武汉健民(600976)2007年年度报告

武汉健民药业集团股份有限公司 600976 2007 年年度报告 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 28 十、重要事项 ........................................................................ 29 十一、财务会计报告 .................................................................. 32 十二、备查文件目录 .................................................................. 98 2 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事祝卫，因公出差委托独立董事邵瑞庆代为表决。 董事何勤，因公出差委托董事长赵江华代为表决。 董事都强，因公出差委托董事李光甫代为表决。 董事刘小斌，因公出差委托董事长赵江华代为表决。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵江华，主管会计工作负责人尤永胜及会计机构负责人（会计主管人员）王小娥应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：武汉健民药业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：武汉健民 公司英文名称：WUHAN JIANMING PHARMACEUTICAL GROUPS CO.LTD 2、 公司法定代表人：赵江华 3、 公司董事会秘书：杜明德 电话：027-85355035 传真：027-85355039 E-mail：mingde.du@holley.cn 联系地址：武汉市江岸区建设大道 747 号中信银行大厦 公司证券事务代表：周捷 电话：027-85355035 传真：027-85355039 E-mail：zhoujie2212@sina.com 联系地址：武汉市江岸区建设大道 747 号中信银行大厦 4、 公司注册地址：武汉市汉阳区鹦鹉大道 484 号 公司办公地址：武汉市江岸区建设大道 747 号中信银行大厦 邮政编码：430015 公司国际互联网网址：http://www.whjm.com 公司电子信箱：whjm@whjm.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：武汉健民 公司 A 股代码：600976 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：4201001101578 公司税务登记号码：国税鄂字 420105177701849 号、鄂地税武 420105177701849 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16 楼 3 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 20,190,754.15 利润总额 21,172,062.48 归属于上市公司股东的净利润 8,326,466.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,025,426.68 经营活动产生的现金流量净额 -6,882,612.80 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,113,861.64 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,081,690 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 22,966.80 其他非经常性损益项目 4,310,244.17 合计 1,301,039.33 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,036,121,096.03 1,296,612,153.95 1,291,749,909.11 -20.09 911,088,440.98 利润总额 21,172,062.48 24,698,316.34 25,242,904.46 -14.28 34,134,873.06 归属于上市公司股 8,326,466.01 10,976,160.27 11,487,154.74 -24.14 19,529,203.05 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 7,025,426.68 4,613,103.91 8,236,998.38 52.29 17,375,074.34 损益的净利润 基本每股收益 0.05 0.07 0.11 -28.57 0.26 稀释每股收益 0.05 0.07 0.11 -28.57 0.26 扣除非经常性损益 0.05 0.03 0.08 66.67 0.23 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 减少 0.39 个 1.16 1.55 1.63 2.88 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 减少 0.39 个 1.17 1.56 1.64 2.92 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 0.33 个 后全面摊薄净资产 0.98 0.65 1.17 2.57 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 0.33 个 后的加权平均净资 0.99 0.66 1.18 2.61 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -6,882,612.80 56,175,202.94 56,175,202.94 -112.25 -34,632,931.28 金流量净额 4 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 每股经营活动产生 -0.05 0.37 0.37 -113.51 -0.45 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 885,695,970.70 1,056,313,142.32 1,051,794,092.66 -16.15 1,065,100,146.32 所有者权益（或股 716,591,034.75 707,187,148.74 703,389,739.63 1.33 698,541,052.02 东权益） 归属于上市公司股 4.67 4.61 4.59 1.30 9.06 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 594,000 1,980,000 1,386,000 合计 594,000 1,980,000 1,386,000 可供出售金融资产为持有的华东医药有限公司的股份 120000 股,并按 2007 年 12 月 28 日的收盘价 每股 16.5 元对期末公允价值进行了调整. 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 4,482,926 2.92 -4,482,926 -4,482,926 2、国有法人持 7,789,578 5.08 -7,789,578 -7,789,578 股 3、其他内资持 53,626,096 34.96 -22,203,360 -22,203,360 31,422,736 20.48 股 其中： 境内法人持股 47,530,496 30.99 -16,107,760 -16,107,760 31,422,736 20.48 境内自然人持 6,095,600 3.97 -6,095,600 -6,095,600 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 65,898,600 42.96 -34,475,864 -34,475,864 31,422,736 20.48 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 87,500,000 57.04 34,475,864 34,475,864 121,975,864 79.52 股 2、境内上市的 外资股 5 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 87,500,000 57.04 34,475,864 34,475,864 121,975,864 79.52 通股份合计 三、股份总数 153,398,600 100 153,398,600 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 华立产业集团 2007 年 32,382,378 7,669,930 0 24,712,448 股改 有限公司 5月8日 河南羚锐制药股份 2007 年 14,080,218 7,669,930 0 6,410,288 股改 有限公司 5月8日 武汉国有资产 2007 年 4,482,926 4,482,926 0 0 股改 经营公司 5月8日 武汉东湖创新科技 2007 年 3,489,338 3,489,338 0 0 股改 投资有限公司 5月8日 2007 年 中国药材集团公司 2,764,440 2,764,440 0 0 股改 5月8日 中国医药集团总公 2007 年 1,535,800 1,535,800 0 0 股改 司 5月8日 武汉远大制药集团 2007 年 537,530 537,530 0 0 股改 股份有限公司 5月8日 武汉冰川集团股份 2007 年 153,580 153,580 0 0 股改 有限公司 5月8日 湖北独活药业股份 2007 年 76,790 76,790 0 0 股改 有限公司 5月8日 2007 年 内部职工股 6,095,600 6,095,600 0 0 股改 5月8日 合计 65,598,600 34,475,864 0 31,422,736 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 发行数 获准上市交易 交易终止 发行日期 上市日期 券的种类 （元） 量 数量 日期 2004 年 4 月 2004 年 4 月 人民币普通股 11.6 3,500 3,500 2日 19 日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 34,189 前十名股东持股情况 报告 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 期内 例(%) 件股份数量 股份数量 增减 华立产业集团有限公司 境内非国有法人 20.87 32,007,378 24,712,448 0 河南羚锐制药股份有限公司 境内非国有法人 5.74 8,800,288 6,410,288 0 武汉国有资产经营公司 国家 2.92 4,482,926 0 未知 中国药材集团公司 国有法人 1.80 2,764,440 0 未知 通用技术集团投资管理有限公司 其他 1.30 2,000,000 0 未知 中国医药集团总公司 国有法人 0.86 1,323,500 0 未知 发行人未明确持有人 未知 0.59 903,400 0 未知 李旺 其他 0.52 794,400 0 未知 武汉诺佳药业集团股份有限公司 境内非国有法人 0.35 537,530 0 未知 乔晓尉 其他 0.33 500,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 数量 华立产业集团有限公司 7,294,930 人民币普通股 武汉国有资产经营公司 4,482,926 人民币普通股 中国药材集团公司 2,764,440 人民币普通股 河南羚锐制药股份有限公司 2,390,000 人民币普通股 通用技术集团投资管理有限公司 2,000,000 人民币普通股 中国医药集团总公司 1,323,500 人民币普通股 发行人未明确持有人 903,400 人民币普通股 李旺 794,400 人民币普通股 武汉诺佳药业集团股份有限公司 537,530 人民币普通股 乔晓尉 500,000 人民币普通股 上述股东中，中国药材集团公司为中国医药集团总公司的 全资子公司除此之外。未知其他股东之间是否存在关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售条 持有的有限 市交易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 称 数量 交易时 交易股份数 间 量 2008 年 自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或 华立产业 7,669,930 5月8日 转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售 1 集团有限 24,712,448 2009 年 股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超 公司 17,042,518 5月8日 过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十 至少在十二个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满 河南羚锐 2008 年 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占武汉健 2 制药股份 6,410,288 6,410,288 5月8日 民股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四 有限公司 个月内不超过百分之十 2、控股股东及实际控制人简介 7 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华立产业集团有限公司 法人代表：李以勤 注册资本：10,000 万元 成立日期：1996 年 6 月 21 日 主要经营业务或管理活动：仪器仪表、电工材料、机电设备及成套装置、家用电器、通信设备（含无 线电话机）、金属材料、纺织品、化工产品（不含危险品）的制造、加工、销售，咨询服务，技术培 训，经营进出口业务，实业投资。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：浙江立成实业有限公司 法人代表：汪力成 注册资本：3,000 万元 成立日期：2005 年 2 月 23 日 主要经营业务或管理活动：实业投资、投资管理咨询服务、经营国内贸易及进出口业务(国家法律法规 禁止、限制的除外)，设计、制作、代理国内各类广告。 (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：汪力成 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业经营管理 最近五年内职务：华立集团股份有限公司董事局主席 （4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 8 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权 是否 报告期 激励情况 在股 被授 内从公 东单 年 年 持有 股 予的 变 司领取 期 位或 初 末 本公 份 已 性 年 任期起 任期终止 限制 动 的报酬 末 其他 姓名 职务 持 持 司的 增 可行 行 行 别 龄 始日期 日期 性股 原 总额 股 关联 股 股 股票 减 权股 权 权 票数 因 (万元) 票 单位 数 数 期权 数 数 数 价 量 （税 市 领取 量 前） 价 报酬 津贴 2007 年 2010 年 赵江华 董事长 男 39 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 何勤 董事 男 47 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 刘小斌 董事 男 38 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 李光甫 董事 男 51 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 洪进伟 董事 男 40 0 0 15 否 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 都强 董事 男 34 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 鲍俊华 董事 男 45 0 0 否 8月9日 8月9日 独立 2007 年 2010 年 祝卫 男 43 0 0 4.8 否 董事 8月9日 8月9日 独立 2007 年 2010 年 钟晓明 男 46 0 0 4.8 否 董事 8月9日 8月9日 独立 2007 年 2010 年 邵瑞庆 男 51 0 0 4.8 否 董事 8月9日 8月9日 独立 2007 年 2010 年 尚阳 男 49 0 0 4.8 否 董事 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 帅新武 监事 男 45 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 钟莉萍 监事 女 45 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 李建平 监事 男 30 0 0 是 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 童明 监事 男 53 0 0 4.2 否 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 孙玉明 监事 男 43 0 0 否 8月9日 8月9日 2007 年 2010 年 刘勤强 总裁 男 48 0 0 25 否 8 月 24 日 8 月 24 日 2007 年 2010 年 黄晓滨 副总裁 男 38 0 0 15 否 8 月 24 日 8 月 24 日 2007 年 2010 年 熊富良 副总裁 男 41 2,000 2,000 15 否 8 月 24 日 8 月 24 日 2007 年 2010 年 杜明德 副总裁 男 46 0 0 15 否 8 月 24 日 8 月 24 日 9 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务 2007 年 2010 年 尤永胜 男 45 0 0 12 否 总监 8 月 24 日 8 月 24 日 合计 / / / / / 2,000 2,000 / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵江华,2002-2005 年，三九中生三九药具发展有限公司、三九企业集团企业管理部、北京三九 药业有限公司；2005 年至今华立医药投资有限公司、华立产业集团有限公司；2007 年 8 月：武汉健民 药业集团股份有限公司。 (2)何勤,1993 年—2003 年 获研究员资格，历任深圳亿胜医药科技发展有限公司董事、总经理、香 港亿胜生物集团(香港创业板上市公司)副总经理、中国科技开发院医药科技开发所所长、深圳智源医 药实业发展有限公司总经理、武汉智源现代医疗用品有限公司董事长。 2004 年至 2006 年 10 月任 华立医药集团副总裁。2006 年 10 月至今任昆明制药集团股份有限公司董事长,2008 年 2 月 28 日 起兼任昆明制药集团股份有限公司总裁。 (3)刘小斌,2000 年 1 月—2005 年 5 月任上海腾达科技集团财务总监、副总裁。2005 年 5 月— 2005 年 12 月任华立医药集团财务总监。2006 年 1 月至 9 月任华立医集团副总裁。2007 年 9 月 至今任华立集团股份有限公司财务总监。 (4)李光甫,中国药材集团公司总经理，党委书记。 (5)洪进伟,2002 年 1 月至 2004 年 1 月，湖北省委统战部；2004 年 1 月 6 日至 2006 年，华立集团湖 北总部首席代表。2006 年至 2007 年担任公司执行董事。 (6)都强,2002-2007 河南羚锐制药股份有限公司董事会秘书。 (7)鲍俊华,曾任本公司党委书记、董事长，现任本公司董事。 (8)祝卫,中天运会计师事务所 董事长。 (9)钟晓明,浙江中医学院新药研究中心副主任,硕士生导师，兼任金陵药业股份有限公司（000919） 独立董事。现任本公司独立董事，昆明制药集团股份有限公司独立董事。 (10)邵瑞庆, 现任上海上海立信会计学院教授、副院长，上海海事大学博士生导师，兼任南京水运 股份有限公司独立董事；深圳广聚源股份有限公司独立董事。 (11)尚阳,曾任哈哈集团市场总督导，杭州尚阳企业管理咨询公司董事长，浙江大学创新与发展研究 中心研究员，中国十大营销策划专家，中国十大企业管理咨询专家。 (12)帅新武,历任杭州康茗饮品公司常务副总经理，杭州太一保健食品厂厂长，杭州太一工贸有限公 司董事长兼总经理，华立集团有限公司营运总监，现任浙江华凯实业有限公司总裁，华立仪表集团监 事长、华立地产集团监事会主席。 (13)钟莉萍,2001-05 至 2003-06，浙江华立尼克斯公司财务负责人；2003-07 至 2004-07，浙江华立 国际发展有限公司财务部副经理；2004-2006 年 8 月，浙江华立集团有限公司财务部经理。2006 年 10 月至今，华立国际发展有限公司财务部经理。 (14)李建平,华立集团有限责任公司运营部分析主管。 (15)童明,武汉健民药业集团股份有限公司纪委书记、工会主席。 (16)孙玉明,均在武汉健民药业集团股份有限公司工作。 (17)刘勤强,曾任武汉中联制药厂设备科科长、分厂厂长，武汉中联制药厂副厂长、厂长，武汉中联 药业集团股份有限公司董事长兼总经理。现任本公司总裁。 (18)黄晓滨,历任上海复星医药集团股份有限公司副总裁，华立医药投资集团有限公司市场总监。 (19)熊富良,曾任本公司经营公司、发展开发公司、研究所副经理、经理、所长，兼湖北省中药现代 化研究中心主任。 (20)杜明德,曾任武汉市健民制药厂供销科业务员、副科长、本公司供销公司副经理、武汉健民集团 世纪药品公司党支部书记、经理、本公司经营公司经理、本公司总经理助理、公司董事会秘书，现任 本公司副总裁兼董事会秘书。 (21)尤永胜,曾任华东医药集团财务部会计主管、杭州默沙东制药有限公司财务部经理，本公司财务 部部长。现任本公司财务总监 (二)在股东单位任职情况 10 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 华立产业集团有限 赵江华 副总裁 是 公司 中国医药集团总公 总经理、党委 李光甫 是 司 书记 河南羚锐制药股份 都强 董事会秘书 是 有限公司 华立产业集团有限 钟莉萍 财务部经理 是 公司 华立产业集团有限 运营部分析主 李建平 是 公司 管 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 重庆华立药业股份 赵江华 董事 否 有限公司 昆明制药集团股份 何勤 董事长 是 有限公司 浙江华凯实业有限 帅新武 总裁 是 公司 昆明制药集团股份 帅新武 董事 否 有限公司 华立集团股份有限 刘小斌 财务总监 是 公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会薪酬委员会审议后提交董事会审议，其 中有关董事、监事薪酬制度在董事会审议后提交股东大会审议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司股东大会、董事会审议通过的相关制度 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵江华 是 何勤 是 刘小斌 是 李光甫 是 都强 是 鲍俊华 否 帅新武 是 钟莉萍 是 李建平 是 孙玉明 否 11 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司建立了合理的高级管理人员绩效考核机制，制定了《高级管理人员经营绩效责任书》，按照《高 级管理人员经营绩效责任书》，分季度、半年度、年度对公司高级管理人员经营业绩进行考评，调动 高管人员的积极性和工作热情。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王宪斌 董事 任期届满 熊维政 董事 任期届满 梁红军 董事 任期届满 田志龙 独立董事 任期届满 钟朋荣 独立董事 任期届满 李福康 监事 任期届满 王小娥 监事 任期届满 何东兴 投资总监 任期届满 蔡红波 董事会秘书 任期届满 1、2007 年 8 月 9 日，公司 2007 年第一次临时股东大会，审议通过选举赵江华、都强、鲍俊华、 何勤、洪进伟、刘小斌、李光甫为公司董事，选举祝卫、尚阳、钟晓明、邵瑞庆为公司独立董事，选 举帅新武、李建平、钟莉萍、童明、孙玉明为公司监事。 2、2007 年 8 月 10 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过选举赵江华先生为公司董事长，选 举杜明德先生为公司董事会秘书。 3、2007 年 8 月 10 日，公司第五届监事会第一次会议审议通过选举帅新武先生为公司监事会召集 人。 4、2007 年 8 月 24 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过选举刘勤强先生为公司总裁，选举 熊富良、黄晓滨、杜明德为公司副总裁，选举尤永胜为公司财务总监。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 871 人,需承担费用的离退休职工为 542 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理 189 研发 35 营销 99 生产 286 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 3 硕士 11 本科 57 专科 91 中专 58 高中以下 651 12 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》 的要求，不断完善法人治理结构和内部管理制度，制定了《董事会审计委员会实施细则》、《董事会 薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、 《独立董事工作制度》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《总裁工作细则》等制度， 并在实际运行过程中严格实施。公司治理实际情况与证监会有关文件的要求不存在差异。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字【2007】28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字【2007】 29 号）和中国证监会湖北监管局（以下简称“湖北证监局”） 《关于做好加强上市公司治理专项活 动自查阶段有关工作的通知》的要求和部署，公司组织相关人员认真学习领会文件精神；以改进治理 水平和增强透明度为主线，分步骤、有重点地推进治理专项自查活动，切实做好公司治理情况自查、 整改工作，将此举作为促进公司规范运作，提高公司质量的重要举措： 1、公司主要从以下几个方面开展公司治理工作： ①、公司成立了公司治理专项活动工作小组，召开公司治理专门会议，组织公司相关人员对中国 证监会及湖北证监局关于开展公司治理专项活动的相关文件进行学习，深入领会文件精神，并将自查 事项细化分解，落实到各个部门，做到自查到岗，责任到人。各部门按要求认真、全面、客观、实事 求是地完成了自查工作，并针对检查出来的问题提出整改措施和整改重点，制订整改计划，并拟定了 《武汉健民药业集团股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告》 。 ②、2007 年 9 月 7 日公司召开第五届董事会第三次会议。董事会上公司董事、监事及高级管理人 员就公司治理活动自查事项逐条进行再次检查，落实公司今后的整改重点，并审议通过《武汉健民药 业集团股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告》，本报告于 2007 年 9 月 12 日刊 登在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》及《证券时报》上。 ③、公司设立了专门的评议电话、传真、网上平台、指定联络人并于 2007 年 9 月 12 日在《中国 证券报》、《证券时报》和《上海证券报》予以公告，认真听取投资者及新闻媒体对公司治理的意见 和建议。 ④、2007 年 9 月 7 日湖北证监局到公司进行现场检查，就公司整改情况及现场检查结果，下发了 《关于武汉健民药业集团股份有限公司治理情况综合评价意见的通知》，通知中针对公司“公司治理 现状”和“公司治理专项活动”的开展情况给与了评价意见，并指出治理中存在的主要问题，对公司 下步整改工作提出了宝贵的建议。上海证券交易所也就公司治理情况提出了意见和建议。公司根据湖 北证监局和上海证券交易所对公司治理情况提出的问题和建议，以及公众评议情况，及时对公司治理 和内部管理情况进行再次检查，积极整改，并拟定关于公司治理进一步整改情况的报告，即《武汉健 民药业集团股份有限公司上市公司专项治理工作整改报告》。 ⑤、2007 年 11 月 20 日公司召开第五届董事会第五次会议审议通过《武汉健民药业集团股份有限 公司上市公司专项治理工作整改报告》，该报告于 2007 年 11 月 21 日刊登在上海证券交易所网站、 《上 海证券报》、《中国证券报》及《证券时报》上。 ⑥、加强投资者关系管理，拓宽与投资者的沟通渠道。 （1）、由董事会办公室专门负责投资者的接待工作，设立专门人员负责投资者的来电来访，并制 定了文明礼貌用语及行为规范；在公司网站设立了投资者关系专栏及公司股票论坛——“谈股论今”， 广泛听取投资者对公司的意见和建议，对投资者的问题予以及时回复； （2）、加强投资者关系管理相关人员的培训，提高相关知识和建立良好投资者关系的意识。公司 已组织董事会办公室全体人员对《股票上市规则》和新修订的《公司信息披露管理制度》进行学习， 同时公司安排董事会办公室相关人员参加上海证券交易所组织的相关培训。 （3）、在原柜台股股东补登记手续上，由于柜台股下柜近十年，股东比较分散，联系较困难，为 便于未成功办理手续的股东能够及时地联系到公司，公司在公司网站首页发布了办理原柜台股上市手 续的通知，将办理办法作了详细说明。 2、公司整改的主要情况。 ①、公司股东大会运作。 13 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》等有关规定，确保公司股东特别 是中小股东的权益。 ②、公司董事会、监事会的运作。 公司第四届董事会、监事会于 2007 年 5 月 29 日任期届满，公司积极做好董事会、监事会换届的 协调沟通工作，并于 2007 年 8 月 9 日完成。第五届董事会成员分别由华立集团、羚锐股份、中国药材 集团、中国医药集团、国资公司等五家法人股东共同推荐，经 2007 年第一次临时股东大会选举产生。 新一届董事、监事的产生符合《公司法》、《公司章程》及《上市公司治理准则》等法律法规的相关 规定。 目前公司董事会由 11 名董事组成，其中 4 名独立董事，监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 名。各董事、监事能够谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，及时了解公司业务、经营管理状况， 对公司定期报告签署书面确认意见，保证公司所披露的信息真实、准确、完整；均能够按照《董事会 议事规则》参加董事会会议，在会议上发表自己的意见和建议，并对各项议案独立的进行表决。公司 4 名独立董事分别在财务、医药等方面有较强的专业技能和良好的道德操守，保证有充分的精力参与 董事会工作，在公司经营决策方面发挥积极作用。 ③、董事会各专业委员会 2007 年 9 月 6 日公司召开第五届董事会第三次会议审议通过成立董事会战略委员会、董事会薪酬 与考核委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会四个专门委员会，并制定了《董事会战略委员 会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会 审计委员会实施细则》、《独立董事工作制度》等以规范董事会的运作，确保董事会的工作效率和科 学决策，充分履行股东大会赋予董事会的职责。 ④、公司高级管理人员的聘任 2007 年 8 月 24 日公司召开的第五届董事会第二次会议完成了公司高管人员的聘任。高级管理人 员的聘任符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。 ⑤、投资者关系管理 公司进一步加强投资者关系及信息披露事务管理工作。根据《公司法》、《证券法》、《上市交 易规则》等国家相关法律、法规及上海证券交易所对上市公司信息披露的各项规定，公司制定了《信 息披露管理办法》，并于五届二次董事会审议通过。由董事会办公室专门负责信息披露事务，严格执 行《信息披露管理办法》，保证信息披露的真实、准确和完整。 ⑥、公司人员独立于控股股东。 公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书没有在第一大股东单位担任任何职务，独立 于第一大股东。公司董事长赵江华先生在第一大股东华立产业集团有限公司担任职务，但能保证有足 够的时间和精力承担本公司的工作，每月至少有二分之一以上的时间在为本公司工作。符合《公司章 程》、《公司法》、《上市公司治理准则》的有关规定。 ⑦、关联交易管理 按照证监会及上海证券交易所的相关规定，公司对日常关联交易进行严格管理，特别是与大股东 之间的关联交易，对应披露的关联交易及时披露，报告期内公司没有出现无实质性交易内容的关联交 易。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 亲自 委托 独立董 缺席 加董事会 出席 出席 备注 事姓名 （次） 次数 （次） （次） 2007 年第一次临时董事会委托独立董事钟 田志龙 3 2 1 晓明代为表决 四届十一次董事会委托独立董事田志龙代 钟朋荣 3 1 2 为表决、2007 年第一次临时董事会委托独立 董事钟晓明代为表决 14 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 第五届董事会第二次会议委托独立董事尚 钟晓明 9 8 1 阳代为表决 2007 年第一次临时董事会委托独立董事钟 尚阳 9 8 1 晓明代为表决 第五届董事会第二次会议委托独立董事尚 祝卫 6 5 1 阳代为表决 第五届董事会第二次会议委托独立董事尚 邵瑞庆 6 5 1 阳代为表决 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立开展业务，生产的产品从原料采购、配件供应到生产加工和产品销售 100% 均由自身独立完成。 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理等都与股东单位完全分开，公司的人事管理均未受任 何其他方干预。公司董事长、总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的相关规定产生，财务人员均由专职人员担任，上述人员除董事长以外的薪金 均在公司领取。 3、资产方面：本公司资产 100%由本公司所有，具备独立完整性。未发生控股股东和其他股东单 位、关联方占用本公司资金、资产的情况，本公司资产的使用、处置、收益权属等方面不受股东、关 联方的任何限制。 4、机构方面：公司的生产经营和办公机构与控股股东华立产业集团有限公司以及其他股东单位完 全分开，没有出现混合经营、合署办公的情形，控股股东及其他任何单位或个人没有干预公司的机构 设置。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，没有出现其他企业以任何 形式干预公司生产经营活动的行为。 5、财务方面：公司设立了与股东单位完全独立的财务部，全面负责公司帐务核算与财务管理，并 建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对下属机构的财务管理制度，独立进 行财务决策，独立对外签定合同。公司开立了独立的银行帐户，申请了独立的纳税登记、依法独立纳 税，实行独立的财务核算、纳税机制。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度，实行年度经营绩效考核。由董事会对公司高 管人员有关薪酬考核方案审议后实施，公司高管人员实行年薪制，年薪由月基薪、季度考核收入和年 度考核收入构成。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、 《企业会计准则》等法律法规，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投 资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售 管理等各个方面，定期对各项制度进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公 司的生产经营起到了很大监督、控制和指导的作用。重要的内部管理制度包括： （1）三会制度：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、 《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬委员会实施细则》、《总裁工作细则》、《信息披露 管理办法》、； （2）投资、经营管理制度：《行政处分条例》、《行政制度汇编》、《重大资产投资及处置管理 15 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 规定》； （3）人力资源制度：《休假管理条理》、《招聘管理办法》等； （4）财务管理制度：《开支审批权限》、《付款管理规定》、《费用报销制度》； （5）法务管理制度：《合同管理办法》、《无形资产管理办法》。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的上海 证券报、中国证券报、证券时报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 9 日召开 2007 年度第一次临时股东大会年。决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体经营情况回顾 2007 年，公司在董事会的领导下，在“做精、做强”的经营思想指导下，紧紧围绕年度经营计划， 以创新为切入点，聚焦市场，着力营销模式创新，实施正向激励，强化执行力，严格预算管理，狠抓 成本控制，全面启动软实力建设，积极完善公司治理，有序推动公司各项经营管理工作，保持公司持 续、稳定、健康发展。 2007 年，国家对医药行业进行全面整顿，加之医药原材料、能源价格大幅上涨等不利因素，公司 生产经营受到了严峻的考验。报告期内，公司全年实现主营业务收入 103612.11 万元,较上年同期下降 -20.09 %，，实现营业利润 2019.08 万元，比上年同期增长 9.7 %，实现净利润 832.65 万元，比上年 同期下降 24.14 %。 二、报告期内公司的主要工作 ㈠ 聚焦市场，以产品为核心，实现营销创新 公司经营团队紧紧围绕做大、做强核心产业，走内涵式经营之路。在市场营销方面通过对公司现 有资源深入分析，对产品竞争力综合评估，对市场竞争环境充分研究，制定了继续以“龙牡壮骨颗粒” 为主体，实施以“市场重构、深度分销、广告拉动、终端突破”为核心内容的“飞龙再起”整合营销 计划。 “飞龙再起”计划的实施，进一步拓展了“龙牡壮骨颗粒”市场，公司的重点产品健民咽喉片、 健脾生血颗粒的市场销量也得到有效带动，整体销售呈稳定增长态势。 在营销团队建设上，注重对终端市场思想上的重新认识和终端操作模式的规范，将“成功在市场， 决战在终端”的营销理念植入每位营销人员思想中和行为上；通过政策引导、正向激励、行为规范等 途径，不断加强营销队伍建设，提高营销执行力。 16 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ㈡ 发挥科研资源优势，推进产品二次开发 产品竞争力来自研发，来自技术创新。公司重新盘点和审视科研资源，确定了长短结合的研发战 略，一方面继续汇聚社会医药资源，加强新药的开发，另一方面将老产品的二次开发纳入 2007 年科研 重点。2007 年新药研发获得进展，在研项目 7 个，已申报在批品种 2 个；老产品的二次开发也取得了 实质性的突破。 ㈢ 深化品牌建设，实施品牌战略 公司多年来始终坚持以市场为导向，实施品牌战略，打造名牌精品，推动产品开发和市场销售。 “龙牡”是健民集团历经二十余年精心打造的企业核心品牌之一， 2007 年 9 月“龙牡”被国家工商 总局认定为“中国驰名商标”，是继 1999 年“健民”被认定为驰名商标后公司拥有的第二个“中国驰 名商标”。公司也成为国内为数不多的“双驰名商标”医药企业。 ㈣ 全面落实 GMP 管理，做好日常质量监控 根据国家药监局关于加强药品生产企业监管的有关精神，公司成立质量技术专门小组，按照新修 订 GMP 标准落实各项生产管理，同时公司将 GMP 管理执行情况纳入生产管理人员的绩效考核。 ㈤ 完善内控制度,促进公司规范运作 在新一届董事会领导下，公司成立专班，围绕“管理规范、运转顺畅、职责明晰、高效受控”的 目标，启动了公司制度梳理工作，以“两个层面——集团公司、分子公司，三个等效——行政制度等 效、人事管理制度等效、财务管理制度等效”为基本制度架构，确立了制度梳理的格式要求、时间进 度和具体分工，对现行制度进行全面梳理，以提高公司制度的科学性、合理性和有效性，提高公司管 理水平、规范管理行为，增强企业软实力，保持企业有序、稳定、健康发展。 ㈥ 全面启动企业软实力建设 2007 年，公司企业文化建设以构建和谐健民为目标，努力营造以人为本，创建“树正气，讲责任” 的企业文化氛围，统一思想，明确目标，把“提升软实力，铸造竞争力”作为集团公司重点工作之一。 公司从关心员工、爱护员工的角度出发，实施年度员工带薪疗养制度，组织员工到庐山休养，使 员工充分感受到企业的关怀，将以人为本的企业文化宗旨真正导入员工心中。同时，公司将“共识、 共和、共创、共享”、“关注民生、健康民众”等企业文化理念运用各种有效方式向员工进行宣导， 通过举办青年歌手联谊赛、软实力知识竞赛、红色之旅、合力户外拓展、读书节及内容丰富的员工培 训等活动，切实推动了企业文化建设。 ㈦ 加强子公司管理，提升公司整体营运水平 在保持子公司自主经营、独立运行的同时，集团公司通过营运管理、审计法务和综合管理三条线， 切实履行对子公司的指导、监督、协调和服务职能。 （1）加强集团与子公司信息沟通，保证集团内经营信息的顺畅、及时。 （2）以《经营绩效责任书》明确各子公司的经营目标和重点工作，使各子公司与集团公司的经营目 标协调一致，通过季度、年度绩效考核,实际反映子公司业绩指标完成情况。 （3）集团公司通过实行定期或不定期地审计工作，客观反映子公司的经济运行情况，及时掌握子公 司经营状态。 （4）依照《合同管理办法》加强合同管理，全面预防各类风险，对子公司的合同管理提出了“日常 合同备案、重大合同审查”的原则，从专业人员管理和规范制度落实上降低了公司经营风险。 17 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ㈧ 完善公司治理、切实推进公司专项治理工作 2007 年公司完成董事会换届，新一届董事会经股东大会选举产生后，就着手公司治理的自查及整 改工作，为充分发挥董事会职能，切实做好公司治理专项工作，新一届董事会设立了审计委员、薪酬 与考核委员会、战略委员会、提名委员会，制定了《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与 考核委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《独立 董事工作制度》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《总裁工作细则》等制度，为完 善和做好公司治理工作提供了组织上和制度上的保证。 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，成立了公 司治理专项工作小组，召开公司治理专门会议，对“加强上市公司治理专项活动”自查事项，逐项分 解到各职能部门、落实到人。各部门按要求认真、全面、客观、实事求是完成了自查工作，并针对检 查出来的问题提出整改措施。湖北省证监局对公司整改情况进行了现场检查，并下发了《关于武汉健 民药业集团股份有限公司治理情况综合评价意见的通知》，通知中针对公司“公司治理现状”和“公 司治理专项活动”的开展情况给与了评价意见，并指出治理中存在的主要问题，对公司下步整改工作 提出了宝贵的建议。上海证券交易所也就公司治理情况提出了意见和建议，公司根据湖北证监局和上 海证券交易所对公司治理情况提出的问题和建议，及时对公司治理和内部管理情况进行再次检查，积 极整改不足之处，通过整改强化了公司内部管理职能，进一步提高了公司治理水平。 ㈨ 注重投资者关系管理，拓宽与投资者的沟通渠道 公司以优化投资者关系为目标，围绕"服务投资者"的工作理念，做好投资者来电、来访及调研的 组织及接待工作。董事会办公室是投资者关系管理的职能部门，增设专务经理职位，专事投资者关系 管理工作，制定了投资者关系管理的文明礼貌用语、行为规范及工作准则，在保持公司电话、传真等 联络工具畅通的同时，还在公司网站增设了投资者关系专栏及公司股票论坛——“谈股论今”，广泛 听取投资者对公司的意见和建议，并及时回复投资者提出的问题，以此来改善公司与投资者之间的关 系，提高投资者对公司的理解、认同和支持。 三、对未来发展的展望 ㈠ 行业发展趋势 2008 年我国的中药行业孕育着比较好的发展机遇，政策性因素促进中药行业由传统中药向现代化中 药转变，这将全面带动医药产业的升级。新的药品注册管理办法、新的 GMP 认证管理办法等规范医药 行业的举措，将使医药行业的集中度提高，这也必然为医药类上市公司提供良好的发展机遇。 2008 年医疗体制改革、人口老龄化、城镇居民人均可支配收入上升等因素必然带动医疗消费需求 增长，再加上两税合并等有利政策也将有效拉动医药行业的快速增长。 ㈡ 2008 年度经营计划 2008 年公司将继续坚持“做精、做强”的经营思想，紧紧围绕做大做强核心产业的经营方针，牢 固树立科学发展观，以创新为原动力，因地制宜，一手抓研发，一手抓营销，全力实现主导产品和重 点市场的突破。采取积极措施，努力克服因原、辅、包装材料价格上涨，对企业成本及利润的影响。 强化执行力，建立以正向激励为主的考核体系，抓好人才的培育与引进，加强人力资源体系建设。做 好资本经营，提高资产收益率，实现资本营运的突破。强化集团管理职能，提升营运管理水平。加强 企业软实力建设，建立积极向上的责任文化。 ⒈加强国家医药产业政策研究，适时调整经营模式 18 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 随着国家医疗体制改革的深入，医改政策已日趋明朗，医药产业面临快速发展的机遇，公司将以 国家政策为导向，从营销模式创新入手，采取积极有效的措施，发挥企业品牌优势，抓住机遇，推动 企业发展。 ⒉调整研发模式，加大研发力度 2008 年公司将以夯实主业为宗旨，围绕国家医改政策，医药产业的发展方向和集团公司发展战略， 明确研发定位，为集团公司提供技术支持和服务；积极创建和申报国家级试验中心或重点实验室，充 分汇聚社会医药资源，积极推进新产品开发，做好在批品种的申报跟进工作。 ⒊积极推进营销创新，实现营销质的飞跃。 2008 年公司将继续推进企业品牌战略，紧紧围绕市场，顺应市场形势变化，在产品结构调整、营 销渠道开拓、管理模式创新等方面争取新突破、新发展。坚持以人为本，强化责任意识，实施正向激 励，努力实现主导产品和重点产品销售规模的突破。 加大深度分销和终端维护工作，重构价格体系，巩固战略联盟，促使主导产品龙牡壮骨颗粒销量 突破，同时提升健民咽喉片、健脾生血颗粒、婴儿素等产品的销售规模，做好龙牡咀嚼片、无糖型龙 牡壮骨颗粒的上市工作，形成公司新的增长点。 ⒋严格实施 GMP 管理，确保产品质量 2008 年是实施新《药品 GMP 认证检查评定标准》的第一年，公司将严格按照新《药品 GMP 认证检 查评定标准》，定期组织 GMP 实施情况的检查，实现“零缺陷”生产管理目标。 ⒌继续深化品牌建设，进一步提升品牌形象 公司二十多年来始终致力于打造精品品牌，实施品牌战略的经营方略，推动产品开发和市场销售， 目前已拥有“健民”、“龙牡”两个中国驰名商标。2008 年公司将继续沿着品牌经营的道路，促进品 牌的持续提升。 进一步加强品牌维护工作，通过事前预防、过程监控、法律维权等措施，有效遏制品牌侵权事件 的发生。加大专利申报工作，通过产品发明专利、外观设计专利，切实保护公司知识产权，累积公司 品牌价值。 ⒍强化责任意识，优化人力资源管理 “成功源于责任”，2008 年公司将围绕“对用户负责、对员工负责、对股东负责、对社会负责” 的思想。在公司现有的绩效考核体系的基础上建立起一套责、权、利明确，符合现代企业发展要求的 绩效考核体系。实现从压力式绩效考核模式向以正向激励为主的考核模式转变，增强员工的的工作责 任心和工作积极性。 实施内部培养加外部引进的双向人才战略，注重员工职业生涯规划和再教育，实现收入的合理分 配，充分体现人才价值。 ⒎完善分子公司管理，提高公司营运能力 围绕“自主经营、协调服务、有效监督”的思路，做好母子公司管理的制度安排，搭建母子公司 的制度化管理平台，以系统、科学、规范、合理的管理制度作保障，实现管理有序、高效运行。在充 分发挥子公司自主经营、自我管理、自我发展的作用的同时，集团公司将通过战略管理、资产管理、 财务管理、审计管理、信息管理等途径，实施对子公司的有效管控。 ⒏做好资本经营，提高资产收益率 为进一步提高公司资金使用效率，拓展公司的发展空间，积极妥善解决公司资金长期闲置，收益 率不高的现状， 2008 年公司将借助投资公司平台，积极拓展投资渠道，提升资金收益水平。对不盈 19 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 利或者亏损的子公司进行调整，盘活公司存量资产。围绕核心产业，积极为募集资金寻找投资方向， 为未来发展培育新的增长点，增强公司核心竞争力和可持续发展能力。 ⒐深化公司治理，进一步提高公司治理水平 公司将继续加强公司治理，强化董事会的决策和监督职能，充分发挥董事会战略委员会、薪酬与 考核委员会、提名委员会、审计委员会的作用，按照中国证监会、上海证券交易所的有关通知要求， 切实履行忠实勤勉义务，积极关注了解和掌握公司经营、投资等重大活动的情况，审慎做好各项工作， 卓有成效地推进董事会各项工作、对全体股东负责。严格执行《信息披露管理制度》，真实、准确、 完整、及时地履行公司信息披露义务。 ⒑ 进一步加强投资者关系管理 投资者关系管理工作的核心是最大限度的保障投资者的知情权。公司将严格执行《股票上市规则》 和新修订的《公司信息披露管理制度》并对信息披露报告义务人进行培训宣传，避免信息披露的不规 范性，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人 的合法权益，进一步做好投资者关系管理。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 医药 增加 8.80 个百分 29,749.11 12,965.53 56.42 8.26 7.58 工业 点 减少 26.84 个百分 商业 74,873.76 72,751.87 2.83 -28.35 -28.39 点 医药 增加 0.49 个百分 297,491,110.85 129,655,304.33 56.42 8.26 7.58 工业 点 增加 2.11 个百分 商业 748,737,599.05 727,518,702.15 2.83 -28.35 -28.39 点 抵销 13,338,865.28 13,338,865.28 增加 29.01 个百分 合计 1,032,889,844.62 843,835,141.20 18.30 -20.04 -23.87 点 产品 龙牡 增加 14.27 个百分 壮骨 13,289.28 3,404.77 74.38 9.34 -2.83 点 颗粒 健民 减少 30.06 个百分 咽喉 890.57 275.58 69.06 -27.40 -20.65 点 片 健脾 增加 13.36 个百分 生血 2,100.78 468.51 77.70 16.38 28.27 点 颗粒 本期营业收入大幅减少系本期公司转让山东药山医药公司股权让营业收入减少所致,公司前五名 客户销售的收入总额为 61896912.46 元,占公司全部营业收入的比例为 5.99%. 20 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 3,393.48 -76.45 华中 16,114.90 -12.21 华东 67,959.87 -7.86 西南 2,863.70 -45.24 西北 2,993.00 -39.69 华南 9,964.04 -20.04 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 10,150.63 万元，比上年增加 10,150.63 万元， 公司以自有资金 9800 万元投资成立武汉健民投资发展有限公司，该公司现已成立，并处于正常运 作阶段，公司在报告期内启动了募集资金投资项目“武汉市中药现代化工程研究中心建设”，使用资 金 350.63 万元，该项目按原定计划进行。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 对工业、农业、商 武汉健民投资发展有限 业、房地产业、科 98 新成立公司 公司 技行业投资 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 39,073 万元，已累计使用 23,588.05 万元，其中本年 度已使用 350.63 万元，尚未使用 15,484.95 万元。尚未使用募集资金存放于银行募集资金专用帐户。 公司首次发行募集资金项目旨在完善公司生产条件、确保通过 GMP 改造，加大科研开发投入，不 断开发新产品的基础上，充分发挥“健民”品牌对公司产品营销的作用，充分利用公司中成药产品技 术成熟、质量优异、市场认同度高等优势，加速品牌扩张，做精做强健民品牌。在募集资金管理上， 按照证监会、交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司《募集资金管理制度》，做好募集资金的 存放、管理与使用工作。在公司内部施行分工合作、相互监督机制，由财务部负责对募集资金进行专 户存放与特别管理，董事会办公室负责对募集资金存放、使用进行监督。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 拟投入 是否变 实际投入 产生收益 承诺项目名称 预计收益 合计划 合预计 金额 更项目 金额 情况 进度 收益 武汉健民颗粒剂 4,475 否 4,475 是 是 生产线技术改造 武汉健民片剂、 胶囊剂生产线及 配套前处理、仓 5,015 否 3,797.42 是 是 储技术改造（国 家经贸委双高一 优项目） 21 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉健民中药外 用药开发生产基 3,815 否 0 否 否 地建设 武汉健民液体制 剂生产线技术改 2,431 否 2,431 是 是 造 武汉健民前处理 车间及仓贮技术 1,700 否 0 否 否 改造 武汉健民随州制 药有限公司片剂 4,197 否 4,000 是 是 及新药慢肝宁产 业化 武汉健民随州制 药有限公司颗粒 3,697 否 3,000 是 是 剂产业化 武汉健民与湖北 省十堰康迪制药 厂合资建立生产 4,420 否 0 否 否 中药注射液产品 企业 武汉健民英山中 药材茯芩规范化 3,402 否 500 是 是 种植基地建设 武汉市中药现代 化工程研究中心 4,900 否 350.63 是 是 建设 健民大药房连锁 5,034 是 5,034 否 否 店 合计 43,086 / 23,588.05 / / 1)、武汉健民颗粒剂生产线技术改造 项目拟投入 4,475 万元，实际投入 4,475 万元，完成 , 2)、武汉健民片剂、胶囊剂生产线及配套前处理、仓储技术改造（国家经贸委双高一优项目） 项目拟投入 5,015 万元，实际投入 3,797.42 万元，主要工程完成 , 3)、武汉健民中药外用药开发生产基地建设 项目拟投入 3,815 万元，实际投入 0 万元，尚未投入 , 4)、武汉健民液体制剂生产线技术改造 项目拟投入 2,431 万元，实际投入 2,431 万元，完成 , 5)、武汉健民前处理车间及仓贮技术改造 项目拟投入 1,700 万元，实际投入 0 万元，尚未投入 , 6)、武汉健民随州制药有限公司片剂及新药慢肝宁产业化 项目拟投入 4,197 万元，实际投入 4,000 万元，完成 , 7)、武汉健民随州制药有限公司颗粒剂产业化 项目拟投入 3,697 万元，实际投入 3,000 万元，完成 , 8)、武汉健民与湖北省十堰康迪制药厂合资建立生产中药注射液产品企业 项目拟投入 4,420 万元，实际投入 0 万元，尚未投入 , 9)、武汉健民英山中药材茯芩规范化种植基地建设 22 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目拟投入 3,402 万元，实际投入 500 万元，初期工作完成 , 10)、武汉市中药现代化工程研究中心建设 项目拟投入 4,900 万元，实际投入 350.63 万元，正在建设 , 11)、健民大药房连锁店 项目拟投入 5,034 万元，实际投入 5,034 万元，已变更资金投向 , 该项目立项于 2000 年，但公 司直至 2004 年才成功发行上市，此时市场环境已发生重大变化，该项目盈利前景不佳，本着对投资者 负责原则，公司股东大会通过变更该项目决议，将资金投入具有良好前景的武汉大鹏药业重组。经 2004 年度股东大会审议通过。 。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 对应原承 变更后项 变更后的 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 诺项目名 目拟投入 预计收益 项目名称 金额 情况 计划进度 预计收益 称 金额 武汉健民 健民大药 大鹏药业 5,850 5,850 是 是 房连锁店 有限公司 合计 / 5,850 5,850 / / 1)、武汉健民大鹏药业有限公司 公司变更原计划投资项目健民大药房连锁店，变更后新项目拟投入 5,850 万元，实际投入 5,850 万元。分五年逐步达产达产后正常年份所得税后利润率 17.98% 。 公司变更原计划投资项目健民大药房连锁店，变更后新项目拟投入 5,850 元，实际投入 5,850 元。 完成本项目所包含的体外培育牛黄技术将从根本上解决我国目前天然牛黄稀缺的问题，同时由于体外 培育牛黄工业生产解决了牛黄的质量稳定性的重大难题，对于充分利用牛黄的独特的药理，开发相应 的系列药品、保健品、化妆品将起到显著的带动作用，具备形成新兴产业的条件。 本项目及其包含体外培育牛黄技术，将有着广阔的市场前景和良好的社会效益、经济效益。 4、非募集资金项目情况 1)、成立投资公司 公司出资 9,800 万元投资该项目，已成立武汉健民投资发展有限公司 2007 年 11 月 20 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过关于设立武汉健民投资发展有限公司 的议案，同意公司（以自有资金出资 9800 万元）与武汉健民药业集团维生药品有限责任公司（出资 200 万元人民币）共同出资成立武汉健民投资发展有限公司，公司占 98%股权。目前武汉健民投资发展 有限公司已成立，该公司运作正常。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》 和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如下： （1） 长期股权投资 本公司根据新会计准则以及财会[2007]14号关于《企业会计准则解释第1号》的通知，企业在首次 执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初 23 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 即采用成本法核算。该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目，2007年度的比较 财务报表已重新表述。 上述事项运用新会计政策追溯调整的会计政策变更对 2007 年期初运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累计影响数为 164,717.37 元。调减 2006 年期初资本公积 2,234,183.17 元，调增 2006 年 期初归属于母公司所有者留存收益 2,340,423.56 元，其中调增未分配利润 6,120,977.26 元，调减盈 余公积 3,780,553.70 元；调增 2006 年期初少数股东权益 6,655.11 元；调增 2006 年当期净利润 51,821.87 元，其中调增归属于母公司所有者的净利润 47,385.13 元，调增少数股权损益 4,436.74 元。 2007 年期初调减资本公积 2,234,183.17 元，调增 2007 年期初归属于母公司所有者留存收益 2,387,758.69 元，其中调增未分配利润 5,581,667.66 元，调减盈余公积 3,193,908.97 元；调增 2007 年期初少数股东权益 11,091.85 元。 （2）所得税 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从2007年1月1日起公司采用资产负债表债务法进 行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解 释第1号》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目，2007年度的比较财 务报表已重新表述。 上述事项运用新会计政策追溯调整的会计政策变更对2007年期初运用新会计政策追溯计算的会计 政策变更累计影响数为3,880,332.29元，调增2006年期初归属于母公司所有者留存收益3,384,483.19 元，其中调增未分配利润2,998,722.89元，调增盈余公积385,760.30元，调增2006年期初少数股东权 益511,222.57元；调减2006年当期净利润15,373.47元，其中调增归属于母公司所有者的净利润 68,712.58元，调减少数股权损益84,086.05元。调增2007年的期初留存收益3,453,195.77元，其中： 调增未分配利润3,050,630.47元，调增盈余公积402,565.30元；调增2007年期初少数股东权益 427,136.52元。 （3）可供出售的金融资产 根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》及企业会计准则实施问题专家工作组意见 （第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制 或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产，在首次执行日进行追溯调整。 依据上述规定，本公司对持有的华东医药股份有限公司股权划分为可供出售金融资产，并进行了 追溯调整。截止至 2006 年期初，公司持有华东医药股份有限公司 120,000.00 股，账面价值为 120,000.00 元，按 2005 年最后一个交易日收盘价 4.34 元/股，应确认可供出售金融资产 520,800.00 元，由此调减了合并财务报表及母公司财务报表长期股权投资 120,000.00 元，调增递延所得税负债 132,264.00 元，调增资本公积 268,536.00 元。按照 2006 年最后一个交易日收盘价 4.95 元/股计算， 2006 年调增可供出售金融资产账面价值 73,200.00 元，调整资本公积 49,044.00 元，调增递延所得税 负债 24,156.00 元。 （4）收购少数股东股权视同同一控制下合并 按照企业会计准则规定收购少数股权视同同一控制下合并处理。公司下属子公司山东药山医药有 限公司 2006 年收购九州通大药房少数股权，根据《企业会计准则第 20 号――企业合并》的规定，进 行了追溯调整，2007 年期初运用新会计准则追溯计算的累计影响数为 149,228.79 元，调增 2006 年期 初未分配利润 0.00 元，调减少数股权权益 149,228.79 元。对 2007 年期初无影响。 （5）子公司少数股东分担超额亏损转回 根据《企业会计准则第 20 号――企业合并》的规定，子公司少数股东分担的当期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担， 并且少数股东有能力弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者 权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之 前，全部归属于母公司所有者权益。本期对子公司超额亏损冲减了母公司的所有者权益进行了追溯调 整。2007 年期初运用新会计准则追溯计算的累计影响数为 0.00 元，调增少数股东权益调减 2006 年当 24 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 期归属于母公司所有者的净利润 126,992.18 元，调增少数股东损益 126,992.18 元，调减 2007 年期初 归属于母公司所有者的未分配利润 126,992.18 元，调增少数股东权益 126,992.18 元。 （6）子公司计提盈余公积调整转回 根据新会计准则规定，在当期合并财务报表中不需要再将已抵消的子公司提取的盈余公积的金额 调整回来。2007 年期初运用新会计准则追溯计算的累计影响数为 0.00 元，调整 2006 年期初留存收益 0 元，其中调减盈余公积 4,216,617.15 元，调增未分配利润 4,216,617.15 元；调整 2007 年期初留存 收益 0 元，其中调减盈余公积 4,512,400.90 元，调增未分配利润 4,512,400.90 元。 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 本公司在报告期内未发生会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 报告期内对公司下属子公司武汉健民集团随州药业有限公司 2006 年度计入补贴收入的 600,000.00 元的政府补助，根据湖北省发展和改革委员会和湖北省财政厅鄂发改工业（2006）558 号 文件要求计入资本公积。此项会计差错更正对 2006 年留存收益的影响数为 0.00 元，其中：调减 2006 年净利润 500,100.00 元，调整资本公积 500,100.00 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第四届董事会十次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日 的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 7 月 2 日召开第四届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 7 月 20 日召开 2007 年第一次临时董事会，决议公告刊登在 2007 年 7 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 8 月 10 日召开第五届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第五届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 9 月 7 日召开第五届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开第五届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报。 （8）、公司于 2007 年 11 月 20 日召开第五届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会关于公司 2007 年度审计工作的总结报告 根据 2007 年 5 月 15 日召开的 公司 2006 年度股东大会决议，公司聘请武汉众环会计师事务所 有限责任公司（以下简称“会计师事务所”）作为 2007 年度财务审计机构。并根据中国证监会《关于 做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）以及上海证券交易 所关于年报的相关规定，本委员会就公司 2007 年度审计工作总结如下： 25 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、审计前的准备。 1、审计计划的确定。 2008 年 2 月 25 日，公司审计委员会收到众环会计师事务所提交的《武汉健民 2007 年度报告审计 安排》，经本委员会与会计师事务所协商，确定了最终的审计计划时间表。 2、未审报表的阅读。 2008 年 2 月 29 日，公司财务总监尤永胜先生向每位独立董事及本委员会委员提交了公司 2007 年 度未审财务报表及相关资料，本委员会认真审阅了公司 2007 年未审会计报表，对公司取得的经营成果 感到满意，同时对收入、成本、费用和利润的合理性进行了复核。形成意见如下： ① 收入、成本、费用和利润的确认符合会计法和新会计准则的要求。 ② 对公司控股的子公司的合并是采用权益法，方法正确。 ③ 真实准确地反映公司实际经营状况。 ④ 没有发现有明显不合理现象。 3、审计师准备工作。2008 年 2 月 19 日至 2 月 28 日会计师事务完成审计前的准备工作，并于 3 月 1 日正式进场审计。 二、审计过程的督促 1、第一次督促。2 月 29 日，本委员会根据审计时间安排，以询问函的形式向会计师事务所了解 审计工作的开展情况，积极督促会计师事务所如期完成审计工作。对会计师的前期工作是否准备完善， 审计工作能否如期完成等进行了询问，并对公司 2007 年报审计工作提出了重点关注事项。会计师事务 所及时对此进行了回复。本委员会从回复中获知，会计师事务所的前期准备工作已完备，审计工作按 照原定计划稳步进行。同时会计师事务所承诺会密切关注本委员会提出的重点关注事项，并随时保持 与本委员会的沟通。 2、第二次督促。本委员会密切关注公司年报审计进度，于 3 月 14 日再次以询问函的形式对公司 审计工作进行督促。询问各控股子公司审计工作能否按计划完成，公司审计期间是否发现有异常的报 表项目或审计时遇到异常情况。会计师事务所对以上问题进行了及时的回复，公司各控股子公司的审 计工作能够按计划进度完成，公司年报的整个审计工作也能如期完成，审计期间没有发现异常的报表 目录，也没有遇到异常情况。 3、第三次督促。3 月 20 日，本委员会再次督促会计师事务所按原定计划推进年报审计工作，并 对公司年报审计现场工作是否完成，有无异常情况进行了询问，会计师事务所向本委员会回复了审计 进度，公司年报审计现场工作已于 3 月 19 日完成，没有发现异常情况。 三、审计工作见面沟通及初稿审定。 1、4 月 3 日，本委员会收到会计师事务所提交的《审计报告》（初稿），并于 4 月 6 日在武汉中 信银行大厦 11 楼召开审计工作见面沟通会。本委员全体委员及公司全体独立董事与公司年审会计师、 公司财务相关负责人就年报审计工作进行了沟通，对审计数据进行了复核。 2、再次阅读审计初稿。4 月 6 日，本委员会全体委员按照见面会沟通情况，再一次对《审计报告》 （初稿）进行认真阅读，对审计结果进行复核。形成意见如下： ① 公司 2007 年财务报表的编制符合国家会计准则、新会计法和证监会的相关规定。 ② 武汉众环会计师事务所对公司 2007 年度的财务状况、经营成果和现金流等情况进行了公平、 公正的审计，审计结果真实、准确、客观。 3、4 月 6 日，本委员会召开五届一次审计委员会会议，对公司《审计报告》（初稿）及 2008 年 审计机构的聘任事项进行表决，本委员会一致通过《审计报告》初稿及审计机构的聘任事项，并提交 董事会审议。 至此，公司 2007 年度审计工作圆满结束。 武汉健民药业集团股份有限公司 董事会审计委员会 二〇〇八年四月六日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 26 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 董事会薪酬与考核委员会总结报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会认真按照《武汉健民药业集团股份有限公司董事会薪酬与考 核委员会实施细则》，对公司董事、监事、高管人员的薪酬标准进行审核，对集团高管人员年度绩效 合同的制订、考核办法、年度薪资总额等进行审议，并参与公司高级管理人员季度及年度经营绩效的 考评，我们认为：公司独立董事薪酬的发放符合公司股东大会审议通过的独立董事薪酬标准，公司董 事、监事的薪酬均按照其在公司担任的除董事、监事以外的职位工资标准发放，公司董事长、董事会 秘书及其他高级管理人员薪酬的发放符合董事会审议通过的《公司高级管理人员经营绩效考评管理办 法》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》的规定。 武汉健民药业集团股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会 2008 年 4 月 23 日 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司 2007 年度实现净利润 8,326,466.01 元,加年初未分配利润 152,477,852.16 元，可供分配的 利润 160,804,318.17 元，按母公司净利润的 10%提取盈余公积 2,017,734.92 元后，可供股东分配的 利润 158,786,583.25 元。2007 年度暂不进行利润分配，剩余未分配利润结转以后年度分配。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本年度公司净利润同比下降，考虑到未来经营和政策环境等因素，为保证公司现金流稳定，本年 度拟不进行利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于补充流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 20 日召开四届七次监事会,会议审议通过公司 2006 年度监事会工作报告，2006 年度报告、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告，以上议案提交公司 2006 年度股东大会 审议，会议审议通过 2007 年第一季度报告。 2、2007 年 7 月 2 日召开四届八次监事会,审议通过公司监事会换届选举的议案，并提交股东大会 审议。 3、2007 年 8 月 10 日召开五届一次监事会,审议通过选举帅新武为公司监事会召集人的议案。 4、2007 年 8 月 24 日召开五届二次监事会,会议审议通过 2007 年半年度报告。 5、2007 年 10 月 23 日以传真方式召开五届三次监事会,会议审议通过公司 2007 年三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年公司监事会成员出席了公司每次股东大会、列席了公司每次董事会，监事会确认公司能严 格按照《公司法》和《公司章程》运作。公司股东大会、董事会召开程序、决策程序合法，公司经营 活动合法，内部管理制度完备。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行监督检查，没有发现公司 2007 年财务有违反法律、法规或章程的行为。监 事会认为，公司 2007 年度财务报告和武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的公 司 2007 年度审计报告，真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 27 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司按照募集资金项目建设计划，启动了募集资金项目“武汉市中药现代化工程研究中心 建设”，使用资金 350.63 万元，该项目正处于初期建设阶段。该笔募集资金的使用符合证监会及上海 证券交易所对募集资金的相关规定，符合公司《募集资金管理办法》。本报告期内不存在变更募集资 金项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司对收购、出售公司资产过程中，决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的相关 规定，交易价格合理，未发现有造成公司资产流失及损害公司股东权益的行为和事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司董事会做出有关关联交易的决策过程中，遵循了公开、合理的原则，没有违反法律、法规和 《公司章程》的行为。定价公平合理，执行中能按照双方签订的协议条款进行，没有发现内幕交易和 损害上市公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 市 关联 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 场 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 定价原则 价 内容 比例(%) 方式 润的影响 格 广州华立 市场原 销售 现款现 万特医药 则、公平、 1.73 100 药品 货 有限公司 公允 1)、本公司向控股股东的关联企业广州华立万特医药有限公司销售药品。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 市 关联 占同类交易 关联交 关联交易 关联交易 场 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 定价原则 价 内容 (%) 方式 润的影响 格 重庆华立 市场原 销售 现款现 药业股份 则、公平、 875.56 71.92 药品 货 有限公司 公允 昆明制药 市场原 销售 现款现 集团股份 则、公平、 323.92 26.61 药品 货 有限公司 公允 广州华立 市场原 销售 现款现 万特医药 则、公平、 17.87 1.47 药品 货 有限公司 公允 28 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1)、本公司向控股股东的关联企业重庆华立药业股份有限公司销售药品。 2)、本公司向控股股东的关联企业昆明制药集团股份有限公司销售药品。 3)、本公司向控股股东的关联企业广州华立万特医药有限公司销售药品。 上述关联方均为医药商业公司，分布在不同地区，有利于我公司产品的销售网络扩张。同时有利于 对方与我公司下属商业子公司交易，发挥我方特长，拉动对方产品在我公司下属商业公司所处地区的 销售，互惠互利，提高各自的产品销售。 上述关联交易均为正常销售、采购交易，对保证公司生产经营的稳定发展将发挥积极作用，双方 的关联交易将按市场化原则公平公允地进行，不构成对公司独立性的影响，不会损害公司及中小股东 的利益。 应披露的关联交易已经董事会及 2006 年度股东大会审议通过，决议公告分别刊登在 2007 年 4 月 24 日、2007 年 5 月 16 日上海证券报、中国证券报、证券时报。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,000 报告期末对子公司担保余额合计 5,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例 6.98 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 29 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 5,000 被担保人武汉健民集团随州药业有限公司为公司的控股子公司，公司持有其 83.35%的股权，对其 具有实质控制权，且被担保人经营业绩稳定，资信状况良好，担保风险可控，且今年经营状况较去年 有明显改善，此项贷款为日常经营所需。公司对其提供担保不会损害公司的利益。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 1、公司除华立产业集团有限公司、河南羚锐制药股份有限公司外的其他原非流通股股东承诺，其 持有的原非流通股份，自公司股权分置改革方案实施之日起在十二个月内不上市交易或者转让。 2、公司原非流通股股东华立产业集团有限公司、河南羚锐制药股份有限公司承诺：持有的公司非 流通股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 3、公司原非流通股股东华立产业集团有限公司承诺：通过上海证券交易所集中竞价交易方式，以 适当的时机、适当的价格，增持流通股股份。增持股份购入后 12 个月内，增持方将不出售增持的股份 并履行相关信息披露义务。 未违反以上承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的金 的股东名称 的时间 额（元） 钟莉萍 2007 年 8 月 9 日 21,280 30 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 众环审字(2008)378 号 武汉健民药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称健民药业公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动 表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是健民药业公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，健民药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了健民药业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 武汉国际大厦 B 座 16-18 层 31 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 200,286,043.13 250,843,412.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （七）3 112,548,319.07 79,835,391.68 应收账款 （七）6 86,999,036.17 112,329,311.08 预付款项 （七）8 28,141,475.63 26,174,083.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （七）5 1,750,374.25 应收股利 其他应收款 （七）7 33,153,866.31 48,488,106.04 买入返售金融资产 存货 （七）10 70,844,670.02 163,357,283.45 一年内到期的非流动资产 338,157.50 295,559.52 其他流动资产 （七）11 9,699,906.64 186,815.03 流动资产合计 543,761,848.72 681,509,962.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七）12 1,980,000.00 594,000.00 持有至到期投资 （七）13 93,031.24 93,031.24 长期应收款 0 0 长期股权投资 （七）16 55,158,677.54 58,286,312.10 投资性房地产 0 0 固定资产 （七）18 249,980,046.13 275,261,382.89 在建工程 （七）19 6,208,502.52 4,018,462.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）23 25,056,755.46 31,318,197.77 开发支出 商誉 214,035.49 480,506.49 长期待摊费用 329,435.26 870,954.91 递延所得税资产 （七）25 2,913,638.34 3,880,332.29 其他非流动资产 非流动资产合计 341,934,121.98 374,803,179.82 资产总计 885,695,970.70 1,056,313,142.32 流动负债： 32 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 （七）27 50,000,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （七）29 0 60,960,326.51 应付账款 41,162,050.28 93,837,283.67 预收款项 4,424,213.51 13,048,341.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）32 7,136,960.07 14,476,253.09 应交税费 （七）33 11,355,420.30 9,160,510.77 应付利息 应付股利 其他应付款 （七）35 25,906,476.16 32,362,966.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,960,237.10 1,336,764.40 流动负债合计 141,945,357.42 285,182,445.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 （七）41 660,000.00 预计负债 递延所得税负债 （七）42 465,000.00 156,420.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,125,000.00 156,420.00 负债合计 143,070,357.42 285,338,865.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （七）44 153,398,600.00 153,398,600.00 资本公积 （七）46 319,708,554.76 318,631,134.76 减：库存股 0 0 盈余公积 （七）47 84,697,296.74 82,679,561.82 一般风险准备 0 未分配利润 （七）48 158,786,583.25 152,477,852.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 716,591,034.75 707,187,148.74 少数股东权益 26,034,578.53 63,787,127.65 所有者权益合计 742,625,613.28 770,974,276.39 负债和所有者权益总计 885,695,970.70 1,056,313,142.32 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 33 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （八）1 164,959,487.42 186,178,136.97 交易性金融资产 应收票据 （八）3 101,694,836.35 61,767,197.02 应收账款 （八）6 29,040,840.69 38,421,215.52 预付款项 （八）8 22,668,237.65 2,106,186.74 应收利息 （八）5 1,750,374.25 0 应收股利 （八）4 3,389,053.43 776,053.43 其他应收款 （八）7 105,109,879.56 69,982,277.75 存货 （八）10 20,245,123.29 20,218,744.78 一年内到期的非流动资产 122,656.92 122,656.92 其他流动资产 （八）11 7,251,906.64 14,321.55 流动资产合计 456,232,396.20 379,586,790.68 非流动资产： 可供出售金融资产 （八）12 1,980,000.00 594,000.00 持有至到期投资 （八）13 长期应收款 长期股权投资 （八）16 164,672,310.02 199,663,636.80 投资性房地产 固定资产 （八）18 108,294,205.21 117,002,143.35 在建工程 （八）19 6,208,502.52 2,837,597.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （八）23 20,234,889.54 20,766,485.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 170,312.73 292,969.65 递延所得税资产 （八）25 2,172,228.40 2,739,785.35 其他非流动资产 非流动资产合计 303,732,448.42 343,896,618.48 资产总计 759,964,844.62 723,483,409.16 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,114,418.07 9,152,901.00 预收款项 1,988,047.02 应付职工薪酬 （八）32 5,999,319.45 6,300,622.30 应交税费 （八）33 7,067,943.11 1,715,492.12 应付利息 应付股利 （八）34 259,507.14 259,507.14 其他应付款 （八）35 20,387,274.21 15,507,219.78 34 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 268,829.00 231,509.39 流动负债合计 48,085,338.00 33,167,251.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 （八）42 465,000.00 156,420.00 其他非流动负债 非流动负债合计 465,000.00 156,420.00 负债合计 48,550,338.00 33,323,671.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （八）44 153,398,600.00 153,398,600.00 资本公积 （八）46 317,654,937.17 316,577,517.17 减：库存股 0 0 盈余公积 （八）47 84,697,296.74 82,679,561.82 未分配利润 （八）48 155,663,672.71 137,504,058.44 所有者权益（或股东权益）合计 711,414,506.62 690,159,737.43 负债和所有者权益（或股东权益） 759,964,844.62 723,483,409.16 总计 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （七）49 1,036,121,096.03 1,296,612,153.95 其中：营业收入 1,036,121,096.03 1,296,612,153.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,008,686,965.44 1,276,661,534.94 其中：营业成本 844,294,622.36 1,109,515,596.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）51 4,576,883.11 4,115,036.86 销售费用 104,024,011.38 98,840,693.77 管理费用 53,094,430.64 58,781,358.97 35 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用 -778,656.91 2,681,184.38 资产减值损失 （七）54 3,475,674.86 2,727,664.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） （七）53 -7,243,376.44 -1,536,840.8 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,190,754.15 18,413,778.21 加：营业外收入 （七）55 5,316,101.64 6,741,682.66 减：营业外支出 （七）56 4,334,793.31 457,144.53 其中：非流动资产处置损失 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,172,062.48 24,698,316.34 减：所得税费用 （七）57 12,400,608.32 11,710,800.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,771,454.16 12,987,515.44 归属于母公司所有者的净利润 8,326,466.01 10,976,160.27 少数股东损益 444,988.15 2,011,355.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.07 （二）稀释每股收益 0.05 0.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （八）49 180,373,998.11 170,841,786.36 减：营业成本 51,584,382.57 53,157,912.15 营业税金及附加 （八）51 3,310,653.11 2,895,815.58 销售费用 69,240,980.67 60,017,509.04 管理费用 29,494,341.20 29,775,916.92 财务费用 -4,073,036.68 -418,263.52 资产减值损失 （八）54 613,213.45 838,233.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （八）53 -1,712,246.78 903,797.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,491,217.01 25,478,461.00 加：营业外收入 （八）55 2,185,794.20 726,030.48 减：营业外支出 （八）56 72,756.63 212,908.84 其中：非流动资产处置净损失 0 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,604,254.58 25,991,582.64 减：所得税费用 （八）57 10,426,905.39 8,469,930.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,177,349.19 17,521,652.01 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 36 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,144,403,136.44 1,555,164,697.58 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置交易性金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 （七）60 50,491,104.01 4,293,353.89 经营活动现金流入小计 1,194,894,240.45 1,559,458,051.47 购买商品、接受劳务支付的现金 966,263,088.38 1,269,104,231.09 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 59,761,534.50 57,738,662.38 支付的各项税费 50,838,576.52 54,197,865.61 支付其他与经营活动有关的现金 （七）61 124,913,653.85 122,242,089.45 经营活动现金流出小计 1,201,776,853.25 1,503,282,848.53 经营活动产生的现金流量净额 -6,882,612.80 56,175,202.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,420,041.18 取得投资收益收到的现金 66,080.00 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,998,542.45 3,336,793.24 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,600,000.00 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流入小计 36,664,622.45 5,756,834.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,905,372.83 16,613,288.33 的现金 投资支付的现金 20,000,000.00 300,000.00 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,245,148.41 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 70,150,521.24 16,913,288.33 投资活动产生的现金流量净额 -33,485,898.79 -11,156,453.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 37 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 50,000,000.00 75,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 75,000,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 103,375,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,188,857.49 7,222,214.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 2,352,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,879,207.55 筹资活动现金流出小计 60,188,857.49 113,476,421.84 筹资活动产生的现金流量净额 -10,188,857.49 -38,476,421.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -50,557,369.08 6,542,327.19 加：期初现金及现金等价物余额 250,843,412.21 244,301,085.02 六、期末现金及现金等价物余额 200,286,043.13 250,843,412.21 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,249,828.20 218,944,927.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,523,086.64 3,045,433.78 经营活动现金流入小计 187,772,914.84 221,990,361.06 购买商品、接受劳务支付的现金 36,533,830.58 44,382,129.60 支付给职工以及为职工支付的现金 31,499,437.46 31,656,472.92 支付的各项税费 32,902,662.99 35,614,652.01 支付其他与经营活动有关的现金 118,115,547.11 85,695,299.67 经营活动现金流出小计 219,051,478.14 197,348,554.20 经营活动产生的现金流量净额 -31,278,563.3 24,641,806.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,420,041.18 取得投资收益收到的现金 66,080.00 2,448,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,383,542.45 816,702.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,049,622.45 5,684,743.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 4,989,708.70 3,952,671.93 的现金 投资支付的现金 20,000,000.00 38 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,989,708.70 3,952,671.93 投资活动产生的现金流量净额 10,059,913.75 1,732,071.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,430,251.88 支付其他与筹资活动有关的现金 2,879,207.55 筹资活动现金流出小计 54,309,459.43 筹资活动产生的现金流量净额 -39,309,459.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,218,649.55 -12,935,581.32 加：期初现金及现金等价物余额 186,178,136.97 199,113,718.29 六、期末现金及现金等价物余额 164,959,487.42 186,178,136.97 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 所有者权益合 归属于母公司所有者权益 计 一 项目 减： 般 少数股东权益 实收资本(或股 库 风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存 险 他 股 准 备 一、上年年末 320,047,637.9 153,398,600.00 89,983,306.39 139,960,195.31 63,221,907.10 766,611,646.73 余额 3 加：会计政策 -1,916,603.17 -7,303,744.57 13,017,756.85 565,220.55 4,362,629.66 变更 前期差错更正 500,100.00 -500,100.00 0 二、本年年初 153,398,600.00 318,631,134.76 0 82,679,561.82 0 152,477,852.16 0 63,787,127.65 770,974,276.39 余额 三、本年增减 变动金额（减 2,017,734.9 0 1,077,420.00 0 0 6,308,731.09 0 -37,752,549.12 -28,348,663.11 少以“－”号 2 填列） （一）净利润 8,326,466.01 444,988.15 8,771,454.16 （二）直接计 入所有者权益 1,077,420.00 0 0 0 0 0 0 1,077,420.00 的利得和损失 39 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售金 融资产公允价 1,077,420 1,077,420 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 0 0 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 0 上述（一）和 0 1,077,420.00 0 0 8,326,466.01 444,988.15 9,848,874.16 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 0 0 0 0 0 -38,197,537.27 -38,197,537.27 本 1．所有者投入 -38,197,537.27 -38,197,537.27 资本 2．股份支付计 入所有者权益 0 的金额 3．其他 0 （四）利润分 2,017,734.9 0 0 0 -2,017,734.92 0 0 配 2 1．提取盈余公 2,017,734.9 -2,017,734.92 0 积 2 2．提取一般风 0 险准备 3．对所有者 （或股东）的 0 分配 4．其他 0 （五）所有者 0 0 0 0 0 0 0 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 0 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 0 本） 3．盈余公积弥 0 补亏损 4．其他 0 四、本期期末 153,398,600.00 319,708,554.76 0 84,697,296.74 158,786,583.25 26,034,578.53 742,625,613.28 余额 40 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 76,699,300.00 399,626,145.48 88,538,807.17 129,917,539.79 63,806,223.59 758,588,016.03 余额 加：会 计政策 -1,965,647.17 -7,611,410.55 13,336,317.30 368,648.89 4,127,908.47 变更 前期差 0 错更正 二、本 年年初 76,699,300.00 397,660,498.31 0 80,927,396.62 0 143,253,857.09 0 64,174,872.48 762,715,924.50 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 76,699,300.00 -79,029,363.55 0 1,752,165.20 0 9,223,995.07 0 -387,744.83 8,258,351.89 少以 “－” 号填 列） （一） 10,976,160.27 2,011,355.17 12,987,515.44 净利润 （二） 直接计 入所有 -2,330,063.55 0 0 0 0 0 -47,100.00 -2,377,163.55 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 49,044.00 49,044.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 0 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 0 者权益 项目相 41 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 关的所 得税影 响 4．其他 -2,379,107.55 -47,100.00 -2,426,207.55 上述 （一） 0 -2,330,063.55 0 0 10,976,160.27 1,964,255.17 10,610,351.89 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 0 0 0 0 0 0 0 减少资 本 1．所有 者投入 0 资本 2．股份 支付计 入所有 0 者权益 的金额 3．其他 0 （四） 利润分 0 0 0 1,752,165.20 -1,752,165.20 -2,352,000.00 -2,352,000.00 配 1．提取 盈余公 1,752,165.20 -1,752,165.20 0 积 2．提取 一般风 0 险准备 3．对所 有者 （或股 -2,352,000.00 -2,352,000.00 东）的 分配 4．其他 0 （五） 所有者 76,699,300.00 -76,699,300.00 0 0 0 0 0 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 76,699,300.00 -76,699,300.00 0 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 0 （或股 本） 3．盈余 公积弥 0 补亏损 4．其他 0 42 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、本 期期末 153,398,600.00 318,631,134.76 0 82,679,561.82 152,477,852.16 63,787,127.65 770,974,276.39 余额 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 武汉健民药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 153,398,600.00 320,047,637.93 85,470,905.49 144,472,596.21 703,389,739.63 余额 加：会计政策 -3,470,120.76 -2,791,343.67 -6,968,537.77 -13,230,002.20 变更 前期差错更正 0 二、本年年初 153,398,600.00 316,577,517.17 0 82,679,561.82 137,504,058.44 690,159,737.43 余额 三、本年增减 变动金额（减 0 1,077,420.00 0 2,017,734.92 18,159,614.27 21,254,769.19 少以“－”号 填列） （一）净利润 20,177,349.19 20,177,349.19 （二）直接计 入所有者权益 1,077,420.00 0 0 0 1,077,420.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 1,077,420.00 1,077,420.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 0 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 0 关的所得税影 响 4．其他 0 上述（一）和 0 1,077,420.00 0 0 20,177,349.19 21,254,769.19 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 0 0 0 0 0 0 本 1．所有者投入 0 资本 2．股份支付计 入所有者权益 0 的金额 43 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 0 （四）利润分 0 0 0 2,017,734.92 -2,017,734.92 0 配 1．提取盈余公 2,017,734.92 -2,017,734.92 0 积 2．对所有者 （或股东）的 0 分配 3．其他 0 （五）所有者 0 0 0 0 0 0 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 0 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 0 本） 3．盈余公积弥 0 补亏损 4．其他 0 四、本期期末 153,398,600.00 317,654,937.17 0 84,697,296.74 155,663,672.71 711,414,506.62 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 76,699,300.00 399,626,145.48 84,322,190.02 134,134,156.94 694,781,792.44 余额 加：会计政策 -3,519,164.76 -3,394,793.40 -12,399,585.31 -19,313,543.47 变更 前期差错更正 0 二、本年年初 76,699,300.00 396,106,980.72 0 80,927,396.62 121,734,571.63 675,468,248.97 余额 三、本年增减 变动金额（减 76,699,300.00 -79,529,463.55 0 1,752,165.20 15,769,486.81 14,691,488.46 少以“－”号 填列） （一）净利润 17,521,652.01 17,521,652.01 （二）直接计 入所有者权益 -2,830,163.55 0 0 0 -2,830,163.55 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 49,044.00 49,044.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 0 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 0 关的所得税影 响 44 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -2,879,207.55 -2,879,207.55 上述（一）和 0 -2,830,163.55 0 0 17,521,652.01 14,691,488.46 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 0 0 0 0 0 0 本 1．所有者投入 0 资本 2．股份支付计 入所有者权益 0 的金额 3．其他 0 （四）利润分 0 0 0 1,752,165.20 -1,752,165.20 0 配 1．提取盈余公 1,752,165.20 -1,752,165.20 0 积 2．对所有者 （或股东）的 0 分配 3．其他 0 （五）所有者 76,699,300.00 -76,699,300.00 0 0 0 0 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 76,699,300.00 -76,699,300.00 0 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 0 本） 3．盈余公积弥 0 补亏损 4．其他 0 四、本期期末 153,398,600.00 316,577,517.17 0 82,679,561.82 137,504,058.44 690,159,737.43 余额 公司法定代表人: 赵江华 主管会计工作负责人:尤永胜 会计机构负责人:王小娥 公司基本情况： 武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称本公司）是 1993 年 3 月经武汉市经济体制改革委员会 武体改（1993）40 号文批准，由武汉市健民制药厂 、中国药材公司、中国医药公司三家单位作为发 起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101578 1．本公司股本情况。 公司设立时总股本为 3465.93 万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产 52,192,710.00 元，按 1.647:1 的比例折为国有股本 3169.93 万股；中国药材公司以与武汉健民制药 厂联营的经评估确认的经营性净资产 296 万元，按 1.647:1 折为法人股 180 万股；中国医药公司以现 金 200 万元按 2：1 的比例认购法人股 100 万股；其他法人股东按 2：1 的比例认购法人股 16 万股。1993 年 5 月 28 日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注 册资本 3,465.90 万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于 1994 年 8 月 29 日重新 45 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 办理了营业执照，将注册资本变更为 4,169.93 万元。 2004 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37 号文核准，同意公司向社会公开发 行人民币普通股股票 3500 万股，变更后的公司注册资本为 76,699,300.00 元，其中：国家股 1702.93 万股，占总股本的 22.22%，法人股 2067 万股，占总股本的 26.95%，内部职工股 400 万股，占总股本 的 5.22%，社会公众股 3500 万股，占总股本的 45.63%。公司于 2004 年 5 月 27 日完成工商变更登记。 公司于 2006 年 4 月 25 日实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的对价 2.5 股，全体非流通股股东应向流通股股东支付 8,750,000 股股份的对价总额。该方案于 2006 年 5 月 8 日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国家股 2,241,463 股、法人股 27,660,037 股、内 部职工股 3,047,800 股、社会公众股 43,750,000 股。 2006 年 7 月 11 日，根据 2005 年年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配及资本公积金转增 股本方案，公司以总股本 76,699,300 股为基数，按照每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积金转增股 本，转增后公司股份总额为 153,398,600 股，其中：国家股 4,482,926 股、法人股 55,320,074 股、内 部职工股 6,095,600 股、社会公众股 87,500,000 股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出 具众环验字(2007)009 号验资报告。 2007 年 5 月 8 日公司有限售条件的流通股 3447.5864 万股，限售期满上市流通。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第 38 号——首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，本公 司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负 债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础 6、现金等价物的确定标准： 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为 现金等价物。 7、外币业务核算方法： 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 46 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1)本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 2)金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 (3)金融资产的减值准备:本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值 准备。 (4)、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不予转回。 (5)金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 47 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单独进行减值测试. 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征的应收款项组合 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 如果有确凿证据表明应收款项确实无法收回的，按其余额的 100%计提。 10、存货核算方法： （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗 品、库存商品、自制半成品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确 定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销 法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 48 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 11、投资性房地产的种类和计量模式： （1）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 3 2.425 机器设备 14 3 6.929 电子设备 5 3 19.40 运输设备 10 3 9.70 其他设备 10 3 9.70 定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 (2) 其他说明 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 13、在建工程核算方法： （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 49 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、无形资产计价方法： ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系 统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命 不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象 时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。，本公司通常以单 项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 17、长期股权投资的核算方法： （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 50 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政 策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 51 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、股份支付及权益工具的处理方法： 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结 算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 20、收入确认原则： 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权 收入。 21、确认递延所得税资产的依据： 52 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22、合并报表合并范围发生变更的理由： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。有证据表明母公司不能控制被投资单位， 不纳入合并财务报表的合并范围。 23、公司年金计划的主要内容及重大变化： 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、本公司根据新会计准则以及财会[2007]14 号关于《企业会计准则解释第 1 号》的通知，企业 在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司 自最初即采用成本法核算。该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目 。 2、公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起公司采用资产负债表债 务法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计 准则解释第 1 号》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目 。 3、根据《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》及企业会计准则实施问题专家工作组 意见（第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同 控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产，在首次执行日进行追溯调整。依据上述 规定，本公司对持有的华东医药股份有限公司股权划分为可供出售金融资产，并进行了追溯调整。 4、按照企业会计准则规定收购少数股权股权视同同一控制下合并处理。公司下属子公司山东药山 医药有限公司 2006 年收购九州通大药房少数股权股权，根据《企业会计准则第 20 号――企业合并》 的规定，进行了追溯调整 。 5、根据《企业会计准则第 20 号――企业合并》的规定，子公司少数股东分担的当期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承 担，并且少数股东有能力弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所 有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损 失之前，全部归属于母公司所有者权益。本期对子公司超额亏损冲减了母公司的所有者权益进行了追 溯调整 。 6、根据新会计准则规定，在当期合并财务报表中不需要再将已抵消的子公司提取的盈余公积的金 额调整回来 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 差错更 会计差错更正的内容 会计差错的原因及其影响 正金额 53 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据湖北省发展和改革委员会和湖北省财政厅鄂发改 报告期内对公司下属子公司武 工业（2006）558 号文件要求计入资本公积。此项会计 汉健民集团随州药业有限公司 600,000 差错更正对 2006 年留存收益的影响数为 0.00 元，其中： 2006 年度计入补贴收入的 调减 2006 年净利润 500,100.00 元，调整资本公积 600,000.00 元的政府补助 500,100.00 元。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 税率分别为 13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 17%，13% 营业税 营业收入的 5% 5% 城建税 应纳流转税额的 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额的 33% 33% 教育费附加 应纳流转税额 3% 城市堤防费 应纳流转税额 2% 地方教育发展费 销售收入 0.1% 平抑副食品价格基金 销售收入 0.1% (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司 子公司 业务 注册地 注册资本 经营范围 全称 类型 性质 颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片剂、糖 浆剂、口服液、合剂、煎膏剂（膏滋）散 剂（外用）、酊剂（外用）、膜剂、软膏 武汉健民 剂、胶囊剂（青霉素类）、搽剂、原料药 控股 集团随州 随州市经济 工业 （硝酸甘油溶剂）、橡胶膏剂生产、销售。 子公 103,630,500.00 药业有限 技术开发区 生产 卫生材料及敷料生产、销售。经营本企业 司 公司 生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务（国家限定公司 经营和禁止进出口的商品及技术除外）； 经营进料加工和“三来一补”业务 武汉健民 广州市荔湾 一类医疗器械及备案品种、中药材、中成 药业集团 控股 区荔湾路 49 商品 药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、 广州褔高 子公 836,700.00 号之四 402 销售 诊断药品、血清、疫苗制品、批发和零售 药业有限 司 房 贸易 公司 生产、印刷、销售塑料制品、瓦楞纸箱外 武汉健民 武汉经济技 控股 包装；纸张、化工原料（不含危险品）、 集团健民 术开发区联 工业 子公 1,000,000.00 医疗器械、饮料、副食销售；其它贸易（国 包装工贸 发大厦 301 生产 司 家有专项规定的除外） 有限公司 室 武汉健民 控股 中药材、中成药、中药饮片、西药制剂批 江汉区发展 商品 药业集团 子公 2,000,000.00 发兼零售；中药材收购（国家有专项规定 大道 232 号 销售 维生药品 司 的除外） 54 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 武汉健民 医药 控股 中药工程 汉阳区鹦鹉 新产 医药新产品和技术的研究、开发、工程化 子公 12,500,000.00 有限责任 大道 484 号 品开 与产业化研究技术转让 司 公司 发 武汉健民 控股 新世纪大 汉阳区鹦鹉 商品 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、 子公 500,000.00 药房有限 大道 484 号 销售 生化药品、医疗器械 司 责任公司 武汉健民 中药 控股 中药材种子的培育、种苗的种植；农副产 集团中药 汉阳区鹦鹉 材种 子公 8,000,000.00 品收购、销售（国家有专项规定的项目经 材有限公 大道 484 号 植及 司 审批后方可经营） 司 销售 控股 武汉健民 子公 湖北省随州 西药制剂、中成药、中药材、医疗器械、 集团随州 司的 商品 市解放路 500,000.00 卫生防疫品、医用原料、医用卫生材料、 仁和医药 控股 销售 269 号 滋补保健品 有限公司 子公 司 控股 武汉健民 子公 集团随州 司的 随州市经济 商品 300,000.00 消毒剂（抗、抑菌）产品销售 新兴医药 控股 技术开发区 销售 有限公司 子公 司 武汉市东湖 武汉健民 全资 高新技术开 中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、 集团药品 商品 子公 发区庙山小 5,000,000.00 化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、 销售有限 销售 司 区武汉医药 生化药品、生物制剂批发 公司 产业园 实质上构成对子公司的净投 期末实际投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资的余额（资不抵债子公司适 额 例(%) 例(%) 并报表 用） 武汉健民集团随 86,376,021.75 83.35 83.35 是 州药业有限公司 武汉健民药业集 团广州褔高药业 426,734.00 51 51 是 有限公司 武汉健民集团健 民包装工贸有限 1,000,000.00 100 100 是 公司 武汉健民药业集 团维生药品有限 2,000,000.00 100 100 是 公司 武汉健民中药工 9,300,000.00 74.4 74.4 是 程有限责任公司 武汉健民新世纪 500,000.00 100 50 是 55 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 大药房有限责任 公司 武汉健民集团中 8,000,000.00 100 100 是 药材有限公司 武汉健民集团随 州仁和医药有限 255,000.00 51 51 是 公司 武汉健民集团随 州新兴医药有限 300,000.00 100 100 是 公司 武汉健民集团药 5,000,000.00 100 100 是 品销售有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 武汉健民集团随 19,528,267.48 州药业有限公司 武汉健民药业集 团广州褔高药业 1,843,186.44 有限公司 武汉健民药业集 团维生药品有限 4,802.23 公司 武汉健民中药工 3,875,173.63 程有限责任公司 武汉健民新世纪 大药房有限责任 664,576.03 公司 武汉健民集团随 州仁和医药有限 118,572.72 公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 注：A.公司本期将持有的山东药山医药有限公司 51%的股权转让给九州通集团有限公司。 B.随州药业公司本期将持有的随州包装工贸有限公司 22.5%的股权转让给随州市标新彩印制 版厂，转让后随州药业持有随州包装工贸有限公司 28.50%的股权 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 56 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 201,538.08 495,463.13 人民币 201,538.08 495,463.13 银行存款： 198,789,078.15 207,945,096.31 人民币 198,789,078.15 207,945,096.31 其他货币资金： 1,295,426.9 42,402,852.77 人民币 1,295,426.9 42,402,852.77 合计 200,286,043.13 250,843,412.21 货币资金较上年减少 20.15%主要系货币资金较上年减少 20.151%，主要系由于公司本年合并范围 变更，减少了山东药山医药有限公司和武汉健民集团随州包装工贸有限公司所致。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 112,548,319.07 79,835,391.68 合计 112,548,319.07 79,835,391.68 ⑴应收票据较上年增加 40.98%系公司本年度增加票据方式结算货款所致。 ⑵公司以银行承兑汇票 26,005,400.04 元为其下属子公司随州药业借款 2000 万元提供质押担保。 3、应收利息 单位:元 币种:人民币 相关款项是 未收回的原 贷款单位 期初数 本期增加数 期末数 否发生减值 因 的判断 银行利息收 1,750,374.25 1,750,374.25 否 入 合计 1,750,374.25 1,750,374.25 -- -- 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 9,937,047.41 10.29 1,031,474.05 10.74 12,036,099.30 9.94 601,804.97 6.88 的应收 账款 单项金 额不重 6,109,919.2 6.32 3,054,959.60 31.82 3,824,007.33 3.16 1,912,003.66 21.86 大但按 57 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 80,554,329.85 83.39 5,515,826.64 57.44 105,216,364.55 86.90 6,233,351.47 71.26 收账款 合计 96,601,296.46 -- 9,602,260.29 -- 121,076,471.18 -- 8,747,160.10 -- 公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款； (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 安徽华源医药股 3,564,144.53 712,828.91 20 份有限公司 湖北华立正源医 1,836,254.08 91,812.70 5 药有限公司 广东省人民医院 1,712,407.04 85,620.35 5 武汉大学人民医 1,432,847.04 71,642.35 5 院 广州中医药大学 1,391,394.72 69,569.74 5 第一附属医院 合计 9,937,047.41 1,031,474.05 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 71,059,003.13 73.56 3,552,950.16 102,937,311.11 85.02 5,146,865.56 内 一至二 8,921,242.91 9.24 892,124.29 11,747,396.65 9.70 1,174,739.66 年 二至三 10,511,131.22 10.88 2,102,226.24 2,567,756.09 2.12 513,551.22 年 三年以 6,109,919.2 6.32 3,054,959.6 3,824,007.33 3.16 1,912,003.66 上 合计 96,601,296.46 100 9,602,260.29 121,076,471.18 100 8,747,160.1 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收 账款，已按 50%计提坏账。 58 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 安徽华源医药股份有限公 业务单位 3,564,144.53 2至3年 3.69 司 湖北华立正源医药有限公 关联方 1,836,254.08 1 年以内 1.90 司 广东省人民医院 业务单位 1,712,407.04 1 年以内 1.77 武汉大学人民医院 业务单位 1,432,847.04 1 年以内 1.48 广州中医药大学第一附属 业务单位 1,391,394.72 1 年以内 1.44 医院 合计 － 9,937,047.41 － 10.28 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 湖北华立正源医药有限公 同受华立集团控制 1,836,254.08 1.90 司 昆明制药集团医药商业有 同受华立集团控制 907,000.41 0.94 限公司 广东华立万特医药有限公 同受华立集团控制 51,341.1 0.05 司 北京华立九州医药有限公 同受华立集团控制 42,440.42 0.04 司 合计 － 2,837,036.01 2.94 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 22,077,785.52 57.31 2,753,889.28 51.31 22,715,926.65 42.39 2,393,088.27 46.92 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 2,047,384.44 5.32 1,023,692.22 19.07 3,263,514.71 6.09 2,131,757.36 41.80 险 特征组 合后该 组合的 59 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 14,395,940.78 37.37 1,589,662.93 29.62 27,608,865.77 51.52 575,355.46 11.28 他应收 款项 合计 38,521,110.74 -- 5,367,244.43 -- 53,588,307.13 -- 5,100,201.09 -- A.公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款； B.武汉抗菌素厂与本公司 1996 年同属原武汉医药管理局系统，1996 年 11 月该厂通过原武汉医药 管理局向本公司不计息借款 100 万元。由于该厂经营管理不善，已处于长期停产和资不抵债状态，原 武汉医药管理局已撤销，已无人对此借款负责。本公司经过多次催收均未收回该项借款，故本公司已 对该借款全额计提了坏账准备。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 武汉健民大鹏药业有限 16,677,785.52 833,889.28 5 1 年以内 公司 武汉鑫江城体育发展有 2,400,000.00 240,000 10 1-2 年 限公司 湖北大学 1,200,000.00 600,000 50 3 年以上 武汉抗菌素厂 1,000,000.00 1,000,000 100 3 年以上 湖北兴泰农工贸股份有 800,000.00 80,000 10 1-2 年 限公司 合计 22,077,785.52 2,753,889.28 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 21,756,629.03 56.48 1,087,831.45 43,534,921.38 81.24 2,176,746.07 内 一至二 8,476,986.95 22.00 847,698.7 5,662,765.51 10.57 566,276.55 年 二至三 4,040,110.32 10.49 808,022.06 1,127,105.53 2.1 225,421.11 年 三年以 4,247,384.44 11.03 2,623,692.22 3,263,514.71 6.09 2,131,757.36 上 合计 38,521,110.74 100.00 5,367,244.43 53,588,307.13 100.00 5,100,201.09 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他 应收款，已按 50%计提坏账。 60 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 武汉健民大鹏药业有限 联营公司 16,677,785.52 1 年以内 43.30 公司 武汉鑫江城体育发展有 2,400,000.00 1-2 年 6.23 限公司 湖北大学 1,200,000.00 3 年以上 3.12 武汉抗菌素厂 1,000,000.00 3 年以上 2.60 湖北兴泰农工贸股份有 800,000 1-2 年 2.08 限公司 合计 － 22,077,785.52 － 57.33 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 26,996,094.05 95.93 25,154,987.03 96.11 一至二年 238,150.12 0.85 1,015,708.52 3.88 二至三年 903,843.52 3.21 0 0.00 三年以上 3,387.94 0.01 3,387.94 0.01 合计 28,141,475.63 100.00 26,174,083.49 100.00 账龄超过 1 年的预付账款主要系预付货款尚未与供应商结算 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 26,926,163.91 95.68 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 武汉健民投资发展有限公司 20,000,000.00 1 年以内 投资款 广州华立万特医药有限公司 4,900,000.00 1 年以内 购货款 吴江市林森空调净化工程有限公司 838,160.00 1 年以内 工程设备款 61 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海电器工业有限公司销售分公司 760,000.00 2至3年 GMP 改造设备款 武汉鑫祥建筑工程有限公司 428,003.91 1 年以内 工程设备款 合计 26,926,163.91 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 9,212,723.37 9,212,723.37 11,407,940.67 11,407,940.67 料 库 存 56,658,595.28 2,464,185.39 54,194,409.89 146,846,269.37 2,464,185.39 144,382,083.98 商 品 在 产 2,284,817.24 2,284,817.24 2,909,547.11 2,909,547.11 品 产 成 0 品 周 转 0 材 料 消 耗 性 生 0 物 资 产 包 装 3,848,888.28 3,848,888.28 3,351,703.55 3,351,703.55 物 低 值 易 1,303,831.24 1,303,831.24 1,306,008.14 1,306,008.14 耗 品 合 73,308,855.41 2,464,185.39 70,844,670.02 165,821,468.84 2,464,185.39 163,357,283.45 计 62 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：⑴存货本期较上年减少 56.63%主要系本期合并范围变更减少山东药山医药有限公司所致。 ⑵存货本期减少中包括由于本期合并范围变更山东药山医药有限公司和随州包装工贸公司本 年度不纳入合并报表范围期初余额转出金额 106,091,756.71 元。 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的比 项目 依据 的原因 例（%） 库存商 存货可变现净值低于 品 成本 8、其他流动资产 其他流动资产中应收股利 2448000 元,广告费 7251906.64 元. 注：本期应收股利系山东药山医药有限公司根据 2006 年股利分配方案分配股利。 9、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,980,000.00 594,000.00 合计 1,980,000.00 594,000.00 注：可供出售金融资产系根据公司管理层的意图，将华东医药有限公司的股份 120,000.00 股划分为 可供出售金融资产，并按 2007 年 12 月 28 日的收盘价每股 16.50 元对期末公允价值进行了调整。 10、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 京九铁路债券 21,192.80 21,192.80 希望工程债券 10,800.00 10,800.00 95 国库券 3,157.00 3,157.00 97 国库券 10,681.44 10,681.44 湖北鄂黄大桥长江大桥债券 2,400.00 2,400.00 湖北鄂黄大桥长江大桥集资券 44,800.00 44,800.00 合计 93,031.24 93,031.24 11、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 业务 本企业持股 本企业在被投资单 本期营业收入总 被投资单位名称 注册地 期末净资产总额 本期净利润 性质 比例（%） 位表决权比例（%） 额 一、联营企业 武汉市东西湖 武汉健民大鹏药 工业 区吴南路 15 45 45 117,099,967.38 30,228,537.77 -9,758,503.95 业有限公司 生产 号 武汉健民集团随 随州市解放路 工业 州包装工贸有限 28 28 7,937,558.74 12,131,105.58 416,116.38 西端 生产 公司 63 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 12、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 权比例 比例不一致的说明 武汉健民大鹏药业有限 45.00 45.00 公司 武汉健民集团随州包装 28.00 28.00 工贸有限公司 武汉创新生物医药孵化 器有限公司 湖北独活药业股份有限 公司 武汉青大药业股份有限 公司 武汉冰川集团股份有限 公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 武汉创新生物医药孵化 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 0 器有限公司 湖北独活药业股份有限 90,000.00 90,000.00 90,000.00 公司 武汉青大药业股份有限 110,000.00 110,000.00 110,000.00 公司 武汉冰川集团股份有限 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 武汉健民大鹏药 58,500,000.00 57,086,312.10 -4,391,326.78 52,694,985.32 业有限公司 武汉健民集团随 州包装工贸有限 1,996,487.98 2,263,692.22 2,263,692.22 公司 13、固定资产 (1) 固定资产情况 64 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 377,612,409.69 5,857,951.16 28,297,115.14 355,173,245.71 其中：房屋及建筑物 194,604,799.67 1,360,507.92 7,673,898.79 188,291,408.80 机器设备 147,454,126.75 3,329,001.13 13,060,348.09 137,722,779.79 运输设备 15,915,980.96 304,733.91 4,108,271.43 12,112,443.44 办公设备 12,352,625.30 580,949.20 115,566.30 12,818,008.20 其他设备 7,284,877.01 282,759.00 3,339,030.53 4,228,605.48 二、累计折旧合计： 102,351,026.8 15,125,139.95 12,282,967.17 105,193,199.58 其中：房屋及建筑物 35,369,367.76 5,252,306.63 3,049,024.13 37,572,650.26 机器设备 49,361,621.60 6,981,849.72 6,631,114.84 49,712,356.48 运输设备 6,038,505.45 1,124,324.54 1,294,703.63 5,868,126.36 办公设备 7,886,980.72 1,366,576.94 31,415.65 9,222,142.01 其他设备 3,694,551.27 400,082.12 1,276,708.92 2,817,924.47 三、固定资产净值合计 275,261,382.89 -9,267,188.79 16,014,147.97 249,980,046.13 其中：房屋及建筑物 159,235,431.91 -3,891,798.71 4,624,874.66 150,718,758.54 机器设备 98,092,505.15 -3,652,848.59 6,429,233.25 88,010,423.31 运输设备 9,877,475.51 -819,590.63 2,813,567.80 6,244,317.08 办公设备 4,465,644.58 -785,627.74 84,150.65 3,595,866.19 其他设备 3,590,325.74 -117,323.12 2,062,321.61 1,410,681.01 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 五、固定资产净额合计 275,261,382.89 -9,267,188.79 16,014,147.97 249,980,046.13 其中：房屋及建筑物 159,235,431.91 -3,891,798.71 4,624,874.66 150,718,758.54 机器设备 98,092,505.15 -3,652,848.59 6,429,233.25 88,010,423.31 运输设备 9,877,475.51 -819,590.63 2,813,567.80 6,244,317.08 办公设备 4,465,644.58 -785,627.74 84,150.65 3,595,866.19 其他设备 3,590,325.74 -117,323.12 2,062,321.61 1,410,681.01 固定资产本期减少主要系： ①合并报表范围变更，山东药山医药有限公司和随州包装工贸有限公司 11,581,583.87 元。 ②其他减少系公司本期本期出售固定资产。 14、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 6,208,502.52 6,208,502.52 4,018,462.13 4,018,462.13 (1) 在建工程项目变动情况 65 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计算机网络系统工程 605,845.67 605,845.67 制剂改造工程 1,710,267.79 880,055.60 2,590,323.39 英山茯苓基地工程 1,180,864.50 1,180,864.50 中药工程中试车间工程 1,790,749.29 1,790,749.29 环保工程 750,000.00 750,000.00 其他工程 521,484.17 49,900.00 471,584.17 合计 4,018,462.13 3,420,804.89 1,230,764.50 6,208,502.52 15、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 一、原价 37,781,986.71 0 5,724,289.99 32,057,696.72 合计 土地使用 37,781,986.71 0 5,724,289.99 32,057,696.72 权 二、累计 摊销额合 6,463,788.94 537,152.32 0 7,000,941.26 计 土地使用 6,463,788.94 537,152.32 0 7,000,941.26 权 三、无形 资产减值 准备累计 金额合计 土地使用 权 四、无形 资产账面 31,318,197.77 -537,152.32 5,724,289.99 25,056,755.46 价值合计 土地使用 31,318,197.77 -537,152.32 5,724,289.99 25,056,755.46 权 合计 31,318,197.77 -537,152.32 5,724,289.99 25,056,755.46 注：无形资产本期减少主要系公司本期出售土地使用权 16、递延所得税资产的说明： 已确认递延所得税资产 2,913,638.34 元,分别由以下几个项目组成:可抵扣暂时性差异应收款项 确认的递延所得税资产 2,258,293.77 元;可抵扣暂时性差异存货确认的递延所得税资产 616,046.35 元;可抵扣暂时性差异长期股权投资确认的递延所得税资产 39,298.22 元. 17、资产减值准备明细 66 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 13,847,361.19 3,475,674.86 2,353,531.33 2,353,531.33 14,969,504.72 二、存货跌价准 2,464,185.39 2,464,185.39 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 200,000.00 200,000.00 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 16,511,546.58 3,475,674.86 2,353,531.33 2,353,531.33 17,633,690.11 18、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 35,000,000.00 合计 50,000,000.00 60,000,000.00 19、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 0 60,960,326.51 合计 0 60,960,326.51 注：本期应付票据较上年减少 100%系本期合并范围变更减少山东药山医药有限公司所致 20、应付账款： 67 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,512,399.88 28,982,827.21 27,495,907.64 5,999,319.45 二、职工福利费 8,056,236.28 -6,493,002.77 1,563,233.51 0 三、社会保险费 375,505.56 2,047,044.05 2,406,511.11 16,038.50 其中：1．医疗保险费 344,200.66 699,307.24 1,041,047.80 2,460.10 2．基本养老保险费 28,601.00 1,160,021.23 1,183,217.93 5,404.30 3．年金缴费 4．失业保险费 2,703.90 187,715.58 182,245.38 8,174.10 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 175,507.80 1,699,549.70 1,630,561.80 244,495.70 五、其他 1,356,603.57 276,792.50 756,289.65 877,106.42 1.工会经费和职工教育经费 1,356,603.57 276,792.50 756,289.65 877,106.42 合计 14,476,253.09 26,513,210.69 33,852,503.71 7,136,960.07 注:应付职工薪酬中应付职工的工资挂账主要原因系 1999 年以前公司根据武汉市劳动局、财政局 等有关部门的工效挂钩政策，在核定的年工资基数范围内计提工资总额并扣除已发放给职工工资后所 形成的累计结余数。 23、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 税率分别为 13%、17%，按扣除进项税后的余额缴 增值税 3,591,157.70 4,913,987.87 纳。 营业税 38,255.48 82,986.68 营业收入的 5% 所得税 6,518,175.34 2,800,948.23 应纳税所得额的 33% 个人所得税 4,317.76 34,863.73 城建税 661,068.25 705,257.60 应纳流转税额的 7% 教育费附加 215,670.52 231,792.60 应纳流转税额的 3% 土地使用税 127,069.00 43,482.00 房产税 92,130.00 197,825.92 平抑基金 44,590.25 29,427.43 销售收入的 1‰ 堤防费 49,433.98 97,808.10 应纳流转税额的 2% 地方教育发展 13,552.02 22,130.61 销售收入的 1‰ 费 合计 11,355,420.30 9,160,510.77 -- 68 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 注：(1) 待转销国产设备投资抵免企业所得税系控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司依据 湖北省地方税务局鄂地税函[2004]294 号文、随州市地方税务局[2005]随地税稽处字第 16 号文， 将 2004 年度国产设备投资应抵免所得税 6,320,826.00 元从“应交税金－企业所得税”中转出，用于抵免以后 年度新增的企业所得税费用。 (2)武汉市生物技术研究开发中心系控股子公司武汉健民中药工程有限责任公司收到其股东武汉 市生物技术研究开发中心的增资款，该增资事宜尚未办理。 (3) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 274,472.66 11,618.75 水电费 26,534.95 138,443.83 加工费 22,243.80 252,211.83 其他 78,916.50 164,420.80 递延收益 1,000,000.00 377,000.00 合计 1,402,167.91 943,695.21 -- 25、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 财政拨生物医药中心资金 0 660,000.00 660,000.00 合计 660,000.00 660,000.00 26、递延所得税负债的说明： 注：可供出售金融资产系根据公司管理层的意图，将华东医药有限公司的股份 120,000.00 股划分 为可供出售金融资产，并按 2007 年 12 月 28 日的收盘价每股 16.50 元对期末公允价值进行了调整,按 照预期收回该资产期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 27、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 153,398,600 100 153,398,600 100 28、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 305,445,686.09 305,445,686.09 价） 69 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他资本公积 13,185,448.67 1,077,420.00 0 14,262,868.67 合计 318,631,134.76 1,077,420.00 0 319,708,554.76 注：本期资本公积增加系可供出售金融资产价格期末公允价值变动调整所致. 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 82,679,561.82 2,017,734.92 84,697,296.74 合计 82,679,561.82 2,017,734.92 84,697,296.74 30、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 139,960,195.31 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 12,517,656.85 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 152,477,852.16 - 加：本期净利润 8,326,466.01 - 减：提取法定盈余公积 2,017,734.92 10 期末未分配利润 158,786,583.25 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 12,517,656.85 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 13,017,756.85 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-500,100.00 元。 31、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 10,328,898,446,200 12,917,499,091,100 其他业务收入 3,231,251.41 4,862,244.84 合计 1,036,121,096.03 1,296,612,153.95 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 行业名 本期数 上年同期数 称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、医药 297,491,110.85 129,655,304.33 274,783,590.23 120,519,751.47 工业 2、商业 748,737,599.05 727,518,702.15 1,044,976,652.03 1,015,974,569.54 内部抵 13,338,865.28 13,338,865.28 28,010,333.15 28,010,333.15 消 合计 10,328,898,446,200 8,438,351,412,000 12,917,499,091,100 11,084,839,878,600 70 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 产品名 本期数 上年同期数 称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 龙牡壮 132,892,771.71 34,047,662.40 121,537,372.29 35,037,941.74 骨颗粒 健脾生 21,007,773.72 4,685,090.11 18,051,215.85 3,652,654.25 血 健胃消 13,725,816.77 5,363,089.97 13,329,583.15 5,195,363.72 食片 小儿宝 9,825,482.26 3,008,856.48 10,473,588.02 2,847,364.34 泰康 健民咽 8,905,690.90 2,755,783.15 12,266,501.71 3,473,037.38 喉片 小儿咳 喘灵颗 8,360,688.16 5,889,788.78 7,425,947.33 6,368,776.88 粒 婴儿素 8,074,606.55 1,687,514.68 8,329,638.56 1,506,508.39 麝香壮 7,726,516.33 6,269,277.57 7,380,217.82 6,967,327.43 骨膏 足光散 6,790,426.86 5,436,930.39 8,127,684.59 7,866,369.06 商业销 748,737,599.05 727,518,702.15 1,044,976,652.03 1,015,974,569.54 售 其他 80,181,337.59 60,511,310.80 67,861,840.91 47,604,408.28 抵消 13,338,865.28 13,338,865.28 28,010,333.15 28,010,333.15 合计 10,328,898,446,200 8,438,351,412,000 12,917,499,091,100 11,084,839,878,600 (4) 主营业务（分地区） 单位:万元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 33,934,815.02 13,986,466.69 144,077,500.00 124,217,200.00 华中 161,148,956.13 96,775,788.00 183,552,600.00 132,478,200.00 华东 679,598,652.22 630,733,141.60 737,582,100.00 691,246,800.00 西南 28,636,985.44 10,893,415.57 52,298,700.00 26,335,100.00 西北 29,930,020.44 11,216,853.71 49,627,000.00 26,771,800.00 华南 99,640,415.37 80,229,410.63 124,612,009.11 107,434,887.86 合计 1,032,889,844.62 843,835,141.2 1,291,749,909.11 1,108,483,987.86 32、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 13,176.00 25,390.00 营业收入的 5% 城建税 2,325,230.24 2,398,144.14 应纳流转税额的 7% 教育费附加 994,880.66 1,025,597.8 应纳流转税额的 3% 71 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 堤防费 613,867.10 461,612.62 应纳流转税额的 2% 地方教育发展费 223,187.81 29,864.49 销售收入的 1‰ 平抑副食品价格基金 406,541.30 174,427.81 销售收入的 1‰ 合计 4,576,883.11 4,115,036.86 -- 33、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 华东医药股份有限公司 557,268.27 66,080.00 股票投资收益 山东药山医药有限公司 2,448,000.00 收到股利分配 山药药山医药有限公司 -4,955,557.64 股权转让收益 随州包装工贸公司 -410,572.02 股权转让收益 武汉健民大鹏药业有限公司 -2,094,109.07 -4,391,326.78 权益法核算的投资收益 合计 -1,536,840.8 -7,243,376.44 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -4,284,797.60 -2,094,109.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -5,472,658.84 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 66,080.00 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 557,268.27 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 2,448,000.00 合计 -7,243,376.44 -1,536,840.8 1、本期投资收益减少主要系本期公司转让山东药山医药有限公司股权及随州包装工贸公司股权转 让损失增加所致。 2、投资收益汇回的不存在重大限制。 34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,475,674.86 2,727,664.69 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 72 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,475,674.86 2,727,664.69 35、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,123,312.28 2,789,849.94 其中：固定资产处置利得 2,123,312.28 2,789,849.94 无形资产处置利得 政府补助 2,987,000.00 3,913,000.00 地方税费返还 120,000.00 其他 85,789.36 38,832.72 合计 5,316,101.64 6,741,682.66 36、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 4,283,282.76 338,579.85 其中：固定资产处置损失 4,283,282.76 338,579.85 无形资产处置损失 其他 51,510.55 118,564.68 合计 4,334,793.31 457,144.53 37、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 11,433,914.37 11,695,427.43 递延所得税 966,693.95 15,373.47 合计 12,400,608.32 11,710,800.90 38、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 2,626,795.11 预收返利 06 年 9,024,129.41 九州通集团有限公司 28,083,102.19 山东九州通医药有限公司 3,237,916.80 其他 7,519,160.50 合计 50,491,104.01 73 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 39、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 促销费 16,959,473.78 广告费 29,105,784.66 业务费 10,126,984.97 销售让利 648,540.13 差旅费 4,411,855.25 销售考核费 4,446,073.53 运输费 8,236,387.79 保险费 253,523.72 办公费 3,015,477.39 修理费 1,063,780.32 新产品试制开发费 2,971,928.19 其他 43,673,844.12 合计 124,913,653.85 40、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,771,454.16 12,987,515.44 加：资产减值准备 3,475,674.86 2,727,664.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 15,125,139.95 17,116,276.14 旧 无形资产摊销 537,152.32 784,657.96 长期待摊费用摊销 1,186,518.59 349,140.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,159,970.48 -2,445,382.09 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,836,857.49 4,876,833.04 投资损失（收益以“－”号填列） 7,243,376.44 1,536,840.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 966,693.95 15,373.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 308,580.00 24,156.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 92,521,990.35 -24,059,610.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -110,977,829.83 20,396,286.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,038,191.56 21,865,450.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,882,612.80 56,175,202.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 74 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 现金的期末余额 200,286,043.13 250,843,412.21 减：现金的期初余额 250,843,412.21 244,301,085.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -50,557,369.08 6,542,327.19 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 116,482.38 6,370.89 人民币 116,482.38 6,370.89 银行存款： 163,547,578.14 184,876,339.18 人民币 163,547,578.14 184,876,339.18 其他货币资金： 1,295,426.90 1,295,426.90 人民币 1,295,426.90 1,295,426.90 合计 164,959,487.42 186,178,136.97 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 101,694,836.35 61,767,197.02 合计 101,694,836.35 61,767,197.02 2、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项是 未收回的原 项目 期初数 本期增加数 期末数 否发生减值 因 的判断 应收股利 776,053.43 2,613,000.00 3,389,053.43 否 合计 776,053.43 2,613,000.00 3,389,053.43 -- -- 注:应收山东药山股利 2,448,000 元,已于 2008 年收回; 应收大药房股利 165,000 元,已于 2008 年收回. 3、应收利息 单位:元 币种:人民币 相关款项是 未收回的原 贷款单位 期初数 本期增加数 期末数 否发生减值 因 的判断 应收银行利 0 1,750,374.25 1,750,374.25 否 息 合计 0 1,750,374.25 1,750,374.25 -- -- 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 75 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 12,984,227.11 40.32 968,477.13 30.65 15,222,594.37 36.84 761,129.72 26.27 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 2,499,119.24 7.76 1,249,559.62 39.54 2,084,255.16 5.04 1,042,127.58 35.97 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 16,717,765.32 51.92 942,234.23 29.81 24,011,478.89 58.12 1,093,855.60 37.76 收账款 合计 32,201,111.67 -- 3,160,270.98 -- 41,318,328.42 -- 2,897,112.90 -- A.公司对前五名的应收账款,确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款,已按 50%计提坏账。 B.应收账款中无有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 广州福高药业有 7,043,455.17 欠款 1 年以内 限责任公司 安徽华源医药股 2,128,438.46 723,472.97 20 欠款 2 至 3 年 份有限公司 湖北华立正源医 1,648,749.72 82,437.49 5 欠款 1 年以内 药有限公司 江西汇仁医药科 1,087,749.60 108,774.96 10 欠款 1 至 2 年 研营销有限公司 湖南省九旺医药 1,075,834.17 53,791.71 5 欠款 1 年以内 有限公司 合计 12,984,227.11 968,477.13 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 76 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一年以 23,397,802.37 72.66 786,118.51 33,742,632.04 81.67 1,253,766.6 内 一至二 1,362,451.65 4.23 136,245.17 4,970,695.2 12.03 497,069.52 年 二至三 4,941,738.41 15.35 988,347.68 520,746.02 1.26 104,149.2 年 三年以 2,499,119.24 7.76 1,249,559.62 2,084,255.16 5.04 1,042,127.58 上 合计 32,201,111.67 100 3,160,270.98 41,318,328.42 100 2,897,112.9 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收 账款,已按 50%计提坏账。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 广州福高药业有限责任公 7,043,455.17 1 年以内 21.87 司 安徽华源医药股份有限公 2,128,438.46 2至3年 6.61 司 湖北华立正源医药有限公 1,648,749.72 1 年以内 5.12 司 江西汇仁医药科研营销有 1,087,749.6 1至2年 3.38 限公司 湖南省九旺医药有限公司 1,075,834.17 1 年以内 3.34 合计 － 12,984,227.12 － 40.32 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 90,854,339.8 83.45 833,889.28 22.18 55,967,550.68 76.26 833,767.66 24.45 应收款 项 单项金 额不重 大但按 3,548,716.04 3.26 2,274,358.02 60.48 2,781,724.98 3.79 1,890,862.49 55.44 信用风 险 77 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 14,467,309.84 13.29 652,238.82 17.34 14,643,432.84 19.95 685,800.6 20.11 他应收 款项 合计 108,870,365.68 -- 3,760,486.12 -- 73,392,708.50 -- 3,410,430.75 -- A.公司对前五名的其他应收款,确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,为账龄三年以上的其他应收款,已按 50%计提坏账。 B.武汉抗菌素厂与本公司 1996 年同属原武汉医药管理局系统,1996 年 11 月该厂通过原武汉医药 管理局向本公司不计提借款 100 万元。由于该厂经营管理不善，已处于长期停产和资不抵债状态，原 武汉医药管理局已撤销，已无人对此借款负责。本公司经过多次催收均未收回该项借款，故本公司已 对该借款全额计提了坏账准备。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 纳入合并报表范围的 武汉健民集团随州药业 39,104,307.43 母子公司的往来不计 有限公司 提坏账准备 武汉健民大鹏药业有限 16,677,785.52 833,889.28 5 公司 纳入合并报表范围的 武汉健民集团健民包装 16,269,940.92 母子公司的往来不计 工贸有限公司 提坏账准备 纳入合并报表范围的 广州福高药业有限公司 11,733,629.00 母子公司的往来不计 提坏账准备 纳入合并报表范围的 健民中药工程公司 7,068,676.93 母子公司的往来不计 提坏账准备 合计 90,854,339.8 833,889.28 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 100,666,378.72 92.46 994,613.60 67,961,686.52 92.60 1,164,304.46 内 一至二 4,395,396.81 4.04 439,539.68 1,745,955.94 2.38 174,595.59 年 78 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 二至三 259,874.11 0.24 51,974.82 903,341.06 1.23 180,668.21 年 三年以 3,548,716.04 3.26 2,274,358.02 2,781,724.98 3.79 1,890,862.49 上 合计 108,870,365.68 100.00 3,760,486.12 73,392,708.50 100.00 3,410,430.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他 应收款，已按 50%计提坏账。 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 武汉健民集团随州药业 子公司 39,104,307.43 1 年以内 35.92 有限公司 武汉健民大鹏药业有限 子公司 16,677,785.52 1 年以内 15.32 公司 武汉健民集团健民包装 子公司 16,269,940.92 1 年以内 14.94 工贸有限公司 广州福高药业有限公司 子公司 11,733,629.00 1 年以内 10.78 健民中药工程公司 子公司 7,068,676.93 1 年以内 6.49 合计 － 90,854,339.80 － 83.45 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 21,573,363.91 95.17 1,102,270.22 52.33 一至二年 191,030.22 0.84 1,003,916.52 47.67 二至三年 903,843.52 3.99 合计 22,668,237.65 100 2,106,186.74 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 2,934,520.90 2,934,520.90 3,687,694.00 3,687,694.00 料 79 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 库 存 14,906,618.30 2,464,185.39 12,442,432.91 13,494,907.74 2,464,185.39 11,030,722.35 商 品 在 产 2,284,817.24 2,284,817.24 2,676,680.66 2,676,680.66 品 产 成 0 0 品 周 转 0 0 材 料 消 耗 性 生 0 0 物 资 产 包 装 1,691,358.00 1,691,358.00 1,947,923.96 1,947,923.96 物 低 值 易 891,994.24 891,994.24 875,723.81 875,723.81 耗 品 合 22,709,308.68 2,464,185.39 20,245,123.29 22,682,930.17 2,464,185.39 20,218,744.78 计 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的比 项目 依据 的原因 例（%） 库存商 存货可变现净值低于 品 成本 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,980,000.00 594,000.00 合计 1,980,000.00 594,000.00 9、对合营企业投资和联营企业投资 80 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 业务 本企业持股 本企业在被投资单位 本期营业收入总 注册地 期末净资产总额 本期净利润 称 性质 比例（%） 表决权比例（%） 额 二、联营企业 武汉健民大鹏 武汉市东西湖 工业 45 45 117,009,967.38 30,228,537.77 -9,758,503.95 药业有限公司 区吴南路 15 号 生产 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 武汉健民大鹏药业有限公 45.00 45.00 司 武汉健民集团随州药业有 83.35 限公司 武汉健民集团健民包装工 100.00 贸有限公司 武汉健民药业集团维生药 100.00 品有限责任公司 武汉健民中药工程有限责 74.40 任公司 武汉健民药业集团广州褔 51.00 高药业有限公司 武汉健民新世纪大药房有 100.00 限责任公司 武汉健民集团中药材有限 100.00 公司 武汉健民集团药品销售有 100.00 限公司 山东药山医药有限公司 51.00 湖北独活药业股份有限公 司 武汉青大药业股份有限公 司 武汉冰川集团股份有限公 司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 武汉健民集团随 89,102,203.70 89,102,203.70 89,102,203.70 州药业有限公司 武汉健民集团健 民包装工贸有限 800,000.00 800,000.00 800,000.00 公司 武汉健民药业集 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 81 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 团维生药品有限 责任公司 武汉健民中药工 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 程有限责任公司 武汉健民药业集 团广州褔高药业 775,121.00 775,121.00 775,121.00 有限公司 武汉健民新世纪 大药房有限责任 400,000.00 400,000.00 400,000.00 公司 武汉健民集团中 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 药材有限公司 武汉健民集团药 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 品销售有限公司 山东药山医药有 30,600,000.00 30,600,000.00 -30,600,000.00 限公司 湖北独活药业股 90,000.00 90,000.00 90,000.00 份有限公司 武汉青大药业股 110,000.00 110,000.00 110,000.00 份有限公司 武汉冰川集团股 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 份有限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 武汉健民大鹏 58,500,000.00 57,086,312.10 -4,391,326.78 52,694,985.32 药业有限公司 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 178,343,207.76 1,586,580.73 5,565,224.36 174,364,564.13 其中：房屋及建筑物 101,358,234.91 2,827,710.80 98,530,524.11 机器设备 60,281,734.79 619,560.27 2,737,513.56 58,163,781.50 运输设备 7,101,923.00 169,154.56 7,271,077.56 办公设备 6,239,087.33 539,435.9 6,778,523.23 其他设备 3,362,227.73 258,430.00 3,620,657.73 二、累计折旧合计： 61,341,064.41 7,938,923.22 3,209,628.71 66,070,358.92 其中：房屋及建筑物 21,505,091.30 2,387,201.55 674,291.04 23,218,001.81 机器设备 30,422,187.45 4,005,689.65 2,535,337.67 31,892,539.43 运输设备 3,051,505.34 670,034.88 3,721,540.22 办公设备 4,287,448.14 646,066.63 4,933,514.77 82 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他设备 2,074,832.18 229,930.51 2,304,762.69 三、固定资产净值合计 117,002,143.35 -6,352,342.49 2,355,595.65 108,294,205.21 其中：房屋及建筑物 79,853,143.61 -2,387,201.55 2,153,419.76 75,312,522.30 机器设备 29,859,547.34 -3,386,129.38 202,175.89 26,271,242.07 运输设备 4,050,417.66 -500,880.32 3,549,537.34 办公设备 1,951,639.19 -106,630.73 1,845,008.46 其他设备 1,287,395.55 28,499.49 1,315,895.04 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 五、固定资产净额合计 117,002,143.35 -6,352,342.49 2,355,595.65 108,294,205.21 其中：房屋及建筑物 79,853,143.61 -2,387,201.55 2,153,419.76 75,312,522.30 机器设备 29,859,547.34 -3,386,129.38 202,175.89 26,271,242.07 运输设备 4,050,417.66 -500,880.32 3,549,537.34 办公设备 1,951,639.19 -106,630.73 1,845,008.46 其他设备 1,287,395.55 28,499.49 1,315,895.04 12、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 6,208,502.52 6,208,502.52 2,837,597.63 2,837,597.63 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计算机网络系统工程 605,845.67 605,845.67 制剂改造工程 1,710,267.79 880,055.6 2,590,323.39 中药工程中试车间工程 1,790,749.29 环保工程 1,790,749.29 750,000 其他工程 521,484.17 750,000.00 49,900.00 471,584.17 合计 2,837,597.63 3,420,804.89 49,900.00 6,208,502.52 13、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 20,766,485.70 0 531,596.16 20,234,889.54 权 合计 20,766,485.70 531,596.16 20,234,889.54 83 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 14、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 6,307,543.65 613,213.45 6,920,757.10 二、存货跌价准备 2,464,185.39 2,464,185.39 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 8,971,729.04 613,213.45 9,584,942.49 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,602,179.56 15,915,640.18 13,518,500.29 5,999,319.45 二、职工福利费 2,271,693.77 -1,779,144.69 492,549.08 三、社会保险费 367,530.76 1,871,663.44 2,239,194.20 四、住房公积金 -99,892.40 1,617,724.50 1,517,832.10 五、其他 159,110.61 159,110.61 合计 6,300,622.30 17,625,883.43 17,927,186.28 5,999,319.45 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 税率分别为 13%、17%，按扣除进项税后的余额缴 增值税 555,028.01 302,858.05 纳。 84 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 37,518.53 46,034.15 营业收入的 5% 所得税 6,266,274.72 874,756.24 应纳税所得额的 33% 城建税 61,481.75 228,512.99 应纳流转税额的 7% 土地使用税 35,000 35,000 教育费附加 26,481.21 98,066.03 应纳流转税额的 3% 地方教育发展 13,311.1 23,006.97 销售收入的 1‰ 费 平抑基金 44,280.34 30,967.03 销售收入的 1‰ 堤防费 28,567.45 76,290.66 应纳流转税额的 2% 合计 7,067,943.11 1,715,492.12 -- 19、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 武汉诺佳药业集团股份有限公司 70,000 70,000 冰川集团 70,000 70,000 武汉华汉投资公司 3,758 3,758 福建省药材公司 20,000 20,000 十堰市中药材公司 10,000 10,000 武汉市国荣塑料工艺制品厂 5,000 5,000 武汉市江岸区先锋彩印厂 5,000 5,000 个人股利 75,749.14 75,749.14 合计 259,507.14 259,507.14 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、递延所得税负债的说明： 注：可供出售金融资产系根据公司管理层的意图，将华东医药有限公司的股份 120,000.00 股划分 为可供出售金融资产，并按 2007 年 12 月 28 日的收盘价每股 16.50 元对期末公允价值进行了调整,按 照预期收回该资产期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 153,398,600.00 100.00 153,398,600.00 100 数 23、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 305,445,686.09 305,445,686.09 85 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 价） 其他资本公积 11,131,831.08 1,077,420.00 12,209,251.08 合计 316,577,517.17 1,077,420.00 317,654,937.17 注：本期资本公积增加系可供出售金融资产价格期末公允价值变动调整所致. 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 82,679,561.82 2,017,734.92 84,697,296.74 合计 82,679,561.82 2,017,734.92 84,697,296.74 25、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 144,472,596.21 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -6,968,537.77 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 137,504,058.44 - 加：本期净利润 20,177,349.19 - 减：提取法定盈余公积 2,017,734.92 10 期末未分配利润 155,663,672.71 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-6,968,537.77 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-6,968,537.77 元。 26、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 180,106,776.74 170,055,134.05 其他业务收入 267,221.37 786,652.31 合计 180,373,998.11 170,841,786.36 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 180,106,776.74 51,548,102.16 170,055,134.05 52,541,626.37 合计 180,106,776.74 51,548,102.16 170,055,134.05 52,541,626.37 86 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 龙牡壮骨颗粒 132,892,771.70 34,047,662.40 121,537,372.30 35,037,941.70 健脾生血 21,007,773.70 4,685,090.10 18,051,215.90 3,652,654.30 健民咽喉片 8,905,690.90 2,755,783.20 12,266,501.70 3,473,037.40 婴儿素 8,074,606.60 1,687,514.70 8,329,638.60 1,506,508.40 小金胶囊 3,013,666.70 2,262,812.40 2,029,384.00 1,685,746.10 川贝 816,023.10 425,575.10 1,069,011.10 621,902.90 便通胶囊 843,158.90 519,293.90 391,485.40 244,107.10 其他 4,553,085.14 5,164,370.36 6,380,525.05 6,319,728.47 合计 180,106,776.74 51,548,102.16 170,055,134.05 52,541,626.37 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 180,106,776.74 51,548,102.16 170,055,134.05 52,541,626.37 27、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,720,630.58 1,590,026.93 应纳流转税额的 7% 教育费附加 737,413.11 681,440.11 应纳流转税额的 3% 平抑副食品价格基金 180,500.34 170,055.13 销售收入的 1‰ 堤防费 491,608.74 454,293.41 应纳流转税额的 2% 地方教育发展费 180,500.34 销售收入的 1‰ 合计 3,310,653.11 2,895,815.58 -- 28、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的原 被投资单位 上期金额 本期金额 因 华东医药股份有限公司 66,080.00 股票投资收益 武汉健民大鹏药业有限公司 -2,101,470.29 -4,391,326.78 权益法核算的投资收益 武汉健民新世纪大药房有限责任公 165,000.00 红利收益 司 山东药山医药有限公司 2,448,000.00 2,448,000.00 红利收益 87 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 光大量化核心基金 540,979.20 股票投资收益 大盈股份 16,289.07 股票投资收益 合计 903,797.98 -1,712,246.78 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -4,391,326.78 -2,101,470.29 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 66,080.00 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 557,268.27 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 2,613,000.00 2,448,000.00 合计 -1,712,246.78 903,797.98 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 613,213.45 838,233.17 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 613,213.45 838,233.17 30、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,185,794.20 426,030.48 其中：固定资产处置利得 2,185,794.20 88 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产处置利得 政府补助 300,000.00 合计 2,185,794.20 726,030.48 31、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 72,756.63 212,908.84 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 合计 72,756.63 212,908.84 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 9,859,348.44 8,637,980.66 递延所得税 567,556.95 -168,050.03 合计 10,426,905.39 8,469,930.63 33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 其他 5,523,086.64 合计 5,523,086.64 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 广告费 27,516,684.81 其他 90,598,862.30 合计 118,115,547.11 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,177,349.19 17,521,652.01 89 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 加：资产减值准备 613,213.45 838,233.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 7,938,923.22 7,667,251.36 旧 无形资产摊销 531,596.16 531,596.16 长期待摊费用摊销 122,656.92 106,958.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,027,946.8 -90,324.71 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,425,251.88 投资损失（收益以“－”号填列） 1,712,246.78 -903,797.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 567,556.95 -168,050.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 308,580 24,156 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,001.59 1,990,619.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,808,190.01 13,095,590.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,602,452.43 -17,397,329.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,278,563.3 24,641,806.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 164,959,487.42 186,178,136.97 减：现金的期初余额 186,178,136.97 199,113,718.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,218,649.55 -12,935,581.32 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 业 本企 母公司对本 母公司对本 母公司 务 业最 组织机构代 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 名称 性 终控 码 比例(%) 权比例(%) 质 制方 杭州市余杭 华立产 区闲林镇联 业集团 综 胜路 8 号仪 100,000,000 21.11 21.11 14291820-4 有限公 合 表园区 3 号 司 楼 2、本企业的子公司情况 90 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 业务性 持股比 表决权 子公司全称 注册地 注册资本 组织机构代码 质 例(%) 比例(%) 武汉健民集团 随州市经济技术开 工业生 随州药业有限 103,630,500.00 83.35 83.35 74767328－9 发区 产 公司 武汉健民药业 广州市荔湾区荔湾 商品销 集团广州褔高 836,700.00 51 51 19053736－9 路 49 号之四 402 房 售 药业有限公司 武汉健民集团 武汉经济技术开发 工业生 健民包装工贸 1,000,000.00 100 100 27189221-5 区联发大厦 301 室 产 有限公司 武汉健民药业 江汉区发展大道 商品销 集团维生药品 2,000,000.00 100 100 71794760－5 232 号 售 有限公司 武汉健民中药 医药新 汉阳区鹦鹉大道 工程有限责任 产品开 12,500,000.00 74.4 74.4 71794314－5 484 号 公司 发 武汉健民新世 汉阳区鹦鹉大道 商品销 纪大药房有限 500,000.00 100 50 73357754－4 484 号 售 责任公司 武汉健民集团 中药材 汉阳区鹦鹉大道 中药材有限公 种植及 8,000,000.00 100 100 76808880-4 484 号 司 销售 武汉健民集团 湖北省随州市解放 商品销 随州仁和医药 500,000.00 51 51 73521481－9 路 269 号 售 有限公司 武汉健民集团 随州市经济技术开 商品销 随州新兴医药 300,000.00 100 100 发区 售 有限公司 武汉健民集团 武汉市东湖高新技 商品销 药品销售有限 术开发区庙山小区 5,000,000.00 100 100 77138626－3 售 公司 武汉医药产业园 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业持 本企业在被投资 业务 组织机构代 被投资单位名称 注册地 注册资本 股比例 单位表决权比例 性质 码 (%) (%) 一、联营企业 武汉市东西 武汉健民大鹏药 工业 湖区吴南路 13,000,000 45 45 77457590-9 业有限公司 生产 15 号 武汉健民集团随 随州市解放 工业 州包装工贸有限 7,000,000 28 28 路西端 生产 公司 91 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 一、联营企业 武汉健民大鹏药业有限公司 196,918,319.00 79,818,351.62 30,228,537.77 -9,758,503.95 武汉健民集团随州包装工贸 10,991,446.33 3,053,887.59 12,131,105.58 416,116.38 有限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 昆明制药集团股份有限公司 股东的子公司 昆明制药集团医药商业有限公司 股东的子公司 重庆华立控股股份有限公司 股东的子公司 北京华立九州医药有限公司 股东的子公司 湖北华立正源医药有限公司 股东的子公司 北京华立科泰医药有限责任公司 股东的子公司 浙江华立生命科技有限公司 股东的子公司 广州华立万特医药有限公司 股东的子公司 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 北京华立九州 市场价格 3,632,527.85 医药有限公司 结算 湖北华立正源 市场价格 1,205,217.79 医药有限公司 结算 武汉健民大鹏 市场价格 1,919,796.86 2,000,000.00 药业有限公司 结算 广东华立万特 市场价格 17,297.06 医药有限公司 结算 浙江华立生命 600,000.00 科技有限公司 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 占同类交易 占同类交易 关联方 易内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 昆明制药集团 市场价格 3,239,186.56 2,667,239.12 医药商业有限 结算 92 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司 北京华立九州 市场价格 3,485,508.09 6,724,453.52 医药有限公司 结算 湖北华立正源 市场价格 5,270,121.33 4,603,364.89 医药有限公司 结算 广东华立万特 市场价格 178,690.62 医药有限公司 结算 武汉健民大鹏 市场价格 91,441.07 药业有限公司 结算 注:2007 年本公司与浙江华立生命科技有限公司签定浙江市场合作总协议，依据协议规定本公司 2007 年度共支付浙江华立生命科技有限公司市场营销费用 60 万元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 湖北华立正源医药有限公司 1,836,254.08 234,189.40 应收账款 昆明制药集团医药商业有限公司 907,000.41 285,353.30 应收账款 广东华立万特医药有限公司 51,341.10 应收账款 北京华立九州医药有限公司 42,440.42 其他应收款 武汉健民大鹏药业有限公司 16,677,785.52 16,675,400.00 预付账款 广东华立万特医药有限公司 4,900,000.00 预付账款 湖北华立正源医药有限公司 62,414.13 应付账款 湖北华立正源医药有限公司 174,600.86 应付账款 北京华立九州医药有限公司 39,833.85 应付账款 武汉健民大鹏药业有限公司 328,171.50 200,000.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 公司与下属子公司武汉健民药业集团维生药品有限公司共同出资组建武汉健民投资发展公司，公 司注册资本 10,000.00 万元，武汉健民集团股份有限公司出资 9800 万元，占公司注册资本的 98%；武 93 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 汉健民药业集团维生药品有限公司出资 200 万元，占注册资本的 2%，新成立的投资公司主要从事工业、 农业、商业、房地产业、科技行业投资。 (十三)其他重要事项： 本公司无其它重要事项. (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 武汉健民药业集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 703,389,739.63 703,389,739.63 准则） 1 长期股权投资差额 153,625.52 153,625.52 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 317,580.00 317,580.00 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,453,195.77 6,776,753.29 -3,323,557.52 13 少数股东权益 63,787,127.65 63,221,907.10 565,220.55 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 94 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 15 其他 -126,992.18 -126,992.18 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 770,974,276.39 773,705,980.02 -2,731,703.63 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 长期股权投资差额： 对子公司长期股权投资采用成本法追溯调整 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 可供出售金融资产公允价值调整 所得税： 采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理 其他： 收购上述股权视同同一控制下企业合并调整 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 1.16 1.17 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.98 0.99 0.05 0.05 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 11,487,154.74 追溯调整项目影响合计数 2,100,360.7 其中： 所得税费用 -15,373.47 少数股东损益 2,060,322.29 投资收益 55,411.88 会计差错更正影响数 -600,000.00 2006 年度净利润（新会计准则） 12,987,515.44 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 6,493,002.77 其中： 95 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 应付福利费 6,493,002.77 2006 年度模拟净利润 19,480,518.21 3、非经常性损益（收益以正数、损失以负数列示） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 -7,632,629.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 3,107,000.00 政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资 0 格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0 非货币性资产交换损益 0 委托投资损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0 除上述各项之外的其他营业外收支净额 0 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 6,493,002.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 34,278.81 扣除非经常性损益的所得税影响数 -660,545.25 扣除少数股东损益的影响数 -40,067.69 96 武汉健民药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生数 合 计 1,301,039.33 十二、备查文件目录 1、第五届董事会第七次会议决议 2、《公司 2007 年度审计报告》众环审字(2008)378 号 3、第五届监事会第四次会议决议 武汉健民药业集团股份有限公司 董事长： 赵江华 2008 年 4 月 24 日 97