冠福家用(002102)2007年年度报告

福建冠福现代家用股份有限公司 (福建省泉州市德化县浔中镇土坂村) 2007 年年度报告 证券代码:002102 证券简称:冠福家用 披露日期:2008 年 4 月 28 日 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 重 要 提 示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全 文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无 法保证或存在异议。 1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 1.4 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计 意见的审计报告。 1.5 公司负责人林福椿先生、主管会计工作负责人张荣华先生及会计机构负责人（会计 主管人员）蒋慧星先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要情况………………………………………5 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………10 第五节 公司治理结构…………………………………………………………15 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………22 第七节 董事会报告……………………………………………………………23 第八节 重要事项………………………………………………………………29 第九节 监事会报告……………………………………………………………31 第十节 财务报告………………………………………………………………32 第十一节 备查文件…………………………………………………………117 3 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第一节 公司基本情况简介 一、 基本情况简介 股票简称 冠福家用 股票代码 002102 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福建省德化县浔中镇土坂村 注册地址的邮政编码 362500 办公地址 福建省德化县浔中镇土坂村冠福工业园 办公地址的邮政编码 362500 公司国际互联网网址 www.guanfu.com 电子信箱 guanfu@guanfu.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈昌文 黄华伦 联系地址 上海市青浦区徐泾镇华徐路 888 号 福建省德化县浔中镇土坂村 电话 021-69765909 0595-23550777 传真 021-69765699 0595-27251999 电子信箱 zqb@guanfu.com zqb@guanfu.com 4 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 281,698,176.8 营业收入 408,816,778.29 329,386,562.16 334,347,795.19 22.27% 288,488,126.96 7 利润总额 43,723,370.73 48,517,410.66 48,389,848.26 -9.64% 43,508,966.47 43,381,404.07 归属于上市公 司股东的净利 23,676,557.54 33,965,644.36 32,990,348.41 -28.23% 29,055,726.89 30,451,298.43 润 归属于上市公 司股东的扣除 20,975,351.72 31,025,403.67 36,660,522.71 -42.78% 27,629,493.78 29,025,065.32 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 24,842,343.22 36,332,671.16 36,332,671.16 -31.63% 23,583,434.51 23,583,434.51 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 354,016,164.8 总资产 864,034,315.64 724,869,439.54 727,212,392.61 18.81% 355,294,821.27 8 所有者权益（或 178,004,360.1 387,499,848.04 375,298,331.34 375,190,606.30 3.28% 179,659,672.10 股东权益） 4 股本 113,673,158.00 113,673,158.00 113,673,158.00 0.00% 83,673,158.00 83,673,158.00 二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.21 0.39 0.39 -46.15% 0.35 0.36 稀释每股收益 0.21 0.39 0.39 -46.15% 0.35 0.36 用最近股本计算 的全面摊薄每股 0.21 - - - - - 收益 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.18 0.36 0.39 -53.85% 0.33 0.35 收益 全面摊薄净资产 6.11% 9.05% 8.79% -2.68% 16.32% 16.95% 5 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 收益率 加权平均净资产 6.11% 17.02% 8.79% -2.68% 17.77% 18.02% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 5.41% 8.27% 9.77% -4.36% 15.52% 16.16% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 5.50% 15.55% 15.45% -9.95% 17.01% 17.68% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.22 0.32 0.32 -31.25% 0.28 0.28 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 3.41 3.30 3.30 3.33% 2.13 2.15 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -850,160.88 计入当期损益政府补助收入 5,324,632.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -367,974.62 委托投资损益 0.00 所得税影响 -1,405,291.45 债务重组损益 0.00 企业重组费用 0.00 合计 2,701,205.82 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 三、境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 6 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 89,673,158 78.89% -6,000,000 -6,000,000 83,673,158 73.61% 1、国家持股 4,374,381 3.85% 0 4,374,381 3.85% 2、国有法人持股 1,099,565 0.97% -1,099,565 -1,099,565 0 3、其他内资持股 84,140,828 74.02% -4,842,051 -4,842,051 79,298,777 69.76% 其中：境内非国有 24,964,203 21.96% -4,842,051 -4,842,051 20,122,152 17.70% 法人持股 境内自然人持 59,176,625 52.06% 0 59,176,625 52.06% 股 4、外资持股 58,384 0.05% -58,384 -58,384 0 其中：境外法人持 58,384 0.05% -58,384 -58,384 0 股 境外自然人持 0 0 0 股 5、高管股份 0 0 0 二、无限售条件股份 24,000,000 21.11% 6,000,000 6,000,000 30,000,000 26.39% 1、人民币普通股 24,000,000 21.11% 6,000,000 6,000,000 30,000,000 26.39% 2、境内上市的外资 0 0 0 股 3、境外上市的外资 0 0 0 股 4、其他 0 0 0 三、股份总数 113,673,158 100.00% 113,673,158 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 2009 年 12 月 28 林福椿 21,193,001 0 0 21,193,001 __ 日 2009 年 12 月 28 林文智 12,678,706 0 0 12,678,706 __ 日 2009 年 12 月 28 林文昌 11,908,814 0 0 11,908,814 __ 日 2009 年 12 月 28 林文洪 11,646,352 0 0 11,646,352 __ 日 福建华兴创业投 2008 年 01 月 02 5,249,257 0 0 5,249,257 __ 资有限公司 日 福建恒联股份有 2008 年 01 月 02 5,249,257 0 0 5,249,257 __ 限公司 日 7 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 德化县国有资产 2008 年 01 月 02 4,374,381 0 0 4,374,381 __ 投资经营公司 日 福建省德化县邱 2008 年 01 月 02 4,374,381 0 0 4,374,381 __ 村矿业有限公司 日 广州市瑞弘贸易 2008 年 01 月 02 3,499,505 0 0 3,499,505 __ 有限公司 日 2008 年 01 月 02 郑素芳 1,749,752 0 0 1,749,752 __ 日 上海飞时贸易有 2008 年 01 月 02 1,749,752 0 0 1,749,752 __ 限公司 日 合计 83,673,158 0 0 83,673,158 － － 二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 3,535 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 林福椿 境内自然人 18.64% 21,193,001 21,193,001 0 林文智 境内自然人 11.15% 12,678,706 12,678,706 0 林文昌 境内自然人 10.48% 11,908,814 11,908,814 0 林文洪 境内自然人 10.25% 11,646,352 11,646,352 0 境内非国有法 福建华兴创业投资有限公司 4.62% 5,249,257 5,249,257 0 人 境内非国有法 福建恒联股份有限公司 4.62% 5,249,257 5,249,257 0 人 境内非国有法 鸿阳证券投资基金 4.44% 5,042,335 5,042,335 0 人 德化县国有资产投资经营公 国家 3.85% 4,374,381 4,374,381 0 司 福建省德化县邱村矿业有限 境内非国有法 3.85% 4,374,381 4,374,381 0 公司 人 境内非国有法 广州市瑞弘贸易有限公司 3.08% 3,499,505 3,499,505 0 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 鸿阳证券投资基金 5,042,335 人民币普通股 中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证 2,336,626 人民币普通股 券投资基金 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基 2,316,794 人民币普通股 金 深圳国际信托投资有限责任公司－明达 3 期证 1,888,093 人民币普通股 券信托 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券 1,867,975 人民币普通股 投资基金 鸿飞证券投资基金 1,758,300 人民币普通股 8 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 深圳国际信托投资有限责任公司－明达 2 期 1,615,687 人民币普通股 深圳国际信托投资有限责任公司－明达证券 1,058,600 人民币普通股 投资集合资金信托 中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投 499,945 人民币普通股 资基金 夏春喜 320,300 人民币普通股 公司前 10 名股东中，林福椿、林文昌、林文洪、林文智父子四人存在关联关系；其他股东 上述股东关联关系或一致行 相互之间未知是否存在关联关系或是否属于一致行动人的关系。 动的说明 公司前 10 名无限售条件的股东之间，未知是否存在关联关系 也未知是否属于一致行动人。 三、控股股东及实际控制人情况介绍 （一） 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 （二） 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司发起人中，林福椿和林文智、林文昌、林文洪四人系父子关系，合计持有公司股份 57,426,873 股，占总股本的 50.52%， 为本公司控股股东及实际控制人。林氏父子 20 世纪 80 年代起开始经营日用陶瓷产品，1999 年创立本公司前身福建省德化冠 福陶瓷有限公司，依靠长期的技术积累和市场营销，将公司发展为国内市场中较具竞争力的大型日用陶瓷企业。林福椿在本 公司任董事长，林文昌任副董事长，林文智任董事兼总经理，林文洪任监事，同时在本公司控股子公司任职。 （三） 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年末持股数 变动原因 取的报酬 其他关联 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 林福椿 董事长 男 62 2005-10-10 2008-10-09 21,193,001 21,193,001 — 14.40 否 林文昌 副董事长 男 41 2005-10-10 2008-10-09 11,908,814 11,908,814 — 0.00 否 林文智 总经理 男 36 2005-10-10 2008-10-09 12,678,706 12,678,706 — 14.40 否 黄清良 董事 男 44 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 2.00 是 陈志民 董事 男 38 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 2.00 是 戎国忠 董事 男 52 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 2.00 是 汪小平 独立董事 男 44 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 3.00 否 付维杰 独立董事 女 58 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 3.00 否 洪连鸿 独立董事 男 46 2007-06-22 2008-10-09 0 0 — 3.00 否 黄华伦 监事 男 32 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 2.40 否 林文洪 监事 男 39 2005-10-10 2008-10-09 11,646,352 11,646,352 — 0.00 否 庄宝林 监事 男 64 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 1.00 是 涂瑞稳 监事 男 51 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 1.00 是 周金旋 监事 男 51 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 2.16 否 陈昌文 董事会秘书 男 44 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 6.00 否 张荣华 财务总监 男 47 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 12.95 否 林华彬 副总经理 男 37 2005-10-10 2008-10-09 0 0 — 3.60 否 合计 - - - - - 57,426,873 57,426,873 - 72.91 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 二、 董事出席董事会会议情况 是否连续两次 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会 议 林福椿 董事长 11 11 0 0否 林文昌 副董事长 11 11 0 0否 林文智 董事兼总经理 11 11 0 0否 黄清良 董事 11 11 0 0否 陈志民 董事 11 10 1 0否 戎国忠 董事 11 9 2 0否 洪连鸿 独立董事 7 7 0 0否 付维杰 独立董事 11 10 1 0否 汪小平 独立董事 11 11 0 0否 10 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 三、董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 公司董事、监事、高级管理人员均为中国国籍，无境外永久居留权。 （一）董事会成员 公司共有 9 名董事，其中独立董事 3 名，本届董事会董事任期截止至 2008 年 10 月 9 日 止，董事会成员主要工作经历如下： 林福椿先生：公司董事长，近五年一直在公司全职工作。1996 年 4 月起至今担任福建省 德化冠峰耐热瓷有限公司董事长，1999 年 6 月至 2002 年 9 月担任公司前身福建省德化冠福 陶瓷有限公司及福建省泉州冠福集团有限公司执行董事，2002 年 9 月起至今担任本公司董事 长。 林文昌先生：公司副董事长，近五年一直在公司工作。1989 年起年先后在福州、上海等 地经销德化瓷器，1999 年至 2002 年担任本公司前身福建省德化冠福陶瓷有限公司及福建省 泉州冠福集团有限公司营销总监、上海龙浔贸易有限公司总经理， 2004 年 10 月起至今担任 上海五天实业有限公司总经理，2002 年 9 月起至今担任本公司副董事长。 林文智先生：公司董事、总经理，近五年一直在公司全职工作。1994 年至 2000 年曾任 德化华鹏彩瓷厂（后改制为福建省德化华鹏陶瓷有限公司）总经理，1996 年 4 月起至今担任 福建省德化冠峰耐热瓷有限公司总经理，1999 年 12 月至 2002 年 9 月担任本公司前身福建省 德化冠福陶瓷有限公司及福建省泉州冠福集团有限公司总经理，2002 年 9 月起至今担任公司 董事、总经理。 戎国忠先生：公司董事。曾任上海瑞华企业发展总公司总经理、广州越秀瑞联发展有限 公司总经理，现任上海普捷企业发展有限公司、上海久远国际货运有限公司、上海天捷国际 贸易有限公司、坤元媒体广告有限公司董事长；2002 年 9 月起至今担任公司董事。 黄清良先生：公司董事，在股东单位任职。先后在福建华兴信托投资公司开发基金部、 委托部、投资部、业务发展部任职，现任福建华兴创业投资有限公司总经理，福建福晶科技 有限公司、福州恒一科技有限公司、福建华源城建环保股份有限公司、福建南方生物科技股 份有限公司、奥卡尼克（福建）环保生物工程有限公司董事，2002 年 9 月起至今担任本公司 董事。 陈志民先生：公司董事，在股东单位任职。先后在闽西地质大队、德化县矿产公司、福 建省邱村金矿任职，现任福建省德化现邱村矿业有限公司副总经理、副矿长，2003 年 8 月起 至今担任公司董事。 11 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 洪连鸿先生：公司独立董事。现任福建商业高等专科学校会计系副主任、副教授。兼任 福建省商业会计学会秘书长。1986 年毕业于杭州商学院会计系并获经济学学士学位，同年起 在福建商业高等专科学校从事会计教学工作。曾在厦门大学会计学院进修硕士研究生课程。 2005 年被省教育厅选派往上海财经大学会计学院作为高级访问学者，进行财务会计课题的研 究工作。2005 年荣获福建商业高等专科学校“优秀课程”一等奖，同年入选校级优秀中青年 骨干教师。2005 年主持的《财务会计》被评为校级精品课程，并作为省级精品课程建设项目。 主持福建省教育厅 “物流成本会计制度研究”的课题项目，经相关专家鉴定通过，于 2006 年顺利结题。先后在《福建财会》、 《商业时代》、 《财会月刊》等刊物上发表 10 多篇专业学术 论文。2007 年 6 月起至今担任公司独立董事。 汪小平先生：公司独立董事。高级工程师，大学本科硅酸盐专业。历任国家日用陶瓷质 量监督检验中心检验室主任、国家日用陶瓷质量监督检验中心和中国轻工业陶瓷研究所检测 标准中心主任，现任江西景德镇陶瓷工业园区管委会副主任，2003 年 8 月起至今担任公司独 立董事。 付维杰女士：公司独立董事。高级经济师，硕士。先后在轻工业部办公厅秘书处、轻工 业部企业管理司任职，现任中国陶瓷工业协会秘书长，2003 年 8 月起至今担任本公司独立董 事。 （二）监事会成员 公司共有 5 名监事，本届监事会监事任期截止至 2008 年 10 月 9 日止，监事会成员主要 工作经历如下： 黄华伦先生：公司监事会主席，近五年一直在公司全职工作。1996 年至 2002 年任福建 省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省泉州冠福集团有限公司行政部负责人，现任德化华鹏花 纸有限公司监事，2002 年 9 月起至今任本公司监事会召集人、监事会主席（职工代表监事）， 人力资源部、证券投资部经理。 林文洪先生：公司监事，近五年一直在公司工作。1986 年至 1989 年在德化玖兴陶瓷有 限公司任职，1989 年起先后在福州和上海经销德化日用陶瓷产品，1999 年参与本公司组建工 作，2002 年 9 月起至今担任本公司监事，自 2003 年 12 月起兼任上海五天实业有限公司董事 长。 庄宝林先生：公司监事，在股东单位任职。1969 年至 1997 年先后在中国人民解放军三 十四师一○一团政治处、中国化工进出口公司上海分公司、怡和洋行化工部、利比里亚中国 12 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 贸易公司、美国辉瑞有限公司食品科学部工作，现任上海飞时贸易有限公司董事长兼总经理， 2002 年 9 月起至今担任本公司监事。 涂瑞稳先生：公司监事，在股东单位任职。1981 年至 1997 年先后在德化县铁厂、德化 县铁合金厂任职，现任德化县国有资产投资经营公司董事、副总经理，2003 年 8 月起至今担 任本公司监事。 周金旋先生：公司监事，近五年一直在公司全职工作。1981 年至 2000 年先后任中共德 化县赤水乡铭爱村党支部书记、德化县美湖乡政府纪委副书记，2003 年 7 月起至今担任本公 司监事（职工代表监事），兼任本公司行政部经理。 （三）其他高级管理人员 陈昌文先生：公司董事会秘书。经济学学士，经济师，具有基金从业资格。历任东方证 券股份有限公司秣陵路证券营业部总经理、国泰基金管理有限公司市场部副总监、申银万国 证券股份有限公司投资银行二部总经理助理等职。2007 年 6 月起至今担任公司董事会秘书。 张荣华先生：公司财务总监。1983 年至 2002 年历任德化瓷厂主办会计及财务科长、德 化必德陶瓷有限公司财务部经理、本公司前身福建省泉州冠福集团有限公司财务负责人，现 任泉州冠杰陶瓷有限公司董事，2002 年 9 月起至今担任公司财务总监。 林华彬先生：公司副总经理，近五年一直在公司全职工作。1993 年至 2002 年历任德化 华鹏彩瓷厂部门经理、本公司前身福建省德化冠福陶瓷有限公司及福建省泉州冠福集团有限 公司副总经理，现任德化华鹏花纸有限公司董事，2002 年 10 月起至今担任本公司副总经理。 四、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况及报酬的决策程序、报酬确定依据 在公司任职的董事、监事、高级管理人员薪酬按其行政岗位及职务，根据公司现行的《薪 酬管理办法》规定的标准及业绩考核结果确定，公司的《薪酬管理办法》经董事会审议通过。 公司还成立董事会薪酬与考核委员会，作为拟订和管理公司高级人力资源薪酬方案、评估非 独立董事和高级管理人员业绩的专门机构。 独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过，独立董事参加会议发生的差旅费、办公费 等履职费用由公司承担。 董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况，见本节“一、董事、监事和高级管理人员 的情况” 五、报告期内被选举或离任的董事、监事及聘请或解聘高级管理人员的情形 13 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 报告期内，公司的董事、监事及高级管理人员无发生变动。 六、员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司共有员工 3,828 人，员工结构如下表： 专业结构分类 数量（人） 占员工人数比例（%） 行政人员 97 2.24 财务人员 92 2.13 生产人员 3,712 86.06 技术人员 159 3.68 营销人员 173 4.01 其 他 81 1.88 合 计 4314 100 教育程度分类 数量（人） 比例（%） 大专及以上 239 5.54 高中及中专 376 8.72 初中及以下 3699 85.74 合 计 4314 100 14 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共国证券法》 、《上市公司章程指引》、 《上市公司股东大会规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，规范公司的日常运作。报告期内，公司根据上述法律法规，全 面修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《关联交易管理办法》 、《经 营管理规则》等公司规章制度，为公司规范运作奠定了良好的制度基础。公司治理的实际运 作情况与中国证监会、交易所有关上市公司治理的规范性文件基本相符合，并能严格依照有 关规定规范运行。 公司股东大会、董事会、监事会均依法召开并按程序运行，会议的通知方式、召开方式 和表决方式均符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议记录真实准确完整，切实履行了 “三会”的职责；公司独立董事及董事会秘书均能够勤勉尽责，股东大会、董事会、监事会、 经理层相互间的授权体系得以明确，公司各项重大决策均能够按照相关规定运行，建立健全 了符合股份公司上市要求的法人治理结构。 （一）公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会《关于开展公司治理专项活动有关事项的通知》（证 公司字[2007]28 号）、中国证监会福建监管局(以下简称“福建证监局”)《关于转发证监 会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （闽证监公司字[2007]17 号）的有关 精神及工作部署，公司于 2007 年 4 月起开展了“公司治理专项活动”，并于 2007 年 5 月 底完成了自查工作。中国证监会福建监管局于 2007 年 10 月 11 日起对本公司进行了现场 检查，并于 2007 年 10 月 22 日下 发了《关于福建冠福现代家用股份有限公司公司治理状 况整改通知书》。深圳证券交易所也对公司改善治理状况提出了监管建议。公司针对监管部门 的整改意见逐条认真地进行了整改，并于 2007 年 11 月 8 日披露了《公司治理专项活动整 改报告》公司开展了关于加强公司治理的一系列专项活动，并对公司治理中存在的问题作出 一定整改。 （二）关于股东与股东大会 公司严格依照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规 定，规范股东大会的通知、召集、召开和表决程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等 地位和充分行使权利；在涉及关联交易表决事项时，关联股东予以回避，并尽量避免关联交 15 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 易事项的发生。 （三）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公 司的经营决策和管理活动。公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东完全分 开，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （四）关于董事与董事会 报告期内，公司全体董事均能勤勉敬业，认真学习证券法律法规，积极参加证券监管部 门和专业机构的培训，知晓董事的权利和义务，并能严格按照《公司章程》、《董事会议事规 则》、《独立董事制度》、《中小企业板上市公司董事行为指引》的要求履行诚信勤勉义务。董 事会日常运作均能循守有关规定，规范会议的召集、召开和表决，运作顺畅，未出现越权行 使股东大会权力的行为，也未出现干预监事会运作和经营管理层的行为。 （五）监事与监事会 报告期内，所有监事均能认真学习相关法律法规，积极参加培训，了解监事的义务和责 任。监事会日常运作严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对 公司财务、关联交易、募股投向以及董事、高级管理人员履行职责的行为进行监督，并发表 独立意见，维护公司和股东的合法权益。 （六）关于绩效评价与激励约束机制 公司健全和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机 制，高级管理的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （七）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与利益相关者合作，加强与各方 的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推进了公司持续、稳定和健康 发展。 （八）关于信息披露与透明度 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规定，设立专门的机构并 配备了相应的专业人员，依法履行信息披露义务，确保信息披露的真实、及时、准确、完整， 平等对待全体股东，确保信息的公平、公开和透明，并适时提醒控股股东和实际控制人的信 息披露和保密工作。公司设有专门的投资者关系联系电话、传真，并开通公司网站投资者关 系专栏，加强与投资者交流，有礼有节地接待上门采访的机构投资者，公司指定《证券时报》 16 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 和"巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）"为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及 时地披露公司信息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息 二、公司董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司 董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，忠实、勤勉地履行董事应尽的职责。遵守董 事行为规范。 报告期内，董事长积极推动公司年度经营目标、未来发展战略规划的制定，加强董事会 制度建设，确保董事会依法规范运作；本年度依法召集主持了 11 次董事会会议，严格董事会 集体决策机制，督促董事会各项决议执行，并为独立董事和董事会秘书的工作创造良好的工 作条件和环境。 独立董事在年度内能主动问询公司的日常生产经营和财务运行情况，参加相关独立董事 培训，积极出席相关会议，认真审议议案，对公司的关联交易、融资、担保、高管人员任免、 薪酬、募集资金运作等相关事项发表独立意见，年度内独立董事工作敬业、勤勉。 董事会全体成员勤勉尽责，切实维护公司及股东的利益。报告期内共召开董事会七次， 董事出席董事会会议的情况如下： 亲自出席会 委托出席次 是否连续两次未 董事姓名 职务 缺席次数 议次数 数 亲自出席会议 林福椿 董事长 11 0 0 否 林文昌 副董事长 11 0 0 否 林文智 董事兼总经理 11 0 0 否 黄清良 董事 11 0 0 否 陈志民 董事 11 0 1 否 戎国忠 董事 11 0 0 否 黄金琳 独立董事 11 0 0 否 付维杰 独立董事 11 1 0 否 汪小平 独立董事 11 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东及其关联单位相互独立，拥有独立完 整的资产结构和生产、供应、销售系统，已形成了核心竞争力，具有直接面向市场独立经营 17 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 的能力。 1、业务独立情况 公司主要从事日用陶瓷等家用品的开发、生产和销售，利润主要来源于主营业务。公司 拥有完整的产、供、销系统，具有面向市场自主经营的能力，在业务上完全独立控股股东和 其他关联方。 2、资产完整情况 公司拥有的资产独立完整。原福建省泉州冠福集团有限公司整体变更设立为股份公司后， 公司承继了原企业所有资产，依法办理了相关资产的产权变更登记手续，具有完整的研发、 供应、生产、销售系统和配套设施，包括厂房及办公楼等经营性房产、土地使用权、机器设 备、注册商标、专利和著作权等。公司没有以其资产、权益或信用为股东的债务提供过担保， 也不存在资产、资金被股东占用的情况。公司对其所有资产拥有所有权或使用权，并实际占 有和支配该等资产。 3、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，由财务部负责公司财务会计核算 业务。公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》 ，建立了规范的财务规章制度，具有完 整的会计核算体系。公司具有独立的银行账户，依法独立纳税。公司的资金运用由经营管理 层、董事会、股东大会在各自的职权范围内作出决策，不存在为控股股东、实际控制人及其 控制的企业提供担保的情况，不存在将本公司借款转借给股东的情况，也不存在控股股东、 实际控制人及其控制的企业占用公司资金及其他经营资源或干预公司资金使用的情况。 4、机构独立情况 公司设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，形成了完整的法人治理 结构。公司已建立了适应生产经营需要的组织结构，各职能部门与子公司均由本公司独立设 置，在人员、办公场所和管理制度方面均完全独立，并按照《公司章程》规定的职责独立运 作。 5、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定通过合法程序 产生，控股股东及实际控制人未干预公司董事会和股东大会的人事任免决定；公司总经理、 副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东及实际控制人处担任职 务的情形，公司的财务人员也不存在在控股股东及实际控制人处兼职的情形；公司高级管理 18 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均未在控股股东、实 际控制人控制的其他企业中兼职或领薪。公司人力资源部负责员工的聘用和管理。 四、公司内控制度的建立健全情况 1、生产经营控制 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已较合理地确定了组织单位或部门的形式和 性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分个组织单位或部门的责任权限，形 成了相互制衡机制。公司及控股子公司均按公司生产和销售流程的相关要求设立相关部门， 制定和健全了企业的相关制度，对公司生产和销售全流程进行有效的控制。 2、财务管理控制 本公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》和《内部会 计控制规范》等法律法规的规定，建立了规范、完整的适合本公司经营特点的会计制度和财 务管理制度以及相关的操作规程。 3、对外担保管理 公司《对外担保制度》作出明确规定，公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保 产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。控股股东及其 他关联方不得强制公司为他人提供担保。 公司对外担保应当遵守以下规定： （1）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保； （2）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何 担保； （3）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； （4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保； （5）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 公司对外担保的被担保对象的资信标准、审批程序如下： （1）公司应充分调查被担保企业的资信状况，对信用级别低的企业原则上不予提供担保； （2）公司对外担保应当取得出席董事会会议三分之二以上同意并经全体独立董事三分之 19 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 二以上同意或股东大会审议通过； （3）公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。 （4）董事会若超出以上权限而作出公司对外担保事项决议而致公司损失的，公司可以向 做出赞成决议的董事会成员追偿。 公司对外担保的信息披露： 公司必须按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，及时履行 对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。 4、募集资金管理 公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了确保募集资金的安全，公 司《募集资金管理制度》规定，公司不得将募集资金用于委托理财、质押贷款、委托贷款、 借予他人或其他改变募集资金用途的投资。公司闲置募集资金临时转做流动资金及募集资金 节余转做流动资金均通过相关程序审核。 5、投资管理、关联交易 公司在《公司章程》 、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财、关联交易 的权限，并建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当提交股东大会批准。 6、信息披露事务管理制度 公司已制订严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、 责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、审核、披露程序；信息披 露相关文件、资料的档案管理；投资者关系活动；信息 披露的保密与处罚措施等等，特别是 对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执 行。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员每年均要参加公司年度述职大会，认真开展自我评价并由公司董事会 评价，其工作绩效、贡献、职业道德等行为列入公司年度考核档案。公司与高级管理人员的 考核还与其签订经营责任状，公司视其年度目标责任完成状况给予一定的激励与奖罚。公司 对高管人员按市场化原则实施年薪制报酬，每个月领取底薪，年终待公司完成考核任务后再 予以结算余下的薪资。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 20 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 为了规范内部审计工作，发挥内部审计在强化内控、改善经营管理、提高经济效益中的 作用，规范公司的内部运作，公司董事会设立了专门的审计委员会，并建立了《内部审计管 理制度》。公司董事会审计委员会下设内部审计部，配备专职的审计人员，负责公司的内部审 计工作。审计部现有审计人员 6 名，依据有关规定，对公司经营班子、各控股和参股公司、 各职能部门、分公司等单位依法进行全面审计。 21 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第六节 股东大会情况简介 本年度共召开六次股东大会，包括 2006 年度股东大会和 2007 年五次临时股东大会，会议 召开及审议通过决议事项的具体情况如下： 序号 会议时间 会议名称 会议决议审议通过相关事项 《关于变更公司注册资本至 113,673,158 元的议案》； 《关于修改的议案》； 《关于修改的议案》； 2007 年 第一次临 1 《关于修改的议案》； 《关于修改的议案》；《关于修改的议案》； 《关于修改的议案》。 《2006 年度独立董事述职报告》；《2006 年度董事会工作报告》 ； 《2006 年度监事会工作报告》；《2006 年度财务决算报告》 ；《2006 年度利润分配预案》；《公司 2006 年年度报告及其摘要》；《关于续 2007 年 2006 年度 聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议 2 4 月 28 日 股东大会 案》；《关于修改的议案》；《关于制订的议案》；《关于向中 国建设银行股份有限公司德化县支行申请 1.2 亿元人民币授信额 度的议案》。 2006 年第 《关于选举洪连鸿先生为公司第二届董事会独立董事的议案》 2007 年 3 二次临时 《关于股份公司及子公司上海五天实业有限公司向银行申请授信 7 月 12 日 股东大会 额度的议案》。 2006 年第 2007 年 《关于授权董事会负责开展地区运营管理中心项目建设的前期工 4 三次临时 10 月 14 日 股东大会 作的议案》。 2006 年第 《关于为控股子公司上海五天实业有限公司提供担保的议案》 2007 年 5 四次临时 《关于为控股子公司福建冠林竹木家用品有限公司提供担保的议 11 月 25 日 股东大会 案》。 2006 年第 《关于修改〈公司章程〉的议案》 2007 年 6 五次临时 12 月 30 日 《关于重新制定〈董事、高级管理人员薪酬管理办法〉的议案》 股东大会 22 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第七节 董事会报告 一、董事会报告 1、公司总体经营情况 2007 年是公司困难和机遇并存的一年。本公司坚持“自主创新，自主节约，自主发展” 道路，积极推进公司销售业务从单一的超市供应商向综合销售商转型：全年实现主营业务收 入 40,881.68 万元，比上年同期增长 22.27%；实现主营业务利润 3,961.68 万元，比上年同 期下降 12.24%；实现净利润 2,634.26 万元，比上年同期下降 28.14%。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 86,403.43 万元，净资产 41,466.67 万元；每股收益 0.21 元，加权平均净资 产收益率 6.21%。 本年度内，募集资金投资的冠福科技园年产 4000 万件陶瓷产品扩建项目三期工程和上海 五天实业有限公司家用品服务中心和精加工中心项目全部完工。公司自筹资金建设的盖德工 业园厂房扩建、原料加工厂、盖德冷煤气站、上海五天海客瑞斯酒店用品销售旗舰店均已建 成投产，另外冠林竹木家用品、沈阳和成都区域分销中心项目正在规划和建设中。 受人民币升值和出口退税下降的影响，以及国际市场对铅镉溶出量的要求门槛日益提升， 国内众多以出口为主陶瓷企业的大量产能纷纷转为内销；另外上游原材料、能源燃料价格上 涨的压力日益严重；从而导致本行业面临同质、低价销售的局面一时难以改变。面对这种形 势，本年度公司继续采用新的能源烧成技术，加大原料资源的采购和控制，走差异化和成本 控制道路、并注重产品创新和技术开发，通过调整产品结构，增加了新的盈利品种；另外， 公司利用上海五天的销售平台，一方面积极推进销售业务向终端延伸；另一方面加大产品代 理权的引进，提高公司销售综合能力。 2、公司治理和制度建设 ①公司专项治理情况 报告期内根据中国证券监督管理委员会《关于开展公司治理专项活动有关事项的通知》 （证公司字[2007]28 号）、中国证监会福建监管局(以下简称“福建证监局”)《关于转发证 监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17 号）的 有关精神及工作部署，公司于 2007 年 4 月起开展了“公司治理专项活动”，并于 2007 年 5 月底完成了自查工作。中国证监会福建监管局于 2007 年 10 月 11 日起对本公司进行了现 场检查，并于 2007 年 10 月 22 日下 发了《关于福建冠福现代家用股份有限公司公司治理 23 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 状况整改通知书》。深圳证券交易所也对公司改善治理状况提出了监管建议。公司针对监管部 门的整改意见逐条认真地进行了整改，并于 2007 年 11 月 8 日披露了《公司治理专项活动 整改报告》。公司开展了关于加强公司治理的一系列专项活动，并对公司治理中存在的问题作 出一定整改。 ②相关制度制订和完善 报告期内公司董事会组织制订董事会战略委员会实施细则、董事会审计委员会实施细则、 董事会提名委员会实施细则、董事会薪酬与考核委员会实施细则、独立董事和外部董事监事 津贴管理办法、重大信息内部报告制度、投资者关系管理等制度和规则。 报告期内公司董事会组织修订完善了上市公司相关制度，包括股东大会议事规则、董事 会议事规则、内部审计制度、独立董事制度、关联交易管理办法、信息披露制度、董事和高 级管理人员薪酬管理办法和募集资金使用管理办法等制度和规则。 3、公司的发展战略 ①日用陶瓷业务 针对国内日用陶瓷市场存在的市场竞争激烈、产品更新换代快的现状，公司将把新产品 开发作为工作的重心，利用公司现有的技术优势、品牌优势、规模优势等，不断开发出符合 市场要求的中高档瓷器系列餐具等产品，通过产品差异化和品牌运作，保证公司在市场竞争 中始终立于不败之地。同时，加强上游关键原材料资源控制力度和市场议价能力，内部继续 自主创新、自主节约，节能降耗，技改挖潜，走循环经济路线，严格控制产品生产成本和期 间费用，夯实现有日用陶瓷业务的成本优势。 ②玻璃制品及其他家用品分销业务 利用建成的上海家用品分销总部，公司将具备自身的供应和配送服务能力，形成自身的 家用品分销产业基地。上海分销总部建成投入后，将通过总部陶瓷产业的基础支撑，向其他 家用品延伸，从陶瓷、玻璃到锅、不锈钢、竹木包涵整个厨房，餐具、家居、摆设等的所有 系列产品。上海总部建成以后将会有近 2.5 万平方米的各种家用品展示中心，采购中心，各 个五天分销商可以引导当地的家用品制造商来合作，通过上海平台向全国乃至全球销售产品， 公司将通过代理全球知名品牌家用品和中国家用品优秀品牌的代理及销售来提升公司的市场 份额，实现公司在家用品分销领域的领先地位。 通过 2007 年公司在上海及华东地区展开的自己销售渠道的规划与创新性尝试，2008 年 公司将积极规划向全国条件成熟的地区复制上海成功的商业规划。未来公司除了向超市配送 24 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 以外，还将建设自己品牌的家用品的店中店，并通过电子商务、电话电视和邮购来推动公司 家用品分销的立体网络建设。 公司致力于打造中国家用品第一品牌，努力将家用品分销业务成为公司新的利润增长点， 并最终将五天实业打造成为集开发、采购、展示、分销、配送和供应链管理一体化的具有规 模、品牌和资本实力的现代家用品分销企业。这将为公司主营业务收入和利润的增长提供较 大发展空间。 根据公司的发展战略，在未来 3 年内，公司的销售收入、利润将持续保持快速增长的势 头。 4、2008 年度工作计划 2008 年度公司将进入全面转型，根据公司向销售终端和家用品延伸的战略，第一通过建 设自有品牌的销售终端加大直接销售比例，提高公司盈利能力和提高资金使用效率。在继续 完善电视、电话和网上购物的同时，加大海客瑞斯酒店卖场营销力度，完成智造空间连锁经 营规划，6 月份前建成智造空间连锁经营样板店；第二逐步在条件成熟的地区建立公司销售 的区域中心，2008 年度在完善相关规划和前期准备的条件下首先开工建设成都区域营销中心， 继续完善沈阳区域营销中心的规划为 2009 年度项目的开工做好充分的准备；第三继续完善德 化本部产品结构，在丰富和改善陶瓷产品品和结构的同时，完成冠林竹木项目建设；第四根 据目前的金融形势，努力拓宽公司融资渠道，为公司完成 2008 年度经营目标提供资金保证。 公司 2008 年度预算收入 52,000 万元，比 2007 年增长 27.36%。公司主营业务和经营规 模将继续扩大，公司 2008 年度对资金有进一步增长的需求。预计 2008 年度公司资金需求 45,000 万元，其中项目投资 18,000 万元，流动资金需求 27,000 万元；为实现公司发展战略， 公司将根据项目的市场前景和盈利能力区分轻重缓急分期投入，以降低财务成本。公司除已 经确定的 1.6 亿公司债发行尚在进行中，本年度无其他股权融资计划，其余资金需求将主要 通过银行或信托渠道解决。 二、 管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾 目前公司是国内日用陶瓷产销规模位居前列的企业，其中耐热煲产销规模、市场占有率位 居国内首位。本年度公司所持有的“冠福及图”商标被国家商标总局认定为中国驰名商标，为 25 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 公司下一步的品牌经营奠定了坚实的基础。 1、公司总体经营情况 2007 年是公司困难和机遇并存的一年。本公司坚持“自主创新，自主节约，自主发展”道路， 积极推进公司销售业务从单一的超市供应商向综合销售商转型：全年实现主营业务收入 40,881.68 万元，比上年同期增长 22.27%；实现主营业务利润 3,961.68 万元，比上年同期下降 12.24%；实现净利润 2,634.26 万元，比上年同期下降 28.14%。 2、本年度内，募集资金投资的冠福科技园年产 4000 万件陶瓷产品扩建项目二期工程和上 海五天实业有限公司家用品服务中心和精加工中心项目全部完工。公司自筹资金建设的盖德工 业园厂房扩建、原料加工厂、盖德冷煤气站、上海五天海客瑞斯酒店用品销售旗舰店均已建成 投产，另外冠林竹木家用品、沈阳和成都区域分销中心项目正在规划和建设中。 3、受人民币升值和出口退税下降的影响，以及国际市场对铅镉溶出量的要求门槛日益提 升，国内众多以出口为主陶瓷企业的大量产能纷纷转为内销；另外上游原材料、能源燃料价格 上涨的压力日益严重；从而导致本行业面临同质、低价销售的局面一时难以改变。面对这种形 势，本年度公司继续采用新的能源烧成技术，加大原料资源的采购和控制，走差异化和成本控 制道路、并注重产品创新和技术开发，通过调整产品结构，增加了新的盈利品种；另外，公司 利用上海五天的销售平台，一方面积极推进销售业务向终端延伸；另一方面加大产品代理权的 引进，提高公司销售综合能力。 三、 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 工业 40,535.50 26,953.20 33.51% 23.06% 20.18% 5.00% 主营业务分产品情况 陶瓷制品 22,326.04 11,911.32 46.65% 5.19% -0.64% 6.00% 玻璃制品 17,201.81 14,198.82 17.46% 46.93% 36.08% 58.00% 陶瓷花纸 0.85 0.60 29.41% -87.50% -89.35% 72.00% 其他家用品 1,006.81 842.46 16.32% 100.00% 100.00% 100.00% 四、 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华 南 3,531.13 -39.90% 26 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 华 东 29,365.49 62.03% 华 北 2,226.96 -25.00% 东 北 1,804.48 -3.45% 西 南 2,525.76 -1.37% 西 北 711.22 -21.07% 出 口 370.46 -42.00% 五、 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 募集资金总额 16,332.83 本年度投入募集资金总额 13,049.96 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 13,049.96 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期末 项目 是否 累计投入 截至期 可行 已变 募集资 截至期 是否 调整后 截至期末 金额与承 末投入 项目达到预 性是 更项 金承诺 末承诺 本年度投 本年度实 达到 承诺投资项目 投资总 累计投入 诺投入金 进度 定可使用状 否发 目（含 投资总 投入金 入金额 现的效益 预计 额 金额(2) 额的差额 （%）(4) 态日期 生重 部分 额 额(1) 效益 (3)＝ ＝(2)/(1) 大变 变更） (2)-(1) 化 冠福科技园年产 4000 否 12,000 12,000 12,000 8,719.96 8,719.96 -3,280.04 72.67% 2007-12-31 833.84 否 否 万件陶瓷产品项目 上海五天实业有限公 司家用品服务中心项 否 5,400 5,400 5,400 4,330.00 4,330.00 -1,070.00 80.19% 2006-12-31 -49.87 否 否 目 合计 - 17,400 17,400 17,400 13,049.96 13,049.96 -4,350.04 - - 783.97 - - 未达到计划进度原因 截止期末募集资金项目已全部完工，因募集资金到位后未全部置换先期占用的流动资金，导致资金投入进度 （分具体项目） 未达到 100%。 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 募集资金投资项目实 无 施地点变更情况 募集资金投资项目实 无 施方式调整情况 截止 2006 年 12 月 31 日，募集资金项目冠福科技园年产 4000 万件陶瓷产品项目先期投入 9,512.10 万元，募 募集资金投资项目先 集资金项目上海五天实业有限公司家用品服务中心项目先期投入 5537.22 万元，2007 年用募集资金置换、归 期投入及置换情况 还流动资金贷款 8,700 万元。 公司第二届董事会第九次会议于 2007 年 1 月 16 日审议通过了《关于运用部分闲置募集资金暂时补充流动 用闲置募集资金暂时 资金的议案》，决定公司拟在 2007 年 7 月 15 日以前分批使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，累计使 补充流动资金情况 用金额不超过 5,000 万元，上述补充流动资金已于 2007 年 1 月 17 日全额转入公司流动资金账户，并在 2007 年 7 月 17 日用流动资金归还募集资金账户。 项目实施出现募集资 募集资金到位后未全部置换先期占用的流动资金 金结余的金额及原因 募集资金其他使用情 无 况 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 27 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 六、非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 七、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 八、 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 资本公积金转增股本预案：10 股转增 5 股 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 为了支持公司更好的发展,本年度不进行利润分配。 本年度滚存的未分配利润主要用于补充公司的流动资金。 28 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第八节 重要事项 一、收购资产 □ 适用 √ 不适用 二、出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 三、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 上海金汇通礼盒包 2007 年 04 月 23 日 800.00 流动资金贷款 2 年 否 否 装有限公司 报告期内担保发生额合计 800.00 报告期末担保余额合计 800.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,500.00 报告期末对子公司担保余额合计 7,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,300.00 担保总额占公司净资产的比例 21.42% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 8,300.00 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 德化县塔雁酒家有限公司 0.00 0.00% 38.62 20.17% 29 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 合计 0.00 0.00% 38.62 20.17% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元 2、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 3、 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 五、委托理财 □ 适用 √ 不适用 六、承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 七、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 2、持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 3、持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 30 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第九节 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、报告期内，监事会的工作情况 2007 年监事会召开了五次会议： （一）2007 年 1 月 16 日召开第二届监事会第四次会议，会议审议通过了以下议案： 1、《关于修改的议案》，并同意将该议案提请公司股东大会审议。 2、《关于修改的议案》。 （二）2007 年 3 月 26 日召开第二届监事会第五次会议，会议审议通过以下六项议案： 1、《2006 年度监事会工作报告》； 2、《2006 年度财务决算报告》； 3、《2006 年度利润分配预案》； 4、《公司 2006 年年度报告及其摘要》； 5、《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案》； 6、《关于制订的议案》 。 （三）2007 年 4 月 23 日召开第二届监事会第六次会议，经与会监事认真讨论后审议通过 了《公司 2007 年第一季度报告》。 （四）2007 年 8 月 13 日召开第二届监事会第七次会议，经与会监事认真讨论后审议通过 了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》。 （五）2007 年 10 月 25 日召开第二届监事会第八次会议，经与会监事认真讨论后审议通 过了《公司 2007 年第三季度报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期内，监事会列席了所有董事会会议、股东大会，认真审查了相关会议资料，认为 公司的股东大会、董事会的通知、召开、召集和表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》以及 其它规范性文件要求，所作决议合法有效。 公司董事、经理层执行公司职务时尽职勤勉，忠于职守，无违反法律、法规、公司章程或 其它损害公司利益的行为。 同时，希望董事会能够进一步加强对控股子公司及下属企业的监督和管理，严格规范公司 31 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 日常经营的各类行为，降低管理成本，提高经济效益，保证公司和全体股东的利益得到最大程 度的实现。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，监事会认为：福建华 兴有限责任会计师事务所对本公司及控股子公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公 正、真实可靠，如实反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 四、监事会对公司募集资金使用情况的独立意见 公司在 2006 年 12 月 29 日通过向社会投资者首次公开发行 3,000 万股人民币普通股（A 股）， 实际募集资金净额为 163,328,326.84 元。公司未变更募集资金使用项目，也未发生变更募集资 金项目的实施方式、地点，使用情况和承诺投入项目一致，无变更。福建华兴有限责任会计师 事务所在 2008 年 1 月 25 日出具的闽华兴所（2008）审核字 B-001 号募集资金使用情况的鉴证 报告审验是客观公正、真实可靠，如实反映了公司 2007 年度的募集资金使用情况。 五、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，和公司存在关联关系的有两家企业，一家是“德化县塔雁酒家有限公司”的餐饮企 业，公司与该企业在 2007 年度的全部交易额为 38.62 万元，属日常关联交易，并且双方严格 按签署的《服务协议书》执行，不存在任何的内部交易。另一家是“尤溪县中仙乡玉溪竹制品 厂”，该厂的执行合伙企业事务合伙人是蒋兴地，其是公司控股子公司“福建冠林竹木家用品 有限公司”的小股东，公司与该厂在 2007 年度的全部交易额为 138.79 万元，属经营性关联交 易，双方严格按签署的相关业务合同执行，不存在任何的内部交易。 在报告期内，公司无重大关联交易事项，与关联方之间的交易遵循了诚实信用的原则，定价公 平合理，无损害公司及股东利益的情况。 六、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生对外担保、债务重组、非货币性交易事项及资产置换，也未发生其它损 害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 第十节 财务报告 一、审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 32 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 二、财务报表 1、资产负债表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 64,884,164.92 44,489,427.31 194,326,266.56 191,146,431.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 276,172.27 276,172.27 应收账款 121,014,615.28 36,481,020.86 90,069,369.96 53,508,247.89 预付款项 42,719,737.43 28,752,590.46 23,438,669.99 12,220,001.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 2,574,557.01 35,141,490.53 585,450.53 21,695,573.83 买入返售金融资产 存货 189,828,408.57 75,386,875.47 119,922,563.03 57,880,111.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,346,808.01 流动资产合计 421,297,655.48 220,527,576.90 431,689,128.08 336,450,365.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 947,205.89 140,550,000.00 58,950,000.00 投资性房地产 固定资产 402,963,006.89 168,143,914.51 267,065,414.57 129,122,914.55 在建工程 3,255,089.65 50,055.00 339,516.24 339,516.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,505,368.01 5,966,160.91 26,180,092.56 6,510,886.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,598,018.59 72,432.00 递延所得税资产 8,467,971.13 5,510,355.43 1,938,241.16 1,027,700.76 33 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 其他非流动资产 非流动资产合计 442,736,660.16 320,292,917.85 295,523,264.53 195,951,018.39 资产总计 864,034,315.64 540,820,494.75 727,212,392.61 532,401,384.12 流动负债： 短期借款 224,900,000.00 149,900,000.00 194,900,000.00 131,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 134,042,113.90 33,361,800.00 45,538,541.54 29,453,580.80 应付账款 66,180,286.49 30,918,967.31 58,256,675.41 30,930,493.20 预收款项 5,104,033.87 293,044.64 2,270,889.15 242,223.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,961,511.84 5,283,100.01 10,477,468.06 8,050,348.71 应交税费 162,193.53 -1,763,869.17 6,140,747.46 1,456,219.08 应付利息 其他应付款 9,907,469.19 48,047,918.33 12,226,646.03 53,229,330.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 449,257,608.82 266,040,961.12 329,810,967.65 254,562,195.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 449,257,608.82 266,040,961.12 329,810,967.65 254,562,195.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 113,673,158.00 113,673,158.00 113,673,158.00 113,673,158.00 资本公积 133,607,407.30 133,607,407.30 133,607,407.30 133,607,407.30 减：库存股 盈余公积 8,196,575.88 8,196,575.88 7,365,809.79 7,365,809.79 一般风险准备 未分配利润 132,022,706.86 19,302,392.45 120,544,231.21 23,192,813.47 外币报表折算差额 34 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 归属于母公司所有者权益合计 387,499,848.04 274,779,533.63 375,190,606.30 277,839,188.56 少数股东权益 27,276,858.78 22,210,818.66 所有者权益合计 414,776,706.82 274,779,533.63 397,401,424.96 277,839,188.56 负债和所有者权益总计 864,034,315.64 540,820,494.75 727,212,392.61 532,401,384.12 2、利润表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 408,816,778.29 202,083,430.38 334,347,795.19 182,474,365.59 其中：营业收入 408,816,778.29 202,083,430.38 334,347,795.19 182,474,365.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 368,827,110.72 187,582,495.66 289,206,224.93 176,810,008.60 其中：营业成本 272,773,339.12 137,090,520.28 226,216,089.64 134,386,270.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,762,736.06 2,078,262.36 1,547,059.86 1,114,571.93 销售费用 39,785,185.45 12,504,610.11 23,426,033.54 10,693,246.71 管理费用 39,709,121.41 25,032,530.28 27,654,430.79 22,698,819.19 财务费用 10,840,016.58 9,602,619.21 9,283,864.30 7,072,398.12 资产减值损失 2,956,712.10 1,273,953.42 1,078,746.80 844,702.25 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -372,794.11 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 39,616,873.46 14,500,934.72 45,141,570.26 5,664,356.99 列） 加：营业外收入 5,341,660.77 2,528,000.00 3,318,252.60 1,588,481.51 减：营业外支出 1,235,163.50 933,456.19 69,974.60 67,146.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 43,723,370.73 16,095,478.53 48,389,848.26 7,185,692.50 号填列） 35 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 减：所得税费用 17,380,773.07 7,787,817.66 11,729,325.55 2,231,820.34 五、净利润（净亏损以“-”号填 26,342,597.66 8,307,660.87 36,660,522.71 4,953,872.16 列） 归属于母公司所有者的净 23,676,557.54 8,307,660.87 32,990,348.41 4,953,872.16 利润 少数股东损益 2,666,040.12 3,670,174.30 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.39 （二）稀释每股收益 0.21 0.39 3、现金流量表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 444,806,376.49 254,932,403.77 402,804,115.16 303,602,991.94 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,307,280.73 0.00 863,421.00 收到其他与经营活动有关 17,383,302.81 4,281,763.70 9,968,708.82 2,182,000.08 的现金 经营活动现金流入小计 464,496,960.03 259,214,167.47 413,636,244.98 305,784,992.02 购买商品、接受劳务支付的 292,087,710.91 168,310,180.83 282,427,889.99 153,259,494.24 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 36 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 51,853,377.47 34,289,865.29 40,233,324.97 28,821,555.06 付的现金 支付的各项税费 61,635,997.47 35,819,168.63 33,686,223.62 16,040,907.03 支付其他与经营活动有关 34,077,530.96 23,337,207.94 20,956,135.24 80,749,843.01 的现金 经营活动现金流出小计 439,654,616.81 261,756,422.69 377,303,573.82 278,871,799.34 经营活动产生的现金 24,842,343.22 -2,542,255.22 36,332,671.16 26,913,192.68 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 161,763,577.51 59,538,905.96 128,835,829.26 15,663,847.10 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,320,000.00 81,600,000.00 30,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 163,083,577.51 141,138,905.96 128,835,829.26 46,413,847.10 投资活动产生的现金 -163,083,577.51 -141,138,905.96 -128,835,829.26 -46,413,847.10 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 167,436,000.00 167,436,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 284,900,000.00 209,900,000.00 224,900,000.00 152,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 287,300,000.00 209,900,000.00 392,336,000.00 319,936,000.00 偿还债务支付的现金 254,900,000.00 191,200,000.00 119,900,000.00 111,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息 21,373,467.35 19,448,442.58 9,185,506.20 6,941,775.81 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 2,227,400.00 2,227,400.00 的现金 37 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 筹资活动现金流出小计 278,500,867.35 212,875,842.58 129,085,506.20 118,141,775.81 筹资活动产生的现金 8,799,132.65 -2,975,842.58 263,250,493.80 201,794,224.19 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -129,442,101.64 -146,657,003.76 170,747,335.70 182,293,569.77 加：期初现金及现金等价物 194,326,266.56 191,146,431.07 23,578,930.86 8,852,861.30 余额 六、期末现金及现金等价物余额 64,884,164.92 44,489,427.31 194,326,266.56 191,146,431.07 38 福建冠福现代家 4、所有者权益变动表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 113,673, 133,607, 30,982,8 97,034,9 22,157,3 397,455, 83,673,1 279,080. 24 一、上年年末余额 158.00 407.30 63.78 02.26 69.23 700.57 58.00 46 -23,377, 25,666,8 53,449.4 2,342,95 加：会计政策变更 331.12 34.76 3 3.07 -239,72 -2,157,5 -2,397,2 前期差错更正 2.87 05.81 28.68 113,673, 133,607, 7,365,80 120,544, 22,210,8 397,401, 83,673,1 279,080. 24 二、本年年初余额 158.00 407.30 9.79 231.21 18.66 424.96 58.00 46 三、本年增减变动金额（减 1,007,09 13,378,4 5,066,04 19,451,6 30,000,0 133,328, 6,5 少以“-”号填列） 7.46 98.42 0.12 36.00 00.00 326.84 25,752,9 2,666,04 28,418,9 （一）净利润 11.68 0.12 51.80 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 福建冠福现代家 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 25,752,9 2,666,04 28,418,9 上述（一）和（二）小计 11.68 0.12 51.80 （三）所有者投入和减少 2,400,00 2,400,00 30,000,0 133,328, 资本 0.00 0.00 00.00 326.84 2,400,00 2,400,00 30,000,0 133,328, 1.所有者投入资本 0.00 0.00 00.00 326.84 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 1,007,09 -12,374, -11,367, 6,5 （四）利润分配 7.46 413.26 315.80 1,007,09 -1,007,0 6,5 1．提取盈余公积 7.46 97.46 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -11,367, -11,367, 的分配 315.80 315.80 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 福建冠福现代家 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 113,673, 133,607, 8,372,90 133,922, 27,276,8 416,853, 113,673, 133,607, 30 四、本期期末余额 158.00 407.30 7.25 729.63 58.78 060.96 158.00 407.30 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 三、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更 公司第二届董事会第十次会议决议从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计 准则体系。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整 2007 年年初母公司净 资产-95,061,914.10 元，合并净资产 24,500,322.30 元，包括： （1）企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追 溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分 派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 执行新会计准则前，公司对子公司的投资收益按权益法进行确认核算。执行新会计准则后， 对子公司的投资收益应采用成本法核算，并视同该子公司自投资最初即采用成本法核算。根据 财政部的上述规定，公司对本报告期的报表期初数进行追溯调整。 截止 2006 年末，公司长期股权投资余额中包含按权益法核算累计确认的子公司投资收益 96,494,326.77 元，公司根据规定对该项数据进行追溯调整，调减母公司长期股权投资期初数 96,494,326.77 元、期初盈余公积 9,649,432.68 元，期初未分配利润 86,844,894.09 元；同时调减 合并报表期初盈余公积 9,649,432.68 元，调增期初未分配利润 9,649,432.68 元。 (2)依照新会计准则，非同一控制下的企业合并公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公 司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核 后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 截止 2006 年末，公司长期股权投资余额中包含股权投资差额-404,711.91 元，公司根据规 定对该项数据进行追溯调整，调增母公司长期股权投资期初数 404,711.91 元、期初盈余公积 40,471.19 元，期初未分配利润 364,240.72 元，同时调增合并报表期初长期股权投资 404,711.91 元，期初盈余公积 40,471.19 元，期初未分配利润 364,240.72 元。 42 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （3）根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税 的 会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法。 《企业会计准则解释第 1 号》的规 定， 企业在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的 账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用。 公司根据规定对资产资产减值准备产生的递延所得税资产以及对于内部销售未实现毛利 产生的递延所得税资产进行追溯调整，调增母公司期初递延所得税资产 1,027,700.76 元，期初 盈余公积 102,770.08 元，期初未分配利润 924,930.68 元；同时调增合并报表的期初合并递延 所得税资产 1,938,241.16 元，调增期初合并盈余公积 102,770.08 元、调增合并期初未分配利润 1,835,471.08 元。 （4）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 、准则应用指南、准则解释及专家 工作组意见等相关规定，在将母公司投资收益等项目与子公司当年利润分配项目抵销，应将子 公司个别所有者权益变动表中提取盈余公积的金额全额全部抵销，不需将已经抵销的提取盈余 公积的金额调整回来，公司已按此项规定，将以前年度在合并时调整回来的子公司盈余公积进 行追溯调整，调减期初合并盈余公积 13,687,342.16 元，调增期初未分配利润 13,687,342.16 元。 （5）根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加 2007 年年初所有者权益 22,157,369.23 元。 四、重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 公司本期依 2006 年税务汇算结论追溯调增 2006 年所得税费用 1,755,843.45 元、2006 年以前所得税费用 641,385.23 元，调增 期初应交税费 2,397,228.68 元，调减期初盈余公积 239,722.87 元、期初未分配利润 2,157,505.81 元。 五、与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本年增加： 1、福建冠林竹木家用品有限公司，地址位于德化县盖德乡盖德村，公司性质为：有限责任公司，注册资金为：3,000 万元， 经营范围：竹木制品制造和销售，注册资本：3000 万元，公司占 92.00%股权。 2、上海海客瑞斯酒店用品有限公司，地址位于上海市青浦区徐泾镇华徐路 888 号，公司性质为：有限责任公司，注册资金为： 900 万元，经营范围：酒店用品销售，注册资本：900 万元，公司占 69.5%股权。 43 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 六、其他辅助报表 1、资产减值准备明细表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 4,802,593.08 2,027,173.34 4,687.58 6,825,078.84 二、存货跌价准备 112,209.52 1,003,766.50 112,209.52 1,003,766.50 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,422,584.45 1,422,584.45 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 6,337,387.05 3,030,939.84 116,897.10 9,251,429.79 2、资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,022,485.76 1,079,731.67 二、存货跌价损失 891,556.98 21,369.91 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 -508,862.69 44 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,914,042.74 592,238.89 3、应收款项 应收账款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 125,846,619.41 6,292,330.97 94,259,367.02 4,705,215.24 一-二年 1,825,408.55 365,081.71 546,971.05 54,697.10 二-三年 28,680.29 5,736.06 三年以上 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 127,672,027.96 6,657,412.68 94,835,018.36 4,765,648.40 其他应收款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 2,578,523.17 123,726.16 570,895.21 28,544.68 一-二年 132,200.00 26,440.00 40,000.00 4,000.00 二-三年 20,000.00 6,000.00 1,000.00 200.00 三年以上 11,500.00 11,500.00 10,500.00 4,200.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 2,742,223.17 167,666.16 622,395.21 36,944.68 应收账款核算方法 （1）、应收账款核算方法 45 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 余额百分比法 计提比例 计算值 一年以内计提比例 计算值 一-二年以内计提比 计算值 例 账龄分析法 二-三年以内计提比 计算值 例 三年以上计提比例 计算值 （2）、其他应收款核算方法 余额百分比法 计提比例 计算值 一年以内计提比例 计算值 一-二年以内计提比 计算值 例 账龄分析法 二-三年以内计提比 计算值 例 三年以上计提比例 计算值 4、交易性金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 6、持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用 7、投资性房地产 采用成本模式进行后续计量 □ 适用 √ 不适用 采用公允价值模式进行后续计量 □ 适用 √ 不适用 8、公允价值变动收益 □ 适用 √ 不适用 46 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 9、投资收益 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、成本法核算的长期股权投资收益 0.00 2、权益法核算的长期股权投资收益 -372,794.11 3、处置长期股权投资产生的投资收益 4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 金融资产等期间取得投资收益及处置收益 5、其他 合计 -372,794.11 0.00 10、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 375,298,331.34 375,298,331.34 0.00 长期股权投资差额 404,711.91 404,711.91 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 404,711.91 404,711.91 0.00 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 47 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 2007 年的披露数与 2006 年新旧准 则股东权益差异调节表所披露的 所得税的差异 1,837,975.58 元，为 2006 年报确认公司子公司投资收 益，因母、子公司适用不同所得税 所得税 1,938,241.16 100,265.58 1,837,975.58 税率，母公司确认相应递延所得税 负债 1,837,975.58 元，现根据新规 定，追溯调整长期股权投资视同该 公司最初即采用成本法核算，要冲 回原确认的递延所得税负债 1,837,975.58 元。 少数股东权益 22,157,369.23 22,157,369.23 0.00 2007 年的披露数与 2006 年新旧准 则股东权益差异调节表所披露的 会计差错更正的差异-2,397,228.68 -2,397,228.6 其他 -2,397,228.68 元，系本期依 2006 年税务汇算结 8 论追溯调增母公司 2006 年所得税 费用 1,755,843.45 元、2006 年以前 所得税费用 641,385.23 元。 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 397,401,424.96 397,960,678.06 -559,253.10 追溯调整 11、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 224,276,558.24 226,216,089.64 销售费用 23,426,033.54 23,426,033.54 管理费用 28,733,177.59 27,654,430.79 公允价值变动收益 0.00 投资收益 127,562.40 所得税 10,650,238.67 11,729,325.55 净利润 33,965,644.36 32,990,348.41 12、净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 48 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 37,867,171.99 加：追溯调整项目影响合计数 -1,206,649.28 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -127,562.40 所得税 -1,079,086.88 其他 0.00 减：追溯调整项目影响少数股东损益 3,670,174.30 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准 32,990,348.41 则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 3,233,782.34 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 3,233,782.34 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 3,670,174.30 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 39,894,305.05 13、会计师事务所的变更情况 1、境内会计师事务所情况 本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘 原聘任境内会计师事务所 福建华兴有限责任会计师事务所 现聘任境内会计师事务所 福建华兴有限责任会计师事务所 改聘境内会计师事务所情况说明 2、境外会计师事务所情况 □ 适用 √ 不适用 49 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 七、会计报告附注 财务报表附注 一、公司的基本情况 福建冠福现代家用股份有限公司（以下简称公司）前身为福建省泉州冠福集团有限公 司（原名福建省德化冠福陶瓷有限公司），2002 年 8 月 27 日，福建省人民政府以闽政体 股〔2002〕19 号文批准福建省泉州冠福集团有限公司整体变更设立为福建冠福现代家用 股份有限公司。公司以截止 2001 年 12 月 31 日经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴 所(2002)审字 B-091 号《审计报告》审计的公司净资产中的 83,673,158 元按 1∶1 的比例 折为等额股份 83,673,158 股（每股面值 1 元），余额 0.46 元转为资本公积金，公司股东原 有股权比例保持不变。公司股本总额为 83,673,158 股，其中：林福椿持有 21,193,001 股， 占股本总额的 25.33%；林文智持有 12,678,706 股，占股本总额的 15.16%；林文昌持有 11,908,814 股，占股本总额的 14.23%；林文洪持有 11,646,352 股，占股本总额的 13.92%； 福建华兴创业投资有限公司持有 5,249,257 股，占股本总额的 6.27%；福建恒联股份有限 公司持有 5,249,257 股，占股本总额的 6.27%；德化县国有资产投资经营公司持有 4,374,381 股，占股本总额的 5.23%；福建省德化县邱村矿业有限公司持有 4,374,381 股，占股本总 额的 5.23%；广州市瑞弘贸易有限公司持有 3,499,505 股，占股本总额的 4.18%；上海飞 时贸易有限公司持有 1,749,752 股，占股本总额的 2.09%；郑素芳持有 1,749,752 股，占股 本总额的 2.09%。2002 年 9 月 28 日，公司在福建省工商行政管理局办理了注册登记手续， 《企业法人营业执照》注册号为 3500002001548。 根据 2006 年 12 月 10 日公司 2006 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管 理委员会证监发行字[2006]148 号文核准，公司通过向社会投资者首次公开发行 3000 万股， 公司注册资本变更为 113,673,158 元。其中林福椿持有 21,193,001 股，占股本总额的 18.64%；林文智持有 12,678,706 股，占股本总额的 11.15%；林文昌持有 11,908,814 股， 占股本总额的 10.47%；林文洪持有 11,646,352 股，占股本总额的 10.25%；福建华兴创业 投资有限公司持有 5,249,257 股，占股本总额的 4.62%；福建恒联股份有限公司持有 5,249,257 股，占股本总额的 4.62%；德化县国有资产投资经营公司持有 4,374,381 股，占 股本总额的 3.85%；福建省德化县邱村矿业有限公司持有 4,374,381 股，占股本总额的 3.85%；广州市瑞弘贸易有限公司持有 3,499,505 股，占股本总额的 3.08%；上海飞时贸易 50 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 有限公司持有 1,749,752 股，占股本总额的 1.54%；郑素芳持有 1,749,752 股，占股本总额 的 1.54%，流通股 3,000,000 股,占股本总额的 26.39%。相关变更已于 2007 年 3 月份办理 完毕。 公司经营范围：日用及工艺美术陶瓷制品、竹、藤、棕、草工艺美术品、纸制品、家 用塑料制品、玻璃制品的加工制造，生产陶瓷制品原辅材料的销售（以上经营范围凡涉及 国家有专项专营规定的从其规定） 。经销产品主要有：耐热陶瓷煲、骨锂瓷、轻质瓷、半 瓷、青古瓷、金玉瓷、日用彩瓷、玻璃制品及其它家用品等。 公司住所：德化县浔中镇土坂村。 公司法定代表人：林福椿。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日 起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（财会[2006]3 号）及其后续规定。本 财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追 溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响 到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及会计准则 51 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》 和其他各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 3、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列 方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产 生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 52 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑 损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均 计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认 利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应 收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允 53 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续 计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在 实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付 款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止 确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分 转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所 54 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价 确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金 额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合 在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减 值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 55 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 为减值损失，计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项（指应收各五天经销商的款项）单独进行减值测试。如 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析 法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下： 应收账款账龄 计提比例 账龄 1 年内 5% 账龄 1 至 2 年 20% 账龄 2 至 3 年 30% 账龄 3 年以上 100% 其他应收款账龄 计提比例 180 天以内 - 180 天至 1 年 5% 账龄 1 至 2 年 20% 账龄 2 至 3 年 30% 账龄 3 年以上 100% 9、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生 产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品（库存商品）等。 56 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按 差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货 跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销 售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价 准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账 57 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 58 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与 公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发 生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期 投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司 按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 16 项无形资产的规定，对投资性房地产进行 计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中 取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可 59 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器具及 家具、运输设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产 交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法： 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用 状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时， 按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物（框架） 5% 35-50 年 2.71-1.90% 房屋建筑物（砖木） 5% 10-22 年 9.50-4.32% 机器设备 5% 8-12 年 11.88-7.92% 电子设备、器具及家具 5% 4-12 年 23.75-7.92% 运输设备 5% 8-12 年 11.88-7.92% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 60 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额 低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回 收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取 得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 61 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在 达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算 手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额 低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实 际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 62 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变 摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作 为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而 对企业产生不利影响。 63 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金 额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面 价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的 减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目 的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 64 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生 产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的 借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 65 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认销售商品收入的实现。 为了遵循会计核算的谨慎性原则，报告期内对经销商销售收入的确认仍采用“委托代销” 方式。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情 况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期 损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际 利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： 66 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权 益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的， 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 67 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资 租赁期应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值， 符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 68 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并 方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 69 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 公司第二届董事会第十次会议决议从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计 准则体系。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释 第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整 2007 年年初母公 司净资产-95,061,914.10 元，合并净资产 24,500,322.30 元，包括： （1）企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追 溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告 70 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 执行新会计准则前，公司对子公司的投资收益按权益法进行确认核算。执行新会计准则 后，对子公司的投资收益应采用成本法核算，并视同该子公司自投资最初即采用成本法核算。 根据财政部的上述规定，公司对本报告期的报表期初数进行追溯调整。 截止2006年末，公司长期股权投资余额中包含按权益法核算累计确认的子公司投资收益 96,494,326.77元，公司根据规定对该项数据进行追溯调整，调减母公司长期股权投资期初数 96,494,326.77元、期初盈余公积9,649,432.68元，期初未分配利润86,844,894.09元；同时 调减合并报表期初盈余公积9,649,432.68元，调增期初未分配利润9,649,432.68元。 （2）依照新会计准则，非同一控制下的企业合并公司在购买日对作为企业合并对价付出 的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 截止2006年末，公司长期股权投资余额中包含股权投资差额-404,711.91元，公司根据规 定对该项数据进行追溯调整，调增母公司长期股权投资期初数404,711.91元、期初盈余公积 40,471.19 元 ， 期 初 未 分 配 利 润 364,240.72 元 ， 同 时 调 增 合 并 报 表 期 初 长 期 股 权 投 资 404,711.91元，期初盈余公积40,471.19元，期初未分配利润364,240.72元。 （3）根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税 的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法。《企业会计准则解释第 1 号》的规 定，企业在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中应当确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用。 公司根据规定对资产资产减值准备产生的递延所得税资产以及对于内部销售未实现毛利 产生的递延所得税资产进行追溯调整，调增母公司期初递延所得税资产1,027,700.76元，期 71 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 初盈余公积102,770.08 元，期初未分配利润924,930.68 元；同时调增合并报表的期初合并 递延所得税资产1,938,241.16 元，调增期初合并盈余公积102,770.08元、调增合并期初未分 配利润1,835,471.08 元。 （4）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、准则应用指南、准则解释及专 家工作组意见等相关规定，在将母公司投资收益等项目与子公司当年利润分配项目抵销，应 将子公司个别所有者权益变动表中提取盈余公积的金额全额全部抵销，不需将已经抵销的提 取盈余公积的金额调整回来，公司已按此项规定，将以前年度在合并时调整回来的子公司盈 余公积进行追溯调整，调减期初合并盈余公积 13,687,342.16 元，调增期初未分配利润 13,687,342.16 元。 （5）根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加 2007 年年初所有者权益 22,157,369.23 元。 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期根据2006年税务汇算结论追溯调增母公司2006年所得税费用1,755,843.45元、2006 年以前所得税费用641,385.23元，调增期初应交税费2,397,228.68元，调减期初盈余公积 239,722.87元、期初未分配利润2,157,505.81元，同时调增合并报表期初应交税费 2,397,228.68元、调减期初盈余公积239,722.87元、期初未分配利润2,157,505.81元。 六、税项 1、增值税：根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%计提销项税额，以销项税额扣除 允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。根据国务院国发[1997]8 号《关于对生产企 业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》和财政部、国家税务总 局财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 ，出口产品享受增值 税“免、抵、退”的税收优惠政策。2006 年 12 月 15 日起，出口陶瓷产品的退税率为 8%。2007 年 7 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2007]90 号《关于调低部份商品出口退税率 的通知》，出口陶瓷产品的退税率为 5%。 2、营业税：税率为 5%。 3、资源税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、泉州冠杰陶瓷有限公司按外购入 库的原矿数量扣掉已取得增值税发票的原矿数量净数量按 3 元/吨缴纳，其他公司无发生外购 72 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 矿物料情况。 4、所得税：本公司、福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有限公司的 企业所得税税率为 33%；泉州冠杰陶瓷有限公司企业所得税税率为 24%，该公司属中外合资经 营企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，该公司享受“两 免三减半”的税收优惠政策，2003 年度该公司开始盈利，因此 2003 年和 2004 年该公司为免 税期，2005 年——2007 年该公司为减半征收期，即税率为 12%；上海五天实业有限公司 2003 年度企业所得税按照销售收入的 0.5%核定征收，2004 年起企业所得税税率为 33%。 5、城市维护建设税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有 限公司注册地址位于德化县浔中镇，按应纳流转税额的 5%缴纳；上海五天实业有限公司注册 地址位于上海市青浦区，按应纳流转税额的 1%缴纳；泉州冠杰陶瓷有限公司属于中外合资经 营企业，根据国家税务总局国税发[1994]038 号《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城 市维护建设税和教育费附加的通知》规定免征。 6、土地使用税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司按取得土地证的平方数 4 元/ 平方缴纳。 7、农村教育事业费附加：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花 纸有限公司为销售收入的 0.3%；泉州冠杰陶瓷有限公司属于中外合资经营企业，根据国家税 务总局国税发[1994]038 号《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育 费附加的通知》规定免征；上海五天实业有限公司教育事业费附加为销售收入的 0.03%。 8、印花税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有限公司、 福建省冠林竹木家用品有限公司按销售额的 120%的 0.03%计算缴纳，子公司上海五天实业有 限公司不缴纳印花税。 9、地方教育费附加：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有 限公司、泉州冠杰陶瓷有限公司按应交流转税的 1%计算缴纳。 10、河道工程修建维护费：控股子公司上海五天实业有限公司按应交流转税的 1%计算缴 纳。 11、区管费：控股子公司上海五天实业有限公司按销售额的 0.05%计算缴纳。 73 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 12、教育费附加：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有限 公司、泉州冠杰陶瓷有限公司按应交流转税的 3%计算缴纳。 13、房产税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司自有房产采取从价征收方式，以 房产原值的 75%为基数，按照年征收率 1.2%计缴房产税；本公司对外出租的房产，按照年租 金收入的 12%计缴房产税。泉州冠杰陶瓷有限公司注册地址位于德化县盖德乡盖德村，根据 德化县人民政府德政[2001]257 号“关于确定房产税、土地使用税城区征收范围的通知”，该 公司地处德化县城区之外，无需缴纳城市房地产税。 七、控股子公司及合营企业 （单位：万元） 本公司合 构成净 本公司 注册 本公司实 计享有的 子公司名称 注册地 性质 经营范围 投资余 合计持 资本 际投资额 表决权比 额 股比例 例 福建省德化 生产销售日 德化县浔中 有限责 冠峰耐热瓷 600 用陶瓷、美 555 555 92.50% 92.50% 镇土坂村 任公司 有限公司 术瓷 生产销售工 泉州冠杰陶 德化县盖德 有限责 艺美术陶瓷 1,500 1500 75.00% 75.00% 瓷有限公司 乡盖德村 任公司 2,000 及日用陶瓷 制品 福建省德化 德化县浔中 有限责 花纸印刷、 华鹏花纸有 150 90 90 60.00% 60.00% 镇土坂村 任公司 销售 限公司 工艺美术 上海市青浦 陶瓷及日用 上海五天实 有限责 区徐镇华徐 陶瓷制品、 9,150 9150 99.098% 99.098% 业有限公司 任公司 10,400 路侧 玻璃器皿等 家用品销售 福建冠林竹 德化县盖德 有限责 竹木制品制 木家用品有 2,760 2760 92.00% 92.00% 乡盖德村 任公司 3,000 造和销售 限公司 上海海客瑞 上海市青浦 有限责 经营酒店 斯酒店用品 区徐镇华徐 900 900 900 100.00% 69.5% 任公司 用品 有限公司 路侧 以上各子公司 2007 年度财务报表纳入合并报表范围。 八、会计报表主要项目注释（截至 2007 年 12 月 31 日止，单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 74 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 项 目 期末数 期初数 现 金 1,287,757.87 156,839.37 银 行 存 款 59,546,060.62 183,525,436.82 其他货币资金 4,050,346.43 10,643,990.37 合 计 64,884,164.92 194,326,266.56 （2）货币资金期末数比期初数减少 66.61％，主要是由于本期募集资金项目投入、置换 流动资金归还贷款所致。 （3）其他货币资金期末数为银行承兑汇票保证金存款余额。 （4）货币资金期末数中无质押、抵押或冻结等对使用有限制的情况。 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 276,172.27 商业承兑汇票 合 计 276,172.27 （1）明细项目 （2）本账户余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位票据。 （3）应收票据余额中无用于质押的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 期末数 类 别 坏账准备计提 金额 比例（％） 账面价值 金额 单项金额重大的应收账款 100,607,193.03 78.80 5,030,359.65 95,576,833.38 75 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （备注 1） 单项金额非重大的应收账款 27,064,834.93 21.20 1,627,053.03 25,437,781.90 （备注 2） 121,014,615.2 合 计 127,672,027.96 100.00 6,657,412.68 8 期初数 类 别 坏账准备计提 金额 比例（％） 金额 账面价值 单项金额重大的应收账款（备注 1） 78,968,046.95 83.26 3,948,402.35 75,019,644.60 单项金额非重大的应收账款（备注 2） 15,866,971.41 16.74 817,246.05 15,049,725.36 合 计 94,835,018.36 100.00 4,765,648.40 90,069,369.96 备注 1：公司对单项金额重大的应收款项（指应收各五天经销商的款项）单独进行减值 测试。由于该类应收款的账龄较短，属于正常回款期，因此公司按账龄分析法计提坏帐准备。 备注 2：对于单项金额非重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄列示如下： 期末数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年内 125,846,619.41 98.57 6,292,330.97 119,554,288.44 1至2年 1,825,408.55 1.43 365,081.71 1,460,326.84 2至3年 3 年以上 合 计 127,672,027.96 100.00 6,657,412.68 121,014,615.28 账龄结构 期初数 76 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 94,259,367.02 99.39 4,705,215.24 89,554,151.78 1至2年 546,971.05 0.58 54,697.10 492,273.95 2至3年 28,680.29 0.03 5,736.06 22,944.23 3 年以上 合 计 94,835,018.36 100.00 4,765,648.40 90,069,369.96 （3）应收账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款期末余额比期初余额增长 34.36%主要原因系是随着公司销售额的增加， 对经销商的应收账款也增加。 （5）应收账款前五名合计金额 71,293,398.86 元，占期末应收账款余额的比例为 55.79 %。 4、预付账款 （1）预付款项按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄结构 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 42,719,737.43 100.00 23,438,669.99 100.00 1～2 年 2～3 年 3 年以上 合 计 42,719,737.43 100.00 23,438,669.99 100.00 （2）预付款项期末数中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预付款项期末数比期初数增长 82.26％，主要是征用土地款未办理土地使用权证及 预付供应商采购商品货款未结算所致。 （4）预付账款前五名合计金额 31,354,747.68 元，占期末应收账款余额的比例为 73.39%。 5、其他应收款 77 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 期末数 类 别 坏账准备计提 金额 比例（％） 金额 账面价值 单项金额重大的其他应收款 单项金额非重大的其他应收款 2,742,223.17 100.00% 167，666.16 2,574,557.01 合 计 2,742,223.17 100.00% 167，666.16 2,574,557.01 （1）其他应收款按类别列示如下 期初数 类 别 坏账准备计提 金额 比例（％） 金额 账面价值 单项金额重大的其他应收款 单项金额非重大的其他应收款 622,395.21 100.00 36,944.68 585,450.53 合 计 622,395.21 100.00 36,944.68 585,450.53 （2）其他应收款按账龄列示如下 期末数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 180 天以内 104,000.00 3.79 104,000.00 180 天至 1 年 2,474,523.17 90.24 123,726.16 2,350,797.01 1至2年 132,200.00 4.82 26,440.00 105,760.00 2至3年 20,000.00 0.73 6,000.00 14,000.00 3 年以上 11,500.00 0.42 11,500.00 合 计 2,742,223.17 100.00 167,666.16 2,574,557.01 续上表： 期初数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 180 天以内 78 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 180 天至 1 年 570,895.21 91.73 28,544.68 542,350.53 1至2年 40,000.00 6.43 4,000.00 36,000.00 2至3年 1,000.00 0.16 200.00 800.00 3 年以上 10,500.00 1.68 4,200.00 6,300.00 合 计 622,395.21 100.00 36,944.68 585,450.53 （3）其他应收款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款期末余额比期初余额增长 340.59％，主要原因系其他往来单位借款及 员工预借款增加所致。 （5）其他应收款前五名合计金额 1,922,496.94 元，占期末应收账款余额的比例为 70.11%。 6、存货 （1）期末存货明细 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 12,633,038.55 12,633,038.55 周转材料 788,845.00 788,845.00 库存商品 76,209,092.17 379,374.35 75,829,717.82 发出商品 96,662,925.54 624,392.15 96,038,533.39 在产品 4,538,273.81 4,538,273.81 合 计 190,832,175.07 1,003,766.50 189,828,408.57 （2）期初存货明细 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 7,314,017.33 7,314,017.33 周转材料 8,204,381.34 8,204,381.34 库存商品 21,819,851.63 36,906.41 21,782,945.22 发出商品 79,584,143.65 75,303.11 79,508,840.54 在产品 2,516,904.80 2,516,904.80 自制半成品 595,473.80 595,473.80 79 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 合 计 120,034,772.55 112,209.52 119,922,563.03 （3）期末存货无抵押。 （4）存货期末余额比期初余额增长 58.98％，主要是公司生产经营规模扩大、产品品种增加所致。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细（权益法核算的投资） 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 上海邦可国际贸易发展有限公司 947,205.89 合计 947,205.89 （2）被投资单位主要财务信息 被投资单 经济 持股比 表决权 期末净资产 本期营业收入 注册地 本期净利润 位 性质 例（％） 比例 总额 总额 青浦区 上海邦可 家用 徐泾镇诸 国际贸易 品电 陆西路 33.00 33.00 5,129,679.12 3,610,450.25 -1,129,679.12 发展有限 视购 2666 号 公司 物 206 室 （3）按权益法核算的长期股权投资 占被投资 本期 累计 长期 与本 被投资 投资 公司注册 初始投资 期初账 期末账面余 本期权益增 累计权益增 分得 分得 投资 公司 单位 期限 资本比例 金额 面余额 额 减情况 减情况 现金 现金 减值 关系 （％） 红利 红利 准备 上海邦 可国际 联营 贸易发 10 年 33.00 1,320,000 947,205.89 -372,794.11 -372,794.11 企业 展有限 公司 报告期，控股子公司上海五天实业有限公司与自然人刘培玲、陈重安、魏榕青、梁守敏， 共同出资建立上海邦可国际贸易发展有限公司。该公司主要从事货物及技术进出口业务、电 视购物等业务，注册资本：人民币 2000 万元，公司拥有 33.00%股权，自然人刘培玲拥有 5.00%股权，自然人陈重安拥有 26.00%股权，自然人魏榕青拥有 18.00%股权，自然人梁守敏 拥有 18.00%股权。 80 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （4）经检查，期末公司长期股权投资不存在减值情形，故未计提长期投资减值准备。 （5）长期股权投资变现不存在重大限制。 8、固定资产 （1）固定资产明细 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 298,702,463.10 149,630,217.11 1,737,884.15 446,594,796.06 房屋、建筑物 253,102,485.34 132,597,034.55 599,526.15 385,099,993.74 机器设备 33,290,682.85 6,914,479.12 840,000.00 39,365,161.97 运输设备 6,066,837.68 2,266,052.91 8,332,890.59 电子设备 2,561,625.41 2,304,235.74 298,358.00 4,567,503.15 其他 3,680,831.82 5,548,414.79 9,229,246.61 二、累计折旧合计 29,789,659.10 13,013,442.74 593,897.12 42,209,204.72 房屋、建筑物 14,179,113.39 8,144,272.77 175,611.23 22,147,774.93 机器设备 11,305,361.69 2,938,126.40 410,875.25 13,832,612.84 运输设备 2,260,209.57 744,608.16 3,004,817.73 电子设备 1,055,148.48 509,323.96 7,410.64 1,557,061.80 其他 989,825.97 677,111.45 1,666,937.42 三、固定资产减值准备累 1,422,584.45 1,422,584.45 计金额合计 房屋、建筑物 机器设备 1,422,584.45 1,422,584.45 运输设备 电子设备 其他 四、固定资产账面价值合计 267,490,219.55 136,616,774.37 1,143,987.03 402,963,006.89 房屋、建筑物 238,923,371.95 124,452,761.78 423,914.92 362,952,218.81 机器设备 20,562,736.71 3,976,352.72 429,124.75 24,109,964.68 运输设备 3,806,628.11 1,521,444.75 5,328,072.86 电子设备 1,506,476.93 1,794,911.78 290,947.36 3,010,441.35 81 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 其他 2,691,005.85 4,871,303.34 7,562,309.19 （2）报告期末，公司部分房屋建筑物原值金额共计 81,229,315.09 元向中国工商银行德 化支行办理抵押贷款。 （3）本期固定资产增加主要原因系科技园第三期工程完工转入、上海五天实业家用品服 务中心完工转入及增加的机器设备、办公设备等。 （4）本期固定资产原值和累计折旧减少数主要是清理报废的简易搭盖房及窑炉等。 （5）经检查，期末公司固定资产未发生新的减值情形，故未增加固定资产减值准备。 （6）年末房屋建筑物中尚未取得产权证的项目如下 房产项目 数 量 原 值 冠福家用科技园第三期工程 20,000 平方米 32,816,150.00 冠杰公司二期工程 3000 平方米 2,958,056.00 上海家用品分销中心第一、二期 194,279,926.13 合 计 230,054,132.13 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程投入 本期转入固定 本期其 项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 占预算的 资产 他减少 比例（％） 冠福科技园 4400 万元 339,516.24 43,160,091.76 43,499,608.00 募集资金 98.86 三期工程 上海家用品 2 亿元 91,414,197.55 91,414,197.55 自筹 108.49 分销中心 设备安装工程 300 万元 187,641.00 187,641.00 自筹 6.25 冠林竹木加 3000 万元 3,067,448.65 3,067,448.65 自筹 3.07 工工程 合 计 339,516.24 137,829,378.96 134,913,805.55 3,255,089.65 （2）上列项目资本化利息情况 82 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 资本 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 化率 上海家用品 分销中心 1,095,540.00 1,095,540.00 合 计 1,095,540.00 1,095,540.00 （3）报告期内除科技园第三期工程使用募集资金外，其他工程均是自筹。 （4）经检查，期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。 （5）在建工程期末数比期初数增加 858.74％，主要是子公司福建冠林竹木家用品有限 公司投资建设的厂房尚未完工。 （6）本期在建工程转入国定资产 134,913,805.55 元。 10、无形资产 （1）无形资产明细 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 25,755,287.58 385,042.91 26,140,330.49 1、冠福股份土地使用权 5,857,841.42 5,857,841.42 2、金蝶 K3 及 OFFICE 应用软件 421,043.71 385,042.91 806,086.62 3、上海五天实业土地使用权 19,476,402.45 19,476,402.45 二、累计摊销额合计 634,962.48 634,962.48 1、冠福股份土地使用权 126,262.80 126,262.80 2、金蝶 K3 及 OFFICE 应用软件 119,171.64 119,171.64 3、上海五天实业土地使用权 389,528.04 389,528.04 三、无形资产账面价值合计 25,755,287.58 385,042.91 634,962.48 25,505,368.01 1、冠福股份土地使用权 5,857,841.42 126,262.80 5,731,578.62 2、金蝶 K3 及 OFFICE 应用软件 421,043.71 385,042.91 119,171.64 686,914.98 3、上海五天实业土地使用权 19,476,402.45 389,528.04 19,086,874.41 83 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 （2）公司的无形资产中的土地使用权，均以出让方式取得。 (3）期末上海五天实业持有部分土地使用权账面原值共计 19,476,402.45 元向中国招商 银行松江支行办理抵押贷款。 （4）经检查，期末公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 （1）明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 跨年度摊销的财产保险费 115,839.66 115,839.66 开办费 1,482,178.93 1,482,178.93 合 计 1,598,018.59 1,598,018.59 （2）长期待摊费用期末数比期初数增加，主要系上海五天实业组建上海海客瑞斯酒店用 品有限公司初期开办费用。 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 备注 递延所得税资产： 1、坏账准备 1,706,269.71 1,312,955.71 2、存货跌价准备 250,941.63 37,029.14 3、固定资产减值准备 355,646.11 321,603.38 4、已开票未实现销售 4,724,675.83 5、已开票未实现的内部销售利润 1,430,437.85 6、其他项目 266,652.93 合 计 8,467,971.13 1,938,241.16 （2）期末比期初增长 336.89%主要是主要是销售收入确认方式调整、资产减值准备计提 等可抵扣的暂时性差异增加所致。 84 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 13、资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备合计 4,802,593.08 2,027,173.34 4,687.58 6,825,078.84 1、应收账款 4,765,648.40 1,895,170.03 3,405.75 6,657,412.68 2、其他应收款 36,944.68 132,003.31 1,281.83 167,666.16 二、存货跌价准备 112,209.52 1,003,766.50 112,209.52 1,003,766.50 三、可供出售的金融资产减值 四、固定资产减值准备 1,422,584.45 1,422,584.45 五、持有至到期投资减值准备 六、长期股权投资减值准备 七、投资性房地产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 6,337,387.05 3,030,939.84 116,897.10 9,251,429.79 14、短期借款 （1）短期借款按贷款类别明细 项 目 期末数 期初数 信用借款 161,700,000.00 139,900,000.00 抵押借款 63,200,000.00 55,000,000.00 质押借款 85 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 保证借款 合计 224,900,000.00 194,900,000.00 （2）期末借款情况 年利率 贷款单位 贷款金额 到期日 贷款资金用途 （％） 中国工商银行德化支行 6,000,000.00 2008 年 3 月 5 日 7.47 流动资金 中国工商银行德化支行 5,900,000.00 2008 年 3 月 10 日 7.47 流动资金 中国工商银行德化支行 6,300,000.00 2008 年 8 月 5 日 6.84 流动资金 中国工商银行德化支行 30,000,000.00 2008 年 9 月 4 日 7.02 流动资金 中国工商银行德化支行 11,000,000.00 2008 年 10 月 19 日 7.29 流动资金 中国工商银行德化支行 5,000,000.00 2008 年 7 月 3 日 6.57 流动资金 中国工商银行德化支行 5,000,000.00 2008 年 7 月 9 日 6.57 流动资金 中国工商银行德化支行 7,000,000.00 2008 年 7 月 23 日 6.84 流动资金 中国工商银行德化支行 23,700,000.00 2008 年 7 月 22 日 7.02 流动资金 中国民生银行泉州分行 10,000,000.00 2008 年 8 月 8 日 6.84 流动资金 交通银行福州屏东支行 20,000,000.00 2008 年 8 月 20 日 7.29 流动资金 交通银行福州屏东支行 20,000,000.00 2008 年 10 月 25 日 7.29 流动资金 上海农村商业银行青浦支行 35,000,000.00 2008 年 8 月 12 日 6.84 流动资金 中国招商银行松江支行 40,000,000.00 2008 年 11 月 7 日 7.128 流动资金 合 计 224,900,000.00 （3）报告期内无已逾期未偿还借款情况。 15、应付票据 （1）应付票据余额 票据种类 期末数 期初数 86 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 下一个会计期间将 下一个会计期间将 金 额 金 额 到期的金额 到期的金额 银行承兑汇票 134,042,113.90 134,042,113.90 45,538,541.54 45,538,541.54 商业承兑汇票 合 计 134,042,113.90 134,042,113.90 45,538,541.54 45,538,541.54 （2）期末数比期初数增加 194.35%，主要原因系公司充分运用银行信用，采用银行承兑 汇票支付较多货款及采购定金所致。 16、应付账款 （1）应付账款按账龄列示如下 期末数 期初数 项 目 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 66,168,056.36 99.98 58,256,675.41 100.00 1～2 年 12,230.13 0.02 2～3 年 3 年以上 合 计 66,180,286.49 100.00 58,256,675.41 100.00 （2）期末数中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为 12,230.13 元,原因系以前年度部分材 料及商品采购款未付所致。 （4）期末数比期初数增长 13.60％，主要是公司经营规模扩大，应付给供应商的货款增 加所致。 17、预收账款 （1）预收账款按账龄列示如下 期末数 期初数 项 目 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 5,104,033.87 100.00 2,270,889.15 100.00 1～2 年 2～3 年 87 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 3 年以上 合 计 5,104,033.87 100.00 2,270,889.15 100.00 （2）期末数中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末数中无账龄一年以上的预收账款。 （4）期末数比期初数增长 124.76％，主要系期末预收客户货款增加较多所致。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,760,862.31 48,947,922.19 46,487,323.28 8,221,461.22 二、职工福利 4,422,873.55 4,422,873.55 三、社会保险 2,009,620.99 2,009,620.99 其中：1、基本养老保险 1,645,709.88 1,645,709.88 2、医疗保险 124,143.61 124,143.61 3、年金缴费 4、失业保险 148,496.14 148,496.14 5、工伤保险 80,247.59 80,247.59 6、生育保险 11,023.77 11,023.77 四、住房公积金 五、职工教育经费 203,660.78 725,003.83 238,834.71 689,829.90 六、工会经费 90,071.42 783,539.56 823,390.26 50,220.72 七、因解除劳动关系补偿 八、其他 88 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 其中：以现金结算的股份支付 合 计 10,477,468.06 52,466,086.57 53,982,042.79 8,961,511.84 （2）报告期末，公司不存在拖欠性质的职工薪酬。 （3）应付职工薪酬年末余额主要是尚未支付的职工工资。 19、应交税费 （1）应交税费明细 项 目 期末数 期初数 应交增值税 7,677,652.71 1,839,033.51 已开票未确认收入转回销项税额 -16,601,984.48 应交营业税 40,063.54 应交资源税 3,317.82 25,277.19 应交所得税 8,387,483.73 4,107,943.82 应交城市维护建设税 197,889.41 56,025.01 应交土地使用税 32,272.00 32,272.00 应交个人所得税 203,071.11 3,392.54 应交农村教育事业费 61,167.37 应交印花税 16,463.94 23,787.30 应交地方教育费附加 46,387.95 3,895.04 应交河道工程修建维护费 10,716.54 5,036.70 应交区管理费 20,835.48 9,855.23 应交教育费附加 128,023.77 -26,938.25 合 计 162,193.52 6,140,747.46 （2）应交税费年末余额比年初余额下降 97.36%，主要原因是年末销售方式改变转回的 销项税额所致（收入方式改变详见报表附注 21“收入实现的确认原则”）。 89 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 20、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示如下 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,697,766.87 97.88 12,017,303.71 98.29 1～2 年 360.00 0.01 2～3 年 3 年以上 209,342.32 2.11 209,342.32 1.71 合 计 9,907,469.19 100.00 12,226,646.03 100.00 （2）期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）期末数中账龄三年以上的其他应付款款项说明如下。 单位名称 金 额 说 明 德化县土地局 109,342.32 未付土地出让金 汕头市永胜美术印务花纸有限公司 100,000.00 子公司德化华鹏花纸有限公司股东的往来款项 21、股本 公司股份变动情况： 期初账面余额 本期增减变动 项 目 公积 期末账面余额 送、 数量 比例 金转 其他 小计 配股 股 一、有限售条件股份 89,673,158.00 78.89% -6,000,000.00 -6,000,000.00 83,673,158.00 1、国家持股 4,374,381.00 3.85% 4,374,381.00 2、国有法人股份 1,099,565.00 0.97% -1,099,565.00 -1,099,565.00 3、其他内资持股 84,140,828.00 74.02% -4,842,051.00 -4,842,051.00 79,298,777.00 其中： 24,964,203.00 21.96% -4,842,051.00 -4,842,051.00 20,122,152.00 境内法人持股 境内自然人持股 59,176,625.00 52.06% 59,176,625.00 其他 90 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 4、外资持股 58,384.00 0.05% -58,384.00 -58,384.00 其中： 58,384.00 0.05% -58,384.00 -58,384.00 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 24,000,000.00 21.11% 6,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00 1、人民币普通股 24,000,000.00 21.11% 6,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 113,673,158.00 100.00 113,673,158.00 22、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他转入 279,080.46 279,080.46 股本溢价 133,328,326.84 133,328,326.84 合 计 133,607,407.30 133,607,407.30 23、盈余公积 （1）变动情况表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,365,809.79 830,766.09 8,196,575.88 （2）本公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 24、未分配利润 （1）变动情况表 项 目 分配政策 年末账面余额 年初账面余额 上年年末未分配利润 97,034,902.26 69,591,256.60 91 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 加：会计差错更正 -2,157,505.81 -577,246.71 执行新会计准则调整 25,666,834.76 19,035,260.13 合并范围变化 年初未分配利润 120,544,231.21 88,049,270.02 加：报告期净利润 23,676,557.54 32,990,348.41 减：提取盈余公积 10.00% 830,766.09 495,387.22 应付普通股股利 11,367,315.80 其他 报告期末未分配利润 132,022,706.86 120,544,231.21 （2）本期追溯调增期初未分配利润详见（五）重要会计政策、会计估计变更及重大会计 差错更正的说明。 25、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 405,354,990.39 329,386,562.16 其他业务收入 3,461,787.90 4,961,233.03 合 计 408,816,778.29 334,347,795.19 备注：报告期主营业务收入比上年同期期增长 22.27%，主要是公司经销的产品品项增加 和子公司上海五天实业有限公司整合上海及华东地区的业务所致。 （2）营业成本明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 269,531,964.32 224,276,558.24 其他业务成本 3,241,374.80 1,939,531.40 合 计 272,773,339.12 226,216,089.64 92 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 备注：报告期营业成本比上年同期增长 20.58%，主要原因系销售规模大，销售额增长相 应成本也增加。 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润按业务分类 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 405,354,990.39 329,386,562.16 陶瓷制品 223,260,354.43 212,246,111.72 玻璃制品 172,018,058.70 117,072,622.60 陶瓷花纸 8,475.21 67,827.84 其他家用品 10,068,102.05 主营业务成本 269,531,964.32 224,276,558.24 陶瓷制品 119,113,234.19 119,877,193.51 玻璃制品 141,988,175.75 104,343,114.57 陶瓷花纸 5,992.53 56,250.16 其他家用品 8,424,561.85 主营业务利润 135,823,026.07 105,110,003.92 陶瓷制品 104,147,120.24 92,368,918.21 玻璃制品 30,029,882.95 12,729,508.03 陶瓷花纸 2,482.68 11,577.68 其他家用品 1,643,540.20 （4）前五名客户的销售收入总额为 242,938,909.27 元，占公司全部销售收入的比例为 59.93%。 （5）主营业务按地区分类 地 区 本期发生额 上年同期发生额 93 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 华 南 35,311,316.10 58,757,190.94 华 东 293,654,868.47 181,239,517.66 华 北 22,269,601.06 29,692,713.84 东 北 18,044,783.85 18,690,343.73 西 南 25,257,561.43 25,608,838.49 西 北 7,112,230.15 9,010,941.73 出 口 3,704,629.33 6,387,015.77 合 计 405,354,990.39 329,386,562.16 26、营业税金及附加 （1）明细项目 项 目 本期发生额 上年同期发生额 城市维护建设税 1,381,581.63 795,127.60 农村教育附加费 744,752.49 606,825.41 资源税 9,859.26 河道费 76,252.50 其他 145,106.85 地方教育费附加 81,988.26 教育费附加 269,032.73 相关补偿费 199,269.19 合 计 2,762,736.06 1,547,059.86 （2）本期发生额比上年同期增加 78.58%。主要系报告期销售收入增加，相应的营业税 费增长。 27、销售费用 （1）发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 明细费用合计 39,785,185.45 23,426,033.54 94 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 费用率 9.73% 7.01% （2）销售费用本期数比上年同期数增长 69.83%，主要原因系主要是子公司上海五天实 业有限公司整合上海及华东地区的业务所致。 28、管理费用 （1）发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 明细费用合计 39,709,121.41 27,654,430.79 费用率 9.71% 8.27% （2）管理费用本期数比上年同期数增长 43.59%，主要原因系公司随着公司的发展壮大， 管理费用相应增加，如职工薪酬、折旧、差旅、招待等费用及科研项目投入较上年同期均有 一定幅度的增长。 29、财务费用 （1）发生情况 类 别 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 10,634,714.45 9,328,134.00 减：利息收入 720,153.32 147,887.95 金融机构手续费 806,060.27 102,632.90 汇兑损失 119,395.18 985.35 减：汇兑收益 合 计 10,840,016.58 9,283,864.30 30、资产减值损失 （1）发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 一、坏账损失 2,065,155.12 1,057,376.89 二、存货跌价损失 891,556.98 21,369.91 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 95 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 2,956,712.10 1,078,746.80 （2）报告期较上年同期增加 174.09%，主要原因系应收账款增加，相应计提坏账准备增 加；青古瓷产品系列市场出现衰退期，计提存货跌价准备。 31、投资收益 发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 按权益法核算的投资收益 -372,794.11 32、营业外收入： （1）发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 政府补贴 3,141,200.00 2,295,700.00 投资地区政府奖励金 2,183,432.77 863,421.00 非流动资产处置利得合计 159,131.60 其中：固定资产处置利得 159,131.60 无形资产处置利得 保险退还款 17,028.00 合 计 5,341,660.77 3,318,252.60 （2）营业外收入本期发生额较上年同期增加 60.98%，主要系公司收到政府的补助金增 加。 96 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 33、营业外支出 （1）发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 处置非流动资产损失 850,160.88 其中：固定资产处置损失 850,160.88 无形资产处置损失 罚款及滞纳金 167,002.62 非常损失 公益性捐赠支出 218,000.00 其他支出 69,974.60 合 计 1,235,163.50 69,974.60 34、所得税费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 本期所得税费用 23,910,503.04 12,406,082.12 递延所得税费用 -6,529,729.97 -676,756.57 合 计 17,380,773.07 11,729,325.55 35、政府补助 种 类 本期发生额 上年同期发生额 与收益相关的政府补助 5,324,632.77 3,159,121.00 其中：科技经费补助 3,141,200.00 2,295,700.00 奖励金 2,183,432.77 863,421.00 与资产相关的政府补助 合 计 5,324,632.77 3,159,121.00 97 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 备注 1：政府补助 3,141,200.00 元，其中： ①根据泉州市财政局泉财指标[2006]949 号文件和泉州市经济委员会泉经技术 006]227 号文件“关于下达 2006 年第二批省级企业挖潜改造项目资金”，子公司德化县冠峰耐热瓷有 限公司于 2007 年 1 月收到德化县财政局拨付的“扩大高级日用瓷生产能力”补助款 600,000.00 元。 ②根据德化县科学技术局拨付的项目款，公司于 2007 年 1 月收到德化县财政局拨付的 40,000.00 元。 ③公司于 2007 年 2 月收到福建省企业技术创新促进会 30,000.00 元。 ④根据德化县财政局、德化县科学技术局德政科字[2005]7 号文件，“关于下达 2005 年 第二批科技计划项目及经费的通知” ，公司于 2007 年 4 月收到德化县财政局拨付的“耐热煲 废品回收利用”补助款 30,000.00 元。 ⑤根据县政府《关于对生产高档日用瓷企业若干优惠政策的通知》 （德政[2005]350 号）和 县政府常委会议纪要（德政纪要[2007]2 号），应给予冠福现代用公司购买设备贴息补助 820,000.00 元，公司于 2007 年 9 月收到德化县财政局的拨付补助 820,000.00 元。 ⑥根据福建省经济贸易委员会、福建省财政厅闽经贸计财[2007]700 号文件， “福建省经 济贸易委员会、福建省财政厅关于下达 2007 年第一批节能和循环经济项目资金补助的通知”， 公司于 2007 年 11 月收到德化县财政局拨付的补助款 400,000.00 元。 ⑦公司于 2007 年 12 月收到福建省财政厅重点展会补助金 10,000.00 元。 ⑧根据德化县科学技术局和德化县财政局德政科字[2007]6 号文件， “关于下达 2007 年 德化县第一批科技计划项目及经费的通知”，公司于 2007 年 7 月收到德化县财政局关于“银 白瓷研发”的项目补助款 1,190,000.00 元。 ⑨收到的其他政府补助 21,200.00 元。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 各项拨款及补贴 3,141,200.00 2,387,680.00 98 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 保险赔偿收入 96,713.59 代扣个人所得税 872,801.46 往来款收入 11,609,313.28 7,434,386.45 其他收入 943,947.61 146,642.37 利息收入 719,326.87 合 计 17,383,302.81 9,968,708.82 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 管理费用 9,717,300.30 6,156,958.61 营业费用 21,656,573.34 12,821,147.28 支付往来款 572,258.22 其它 2,703,657.32 1,405,771.13 合 计 34,077,530.96 20,956,135.24 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 A 股发行费用 2,227,400.00 合 计 2,227,400.00 （二）母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、应收款项 （1）应收账款按类别列示如下 期末数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备计提金额 账面价值 单项金额重大的应收账款（备注 1） 37,619,938.50 97.06 2,221,369.67 35,398,568.83 单项金额非重大的应收账款（备注 2） 1,139,423.19 2.94 56,971.16 1,082,452.03 99 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 合 计 38,759,361.69 100.00 2,278,340.83 36,481,020.86 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备计提金额 账面价值 单项金额重大的应收账款（备注 1） 15,557,645.73 85.74 777,882.29 14,779,763.44 单项金额非重大的应收账款（备注 2） 39,867,632.58 14.26 1,139,148.13 38,728,484.45 合 计 55,425,278.31 100.00 1,917,030.42 53,508,247.89 备注 1：公司对单项金额重大的应收账款（指应收各五天经销商的款项）单独进行减值 测试。由于该类应收款的账龄较短，属于正常回款期，因此公司按账龄分析法计提坏帐准备。 备注 2：对于单项金额非重大的应收账款按账龄分析法计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄列示如下 期末数 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 38,759,361.69 100.00 2,278,340.83 36,481,020.86 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 总计 38,759,361.69 100.00 2,278,340.83 36,481,020.86 续上表： 期初数 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 55,064,880.87 99.35 1,880,990.68 53,183,890.19 1 年至 2 年 360,397.44 0.65 36,039.74 324,357.70 2 年至 3 年 100 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 3 年以上 总计 55,425,278.31 100.00 1,917,030.42 53,508,247.89 （3）应收账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年末对合并报表范围内的子公司（详见下表）的应收账款 1,507,764.90 元不计 提坏帐准备。 客户名称 金 额 占欠款总额比例(%) 福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 1,191,936.63 3.08 泉州冠杰陶瓷有限公司 249,979.52 0.64 福建冠林竹木家用品有限公司 65,848.75 0.17 合 计 1,507,764.90 3.89 （5）年末应收账款中应收关联方款项为 1,507,764.90 元，占应收账款总额 3.89%。 （6）应收账款前五名合计金额 38,715,106.89 元，占期末应收账款余额的比例为 99.89%， 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下 期末数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备计提金额 账面价值 单项金额非重大的其他应收款 35,181,359.82 100.00% 39,869.29 35,141,490.53 单项金额非重大的其他应收款 21,714,357.09 100.00 18,783.26 21,695,573.83 （2）其他应收款按账龄列示如下 期末数 账龄结构 金额 比例（％） 坏账准备计提金额 账面价值 180 天以内 104,000.00 0.30 104,000.00 180 天至 1 年 35,149,859.82 99.91 22369.29 35,023,490.53 101 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 1至2年 2至3年 20,000.00 0.06 6000.00 14,000.00 3 年以上 11,500.00 0.03 11500.00 总计 35,181,359.82 100.00 39,869.29 35,141,490.53 期初数 账龄结构 坏账准备计提金 金额 比例（％） 账面价值 额 180 天以内 180 天至 1 年 21,672,857.09 99.81 11,383.26 21,661,473.83 1至2年 30,000.00 0.14 3,000.00 27,000.00 2至3年 1,000.00 0.005 200.00 800.00 3 年以上 10,500.00 0.05 4,200.00 6,300.00 总计 21,714,357.09 100.00 18,783.26 21,695,573.83 （3）其他应收款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款期末数比期初数增长 62.02％，主要原因系与子公司的往来款增加。 （5）年末对合并报表范围内子公司的其他应收款34,598,474.03 元不计提坏账准备。 （6）年末其他应收款中应收关联方款项为34,598,474.03元，占其他应收款总额98.34%。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海五天实业有限公司 37,500,000.00 54,000,000.00 91,500,000.00 泉州冠杰陶瓷有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00 102 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 德化县华鹏花纸有限公司 900,000.00 900,000.00 福建冠林竹木家用品有限公司 27,600,000.00 27,600,000.00 合 计 58,950,000.00 81,600,000.00 140,550,000.00 （2）按成本法核算长期股权投资 本期权 累计权 持股比 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 益增减 益增减 期末数 例％ 额 额 上海五天实业有限公司 99.098 37,500,000.00 54,000,000 91,500,000.00 泉州冠杰陶瓷有限公司 75.000 15,000,000.00 15,000,000.00 福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 92.500 5,550,000.00 5,550,000.00 德化县华鹏花纸有限公司 60.000 900,000.00 900,000.00 福建冠林竹木家用品有限公司 92.000 27,600,000.00 27,600,000.00 合 计 86,550,000.00 54,000,000 140,550,000.00 （3）经检查，期末公司长期股权投资不存在减值情形，故未计提长期投资减值准备。 （4）长期股权投资变现不存在重大限制。 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 200,426,045.75 180,277,383.84 其他业务收入 1,657,384.63 2,196,981.75 合 计 202,083,430.38 182,474,365.59 （2）营业成本明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 135,644,354.01 132,446,739.00 其他业务成本 1,446,166.27 1,939,531.40 合 计 137,090,520.28 134,386,270.40 （3）按业务分类 103 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 200,426,045.75 180,277,383.84 陶瓷制品 188,048,818.77 147,138,552.30 玻璃制品 10,558,027.63 31,255,771.59 纸箱 1,819,199.35 1,883,059.95 主营业务成本 135,644,354.01 132,446,739.00 陶瓷制品 123,635,816.03 100,091,469.89 玻璃制品 10,367,293.32 30,643,396.42 纸箱 1,641,244.66 1,711,872.69 主营业务利润 64,781,691.74 47,830,644.84 陶瓷制品 64,413,002.74 47,047,082.41 玻璃制品 190,734.31 612,375.17 纸箱 177,954.69 171,187.26 （4）主营业务收入按地区分类 地 区 本期发生额 上年同期发生额 华 南 41,994,923.82 34,985,065.24 华 东 113,284,890.86 92,803,894.13 华 北 12,521,442.73 16,390,240.02 东 北 12,218,599.34 11,161,070.38 西 南 16,010,150.75 19,315,297.52 西 北 4,396,038.25 5,621,816.55 出 口 合 计 200,426,045.75 180,277,383.84 （5）前五名客户的销售如下 104 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 项 目 本期发生额 上年同期发生额 前五名客户销售额 150,906,238.80 121,269,163.86 占主营业务收入的比重 74.68% 66.46% （6）其他业务分类 项 目 本期发生额 上年同期发生额 其他业务收入： 1,657,384.63 2,196,981.75 销售材料收入 1,528,212.45 2,137,821.42 提供劳务收入 37,387.79 下脚废料收入 16,666.67 31,536.33 房屋租赁 75,117.72 27,624.00 其他业务成本： 1,446,166.27 1,939,531.40 销售材料收入 1,377,455.20 1,910,374.27 提供劳务收入 36,232.26 下脚废料收入 房屋租赁 32,478.81 29,157.13 其他业务利润： 211,218.36 257,450.35 销售材料收入 150,757.25 227,447.15 提供劳务收入 1,155.53 0.00 下脚废料收入 16,666.67 31,536.33 房屋租赁 42,638.91 -1,533.13 九、关联方关系及其交易 1、公司的控股股东及实际控制人 实际控制人名称 注册地 组织机构代码 经济性质 注册资本 林福椿 自然人 林文智 自然人 林文昌 自然人 105 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 林文洪 自然人 注：林福椿与林文智、林文昌、林文洪为父子关系。 2、控股股东对本企业的持股比例和表决权比例 实际控制 持股比 表决权比 持股比 表决权比 年初数 年末数 人名称 例(%) 例(%) 例(%) 例(%) 林福椿 21,193,001.00 18.64 18.64 21,193,001.00 18.64 18.64 林文智 12,678,706.00 11.15 11.15 12,678,706.00 11.15 11.15 林文昌 11,908,814.00 10.48 10.48 11,908,814.00 10.48 10.48 林文洪 11,646,352.00 10.25 10.25 11,646,352.00 10.25 10.25 合 计 57,426,873.00 50.52 50.52 57,426,873.00 50.52 50.52 3、公司的子公司有关信息 经济性 合计享有 法定代 组织机构代 合计持 子公司名称 注册地 质或类 注册资本 的表决权 表人 码 股比例 型 比例 有限 福建省德化冠峰耐热 德化县浔中 林福椿 15643520-3 责任公 600 万元 92.50% 92.50% 瓷有限公司 镇土坂村 司 中外 德化县盖德 泉州冠杰陶瓷有限公司 林文智 74166458-4 合资企 2,000 万元 75.00% 75.00% 乡盖德村 业 有限 德化县华鹏花纸有限 德化县浔中 林文智 73566492-4 责任公 150 万元 60.00% 60.00% 公司 镇土坂村 司 上海市青浦 有限责 上海五天实业有限公司 林文洪 区徐泾镇华 78978913-4 10,400 万元 99.098% 99.098% 任公司 徐路东侧 福建冠林竹木家用品 德化县盖德 有限责 林文智 66687107-2 3,000 万元 92.00% 92.00% 有限公司 乡盖德村 任公司 上海市青浦 上海海客瑞斯酒店用 有限责 金浩振 区徐镇 66784858-7 900 万元 68.87% 69.5% 品有限公司 任公司 华徐路侧 4、公司的其他关联方情况 组织机构代 经济性质 法定 关联方名称 主营业务 与本公司关系 码 或类型 代表人 106 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 高新技术产业投 有限责任 福建华兴创业投资有限公司 资与管理投资咨 72643856-2 梁永新 公司发起人股东 公司 询及代理等业务 电子计算机，软件 有限责任 福建恒联股份有限公司 开发；建筑材料通 73184024-9 陈 刚 公司发起人股东 公司 讯设备等 从事受托国有资 德化县国有资产投资经营公司 产的权益管理和 15643539-3 国有公司 郑义先 公司发起人股东 企业产权处置 有限责任 福建省德化县邱村矿业有限公司 金矿地下开采 15643154-4 谢文清 公司发起人股东 公司 国内商业及物资 有限责任 广州市瑞弘贸易有限公司 72560180-7 忻伟军 公司发起人股东 供销业 公司 经营厨房日用品 有限责任 公司的子公司持 上海邦可国际贸易发展有限公司 66936437-5 魏榕青 等 公司 有其 33%的股份 有限责任 本公司控股股东 德化县塔雁酒家有限公司 餐饮业务 X2944380-9 林秀春 公司 参股企业 注 1: 德化县塔雁酒家有限公司法定代表人林秀春是公司控股股东、法定代表人林福椿 之配偶。 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在 报告期内的交易如下： （1）餐饮消费 公司与德化县塔雁酒家有限公司于 2006 年 4 月 26 日签订了《服务协议书》，约定由德化 县塔雁酒家有限公司为本公司提供餐饮服务。2007 年年度本公司的消费金额为 386,180.00 元。 （2）担保事项 ① 2007 年 8 月 21 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林文智、林文昌、林文 洪及子公司上海五天实业有限公司分别与交通银行股份有限公司福州支行签署《最高额保证 合同》（合同编号分别为：1、3511402007C000002400 ；2、3511402007B200002403；3、 3511402007B200002401；4、3511402007B200002402；5、3511402007B100002400），为本公司 107 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 在 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 福 州 支 行 签 署 的 《 综 合 授 信 合 同 》（ 合 同 编 号 ： 3511402007C000002400）授信限额内（包括其项下所有分合同）实际发生的所有债务，包括 人民币或外币流动资金贷款、出口退税账户托管贷款、开立银行承兑汇票、开立信用证、打 包贷款、进口押汇、出口押汇、出口发票融资、出口托收融资、开立担保函或授信人认可的 其他授信品种等提供不超过人民币 7,200.00 万元的连带责任保证担保。 ②对控股子公司担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为控股子公司上海五天实业有限公司提供最高额为 7,500.00 万元的融资担保，上述担保履行了相关的审议程序，且及时进行了信息披露。 （3）资产租赁 ①公司与子公司德化县华鹏花纸有限公司签定《房屋租赁合同》,公司位于德化县浔中镇土 坂村甲方厂内 4#厂房的第三层楼，面积 1151 ㎡ 。租赁给子公司德化县华鹏花纸有限公司, 租赁 期五年，自 2006 年 05 月 01 日起至 2011 年 04 月 30 止。年租金 27624 元。 ②公司与子公司福建冠林竹木家用品有限公司签定《房屋租赁合同》,公司位于土坂村冠 福科技园仓库二楼、面积约为 4100 平方米的厂房租赁给子公司福建冠林竹木家用品有限公司 作生产车间使用, 租赁期限为 1 年，即从 2007 年 10 月 01 日起至 2008 年 09 月 30 日止。租 金每月每平方米人民币 3.50 元，月租金 14,350.00 元。 （4）关联方应收应付款项余额 或：占全部应收（付） 期末余额 款项余额的比重（%） 企业名称 计提坏 本期数 计提坏账准备 上期数 本期数 上期数 账准备 应收帐款： 上海邦可国际贸易发展有限公司 60,000.00 3,000.00 0.05 其他应收款： 108 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 上海邦可国际贸易发展有限公司 78,603.30 3,930.17 0.06 应付账款： 合 计 138,603.30 6,930.17 0.11 十、或有事项 2007 年 4 月 30 日，子公司上海五天实业有限公司与上海农村商业银行徐泾支行签署《保 证合同》（合同编号为：09102074070022），为上海金汇通礼盒包装有限公司与上海农村商业 银行徐泾支行签署的《上海农村商业银行借款合同》 （合同编号：09102074010022）提供保证 担保，保证担保的范围包括主合同限下债务本金、利息、罚息、付利、违约金、赔偿金以及 实现债权的费用等， 被担保主债权种类为短期固定资产贷款，保证金额为人民币捌佰万元整。 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止,公司无应披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以 2007 年末总股本 113,673,158 股为基数，以资本公积金按 10:5 的比例向全体股东转增股本；本年度拟不进行现金利润分 配，未分配利润 19,302,392.45 元结转下年度。 十三、其他重要事项 （1）根据 2008 年 4 月 13 日第二届董事会 21 次会议决议，审议通过《关于变更销售收 入确认的相关会计核算方式议案》。根据 2007 年 3 月 26 日公司董事会公告，根据《企业会计 准则第 14 号-收入》的规定，自 2007 年 1 月 1 日起公司对经销商原采用的由受托方自行定价、 差价归受托方收取的“委托代销”销售收入确认方式将变更为“一般销售”方式。因公司主 要采用经销商销售的模式，而采用“一般销售”核算方式后销售收入得以提前确认，对于应 收账款的巨大增幅公司无法准确预知，公司的实际经营成果也无法得到全面体现，为体现会 计谨慎原则，公司暂缓变更相应的会计核算方式，即公司继续采用“委托代销”销售收入确 认方式进行会计核算。 （2）根据 2008 年 4 月 13 日第二届董事会 21 次会议决议，审议通过《关于收购相关“五 109 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 天”特许加盟经销商的股权的议案》。公司为建立和完善公司独立的全国性营销网络，决定对 9 家特许加盟经销商（武汉五天贸易有限公司、广州五天日用器皿配货中心、成都五天日用 器皿配货中心、深圳市五天日用器皿有限公司、天津市五天日用器皿配货中心有限公司、沈 阳五天贸易有限公司、北京冠福五天商贸有限公司、西安五天贸易有限公司、重庆市五天贸 易有限公司）进行收购，并达到控股。上述股权收购的基准日为 2008 年 3 月 31 日。收购定 价原则为：以 9 家特许加盟经销商截至基准日经评估的净资产值为参考依据，由股权转让双 方按照市场公允价值原则协商确定股权转让价格，股权转让价格应不低于上述经评估的净资 产值。自公司与股权出让方签订《股权转让意向书》之日起，9 家特许加盟经销商由公司进 行托管经营，托管期限暂定为三个月；如有特殊情况，公司与股权出让方经协商后可适当延 长。在托管期限届满前，公司将与股权出让方按照《股权转让意向书》确定的原则，就上述 股权转让事宜签订正式的股权转让合同并及时向工商行政管理部门办理相应的股权变更登记 手续。在托管期间，上述经销商与本公司形成关联方关系。 十四、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》 的规定，公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2007 年 2006 年 非流动资产处置损益 -850,160.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 5,324,632.77 3,159,121.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -367,974.62 89,157.00 110 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 其他 小计 4,106,497.27 3,248,278.00 所得税影响 -1,405,291.45 -308,037.31 少数股东权益 合 计 2,701,205.82 2,940,240.69 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 2007 年 2006 年 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 益 归属于公司普通股 6.11 6.21 0.21 0.21 8.79 16.96 0.39 0.39 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 5.41 5.50 0.18 0.18 8.01 15.45 0.36 0.36 股股东的净利润 计算过程如下： 项 目 序号 本年度 上年度 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 23,676,557.54 32,990,348.41 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 2,701,205.82 2,940,240.69 东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 20,975,351.72 30,050,107.72 损益后的净利润 分母 年初股份总数 4 113,673,158.00 83,673,158.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 份数 111 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 发行新股或债转股等增加股份数 6 30,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7 0.00 至报告期年末的月份数 报告期因回购减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9 数 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 113,673,158.00 83,673,158.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 375,190,606.30 178,004,360.14 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 13 163,328,326.84 属于公司普通股股东的净资产 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 14 11,367,315.80 于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红下一月份起至报告 15 6.00 期年末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 387,499,848.04 375,190,606.30 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 381,345,227.17 194,499,534.35 3、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 项 目 2007 年 2006 年 净利润 26,342,597.66 36,660,522.71 加：资产减值准备 2,956,712.10 1,078,746.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,013,442.74 6,077,700.21 无形资产摊销 634,962.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 850,160.88 -138,901.51 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 112 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 财务费用（收益以“－”号填列） 10,840,016.58 9,185,506.20 投资损失（收益以“－”号填列） 372,794.11 -127,562.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,529,729.97 -1,938,241.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -69,905,845.54 -41,348,814.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,491,591.51 -36,533,484.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 98,758,823.69 63,417,199.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,842,343.22 36,332,671.16 （2）现金和现金等价物 项 目 报告期 上年同期 一、现金 64,884,164.92 194,326,266.56 其中：库存现金 1,287,757.87 156,839.37 可随时用于支付的银行存款 59,546,060.62 183,525,436.82 可随时用于支付的其他货币资金 4,050,346.43 10,643,990.37 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 64,884,164.92 194,326,266.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4、2006 年度利润表的追溯调整情况 2006 年净利润差异调节表 单位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006 年度净利润（原会计准则） 37,867,171.99 33,965,644.36 追溯调整项目影响合计数 -1,206,649.28 -29,011,772.20 其中：递延所得税资产调整影响当期损益 676,756.57 372,406.92 113 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 依 06 年所得税汇算调整当期所得税费用 -1,755,843.45 -1,755,843.45 股权投资差额摊销影响当期损益 -127,562.40 -127,562.40 追溯调整长期股权投资影响当期损益 -27,500,773.27 2006 年度净利润（新会计准则） 36,660,522.71 4,953,872.16 注：归属于母公司所有者部分 32,990,348.41 归属于少数股东权益部分 3,670,174.30 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,552,525.73 3,233,782.34 其中：应付福利费 4,552,525.73 3,233,782.34 投资收益 2006 年度模拟净利润 41,213,048.44 8,187,654.50 注：归属于母公司所有者部分 37,434,097.68 5、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 原因 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日原报表合并股东权益 375,298,331.34 375,298,331.34 - 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原 22,157,369.23 22,157,369.23 - 会计准则） 114 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期 404,711.91 404,711.91 - 1 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 - 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 - 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 7 - 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 - 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 1,938,241.16 100,265.58 1,837,975.58 注1 13 会计差错更正 -2,397,228.68 -2,397,228.68 注2 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计 397,401,424.96 397,960,678.06 准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东 22,210,818.66 22,157,369.23 的权益（新会计准则） 注 1：2007 年的披露数与 2006 年新旧准则股东权益差异调节表所披露的所得税的差异 1,837,975.58 元，为 2006 年报确认公司子公司投资收益，因母、子公司适用不同所得税税 率，母公司确认相应递延所得税负债 1,837,975.58 元，现根据新规定，追溯调整长期股权投 资视同该公司最初即采用成本法核算，要冲回原确认的递延所得税负债 1,837,975.58 元。 115 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 注2：2007年的披露数与2006年新旧准则股东权益差异调节表所披露的会计差错更正的差 异-2,397,228.68元，系本期依2006年税务汇算结论追溯调增母公司2006年所得税费用 1,755,843.45元、2006年以前所得税费用641,385.23元。 十五、财务报告的批准 公司附注于 2008 年 4 月 24 日经第 2 届董事会第 22 次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 116 福建冠福现代家用股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计 报表。 二、载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 117