 抵押借款 13,000,000.00 18,000,000.00 合 计 13,000,000.00 18,000,000.00 以上抵押借款由本公司房屋建筑物和土地使用权提供抵押，详见附注 5-15。 26. 其他非流动负债（政府补助） 项 目 2007-12-31 2006-12-31 汽车精密锻压设备专项补助 510,000.00 -- 27．股 本 本期变动增（减） 2007-01-01 发行新股 其他 小计 2007-12-31 一、有限售条件股份 1、国家持股 -- -- -- -- -- 2、国有法人持股 6,105,120 -- -6,105,120 -6,105,120 -- 3、其他内资持股 68,783,584 -- -17,922,120 -17,922,120 50,861,464 其中：境内法人持股 68,056,784 -- -17,195,320 -17,195,320 50,861,464 境内自然人持股 726,800 -- -726,800 -726,800 -- 4、外资持股 3,561,320 -- -- -- 3,561,320 其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- 境外自然人持股 3,561,320 -- -- -- 3,561,320 5、高管持股 4,229,976 -- -- -- 4,229,976 有限售条件股份合计 82,680,000 -- -24,027,240 -24,027,240 58,652,760 二、无限售条件股份 人民币普通股 40,000,000 -- 24,027,240 24,027,240 64,027,240 三、股份总数 122,680,000 -- -- -- 122,680,000 28．资本公积 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 股本溢价 127,932,320.00 -- -- 127,932,320.00 其他资本公积 78,584.31 -- -- 78,584.31 合 计 128,010,904.31 -- -- 128,010,904.31 29．盈余公积 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 13,014,188.81 286,281.59 -- 13,300,470.40 2007 年度按当年净利润的 10%计提法定盈余公积。 30．未分配利润 项 目 2007-12-31 2006-12-31 本期净利润 6,054,317.05 22,614,203.76 减：少数股东损益 292,055.94 415,344.19 本期归属于母公司所有者的净利润 5,762,261.11 22,198,859.57 69 加：期初未分配利润 69,264,879.07 78,049,669.27 减：提取法定盈余公积 286,281.59 1,911,649.77 减：应付现金股利 6,134,000.00 29,072,000.00 减：转作股本的股利 -- -- 期末未分配利润 68,606,858.59 69,264,879.07 经2006年度股东大会决议同意：以2006年末12,268万股为基数，向全体股东每10股派发现金 红利0.50元（含税）,共计派发现金613.40万元。 根据本公司2008年4月25日第三届董事会第三次会议决议，公司2007年度利润分配预案：以 2007年末12,268万股为基数，每10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发现金368.04万元，剩 余未分配利润，结转下一年度。该提案尚需提交2007年度股东大会审议。 31．营业收入 主营业务收入 2007 年度 2006 年度 工具五金 171,822,922.70 195,212,803.94 锻件五金 113,694,100.81 98,238,142.63 小 计 285,517,023.51 293,450,946.57 其他业务收入 材料销售 28,983,330.66 18,063,708.54 小 计 28,983,330.66 18,063,708.54 合 计 314,500,354.17 311,514,655.11 2007 年度前五名客户的销售总额为 10,003.29 万元，占营业收入的比例为 31.81 %。2006 年 度前五名客户的销售总额为 9,297.72 万元，占营业收入的比例为 29.85 %。 32．营业成本 主营业务成本 2007 年度 2006 年度 工具五金 145,090,723.84 143,132,218.25 锻件五金 93,501,293.11 86,111,038.87 小 计 238,592,016.95 229,243,257.12 其他业务支出 材料销售 26,597,089.11 17,653,137.38 小 计 26,597,089.11 17,653,137.38 合 计 265,189,106.06 246,896,394.50 33．营业毛利 主营业务毛利 2007 年度 2006 年度 工具五金 26,732,198.86 52,080,585.69 锻件五金 20,192,807.70 12,127,103.76 小 计 46,925,006.56 64,207,689.45 其他业务利润 材料销售 2,386,241.55 410,571.16 小 计 2,386,241.55 410,571.16 合 计 49,311,248.11 64,618,260.61 34．营业税金及附加 70 项 目 2007 年度 2006 年度 城建税 608,150.44 754,668.66 教育费附加 480,502.75 593,939.36 营业税 17,800.00 -- 合 计 1,106,453.19 1,348,608.02 城建税及教育费附加的计缴标准详见附注 3-1。 35．销售费用 2007 年度 2006 年度 10,241,717.10 5,727,704.39 2007 年度销售费用较 2006 年度增加 451.40 万元，主要为本公司新增全资子公司北美宏宝实 业有限公司、张家港家居宝五金超市有限公司的市场开拓费用以及 2007 年度运输费用增长所致。 36．管理费用 2007 年度 2006 年度 27,139,934.92 18,302,410.62 2007 年度销售费用较 2006 年度增加 883.75 万元，其中：控股子公司江苏宏宝锻造有限公司 2007 年度技术开发费较 2006 年度增加 230.76 万元，2007 年度新增全资子公司张家港家居宝五金 超市有限公司管理费用 225.79 万元，工资及社会保险 2007 年度较 2006 年度增加 187.49 万元，其 余为本公司综合管理成本增加。 37．财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 7,838,146.38 8,734,583.10 减：利息收入 3,722,913.27 1,587,137.18 金融机构手续费 381,828.94 223,176.12 汇兑损益 1,809,714.87 522,394.57 合 计 6,306,776.92 7,893,016.61 38．资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 1.坏账损失 809,888.06 709,283.37 2.存货跌价损失 360,099.30 377,641.66 合 计 1,169,987.36 1,086,925.03 39. 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 长期股权投资收益 241,101.00 -- 40. 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处理非流动资产收益 138,170.86 36,731.36 71 增值税先征后返 1,146,343.17 1,075,280.30 政府补助 879,000.00 115,460.00 保险赔款 494,262.43 -- 其它收入 529,367.34 177,769.03 合 计 3,187,143.80 1,405,240.69 41. 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处理非流动资产损失 18,528.21 145,982.16 捐赠支出 33,671.00 -- 其他支出 77,815.19 35,545.25 合 计 130,014.40 181,527.41 42. 所得税 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 4,637,264.69 10,464,170.91 国产设备抵免所得税 -4,232,675.00 -1,236,380.20 递延所得税费用 185,702.28 -358,685.25 合 计 590,291.97 8,869,105.46 43. 收到的其他与经营活动有关的现金 主要为利息收入及营业外收入。 44.支付的其他与经营活动有关的现金 主要为营业费用和管理费用的费用类支出以及其他应收款、其他应付款中的暂收、付款项。 其中主要项目如下：营业费用中：运费 402.12 万元、广告费 109.66 万元、北美宏宝销售费用 128.43 万元；管理费用中：差旅费 120.69 万元、办公用品 247.78 万元、研发费 146.26 万元、业 务招待费 80.46 万元、租金支出 80.01 万元；其他应收款及其他应付款 93.63 万元。 45. 收到的其他与投资活动有关的现金 主要为收到的政府补助款项。 46. 将净利润调节为经营活动现金流量 （1）合并现金流量表附表 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 6,054,317.05 22,614,203.76 加：资产减值准备 1,169,987.36 1,086,925.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,361,152.07 15,835,193.53 无形资产摊销 679,920.93 649,059.12 长期待摊费用摊销 1,406,983.79 422,989.93 72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -119,642.65 109,250.80 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- 财务费用（收益以“-”号填列） 7,838,146.38 8,789,446.23 投资损失（收益以“-”号填列） -241,101.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 185,702.28 -358,685.25 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,165,028.37 -5,462,109.11 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -13,839,236.56 -920,763.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -14,083,533.48 -19,993,202.80 其他 -- -- 合 计 5,247,667.80 22,772,307.63 46. 将净利润调节为经营活动现金流量（续） （2）母公司现金流量表附表 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 2,862,815.93 19,116,497.69 加：资产减值准备 3,481,404.84 879,748.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,938,645.27 9,137,022.22 无形资产摊销 453,276.45 465,584.16 长期待摊费用摊销 360,929.96 422,989.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -123,989.54 -3,557.76 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- 财务费用（收益以“-”号填列） 5,054,932.20 5,377,230.27 投资损失（收益以“-”号填列） -1,853,605.91 -- 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 313,759.50 -290,317.11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“-”号填列） -3,387,945.50 2,984,072.02 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,957,761.81 4,804,495.68 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -36,056,722.80 -21,656,595.80 其他 -- -- 73 合 计 -26,914,261.41 21,237,170.13 附注 6、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 32,780,571.8 1 年以内 95.47 5% 1,639,028.59 28,612,738.73 97.26 5% 1,430,636.94 8 1-2 年 1,104,952.58 3.22 10% 110,495.26 699,320.50 2.38 10% 69,932.05 2-3 年 350,900.65 1.02 20% 70,180.13 77,331.68 0.26 20% 15,466.34 3-5 年 100,752.46 0.29 50% 50,376.23 28,663.54 0.10 50% 14,331.77 5 年以上 -- -- 100% -- -- -- 100% -- 合 计 34,337,177.57 100 1,870,080.21 29,418,054.45 100 1,530,367.10 （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 13,592,715.29 39.59 5.00% 679,635.76 8,563,298.61 29.11 5.00% 428,164.93 重大*1 单项金额 不重大但 100,752.46 0.29 50% 50,376.23 28,663.54 0.10 50.00% 14,331.77 组合后风 险较大*2 其他不重 20,643,709.82 60.12 5.52% 1,140,068.22 20,826,092.30 70.79 5.22% 1,087,870.40 大的 合 计 34,337,177.57 100 1,870,080.21 29,418,054.45 100 1,530,367.10 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金 额在500万元以上的应收账款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依 据为：账龄3年以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项账龄均为 1 年以内。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）前五名欠款单位欠款总额为 1,889.22 万元，占期末应收账款总额的 55.02%。 2．其他应收款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 1 年以内 3,153,607.80 49.75 5% 2,463,376.14 3,589,151.72 95.44 5% 29,457.58 1-2 年 3,039,844.46 47.96 10% 3,984.45 20,170.20 0.54 10% 2,017.02 74 2-3 年 14,230.60 0.22 20% 2,846.12 77,473.29 2.06 20% 15,494.66 3-5 年 90,754.65 1.44 50% 45,377.33 47,339.25 1.26 50% 23,669.63 5 年以上 39,944.06 0.63 100% 39,944.06 26,246.31 0.70 100% 26,246.31 合 计 6,338,381.57 100 2,555,528.10 3,760,380.77 100 96,885.20 （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 5,427,048.16 85.62 44.72% 2,427,048.16 3,000,000.00 79.78 -- -- 重大*1 单项金额 不重大但 130,698.71 2.06 34.03% 44,481.36 73,585.56 1.96 67.83% 49,915.94 组合后风 险较大*2 其他不重 780,634.70 12.32 10.76% 83,998.58 686,795.21 18.26 6.84% 46,969.26 大的 合 计 6,338,381.57 100 2,555,528.10 3,760,380.77 100 96,885.20 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项 金额在100万元以上的其他应收款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依 据为：账龄3年以上的应收款项。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）前五名欠款单位欠款总额为 587.51 万元，占期末其他应收款总额的 92.69%。 3. 长期股权投资 （1）本公司无合营企业、联营企业。 （2）按成本法核算的长期股权投资： 被投资单位 初始金额 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 上海新朋实业股份有限公司 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 南京宏宝五金工具有限公司 500,000.00 500,000.00 -- -- 500,000.00 江苏宏宝锻造有限公司 68,005,312.69 68,005,312.69 -- -- 68,005,312.69 江苏宏宝轻工工具有限公司 4,450,000.00 4,450,000.00 -- 4,450,000.00 -- 兴化宏宝五金工具有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 -- -- 5,600,000.00 张家港市宏宝模具有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 -- -- 5,600,000.00 张家港家居宝五金超市有限 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 公司 北美宏宝实业有限公司 7,750,000.00 -- 7,750,000.00 -- 7,750,000.00 99,905,312.69 85,155,312.69 14,750,000.00 4,450,000.00 95,455,312.69 （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 2006-01-01 本期增加 本期减少 2006-12-31 南京宏宝五金工具有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 75 张家港家居宝五金超市 -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 有限公司 合 计 500,000.00 1,000,000.00 -- 1,500,000.00 4．营业收入 主营业务收入 2007 年度 2006 年度 工具五金 179,639,064.07 193,356,169.18 锻件五金 小 计 179,639,064.07 193,356,169.18 其他业务收入 材料销售 22,864,952.31 18,207,466.86 小 计 22,864,952.31 18,207,466.86 合 计 202,504,016.38 211,563,636.04 2007 年度前五名客户的销售总额为 7,202.03 万元，占营业收入的比例为 35.57%。2006 年度 前五名客户的销售总额为 6,609.43 万元，占公司营业收入的 31.24%。 5．营业成本 主营业务成本 2007 年度 2006 年度 工具五金 153,483,618.07 143,982,016.44 锻件五金 小 计 153,483,618.07 143,982,016.44 其他业务支出 材料销售 20,821,889.34 18,066,331.67 小 计 20,821,889.34 18,066,331.67 合 计 174,305,507.41 162,048,348.11 6．营业毛利 主营业务毛利 2007 年度 2006 年度 工具五金 26,155,446.00 49,374,152.74 锻件五金 小 计 26,155,446.00 49,374,152.74 其他业务支出 材料销售 2,043,062.97 141,135.19 小 计 2,043,062.97 141,135.19 合 计 28,198,508.97 49,515,287.93 7. 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 长期股权投资收益 1,853,605.91 -- 附注 7：关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 76 与本企 法定 企业名称 注册地点 业务性质 经济类型 组织机构代码 业关系 代表人 金属材料（贵金属除 外）、薄壁钢管、无缝钢 管、焊接钢管、电子通 信设备（卫星地面接收 江苏宏宝集 设施除外）制造；计算 控股 13476346-8 大新镇 有限公司 朱玉宝 团有限公司 机软件开发及系统集 股东 成；国内贸易（国家有 专项规定的，办理审批 手续后经营）。技术咨询 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 江苏宏宝集团有限公司 8,928.53 -- -- 8,928.53 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江苏宏宝集团有限公 5,086.15 41.46 -- -- -- -- 5,086.15 41.46 司 4．不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业关系 组织机构代码 江苏宏宝集团医疗器械有限公司 同一母公司 73178168-0 5．采购 本公司历年向关联方采购货物有关明细情况如下： （单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 采购种类 金额 % 金额 % 江苏宏宝集团医疗器械有限公司 原材料 27.26 0.13 13.44 0.06 注：上述%是指采购金额占本公司年度采购的百分比。 本公司对关联方交易价格根据市场价确定。 77 6．销 售 本公司历年向关联方销售货物有关明细情况如下： （单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 销售种类 金额 % 金额 % 江苏宏宝集团医疗器械有限公司 材料 27.08 0.09 46.12 2.55 江苏宏宝集团有限公司 加工收入 -- -- 75.41 4.18 江苏宏宝集团有限公司 材料 3.15 -- -- -- 注：上述%是指销售金额占本公司营业收入的百分比。 本公司对关联方交易价格根据市场价确定。 7．关联方应收应付款项余额 （单位：万元） 企业名称 2007-12-31 2006-12-31 应收账款 -- -- 其他应收款 -- -- 应付账款 -- -- 其他应付款 -- -- 8．其他关联交易 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，江苏宏宝集团有限公司为本公司 4,000 万银行借款、1,750 万 银行承兑汇票提供担保。 （2）2007 年 4-11 月间，本公司的控股子公司江苏宏宝锻造有限公司向江苏宏宝集团有限公 司临时拆解暂借款累计 7600 万，已于 2007 年 11 月前全额归还。 附注 8：或有事项 截止2007年12月31日，本公司除为以下公司借款提供担保外，无其他或有事项： 被担保公司名称 与本公司关系 担保性质 担保金额 江苏宏宝锻造有限公司 控股子公司 银行借款 20,000,000.00 江苏宏宝锻造有限公司 控股子公司 银行承兑汇票 10,000,000.00 附注 9：承诺事项 截至2007年12月31日止，本公司无重大承诺事项。 附注 10：资产负债表日后事项 1、根据本公司2008年4月25日第三届董事会第三次会议决议，公司2007年度利润分配预案： 以2007年末12,268万股为基数，每10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发现金368.04万元， 剩余未分配利润，结转下一年度。该提案尚需提交2007年度股东大会审议。 78 2、根据本公司第二届董事会第十四次会议决议，本公司拟注销兴化宏宝五金工具有限公司。 2008 年 3 月 12 日，兴化宏宝五金工具有限公司经泰州市兴化工商行政管理局批准注销。 附注 11：非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 119,642.65 -109,250.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 政府补助及贴息收入 2,025,343.17 1,075,280.30 对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 -- -- 认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 -- -- 委托投资损益 -- -- 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用 -- -- 非公允交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 -- -- 净损益 与公司主营业务无关的预计负债损益 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 912,143.58 257,683.78 其他非经常性损益项目*1 1,440,007.35 -- 合计： 4,497,136.75 1,223,713.28 减：企业所得税影响数 1,334,266.06 48,987.68 少数股东损益影响数 45,068.46 139,770.18 非经常性收益： 3,117,802.23 1,034,955.42 其他非经常性损益项目：冲销的福利费 1,440,007.35 元。 附注 12：净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 会计期间 报告期利润 基本 稀释 全面摊薄（%） 加权平均（%） 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.73 1.74 0.05 0.05 2007年 度 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.80 0.80 0.02 0.02 通股股东的净利润 2006年度 归属于母公司的净利润 6.67 10.94 0.26 0.26 79 扣除非经常性损益后归属于公司普 6.36 10.43 0.25 0.25 通股股东的净利润 计算过程： 单位：万元 相关数据 2007 年度 2006 年度 归属于母公司的净利润 ① 576.23 2,219.89 非经常性损益 311.78 103.50 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 ② 264.45 2,116.39 期末净资产 ③ 33,224.09 33,297.00 加权平均净资产 ④ 33,209.43 20,289.22 当期发行在外的普通股加权平均数 ⑤ 12,268.00 8,518.00 考虑稀释性潜在普通股的普通股加权平均数 ⑥ 12,268.00 8,518.00 净资产收益率的计算： 全面摊薄=①÷③ 1.73% 6.67% 加权平均=①÷④ 1.74% 10.94% 每股收益的计算： 基本每股收益=①÷⑤ 0.05 0.26 稀释每股收益=①÷⑤ 0.05 0.26 考虑非经常损益后的指标计算过程同上 说明：2007 年度相关指标计算如下（单位：万元） ： 当期发行在外普通股加权平均数=12,268.00 当期加权平均净资产=33,297.00+576.23÷2-35.73÷2-613.40×7÷12=33,209.43 本期公司无稀释性潜在普通股。 附注 13：补充资料 1、利润表项目调整表 （2006.1.1—2006.12.31） 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业成本 246,896,394.50 246,896,394.50 销售费用 5,727,704.39 5,727,704.39 管理费用 19,389,335.65 18,302,410.62 公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 0.00 0.00 所得税 9,227,790.71 8,869,105.46 净利润 21,844,109.23 88,198,859.57 2、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表 单位：万元 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 2,225.55 追溯调整项目影响合计数 35.87 其中：递延所得税费用 35.87 2006年度净利润（新会计准则） 2,261.42 80 其中：归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 2,219.89 少数股东损益 41.53 3、2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初股东权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额 及其原因列示如下（金额单位：万元）： 2007 年报 2006 年报 原因 项目名称 差异 披露 披露 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 33,159.34 33,159.34 -- 长期股权投资差额 -- -- -- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 -- -- -- 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- -- -- 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- -- -- 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- -- -- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- -- -- 股份支付 -- -- -- 符合预计负债确认条件的重组义务 -- -- -- 企业合并 -- -- -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- -- -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -- -- -- 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -- -- -- 负债 金融工具分拆增加的权益 -- -- -- 衍生金融工具 -- -- -- 所得税 137.66 137.66 -- 按照新会计准则调整的少数股东权益 868.70 868.70 -- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 34,165.70 34,165.70 -- 本公司在编制2007 年报时，对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了 复核，本公司无其他调整项目对应的经济业务发生，故没有差异。 81 第十一节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人、主管财务负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表原件。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 四、 载有董事长签名的2007 年年度报告文本原件。 五、 以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 江苏宏宝五金股份有限公司 董事长： 朱剑峰 二〇〇八年四月二十五日 82