冰轮环境(000811)烟台冰轮2005年年度报告

烟台冰轮股份有限公司 二○○五年年度报告 目 录 重要提示……………………………………………………………… 1 第一章 公司基本情况简介………………………………………… 1 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………… 1 第三章 股本变动及股东情况……………………………………… 3 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………… 4 第五章 公司治理结构……………………………………………… 6 第六章 股东大会情况简介………………………………………… 7 第七章 董事会报告………………………………………………… 7 第八章 监事会报告………………………………………………… 11 第九章 重要事项…………………………………………………… 12 第十章 财务报告…………………………………………………… 12 第十一章 备查文件目录…………………………………………… 34 烟 台 冰 轮 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杨恒坤先生因公出国未能出席董事会会议，委托董事于元波先生全权 代为行使表决权。独立董事隋永滨先生因公务未能出席董事会会议，委托独立董 事孟繁金先生全权代为行使表决权。 公司董事长刘立新先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司 （英文）：YANTAI MOON CO., LTD . 二、公司法定代表人：刘立新 三、公司董事会秘书：孙秀欣 董事会证券事务代表：刘莉 联系地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 电话：0535-6243451*6503，6243558 传真：0535-6243558 电子信箱：zqb@yantaimoon.com 四、公司注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 邮政编码：264000 国际互联网网址：http://www.yantaimoon.com 电子信箱：zqb@yantaimoon.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：烟台冰轮 股票代码：000811 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2003 年 11 月 20 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001801459 税务登记号码：国税鲁字 370602163099420 鲁地税烟字 370601163099420 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 办公地址：武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 AB 座 7-8 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 58,179,441.19 1 烟 台 冰 轮 净利润 44,400,405.42 扣除非经常性损益后的净利润 44,563,646.08 主营业务利润 194,898,085.76 其他业务利润 6,898,289.58 营业利润 41,885,106.13 投资收益 16,958,796.26 补贴收入 107,200.00 营业外收支净额 -771,661.20 经营活动产生的现金流量净额 92,214,339.89 现金及现金等价物净增减额 31,379,520.50 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）： 项 目 金 额 营业外收入 205,064.33 营业外支出 976,725.53 补贴收入 107,200.00 处置投资收益 420,818.43 所得税影响 80,402.11 合 计 -163,240.66 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 908,885,029.44 830,095,489.63 708,071,053.00 净利润 44,400,405.42 40,828,754.71 35,464,706.28 总资产 1,183,278,650.82 1,092,522,116.15 972,142,733.09 股东权益（不含少数股东权益） 448,213,151.71 421,184,214.86 398,066,466.83 每股收益 0.25 0.23 0.20 每股净资产 2.56 2.40 2.27 调整后的每股净资产 2.51 2.36 2.20 每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 0.46 0.12 净资产收益率（%） 9.91 9.69 8.91 以扣除非经常性损益后的净利润为基 础计算的加权平均净资产收益率（%） 10.36 10.05 9.61 三、报告期内股东权益变动情况：（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 175,376,630 131,952,074.57 60,641,078.00 20,213,692.66 53,214,432.29 421,184,214.86 本期增加 326,877.95 6,587,471.31 2,195,823.77 44,400,405.42 27,028,936.85 本期减少 24,285,817.83 期末数 175,376,630 132,278,952.52 67,228,549.31 22,409,516.43 73,329,019.88 448,213,151.71 变动原因： 1、资本公积增加系报告期内公司子公司股权投资准备增加所致。 2、盈余公积和法定公益金的增加系按本年度净利润的 10%提取法定公积金及按本年度 净利润的 5%提取法定公益金所致。 3、未分配利润和股东权益的增加主要系本年度实现的净利润。 2 烟 台 冰 轮 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 增发 其他 小计 数量 % 新股 转股 % 一、未上市流通股份 112103030 63.92 112103030 63.92 1、发起人股份 85302542 48.64 85302542 48.64 其中： 国家持有股份 85302542 48.64 85302542 48.64 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 26800488 15.28 26800488 15.28 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 63273600 36.08 63273600 36.08 1、人民币普通股 63273600 36.08 63273600 36.08 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 175376630 100 175376630 100 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 2003 年 4 月，公司实施 2002 年度增资配股方案，以 2001 年末总股本 12367.31 万股为 基数，每 10 股配售 3 股，配股价格 8.21 元/股，股权登记日 2003 年 4 月 18 日，除权基准 日 2003 年 4 月 21 日，配股缴款起止日期为 2003 年 4 月 21 日至 2003 年 5 月 13 日。本次公 司共配售 11232000 股，获配可流通股份 11232000 股于 2003 年 5 月 26 日上市交易。 2、报告期内股份变动情况 报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、内部职工股情况 公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）截至 2005 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 23560 户。 （二）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东 股东名称 年度内股份增减变动（股） 年末持股（股） 股份类别 质押或冻结情况 烟台市人民政府国有资 0 85302542 国家股 无 产监督管理委员会 烟台制冷空调实业公司 0 26800488 法人股 无 前 10 名股东持股情况： 序 报告期内 期末持股 比例 质押或冻结的 股东名称 股份类别 股东性质 号 增减（股） 数量（股） （%） 股份数量（股） 1 烟台市人民政府国有资产 0 85302542 48.64 未流通 0 国有股股东 监督管理委员会 3 烟 台 冰 轮 2 烟台制冷空调实业公司 0 26800488 15.28 未流通 0 法人股股东 3 王迪凡 未知 721700 0.41 已流通 未知 社会公众股股东 4 王 欣 未知 307102 0.18 已流通 未知 社会公众股股东 5 蒋仕波 未知 300000 0.17 已流通 未知 社会公众股股东 6 缪文琴 未知 282000 0.16 已流通 未知 社会公众股股东 7 刘 骏 未知 235200 0.13 已流通 未知 社会公众股股东 8 梁 明 未知 230000 0.13 已流通 未知 社会公众股股东 9 练卫兵 未知 175520 0.10 已流通 未知 社会公众股股东 10 李幼兰 未知 152245 0.09 已流通 未知 社会公众股股东 前 10 名股东中，国家股股东与法人股股东之间无关联关系，公司未知其余 8 名股东之 间有无关联关系或是否属于一致行动人。 （三）公司控股股东为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会（原名称为烟台市国有 资产管理局），法定代表人：张润升。 公司国家股股东授权经营单位为烟台冰轮集团有限公司，法定代表人：于元波，企业性 质：国有独资公司，成立日期：1996 年 1 月，注册资本：12368 万元。主要业务：授权范围 内国有资产经营管理，产权调整与优化，国有资产收益收缴与再投入，资产租赁，冷冻技术 管理咨询（上述范围中国家专项审批的除外）。 报告期内公司控股股东未发生变化。 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 48.64% 烟台冰轮股份有限公司 （四）持股 10%以上（含 10%）的法人股东为烟台制冷空调实业公司，法定代表人：王永 顺，成立日期：1984 年 12 月，主要业务和产品：机械电子设备、建筑材料、五金交电的批 发零售；工程配套；房屋租赁，注册资本：1300 万元。 （五）公司前 10 名流通股股东情况： 序号 股东名称 期末持股数量（股） 持股种类 1 王迪凡 721700 A股 2 王 欣 307102 A股 3 蒋仕波 300000 A股 4 缪文琴 282000 A股 5 刘 骏 235200 A股 6 梁 明 230000 A股 7 练卫兵 175520 A股 8 李幼兰 152245 A股 9 陈 宇 142000 A股 10 王树德 141700 A股 公司未知前 10 名流通股股东之间，以及前 10 名流通股股东和前 10 名股东之间有无关 联关系或是否属于一致行动人。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一） 基本情况 4 烟 台 冰 轮 年初持股 年末持股数 年度内股份增 姓名 性别 年龄 职务 任期 数（股） （股） 减变动量（股） 刘立新 男 51 董事长 19773 19773 0 2005.3.30-2008.3.30 于元波 男 50 董事 15818 15818 0 2005.3.30-2008.3.30 杨恒坤 男 41 董事、总经理 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 曲志萍 女 50 董事、财务负责人 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 刘元璋 男 53 董事、副总经理 3296 3296 0 2005.3.30-2008.3.30 孙 晓 男 43 董事 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 孟繁金 男 63 独立董事 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 陈伟忠 男 48 独立董事 1183 1183 0 2005.3.30-2008.3.30 隋永滨 男 64 独立董事 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 董大文 男 43 监事会召集人 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 隋胜强 男 37 监事 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 刘贤钊 男 39 监事 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 王 强 男 40 副总经理 1977 1977 0 2005.3.30-2008.3.30 孙秀欣 男 34 董事会秘书 0 0 0 2005.3.30-2008.3.30 （二） 主要工作经历 刘立新先生，大学本科学历，高级会计师。全国先进财会工作者。最近五年曾任本公司 董事会秘书、副董事长，现任本公司董事长，烟台冰轮集团有限公司董事，烟台万华聚氨酯 股份有限公司董事，红塔创新投资股份有限公司董事。 于元波先生，大学本科学历，高级经济师。富民兴鲁劳动奖章获得者。最近五年曾任本 公司董事、董事长，现任本公司董事、烟台冰轮集团有限公司董事长。 杨恒坤先生，大学本科学历，高级经济师。最近五年任本公司董事、总经理。 曲志萍女士，大学本科学历，高级会计师。最近五年曾任本公司总经理助理、财务负责 人，现任本公司董事、总会计师、财务部部长。 刘元璋先生，大专学历，高级工程师。最近五年任本公司董事、副总经理、总工程师。 孙晓先生，研究生学历，高级工程师。曾任山东新华医疗器械厂副厂长，山东省淄博市 医药工业局副局长，化工部生产协调司综合调度处副处长、能源设备处处长，国家轻工业局 秘书、办公厅副主任，现任红塔创新投资股份有限公司总裁，烟台万华聚氨酯股份有限公司 董事，中山医科大学达安基因股份有限公司董事，本公司董事。 陈伟忠先生，博士，教授。曾任西安交通大学管理学院应用经济系主任、管理学院金融 系主任、博士生导师，现任同济大学经济与管理学院教授、博士生导师、中法合作 SIMBA 执行主任、现代金融研究所所长，本公司独立董事。 孟繁金先生，大学本科学历，研究员，注册会计师。曾任山东省财政学校工业学科主任、 教务处主任，山东省烟台财政学校校长兼党委书记，山东省财政科学研究所所长兼《山东财 会》杂志社社长、副总编，现任山东省财政学会常务理事、秘书长，烟台东方电子股份有限 公司独立董事，本公司独立董事。 隋永滨先生，大学本科学历，研究员级高级工程师。曾任机械部石化通用局科技处处长、 规划处处长，机械部第三装备司副司长，机械部重大装备司副司长，国家机械工业局副总工 程师，机械工业信息化研究院院长，现任中国机械工业联合会专务委员，哈尔滨空调机股份 有限公司独立董事，浙江盾安人工环境设备股份有限公司独立董事，浙江菲达环境工程股份 有限公司独立董事，本公司独立董事。 董大文先生，大学本科学历，工程师。最近五年任本公司党委副书记、总质量师、管理 者代表、管理部部长，本公司监事会召集人。 隋胜强先生，工商管理硕士，会计师。最近五年任烟台冰轮集团有限公司资产经营处处 长、副总会计师，本公司监事。 刘贤钊先生，研究生学历，高级工程师。曾任首都钢铁总公司培训中心助教，化学工业 5 烟 台 冰 轮 部政策法规司政策研究室主任科员，北京中正泰投资发展有限公司副总经理，现任红塔创新 投资股份有限公司资本运营部经理，本公司监事。 王强先生，大学本科学历，工程师。最近五年曾任本公司销售公司经理，现任本公司副 总经理。 孙秀欣先生，工商管理硕士，经济师，最近五年曾任本公司证券部副部长、证券事务代 表，现任本公司证券部部长、董事会秘书。 （三）年度报酬情况 报告期内公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制，公司董事、监事、高级管理 人员的报酬情况如下： 姓 名 职 务 报酬总额 刘立新 董事长 16.8 万元 杨恒坤 董事、总经理 22 万元 刘元璋 董事、副总经理 14 万元 曲志萍 董事、财务负责人 14 万元 隋永滨 独立董事 2 万元 陈伟忠 独立董事 2 万元 孟繁金 独立董事 2 万元 董大文 监事会召集人 14 万元 王 强 副总经理 14 万元 孙秀欣 董事会秘书 10 万元 合 计 110.8 万元 于元波、隋胜强、孙晓、刘贤钊不在公司领取报酬，于元波、隋胜强在烟台冰轮集团 有限公司领取报酬，孙晓、刘贤钊在红塔创新投资股份有限公司领取报酬。 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员 报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举，王建一先生不再担任公司监事职务。公 司经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未发生变化。 二、员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司拥有员工 1579 人，其中生产人员 908 人，销售人员 167 人，技术人员 193 人，财务人员 43 人，行政人员 268 人。 员工教育程度：硕士及以上学历 18 人，占员工总数的 1%；大学学历员工 385 人，占员 工总数的 24%；大专学历员工 276 人，占员工总数的 17%。 公司无需承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内公司新一届董事会成立后重新选举产生 了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会委员。报告期内公司治 理实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事履行对公司和全体股东的诚信与勤勉义务，对董事会所议事项进 行独立判断，切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。报告期内独立董事对公司截 止 2004 年 12 月 31 日和截止 2005 年 6 月 30 日的对外担保情况发表了独立意见和专项说明。 （一）独立董事出席董事会的情况 6 烟 台 冰 轮 独立董事姓名 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备注 次数 （次） （次） （次） 孟繁金 6 6 0 0 陈伟忠 6 6 0 0 隋永滨 6 4 2 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、业务分开方面。公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能 力。 2、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司经理、财务负责人、 营销负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 3、资产完整方面。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、 商标、非专利技术等无形资产由公司拥有；公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构独立方面。公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合 署办公的情况。 5、财务独立方面。公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立在银行开户。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司对高级管理人员依据董事会 2005 年第四次会议审议通过的《高级管理人 员绩效评价及薪酬考核管理办法》进行考评和奖励。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2004 年度股东大会，具体情况如下： （一）通知、召集、召开情况 经董事会于 2005 年 2 月 25 日在《中国证券报》、《证券时报》上发布公告通知召集，2005 年 3 月 30 日，公司 2004 年度股东大会在公司二楼会议室召开。到会股东或股东代表 8 人， 代表股份 85412019 股，占公司股份数的 48.70%。 （二）审议通过如下决议： （1）董事会 2004 年度工作报告； （2）监事会 2004 年度工作报告； （3）公司 2004 年度报告及摘要； （4）公司 2004 年度财务决算报告； （5）公司 2004 年度利润分配方案； （6）《关于聘请 2005 年度审计机构的议案》； （7）《关于选举新一届董事会董事及独立董事的议案》； （8）《关于选举新一届监事会股东代表监事的议案》； （9）《关于独立董事津贴的议案》； （10）《关于修改公司章程的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》及 http://www.cninfo.com.cn网站上。 第七章 董事会报告 7 烟 台 冰 轮 一、公司经营成果、财务状况及分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况概述 公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大 中型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、 冷藏、保鲜设备等的生产经营。 报告期内公司主营业务收入完成 90888.50 万元，比上年同期增长 9.49%；主营业务利 润 19489.81 万元，比上年同期增长 17.78%；实现净利润 4440.04 万元，比上年同期增长 8.75%。 报告期内受国家持续宏观调控政策的影响，国内固定资产投资增速受到遏制，公司传统 冷冻冷藏及食品深加工设备产品市场有效需求不足。公司积极调整经营策略，在保持传统市 场地位的同时，对其他细分市场进行了分步突破。公司在部分化工领域、超低温领域、水电 领域以及船机领域获得较大突破，为公司保持业绩的稳定增长奠定了良好的基础。同时公司 加大了国外市场的拓展力度，报告期公司国外区域的销售收入比去年同期增长 60%。受国家 紧缩性货币政策影响，销售分期付款和扣留质保金现象较为普遍，报告期公司应收账款比去 年同期增长 24%。公司加强了销售合同的评审力度，对风险较大、付款条件不好的项目，主 动放弃，力求保持稳健经营。报告期内公司主要原材料钢材市场价格虽有所回落，但铜材和 铝材的价格仍然坚挺，公司主营业务成本仍居高位。 报告期内公司细化推进精确管理，对生产环节实施业务流程再造，重新审视工序内以及 关联工序的操作过程，取消非必要的不能创造价值的环节，使工序相关要素始终处于受控状 态，提高运营效率。报告期内公司“机械制造企业提升核心竞争力的精确管理”获得山东省 企业管理现代化创新成果一等奖、第十二届国家级企业管理现代化创新成果二等奖。 报告期内公司冰轮牌螺杆式制冷空调机组被国家质量监督检验检疫总局评为中国名牌 产品。公司工商业用和类似用途开启活塞式冷水机组、工商业用和类似用途螺杆式冷水机组、 开启活塞式制冷压缩冷凝机组、螺杆式制冷压缩冷凝机组、开启活塞式制冷压缩机、螺杆式 制冷压缩机获得北京中冷通质量认证中心有限公司颁发的 CRAA 产品认证。 报告期内公司通过了 ISO14001：1996 环境管理体系认证。 2、主营业务及其经营状况 1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：元） ——按行业划分 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 工业产品销售 742,672,300.56 550,662,048.58 192,010,251.98 工程施工 153,141,443.68 143,384,647.46 9,756,796.22 其 他 13,071,285.20 12,812,105.20 259,180.00 合 计 908,885,029.44 706,858,801.24 202,026,228.20 ——按地区划分 地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华东区域 462,753,480.09 312,121,434.13 150,632,045.96 北部区域 129,053,113.39 112,186,205.50 16,866,907.89 南部区域 90,532,661.88 79,107,503.58 11,425,158.30 国外区域 226,545,774.08 203,443,658.03 23,102,116.05 合 计 908,885,029.44 706,858,801.24 202,026,228.20 2）占公司主营业务收入 10%以上的业务经营活动及其所属行业： 8 烟 台 冰 轮 业务经营活动 行 业 生产销售制冷、空调产品 机械工业 制冷、空调产品配套施工 工程施工 3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 5551 万元，占年度采购总额的比例为 9%； 公司前 5 名客户销售额合计为 12109 万元，占公司销售总额的比例为 13%。 3、资产构成及费用情况（单位：万元） 2005 年 2004 年 变动情况 项目名称 金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例 应收款项 20022 16.92% 14936 13.67% 增加 3.25 个百分点 存货 28629 24.19% 29330 26.85% 减少 2.66 个百分点 长期股权投资 18940 16.01% 17990 16.47% 减少 0.46 个百分点 固定资产 33714 28.49% 33403 30.57% 减少 2.08 个百分点 在建工程 5379 4.55% 4872 4.46% 增加 0.09 个百分点 短期借款 20810 17.59% 23600 21.60% 减少 4.01 个百分点 长期借款 5000 4.23% 0 0 增加 4.23 个百分点 总资产 118328 100% 109252 100% 说明：以上资产构成情况与去年同期相比无重大变化。 项目名称 2005 年度 2004 年度 变动情况 营业费用 6708 5561 增加 20.63% 管理费用 7611 6933 增加 9.78% 财务费用 1672 1405 增加 19.00% 所得税 961 1203 减少 20.12% 说明： （1）营业费用比去年同期增长 20.63%，主要是报告期内开拓产品销售市场，主营业务 收入增加，营业费用相应增加所致。 （2）所得税比去年同期减少 20.12%，主要是合并报表子公司享受购买国产设备抵扣所 得税所致。 4、现金流量的构成情况（单位：万元） 项目名称 2005 年度 2004 年度 变动情况 经营活动产生的现金流量净额 9221 8138 增加 13.31% 投资活动产生的现金流量净额 -2864 -10965 增加 73.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -3219 2427 减少 232.63% 说明： （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比无重大变化。 （2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 73.88%，主要是报告期内购建固定 资产和投资支付的现金减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 232.63%，主要是报告期内偿还到 期债务支付的现金增加所致。 （4）报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额为 4781 万元，主要是计提 固定资产折旧及经营性应付项目的增加所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况(单位：万元) 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净利润 烟台埃克米制冷设备有限公司 制造冷风机 1227 万元 3485 229 烟台冰轮铸造有限公司 生产销售铸件 4350 万元 17954 783 烟台冰轮塑业有限公司 生产销售塑料型材管材 2000 万元 5573 200 9 烟 台 冰 轮 烟台冰轮工程技术有限公司 制冷空调工程设计、安装、调试、维修 2000 万元 8268 38 烟台哈特福德压缩机有限公司 生产销售螺杆制冷压缩机等 500 万美元 7585 1676 烟台荏原空调设备有限公司 生产销售溴化锂吸收式制冷机等 12.86 亿日元 30971 3159 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主业属工商制冷空调设备制造行业。“十一五”期间国家提升产业技术水平，加快 发展装备制造业，为工商制冷空调设备制造行业提供了广阔的发展空间。公司是山东省高新 技术企业，生产制冷设备有五十年的历史，公司自主研发的“新型高效螺杆制冷压缩机”是 国内唯一拥有自主知识产权、全新设计开发的螺杆压缩机，公司是中国最大的自制螺杆制冷 压缩机、活塞式压缩机及工业制冷成套设备的生产企业。 2、公司发展战略 抓住“十一五”期间国家提升产业技术水平，加快发展装备制造业这一有利契机，转变 经济增长方式，注重提高经济运行质量，增强自主创新能力，大力提高原始创新能力、集成 创新能力和引进消化吸收再创新能力，优化创新环境，构筑比较优势，打造持续竞争能力。 3、2006 年经营计划 2006 年，公司将继续实施工序流程管理，通过精确管理制度化，稳定提高工作质量、 产品质量和品牌质量，稳固传统市场优势，拓展国内外目标市场，力求主营业务收入和利润 总额有适度的增长，实现企业持续、稳健发展。 4、资金需求及使用计划及来源 2006 年公司预计资金需求 3.4 亿元，主要来源为经营活动产生的现金流量净额及债务 融资。 5、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （1）货款回收风险。受国家紧缩性货币政策影响，销售分期付款和扣留质保金现象较为 普遍，货款回收存在一定风险。 （2）外汇结算损失风险。公司国外区域业绩增长迅速，大部分项目以美元结算，一般项 目从签定到付款有半年到一年的时间，存在着外汇结算损失风险。 防范措施： （1）加强公司内部风险管理，完善内部风险预警预报管理机制，对重点客户实施重点项 目管理和维护，确保大额应收账款的顺利回收。 （2）针对国外业务结汇风险，公司将在项目报价和签定合同时，充分考虑人民币升值因 素，同时尽量缩短货款回收时间，以规避外汇结算损失风险。 二、公司投资情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 189,452,409.53 元，较上年末增加 9,501,470.07 元，幅度为 5.28%。 （一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。 （二）非募集资金投资项目的进度和收益情况 被投资的公司名称 主要经营活动 投资额及占其权益比例 烟台冰轮工程技术有限公司 制冷空调工程设计、安装、调试、维修 1350 万元 90% 烟台现代冰轮重工有限公司 制造循环流化床锅炉及相关产品 112.5 万美元 45% 项目进度及收益： 1、经 2005 年 3 月 30 日召开的董事会 2005 年第二次会议审议，公司向控股子公司烟 台冰轮成套工程有限公司增资 1350 万元。增资完成后，公司累计出资 1800 万元，占其注册 资本的 90%。该公司于 2005 年 4 月 19 日完成注册资本工商变更登记，同时更名为烟台冰轮 工程技术有限公司。2005 年该公司实现净利润 38 万元。 10 烟 台 冰 轮 2、经 2005 年 8 月 18 日召开的董事会 2005 年第四次会议审议，公司按原出资比例向 烟台现代冰轮重工有限公司增资 112.5 万美元。增资完成后，该公司注册资本为 1210 万美 元，公司累计出资 544.5 万美元，占其注册资本的 45%。2005 年该公司投产第一年，实现净 利润-871 万元。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内共召开六次董事会会议，具体内容及决议摘要如下： ---2005 年 2 月 22 日在公司会议室召开 2005 年度第一次会议，决议内容刊登在 2005 年 2 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2005 年 3 月 30 日在公司会议室召开 2005 年度第二次会议，决议内容刊登在 2005 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2005 年 4 月 14 日以传真方式召开 2005 年度第三次会议，决议内容为： 审议通过 2005 年第一季度报告。 ---2005 年 8 月 18 日在公司会议室召开 2005 年度第四次会议，决议内容刊登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2005 年 10 月 24 日以传真方式召开 2005 年度第五次会议，决议内容为： 审议通过 2005 年第三季度报告； ---2005 年 11 月 26 日在公司会议室召开 2005 年度第六次会议，决议内容刊登在 2005 年 11 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 实施 2004 年度利润分配方案：以 2004 年 12 月 31 日总股本 175,376,630 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。股权登记日为 2005 年 5 月 26 日，除息日 为 2005 年 5 月 27 日。分红派息实施公告刊登在 2005 年 5 月 20 日的《中国证券报》和《证 券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 四、本次利润分配预案。 2005 年度公司实现净利润 44,400,405.42 元，按照公司章程规定母公司提取 10%法定公 积金 4,391,647.54 元，提取 5%法定公益金 2,195,823.77 元，中外合资子公司提取 5%职工 奖励及福利基金 160,683.52 元，加年初未分配利润 53,214,432.29 元，本年可供股东分配 的利润 90,866,682.88 元。扣除已分配 2004 年度股利 17,537,663.00 元，本次可供股东分 配的利润为 73,329,019.88 元。以 2005 年 12 月 31 日总股本 175,376,630 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税） ，合计 26,306,494.50 元，尚余未分配利润 47,022,525.38 元，转入以后年度分配。 五、其他披露事项 公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《证券时报》，本年度内未变更。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开了三次会议。 2005 年 2 月 22 日监事会会议的议题是：审议《2004 年度资产减值准备报告》；审议公 司 2004 年年度报告及摘要；审议《关于提名新一届监事会股东代表监事的议案》。 2005 年 3 月 30 日监事会会议的议题是：选举监事会召集人。 2005 年 8 月 18 日监事会会议的议题是：审议《2005 年半年度资产减值准备报告》；审 议公司 2005 年半年度报告及摘要。 11 烟 台 冰 轮 监事依法列席了公司本年度历次董事会会议。 二、监事会对以下事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况。报告期内公司依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部 控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 （二）检查公司财务的情况。大信会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报 告，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。 （四）报告期内公司无收购资产情况。出售资产价格合理，无内幕交易，没有损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 （五）报告期内公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无重大收购、出售资产情况，无吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。 四、本年度公司无托管、承包、租赁、重大担保、委托理财等重大合同。 五、本年度公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东无承诺事项。目前公司非流通 股东正在积极协商股权分置改革对价方案，预计约在 2006 年 3 月份启动股权分置改革。 六、本年度公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。报告年度公司支付给大信会 计师事务有限公司的报酬为 41 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务的连续 年限为 12 年。 七、公司、公司董事会及董事报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、2004 年 12 月，公司控股股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将持有的占 公司总股本 20%的国家股 35075326 股协议转让给红塔创新投资股份有限公司。报告期内该 事项获国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]1373 号文批复，有关公告详见 2005 年 11 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 第十章 财务报告 （一）审计报告 大信审字（2006）第0039号 烟台冰轮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台冰轮股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005年12月31日的资 产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润表及合并利润表、2005年度的利润分配表及合 并利润分配表、2005年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定， 12 烟 台 冰 轮 在所有重大方面公允地反映了贵公司2005年12月31日的财务状况及2005年度的经营成果和 现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陆军 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：万方全 2006 年 2 月 22 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司概况 烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市 人民政府于 1988 年 11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟 人银字第 338 号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993 年 11 月 13 日，经 国家体改委以体改生（1993）184 号文批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证 监会批准，1998 年 5 月 28 日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易， 股票代码 000811。 经中国证监会证监公司字(1999)第 142 号文批准， 2000 年 3 月 10 日-23 日，公司以 1998 年末股本总额 113,121,900 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，配股后 公司股本总额为 123,673,100.00 元。2003 年，根据公司 2001 年度及 2003 年第一次临时股 东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34 号文核准，公司以 2001 年 12 月 31 日总股本 12,367.31 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东配售股份，配股后 公司股本增至 134,905,100.00 元。根据公司 2003 年第二次临时股东大会决议，公司以 2003 年 6 月 30 日总股本 134,905,100 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全 体股东转增股份总额 40,471,530 股，转增后公司股本增至 175,376,630 元。 公司营业执照注册号：3700001801459-4 注册地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 公司经营范围：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑 钢门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程 设计、技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料 的批发、零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、 配电开关控制设备的生产、销售（凭生产许可证经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记 账，月末按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账 面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定 资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算：公司外币财务报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。 13 烟 台 冰 轮 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券 利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的 已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及 补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上 支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换 出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资 成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成 本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已 记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入 与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提 短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的债权；债务人死 亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；债务人逾期三年未能履行 偿债义务债权。需要核销的相关债权，公司经理层应向董事会提供被核销方的财务状况或法 院裁决结果等具体核销依据，董事会应对该事项做出专门决议； (2) 坏账损失的核算办法：公司采用备抵法核算坏账损失，按不同账龄应收款项(包括 应收账款和其他应收款)期末余额计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 比例(%) 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 80 5 年以上 100 10、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、在 产品、库存商品、工程施工等； (2) 存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法， 其余存货均采用计划成本核算、月末结转成本差异； (3) 修理用备件、库存商品的领用、发出均按加权平均法核算； (4) 存货的计价方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 (5) 存货实行永续盘存制； (6) 存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目可变现净值低于其账面成 本的差额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 （一）长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际 14 烟 台 冰 轮 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。如涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的 余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补 价，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重 大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20% （含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采 用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净 亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益 份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本 与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，并分别情况进行会计处 理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，股权投资差额按合同规定 的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （二）长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成 本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息 和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当 期投资损益。 （三）长期投资减值准备的计提方法:长期投资期末按个别投资项目成本高于其可收回 金额的差额计提。 12、 固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、单位价值较高。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账 面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； (3) 固定资产折旧采用直线法计算。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残 值(预计净残值率 3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 15 烟 台 冰 轮 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-30 3 9.70-3.23 机械设备 8-12 3 12.13-8.08 运输设备 8 3 12.13 电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.70 其 他 5-10 3 19.4-9.70 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固 定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收 回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1) 公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 造工程、大修理工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状 态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计 入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产； (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大 的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费 用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇 兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固 定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损 益。如果在建工程非正常中断 3 个月以上的，则停止利息资本化；在工程部分达到可使用状 态并且能够单独使用时，停止该部分工程利息资本化。 15、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支 付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为 首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无 形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程 序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规 定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的 受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过 10 年。 16 烟 台 冰 轮 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额 的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生 产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限内采用 直线法平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值 总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按 借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控 制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的合并范围及编制方法 (1) 母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报 表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 (2) 合并会计报表编制方法：根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》之规定,公司对长期股权投资占被投资单位 表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计 报表范围。同时，根据财政部财会工字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的 复函》规定，当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下 时，该子公司可以不纳入合并会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有 子公司资产总额合计额的 10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售 收入的合计额的 10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净利 润额的 10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准， 也应当将其纳入合并范围，但根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司及 非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。 公司合并会计报表以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料 为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。 三、税项 税 种 税率（%） 纳税依据 备注 (1) 增值税 17 销项税额减去可抵扣的进项税额 (2) 营业税 3-5 安装、租赁收入 (3) 城市维护建设税 7 实际缴纳增值税额、营业税额 (4) 教育费附加 3 实际缴纳增值税额、营业税额 (5) 地方教育附加 1 实际缴纳增值税额、营业税额 注(1) (6) 所得税 应纳税所得额 注(2)-(4) 注：(1) 根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号《关于征收地方教育附加有关 17 烟 台 冰 轮 问题的通知》之规定，自2005年1月1日起，公司以实际交纳增值税、营业税税额的1%缴纳地 方教育附加。 (2)根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局[2005]002号“外商投资企业税收 优惠资格确认书”认定，公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司适用15%的企业所得税 率，同时根据山东省人民政府的有关规定，该公司在经营期内免征地方所得税； (3)公司控股子公司烟台弘达制冷设备有限公司和烟台埃克米制冷设备有限公司系 外商投资企业，其注册地属于沿海经济开发区，根据税法规定，上述两公司执行24%的企业 所得税率； (4) 公司及其他控股子公司执行33%的企业所得税率。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例（%） 初始投资额（元） 备 注 烟台埃克米制冷设备有限公司 1227 万人民币 加工制造 50.60 5,539,499.10 烟台冰轮工程技术有限公司 2000 万人民币 制冷工程安装 90 18,000,000.00 注(1) 烟台冰轮铸造有限公司 4350 万人民币 加工制造 70.11 30,485,603.82 烟台冰轮塑业有限公司 2000 万人民币 加工制造 65 12,994,115.52 烟台冰轮轻型建材有限公司 500 万人民币 加工制造 直接、间接 100 5,000,000.00 注(2) 烟台弘达制冷设备有限公司 150 万美元 加工制造 75 9,321,144.00 烟台冰轮重型机件有限公司 500 万美元 加工制造 75 31,037,106.71 注(3) 注：(1)2005年2月22日，公司董事会通过2005年第一次董事会决议，审议通过《关于 向烟台冰轮成套工程有限公司增资的议案》，同意以货币资金向烟台冰轮成套工程有限公司 增资1250万元。2005年3月30日，公司董事会通过2005年第二次董事会决议，审议通过《关 于变更向烟台冰轮成套工程有限公司增资额度的议案》，同意将向烟台冰轮成套工程有限公 司的增资额由1250万元增加到1350万元。增资完成后，烟台冰轮成套工程有限公司的注册资 本为2000万元，公司累计出资1800万元，占其注册资本的90%。公司的以上增资行为于2005 年4月完成，增资完成后，公司持有烟台冰轮成套工程有限公司的股权由75%上升90%。此次 增资业经山东久丰会计师事务有限公司鲁久丰会验内字［2005］018号验资报告确认。2005 年4月12日，烟台冰轮成套工程有限公司股东会通过决议，同意烟台冰轮成套工程有限公司 名称变更为烟台冰轮工程技术有限公司，该公司工商登记变更事宜已于本报告期办理完毕。 (2) 公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司40%的股权，通过控股子公司烟台冰 轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有限公司60%的股权。 (3) 2003年12月26日，公司控股子公司烟台冰轮铸造有限公司董事会审议通过了关 于投资成立烟台冰轮重型机件有限公司的决议，决定由烟台冰轮铸造有限公司与香港佳合国 际有限公司共同组建烟台冰轮重型机件有限公司。烟台冰轮重型机件有限公司注册资本500 万美元，烟台冰轮铸造有限公司出资375万美元，占其注册资本的75%。截止2005年8月末， 烟台冰轮重型机件有限公司已经分期收到全部出资款，烟台冰轮铸造有限公司累计出资 3,750,000.00美元、香港佳合国际有限公司累计出资1,250,000.00美元。以上出资分别经山 东北海会计师事务所以鲁北海会外验字［2004］16号验资报告、烟台华达有限责任会计师事 务所以烟华达会事外验〔2005〕08号验资报告、烟台中山有限责任会计师事务所以烟中会外 验字〔2005〕第6号、第36号、第49号验资报告审验确认。 2、公司本期合并会计报表范围变更及理由 公司原合并会计报表范围内的控股子公司烟台冰轮高压氧舱有限公司 2005 年度不再纳 入合并会计报表范围。变更原因系公司 2005 年第二次董事会决议审议通过《关于转让烟台 冰轮高压氧舱全部出资的议案》，决定对烟台冰轮高压氧舱有限公司的股权全部转让。2005 年 7 月该股权通过山东省烟台鲁信产权交易中心已全部转让。该公司的主要财务数据如下： 18 烟 台 冰 轮 单位：元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年 6 月 30 日 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年 6 月 30 日 流动资产 19,222,238.86 16,265,763.71 流动负债 18,176,081.87 16,836,920.19 固定资产 1,039,688.94 902,580.46 项 目 2004 年度 2005 年 1-6 月 主营业务收入 20,220,270.18 6,630,023.58 主营业务利润 2,152,104.45 304,431.19 利润总额 -2,562,438.43 -1,754,421.95 净 利 润 -2,562,438.43 -1,754,421.95 3、未纳入合并报表的子公司 公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额 备注 (人民币) （%） （元） 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 400万 建筑工程设计 80 3,230,950.61 注(1) 注：(1) 因山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司的收入、利润及资产总额均未达到母公司 与所有子公司之和的 10%，根据财政部财会工字(1996)2 号文有关规定，本次未纳入合并范 围。 (2) 本期未纳入合并报表范围子公司有关财务指标如下： 公司名称 资产总额（元） 收入总额（元） 利润总额（元） 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 5,716,654.34 3,821,620.00 50,472.93 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 170,761.55 125,775.27 银行存款 57,817,374.34 40,761,519.38 其他货币资金 18,789,537.06 4,510,857.80 合 计 76,777,672.95 45,398,152.45 注：(1) 货币资金期末余额较期初余额增加 69.12%，主要原因系本期经营活动现金净 流入较大,导致货币资金余额增加； (2) 货币资金期末余额中美元存款 22,768.92 元，期末美元折算汇率 1：8.0702， 折合人民币 183,749.73 元； (3) 其他货币资金中银行承兑汇票保证金为人民币 11,418,499.34 元，履约保函 保证金为人民币 3,675,961.55 元，其余分别为信用证保证金、报关商检卡等。 2、应收票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 3,081,915.99 12,096,240.00 商业承兑汇票 500,000.00 合 计 3,581,915.99 12,096,240.00 注：应收票据期末余额较期初余额减少70.39%，主要原因是票据到期结算或背书转让 导致期末余额大幅减少所致。 3、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额（元） 比例 （%） 坏账准备（元） 金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 19 烟 台 冰 轮 1 年以内 89,841,585.33 65.07 4,098,019.97 65,594,048.56 59.17 2,976,989.04 1-2 年 21,156,486.26 15.32 2,115,648.63 21,430,864.90 19.33 2,143,086.50 2-3 年 15,936,179.62 11.54 3,187,235.92 11,379,982.36 10.26 2,275,996.48 3-4 年 7,367,249.52 5.34 2,946,899.81 6,408,186.91 5.78 2,563,274.76 4-5 年 2,585,334.83 1.87 2,068,267.86 2,890,867.81 2.61 2,312,694.25 5 年以上 1,181,215.02 0.86 1,181,215.02 3,164,519.57 2.85 3,164,519.57 合 计 138,068,050.58 100.00 15,597,287.21 110,868,470.11 100.00 15,436,560.60 应收账款净值 122,470,763.37 应收账款净值 95,431,909.51 注：(1) 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 应收账款大额前五名合计数为24,987,494.54元，占应收账款总额的18.10%； (3) 一年以内应收账款中有7,881,185.91元,系由中国出口信用保险公司全额承保 的出口业务所形成的应收账款, 预期产生坏账损失的可能性极小，故该款项未计提坏账准备。 (4) 根据公司2006年第一次董事会审议通过核销部分应收款项的议案和烟台市地 税局以烟地税直函[2005]71号文批复，公司本期核销部分不同帐龄的应收款项8,212,931.56 元。 4、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金 额（元） 比例 （%） 坏账准备(元) 1 年以内 12,912,600.58 75.88 645,630.03 11,479,181.17 71.14 573,959.06 1-2 年 1,036,608.46 6.09 103,660.85 1,525,312.29 9.45 152,531.23 2-3 年 843,570.92 4.96 168,714.18 139,991.71 0.87 27,998.34 3-4 年 246,774.84 1.45 98,709.94 1,382,322.14 8.57 552,928.86 4-5 年 1,387,777.04 8.16 1,110,221.63 684,007.66 4.24 547,206.13 5 年以上 590,122.19 3.46 590,122.19 925,344.36 5.73 925,344.36 合 计 17,017,454.03 100.00 2,717,058.82 16,136,159.33 100.00 2,779,967.98 其他应收款净值 14,300,395.21 其他应收款净值 13,356,191.35 注：(1)其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2)其他应收款大额前五名合计数为 2,013,748.79 元，占其他应收款总额的 11.83%； (3)期末部分 3 年以上其他应收款由预付账款转入，并按相应的账龄计提了坏账准 备。 5、预付账款 账 龄 期末数 期初数 金 额（元） 占总额的比例（%） 金 额（元） 占总额的比例 （%） 1 年以内 49,053,782.88 77.31 33,830,836.88 84.07 1-2 年 9,775,317.84 15.41 4,450,099.75 11.06 2-3 年 4,618,705.16 7.28 1,960,533.83 4.87 合 计 63,447,805.88 100.00 40,241,470.46 100.00 注：(1) 预付账款期末余额较期初余额增加57.67%,主要原因期末为来年生产准备存货, 导致预付款增加所致； (2) 预付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项； (3) 预付账款中账龄超过1年的款项均系尚未结算的预付货款，公司本期对账龄在3 年以上的预付账款转入其他应收款，并按比例计提了相应的坏账准备。 6、存货 项 目 期末数 期初数 金 额（元） 跌价准备（元） 金 额（元） 跌价准备（元） 原材料 46,838,380.62 906,865.24 39,214,183.25 906,865.24 在产品 92,287,566.15 3,134,772.33 97,230,109.81 3,158,287.91 库存商品 63,414,771.01 1,237,142.03 69,609,810.89 1,237,142.03 工程施工 85,604,035.87 88,727,675.48 20 烟 台 冰 轮 委托加工材料 3,657,731.18 341,866.68 3,956,880.96 341,866.68 其 他 109,883.39 207,972.00 合 计 291,912,368.22 5,620,646.28 298,946,632.39 5,644,161.86 存货净值 286,291,721.94 293,302,470.53 注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现净 值是根据在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、估计 的销售费用以及相关税金后的金额确定。 7、长期投资 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 长期股权投资 180,292,088.65 25,766,045.27 15,129,275.00 190,928,858.92 股权投资差额 608,850.81 239,891.22 375,191.42 473,550.61 长期债权投资 50,000.00 50,000.00 合 计 180,950,939.46 26,005,936.49 15,504,466.42 191,452,409.53 长期投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 (1) 长期股权投资 A、对子公司股权投资 被投资单位名称 初始 本期追加 占被投资单 本期权益 累计权益 本期分回 现 本期转让 转让收益 期末数 投资额 投资额 位注册资本 增减额 增减额 金红利 （收回） （元） （元） （元） （元） 比例（%） （+、-） （+、-） （元） 金额（元） 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,230,950.61 80 -5,215.95 120,314.77 3,351,265.38 烟台冰轮高压氧舱有限公司 4,050,000.00 90 -1,578,979.76 -3,751,718.43 298,281.57 合 计 7,280,950.61 -1,584,195.71 -3,631,403.66 298,281.57 3,351,265.38 B、其它股权投资 被投资单位名称 投资 初始投资额 本期追加 占被投资单位 本期权益 累计权益 股权投资 本期分回 期末数 期限 （元） 投资额 注册资本比例 增减额 增减额 准备 现金红利 （元） (年) （元） （%） （+、-） （+、-） （元） （元） 烟台荏原空调设备有限公司 50 34,876,279.20 40 12,637,982.39 23,269,565.92 3,956,000.00 54,189,845.12 烟台顿汉布什工业有限公司 50 18,670,050.00 45 956,302.69 18,570,139.62 11,173,275.00 26,066,914.62 中国工业浦东实业公司 100,000.00 100,000.00 烟台万华聚氨酯股份有限公司 3,076,263.47 1.7 3,076,263.47 红塔创新投资股份有限公司 15 20,000,000.00 5 20,000,000.00 保定威尔冻干食品有限公司 28 10,000,000.00 25 10,000,000.00 烟台哈特福德压缩机有限公司 50 18,622,575.00 45 7,420,173.50 10,144,896.47 28,767,471.47 山东华科光纤有限责任公司 50 4,500,000.00 30 -233,349.16 -976,161.75 45,000.00 3,568,838.25 四川西南机械工业联营集团公司 30,000.00 30,000.00 烟台现代冰轮重工有限公司 50 35,756,054.18 9,105,187.50 45 -3,919,744.98 -3,919,744.98 40,941,496.70 山东冰轮工程有限公司 816,594.79 17.77 -399.50 260,060.34 -239,891.22 836,763.91 小 计 146,447,816.64 9,105,187.50 16,860,964.94 47,348,755.62 -194,891.22 15,129,275.00 187,577,593.54 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 (元) (年) (元) (元) (元) （元） 烟台埃克米制冷设备有限公司 676,500.90 5 608,850.81 135,300.20 473,550.61 山东冰轮工程有限公司 239,891.22 239,891.22 合 计 676,500.90 608,850.81 239,891.22 375,191.42 473,550.61 注：（1）2004 年 3 月 19 日，烟台冰轮股份有限公司 2003 年股东大会决议审议通过了 《关于出资设立烟台现代冰轮重工有限公司的议案》，该公司于 2004 年 3 月成立。成立时该 公司注册资本 960 万美元，其中本公司出资 432 万美元，占注册资本的 45%。 2005 年 8 月 18 日，公司董事会 2005 年第四次会议审议通过了《关于向烟台现代冰轮 重 工 有 限 公 司 增 资 的 议 案 》， 同 意 按 原 出 资 比 例 向 烟 台 现 代 冰 轮 重 工 有 限 公 司 增 资 112.5 万美元（折合人民币 9,105,187.50 元） 。该增资业务经山东北海会计师事务所有限公 司以鲁北海会外验字［2005］38 号验资报告审验确认。增资完成后，烟台现代冰轮重工有 限公司注册资本 1210 万美元，公司累计出资 544.5 万美元，占注册资本的 45%。 （2）公司参股公司山东华科光纤有限责任公司本期长期应付款财政“宽带渐衰减” 技术拨款 150,000.00 元转入资本公积，导致公司长期股权投资及资本公积--股权投资准备 21 烟 台 冰 轮 按持股比例同增 45,000.00 元。 （3）公司的参股公司山东冰轮工程有限公司本期增资 1,500,000.00 元。增资完成 后，公司对山东冰轮工程有限公司的持股比例由 27%降为 17.77%，同时形成股权投资借方差 额 239,891.22 元，公司本期摊销 239,891.22 元入投资收益。 (2) 长期投资减值准备 单位名称 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 保定威尔冻干食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 注：由于保定威尔冻干食品有限公司财务状况不佳，公司根据谨慎性原则，本期对该 公司的长期投资计提了1,000,000.00元减值准备。 (3) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或已收利息 (元) (%) (元) (年/月) (元) (元) 电力建设债券 50,000.00 50,000.00 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 204,640,570.32 7,072,553.60 211,713,123.92 机械设备 226,820,231.18 24,486,888.14 2,772,288.17 248,534,831.15 运输工具 17,408,741.22 2,514,678.72 3,023,451.33 16,899,968.61 电子仪器仪表 15,584,498.46 1,659,621.00 11,500.00 17,232,619.46 其 他 5,556,811.89 1,076,353.18 274,743.38 6,358,421.69 合 计 470,010,853.07 36,810,094.64 6,081,982.88 500,738,964.83 累计折旧 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 39,802,725.36 7,634,585.30 47,437,310.66 机械设备 78,815,604.10 17,196,370.60 1,507,311.17 94,504,663.53 运输工具 8,042,123.24 2,916,303.08 989,599.46 9,968,826.86 电子仪器仪表 5,404,468.61 2,114,498.74 4,646.90 7,514,320.45 其 他 2,163,502.20 513,308.02 128,751.58 2,548,058.64 合 计 134,228,423.51 30,375,065.74 2,630,309.11 161,973,180.14 固定资产净值 335,782,429.56 338,765,784.69 固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 405,489.75 405,489.75 机械设备 641,496.80 52,525.36 588,971.44 运输工具 15,558.32 5,295.94 10,262.38 电子仪器仪表 616,265.83 616,265.83 其 他 70,330.10 68,689.95 1,640.15 合 计 1,749,140.80 126,511.25 1,622,629.55 固定资产净额 334,033,288.76 337,143,155.14 注：(1) 本期固定资产增加36,810,094.64元，其中由在建工程转入31,380,295.64元。 主要系公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司部分车间及设备转资19,338,844.50元； 本期固定资产原值、累计折旧和固定资产减值准备减少主要原因系烟台冰轮高压氧舱有限公 司不纳入合并会计报表范围所致。 (2) 公司固定资产中不存在封存及抵押的固定资产； 22 烟 台 冰 轮 (3) 本期经营租赁租出的固定资产为： 经营租赁资产种类 固定资产原值(元) 累计折旧(元) 固定资产净值(元) 房屋及建筑物 19,406,157.44 2,350,398.06 17,055,759.38 机器设备 27,014,721.86 8,484,571.84 18,530,150.02 合 计 46,420,879.30 10,834,969.90 35,585,909.40 9、(1)在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定 其他 期末数 资金来源 项目投入 （万元） （元） （元） 资产数 减少数 （元） 占预算的 （元） （元） 比例（%） 无氟螺杆项目 3,613 3,332,491.32 3,332,491.32 募集资金 100.86 重型机件项目 6,964 15,591,623.40 24,565,225.61 19,338,844.50 20,818,004.51 其他资金 90.86 其他工程 30,000,896.35 11,847,752.97 12,041,451.14 29,807,198.18 其他资金 合 计 48,925,011.07 36,412,978.58 31,380,295.64 53,957,694.01 (2)在建工程减值准备 工程名称 期初数（元） 本期增加 （元） 其他减少（元） 期末数（元） 其他工程 206,072.40 34,354.60 171,717.80 合 计 206,072.40 34,354.60 171,717.80 在建工程净值 48,718,938.67 53,785,976.21 注：(1) 本期在建工程中无借款费用资本化金额； (2) 公司期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备； (3)公司在建工程减值准备本期转回系前期计提减值准备的该在建工程本期转入固 定资产导致减值准备冲回。 10、无形资产 种 类 取得 原始金额 期初数 本期 本期 本期摊销 累计 期末数 剩余 方式 (元) (元) 增加 减少 (元) 摊销 (元) 年限 (元) （元） (元) (年) 专有技术 投入 8,180,000.00 8,180,000.00 477,166.69 477,166.69 7,702,833.31 9.42 土地使用权 33,381,130.00 25,903,850.74 1,106,417.40 8,583,696.66 24,797,433.34 其中：公司土地使用权 11,805,200.00 8,458,730.95 258,332.52 3,604,801.57 8,200,398.43 33 辅机厂土地使用权 16,615,050.00 12,867,765.79 748,847.28 4,496,131.49 12,118,918.51 15.75 海阳土地使用权 830,000.00 735,638.60 16,620.00 110,981.40 719,018.60 43 铸造公司土地使用权 购买 4,130,880.00 3,841,715.40 82,617.60 371,782.20 3,759,097.80 45.5 软 件 2,188,040.00 1,523,653.88 268,570.00 204,679.54 600,495.66 1,587,544.34 其中：设计、报价软件 购买 570,000.00 389,500.00 57,000.00 237,500.00 332,500.00 6 工艺软件 购买 120,000.00 84,000.00 12,000.00 48,000.00 72,000.00 6 天喻软件 购买 43,000.00 43,000.00 1,791.75 1,791.75 41,208.25 9.58 三维设计软件 购买 300,000.00 237,500.00 30,000.00 92,500.00 207,500.00 6.9 财务软件 购买 105,290.00 80,995.70 13,370.00 10,752.66 21,676.96 83,613.04 8.42 办公软件 购买 12,800.00 12,800.00 1,066.70 1,066.70 11,733.30 9.67 杀毒软件 购买 29,400.00 29,400.00 980.00 980.00 28,420.00 9.67 CAD软件 购买 78,000.00 63,700.00 7,800.00 22,100.00 55,900.00 7.17 CAXA电子图板软件 购买 43,550.00 36,291.60 4,355.04 11,613.44 31,936.56 7.33 MRPII软件 购买 200,000.00 159,999.92 20,000.04 60,000.12 139,999.88 7 销产存系统软件 购买 60,000.00 53,500.00 6,000.00 12,500.00 47,500.00 7.9 速冻PDM系统 购买 90,000.00 53,500.00 30,000.00 7,500.00 14,000.00 76,000.00 7.9 OfficeXP软件 购买 110,000.00 100,833.30 11,000.04 20,166.74 89,833.26 8.17 内部网通业务平台 购买 186,000.00 170,500.00 18,600.00 34,100.00 151,900.00 8.17 销售管理信息系统 购买 100,000.00 93,333.36 9,999.96 16,666.60 83,333.40 8.33 制冷成套报价系统 购买 140,000.00 140,000.00 5,833.35 5,833.35 134,166.65 9.58 合 计 43,749,170.00 27,427,504.62 8,448,570.00 1,788,263.63 9,661,359.01 34,087,810.99 11、长期待摊费用 种 类 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销 23 烟 台 冰 轮 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 年限(年) 型材模具费 3,222,121.00 1,331,699.20 587,289.39 548,357.45 1,851,489.86 1,370,631.14 2.3 管材模具费 1,654,581.17 899,308.67 330,916.20 1,086,188.70 568,392.47 2 合 计 4,876,702.17 2,231,007.87 587,289.39 879,273.65 2,937,678.56 1,939,023.61 12、短期借款 借款条件及币种 期末数(元) 期初数(元) 保证借款： 人民币 208,100,000.00 236,000,000.00 合 计 208,100,000.00 236,000,000.00 注：公司短期借款系由烟台冰轮集团有限公司提供担保。 13、应付票据 票据种类 期末数(元) 期初数(元) 银行承兑汇票 58,993,000.00 34,598,813.50 商业承兑汇票 10,000,000.00 合 计 68,993,000.00 34,598,813.50 注：应付票据期末较期初增长了 99.41%，主要原因系本期采购货物采用票据支付方式， 尚未到期结算所致。 14、应付账款 期末数(元) 期初数(元) 173,933,690.51 140,307,561.22 注：(1) 应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项； (2) 应付账款中账龄超过三年的款项为 6,124,328.08 元，系较多供货商的尾款未 及时结算所致。 15、预收账款 期末数(元) 期初数(元) 150,973,162.12 167,105,196.43 注：(1) 预收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 一年以上账龄的预收账款计 38,990,419.90 元，主要原因系工程施工尚未完 工，而未能结算的款项。 16、应付股利 类 别 期末数（元） 期初数（元） 应付国家股股利 813,606.00 2,558,254.20 社会法人股股利 2,680,048.80 子公司其他股东应付股利 1,411,513.66 221,942.19 合 计 2,225,119.66 5,460,245.19 注：应付股利期末余额较期初减少59.25%，主要原因系陆续支付国家股股利部分和社会 法人股股利所致。 17、应交税金 未交税项 税率(%) 期末数（元） 期初数（元） 增值税 17 -2,241,478.15 -89,777.09 营业税 3或5 -224,471.26 810,093.58 城市维护建设税 7 224,179.98 899,334.16 所得税 15、24或33 -572,073.94 -179,948.80 房产税 1.2或12 359,749.34 67,419.57 土地使用税 90,026.88 3,106.60 个人所得税 504,336.18 266,570.13 其 他 43,384.35 17,540.22 24 烟 台 冰 轮 合 计 -1,816,346.62 1,794,338.37 注：应交税金期末余额较期初减少 201.23%，主要原因系本期未抵扣进项税额较大,导 致本期应交增值税存在较大负数，同时本期存在较大金额的预交所得税和营业税，导致本期 应交税金余额存在较大负数。 18、其他应交款 种 类 期末（元） 期初数（元） 计缴标准 教育费附加 96,057.08 127,980.40 实际缴纳增值税、营业税的 3% 大学集资款 156,895.22 156,895.22 地方教育附加 24,419.77 实际缴纳增值税、营业税的 1% 合 计 277,372.07 284,875.62 19、其他应付款 期末数(元) 期初数（元） 30,796,950.83 25,882,512.51 注：(1) 其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项如下： 名 称 金 额(元) 款项性质 烟台冰轮集团有限公司 1,363,307.74 往来款 (2) 其他应付款中超过三年以上账龄的款项为 446,278.15 元。 20、一年内到期的长期负债 借款单位 期初数 期末数 借款期限 年利率 借款条件 （折合人民币元） （折合人民币元） （年/月/日） （%） 中国银行烟台市分行 20,000,000.00 2002 年 8 月 1 日-2005 年 8 月 1 日 5.49% 担保借款 21、长期借款 借款条件及币种 期末数(元) 期初数(元) 保证借款： 人民币 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 注：中国进出口银行为公司提供50,000,000.00元长期借款。该借款由招商银行股份有 限公司烟台分行提供担保，并由烟台冰轮集团有限公司提供反担保，借款期限2005年3月10 日至2007年3月10日，借款利率3.78%。 22、股本 项 目 期初数 本次变动增减 期末数（元） （元） 本期增加 本期减少 一、尚未流通股份 １、发起人股份 85,302,542.00 85,302,542.00 其中： 国家股 85,302,542.00 85,302,542.00 国有法人股 ２、募集法人股 26,800,488.00 26,800,488.00 尚未流通股份合计 112,103,030.00 112,103,030.00 二、已流通股份 社会公众股 63,273,600.00 63,273,600.00 已流通股份合计 63,273,600.00 63,273,600.00 三、股份总数 175,376,630.00 175,376,630.00 23、资本公积 项 目 期初数（元） 本期增加数(元) 本期减少数 (元) 期末数（元） 资产评估增值准备 26,426,711.73 26,426,711.73 股本溢价 105,474,243.39 105,474,243.39 25 烟 台 冰 轮 股权投资准备 51,119.45 326,877.95 377,997.40 合 计 131,952,074.57 326,877.95 132,278,952.52 注:公司资本公积本期增加326,877.95元，其形成原因：公司的控股子公司烟台冰轮铸 造有限公司的控股子公司增资形成的资本公积部分，导致的公司按出资比例增加资本公积股 权投资准备155,404.31元；公司参股公司山东华科光纤有限责任公司收到财政“宽带渐衰减” 技术拨款转入资本公积导致本公司按出资比例增加资本公积股权投资准备45,000.00元；对 烟台冰轮工程技术有限公司增资形成的股权投资贷方差额计入资本公积126,473.64元。 24、盈余公积 项 目 期初数（元） 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数（元） 法定盈余公积金 40,427,385.34 4,391,647.54 44,819,032.88 法定公益金 20,213,692.66 2,195,823.77 22,409,516.43 合 计 60,641,078.00 6,587,471.31 67,228,549.31 25、未分配利润 项 目 金 额（元） 期初数 53,214,432.29 加：本期增加数 44,400,405.42 减：本期减少数 24,285,817.83 其中：提取法定盈余公积 4,391,647.54 提取法定公益金 2,195,823.77 提取职工奖励及福利基金 160,683.52 应付普通股股利 17,537,663.00 期末数 73,329,019.88 注 ： 根 据 公 司 2006 年 第 一 次 董 事 会 决 议 ， 公 司 拟 以 2005 年 12 月 31 日 的 总 股 本 175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），合计26,306,494.50 元。该利润分配方案尚须股东大会通过。拟分配的现金股利在资产负债表（续表）未分配利 润项下单独列示。 26、主营业务收入、成本分行业、分地区资料 (1) 分行业资料 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 工业产品销售 742,672,300.56 645,110,641.87 550,662,048.58 488,281,184.16 192,010,251.98 156,829,457.71 工程施工 153,141,443.68 184,128,538.81 143,384,647.46 171,514,369.00 9,756,796.22 12,614,169.81 其 他 13,071,285.20 856,308.95 12,812,105.20 592,569.00 259,180.00 263,739.95 合 计 908,885,029.44 830,095,489.63 706,858,801.24 660,388,122.16 202,026,228.20 169,707,367.47 (2) 分地区资料 地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 华东区域 462,753,480.09 399,702,882.96 312,121,434.13 281,257,271.33 150,632,045.96 118,445,611.63 北部区域 129,053,113.39 198,096,759.99 112,186,205.50 176,005,020.71 16,866,907.89 22,091,739.28 南部区域 90,532,661.88 90,762,188.79 79,107,503.58 80,438,904.86 11,425,158.30 10,323,283.93 国外区域 226,545,774.08 141,533,657.89 203,443,658.03 122,686,925.26 23,102,116.05 18,846,732.63 合 计 908,885,029.44 830,095,489.63 706,858,801.24 660,388,122.16 202,026,228.20 169,707,367.47 注：公司前五名客户销售收入合计数为121,086,527.80元，占公司全部销售收入的 13.32%。 27、主营业务税金及附加 类 别 本年数（元） 上年数（元） 计缴标准 营业税 2,060,355.61 1,162,995.86 安装、租赁收入的 3-5% 26 烟 台 冰 轮 城建税 3,243,148.25 2,148,054.83 实际缴纳增值税额、营业税额的 7% 教育费附加 1,446,527.86 920,599.00 实际缴纳增值税额、营业税额的 3% 地方教育附加 378,110.72 实际缴纳增值税额、营业税额的 1% 合 计 7,128,142.44 4,231,649.69 注:本期发生额较去年同期增加68.45%,主要原因系本期工程业务缴纳营业税大幅增加， 同时导致相关城建税及教育费附加大幅增加。 28、其他业务利润 类 别 本年数（元） 上年数（元） 其他业务收入合计 22,376,455.90 18,506,987.15 其中:租赁收入 6,309,424.60 6,933,993.21 材料销售收入 12,140,965.53 7,725,274.33 水电费收入 2,368,499.89 3,084,582.90 其他收入 1,557,565.88 763,136.71 其他业务成本合计 15,478,166.32 10,966,638.94 其中:租赁成本 3,010,849.26 2,163,140.25 材料销售成本 9,085,047.76 5,586,896.53 水电费支出 2,364,558.39 3,072,487.28 其他支出 1,017,710.91 144,114.88 其他业务利润 6,898,289.58 7,540,348.21 29、营业费用 本年数（元） 上年数（元） 67,077,538.67 55,612,980.78 注：公司本期营业费用较上年同期增加20.61%,主要原因系本期开拓产品销售市场，主 营业务收入增加，营业费用相应增加所致。 30、财务费用 类 别 本年数（元） 上年数（元） 利息支出 15,924,268.99 14,206,477.93 减：利息收入 565,520.06 838,721.49 汇兑收益 15,381.66 3,851.21 加：汇兑损失 1,136,317.99 366,657.45 其 他 239,580.25 317,975.94 合 计 16,719,265.51 14,048,538.62 31、投资收益 类 别 本年数（元） 上年数（元） 成本法核算投资收益 2,676,000.00 1,531,625.40 权益法核算投资收益 15,237,169.25 19,655,381.50 股权投资差额摊销 -375,191.42 -67,650.09 计提长期股权投资减值准备 -1,000,000.00 -1,000,000.00 股权转让收益 420,818.43 合 计 16,958,796.26 20,119,356.81 注： 投资收益不存在汇回的重大限制。 32、营业外收入 类 别 本年数（元） 上年数（元） 处理固定资产净收益 47,152.33 1,113,270.36 违约金、罚款收入 157,912.00 58,726.00 合 计 205,064.33 1,171,996.36 27 烟 台 冰 轮 33、营业外支出 类 别 本年数（元） 上年数（元） 处理固定资产净损失 816,592.98 986,408.61 在建工程减值准备 -34,354.60 其 他 194,487.15 6,010.00 合 计 976,725.53 992,418.61 34、支付的其他与经营活动有关的现金 66,709,178.69 元，主要由以下内容构成： 项 目 金 额（元） 运输费 9,974,872.67 差旅费 8,780,576.57 技术开发费 7,824,443.69 广告费 3,589,669.61 代理费 7,240,684.32 业务招待费 3,497,354.69 办公费 2,618,437.46 售后服务费 3,748,685.28 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1年以内 63,116,881.18 58.80 2,761,784.76 48,302,020.50 56.33 2,112,387.63 1-2年 19,898,175.71 18.54 1,989,817.57 17,615,550.79 20.54 1,761,555.08 2-3年 14,567,849.39 13.57 2,913,569.88 8,881,182.99 10.36 1,776,236.60 3-4年 6,480,054.63 6.04 2,592,021.85 5,529,324.54 6.45 2,211,729.81 4-5年 2,195,637.03 2.05 1,756,509.62 2,552,308.41 2.98 2,041,846.73 5年以上 1,081,072.62 1.00 1,081,072.62 2,866,736.79 3.34 2,866,736.79 合 计 107,339,670.56 100.00 13,094,776.30 85,747,124.02 100.00 12,770,492.64 应收账款净值 94,244,894.26 应收账款净值 72,976,631.38 注：(1) 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 应收账款大额前五名合计数为21,332,044.42元，占应收账款总额的19.87%； (3) 一年以内应收账款中有7,881,185.91元,系由中国出口信用保险公司全额承保 的出口业务所形成的应收账款,该款项没有计提相应的坏账准备。 2、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1年以内 22,094,450.00 87.11 1,104,722.50 14,385,035.21 78.63 719,251.76 1-2年 365,942.43 1.44 36,594.24 1,055,025.48 5.77 105,502.55 2-3年 838,360.92 3.31 167,672.18 128,791.71 0.70 25,758.34 3-4年 212,623.21 0.84 85,049.28 1,320,539.14 7.22 528,215.66 4-5年 1,332,187.04 5.25 1,065,749.63 683,707.66 3.74 546,966.13 5年以上 519,870.19 2.05 519,870.19 720,392.36 3.94 720,392.36 合 计 25,363,433.79 100.00 2,979,658.02 18,293,491.56 100.00 2,646,086.80 其他应收款净值 22,383,775.77 其他应收款净值 15,647,404.76 注：(1) 其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款大额前五名合计数为2,013,748.79元，占其他应收款总额的7.74%； (3) 本期将预付账款中3年以上的款项调入其他应收款并计提坏账准备。 3、长期投资 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 28 烟 台 冰 轮 长期股权投资 237,152,775.44 46,062,973.51 17,738,118.43 265,477,630.52 股权投资差额 608,850.81 135,300.20 473,550.61 长期债权投资 50,000.00 50,000.00 合 计 237,811,626.25 46,062,973.51 17,873,418.63 266,001,181.13 长期投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 （1）长期股权投资 A、对子公司股权投资 被投资单位名称 投资 初始 本期追加 占被投资 本期权益 累计权益 本期分回 股权投资 本期转让 期末数 期限 投资额 投资额 单位注册 增减额 增减额 现金红利 准备 金额 （元） (年) （元） （元） 资本比例 （+、-） （+、-） （元） （元） （元） （%） 烟台埃克米制冷设备有限公司 5,539,499.10 50.6 1,102,874.23 4,688,521.71 1,445,801.45 8,782,219.36 烟台冰轮高压氧舱有限公司 4,050,000.00 90 -1,578,979.76 -3,751,718.43 298,281.57 烟台冰轮工程技术有限公司 28 4,500,000.00 13,500,000.00 90 284,767.69 1,480,387.66 864,760.41 126,473.65 18,742,100.90 烟台冰轮铸造有限公司 30 30,485,603.82 70.11 5,460,862.00 8,724,233.68 155,404.31 39,365,241.81 烟台冰轮塑业有限公司 30 12,994,115.52 65 1,300,533.48 -6,665,343.65 6,328,771.87 烟台冰轮轻型建材有限公司 30 2,000,000.00 40 -295,298.08 167,201.57 2,167,201.57 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,230,950.61 80 -5,215.95 120,314.77 3,351,265.38 合 计 62,800,169.05 13,500,000.00 6,269,543.61 4,763,597.31 2,310,561.86 281,877.96 298,281.57 78,736,800.89 B、其它股权投资 被投资单位名称 投资 初始 本期追加 占被投资单位 本期权益 累计权益 股权 本期分回 期末数 期限 投资额 投资额 注册资本比例 增减额 增减额 投资准备 现金红利 （元） (年) （元） （元） （%） （+、-） （+、-） （元） （元） 烟台荏原空调设备有限公司 50 34,876,279.20 40 12,637,982.3923,269,565.92 3,956,000.00 54,189,845.12 烟台顿汉布什工业有限公司 50 18,670,050.00 45 956,302.6918,570,139.62 11,173,275.00 26,066,914.62 中国工业浦东实业公司 100,000.00 100,000.00 烟台万华聚氨酯股份有限公司 3,076,263.47 1.7 3,076,263.47 红塔创新投资股份有限公司 15 20,000,000.00 5 20,000,000.00 保定威尔冻干食品有限公司 28 10,000,000.00 25 10,000,000.00 烟台哈特福德压缩机有限公司 50 18,622,575.00 45 7,420,173.5010,144,896.47 28,767,471.47 山东华科光纤有限责任公司 50 4,500,000.00 30 -233,349.16 -976,161.75 45,000.00 3,568,838.25 四川西南机械工业联营集团公司 30,000.00 30,000.00 烟台现代冰轮重工有限公司 50 35,756,054.18 9,105,187.50 45 -3,919,744.98-3,919,744.98 40,941,496.70 合 计 145,631,221.85 9,105,187.50 16,861,364.4447,088,695.28 45,000.00 15,129,275.00186,740,829.63 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 (元) (年) (元) (元) (元) （元） 烟台埃克米制冷设备有限公司 676,500.90 5 608,850.81 135,300.20 473,550.61 合 计 676,500.90 608,850.81 135,300.20 473,550.61 (2) 长期投资减值准备 单位名称 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 保定威尔冻干食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 (3) 长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或 (元) (%) (元) (年/月) (元) 已收利息(元) 电力建设债券 50,000.00 50,000.00 4、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 146,688,341.30 5,038,067.51 151,726,408.81 机械设备 130,506,373.80 121,324.60 1,245,651.84 129,382,046.56 运输工具 13,535,932.50 1,058,869.66 2,033,619.53 12,561,182.63 电子仪器仪表 10,000,889.31 1,571,631.00 11,500.00 11,561,020.31 其 他 3,159,536.05 26,000.00 3,185,536.05 合 计 303,891,072.96 7,815,892.77 3,290,771.37 308,416,194.36 29 烟 台 冰 轮 累计折旧 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 30,960,396.74 5,738,501.16 36,698,897.90 机械设备 50,070,491.65 9,333,964.68 798,791.56 58,605,664.77 运输工具 5,066,338.72 2,062,278.05 668,586.99 6,460,029.78 电子仪器仪表 3,852,212.28 1,646,227.20 4,646.90 5,493,792.58 其 他 1,172,099.89 264,398.44 1,436,498.33 合 计 91,121,539.28 19,045,369.53 1,472,025.45 108,694,883.36 固定资产净值 212,769,533.68 199,721,311.00 固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 401,430.50 401,430.50 机械设备 590,293.74 590,293.74 运输工具 3,118.11 3,118.11 电子仪器仪表 616,265.83 616,265.83 其 他 合 计 1,611,108.18 1,611,108.18 固定资产净额 211,158,425.50 198,110,202.82 注：(1) 本期增加的固定资产中有7,349,977.77元由在建工程转入； (2) 公司固定资产中不存在封存及抵押的固定资产； (3) 本期经营租赁租出的固定资产明细类别列示如下： 经营租赁资产种类 固定资产原值(元) 累计折旧(元) 固定资产净值(元) 房屋及建筑物 19,802,619.63 2,563,552.50 17,239,067.13 机器设备 27,014,721.86 8,484,571.84 18,530,150.02 合 计 46,817,341.49 11,048,124.34 35,769,217.15 5、主营业务收入、成本分行业资料 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 工业产品销售 505,459,162.80 408,884,783.01 368,071,395.88 295,617,547.02 137,387,766.92 113,267,235.99 工程施工 66,878,550.79 145,862,015.98 65,249,591.43 138,866,141.12 1,628,959.36 6,995,874.86 其 他 13,071,285.20 856,308.95 12,812,105.20 592,569.00 259,180.00 263,739.95 合 计 585,408,998.79 555,603,107.94 446,133,092.51 435,076,257.14 139,275,906.28 120,526,850.80 注：公司前五名客户销售的收入合计数为 42,116,735.12 元，占公司全部销售收入的 7.19%。 6、投资收益 类 别 本年数（元） 上年数（元） 成本法核算投资收益 2,676,000.00 1,531,625.40 权益法核算投资收益 23,091,308.06 20,584,206.92 股权投资差额摊销 -135,300.20 -67,650.09 计提长期股权投资减值准备 -1,000,000.00 -1,000,000.00 股权转让收益 420,818.43 合 计 25,052,826.29 21,048,182.23 注： 投资收益不存在汇回的重大限制 七、关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 经济性质 与本公司 法人 名 称 注册地址 主营业务 或类型 之关系 代表 国有股授权经 授权范围内的国有资产经营管理，产权调整与 烟台冰轮集团有限公司 有限责任公司 于元波 山东烟台 营管理单位 优化等 30 烟 台 冰 轮 经济性质 与本公司 法人 名 称 注册地址 主营业务 或类型 之关系 代表 山东省鲁商冰轮建筑设计有限 有限责任公司 子公司 王 强 山东济南 建筑工程设计 公司 烟台埃克米制冷设备有限公司 有限责任公司 子公司 董大文 山东烟台 生产销售成套船用制冷装置和平板速冻机等 烟台冰轮工程技术有限公司 有限责任公司 子公司 杨恒坤 山东烟台 制冷空调工程设计、安装、调试、维修等 铸造件的铸造、加工，铸造模型的制造及维修 烟台冰轮铸造有限公司 有限责任公司 子公司 于元波 山东烟台 服务 高分子材料、塑料型材、管材等产品研制、生 烟台冰轮塑业有限公司 有限责任公司 子公司 于元波 山东烟台 产、销售等 轻型建筑材料、瓦愣板、轻型建筑保温工业厂 烟台冰轮轻型建材有限公司 有限责任公司 子公司 王旭 海阳市 房等 烟台弘达制冷设备有限公司 有限责任公司 子公司 于元波 山东烟台 生产销售活塞式多机头冷水机组及销售等 烟台冰轮重型机件有限公司 有限责任公司 子公司 于元波 山东烟台 铸件生产、精密零件加工等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数（万元） 本期增减变动（万元） 期末数（万元） 烟台冰轮集团有限公司 12,368 12,368 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 400 400 烟台埃克米制冷设备有限公司 1,227 1,227 烟台冰轮工程技术有限公司 600 1,400 2,000 烟台冰轮铸造有限公司 4,350 4,350 烟台冰轮塑业有限公司 2,000 2,000 烟台冰轮轻型建材有限公司 500 500 烟台弘达制冷设备有限公司 $150 $150 烟台冰轮重型机件有限公司 $77.265767 $422.734233 $500 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额(元) 比例（%） 金 额(元) 金 额 (元) 金 额(元) 比例 （%） 烟台冰轮集团有限公司 85,302,542.00 48.64 85,302,542.00 48.64 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,356,481.33 80 5,215.95 3,351,265.38 80 烟台埃克米制冷设备有限公司 9,125,146.58 50.60 1,102,874.23 1,445,801.45 8,782,219.36 50.60 烟台冰轮工程技术有限公司 5,695,619.97 75 13,911,241.34 864,760.41 18,742,100.90 90 烟台冰轮铸造有限公司 33,748,975.50 70.11 5,616,266.31 39,365,241.81 70.11 烟台冰轮塑业有限公司 5,028,238.39 65 1,300,533.48 6,328,771.87 65 烟台冰轮轻型建材有限公司 2,462,499.65 100 295,298.08 2,167,201.57 100 烟台弘达制冷设备有限公司 10,314,679.64 75 655,045.17 780,048.40 10,189,676.41 75 烟台冰轮重型机件有限公司 4,461,212.45 75 26,464,886.09 755,805.01 30,170,293.53 75 4、不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 烟台荏原空调设备有限公司 参股公司 烟台顿汉布什工业有限公司 参股公司 山东华科光纤有限责任公司 参股公司 烟台哈特福德压缩机有限公司 参股公司 保定威尔冻干食品有限公司 参股公司 烟台现代冰轮重工有限公司 参股公司 山东冰轮工程有限公司 控股子公司之参股公司 烟台制冷空调实业公司 股份公司之第二大股东 烟台冰轮锅炉有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 烟台冰轮换热器有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 烟台华凌金属结构有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 31 烟 台 冰 轮 名 称 与本公司的关系 烟台石川密封垫板有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 烟台石川密封垫有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 山东烟台石棉制品总厂 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司 5、关联方交易 (1) 采购货物 企 业 名 称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策 烟台荏原空调设备有限公司 1,213,803.42 2,561,996.59 市场价格 烟台顿汉布什工业有限公司 1,330,596.46 1,755,773.49 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 1,084,150.54 1,897,387.77 市场价格 烟台冰轮锅炉有限公司 160,000.00 2,209,167.95 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 633,020.52 498,472.84 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 1,599,087.90 4,310,820.02 市场价格 合 计 6,020,658.84 13,233,618.66 (2) 委托加工材料加工费 企 业 名 称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策 烟台冰轮锅炉有限公司 145,969.32 协议价格 烟台华凌金属结构有限公司 1,029,585.55 4,365,263.59 协议价格 烟台荏原空调设备有限公司 121,311.09 协议价格 合 计 1,150,896.64 4,511,232.91 (3) 销售货物 企 业 名 称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策 烟台顿汉布什工业有限公司 10,940,311.93 8,151,782.07 市场价格 烟台荏原空调设备有限公司 46,790.76 4,874,168.71 市场价格 山东华科光纤有限责任公司 496,573.30 市场价格 烟台哈特福德压缩机有限公司 7,179.49 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 319,168.71 427,036.04 市场价格 烟台冰轮锅炉有限公司 114,672.61 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 321,944.18 42,651.00 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 855,718.58 2,220,767.61 市场价格 山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 345,097.41 市场价格 烟台现代冰轮重工有限公司 217,094.01 市场价格 合 计 12,701,028.17 16,679,928.24 (4) 租赁 企业名称 金额 交易类型 定价 (元) 政策 烟台顿汉布什工业有限公司 5,317,772.60租赁股份公司的机器设备及附属设备 协议价 烟台冰轮集团有限公司 150,000.00租赁股份公司的办公楼 协议价 烟台冰轮换热器有限公司 39,852.00租赁股份公司的机器设备及附属设备 协议价 烟台哈特福德压缩机有限公司 364,800.00租赁股份公司的房屋 协议价 合 计 5,872,424.60 (5) 担保 截止 2005 年 12 月 31 日，烟台冰轮集团有限公司为本公司及所属子公司短期借款 208,100,000.00 元提供担保。 (6) 设计费 企业名称 金 额(元) 交易类型 定价政策 32 烟 台 冰 轮 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 1,208,000.00 工程图纸设计 市场价格 6、关联款项 (1) 应收账款 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 419,483.90 571,582.90 货款 烟台荏原空调设备有限公司 272,465.00 272,465.00 货款 烟台顿汉布什工业有限公司 474,948.00 47,525.00 货款 烟台现代冰轮重工有限公司 44,836.65 货款 合 计 1,211,733.55 891,572.90 (2) 应收票据 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台顿汉布什工业有限公司 248,975.99 4,300,000.00 货款 合 计 248,975.99 4,300,000.00 货款 (3) 其他应收款 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台顿汉布什工业有限公司 506,961.05 机器设备租赁款 烟台哈特福德压缩机有限公司 182,400.00 合 计 689,361.05 (4) 预付账款 名 称 期末余额(元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台荏原空调设备有限公司 518,490.00 货 款 烟台冰轮换热器有限公司 100,000.00 货 款 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 55,000.00 货 款 烟台现代冰轮重工有限公司 31,000.00 货 款 烟台华凌金属结构有限公司 146,300.00 货 款 烟台顿汉布什工业有限公司 252,168.05 货 款 合 计 429,468.05 673,490.00 (5) 应付票据 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台冰轮换热器有限公司 300,000.00 货 款 合 计 300,000.00 (6) 应付账款 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台华凌金属结构有限公司 1,223,614.56 2,799,364.30 货 款 烟台冰轮换热器有限公司 398,220.00 920,442.00 货 款 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 176,000.00 291,000.00 货 款 烟台冰轮锅炉有限公司 57,860.00 149,220.00 货 款 烟台荏原空调设备有限公司 26,760.00 货 款 烟台顿汉布什工业有限公司 21,334.80 货 款 烟台石川密封垫板有限公司 11,405.30 货 款 合 计 1,915,194.66 4,160,026.30 (7) 预收账款 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台石川密封垫板有限公司 262,722.37 货 款 烟台现代冰轮重工有限公司 241,083.35 货 款 烟台顿汉布什工业有限公司 150,746.90 货 款 33 烟 台 冰 轮 保定威尔冻干食品有限公司 143,350.00 货 款 合 计 797,902.62 (8) 其他应付款 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台冰轮集团有限公司 1,363,307.74 513,307.74 往来款 烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 560,030.59 601,635.09 往来款 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 206,000.00 往来款 合 计 2,129,338.33 1,114,942.83 (9)应付股利 名 称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质 烟台冰轮集团有限公司 813,606.00 2,558,254.20 国家股股利 八、或有事项 截止审计报告日，公司不存在须对外披露的或有事项。 九、承诺事项 截止审计报告日，公司不存在须对外披露的承诺事项。 十、重要事项说明 (1) 2004 年 12 月 23 日，公司控股股东烟台市国有资产管理局与红塔创新投资股份有 限公司(以下简称“红塔创新”)签订了股份转让协议，烟台市国资局将其持有的本公司 85,302,542 股国家股中的 35,075,326 股转让给红塔创新，转让金额为人民币 8,900 万元。 2005 年 11 月 2 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1373 号文《关于烟台 冰轮股份有限公司部分国家股转让有关问题的批复》批准以上股份转让行为。本次股份转让 后，烟台市国资局持有本公司股份 50,227,216 股，占公司总股本的 28.64%,股份性质仍为 国家股；红塔创新持有本公司股份 35,075,326 股，占公司总股本的 20%，股份性质为国有 法人股。公司于 2005 年 11 月 11 日就《关于国家股股东转让本公司部分股份进展情况的公 告》发布董事会公告。截止本报告期末,股权转让的过户登记工作尚在办理中。 (2)2005 年 11 月 26 日，公司第六次董事会决议同意公司与韩国三信株式会社共同出资 设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案，公司拟出资成立烟台三信冰轮阀门有限公司，主要 开发、生产和销售用于火电、水电、造船、石化、冶金、核电及其他用途阀门。烟台三信冰 轮阀门有限公司注册资本 800 万美元，其中：本公司拟出资 408 万美元，占注册资本的 51%； 韩国三信株式会社拟出资 392 万美元，占注册资本的 49%。 十一、资产负债表日后事项 2006 年 2 月 22 日，烟台冰轮股份有限公司 2006 年第一届董事会通过了公司 2005 年度 利润分配预案，公司拟以 2005 年 12 月 31 日的总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税） ，合计 26,306,494.50 元。该利润分配方案尚须公司 股东大会审议通过。 十二、补充资料 1、利润表附表 2、合并资产减值准备明细表 3、非经常性损益计算表 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 34 烟 台 冰 轮 烟台冰轮股份有限公司 董事长： 刘立新 二○○六年二月二十二日 35 烟 台 冰 轮 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 期末数 期初数 项 目 号 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 76,777,672.95 45,051,355.57 45,398,152.45 25,247,783.27 短期投资 应收票据 五、2 3,581,915.99 2,771,915.99 12,096,240.00 11,416,240.00 应收股利 2,310,561.86 19,000.00 3,251,833.66 应收利息 应收账款 五、3 122,470,763.37 94,244,894.26 95,431,909.51 72,976,631.38 其他应收款 五、4 14,300,395.21 22,383,775.77 13,356,191.35 15,647,404.76 预付账款 五、5 63,447,805.88 35,279,774.21 40,241,470.46 26,431,480.65 应收补贴款 315,002.47 存货 五、6 286,291,721.94 212,755,834.13 293,302,470.53 229,087,864.19 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 566,870,275.34 414,798,111.79 500,160,436.77 384,059,237.91 长期投资： 长期股权投资 五、7 189,402,409.53 263,951,181.13 179,900,939.46 236,761,626.25 长期债权投资 五、7 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 长期投资合计 189,452,409.53 264,001,181.13 179,950,939.46 236,811,626.25 其中:合并价差 473,550.61 608,850.81 固定资产： 固定资产原价 五、8 500,738,964.83 308,416,194.36 470,010,853.07 303,891,072.96 减：累计折旧 五、8 161,973,180.14 108,694,883.36 134,228,423.51 91,121,539.28 固定资产净值 五、8 338,765,784.69 199,721,311.00 335,782,429.56 212,769,533.68 减：固定资产减值准备 五、8 1,622,629.55 1,611,108.18 1,749,140.80 1,611,108.18 固定资产净额 五、8 337,143,155.14 198,110,202.82 334,033,288.76 211,158,425.50 工程物资 在建工程 五、9 53,785,976.21 34,884,836.38 48,718,938.67 32,044,872.16 固定资产清理 固定资产合计 390,929,131.35 232,995,039.20 382,752,227.43 243,203,297.66 无形资产及其他资产： 无形资产 五、10 34,087,810.99 21,722,487.95 27,427,504.62 22,745,320.98 长期待摊费用 五、11 1,939,023.61 2,231,007.87 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 36,026,834.60 21,722,487.95 29,658,512.49 22,745,320.98 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,183,278,650. 933,516,820.07 1,092,522,116. 886,819,482.80 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 36 烟 台 冰 轮 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、12 208,100,000.00 100,500,000.00 236,000,000.00 161,000,000.00 应付票据 五、13 68,993,000.00 64,393,000.00 34,598,813.50 35,098,813.50 应付账款 五、14 173,933,690.51 130,985,298.87 140,307,561.22 103,170,006.40 预收账款 五、15 150,973,162.12 122,368,981.42 167,105,196.43 140,048,632.85 应付工资 应付福利费 7,282,440.32 4,555,431.43 6,867,481.08 4,189,894.89 应付股利 五、16 2,225,119.66 813,606.00 5,460,245.19 5,238,303.00 应交税金 五、17 -1,816,346.62 -1,322,876.09 1,794,338.37 1,242,477.87 其他应交款 五、18 277,372.07 235,143.47 284,875.62 252,126.03 其他应付款 五、19 30,796,950.83 14,083,095.59 25,882,512.51 16,379,779.25 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 五、20 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 640,765,388.89 436,611,680.69 638,301,023.92 466,620,033.79 长期负债： 长期借款 五、21 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 690,765,388.89 486,611,680.69 638,301,023.92 466,620,033.79 少数股东权益 44,300,110.22 33,036,877.37 股东权益： 股本 五、22 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 减：已归还投资 股本净额 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 资本公积 五、23 132,278,952.52 132,278,952.52 131,952,074.57 131,952,074.57 盈余公积 五、24 67,228,549.31 67,228,549.31 60,641,078.00 60,641,078.00 其中：法定公益金 22,409,516.43 22,409,516.43 20,213,692.66 20,213,692.66 未分配利润 五、25 73,329,019.88 72,021,007.55 53,214,432.29 52,229,666.44 其中：拟分配的现金股利 26,306,494.50 26,306,494.50 17,537,663.00 17,537,663.00 股东权益合计 448,213,151.71 446,905,139.38 421,184,214.86 420,199,449.01 负债和股东权益总计 1,183,278,650.82 933,516,820.07 1,092,522,116.15 886,819,482.80 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 37 烟 台 冰 轮 利 润 表 会企 02 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、26 908,885,029.44 585,408,998.79 830,095,489.63 555,603,107.94 减：主营业务成本 五、26 706,858,801.24 446,133,092.51 660,388,122.16 435,076,257.14 主营业务税金及附加 五、27 7,128,142.44 4,889,039.36 4,231,649.69 3,061,378.09 二、主营业务利润 194,898,085.76 134,386,866.92 165,475,717.78 117,465,472.71 加：其他业务利润 五、28 6,898,289.58 6,446,845.92 7,540,348.21 6,528,309.76 减：营业费用 五、29 67,077,538.67 57,370,998.73 55,612,980.78 47,622,270.99 管理费用 76,114,465.03 47,405,268.51 69,328,046.59 39,099,591.63 财务费用 五、30 16,719,265.51 9,316,715.27 14,048,538.62 8,476,019.46 三、营业利润 41,885,106.13 26,740,730.33 34,026,500.00 28,795,900.39 加：投资收益 五、31 16,958,796.26 25,052,826.29 20,119,356.81 21,048,182.23 补贴收入 107,200.00 181,205.00 营业外收入 五、32 205,064.33 187,517.32 1,171,996.36 225,093.59 减：营业外支出 五、33 976,725.53 608,611.98 992,418.61 893,803.23 四、利润总额 58,179,441.19 51,372,461.96 54,506,639.56 49,175,372.98 减：所得税 9,608,843.64 7,455,986.54 12,028,262.38 8,533,665.52 少数股东损益 4,170,192.13 1,649,622.47 五、净利润 44,400,405.42 43,916,475.42 40,828,754.71 40,641,707.46 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 38 烟 台 冰 轮 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 44,400,405.42 43,916,475.42 40,828,754.71 40,641,707.46 加：年初未分配利润 53,214,432.29 52,229,666.44 36,244,059.83 35,221,878.10 其他转入 二、可供分配的利润 97,614,837.71 96,146,141.86 77,072,814.54 75,863,585.56 减：提取法定盈余公积 4,391,647.54 4,391,647.54 4,064,170.75 4,064,170.75 提取法定公益金 2,195,823.77 2,195,823.77 2,032,085.37 2,032,085.37 提取职工奖励及福利基金 160,683.52 224,463.13 三、可供投资者分配的利润 90,866,682.88 89,558,670.55 70,752,095.29 69,767,329.44 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,537,663.00 17,537,663.00 17,537,663.00 17,537,663.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 73,329,019.88 72,021,007.55 53,214,432.29 52,229,666.44 补充资料： 项目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 420,818.43 420,818.43 -14,734.63 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 39 烟 台 冰 轮 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,050,525,318.70 667,857,909.86 收到税费返还 10,949,977.08 收到的其他与经营活动有关的现金 723,432.06 212,105.83 现金流入小计 1,062,198,727.84 668,070,015.69 购买商品、接受劳务支付的现金 769,389,751.03 442,406,028.92 支付给职工以及为职工支付的现金 75,723,461.06 49,673,929.93 支付的各项税费 58,161,997.17 42,253,239.11 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 66,709,178.69 62,198,647.53 现金流出小计 969,984,387.95 596,531,845.49 经营活动产生的现金流量净额 92,214,339.89 71,538,170.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 719,100.00 719,100.00 取得投资收益所收到的现金 17,824,275.00 21,057,108.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,621,494.93 1,212,552.66 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 20,164,869.93 22,988,761.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,661,347.58 10,791,502.39 投资所支付的现金 9,144,787.50 22,644,787.50 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 48,806,135.08 33,436,289.89 投资活动产生的现金流量净额 -28,641,265.15 -10,447,528.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,360,609.68 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 1,360,609.68 借款所收到的现金 489,600,000.00 339,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 490,960,609.68 339,500,000.00 偿还债务所支付的现金 484,500,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,654,163.92 30,787,069.33 其中：子公司支付少数股东的股利 481,958.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 523,154,163.92 380,787,069.33 筹资活动产生的现金流量净额 -32,193,554.24 -41,287,069.33 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,379,520.50 19,803,572.30 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 40 烟 台 冰 轮 现金流量表补充资料 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 44,400,405.42 43,916,475.42 加：少数股东本期损益 4,170,192.13 计提的资产减值准备 8,994,902.19 8,871,844.44 固定资产折旧 30,375,065.74 19,045,369.53 无形资产摊销 1,788,263.63 1,192,833.03 长期待摊费用摊销 879,273.65 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 769,440.65 606,193.26 固定资产报废损失 财务费用 15,924,268.99 8,824,709.33 投资损失（减：收益） -16,958,796.26 -25,052,826.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 7,034,264.17 16,355,545.64 经营性应收项目的减少（减：增加） -35,698,585.47 -37,697,816.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 30,535,645.05 35,475,842.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,214,339.89 71,538,170.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 76,777,672.95 45,051,355.57 减：现金的期初余额 45,398,152.45 25,247,783.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,379,520.50 19,803,572.30 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 41 烟 台 冰 轮 补充资料 1 净资产收益率及每股收益计算表 2005 年度 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 43.48% 45.30% 1.1113 1.1113 营业利润 9.34% 9.74% 0.2388 0.2388 净利润 9.91% 10.32% 0.2532 0.2532 扣除非经常性损益后的净利润 9.94% 10.36% 0.2541 0.2541 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项 目 金 额 主营业务利润 194,898,085.76 营业利润 41,885,106.13 P：报告期利润 净利润 44,400,405.42 扣除非经常性损益后的净利润 44,563,646.08 NP：报告期净利润 44,400,405.42 Eo：期初净资产 421,184,214.86 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 17,537,663.00 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9 So：期初股本总数 175,376,630.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 448,213,151.71 期末股份总数 175,376,630.00 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 42 烟 台 冰 轮 补充资料 2 合并资产减值准备明细表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2005 年度 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 行次 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 ① ② ③ ④ ⑤ 一、坏账准备合计 1 18,216,528.58 8,994,902.19 8,897,084.74 其中：应收账款 2 15,436,560.60 8,266,880.99 8,106,154.38 其他应收款 3 2,779,967.98 728,021.20 790,930.36 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 5,644,161.86 23,515.58 其中：库存商品 8 1,237,142.03 原材料 9 906,865.24 在产品 10 3,158,287.91 23,515.58 委托加工材料 11 341,866.68 其他 12 四、长期投资减值准备合计 13 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：长期股权投资 14 1,000,000.00 1,000,000.00 长期债权投资 15 五、固定资产减值准备合计 16 1,749,140.80 126,511.25 其中：房屋、建筑物 17 405,489.75 机器设备 18 641,496.80 52,525.36 运输设备 19 15,558.32 5,295.94 电子仪器仪表 20 616,265.83 其他 21 70,330.10 68,689.95 六、无形资产减值准备合计 22 其中：专利权 23 商标权 24 七、在建工程减值准备合计 25 206,072.40 34,354.60 八、委托贷款减值准备合计 26 九、总计 27 26,815,903.64 9,994,902.19 9,081,466.17