*ST藏格(000408)玉源控股2005年年度报告

玉源控股 000408 二 OO 五年年度报告 玉源控股股份有限公司 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经河北华安会计师事务所有限公司审计并出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人路联先生、财务总监秦文平先生声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………………… 第二节 公司基本情况简介……………………………………………… 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………… 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………… 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 第六节 公司治理结构…………………………………………………… 第七节 股东大会情况简介……………………………………………… 第八节 董事会报告……………………………………………………… 第九节 监事会报告……………………………………………………… 第十节 重要事项………………………………………………………… 第十一节 财务报告……………………………………………………… 第十二节 备查文件目录………………………………………………… 2 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：玉源控股股份有限公司 公司法定英文名称：YUYUAN HOLDING . ,LTD 二、公司法定代表人：路联 三、公司董事会秘书：王艳 证券事务代表：王艳 联系地址：北京市朝阳区安外胜古庄 2 号企发大厦 F615 联系电话：010-64434701 010-64434070 联系传真：010-64440801 电子信箱：hebeihuayu@163.com 四、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路 21 号 办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭东街 9 号 邮政编码：056200 电子信箱：hebeihuayu@163.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.cn 年度报告备置地点：公司投资关系服务部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：玉源控股 股票代码：000408 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 25 日 公司变更注册登记日期：2005 年 9 月 14 日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1300001000299 税务登记号码：13040660115569X 公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：河北省石家庄裕华西路 158 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项目 2005/12/31 利润总额 -103,581,319.23 3 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 净利润 -97,156,670.11 扣除非经常性损益后的净利润 -81,776,311.59 主营业务利润 11,835,561.71 其他业务利润 124,735.98 营业利润 -102,072,490.11 投资收益 13,649,569.35 补贴收入 935,960.35 营业外收支净额 16,094,358.52 经营活动产生的现金流量净额 -143,754,791.34 现金及现金等价物净增加额 -172,530,918.68 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额 项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期投资取得的收入 714,000.00 营业外支出 -16,094,358.52 非经常性损益合计 -15,380,358.52 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 2004 年 2003 年 指标 2005 年 调整后 调整前 主营业务收入 212,658,426.71 214,090,380.93 204,564,826.39 204,564,826.39 净利润 -97,156,670.11 -34,978,540.37 7,302,548.90 10,533,749.92 总资产 1,156,180,720.63 1,075,390,719.18 1,169,130,797.14 1,170,271,103.41 股东权益（不含少数股东权 323,619,482.44 420,589,316.15 452,963,525.46 453,989,801.10 益） 每股收益 -0.847 -0.30 0.06 0.092 每股净资产 2.82 3.67 3.95 3.96 调整后的每股净资产 2.00 3.26 3.69 3.64 每股经营活动产生的现金 -1.25 -0.70 0.23 0.23 流量净额 净资产收益率（%） -30.00 -8.32 1.61 2.32 2005 年度利润及利润分配表附表 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 4 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务利润 3.66 3.18 0.103 0.103 营业利润 -31.54 -27.44 -0.890 -0.890 净利润 -30.02 -26.12 -0.847 -0.847 扣除非经常性损益后 -25.27 -21.98 -0.713 -0.713 的净利润 三、报告期内股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 114,720,000 262,610,686.72 2,044,215.29 6,719,263,96 23,214,414.14 420,589,316.15 本期增加 本期减少 -97,156,670.11 -97,156,670.11 期 末 114,720,000 262,610,686.72 2,044,215.29 6,719,263.96 -73,942,255.97 323,619,482.44 变动原因 经营亏损 经营亏损 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 本次变动增减（+，—） 本次 本次 配 送 公积金转 增 其 小 变动前 变动后 股 股 增股本 发 他 计 一、未上市流通股份 74,004,000 74,004,000 1、发起人股份 74,004,000 74,004,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 74,004,000 74,004,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 74,004,000 74,004,000 二、已上市流通股份 40,716,000 40,716,000 1、人民币普通股 40,716,000 40,716,000 5 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境上上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,716,000 40,716,000 三、股份总数 114,720,000 114,720,000 二、股票发行与上市情况 1、公司到报告期末为止的前三年未发行过股票。 2、报告期内公司股份及结构未发生变动。 3、报告期内公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 12,241 前 10 名股东持股情况 持股 增减变 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 动情况 通股数量 的股份数量 北京路源世纪投资 定向法人股 28.42 32,600,000 0 32,600,000 32,600,000 管理有限公司 北京九台投资管理 定向法人股 17.17 19,700,000 0 19,700,000 19,700,000 有限公司 北京景源大地置业 定向法人股 12.20 14,000,000 0 14,000,000 2,000,000 有限公司 新理益集团有限公司 定向法人股 5.49 6,300,000 0 6,300,000 未质押冻结 海南鹏新贸易 定向法人股 0.61 700,000 0 700,000 未质押冻结 有限公司 林 卫 其他 0.32 363,461 不详 0 不详 苏秋成 其他 0.22 252,732 不详 0 不详 杨毅峰 其他 0.20 231,514 不详 0 不详 谢梦贞 其他 0.17 193,424 不详 0 不详 廖 辉 其他 0.15 177,200 不详 0 不详 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 林 卫 363,461 人民币普通股 苏秋成 252,732 人民币普通股 6 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 杨毅峰 231,514 人民币普通股 谢梦贞 193,424 人民币普通股 廖 辉 177,200 人民币普通股 贾中华 138,700 人民币普通股 邵光英 132,971 人民币普通股 刘光藻 123,600 人民币普通股 高芳云 115,000 人民币普通股 刘丽红 101,150 人民币普通股 前 10 名股东中，前 5 名股东之间无关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 上述股东关联关系 行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未 或一致行动的说明 知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 北京路源世纪投资管理有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2001 年 11 月 22 日，法定代表人路联，注册资本 2888 万元，经营范围为投资管理、实 业投资项目投资及管理等。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 路联（占 40 35.49% 邵萍（占 60%股份） 北京路源世纪投资管理有限公司 （占本公司 28.42%股份） 玉源控股股份有限公司 （三）其他持股 10%以上的法人股东情况 公司其他持股在 10%以上的法人股东包括北京九台投资管理有限公司 和北 京景源大地置业有限公司。 北京九台投资管理有限公司成立于 2001 年 9 月 20 日，法定代表人戴灌华， 注册资本 2980 万元，主营业务包括投资管理；投资咨询等。 北京景源大地置业有限公司成立于 2001 年 11 月 14 日，法定代表人徐辉文， 注册资本 1000 万元，主营业务包括房地产开发及商品房销售等。 7 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 单位：股 年初 年末 股份增减 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 变动量 路联 男 董事长 44 2005.6—2008.6 —— —— —— 戴灌华 男 董事、总经理 42 2005.6—2008.6 —— —— —— 钱少敏 男 董事 43 2005.6—2008.6 —— —— —— 秦文平 男 董事、财务总监 43 2005.6—2008.6 —— —— —— 唐庆国 男 独立董事 46 2005.6—2008.6 —— —— —— 张秋生 男 独立董事 38 2005.6—2008.6 —— —— —— 路永忠 男 独立董事 40 2005.6—2008.6 —— —— —— 赵平安 男 监事会主席、总审计师 55 2005.6—2008.6 —— —— —— 赵龙珠 男 监事 46 2005.6—2008.6 —— —— —— 冯颖 女 监事 32 2005.6—2008.6 —— —— —— 郭宝贵 男 董事会秘书、副总经理 44 2005.6—2008.6 —— —— —— 赵云霞 女 副总经理 34 2005.6—2008.6 —— —— —— 吕虎太 男 副总经理 57 2005.6—2008.6 —— —— —— 注：因身体健康原因，郭宝贵先生已于 2005 年 12 月 23 日辞去公司董事会 秘书职务；因身体健康原因，吕虎太先生已于 2006 年 3 月 21 日辞去公司副总经 理职务。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 路联：曾任盐城市沿海滩涂开发公司总经理、盐城市通海有限公司董事长； 现任北京路源世纪投资管理有限公司董事长；北京北大未名生物制品有限公司董 事长；玉源控股股份有限公司董事长。 戴灌华：曾任教师、江苏省盐城市宇华实业总公司总经理、盐城市裕源信息 咨询服务公司总经理；现任北京九台投资管理有限公司董事长；玉源控股股份有 限公司总经理。 钱少敏：曾就职于安徽安庆石化化肥厂，曾任河南路桥建筑工程总公司副总 经理、河北华玉股份有限公司副总经理；现任河南孙口黄河公路大桥有限公司董 事长。 秦文平：曾任本公司财务部经理、总经理助理；现任玉源控股股份有限公司 财务总监。 8 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 唐庆国：现任深圳市赛格集团有限公司董事、副总经理；深圳市赛格广场投 资有限公司董事长。 张秋生：现任北方交通大学教授、博士生导师。 路永忠：曾任渤海证券有限责任公司证券投资总部（北京）总经理；现任国 联安基金管理有限公司华北理财中心总经理。 赵平安：曾任玉源控股股份有限公司副总经理、总会计师；现任玉源控股股 份有限公司监事会主席、总审计师；邯郸华玉瓷业有限责任公司董事长。 赵龙珠：曾任本公司办公室主任，现任南京思源有机农业有限公司副总经理。 冯颖：现任本公司人力资源主管。 郭宝贵：1996 年至报告期末任本公司董事会秘书，现任本公司副总经理。 吕虎太：1996 年至 2000 年 6 月任本公司副董事长、总经理；2000 年 6 月至 2005 年 5 月任邯郸华玉瓷业有限责任公司总经理。 赵云霞：曾任西门子（中国）有限公司销售总监；现任本公司副总经理；南 京思源有机农业有限公司董事长。 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据本地区的薪酬情况，公司内各阶层报酬水平情况，公司岗位工资制度， 结合公司经济效益情况，以及公司薪酬委员会意见，年终考核确定收入。 2、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 11（含独立董事），公 司董事、监事及高级管理人员本年度报酬总额为 78.02 万元，其中路联 11.52 万 元，秦文平 9.12 万元，唐庆国、张秋生、路永忠均为 3 万元，赵龙珠 6.84 万元， 冯颖 4.58 万元，郭宝贵 9.60 万元，赵云霞 9.12 万元，赵平安 9.12 万元，吕虎太 9.12 万元。 3、未在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 2 名：戴灌华、钱少 敏，均在股东单位领取报酬。 四、在报告期内聘任公司董事、监事及高级管理人员情况 公司于 2005 年 6 月 25 日召开了 2004 年度股东大会，选举路联、戴灌华、 秦文平、钱少敏、唐庆国、张秋生、路永忠为公司第四届董事会成员，其中唐庆 国、张秋生、路永忠为公司独立董事；选举赵平安、赵龙珠、冯颖为公司第四届 监事会成员；同日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举路联为公司第四届 董事会董事长；聘任戴灌华为公司总经理；聘任郭宝贵为公司董事会秘书；聘任 吕虎太、郭宝贵、赵云霞为公司副总经理；同日，公司召开第四届监事会第一次 会议，选举赵平安为公司第四届监事会主席。 五、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司员工总数为 6000 人，其中生产人员 5200 人， 销售人员 85 人，技术人员 350 人，财务人员 33 人，行政人员 206 人。员工中具 9 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 有中专学历的 4780 人，大专及以上学历 302 人。公司现有退休职工 816 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关上市公司 治理的法律法规要求，不断完善法人治理结构，加强内部制度建设，规范公司运 作。 1、公司严格按照《股东大会议事规则》及《公司章程》的要求召集、召开 股东大会，确保股东行使表决权，并有律师出席见证。公司能够确保所有股东特 别是中小股东的平等地位，能够行使自己的权利；同时认真接待股东咨询，使股 东及时、准确的了解公司的真实运作情况。 2、公司具有独立性，公司控股股东按照法律行使出资人的权利；控股股东 行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，确保上市公司依 法独立运作，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运行。 3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会 的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司董事会制定了《董事会议事规则》， 确保董事会高效运作和决策科学。公司聘任了独立董事，制定了《独立董事制度》， 确保独立董事有效行使职权。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，监事会会议按照 规定的程序进行；公司监事会制定了《监事会议事规则》，监事会人员和结构能 够对公司财务及公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规进行监督和检查。 5、公司制定了《信息披露管理办法》、 《投资者关系管理制度》 ，指定专人负 责投资者关系管理工作，保证公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有 股东都有平等的信息知情权。 二、独立董事履行职责情况 公司第三届董事会到期届满后，于 2004 年年度股东大会换届选举时，选举 唐庆国、张秋生、路永忠为公司第四届董事会独立董事，占公司全部董事的三分 之一以上，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。独立 董事任职以来，对公司聘任董事及高级管理人员的程序及任职资格、公司关联交 易、重大会计差错更正等重大事项发表了独立意见，切实维护了公司利益，勤勉 尽责，为公司重大事项的决策起到了积极作用。 1、独立董事出席会议情况 10 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 本年应参加 亲自参加 委托参加 独立董事姓名 缺席次数 备注 董事会次数 次数 次数 唐庆国 8 7 1 0 因公出差 张秋生 8 5 0 3 因公出国 路永忠 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内三位独立董事对本年度公司董事会各项议案及其他事项没有提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独 立完整的生产及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有 独立于控股股东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理 职能部门，制定一系列相应的管理制度。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的采购、生产、销售系统，资产完整，权属清晰。公司的资产 独立于控股股东。 （四）机构独立方面 公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门 之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司 的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并 独立在银行开户，单独税务登记、依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，对公司高级管理人员实行年薪制考评机制，根据经营业绩的完成 情况、职责的履行情况进行考评后兑现高管人员年度薪酬。 第七节 股东大会情况简介 11 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度公司共召开两次股东大会，即 2005 年第一次临时股东大会和 2004 年年度股东大会。 （一）2005 年第一次临时股东大会 公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 1 月 8 日在北京市西城区德外黄 寺大街 24 号甲 24 号楼 B 座二层公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2005 年 1 月 11 日《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）2004 年年度股东大会 公司 2004 年年度股东大会于 2005 年 6 月 25 日在北京市西城区德外黄寺大 街 24 号甲 24 号楼 B 座二层公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2005 年 6 月 28 日《中国证券报》和《证券时报》上。 公司股东大会的通知、召集有召开程序符合《公司法》和《公司章程》及有 关规定，北京金诚同达律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 公司 2005 年实现销售收入 21266 万元，同比减少 0.7%；主营业务利润 1184 万元，同比减少 55%；净利润-9716 万元，同比减少 166%。 公司 2005 年经营状况不佳造成亏损的主要原因是： 1、公司前任董事长张庆民案件影响，造成公司流动资金紧张，新项目未能 按时开工投产； 2、前任股东邯郸陶瓷集团有限责任公司及其下属企业等欠款，预提坏帐准 备、跌价准备、或有负债等引起净利润巨额下降； 3、公司 2005 年下半年对日用陶瓷产业进行资产、产品结构等调整，在调整 期影响生产经营。 虽然公司 2005 年出现较大亏损，但多是处理多年以来的历史遗留问题、进 行产品结构调整，且完成大部分新项目，为新的一年轻装运营、快速发展打下了 坚实基础。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为陶瓷产品生产、销售、研制、开发；陶瓷原辅材料生产 销售、技术咨询服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营 本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技 术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务；电线、电缆原 12 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 辅材料的销售；自有设备租赁；对陶瓷及原辅材料的生产、高科技农业、 林业、木制品加工、国内外贸易行业投资和资产管理。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：人民币万元 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 总收入 收入 增减% 成本 增减% 1、按行业构成 陶瓷行业 13,492.67 -14.97% 12,175.37 -9.05% 农业行业 4,126.34 -25.52% 3,831.03 -27.58% 板材行业 1,681.96 0 2,103.65 0 2、按地区构成 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 11,146.34 17.67% 国外 10,119.50 -15.23% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 45 %。 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 14380 万元，占公司全部销售 收入的 68 %。 （四）公司资产构成及费用变化情况 单位：人民币万元 占资产比重% 项目 2005 年 2004 年 比重同比增减% 2005 年 2004 年 应收帐款 6900 7923 6 7 13 其他应收款 37006 24559 32 23 50 预付帐款 8714 4888 7 5 78 存货 11790 9948 10 9 16 项目 2005 年 2004 年 同比增减% 营业费用 413 105 0 2 293 管理费用 7773 5300 68 78 47 财务费用 3218 1367 32 20 135 1、应收帐款、其他应收款同比分别增长 13%和 50%，主要原因为经营业务 扩大。 2、预付帐款同比增长 78%，主要原因同上。 3、存货同比增长 16%，主要原因同上。 4、营业费用同比增长 293%，主要原因为经营活动扩大，营业费用增加。 5、管理费用同比增长 47%，主要原因同上。 （五）公司现金流量构成情况 单位：人民币万元 13 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 项目 2005 年 2004 年 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -143,754,791.34 - 79,765,366.82 -80% 投资产生的现金流量净额 -1,849,773.73 10,662,959.51 -117% 筹资产生的现金流量净额 -26,926,353.61 - 142,729,264.18 81% （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、邯郸华玉瓷业有限责任公司为本公司控股子公司（本公司持股 90%）。主 营业务日用陶瓷产品生产、销售、研制开发；煤气生产销售。该公司注册资本为 12598.13 万元，截止报告期末，总资产 36110 万元，净资产 7638 万元；2005 年 实现销售收入 13492 万元，净利润-4261 万元。 “白玫”牌系列陶瓷是我国陶瓷行 业重要出口创汇产品之一。该产品为本公司出口主导产品，60%以上远销美国、 英国、日本、香港等 50 多个国家和地区。该产品先后荣获“河北省重点产品”、 “河北省六大首选名牌产品”等称号，在国际国内市场享有较高的知名度和美誉 度。 2、山东华太光纤通信有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 51%）。主 营业务生产、销售光纤。该公司注册资本为 5000 万元，截止报告期末，由于受 市场变化原因，该公司尚未投产。本公司正在积极与有关各方协商，寻找合作伙 伴，争取采取多渠道，多方式的办法盘活利用现有设备和资产。 （3）南京思源有机农业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 88%）。 主营业务为有机及无公害农副产品和茶叶生产、销售；农业资源综合开发和利用 等。该公司注册资本为 1500 万元，截止报告期末，总资产 6176 万元，净资产 1351 万元；2005 年实现销售收入 4126 万元，净利润-295 万元。。 （4）涟水惠泰木业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 88%），主 营业务为中高密度纤维板生产、销售。该公司注册资本为 5000 万元，截止报告 期末，总资产 19018 万元，净资产 3247 万元；2005 年试生产，未正式开工。 （5）玉源瓷业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 80%），主营业 务为陶瓷产品生产、销售。该公司注册资本为 5000 万元，截止报告期末，总资 产 6490 万元，净资产 4974 万元；2005 年 9 月新成立，当年实现销售收入 1215 万元，净利润-26 万元。 （6）河南孙口黄河公路大桥有限公司为本公司参股子公司（本公司持股 41%）。主营业务河南孙口黄河公路大桥建设。该公司注册资本为 8433 万元。 （7）山东阳谷电缆集团有限公司（现更名为山东阳谷日辉实业有限公司） 为本公司参股公司（本公司持股 19%）。主营业务电线电缆制造与销售。该公司 注册资本为 11667 万元。 二、对公司未来发展的展望 14 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 （一）行业发展及市场分析 1、公司的日用陶瓷产业，国际市场需求增大，价格有所提高，公司有技术、 工人、技术研发人员及市场的优势，加之 2005 年下半年的内部陶瓷资产整合， 产品结构调整，在 2006 年下半年会逐步好转，盈利能力逐步增强。 2、公司投资的中、高密度板生产及农业产业，国家政策扶持力度加大，国 际、国内市场比较好，随着 2006 年正式开工生产，对公司主营业务收入及盈利 起到重要影响。 3、公司调整优化现有的日用陶瓷产业，稳步发展农业、林业及深度加工产 业，在此基础上发展具有稳定收益，风险较低的基础设施产业。 （二）新年度经营计划 公司 2006 年度的经营目标为：通过调整、优化公司产业结构，积极发展基 础设施产业，实现公司扭亏为盈。 为全面完成公司年度经营发展任务，公司重点做好以下工作： 1、全面完成日用陶瓷的资产重组及产品结构调整； 2、高密度板生产全面开工投产，形成生产能力； 3、整合和重组公司非经营性资产和闲置资产，逐步发挥效益。 （三）公司资金需求及使用计划 公司 2006 年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。 （四）公司投资情况 1、募集资金投资情况 （1）配股募集资金项目 单位：万元 本年度已使用募 3.4 配股募集资金总额 集资金总额 12484.72 （万元） 已累计使用募集 12028.10 资金总额 拟投入金 是否变更 实际投入金额 累计产生收益 是否符合计划进 承诺项目 额（万元） 项目 （万元） 金额（万元） 度和预计收益 90 万公里光纤 9350 是 2889.7 否 拉丝项目 硅烷交联电缆 2190 是 1073 315 否 技改项目 1、90 万公里光纤拉丝项目因市场原因，放慢投产速度，该 未达到计划进度和收益的 项目尚未投产。 说明（分具体项目） 2、硅烷交联技改项目投资规模缩小，生产合同不足。 15 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 经 2002 年 4 月 25 日公司第二届董事会第二十次会议审议 通过，并经 2002 年 6 月 28 日公司 2001 年度股东大会批准，因 市场形势变化，原计划以募集资金 9350 万元投资 90 万公里光纤 拉丝项目，项目建成后预计正常年份可实现年销售收入 27000 万元，新增利润 2988 万元，投资回收期 4.87 年，产量盈亏平衡 点为 48.5%；调整为与中国（亚太电缆公司）持股公司合资建设， 其中本公司出资 3570 万元，占合资公司 51％股份。此项调整涉 变更原因及变更程序说明 及变更募集资金 5780 万元。原计划投资 2190 万元投入硅烷交联 （分具体项目） 电缆技改项目，项目达产后，预计正常年份可新增销售收入 12000 万元，新增利润 1088 万元，投资回收期 4.81 年，盈亏平 衡点生产能力为 56.75%；现调整投资金额为 1073 万元，变更募 集资金 1117 万元。上述调整涉及募集资金 6897 万元，变更后投 资于北京九台 2000 家园（二期）房地产项目开发建设（详见 2002 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》上刊登的“关于调整 变更部分募集资金用途的公告”）。 （2）变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的资金总额 6897 是否符合计 变更项目拟 实际投入 产生收益 变更后的项目 对应的原承诺项目 划进度和预 投入金额 金额 金额 计收益 北京九台 2000 1、光纤拉丝项目 7000 7000 4200 是 家园（二期） 2、硅烷交联电缆技改项目 合 计 —— 7000 7000 4200 —— 进度和收益的 该项目位于北京市朝阳区亚运村大屯安立路的高档住宅区内，西邻奥运 说明（分具体 村、华汇公寓，南邻亚运村阳光大厦、五洲大酒店。规划建设用地面积 11700 项目） 平方米，总建筑面积约 81250 平方米，总投资 4.47 亿元，建设工期 2 年，投资 回收期 3 年。该项目现已基本建成。 （二）报告期内公司非募集资金投资的重大项目 1、本公司出资 400 万元收购侯翾持有的涟水惠泰木业有限公司 40%股权， 收购完成后，本公司单独以现金投资 4000 万元对惠泰木业进行增资。增资完成 后，惠泰木业注册资本增加到 5000 万元，本公司实际出资 4400 万元，占注册资 本 88%。 2、本公司以经中喜会计师事务所有限责任公司评估的的设备厂房等实物资 产投资 4000 万元人民币，与深圳市汇源丰贸易有限公司合资设立玉源瓷业有限 公司。 四、河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的 审计报告。 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了对公司会计差错进行更正的 16 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 议案；根据中国证监会河北证监局于 2004 年 9 月 6 日至 9 月 11 日对本公司进行 的检查，并下达了冀证监函[2004]84 号《关于对河北华玉股份有限公司限期整改 通知书》。公司对照整改通知书进行了自查和更正。财务资料中发现的问题有： 一、公司的子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司由于应收帐款帐龄划分错误，须补 提以前年度坏帐准备 1140306.27 元（2003 年度 952334.47 元，2002 年度 187971.80 元），公司相应调整以前年度确定的投资收益 1026275.64 元（2003 年度 857101.02 元，2002 年度 169174.62 元），并相应调整了提取的盈余公积项目；二、向关联 单位收取的资金使用费 2003 年度全部冲减了财务费用，多计入 2003 年度利润 2374100.00 元，须增加 2003 年度财务费用 2374100.00 元。公司对上述差错进行 了更正并调整了相关会计年度报表。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了八次会议： 1、2005 年 1 月 8 日董事会召开三届二十二次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 1 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2005 年 1 月 19 日董事会召开三届二十三次会议，审议设立玉源瓷业有 限公司的议案，三届二十五次会议重新审议了上述议案。 3、2005 年 3 月 31 日董事会召开三届二十四次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》上。 4、2005 年 4 月 18 日董事会召开三届二十五次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》上。 5、2005 年 4 月 26 日董事会召开三届二十六次会议，审议通过公司 2005 年 第一季度报告。 6、2005 年 5 月 21 日董事会召开三届二十七次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》上。 7、2005 年 6 月 25 日董事会召开四届一次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 6 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》上。 8、2005 年 8 月 3 日董事会召开四届二次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻 落实股东大会通过的各项决议。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本 方案执行情况，无配股、增发新股等方案的实施情况。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 17 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 经河北华安会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润-97,156,670.11 元， 可供股东分配利润为-73,942,255.97 元。鉴于公司亏损现状，2005 年度公司不进 行利润分配、也不进行公积金转赠股本。 七、报告期内本公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、会议召开情况 报告期内公司召开三次监事会会议。 （一）公司监事会三届十次会议于 2005 年 4 月 18 日在公司接待室召开，会 议审议通过： 1、2004 年度监事会工作报告 2、2004 年度报告正本及摘要 3、2004 年度财务决算报告 4、2004 年度利润分配预案 5、关于会计差错变更的议案 6、关于预计 2005 年度日常关联交易的议案 （二）公司监事会三届十一次会议于 2005 年 5 月 21 日在公司接待室召开， 会议审议通过： 1、公司监事会换届选举议案 2、决定将监事会议事规则提交公司 2004 年度股东大会审议 （三）公司监事会四届一次会议于 2005 年 6 月 25 日在公司接待室召开，会 议审议通过： 选举赵平安先生为公司四届监事会主席，任期三年 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度比较完善，能够依照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》和国家其他有关法律、法规开展工作，公司董事、高级 管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益股 东利益的行为。公司在 2005 年度的重大经营活动中，交易价格合理，没有发现 内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司损失的情况发生。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，认为公 司 2005 年度财务报告能够真实的反映公司的经营状况和经营成果，财务核算符 18 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 合国家对上市公司的有关要求，对有关事项做出的评价是客观公正的，公司信息 披露做到了及时、准确、真实、完整，监事会同意河北华安会计师事务所有限公 司出具的无保留意见的审计报告。 （三）报告期内，公司最近一次配股募集资金除经股东大会批准变更投资项 目外，实际投入项目与承诺投入项目一致。 （四）报告期内，公司收购、出售资产的价格公平合理，没有发现内幕交易， 没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 （五）报告期内，公司发生的关联交易均按公允价格结算，没有损害公司和 股东利益的行为。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 深圳炯成投资有限公司 2001 年 4 月，本公司原第一大股东军神实业有限公 司利用控制本公司的便利，并刻制本公司及董事会印章，为深圳炯成投资有限公 司在华夏银行深圳罗湖支行贷款 4000 万元提供了担保。贷款到期后，炯成公司 为了借新还旧，于 2002 年 6 月向华夏银行深圳罗湖运行申请综合授信 6000 万元 贷款，本公司在不清楚上述前期担保为私刻印章出具担保文件的情况下，为其出 具了继续担保的有关文件，由本公司继续承担了连带保证责任。经罗湖支行审查， 批准发放贷款 3000 万元（军神实业有限公司，广西南宁桂源房地产开发实业有 限公司为此笔贷款提供了反担保，此事项本公司已在 2002 年半年度报告及以后 的历次定期报告中作了披露。2004 年 12 月 29 日本公司在《中国证券报》，《证 券时报》上发布了此案的重大诉讼公告）。此笔贷款利息截止 2003 年 3 月一直由 军神实业支付，此贷款到期后，炯成公司未能偿还。2005 年 8 月 18 日公司收到 广东省汕尾市中级人民法院（2005）汕中法执二字第 71-3 号通知书。广东省汕 尾中级人民法院（2005）汕中法执二字第 71-1 号民事裁定书。通知书称：河北 华玉股份有限公司与华夏银行股份有限公司深圳罗湖支行借款合同纠纷一案，原 由深圳市中级人民法院立案执行，广东省高级人民法院于 2005 年 7 月 5 日作出 （2005）粤高法执指字第 87 号指定执行决定书，决定由本院负责执行，深圳市 中级人民法院作销案处理。民事裁定书称：申请执行人：华夏银行股份有限公司 深圳罗湖支行。被执行人：深圳市炯成投资有限公司、河北华玉股份有限公司。 二、报告期内公司收购及出售资产情况 本公司出资 400 万元收购侯翾持有的涟水惠泰木业有限公司 40%股权，收 购完成后，本公司单独以现金投资 4000 万元对惠泰木业进行增资。增资完成后， 19 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 惠泰木业注册资本增加到 5000 万元，本公司实际出资 4400 万元，占注册资本 88%。（详见 2005 年 4 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》） 收购资产事项详见会计报表附注之五、（二） 三、重大关联交易事项 （一）公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易 （二）公司无对外投资发生的关联交易 （三）与关联方债权债务往来 详见会计报表附注之八、6 由于本公司原系邯郸陶瓷集团有限责任公司（以下简称邯陶集团）经部分改 制而来，在资产、人员、财务等方面未有效分离，长期以来形成了巨额债权债务 关系，经与相关单位对帐核实，目前邯陶集团共计占用本公司资金 9066.71 万元， 长期挂帐。邯陶集团及其下属企业大部分处一起停产半停产状态，且已属地化管 理，本公司多次向河北省政府及有关规定部门汇报有关情况，至今未得到解决。 现本公司已通过河北省高院采取法律途径，对其下属九家企业的有关资产实施强 制执行，具体清欠结果以法院拍卖后的价值为准。 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。 （二）重大担保事项 1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目 向工商银行郑州未来支行申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款 5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具 承诺书为本公司贷款 1.6 亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵押给 银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。 该事项已经 2003 年 7 月 31 日本公司 2002 年度股东大会审议批准（公司第三届 董事会第八次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《证券 时报》上，公司 2002 年度股东大会决议公告刊登在 2003 年 8 月 1 日的《中国证 券报》和《证券时报》上）。截止本报告披露日，为孙口黄河公路大桥贷款 1.57 亿元提供担保银行手续已办理完毕。 2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担 保，银行批准为其担保金额为 2005 万元（公司第二届董事会第二十一次会议决 议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》 上）。 20 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保 类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为 1 亿元人民币，河南路桥建设股份 有限公司为本公司担保金额为 1 亿元人民币。本报告期末，本公司为其担保金额 余额为 4700 万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司 2001 年度股东大会决议公告 刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上）。 4、为深圳市炯成投资有限公司向华夏银行深圳分行申请贷款 6000 万元（授 信额度）提供担保，担保类型为连带责任担保，广西南宁桂源房地产有限公司为 本公司出具了反担保。贷款行批准 3000 万元短期贷款（授信额度），期限一年， 从 2002 年 7 月 2 日至 2003 年 7 月 2 日（详见 2002 年 8 月 17 日的《中国证券报》 和《证券时报》上的本公司 2002 年半年度报告摘要）。该笔贷款已逾期，本公司 将保留对炯成公司进行追偿的权利。 5、为整合公司资产，本公司于 2002 年 3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共 同出资设立邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行工银冀信 （2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷 款合计 14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带 责任保证。本公司已于 2002 年 11 月初与彭城支行签署《承债协议》，债务转移 手续已办理完毕（公司董事会重大事项公告刊登在 2002 年 11 月 6 日《中国证券 报》和《证券时报》上）。上述贷款担保本期减少 1310 万元，余额为 13561 万元。 2003 年度，为其在郑州浦发银行东明支行贷款担保余额为 2000 万元（此事项已 在 2004 年半年度报告中披露），为其在其他银行贷款 380 万元提供连带责任担保 （因数额过小，未达到披露标准，故本公司未披露。）。截止报告披露日，本公司 为其贷款担保余额为 15941 万元。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项 （四）公司无其他重大合同事项 五、公司或持股 5%以上股东未在报告期内承诺事项。 六、公司聘任解聘会计师事务所情况 报告期，公司董事会继续聘任河北华安会计师事务所有限公司为本公司财务 审计机构。2005 年度其年度审计费为 50 万元（包括审计公司下属企业），河北 华安会计师事务所有限公司已为本公司提供审计服务连续 9 年。 七、爱监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员均未发生受监管部门处罚 的情况。 八、其他重大事项 1、公司于 2005 年 9 月 14 日在河北省工商行政管理局登记变更名称为“玉 源控股股份有限公司”。经本公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司证券简 21 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 称自 2005 年 10 月 26 日起发生变更，变更后的证券简称为“玉源控股”，公司证 券代码不变，仍为“000408”。 2、公司于 2006 年 3 月 13 日发布了关于进行股权分置改革的提示性公告， 并于 2006 年 4 月 24 日发布了股权分置改革说明书，将于 2006 年 4 月 29 日发布 沟通结果及修改方案，公司股票将于 2006 年 5 月 8 日起复牌。 第十一节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 审 计 报 告 冀华会审字[2006]2070 号 玉源控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的玉源控股股份有限公司（以下简称玉源控股）2005 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表与合并 利润及利润分配表，2005 年度现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的 编制是玉源控股管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了玉源控股 2005 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 艾廷生 邱淦泳 中国 石家庄 2006 年 4 月 27 日 会计报表附注 一、 公司简介： 玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以 22 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、 第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立 的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注 册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本114 720 000元人民 币。 经过一系列的资产重组，本公司现拥有六个直接控制子公司（邯郸华玉瓷 业有限责任公司、南京思源有机农业有限公司、涟水惠泰木业有限公司、景源 大地投资管理有限公司、玉源瓷业有限公司及山东华太光纤通信有限公司）和 一个间接控制子公司（通过子公司景源大地投资管理有限公司间接控制盐城思 源棉业有限公司）。子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司的经营范围是：陶瓷产 品生产、销售、研制、开发；陶瓷原辅材料生产、销售；技术咨询、服务；经 营本企业自产产品及相关技术的出口业务。子公司南京思源有机农业有限公司 的经营范围是：有机农产品的生产、销售及相关技术咨询服务；子公司涟水惠 泰木业有限公司的经营范围是：木材及其制品的收购、加工、销售；子公司景 源大地投资管理有限公司的经营范围是：农林资源开发；子公司玉源瓷业有限 公司的经营范围是：生产销售日用瓷，子公司山东华太光纤通信有限公司正在 建设中，其经营范围：生产销售通信光纤并开发其他高新技术的相关光纤产品； 子公司盐城思源棉业有限公司的经营范围是：线、布、服装制造（不得使用锅 炉压力容器）、销售，棉短绒加工、销售，（以上项目待消防验收合格后方可 开业），皮棉、籽棉（不含棉种）销售，粮食收购。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法： （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 （二）会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 （三）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币。 （四）记帐原则及计价基础： 本公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 23 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 （五）外币折算方法： 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折合本位币记帐。对各种外币帐户的外币期末余额，按期末市场汇 价（中间价）进行调整，发生的差额与购建固定资产有关且在其达到预定使用状 态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间 的，计入长期待摊费用，属于生产经营期间的，计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。 （七）坏帐核算方法： 1. 坏帐的确认标准为：本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款， 下同）若符合下列条件之一，应确认为坏帐： a) 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； b) 债务人逾期未履行其清偿义务，具有明显特征表明无法收回或收回 可能性极小的。 2. 坏帐损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏帐。 3. 坏帐核销：对符合坏帐的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批 准后作为坏帐损失，并冲销提取的坏帐准备。 4. 本公司的坏帐准备计提方法和计提比例：本公司采用帐龄分析法计提 坏帐准备，具体计提比例如下： 1年以内（含1年，下同）按应收款项期末余额的5%计提； 1-2年按应收款项期末余额的10%计提； 2-3年按应收款项期末余额的30%计提； 3-4年按应收款项期末余额的50%计提； 4-5年按应收款项期末余额的80%计提； 5年以上按应收款项期末余额的100%计提。 （八）存货核算方法： 1. 存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的 原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 24 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 2. 取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实 际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。 3. 低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销； 领用包装物按一次摊销法摊销。 4. 存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分， 期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额 提取存货跌价准备。 （九）短期投资核算方法： 1. 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣 除价款中已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收 到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 2. 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司对期末短期投资采 用成本与市价孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 （十）长期投资核算方法： 1. 长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入 账。 2. 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。公司对其他单位的投 资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。采用 成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。公 司确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部 分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。采用权益法核算时，公司 应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发 生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外)， 调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 3. 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位 25 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改 为权益法时，由于投资成本高于享有被投资单位所有者权益份额的差额本公司计 入“股权投资差额” ，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，没有规定 投资期限的在 10 年内平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 4. 处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资损益。 5. 长期投资减值准备的确认标准及计提方法：长期投资减值准备的确认标 准：公司在期末对长期投资逐项进行检查，公司按照单个投资项目计提长期投资 减值准备，计提的减值准备直接计入当期损益，已确认损失的长期投资的价值又 得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内转回。 A、对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、 市价持续 2 年低于账面价值； b、 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、 被投资单位当年发生严重亏损； d、 被投资单位持续 2 年发生亏损； e、 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 B、对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规 的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去 竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他 情形。 （十一）固定资产计价和折旧方法： 1. 固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、 机器设备、运输工具等，及单位价值在 2000 元以上，使用期限超过两年，不属 26 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 于生产经营主要设备的物品。 2. 计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。 3. 折旧方法：固定资产折旧采用直线法。 4. 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 10-45 3-10 9.70-2.20 机器设备 12-18 3-10 8.08-5.39 运输设备 12-18 3-10 8.08-5.39 电子设备 8-18 3-10 12.13-5.39 其 他 8-18 3-10 12.13-5.39 5. 本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面净值的，计提固定资产减值准 备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额确认减值准备， 预计的固定资产减值损失计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法： 1. 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息 支出，在该项资产达到可使用状态前，计入购建成本。 2. 本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计 在未来三年内不会重新开工或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来 的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时， 按单项在建工程可收回金额低于其帐面价值的差额确认在建工程减值准备，预计 的在建工程减值损失计入当期损益。 （十三）无形资产的计价和摊销方法 27 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 1. 本公司无形资产按取得时的实际成本入帐。无形资产按合同约定年限 或法律年限平均摊销，如果合同和法律都没有规定年限的，按十年平均摊销。 2. 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，按帐 面价值与可收回金额孰低计价，对预计可收回金额低于帐面价值的，计提无形资 产减值准备，预计的无形资产减值损失计入当期损益。 （十四）长期待摊费用核算方法： 1. 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 2. 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归 集，在开始生产经营当月一次计入损益。 （十五）借款费用的核算方法： 1. 借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资 本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于 发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大，属于 在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，属于 在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的当期确认为费用；若辅助费用 的金额较小，于发生当期确认为费用。 2. 借款费用资本化期间 （1） 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用 已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建活动重新开始。 （3） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借 款费用的资本化。 3. 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化 金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 （十六）收入确认方法： 28 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 1.销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2.提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入 实现。 3.让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和 方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可 靠计量的条件。 （十七）所得税的会计处理方法： 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 （十八）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料 为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并会计报表范围内各公司 间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵消。 三、 会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响 公司本期没有需披露的会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。 四、 税（费）项： （一） 增值税：子公司邯郸华玉有限责任公司煤气销售收入、盐城思源棉 业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行 13%的税率，子公司南京思源有机农业有限 公司农产品销售收入免交增值税，其他产品销售执行 17%的税率； （二） 营业税：按照 5%的税率计缴； （三） 城建税和教育费附加：按照应缴纳流转税额的 7%（子公司南京思源 有机农业有限公司为 5%）和 4%计缴。 （四） 所得税： 按应纳税所得额的 33%的税率计缴。 五、 控股子公司及合营企业： （一）控制的子公司及合营企业 是否 被投资单位名称 业务性质 注册资本 比例 合并 29 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 邯郸华玉瓷业有限责任公司 生产销售日用陶瓷 12 598 万元 90% 是 山东华太光纤通信有限公司 生产销售光纤 5 000 万元 51% 是 南京思源有机农业有限公司 有机食品的生产与销售 1 500 万元 88% 是 涟水惠泰木业有限公司 木材及其制品的收购、加工、销售 6 000 万元 90% 是 景源大地投资管理有限公司 农林资源开发 5 000 万元 90% 是 玉源瓷业有限公司 生产销售日用瓷 5 000 万元 80% 是 盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售等 200 万元 90% 是 （二）出售及购买子公司 1. 购买子公司 根据 2005 年 3 月 15 日公司与北京惠泰国际投资顾问有限公司、侯翾、中 关金智科技投资有限公司签订的涟水惠泰木业有限公司股份转让协议书，以 400 万元的价格受让候翾持有的涟水惠泰木业有限公司 400 万元的股权，股权受让款 于 2005 年 4 月以现金支付。公司于 2005 年 3 月 28 日对涟水惠泰木业有限公司 增资 5000 万元，增资后涟水惠泰木业有限公司的注册资本为 6000 万元，公司占 90%的股权。因此确定的购买日为 2005 年 3 月 31 日。涟水惠泰木业有限公司的 购买日财务状况及本期经营状况： 日期 日期 2005 年 3 月 31 日 2005 年 4-12 月 项目 项目 流动资产 160 684 061.98 主营业务收入 16 819 567.36 固定资产净额 85 473 036.25 主营业务利润 -4 295 170.79 无形资产及其他资产 4 357 430.00 利润总额 -14 954 292.37 资产合计 250 514 528.23 所得税 0.00 流动负债 173 298 153.35 净利润 -14 954 292.37 负债合计 253 966 043.23 2. 出售子公司 以 2005 年 1 月 1 日为出售日，处置了子公司玉源海亚置业有限公司，出售 日的财务状况及上期经营状况： 日期 2004 年 12 月 31 日 日期 2004 年 30 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 项目 项目 流动资产 26 744 067.78 主营业务收入 固定资产净额 30 846 .67 主营业务利润 无形资产及其他资产 25 085.55 利润总额 -1 400 000.00 资产合计 26 800 000.00 所得税 流动负债 200 000.00 净利润 -1 400 000.00 负债合计 200 000.00 3. 出售及购买子公司、出资设立子公司使合并范围变化 会计年度 2005 年度 2004 年度 项目 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 山东华太光纤通信有限公司 山东华太光纤通信有限公司 资产负债表 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 玉源瓷业有限公司 北京玉源海亚置业有限公司 盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司 景源大地投资管理有限公司 涟水惠泰木业有限公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 利润表 玉源瓷业有限公司 北京玉源海亚置业有限公司 盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司 景源大地投资管理有限公司 涟水惠泰木业有限公司 4-12 月 现金流量表 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 山东华太光纤通信有限公司 山东华太光纤通信有限公司 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 玉源瓷业有限公司 北京玉源海亚置业有限公司 盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司 31 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 景源大地投资管理有限公司 涟水惠泰木业有限公司 4-12 月 六、 合并会计报表主要项目注释（单位：元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 488,023.60 357,686.77 银行存款 2,885,352.18 175,582,543.84 其他货币资金 10,035,936.15 10,000,000.00 合计： 13,409,311.93 185,940,230.61 注：（1）其他货币资金中有10,000,000.00元为银行承兑汇票保证金 （2）本项目2005年12月31日余额比2004年12月31日余额减少93%，主要系 因承付到期应付票据及向有关单位借出款项增加所致。 2、应收帐款 （1） 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 34,869,332.29 35.29% 1,743,459.85 33,125,872.44 1—2 年 11,494,667.73 11.64% 1,149,466.77 10,345,200.96 2—3 年 24,509,383.67 24.81% 7,352,815.10 17,156,568.57 3—4 年 14,226,485.81 14.40% 7,113,242.91 7,113,242.90 4—5 年 6,301,057.85 6.38% 5,040,846.28 1,260,211.57 5 年以上 7,388,852.29 7.48% 7,388,852.29 0.00 合 计 98,789,779.64 100.00% 29,788,683.20 69,001,096.44 （2） 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 53,643,784.78 54.08% 2,682,189.23 50,961,595.55 1—2 年 18,594,463.33 18.75% 1,859,446.33 16,735,017.00 2—3 年 6,581,202.55 6.63% 1,974,360.77 4,606,841.78 3—4 年 11,534,479.26 11.63% 5,767,239.64 5,767,239.62 4—5 年 5,813,641.59 5.86% 4,650,913.27 1,162,728.32 5 年以上 3,024,380.07 3.05% 3,024,380.07 0.00 合 计 99,191,951.58 100.00% 19,958,529.31 79,233,422.27 a、截至2005年12月31日本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决 32 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 权股份的股东单位的欠款。 b、截至2005年12月31日应收帐款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合 计为人民币68,369,829.65元，占应收帐款总额的比例为69.21%。 3、其他应收款 (1)期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 230,958,421.62 54.39% 11,547,915.24 219,410,506.38 1—2 年 103,925,848.19 24.48% 10,392,584.81 93,533,263.38 2—3 年 63,899,308.12 15.05% 19,169,792.44 44,729,515.68 3—4 年 24,639,054.60 5.80% 12,319,527.30 12,319,527.30 4—5 年 321,242.73 0.08% 256,994.18 64,248.55 5 年以上 834,547.61 0.20% 834,547.61 0.00 合 计 424,578,422.87 100.00% 54,521,361.58 370,057,061.29 (2)期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 131,038,529.76 48.14% 6,551,926.48 124,486,603.28 1—2 年 114,272,606.70 41.98% 11,427,260.68 102,845,346.02 2—3 年 25,580,373.91 9.40% 7,674,112.17 17,906,261.74 3—4 年 617,076.05 0.23% 308,538.03 308,538.02 4—5 年 208,740.00 0.08% 166,992.00 41,748.00 5 年以上 475,625.05 0.17% 475,625.05 0.00 合 计 272,192,951.47 100.00% 26,604,454.41 245,588,497.06 a、截至 2005 年 12 月 31 日其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款 金额合计为人民币 238,305,695.00 元，占其他应收款总额的比例为 56.13%。 b、本项目2005年12月31日余额比2004年12月31日余额增加56%，主要系因 向下述有关单位借出款项增加所致。 c、截至2005年12月31日其他应收款期末余额中大额应收款项列示如下： 帐龄 欠款 单位名称 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 性质 邯郸陶瓷集团有限责 往来款 73,393,681.67 40,140,988.34 2,203,573.51 7,614,138.21 23,434,981.61 任公司 往来款 南京现代农业科技园 55,562,013.33 0.00 19,934,387.27 35,627,626.06 0.00 33 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 往来款 邯郸陶瓷集团煤气厂 45,000,000.00 45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 鄄城黄河 大桥 有限公 往来款 32,350,000.00 0.00 26,950,000.00 5,400,000.00 0.00 司 邯郸市峰峰矿区华玉 往来款 32,000,000.00 32,000,000.00 0.00 0.00 0.00 劳动服务公司 238,305,695.0 23,434,981. 合计 17,140,988.34 49,087,960.78 48,641,764.27 0 61 4、预付帐款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 43,390,615.97 49.80% 47,769,498.72 97.72% 1—2 年 42,639,967.37 48.93% 54,869.31 0.11% 2—3 年 52,445.05 0.06% 244,663.67 0.50% 3 年以上 1,056,094.61 1.21% 815,622.28 1.67% 合 计 87,139,123.00 100.00% 48,884,653.98 100.00% 注：（1）截至2005年12月31日本帐户期末余额中无持公司5%（含5%）以上 表决权股份的股东单位的欠款。 （2）本项目2005年12月31日余额比2004年12月31日余额增加78%，主要系 因向盐城玉源置业有限公司预付款项增加3,600.00万元所致。 5、存货 (1)期末数 项目 金额 比例 跌价准备 净值 原材料 8,305,815.79 6.98% 166,416.02 8,139,399.77 辅助材料 907,610.52 0.76% 907,610.52 包装物 67,131.76 0.06% 67,131.76 委托加工物资 25,512.27 0.02% 25,512.27 在产品 31,076,737.45 26.10% 31,076,737.45 产成品 78,660,279.87 66.08% 974,078.82 77,686,201.05 合计 119,043,087.66 100.00% 1,140,494.84 117,902,592.82 (2)期初数 项目 金额 比例 跌价准备 净值 原材料 5,945,646.18 5.91% 166,416.02 5,779,230.16 辅助材料 1,855,736.46 1.84% 1,855,736.46 包装物 132,694.18 0.13% 132,694.18 委托加工物资 34 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 外购半成品 在产品 20,825,010.33 20.70% 20,825,010.33 产成品 71,858,865.40 71.42% 974,078.82 70,884,786.58 合计 100,617,952.55 100.00% 1,140,494.84 99,477,457.71 注：期末存货可变现净值的确定依据为市价。 (3)存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 原材料 166,416.02 166,416.02 产成品 974,078.82 974,078.82 合计 1,140,494.84 1,140,494.84 6、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 155,276,652.71 14,171,000.69 169,447,653.40 减：减值准备 1,208,702.62 1,208,702.62 长期股权投资净额 154,067,950.09 168,238,950.78 A、其他股权投资 截至2005年12月31日投资明细 被投资单位名称 初始投资成本 投资期限 投资比例 核算方法 九台 2000 家园项目 70,000,000.00 3年 成本法 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 无 19% 成本法 河南孙口黄河公路大桥有限公 34,575,300.00 无 41% 权益法 司 邯郸冀泰陶瓷有限公司 1,583,632.00 12 年 50% 成本法 南京雪松茶叶有限公司 75,000.00 无 成本法 合 计 155,276,652.71 其他股权投资本期变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 九台 2000 家园项目 70,000,000.00 70,000,000.00 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 49,042,720.71 河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 邯郸冀泰陶瓷有限公司 1,583,632.00 1,583,632.00 减值准备： 1,208,702.62 1,208,702.62 35 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 净额 374,929.38 374,929.38 南京雪松茶叶有限公司 75,000.00 75,000.00 合并价差 14,171,000.69 14,171,000.69 合 计 154,067,950.09 14,171,000.69 168,238,950.78 B、长期投资减值准备 本公司与香港万泰贸易有限公司合资成立的邯郸冀泰陶瓷有限公司，注册 资本为46万美元。本公司对其投资额为23万美元，所占权益比例为50%。因该公 司处于清算中，计提了减值准备1,208,702.62元。 7、固定资产及累计折旧 (1)原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 119,709,511.84 48,747,183.46 35,831,773.38 132,624,921.92 机器设备 129,586,299.27 80,031,136.29 30,101,253.88 179,516,181.68 运输设备 4,963,949.91 876,248.55 308,263.02 5,531,935.44 电子设备 4,585,160.11 1,128,432.52 439,777.00 5,273,815.63 其他设备 7,091,005.95 21,058,157.58 28,149,163.53 土地 合计 265,935,927.08 151,841,158.40 66,681,067.28 351,096,018.20 (2)累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 35,272,233.53 7,516,813.29 4,424,976.80 38,364,070.02 机器设备 66,173,330.23 18,602,710.33 10,826,018.73 73,950,021.83 运输设备 2,136,695.95 469,847.13 148,418.39 2,458,124.69 电子设备 1,149,833.39 478,671.82 23,063.25 1,605,441.96 其他设备 222,613.32 6,125,168.43 6,347,781.75 合计 104,954,706.42 33,193,211.00 15,422,477.17 122,725,440.25 净值 160,981,220.66 228,370,577.95 (3)减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 通用设备 专用设备 36 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 运输设备 电子及其他设备 合计 净额 160,981,220.66 228,370,577.95 8、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用设备 13,602,528.89 13,602,528.89 预付大型设备款 23,812,746.52 23,886,036.52 合 计 37,415,275.41 37,488,565.41 注：山东华太光纤通信有限公司尚处于筹建期，期末有较大金额工程物资。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 工程进度 资金来源 光纤工程 23,357,647.62 192,431.79 4,106,559.16 19,443,520.25 未完工 募集资金 技术改造 1,292,992.21 479,267.62 813,724.59 未完工 自筹 冷冻车间 416,731.81 416,731.81 未完工 自筹 合计： 23,774,379.43 1,485,424.00 479,267.62 4,106,559.16 20,673,976.65 10、 无形资产 本期摊销及减 类别 原值 期初余额 本期增加 期末余额 剩余摊销期限 少 土地使用权 4,984,300.00 184,300.00 4,608,000.00 4,792,300.00 软件 246,210.00 233,589.00 52,621.00 180,968.00 5,230,510.0 合计 417,889.00 4,608,000.00 52,621.00 4,973,268.00 0 注：以上本期增加无形资产的取得方式为购入。 11、 长期待摊费用 剩余摊销 类别 原值 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 期限 租赁费 40,000,000.00 39,272,500.00 800,000.00 38,472,500.00 48.00 光纤筹建费 263,952.96 263,033.40 526,986.36 合计 40,000,000.00 39,536,452.96 263,033.40 800,000.00 38,999,486.36 注：本期长期待摊费用—土地租赁费是邯郸华玉瓷业有限责任公司于2003 年12月31日支付邯陶集团土地租赁费25,500,000.00，租赁期为50年；邯郸华玉 37 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 瓷业有限责任公司于2004年4月15日支付邯陶集团土地租赁费14,500,000.00，租 赁期为50年 12、 短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 100,000.00 300,000.00 担保借款 人民币 307,370,533.16 306,035,017.00 抵押借款 人民币 18,996,000.00 11,820,000.00 质押借款 人民币 83,000,000.00 53,000,000.00 合计 409,466,533.16 371,155,017.00 注：（1）公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司以其自有的房屋建筑物、 机器设备等的原值64,935,986.72元抵押从中国银行邯郸峰峰支行取得人民币借 款899.60万元； （2）公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司以其持有的本公司股 份2,760万股质押为本公司从华夏银行北京长安支行的5,300万元借款进行担保。 （3）公司的上述短期借款中存在逾期借款23,343.65万元，其中：母公司 玉源控股9,975.00万元；邯郸华玉瓷业有限责任公司13,368.65万元。 （4）为本公司的子公司南京思源有机农业有限公司在广发银行南京白马支 行的2,500.00万元借款提供担保。 （5）本公司从浦发银行天津分行取得的3,000.00万元借款以本公司持有的 河南孙口黄河大桥有限公司的股权作质押担保。 13、 应付票据 票据类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 40,000,000.00 商业承兑汇票 合计 20,000,000.00 40,000,000.00 注：本期应付票据减少额为20,000,000.00元是由于应付票据到期承付。 14、 应付帐款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 59,089,479.21 92.13% 29,910,072.65 92.98% 38 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 1－2 年 2,908,438.83 4.54% 59,097.74 0.18% 2－3 年 337,565.60 0.53% 849,829.84 2.64% 3 年以上 1,796,783.79 2.80% 1,351,795.81 4.20% 合 计 64,132,267.43 100.00% 32,170,796.04 100.00% 注：（1）截至2005年12月31日无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单 位款项。 （2）本项目2005年12月31日余额比2004年12月31日余额增加99%，主要系 因南京思源有机农业有限公司增加农产品采购款导致应付款增加所致。 （3）3年以上的应付账款没有偿还是因为尚未结算。 15、 预收帐款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 2,877,219.20 50.92% 6,352,823.00 73.19% 1－2 年 217,671.88 3.85% 627,425.79 7.23% 2－3 年 831,758.36 14.72% 143,646.19 1.65% 3 年以上 1,724,082.87 30.51% 1,555,928.23 17.93% 合 计 5,650,732.31 100.00% 8,679,823.21 100.00% 注： （1）截至2005年12月31日止一年以上未结转的预收账款余额为2,773,513.11 元。 （2）截至2005年12月31日无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款 项。 16、 应付工资 项 目 期末数 期初数 未付工资 1,807,514.41 334,589.30 合计 1,807,514.41 334,589.30 17、 应付福利费 项 目 期末数 期初数 福利费 16,818,234.37 14,661,718.52 合计 16,818,234.37 14,661,718.52 18、 应交税金 39 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 税 种 期末数 期初数 备 注 增值税 3,468,716.01 2,767,688.18 所得税 -1,662,783.91 营业税 625,503.47 625,503.47 城建税 156,183.48 42,705.74 详见“附注四、税 个人所得税 86,912.00 -1,661,037.86 （费）项” 房产税 379,906.05 28,576.68 其他 45,248.16 66,475.93 合 计 3,099,685.26 1,869,912.14 19、 其他应交款 项 目 期末数 期初数 住房公积金 917.45 教育费附加 116,407.41 87,988.94 综合基金 16,036.64 其他 105.00 合 计 133,466.50 87,988.94 20、 其他应付款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 65,535,766.04 62.23% 67,768,337.58 67.83% 1－2 年 27,328,608.35 25.95% 6,898,252.43 6.91% 2－3 年 8,060,196.77 7.65% 24,445,775.64 24.47% 3 年以上 4,385,809.18 4.17% 787,902.36 0.79% 合 计 105,310,380.34 100.00% 99,900,268.01 100.00% 21、 预提费用 项目 期初余额 本期预提 本期转销 期末余额 利息费用 1,601,706.41 21,955,526.56 3,587,837.74 19,969,395.23 修理费 水电费 655,422.91 1,962,320.75 1,300,804.83 1,316,938.83 房租 54,000.00 54,000.00 排污费 139,000.00 126,000.00 13,000.00 集中收费 477,800.00 317,800.00 160,000.00 其他 369,507.20 267,591.25 101,915.95 合计 2,311,129.32 24,904,154.51 5,654,033.82 21,561,250.01 40 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 22、 预计负债 项目 期末数 期初数 对外提供担保 31,120,600.22 15,560,600.22 注：根据广东省深圳市中级人民法院（2004）深中法执字40—1544号民事 裁定书，公司为深圳市炯成投资有限公司在华夏银行深圳罗湖支行3,000.00万元 借款本息承担连带责任。上期已确认损失15,560,600.22元，本期将剩余的损失 全部确认。（详见附注九、或有事项）。 23、 一年内到期的长期负债 截至2005年12月31日一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款， 余额为9,840,000.00元，上述借款已经全部逾期。 24、 其他流动负债 项 目 期末金额 期初金额 亚太电缆有限公司 13,928,935.26 13,913,834.26 25、 长期应付款： 项 目 期末金额 期初金额 融资租赁款 83,063,708.87 土地款 2,000,000.00 合 计 85,063,708.87 注：融资租赁款为公司的子公司涟水惠泰木业有限责任公司与深圳金融租赁公司 签 订 租 赁 协 议 ， 租 入 纤 维 板 生 产 线 ， 按 合 同 规 定 2005 年 度 应 支 付 租 金 45,733,949.23 元、2006 年度应支付租金 32,543,869.11 元、2007 年度应支付 租金 5,237,617.55 元。 26、 股本 期初数 配 送 公积金转 增 其 小 期末数 项目 发 他 计 一、未上市流通股份 74,004,000.0 74,004,000.00 0 其中：国家持有股份 74,004,000.0 74,004,000.00 0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 二、已上市流通股份 40,716,000.0 40,716,000.00 0 41 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 人民币普通股 三、股份总数 114,720,000. 114,720,000.00 00 2005年12月31日余额为人民币114,720,000.00元，股本本期无变动。 27、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 244,840,346.59 244,840,346.59 接受非现金资产 1,282,936.49 1,282,936.49 捐赠准备 股权投资准备 1,340,000.00 186,836.40 1,526,836.40 其他资本公积 11,725,025.20 11,725,025.20 关联交易差价 3,422,378.44 3,422,378.44 合 计 262,610,686.72 186,836.40 262,797,523.12 注：本期增加的股权投资准备包括：公司子公司邯郸华玉瓷业有限公司收 到财政拨款207,596.00元计入资本公积，公司根据对其股权比例（90%）确认股 权投资准备186,836.40万元。 28、 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,324,951.32 13,324,951.32 法定公益金 6,719,263.97 6,719,263.97 合 计 20,044,215.29 20,044,215.29 29、 未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 -97,156,670.11 -34,978,540.37 加：期初未分配利润 23,214,414.14 58,192,954.51 减：提取法定盈余公积金 减：提取法定公益金 减:支付普通股股利 未分配利润 -73,942,255.97 23,214,414.14 30、 主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 日用瓷 146,953,313.09 154,591,074.41 132,669,328.03 130,044,997.70 煤气 119,309.73 4,096,424.81 100,000.00 3,831,072.90 42 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 农产品 48,766,236.53 55,402,881.71 45,880,453.32 52,909,037.23 高密度板 16,819,567.36 21,036,478.11 合计： 212,658,426.71 214,090,380.93 199,686,259.46 186,785,107.83 注：本年度公司向前五名客户销售的总额为人民币 143,798,098.50，占公 司全部销售收入的 67.62%。 31、 主营业务税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 城建税 722,481.76 696,371.38 教育费附加 414,123.78 392,999.14 其他 38,883.25 合 计 1,136,605.54 1,128,253.77 32、 其他业务利润 其他业务支出 项 目 其他业务收入 其他业务利润 成本 税金 销售材料 146,958.77 12,546.39 134,412.38 租赁收入 333,350.00 343,026.40 -9,676.40 其他 合 计 480,308.77 355,572.79 124,735.98 33、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 77,726,845.55 53,001,904.61 合计 77,726,845.55 53,001,904.61 注：本项目2005年度发生额比2004年度增长47%，主要是由于本期计提坏账 准备增加所致。 34、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 34,535,818.28 21,727,766.12 减：利息收入 2,372,348.81 8,072,688.92 汇兑损失 减：汇兑收益 43 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 其 他 16,698.54 17,997.88 合 计 32,180,168.01 13,673,075.08 注：本项目2005年度比2004年度增加135%，主要是由于借款增加同时银行 上调利率以及本期利息收入下降所引起。 35、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资差额摊销 -1,064,430.65 股权转让收益 714,000.00 成本法确认投资收益 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 13,649,569.35 14,000,000.00 36、 本期收到的其他与经营活动有关的现金 132，926，470.07元,其中： 项目 金额 北京德海贸易公司 39,593,667.00 南京现代农业科技园核心区管委会 44,977,946.20 南京中铁科技开发有限公司 30,565,923.12 代收款项 6,895,000.99 合 计 122,032,537.31 37、 本期支付的其他与经营活动有关的现金 293，206，988.36元,其中： 项 目 金额 盐城玉源置业有限公司 36,065,000.00 邯郸陶瓷集团有限公司 40,000,000.00 邯郸陶瓷集团煤气厂 45,000,000.00 邯郸峰峰矿区劳动服务公司 32,000,000.00 南京浦口滁河农业开发中心 23,000,000.00 盐城玉源陶瓷城开发公司 22,000,000.00 上海秉天实业有限公司 18,000,000.00 河南欣辰实业有限公司 12,450,000.00 代付款项 8,752,929.12 北京华业富通公司 3,000,000.00 管理费用 21,937,156.81 44 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 262,205,085.93 七、 母公司会计报表项目注释（单位：元） 1、其他应收款 (1)期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 80,054,666.40 35.85% 4,002,733.32 76,051,933.08 1—2 年 57,219,590.80 25.62% 5,721,959.08 51,497,631.72 2—3 年 61,448,357.45 27.51% 18,434,507.24 43,013,850.21 3—4 年 24,430,140.40 10.94% 12,215,070.20 12,215,070.20 4—5 年 187,998.50 0.08% 150,398.80 37,599.70 5 年以上 0.00 0.00 合 计 223,340,753.55 100.00% 40,524,668.64 182,816,084.91 (2)期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 124,398,640.45 48.76% 6,219,932.02 118,178,708.43 1—2 年 106,126,303.65 41.59% 10,612,630.37 95,513,673.28 2—3 年 24,430,140.40 9.58% 7,329,042.12 17,101,098.28 3—4 年 187,998.50 0.07% 93,999.25 93,999.25 4—5 年 5 年以上 合 计 255,143,083.00 100.00% 24,255,603.76 230,887,479.24 a、截至 2005 年 12 月 31 日本帐户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位的欠款。 b、截至 2005 年 12 月 31 日其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款 金额合计为人民币 187,796,130.00 元，占其他应收款总额的比例为 84.09%。 c、截至2005年12月31日其他应收款期末余额中大额应收款项列示如下： 帐龄 欠款 单位名称 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 性质 邯郸陶瓷集团有限责 往来款 33,393,681.67 140,988.34 2,203,573.51 7,614,138.21 23,434,981.61 任公司 45 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 南京现代农业科技园 55,562,013.33 0.00 19,934,387.27 35,627,626.06 0.00 往来款 鄄城黄河大桥有限公 往来款 32,350,000.00 0.00 26,950,000.00 5,400,000.00 0.00 司 涟水惠泰木业有限公 往来款 43,187,750.00 43,187,750.00 0.00 0.00 0.00 司 景源大地投资管理公 往来款 23,302,685.00 23,302,685.00 0.00 0.00 0.00 司 合计 187,796,130.0 49,087,960.7 48,641,764.2 66,631,423.34 23,434,981.61 0 8 7 2、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 314,077,126.17 142,129,067.84 71,135,733.26 385,070,460.75 减：减值准备 - 长期股权投资净额 314,077,126.17 385,070,460.75 其他股权投资本期投资明细 被投资单位名称 初始投资成本 投资期限 投资比例 核算方法 新投资成本 股权投资差额 邯郸华玉瓷业有限责任公司 113,330,486.17 10 年 90% 权益法 113,383,183.51 -52,697.34 九台 2000 家园项目 70,000,000.00 无 -- 成本法 70,000,000.00 - 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 无 19% 成本法 49,042,720.71 - 河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 无 41% 权益法 34,575,300.00 - 山东华太光纤通信有限公司 25,500,000.00 30 年 51% 权益法 25,500,000.00 - 南京思源有机农业有限公司 14,236,237.55 无 88% 权益法 14,524,290.17 -288,052.62 景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 无 90% 权益法 45,000,000.00 - 涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 无 90% 权益法 41,893,636.50 12,106,363.50 玉源瓷业有限公司 43,129,067.84 无 80% 权益法 40,000,000.00 3,129,067.84 合 计 448,813,812.27 其他股权投资本期变化情况 本期被投资单位 被投资单位名称 期初数 本期增减投资 期末数 权益增减变动额 邯郸华玉瓷业有限责任公司 106,904,709.97 - -38,162,648.74 68,742,061.23 46 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 九台 2000 家园项目 70,000,000.00 - - 70,000,000.00 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 - - 49,042,720.71 河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 - - 34,575,300.00 山东华太光纤通信有限公司 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 南京思源有机农业有限公司 14,488,395.49 - -2,595,516.36 11,892,879.13 景源大地投资管理有限公司 - 45,000,000.00 -2,868,910.66 42,131,089.34 涟水惠泰木业有限公司 - 54,000,000.00 -13,577,542.36 40,422,457.64 玉源瓷业有限公司 - 43,129,067.84 -365,115.14 42,763,952.70 北京玉源海亚置业有限公司 13,566,000.00 -13,566,000.00 0.00 0.00 合计 314,077,126.17 128,563,067.84 -57,569,733.26 385,070,460.75 按权益法核算的其他股权投资权益变动情况 按权益法调整投资收益 股权投资准备 股权投资差额摊销 被投资单位名称 本期增减 累计增减 本期增减 累计增减 本期摊销 累计摊销 邯郸华玉瓷业有 -38,349,485.14 -45,727,958.68 186,836.40 186,836.40 - -52,697.34 限责任公司 南京思源有机农 -2,595,516.36 -3,071,411.04 - 440,000.00 - -288,052.62 业有限公司 景源大地投资管 -2,868,910.66 -2,868,910.66 - - - - 理有限公司 莲水惠泰木业有 -12,669,565.10 -12,669,565.10 0.00 0.00 907,977.26 907,977.26 限公司 玉源瓷业有限公 -208,661.75 -208,661.75 0.00 0.00 156,453.39 156,453.39 司 合 计 -56,692,139.01 -64,546,507.23 186,836.40 626,836.40 1,064,430.65 723,680.69 股权投资差额变动情况 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 邯郸华玉瓷业有限责任公司 -52,697.34 - -52,697.34 - 南京思源有机农业有限公司 -288,052.62 - -288,052.62 - 莲水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 10 年 12,106,363.50 907,977.26 907,977.26 11,198,386.24 玉源瓷业有限公司 3,129,067.84 10 年 3,129,067.84 156,453.39 156,453.39 2,972,614.45 合计 14,894,681.38 15,235,431.34 1,064,430.65 723,680.69 14,171,000.69 3、主营业务收入、主营业务成本 公司母公司无主营业务相关内容。 4、投资收益 47 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资差额摊销 -1,064,430.65 股权转让收益 714,000.00 权益法确认投资收益 -56,692,139.01 -11,818,837.84 成本法确认投资收益 14,000,000.00 14,000,000.00 合计 -43,042,569.66 2,181,162.16 5、本期收到的其他与经营活动有关的现金 126,047,180.19 元,其中： 项目 金额 北京德海贸易公司 39,593,667.00 盐城金泉贸易公司 945,262.68 上海秉天实业发展有限公司 370,000.00 南京现代农业科技园核心区管委会 44,977,946.20 南京中铁 30,565,923.12 邯郸华玉瓷业有限责任公司 3,210,304.72 玉源瓷业有限责任公司 682,815.19 嘉盛恒通公司 800,000.00 南京思源有机农业公司 4,701,262.00 合 计 125,847,180.91 6、本期支付的其他与经营活动有关的现金 85,513,096.78 元,其中： 项目 金额 盐城玉源置业有限公司 36,065,000.00 河南欣辰实业有限公司 2,000,000.00 北京海亚投资管理有限公司 690,000.00 江苏佳源公司 300,000.00 深圳市炯成投资有限公司 300,000.00 涟水惠泰木业公司 43,390,000.00 河南路桥建设有限公司 1,000,000.00 管理费用 1,768,096.78 合 计 85,513,096.78 八、 关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册 主营业务范围 与本企业关系 经济类型 法人代表 48 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 地址 投资管理、咨询、技术 北京路源世纪投资管理有限公司 北京 第一大股东 有限公司 路 联 开发转让等 山东华太光纤通信有限公司 阳谷 生产销售光纤 子公司 有限公司 赵平安 邯郸华玉瓷业有限责任公司 峰峰 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 黄 伟 南京思源有机农业有限公司 南京 生产销售有机农产品 子公司 有限公司 赵云霞 邯郸冀泰陶瓷有限公司 峰峰 生产销售日用陶瓷 子公司的子公司 有限公司 张士成 盐城思源棉业有限公司 盐城 皮棉、籽棉销售 子公司的子公司 有限公司 吴印红 景源大地投资管理有限公司 郑州 农林资源综合开发 子公司 有限公司 戴灌华 玉源瓷业有限公司 北京 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 路联 木 材 及制 品的加 工 销 涟水惠泰木业有限公司 涟水 子公司 有限公司 戴灌华 售 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京路源世纪投资管理有限公司 28,880,000.00 -- -- 28,880,000.00 山东华太光纤通信有限公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 南京思源有机农业有限公司 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 邯郸华玉瓷业有限责任公司 125,980,000.00 -- -- 125,980,000.00 邯郸冀泰陶瓷有限公司 USD460,000.00 -- -- USD460,000.00 盐城思源棉业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 景源大地投资管理有限公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 玉源瓷业有限公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 涟水惠泰木业有限公司 60,000,000.00 -- -- 60,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 北京路源世纪投资管理有限 32,600,000 28.41% -- -- -- -- 32,600,000 28.41% 公司 山东华太光纤通信有限公司 25,500,000 51.00% -- -- -- -- 25,500,000 51.00% 南京思源有机农业有限公司 13,199,850 88.00% -- -- -- -- 13,199,850 88.00% 邯郸华玉瓷业有限责任公司 113,330,500 90.00% -- -- -- -- 113,330,500 90.00% 49 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 邯郸冀泰陶瓷有限公司 USD230,000 50.00% -- -- -- -- USD230,000 50.00% 盐城思源棉业有限公司 1,800,000 90.00% -- -- -- -- 1,800,000 90.00% 景源大地投资管理有限公司 45,000,000 90.00% 45,000,000 90.00% 玉源瓷业有限公司 40,000,000 80.00% -- -- 40,000,000 80.00% 涟水惠泰木业有限公司 54,000,000 90.00% -- -- 54,000,000 90.00% 4、不存在控制关系的关联方的性质： 企业名称 与本公司关系 北京九台投资管理有限公司 本公司第二大股东 北京景源大地置业有限公司 本公司第三大股东 鄄城黄河大桥有限公司 与本公司同一关键管理人员 5、担保及质押： 公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司以其持有的本公司股份 2,760 万股质 押为本公司从华夏银行北京长安支行的 5,300 万元借款进行担保。 6、关联方应收应付款项余额： 企业名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其他应收款 鄄城黄河大桥有限公司 32,350,000.00 32,350,000.00 九、 或有事项 1、 本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥 项目向工商银行郑州未来支行申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请 贷款 5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该公司 承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有， 直到还清银行贷款本息为止。 2、 本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责 任担保，银行批准为其担保金额为 2005 万元。 3、 本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保， 担保类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为 4700 万元人民币。 4、 为深圳市炯成投资有限公司（以下简称炯成公司）向华夏银行深圳 50 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 分行罗湖支行（以下简称罗湖支行）申请贷款 6000 万元（授信额度）提供担保， 担保类型为连带责任担保，广西南宁桂源房地产有限公司为本公司出具了反担 保。贷款行批准 3000 万元短期贷款，期限一年，从 2002 年 7 月 2 日至 2003 年 7 月 2 日（详见 2002 年 8 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》上的本公司 2002 年半年度报告摘要）此笔贷款到期后炯成公司未能偿还，因此罗湖支行诉 本公司及炯成公司，由广东省深圳市中级人民法院受理后公开进行审理，根据广 东省深圳市中级人民法院（2003）深中法民二初字第 372 号民事判决书，由本公 司对上述债务承担连带清偿责任，判决的承担连带责任的金额为 31,121,200.44 元，本公司正积极与罗湖支行、炯成公司协商解决办法，并保留对炯成公司及反 担保方提起法律诉讼的权利，公司 2004 年度已按深圳中院判决的承担连带责任 金 额 的 50% 计 提 预 计 负 债 15,560,600.22 元 ， 本 会 计 年 度 提 取 预 计 负 债 15,560,000.00 元。 5、 为整合公司资产，本公司于 2002 年 3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公 司共同出资设立了邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀 信（2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的 贷款合计 14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连 带责任保证（详见 2002 年 11 月 6 日《中国证券报》和《证券时报》） ；截止 2005 年 12 月 31 日本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司担保总额为 15,941 万元。 6、 为本公司子公司南京思源有机农业有限公司银行借款 2,500 万元提 供担保。 十、 承诺事项 本期公司无需要说明的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 由于公司前任大股东占用资金等原因造成公司资金紧张，新项目未能按时开 工，对公司正常生产经营产生较大影响。 十三、债务重组 本公司报告期内无需要披露的债务重组事项 十四、净资产收益率、每股收益及非经常性损益 51 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.66% 3.18% 0.10 0.10 营业利润 -31.54% -27.44% -0.89 -0.89 净利润 -30.02% -26.12% -0.85 -0.85 扣除非经常性损益 -25.27% -21.98% -0.71 -0.71 十五、2005 年度非经常性损益项目及其金额 明细项目 2005 年度 2004 年度 各种形式的政府补贴 0.00 265,000.00 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 714,000.00 10,603,391.04 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -16,094,358.52 -15,700,723.47 后的其他各项营业外收入、支出 咨询服务费收入 0.00 8,150,206.75 合 计 -15,380,358.52 3,317,874.32 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告文本 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名盖章的财务报告文本 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公 告原稿 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 五、公司章程文本 公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处 玉源控股股份有限公司董事会 董事长签名： 二 OO 六年四月二十九日 资 产 负 债 表 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 52 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 流动资产： 货币资金 六、1 13,409,311.93 10 394 421.23 185 940 230.61 114 330 170.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 六、2 69,001,096.44 79 233 422.27 其他应收款 六、3 370,057,061.29 182 816 084.91 245 588 497.06 230 887 479.24 预付帐款 六、4 87,139,123.00 78 000 000.00 48 884 653.98 42 000 000.00 应收补贴款 存 货 六、5 117,902,592.82 99 477 457.71 930 000.00 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 657 509 185.48 271 210 506.14 659 124 261.63 388 147 649.79 长期投资: 长期股权投资 六、6 168 238 950.78 385 070 460.75 154 067 950.09 314 077 126.17 长期债权投资 长期投资合计 168 238 950.78 385 070 460.75 154 067 950.09 314 077 126.17 合并价差 14 171 000.69 固定资产： 固定资产原价 六、7 351 096 018.20 18 173 094.48 265 935 927.08 25 310 456.48 减：累计折旧 六、7 122 725 440.25 3 531 963.52 104 954 706.42 2 546 008.78 固定资产净值 六、7 228 370 577.95 14 641 130.96 160 981 220.66 22 764 447.70 减：固定资产减值准备 六、7 固定资产净额 六、7 228 370 577.95 14 641 130.96 160 981 220.66 22 764 447.70 工程物资 六、8 37 415 275.41 37 488 565.41 在建工程 六、9 20 673 976.65 23 774 379.43 3 832 449.67 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 286 459 830.01 14 641 130.96 222 244 165.50 26 596 897.37 无形资产及其他资产: 无形资产 六、10 4 973 268.00 80 000.00 417 889.00 120 000.00 长期待摊费用 六、11 38 999 486.36 39 536 452.96 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 43 972 754.36 80 000.00 39 954 341.96 120 000.00 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1 156 180 720.63 671 002 097.85 1 075 390 719.18 728 941 673.33 公司负责人：路联 主管会计工作负责人： 秦文平 会计机构负责人：侯宪河 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 53 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六、12 409 466 533.16 218 750 000.00 371 155 017.00 219 000 000.00 应付票据 六、13 20 000 000.00 20 000 000.00 40 000 000.00 20 000 000.00 应付帐款 六、14 64 132 267.43 770 000.00 32 170 796.04 1 173 625.50 预收帐款 六、15 5 650 732.31 8 679 823.21 应付工资 六、16 1 807 514.41 428 797.96 334 589.30 266 434.20 应付福利费 六、17 16 818 234.37 145 018.83 14 661 718.52 78 273.30 应付股利 应交税金 六、18 3 099 685.26 - 922 828.62 1 869 912.14 - 897 845.59 其他应交款 六、19 133 466.50 25 020.13 87 988.94 25 020.13 其他应付款 六、20 105 310 380.34 55 752 985.10 99 900 268.01 55 110 185.80 预提费用 六、21 21 561 250.01 11 608 285.67 2 311 129.32 1 655 706.41 预计负债 六、22 31 120 600.22 31 120 600.22 15 560 600.22 15 560 600.22 一年内到期的长期负债 六、23 9 840 000.00 5 340 000.00 其他流动负债 六、24 13 928 935.26 13 913 834.26 流 动 负 债 合 计 702 869 599.27 337 677 879.29 605 985 676.96 311 971 999.97 长期负债： 长期借款 4 500 000.00 应付债券 长期应付款 六、25 85 063 708.87 专项应付款 1 835 953.86 1 740 708.86 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 86 899 662.73 6 240 708.86 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 789 769 262.00 337 677 879.29 612 226 385.82 311 971 999.97 少数股东权益 42 791 976.19 42 575 017.21 股东权益： 股本 六、26 114 720 000.00 114 720 000.00 114 720 000.00 114 720 000.00 减：已归还投资 股本净额 114 720 000.00 114 720 000.00 114 720 000.00 114 720 000.00 资本公积 六、27 262 797 523.12 262 797 523.12 262 610 686.72 262 610 686.72 盈余公积 六、28 20 044 215.29 19 563 218.02 20 044 215.29 19 563 218.02 其中：公益金 6 719 263.96 6 558 931.54 6 719 263.96 6 558 931.54 未分配利润 六、29 - 73 942 255.97- 63 756 522.58 23 214 414.14 20 075 768.62 股 东 权 益 合 计 323 619 482.44 333 324 218.56 420 589 316.15 416 969 673.36 负债和股东权益总计 1 156 180 720.63 671 002 097.85 1 075 390 719.18 728 941 673.33 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：候宪河 利润及利润分配表 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 54 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六、30 212 658 426.71 214 090 380.93 减：主营业务成本 六、30 199 686 259.46 186 785 107.83 主营业务税金及附加 六、31 1 136 605.54 1 128 253.77 二、主营业务利润 11 835 561.71 26 177 019.33 加：其他业务利润 六、32 124 735.98 8 917 208.65 8 912 050.92 减：营业费用 4 125 774.54 4 046 050.62 管理费用 六、33 77 726 845.55 26 136 600.80 53 001 904.61 25 392 074.80 财务费用 六、34 32 180 168.01 14 815 156.74 13 673 075.08 7 369 612.96 三、营业利润 - 102 072 490.41 - 40 951 757.54 - 35 626 802.33 - 23 849 636.84 加：投资收益 六、35 13 649 569.35 - 43 042 569.66 14 000 000.00 2 181 162.16 补贴收入 935 960.35 265 000.00 营业外收入 235 121.65 15 725 036.00 75 647.90 减：营业外支出 16 329 480.17 15 563 000.00 15 776 371.37 15 560 600.22 四、利润总额 - 103 581 319.23 - 83 832 291.20 - 37 062 525.80 - 37 229 074.90 减：所得税 1 746.05 少数股东收益 - 6 424 649.12 - 2 085 731.48 五、净利润 - 97 156 670.11 - 83 832 291.20 - 34 978 540.37 - 37 229 074.90 加：年初未分配利润 23 214 414.14 20 075 768.62 58 192 954.51 57 304 843.52 盈余公积转入数 六、可供分配利润 - 73 942 255.97 - 63 756 522.58 23 214 414.14 20 075 768.62 减：提取法定公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 - 73 942 255.97 - 63 756 522.58 23 214 414.14 20 075 768.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 - 73 942 255.97 - 63 756 522.58 23 214 414.14 20 075 768.62 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 714,000.00 - - - 2.自然灾害发生损失 - - - - 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 - - - - 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.重大会计差错更正减少利润总额 - - - - 注：“其他”为重大会计差错更正 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：候宪河 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 55 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 一、经营活动产生的现金流量： 行次 注释 合并会计报表 母公司会计报表 销售商品、提供劳务收到的现金 1 158 732 389.62 收到的税费返还 3 935 960.31 收到的其他与经营活动有关的现金 8 六、36 132 926 470.07 126 047 180.91 现金流入小计 9 292 594 820.00 126 047 180.91 购买商品、接受劳务支付的现金 10 96 936 849.31 支付给职工以及为职工支付的现金 12 36 184 731.13 878 494.90 支付各项税款 13 10 021 042.54 70 746.30 支付的其他与经营活动有关的现金 18 六、37 293 206 988.36 130 716 996.78 现金流出小计 20 436 349 611.34 131 666 237.98 经营活动产生的现金流量净额 21 - 143 754 791.34 - 5 619 057.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 25 59 475.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 495 813.08 现金流入小计 29 555 288.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 2 405 061.81 投资所支付的现金 31 94 088 435.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 2 405 061.81 94 088 435.00 投资活动产生的现金流量净额 37 - 1 849 773.73 - 94 088 435.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 16 000 000.00 借款所收到的现金 40 221 980 000.00 130 000 000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 22.51 现金流入小计 44 237 980 022.51 130 000 000.00 偿还债务所支付的现金 45 256 758 483.84 130 250 000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 8 147 892.28 3 978 257.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 264 906 376.12 134 228 257.25 筹资活动产生的现金流量净额 54 - 26 926 353.61 - 4 228 257.25 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 - 172 530 918.68 - 103 935 749.32 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 现 金 流 量 表 附 表 56 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 注释 合并会计报表 母公司会计报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 - 97 156 670.11 - 83 832 291.20 加：少数股东收益 58 - 6 424 649.12 计提的资产减值准备 36 985 033.22 16 269 064.88 固定资产折旧 59 14 042 627.69 678 000.00 无形资产摊销 60 52 621.00 40 000.00 长期待摊费用摊销 61 800 000.00 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 882 431.87 9 952 579.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 66 7 385 769.39 - 15 725 036.00 固定资产报废损失 67 财务费用 68 32 180 168.01 14 815 156.74 投资损失（减：收益） 69 - 13 649 569.35 43 042 569.66 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 - 18 425 135.11 930 000.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 - 152 490 707.42 - 12 001 254.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 36 503 288.59 4 652 154.28 预计负债增加 74 15 560 000.00 15 560 000.00 经营活动产生的现金流量净额 75 - 143 754 791.34 - 5 619 057.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租赁固定资产 78 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末金额 79 13 409 311.93 10 394 421.23 减：现金的期初余额 80 185 940 230.61 114 330 170.55 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 - 172 530 918.68 - 103 935 749.32 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 合并资产减值准备明细表 57 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 2005年12月31日 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 - 46,562,983.72 37,747,061.06 84,310,044.78 其中：应收帐款 - 19,958,529.31 9,830,153.89 29,788,683.20 其他应收款 - 26,604,454.41 27,916,907.17 54,521,361.58 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 1,140,494.84 1,140,494.84 其中：库存商品 974,078.82 974,078.82 原材料 166,416.02 166,416.02 四、长期投资减值准备合计 - - 1,208,702.62 1,208,702.62 其中：长期股权投资 1,208,702.62 1,208,702.62 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 母公司资产减值准备明细表 58 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 2005年12月31日 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 - 24,255,603.76 16,269,064.88 40,524,668.64 其中：应收帐款 - 其他应收款 24,255,603.76 16,269,064.88 40,524,668.64 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 非经常性损益明细表 59 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 序号 明细项目 2005年 2004年 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、其他长期资产产生的损益 714,000.00 2 越权审批或无正式文件的税收返还、减免 3 各种形式的政府补贴 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5 短期投资收益 6 委托投资收益 7 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -16,094,358.52 8 因不可抗力因数而计提的各项资产减值准备 9 以前年度已计提各项资产减值准备转回 10 债务重组损益 11 资产置换损益 12 交易价格显公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 13 比较会计报表中会计政策变更 对以前期间净利润得追溯调整 14 咨询服务费收入 合计 - -15,380,358.52 60 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 合并利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.66% 3.18% 0.103 0.103 营业利润 -31.54% -27.44% -0.890 -0.890 净利润 -30.02% -26.12% -0.847 -0.847 扣除非经常性损益 -25.27% -21.98% -0.713 -0.713 61 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：河北华玉股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 114,720,000.00 114,720,000.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 114,720,000.00 114,720,000.00 二、资本公积 年初余额 262,610,686.72 260,006,355.66 本年增加数 186,836.40 2,604,331.06 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 186,836.40 1,556,052.62 拨款转入 外币折算差额 关联方交易差价 1,048,278.44 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 262,797,523.12 262,610,686.72 三、法定和任意盈余公积 年初余额 13,324,951.33 13,324,951.33 本年增加数 其中：从净利润中提取 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分配现金股利或利润 分配股票股利 减少合并范围 年末余额 13,324,951.33 13,324,951.33 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,719,263.96 6,719,263.96 本年增加数 其中：从净利润中提取 本年减少数 其中：集体福利支出 减少合并范围 62 玉源控股股份有限公司 2005 年年度报告 年末余额 6,719,263.96 6,719,263.96 五、未分配利润 年初未分配利润 23,214,414.14 58,192,954.51 本年净利润 -97,156,670.11 -34,978,540.37 本年利润分配 年末未分配利润 -73,942,255.97 23,214,414.14 公司负责人：路联 主管财务工作的负责人：秦文平 会计机构负责人： 侯宪河 63