陆家嘴(600663)G2005年年度报告

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 600663 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 3 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动及股东情况 6 五、董事、监事和高级管理人员 9 六、公司治理结构 12 七、股东大会情况简介 13 八、董事会报告 13 九、监事会报告 19 十、重要事项 19 十一、财务会计报告 22 十二、备查文件目录 26 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议。 3、公司全体董事出席董事会会议。 4、本年度财务报告已经上海众华沪银会计事务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标 准无保留意见的审计报告。 5、本公司董事长杨小明、总经理朱国兴、会计机构负责人施国华声明：保证本年度报告中财务 报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：陆家嘴 公司英文名称：Shanghai Lujiazui Finance & Trade Zone Development Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：SLDC 2、公司法定代表人：杨小明 3、公司董事会秘书：毕海琳 联系地址：中国上海市浦东大道 981 号 电话：58764039 传真：58873688 E-mail：hlbi@ljz.com.cn 4、公司注册地址：中国上海市浦东大道 981 号 公司办公地址：中国上海市浦东大道 981 号 邮政编码：200135 公司国际互联网网址：www.shld.com 公司电子信箱：invest@ljz.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港文汇报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市浦东大道 981 号 6、公司 A 股上市交易所：上海交易所 公司 A 股简称：陆家嘴 公司 A 股代码：600663 公司 B 股上市交易所：上海交易所 公司 B 股简称：陆家 B 股 公司 B 股代码：900932 3 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 30 日 公司首次注册登记地点：中国上海市浦东大道 981 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019040 号 公司税务登记号码：310046527299021 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 858,568,857.61 净利润 569,966,625.03 扣除非经常性损益后的净利润 555,622,282.03 主营业务利润 1,058,647,240.28 其他业务利润 4,322,899.20 营业利润 848,671,657.86 投资收益 -6,880,857.45 补贴收入 1,700,000.00 营业外收支净额 15,078,057.20 经营活动产生的现金流量净额 909,298,613.39 现金及现金等价物净增加额 597,948,781.06 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 按中国法定财务报表所列报 569,967 494,433 6,344,085 5,996,482 摊销开办费用之时差 - 737 - - 买卖证券实现/未实现溢利 - -3,035 - - 冲销未实现销售土地之利润 - - -11,195 -11,195 冲销附属公司资产重估的收益 - - -109,048 员工及雇员福利金与奖金准备 -36,427 -12,506 - - 将无需支付的应付账款却认为收入 121 23,193 - - 确认递延税项与其他税项 13,932 17,293 16,944 19,369 商誉摊销的差异 1,316 - - - 其它 972 1,055 490 -2,190 基于上述调整而对少数股东权益产生之影响 - 32,721 - 409 按国际会计准则调整后所列报 549,881 553,891 6,350,324 5,893,827 4 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 1,530,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 12,814,343.00 合计 14,344,343.00 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本期 2003 年 比上 2005 年 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 主营业务 1,828,128,329.02 2,103,570,561.61 2,103,570,561.61 -13.09 2,271,274,831.46 2,271,274,831.46 收入 利润总额 858,568,857.61 682,656,723.75 752,816,172.47 25.77 803,285,389.33 797,408,955.42 净利润 569,966,625.03 494,433,251.39 536,152,790.15 15.28 669,891,923.35 664,015,489.44 扣除非经 常性损益 555,622,282.03 442,515,216.78 442,452,665.60 25.56 657,723,205.44 650,259,056.23 的净利润 经营活动产 生的现金流 909,298,613.39 631,496,722.56 631,496,722.56 43.99 1,265,836,518.61 1,265,836,518.61 量净额 2004 年末 本期 2003 年末 末比 2005 年末 上期 调整后 调整前 调整后 调整前 增减 (%) 总资产 11,011,288,592.53 8,897,787,121.58 8,889,468,231.86 9,546,357,300.14 9,607,809,663.10 15.35 股东权益 （不含少 6,344,084,836.44 5,602,413,054.58 5,594,094,164.86 数股东权 5,996,482,344.99 6,022,860,794.04 5.80 益） 2004 年 本期 2003 年 比上 2005 年 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 每股收益 0.31 0.26 0.29 15.28 0.36 0.36 最新每股 收益 增加 净资产收 0.74 8.98 8.25 8.90 11.96 11.87 益率（%） 个百 分点 扣除非经 常性损益 增加 的净利润 1.38 为基础计 8.76 7.38 7.35 11.74 11.62 个百 算的净资 分点 产收益率 （%） 每股经营 活动产生 0.49 0.34 0.34 43.99 0.68 0.68 的现金流 5 量净额 2004 年末 本期 2003 年末 末比 2005 年末 上期 调整后 调整前 调整后 调整前 增减 (%) 每股净资产 3.40 3.21 3.22 5.80 3.00 3.00 调整后的每 3.36 3.17 3.19 5.87 2.93 2.93 股净资产 （五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.69 16.95 0.57 0.57 营业利润 13.38 13.59 0.45 0.45 净利润 8.98 9.12 0.31 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 8.76 8.90 0.30 0.30 （六）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,867,684,000.00 1,435,148,924.38 1,430,813,833.63 449,016,389.43 1,262,835,586.98 5,996,482,344.99 本期增加 137,789.02 366,587,442.55 25,320,928.61 569,966,625.03 936,691,856.60 本期减少 92,690,739.22 496,398,625.93 589,089,365.15 期末数 1,867,684,000.00 1,342,595,974.18 1,797,401,276.18 474,337,318.04 1,336,403,586.08 6,344,084,836.44 报告期内资本公积的减少为合并抵消因素所致。盈余公积的增加为根据公司章程与股东大会决议在 税后利润提取所致。未分配利润的增加为本年利润转入所致，减少为提取盈余公积、子公司提取职工奖 福基金与本年度内分配现金股利所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 1,179,920,000 63.18 1,179,920,000 63.18 其中： 国家持有股份 1,121,120,000 60.03 1,121,120,000 60.03 境内法人持有股份 58,800,000 3.15 58,800,000 3.15 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 17,640,000 0.94 17,640,000 0.94 3、内部职工股 6 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,197,560,000 64.12 1,197,560,000 64.12 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160,524,000 8.59 160,524,000 8.59 2、境内上市的外资 509,600,000 27.29 509,600,000 27.29 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 670,124,000 35.88 670,124,000 35.88 三、股份总数 1,867,684,000 100 1,867,684,000 100 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 本公司股权分置改革方案在 2005 年 12 月 8 日经 A 股市场相关股东会议表决通过，根据股改方案 及相关程序，本公司在 2006 年 1 月 5 日实施对价支付，每 10 股流通 A 股获得 3.5 股的对价，1 月 6 日本公司 A 股股票复牌交易。因此公司股份的变动发生在 2006 年 1 月，故本报告期内公司股份未发 生变动。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 161,490 户,其中 A 股股东为 101,944 户，B 股股东为 59,546 户。 前十名股东持股情况 质押或 股东 持股比 股份类 持有非流通股 冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 性质 例(%) 别 数量 股份数 量 上海陆家嘴（集团）有限公司 国有 未 流 60.03 1,121,120,000 0 1,121,120,000 无 （授权经营） 股东 通 国有 未 流 上海国际信托投资有限公司 3.15 58,800,000 0 58,800,000 无 股东 通 TOYO SECURITIES ASIA LTD. 外资 已 流 0.83 15,597,621 86,137 0 未知 A/C CLIENT 股东 通 外资 已 流 NAITO SECURITIES CO., LTD. 0.76 14,292,900 -368,800 0 未知 股东 通 国有 未 流 申银万国证券股份有限公司 0.47 8,820,000 0 8,820,000 质押 股东 通 国有 未 流 上海陆家嘴(集团)有限公司 0.47 8,820,000 0 8,820,000 无 股东 通 外资 已 流 京华山一国际(香港)有限公司 0.46 8,631,569 -54,800 0 未知 股东 通 THE NOMURA SECURITIES CO. 外资 已 流 0.30 5,725,989 -124,444 0 未知 LTD. 股东 通 7 外资 已 流 AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 0.30 5,710,222 146,082 0 未知 股东 通 HARVEST CHINA EQUITIES 外资 已 流 0.29 5,588,275 5,588,275 0 未知 INVESTMENT COMPANY LIMITED 股东 通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 15,597,621 境内上市外资股 NAITO SECURITIES CO., LTD. 14,292,900 境内上市外资股 京华山一国际(香港)有限公司 8,631,569 境内上市外资股 THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. 5,725,989 境内上市外资股 AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 5,710,222 境内上市外资股 HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT 5,588,275 境内上市外资股 COMPANY LIMITED Golden China Master Fund 5,261,482 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 4,492,621 境内上市外资股 LIMITED DEUTSCHE BANK LONDON 4,307,803 境内上市外资股 WANG SHANG KEE &/OR CHIN WAN LAN 4,095,591 境内上市外资股 上述股东关联关 公司前 10 名流通股东均为 B 股股东，公司未知其是否存在关联关系或者是否属于一致行动 系或一致行动关 人。 系的说明 公司第一大股东上海陆家嘴（集团）有限公司为国有股东授权经营单位，与公司第六大股东是一 致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：上海陆家嘴（集团）有限公司（授权经营的国有独资公司） 法人代表：杨小明 注册资本：1,743,195,704 元 成立日期：1990 年 8 月 1 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发经营，市政基础设施，建设投资，投资咨询，实体投资， 国内贸易（除专项规定），资产管理经营，信息。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：上海市国有资产监督管理委员会和上海市浦东新区国有资产管理办公室 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市国有资产监督管理委员会 浦东新区国有资产管理办公室 100％ 上海陆家嘴集团有限公司 60.5%（授权经营） 本公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 无 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 数 减数 原因 总额(万 元) 2005-05- 2008-05- 0 杨小明 董事长 男 53 3,000 3,000 0 30 29 董 事、总经 2005-05- 2008-05- 朱国兴 男 58 2,000 2,000 0 31 理 30 29 2005-05- 2008-05- 毛德明 董事 男 55 0 0 0 0 30 29 2005-05- 2008-05- 徐而进 董事 男 38 0 0 0 0 30 29 2005-05- 2008-05- 施国华 董事 男 52 0 0 0 0 30 29 2005-05- 2008-05- 瞿承康 董事 男 49 0 0 0 0 30 29 2005-05- 2008-05- 姚锡棠 独立董事 男 72 0 0 0 5 30 29 2005-05- 2008-05- 陆启耀 独立董事 男 59 0 0 0 5 30 29 2005-05- 2008-05- 黄锡熊 独立董事 男 53 0 0 0 5 30 29 2005-05- 2008-05- 严军 监事长 男 53 2,000 2,000 0 0 30 29 9 2005-05- 2008-05- 荀九斤 监事 男 51 1,000 1,000 0 0 30 29 2005-05- 2008-05- 张振伯 监事 男 59 0 0 0 32 30 29 2005-05- 2008-05- 孙家祥 副总经理 男 58 0 0 0 27 30 29 2005-05- 2008-05- 魏宗斯 副总经理 男 59 0 0 0 30 30 29 2005-05- 2008-05- 竺家颖 副总经理 女 52 0 0 0 26 30 29 2005-05- 2008-05- 朱蔚 副总经理 男 49 12,842 12,842 0 30 30 29 2005-05- 2008-05- 蒋平 副总经理 女 48 0 0 0 28 30 29 2005-05- 2008-05- 毕海琳 董秘 女 38 0 0 0 19 30 29 合计 / / / / / / 238 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨小明，2001 年至 2004 年 6 月任上海金桥（集团）有限公司总经理；现任上海陆家嘴（集 团）有限公司总经理兼党委书记、本公司董事长。 (2)朱国兴，2001 年至今任上海陆家嘴（集团）有限公司党委副书记、本公司总经理。 (3)毛德明，2001 年至 2004 年 12 月任上海张江（集团）有限公司副总经理；现任上海陆家嘴 （集团）有限公司副总经理。 (4)徐而进，2001 年 1 月至 2005 年 1 月任上海外高桥（集团）有限公司投资管理部副总经理、 总经理；现任上海陆家嘴（集团）有限公司总经理助理 。 (5)施国华，2001 年至今任上海陆家嘴（集团）有限公司计划部经理，现任计财部总经理。 (6)瞿承康，2001 年 8 月至今任上海上投实业投资有限公司副总经理。 (7)姚锡棠，2001 年至今任浦东改革发展研究院院长。 (8)陆启耀，2001 年至今任上海中原律师事务所律师。 (9)黄锡熊，2001 年至今任上海期货交易所监察部高级总监。 (10)严军，2001 年至 2005 年任上海陆家嘴（集团）有限公司副总经理；现任上海陆家嘴（集 团）有限公司党委副书记。 (11)荀九斤，2001 年至 2004 年 4 月任上海张江（集团）有限公司财务总监；2004 年 4 月至 2005 年 4 月任上海金桥（集团）有限公司专职监事；现任上海陆家嘴（集团）有限公司专职监事。 (12)张振伯，2001 年 9 月至 2005 年 7 月任本公司工会主席；现任本公司采购中心主任。 (13)孙家祥，2001 年至 2002 年 6 月任公司市政建设分公司经理；现任本公司副总经理。 (14)魏宗斯，2001 年至 2002 年 6 月任本公司计划部经理；现任本公司副总经理。 (15)竺家颖，2001 年至 2005 年 5 月任本公司市政建设分公司副经理、租售中心主任；现任本公 司副总经理。 (16)朱蔚，2001 年至今任本公司副总经理。 (17)蒋平，2001 年至 2002 年 6 月任公司企业管理部经理；现任本公司副总经理。 (18)毕海琳，2001 年 11 月至 2005 年 5 月任本公司投资部副经理、资产管理部副总经理；现任 本公司董事会秘书。 10 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 上海陆家嘴（集团） 杨小明 总经理、党委书记 2004-06-01 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 朱国兴 党委副书记 2001-09-11 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 严军 党委副书记 1995-08-10 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 毛德明 副总经理 2004-12-17 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 徐而进 总经理助理 2005-02-28 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 施国华 计财部总经理 2002-11-28 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 否 荀九斤 专职监事 2004-4-01 有限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 上海强生控股股份有 朱国兴 董事 2003-07-29 否 限公司 中卫国脉股份有限公 徐而进 董事 2005-07-04 否 司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：依照公司制定的薪酬制度执行，薪酬制度经董事会 审议后，报股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照任职岗位和业绩完成情况进行奖惩。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨小明 是 毛德明 是 徐而进 是 施国华 是 瞿承康 否 严军 是 荀九斤 否 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内董事会、监事会换届选举，2004 年度年股东大会选举通过杨小明先生、朱国兴先 生、毛德明先生、徐而进先生、施国华先生和瞿承康先生 6 人为公司第四届董事会董事；选举通过姚 锡棠先生、陆启耀先生和黄锡熊先生 3 人为公司第四届董事会独立董事；选举通过严军先生、荀九斤 先生和张振伯先生 3 人为公司第四届监事会监事。 公司第四届董事会第一次会议通过，董事会续聘朱国兴先生为公司总经理，聘任孙家祥先生、魏 宗斯先生、竺家颖女士、朱蔚先生和蒋平女士为公司副总经理，聘任毕海琳女士为本届董事会秘书。 11 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 188 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 经营类 66 工程类 53 财务类 26 其他 43 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生以上 29 大学本科 65 大学专科以下 94 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2005 年公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及《关于督促上市 公司修改公司章程的通知》，上海证券交易所《股票上市规则》（2004 修订版）等文件要求和公司 实际工作需要，公司修订了《公司章程》，并制定了《董事会审计委员会实施细则等制度》。 报告期内，公司董事会、监事会完成了换届工作。经 2004 年度股东大会通过，公司第四届董事 会共有 9 名董事组成，其中外部董事 1 名，独立董事 3 名；第四届监事会共有 3 名监事组成。 报告期内，公司内部制度得到进一步健全，各项制度得到有效执行，公司股东大会、董事会、监 事会和经营管理层各司其职、各负其责、相互协调、相互制衡，严格按照有关法律、法规和规定有效 的保证了公司长期、稳定、健康的发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姚锡棠 8 6 2 0 陆启耀 8 7 1 0 黄锡熊 8 8 0 0 公司第三届董事会 2005 年第二次临时会议，姚锡棠先生因事外出委托黄锡熊先生代为行使表决 权；公司第四届董事会第一次会议，陆启耀先生因事外出委托姚锡棠先生出席并代为行使表决权；公 司第四届董事会第二次会议，姚锡棠先生因事外出委托黄锡熊先生出席并代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对董事会审议的事项提出异议。 12 报告期内，公司独立董事能切实履行职责，深入了解公司情况，及时地关注公司的经营发展动 态，并就此向公司经营层提出许多专业性及建设性的提议，积极推动公司的规范运作和良性发展，切 实维护了中小股东的利益，充分发挥了独立董事的积极作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，对控股股东及其关联企业一般不存在 依赖关系。 2)、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理与控股股东相独立。 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产经营系统、房屋所有权、土地使用权等有形和无 形资产。 4)、机构方面：公司内部管理机构独立，均由公司直接领导，受公司直接控制，直接对公司负 责，与控股股东完全分开。 5)、财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，独立作出 财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用情况，公司独立在银行开户，并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员对董事会负责，由董事会实施考核评价。根据董事会制定的各项年度生产经营 指标作为考核目标，依照目标责任书的完成情况进行年度考评和激励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 30 日 在上海浦东新舞台召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日 的上海证券报、香港文汇报。 （二）临时股东大会情况 本报告期内未召开临时股东大会。 （三）其他情况 公司于 2005 年 12 月 8 日在上海浦东新舞台召开Ａ股市场相关股东会议，表决公司股权分置改革 方案，决议公告刊登在 12 月 9 日的上海证券报。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2005 年是公司实质性启动主营业务转型的一年。 根据董事会确定的公司发展战略，公司在房产开发上完成以下工作： （1）公司在陆家嘴区域策划和开发了一批以甲级办公楼、商铺和国际社区为主的房产项目，其 中有 8 个项目已经在年内开工建设，合计的建筑面积约为 28 万平方米。 （2）针对目前陆家嘴区域的市场需求，公司建设投资了一批临时性的商业建筑，将近 9000 平方 米，其中有一部分已经竣工投入经营。 （3）为扩大经营物业的规模，公司收购厂房建筑约 3 万平方米，将改建成办公楼进行出租。 （4）公司还对原有的存量物业进行了全面清理，重新分类整合,合理定位。清理后公司可用于长 期出租的物业面积约为 15 万平方米。 在土地经营业务中，公司全年批租土地面积 7.25 万平方米，合同金额约 30 亿元。其中，公司竹 园商贸区 2-4 地块通过公开招标的方式进行转让，最终由和记黄埔以 12000 元/平方米楼面价中标。 随着公司主营业务的调整，在管理上公司要求全体员工转变观念，在工作中提倡业务创新和不断 学习的发展意识、成本控制和效益意识、专业分工和相互配合的团队意识、持续完善机构设置和优化 业务流程的效率意识。同时，公司进一步完善内部组织机构的设置；重新修订业务的管理办法和制 13 度，并对业务流程进行优化以提高公司运作的效率；对现行的人事制度实施改革，以适应公司业务转 型的需要。 2、主营业务构成的情况： 公司报告期内实现主营业务收入 18.28 亿元，较上年下降了 13.09％，实现主营业务利润 10.59 亿元，较上年增长了 25.55％，实现净利润 5.7 亿元，较上年增长了 15.28％。本年度公司主营业务 收入虽有较大降幅，但公司本年的主营业务利润与净利润仍然保持了增长的态势。 主营业务构成情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 收入比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 本比上年增 年增减 年增减（%） (%) 减（％） （％） 行业 土地使用权转让 164,643.72 54,469.04 66.92 6.91 -27.20 增加 15.5 个百分点 租赁 10,229.89 7,475.77 26.92 41.29 8.91 增加 21.73 个百分点 房产销售 7,939.22 6,350.40 20.01 -83.09 -80.59 减少 10.29 个百分点 本年度的主营业务收入主要来自于土地使用权转让的收入，该项主营业务收入占总的主营业务收 入的 90％，这一比例较上年提高了 17％。由于土地价格的走高，该项业务的利润率也比上年有所提 高。 房产销售业务收入比上年有较大的降幅，原因是本年没有新建的商品房项目销售，本期的房产销 售项目主要来自存量房产海富花园。 为了保持可持续增长，开拓主营业务新格局，公司正大力培养一批长期租赁物业，目前大部分项 目尚处在建设期间，本年度公司的租赁业务收入仍然较上年度增长了约 41％，主要是公司通过清理 原有的房产资源，重新定位，并加强市场营销的力度，使得租赁收入和利润率较上年有较大的涨幅。 3、主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 上海市 182,812.83 -13.09 4、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重（%） 前五名销售客户销售金额合计 150,351 占销售总额比重（%） 82.24 5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 a、流动资产 本年度流动资产中主要的变动项目为：货币资金增加了 5.98 亿元，增长比率 16.42％，主要来 源于经营活动产生的现金流量。预付帐款增加了 2.98 亿元，增长比率 44.48％。主要是转入了本期 外购动迁房源与收购厂房的预付款。存货增加 6.2 亿元，增长比率 16.45％，新增项目主要是公共建 筑建设支出成本与陆家嘴中央公寓建设成本。 b、长期投资 本年度长期股权投资减少了 2.74 亿元，主要原因是本期合并范围新增了控股子公司上海陆家嘴 开发大厦有限公司，对该公司约 2.6 亿元的长期投资余额已在合并报表中抵消，上年度该公司未列入 合并范围。 14 c、固定资产 本年度固定资产净值减少了 52.98％，约 7013 万元，主要原因是一部分原在租入固定资产下核 算的固定资产改良支出转入了其他长期资产项下的出租开发产品。 d、无形资产及其他长期资产 本年度其他长期资产增加的原因是本期转入软件园 1、2 号楼等长期物业资产。 e、负债项目 短期借款上年度为 9000 万元，本年度全部偿还结清。本年度偿还长期借款 1 亿元，至年末长期 借款余额为 4000 万元。预收帐款增加了 22.70％，计 3.66 亿元，主要来源于土地使用权转让与房产 销售的预收款。本年预提费用增加了 6.03 亿元，增长比率 64.33％，是本年度对已销售的土地开发 成本进行预提。由于本年度土地使用权转让的规模增加，而土地的开发成本近年来上升较快，使预提 费用的计提有较大的增长。 f、所有者权益 所有者权益的增加主要来源于本年实现的利润。本年度根据 2004 年度股东大会的决议实施了分 红方案，共分配现金红利 9338.42 万元。 6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 报告期内营业费用降低了约 705 万元，下降比率 34.92％，主要原因是本期房产销售规模下降， 销售代理佣金支出减少所致。本期管理费用增加了 3641 万元，增长 17.16％，主要原因是本年度坏 帐准备、存货跌价准备计提与坏帐损失核销金额较上年度增加了约 3100 万元所致。本期的财务费用 减少了约 1993 万元，下降比率 72.54％，主要原因是本年货币资金的积累产生的利息收入增加。 7、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的原 因说明 报告期内现金流量净增加 5.98 亿元，净流入规模与本期的净利润水平相接近。其中: 经营活动产生的现金流量净额为 9.09 亿元，比上年增加了 2.78 亿元，主要的差异原因是收支两 方面形成的。 投资活动产生的现金流量净额为 72.74 万元，本期投资活动流入与流出额与上年相比均有较大的 增长，其中本年度收回投资收到的现金为约 1.63 亿元，主要是转让浦发银行、锦江酒店、强生控股 法人股预收款。收到的其他与投资有关的现金约 8101 万元主要是由于本年度合并报表范围增加所 致。本期购建其他长期资产支付的现金为约 2.42 亿元，主要是为适应主营业务的调整，购入的长期 租赁物业项目。 筹资活动产生的现金流量净额为-3.09 亿元， 本期无新增银行借款，筹资活动流入为 0，筹资活 动流出主要为偿还借款 1.9 亿元，分配股利与支付利息 1.19 亿元。 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 上海陆家嘴金融贸 房地 成片土地开发, 易区联合发展有限 52,732.82 273,211.78 36,426.98 产 房地产开发经营 公司 上海陆家嘴城建开 房地 正在歇业清理 1,000.00 3,765.15 -1,080.77 发有限公司 产 15 上海陆家嘴联合房 房地 房地产开发及经 9,000.00 87,970.40 -810.55 地产有限公司 产 营 上海浦东陆家嘴软件 房地 软件园管理、物 1,000.00 2,141.58 1.05 产业发展有限公司 产 业管理 上海陆家嘴房产开 房地 正在歇业清理 3,000.00 4,458.67 215.79 发有限公司 产 上海陆家嘴开发大 房地 批租地块内商办 28,829.49 28,748.58 -13.60 厦有限公司 产 综合楼开发经营 天津陆兴房地产开 房地 房地产开发及经 1,000.00 999.97 -0.03 发有限公司 产 营 (2)单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:万元 币种:人民币 参股公司贡献的投资 参股公司贡献 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 收益占上市公司净利 的投资收益 润的比重(%) 上海陆家嘴金融贸易 61,183.08 49,508.00 36,426.98 18,031.36 31.64 区联合发展有限公司 (3)单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大影响 的情况说明及变动原因分析： 本报告期内，公司控股的子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司由于土地使用权转让收 入的增长，本年度实现净利润 3.64 亿元，较上年数 1.25 亿元有大幅上升，相应对公司的净利润贡献 亦随之增大。 （二）对公司未来发展的展望 1、2006 年公司面临的经营环境 2005 年随着国家对房地产市场进行宏观调控，未来房地产市场将要面临一个过渡调整的周期。 但对上海将面对 2010 年的世博会，围绕举办世博会而展开的城市建设将形成调整中发展的格局。 2010 年前，在上海城市地位不断提升的过程中，陆家嘴金融贸易区做为最具发展需求和发展空间的 CBD 中央商务区和 TBD 中心商业地区，在未来房地产市场面临调整紧缩的过渡周期内，依然可能保持 城市发展热点的地位。2006 年确定的上海市“十一五规划”中，再次聚焦浦东“陆家嘴金融中心的 建设”，为公司的主营业务转型和未来的发展创造了良好的外部条件。 2、2006 年公司的经营计划 面对历史机遇，公司将全力以赴推进公司在陆家嘴地区的项目建设，加快新项目的策划和后续土 地资源的开发和储备。 （1）房产项目开发建设： 新开工项目 3 个，建筑面积约为 9 万平方米，分别为陆家嘴花园三期、陆家嘴 1885、钻石大 厦；在建项目 8 个，建筑面积约 28 万平方米，分别为陆家嘴金融中心大厦、陆家嘴开发大厦、东和 国际社区、软件园 7 号楼、软件园 8 号楼、软件园 9 号楼、陆家嘴 96 广场、金杨商业中心；争取完 成软件园 7 号楼和部分临时商业建筑的项目建设；继续策划和开发新的项目。 （2）土地开发经营方面： 全年完成 1-2 幅的土地转让；力争完成土地批租合同预收款 14.5 亿元。继续推进公司土地的动 迁开发。加强土地前期规划的编制工作，树立规划先行的意识和规划要有利于客户、有利于城市生态 环境改善、有利于土地价值提高的意识。 16 （3）内部综合管理方面 a、 继续推进全面预算管理。 b、 加强外包业务管理，有效控制成本。 c、 继续完善内部机构设置和优化业务流程，提高公司内部资源配置和工作效率。 d、 加强内控监督体系的建设，通过内审机制来检查公司制度的执行情况，不断评估，不断 改进，提高公司管理水平，防范管理风险。 e、 加强市场调研，重视市场营销，提高公司产品的经营效益。 3、2006 年公司资金支出和资金来源情况 公司预计 2006 年内总资金支出约 28 亿元，公司上述支出资金的来源主要为当年度土地转批租收 入和物业租赁收入的现金回笼及账面银行存款结余。目前公司暂无银行贷款，近期也没有进行资本市 场融资的打算。 4、风险提示 公司明确了主营业务转型的方向后，并实质性启动了大批项目的投资建设，鉴于项目本身的建设 期，以及竣工后招商及市场培育情况的不确定性，因此在近几年主营业务转型的过渡期，公司经营情 况会存在如下风险： （1）公司现有的土地资源中还有部分地块尚未完成动迁,主要是世纪大道地块和小陆家嘴 N3 地 块。这些地块都处于城市中心区域，其中大部分居民楼为独立成套多层建筑。近年来土地开发动迁成 本不断上升，已超过公司在土地购入时预估的土地开发成本。为防范风险，公司已根据实际情况对土 地开发成本进行了相应的调整，同时对相关土地资产计提了跌价准备。 （2）未来数年公司主营业务收入中来自土地批租收入预计会快速下降，从而影响公司的利润。 目前，公司已着重开拓房产业务，努力提高主营业务中来自房产经营的收入，提高公司房产产品的盈 利能力，防范上述风险。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2000 万元人民币，比上年增加 1750 万元人民币。本年度投资额中 1000 万元为股权投资，1000 万元为子公司进行的长期债券投资。 此外，公司本年度第四届董事会第三次会议审议通过了公司参股投资上海新国际博览中心配套酒 店会议中心项目公司（暂定名：上海浦东嘉里城房地产有限公司）的议案。该公司注册资本 1.63 亿 美元，公司出资 3260 万美元，持有其中 20％的股权。并与项目公司的其他投资方共同承诺，按投资 比例各自承担总投资和注册资本差额的筹资责任，包括自行或促使第三方向项目提供股东贷款和为项 目的银行贷款提供担保。目前该公司处筹备阶段， 我公司已按照商定的投资比例代付了土地使用权 款项 2431.56 万元。 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 天津陆兴房地产开发有限公司 房地产开发经营 99.55 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 17 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、关于会计估计变更 公司办公所在地上海市浦东大道 981 号办公楼属临时建筑。公司曾向有关政府部门申请延长建筑 的有效使用期。政府部门答复建筑的有效使用期不能延长，如遇规划实施时，此建筑应立即无条件拆 除。变更前公司对此房产按 30 年直线法折旧，考虑到浦东新区新一轮开发建设的快速启动与滨江两 岸规划的实施进度，从谨慎性原则出发，公司拟变更此项资产的折旧年限，在 2005 年到 2009 年五年 间，将资产净值扣除必要残值后全部折旧完毕。如将来有证据表明此资产的实际可使用年限低于五 年，则根据实际情况再行相应缩短折旧年限。 这一会计估计的变更减少本年度合并报表净利润 9,109,368.37 元。 2、关于以前年度会计差错更正 上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司一直是本公司合并报表范围内的子公司。该公司在 2002 年度将存货－出租开发产品中的部分楼盘的累计摊销数错误地计作减值准备，2004 年度这部分 楼盘转入其他长期资产核算，并随着市场价值的回升全额转回了减值准备，导致了该年度多计利润。 公司相应调整了有关财务报告中留存收益的期初数。考虑到历年摊销中的计算差异、该公司作为外商 投资企业计提的职工奖福基金的影响、合并抵消中对这部分楼盘由内部交易形成的未实现利润的恢复 以及少数股东权益的影响，该项会计差错更正对 2005 年年初合并报表留存收益的影响为：累计至 2004 年年初为 8,318,889.72 元，2004 年当年为-34,697,338.77 元，累计至 2005 年年初为- 26,378,449.05 元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2005 年 3 月 11 日召开第三届第十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的 上海证券报、香港文汇报。 (2)公司于 2005 年 4 月 20 日召开第三届 2005 年第一次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 21 日的上海证券报、香港文汇报。 (3)公司于 2005 年 5 月 13 日召开第三届 2005 年第二次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 14 日的上海证券报、香港文汇报。 (4)公司于 2005 年 5 月 30 日召开第四届第一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的上 海证券报、香港文汇报。 (5)公司于 2005 年 6 月 20 日召开第四届 2005 年第三次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 21 日的上海证券报、香港文汇报。 (6)公司于 2005 年 8 月 26 日召开第四届第二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的上 海证券报、香港文汇报。 (7)公司于 2005 年 10 月 24 日召开第四届第三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的 上海证券报、香港文汇报。 (8)公司于 2005 年 11 月 4 日召开第四届第四次董事会会议，根据公司全体非流通股股东的委托，决 定于 2005 年 12 月 8 日召开公司 A 股市场相关股东会议，审议公司股权分置改革方案；同意公司董事 会公开征集 A 股市场相关股东会议的投票权的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会完成了股东大会审议通过的所有决议。其中，根据 2004 年度股东大会通 过的利润分配方案，公司于 2005 年 7 月 20 日实施了每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。 18 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经上海众华沪银会计师事务所分别按中国会计准则与国际会计准则审计，按照当年度可分配利 润两者孰低的原则以按中国会计准则编制的合并报表数为依据，2005 年本公司实现净利润 569,966,625.03 元，按照公司章程规定分别按年度净利润 10%、5%、10％提取法定盈余公积、法定 公益金、任意盈余公积，并扣除子公司的盈余公积金，扣除外商投资企业子公司提取的职工奖励及福 利基金，本年度可供分配的利润为 366,868,154.64 元。公司拟以 2005 年末股本 1,867,684,000 股为 基数，向全体股东每 10 股派现 0.6 元人民币（含税），共计分派股利 112,061,040.00 元，占当年可 分配利润的 30.55％。当年度可分配利润的剩余部分 254,807,114.64 元用于公司再发展转入任意盈 余公积。议案提交股东大会批准后实施。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第三届监事会第九次会议，于 2005 年 3 月 11 日召开，审议通过：（1）、公司 2004 年度报 告及摘要；（2）、公司 2004 年度监事会工作报告；（3）、公司监事会换届选举的议案；（4）、公 司关于受让土地使用权关联交易的议案；（5）、公司计提资产减值准备的议案。 2、第四届监事会第一次会议，于 2005 年 5 月 30 日召开，会议选举严军先生为第四届监事会监 事长。 报告期内，监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，依法履行职责，认真开展工作。 审查公司的定期报告，对公司项目的决算进行抽查。在日常工作中，监事会与公司审计室、会计事务 所保持密切联系，听取他们审计情况的汇报。通过采取定期听取汇报和不定期的进行抽查相结合的办 法，督促公司董事会和经营管理班子依法运作，确保公司财务规范运行。为更好的履行监事会的职 责，公司监事会成员积极加强自身的业务学习，进一步增强工作的责任心，强化监督大制度建设，取 得了良好效果。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司在报告期内进行的重大经营活动都严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定及股东大会的决议进行，程序合法，运作规范，控制有力，效果良好。公司董事、经理执行公司 职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，上海众华沪银会计事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，审计 意见客观完整地反映了公司财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近三年未发生募集资金的行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，报告期内的关联交易遵循“公平、公正、公允”原则，表决程序合法，按照正常商 业条件并根据公平原则为基准及有关协议进行，独立董事对关联交易的客观、公正作出独立的判断意 见，有关关联交易并未损害其他股东及公司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 19 (1)2005 年 11 月 11 日，本公司向控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司购买上海东方路峨山路 3- 1 地块工业厂房，该资产的帐面价值为 7145.9 万元人民币，评估价值为 19050 万元人民币，实际购 买金额为 19050 万元人民币，本次收购价格的确定依据是公允价值，该事项已于 2005 年 3 月 15 日刊 登在上海证券报上。收购上述资产有利于公司业务的连续性与稳定性， 并提高公司未来的整体经营 效益 ，报告期末此交易已完成。 (2)2005 年 8 月 17 日，本公司向控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司购买上海东方路峨山路 D- 1、D-3、E-6 地块，该资产的帐面价值为 3574.50 万元人民币，评估价值为 10499 万元人民币，实际 购买金额为 10499 万元人民币，本次收购价格的确定依据是公允价值，该事项已于 2005 年 3 月 15 日 刊登在上海证券报上。收购上述资产有利于公司业务的连续性与稳定性， 并提高公司未来的整体经 营效益 ，报告期末此交易已完成。 2、出售资产情况 本公司向上海强生集团有限公司转让上海强生控股股份有限公司 2738.9 万股股权，出售价格为 6847 万元。本公司向上海锦江国际酒店（集团）有限公司转让上海锦江国际酒店发展股份有限公司 780 万股股权，转让价格为 2792 万元。本公司控股的上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司向上 海国有资产经营有限公司转让上海浦东发展银行股份有限公司 3000 万股股权，转让价格为 1.2 亿 元。 截至报告期末，公司共收到以上股权转让交易款项 16286 万元，转让程序尚未完成。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本年度公司无与日常经营相关的关联交易事项。 2、资产、股权转让的重大关联交易 (1)本公司向控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司本公司收购上海东方路峨山路 3-1 地块工业厂 房，交易的金额为 19050 万元人民币，该交易产生损益 11904 万元人民币，定价的原则是公允价值， 资产的帐面价值为 7146 万元人民币，资产的评估价值为 19050 万元人民币，该事项已于 2005 年 3 月 15 日刊登在上海证券报上。 (2)本公司向控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司本公司收购上海东方路峨山路 D-1、D-3、E-6 地块，交易的金额为 10499 万元人民币，该交易产生损益 6924 万元人民币，定价的原则是公允价 值，资产的帐面价值为 3575 万元人民币，资产的评估价值为 10499 万元人民币，该事项已于 2005 年 3 月 15 日刊登在上海证券报上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海陆家嘴美食城有限公司 联营公司 2,197 2,157 上海高泰稀贵金属有限公司 联营公司 449 上海陆家嘴房地产经纪有限公司 联营公司 7 上海陆家嘴房产开发有限公司 控股子公司 3,010 上海陆家嘴开发大厦有限公司 控股子公司 16,384 上海陆家嘴城建开发有限责任公 控股子公司 4,304 司 20 上海陆家嘴软件产业发展有限公 控股子公司 1,869 司 天津陆兴房地产开发有限公司 控股子公司 1,001 上海陆家嘴(集团)有限公司 控股股东 576 合计 / 2,197 2,613 27,144 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 关联债权债务形成原因： (1)、对上海陆家嘴美食城有限公司其他应收款 2157 万元的说明 本年度公司合并范围子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司投资的上海陆家嘴美食城有限公 司（其中：联合发展公司出资 25%，上海陆家嘴(集团)有限公司出资 75%）由于本公司地块动迁，需 要提前解除其对外签订的租约。上海陆家嘴美食城有限公司无力承担解约赔偿金.根据上海市浦东新 区国有资产管理办公室《关于陆家嘴美食城相关损失处理的批复》(沪浦国资[2005]246 号文)，联合 发展公司按投资比例承担相应损失，截至 2005 年 12 月 31 日，联合发展公司支付上海陆家嘴美食城 有限公司相应款项 2157 万元，并于本年度对此款项全额计提了坏账准备。 (2)、对上海高泰稀贵金属股份有限公司其他应收款 449 万元的说明 此款项为本公司应收的股权转让款，由于该公司财务状况不佳，长期未归还款项。以年年度已经 对该项应收款项计提了 225 万元的准备，本年度补提了 224 万元坏帐准备，累计已全额计提了准备。 4、报告期末资金被占用情况及清欠方案 本年度公司无资金被控股股东及其关联方占用的情况。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 21 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任安永大华会计师事务所为公司的境内审计机 构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 50 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 13 年审计服务。公司原聘任罗兵咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构，支付其 上一年度审计工作的酬金共约 69 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 11 年审计服务。 公司现聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计机构、境外审计机构，拟支付其年度审 计工作的酬金共约 70 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服 务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 审计意见 公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师傅林生、孙璧元审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 22 资产负债表 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 4,239,297,222.29 3,641,348,441.23 2,457,955,074.79 2,423,412,317.03 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 0.00 15,705.75 0.00 0.00 其他应收款 99,161,194.21 83,611,962.58 95,315,572.48 137,711,848.14 预付账款 965,231,951.66 668,052,117.00 965,226,376.40 659,267,000.00 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 4,388,103,945.11 3,768,214,730.51 2,921,340,345.59 3,032,023,129.64 待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 97,620.00 0.00 97,620.00 其他流动资产 流动资产合计 9,691,794,313.27 8,161,340,577.07 6,439,837,369.26 6,252,511,914.81 长期投资： 长期股权投资 395,933,917.57 669,617,336.17 1,322,948,342.89 1,190,720,029.60 长期债权投资 10,484,931.51 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 406,418,849.08 669,617,336.17 1,322,948,342.89 1,190,720,029.60 其中：合并价差(贷差以“- 6,219,362.14 0.00 0.00 0.00 ”号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差 以“-”号表示，合并报表 8,313,320.36 6,219,362.14 6,996,782.42 填列) 固定资产： 固定资产原价 110,006,383.24 189,542,786.48 97,835,281.49 98,447,229.49 减：累计折旧 47,763,962.78 57,168,550.10 40,885,612.56 27,081,024.16 固定资产净值 62,242,420.46 132,374,236.38 56,949,668.93 71,366,205.33 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 62,242,420.46 132,374,236.38 56,949,668.93 71,366,205.33 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 62,242,420.46 132,374,236.38 56,949,668.93 71,366,205.33 无形资产及其他资产： 无形资产 723,750.00 838,750.00 0.00 0.00 长期待摊费用 其他长期资产 850,109,259.72 582,186,400.52 524,799,790.37 258,895,554.53 无形资产及其他资产合计 850,833,009.72 583,025,150.52 524,799,790.37 258,895,554.53 递延税项： 递延税款借项 资产总计 11,011,288,592.53 9,546,357,300.14 8,344,535,171.45 7,773,493,704.27 负债及股东权益： 23 流动负债： 短期借款 0.00 90,000,000.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 165,371,772.81 190,200,102.88 145,267,052.17 173,220,102.88 预收账款 1,980,520,287.48 1,614,118,753.58 271,829,967.13 569,620,667.65 应付工资 0.00 0.00 0.00 0.00 应付福利费 61,909,404.72 26,948,559.34 358,788.42 1,575,775.12 应付股利 2,000,000.00 882,000.00 0.00 882,000.00 应交税金 -38,743,226.68 -17,956,546.78 9,951,411.14 15,684,790.58 其他应交款 -1,555,268.70 -223,511.52 0.00 0.00 其他应付款 222,148,194.03 53,386,201.84 81,561,851.57 4,863,230.43 预提费用 1,540,705,129.43 937,549,915.48 1,210,748,416.03 815,667,675.48 预计负债 0.00 530,131.50 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 140,000,000.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 3,972,356,293.09 3,035,435,606.32 1,719,717,486.46 1,581,514,242.14 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 48,379,521.74 0.00 36,543,579.80 0.00 专项应付款 0.00 16,858,600.00 0.00 16,858,600.00 其他长期负债 长期负债合计 48,379,521.74 16,858,600.00 36,543,579.80 16,858,600.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 4,020,735,814.83 3,052,294,206.32 1,756,261,066.26 1,598,372,842.14 少数股东权益(合并报表填 646,467,941.26 497,580,748.83 列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 资本公积 1,342,595,974.18 1,435,148,924.38 1,448,359,007.92 1,448,221,218.90 盈余公积 1,797,401,276.18 1,430,813,833.63 1,560,976,610.23 1,234,460,741.19 其中：法定公益金 474,337,318.04 449,016,389.43 463,906,894.49 438,586,911.79 未分配利润 1,336,403,586.08 1,262,835,586.98 1,711,254,487.04 1,624,754,902.04 拟分配现金股利 112,061,040.00 93,384,200.00 112,061,040.00 93,384,200.00 外币报表折算差额(合并报 表填列) 减：未确认投资损失(合并 报表填列) 所有者权益（或股东权益） 6,344,084,836.44 5,996,482,344.99 6,588,274,105.19 6,175,120,862.13 合计 负债和所有者权益（或股东 11,011,288,592.53 9,546,357,300.14 8,344,535,171.45 7,773,493,704.27 权益）总计 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 24 利润及利润分配表 编制单位: 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,828,128,329.02 2,103,570,561.61 1,130,929,524.28 2,279,010,484.72 减：主营业务成本 682,952,023.28 1,144,074,956.19 536,177,143.70 1,378,626,716.01 主营业务税金及附加 86,529,065.46 116,295,474.86 53,765,135.83 103,627,159.66 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,058,647,240.28 843,200,130.56 540,987,244.75 796,756,609.05 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,322,899.20 28,471,090.17 880,191.17 19,731,629.90 减: 营业费用 13,152,526.82 20,210,086.95 7,759,073.64 14,158,292.37 管理费用 248,544,468.26 212,133,412.30 165,567,184.99 174,382,678.50 财务费用 -47,398,513.46 -27,470,852.63 -36,348,155.15 -21,373,711.81 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 848,671,657.86 666,798,574.11 404,889,332.44 649,320,979.89 加：投资收益（损失以“-”号填列） -6,880,857.45 -9,531,228.46 168,063,314.14 51,930,129.40 补贴收入 1,700,000.00 1,266,000.00 0.00 0.00 营业外收入 15,814,031.05 5,424,013.45 14,959,993.65 2,936,945.00 减：营业外支出 735,973.85 -18,699,364.65 6,000.00 3,229,574.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 858,568,857.61 682,656,723.75 587,906,640.23 700,958,480.26 减：所得税 147,533,530.19 138,097,088.14 81,506,986.19 119,602,106.61 减：少数股东损益 141,068,702.39 50,126,384.22 0.00 0.00 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 569,966,625.03 494,433,251.39 506,399,654.04 581,356,373.65 加：年初未分配利润 1,262,835,586.98 1,081,596,471.44 1,624,754,902.04 1,329,866,480.47 其他转入 六、可供分配的利润 1,832,802,212.01 1,576,029,722.83 2,131,154,556.08 1,911,222,854.12 减：提取法定盈余公积 50,640,911.31 58,143,592.80 50,639,965.40 58,135,637.36 提取法定公益金 25,320,928.61 58,588,399.39 25,319,982.70 58,135,637.36 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 36,426,983.37 12,507,364.90 0.00 0.00 提取储备基金 20,034,840.85 6,879,050.70 0.00 0.00 提取企业发展基金 20,034,840.85 6,879,050.70 0.00 0.00 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 1,680,343,707.02 1,433,032,264.34 2,055,194,607.98 1,794,951,579.40 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 250,555,920.94 58,135,637.36 250,555,920.94 58,135,637.36 应付普通股股利 93,384,200.00 112,061,040.00 93,384,200.00 112,061,040.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 1,336,403,586.08 1,262,835,586.98 1,711,254,487.04 1,624,754,902.04 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 1,229,162.36 0.00 1,226,863.22 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -9,109,368.37 0.00 -9,772,201.71 0.00 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 25 现金流量表 编制单位: 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,213,865,660.41 848,029,057.79 收到的税费返还 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 131,523,978.27 131,763,598.46 经营活动现金流入小计 2,345,389,638.68 979,792,656.25 购买商品、接受劳务支付的现金 977,617,017.22 466,561,418.57 支付给职工以及为职工支付的现金 73,565,231.65 32,154,752.25 支付的各项税费 269,867,182.53 149,865,982.30 支付的其他与经营活动有关的现金 115,041,593.89 66,940,179.41 经营活动现金流出小计 1,436,091,025.29 715,522,332.53 经营活动现金流量净额 909,298,613.39 264,270,323.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 162,954,656.00 74,154,656.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 7,484,270.26 45,751,759.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,302,373.47 790,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 81,013,771.06 0.00 投资活动现金流入小计 252,755,070.79 120,696,415.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 242,027,628.82 243,491,752.12 投资所支付的现金 10,000,000.00 9,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 252,027,628.82 253,391,752.12 投资活动产生的现金流量净额 727,441.97 -132,695,336.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 190,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 119,200,151.51 94,265,085.65 其中：支付少数股东的股利 18,892,624.13 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 276,486.98 276,486.98 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 309,476,638.49 94,541,572.63 筹资活动产生的现金流量净额 -309,476,638.49 -94,541,572.63 四、汇率变动对现金的影响 -2,600,635.81 -2,490,657.08 五、现金及现金等价物净增加额 597,948,781.06 34,542,757.76 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 569,966,625.03 506,399,654.04 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 141,068,702.39 0.00 减：未确认的投资损失 0.00 0.00 加：计提的资产减值准备 127,952,799.88 120,353,993.57 固定资产折旧 23,449,040.98 13,825,589.43 无形资产摊销 115,000.00 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用减少（减：增加） 0.00 0.00 预提费用增加（减：减少） 603,155,213.95 395,080,740.55 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 326,395.01 -140,967.03 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 8,918,450.17 2,766,029.71 投资损失（减：收益） -10,119,142.55 -185,063,314.14 递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -626,242,512.00 7,833,906.11 经营性应收项目的减少(减：增加) -271,947,519.64 -264,100,516.37 经营性应付项目的增加(减：减少) 351,062,910.91 -310,246,522.43 其他(预计负债的增加) -8,407,350.74 -22,438,269.72 经营活动产生的现金流量净额 909,298,613.39 264,270,323.72 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,239,297,222.29 2,457,955,074.79 减：现金的期初余额 3,641,348,441.23 2,423,412,317.03 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 597,948,781.06 34,542,757.76 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 合并资产减值表 编制单位：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005年度 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转出数 回升转回数 坏账准备合计 40,398,431.96 29,250,726.05 20,660,548.86 其中：应收账款 6,731.03 6,731.03 其他应收款 40,391,700.93 29,250,726.05 20,653,817.83 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 154,529,609.44 107,000,000.00 4,647,576.46 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 41,306,027.27 17,000,000.00 其中：长期股权投资 41,306,027.27 17,000,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 其他长期资产减值准备 6,871,962.52 资产减值合计 243,106,031.19 153,250,726.05 25,308,125.32 母公司资产减值表 编制单位：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005年度 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转出数 回升转回数 坏账准备合计 21,476,188.52 2,243,421.05 1,738,305.42 其中：应收账款 其他应收款 21,476,188.52 2,243,421.05 1,738,305.42 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 150,263,155.04 107,000,000.00 4,151,122.06 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 39,806,027.27 17,000,000.00 其中：长期股权投资 39,806,027.27 17,000,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 其他长期资产减值准备 6,871,962.52 资产减值合计 218,417,333.35 126,243,421.05 5,889,427.48 十二、备查文件目录 （一） 载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； （二） 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三） 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：杨小明 董事会批准报送日期：2006-3-10 审 计 报 告 沪众会字(2006)第 0043 号 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“陆家嘴公 司”)2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是陆家嘴公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了陆家嘴公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成 果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅林生 中国注册会计师 孙璧元 中国，上海 二〇〇六年三月十日 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005 年度会计报表附注 1. 公司的基本情况 1.1 本公司的历史沿革 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“本公司”） 于 1992 年 4 月 27 日 经上海市人民政府以沪建经(92)第 366 号文批准设立，发起人为上海陆家嘴（集团）有限公 司和上海国际信托投资公司。 经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字第 34 号文批准，本公司设立时的初始股 本为人民币 715,000,000.00 元，分为 715,000,000.00 股。又于 1993 年 12 月实施每 10 股配 4 股、1994 年 10 月实施 20,000 万国家股注销、1994 年 11 月实施发行 20,000 万外资股（B 股）、 1996 年 11 月实施每 10 股增配 3 股新股、1996 年 12 月实施每 10 股送 4 股、1999 年 7 月实 施每 10 股转增 4 股后，现本公司注册资本为人民币 1,867,684,000.00 元，其中境内上市人民 币普通股（A 股）160,524,000 股，境内上市外资股（B 股）509,600,000 股。业经大华会计 师事务所有限公司验证并出具华业字(99)第 995 号验资报告。本公司所发行的 A 股和 B 股分 别于 1993 年 6 月 28 日和 1994 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市交易。 2004 年 7 月由中华人民共和国工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为股沪总 字第 019040 号。本公司现法定代表人为杨小明。 1.2 本公司所属行业性质和业务范围 所处行业：房地产业。 经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政公用基础设施的开发建设、动 拆迁、工程承包与装饰和设备安装；广告、仓储、餐厅、商业、项目投资、市内运输及技术 咨询。 1.3 主要产品或提供的劳务 土地转让、商品房开发及销售、物业出租、提供劳务及代理等。 1 2. 本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量， 其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以当月 1 日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价， 下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的 人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损 益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于 发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生 的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置 时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成 本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算。 公司对应收帐款和其他应收款的坏帐准备计提采用个别认定法和帐龄分析法相结合的 方法。对于期末余额中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务 单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该 2 项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回 金额的，采用个别认定法计提坏帐准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的 信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收 款项的坏帐准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其期末余额的帐龄 分析计提，具体计提比例为： 帐龄 计提比例 1 年以下（含 1 年） 不计提 1－2 年 5％ 2－3 年 30％ 3 年以上 50％ 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然 无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批 准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 公司存货的分类 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然 处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存 货分类为：转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房建设支出、商品房、动迁房、出租 开发产品（短期）、低值易耗品、公共建筑建设支出。 2.9.2 取得存货入帐价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记帐。 2.9.3 发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，对于不能替代使用的存货以及为特定 项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。 2.9.4 开发用土地的核算方法 开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产” 转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、 基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用， 按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入 当期主营业务成本。 3 2.9.5 出租开发产品的摊销办法 出租开发产品中房屋按 30 年，土地使用权按照土地使用证上注明的年限分期摊入成本。 在资产负债表上，对于意图出售而暂时出租的开发产品的账面价值，列示于 “存货”项 目内；对于以出租为目的的出租开发产品的账面价值，列示于“其他长期资产”项目中。 2.9.6 公共配套设施费用的核算方法 公共配套设施建设规模占开发项目比重较大的，在转让土地结转收入时，按照工程预算 成本从开发成本中预提尚未发生的公共配套设施费用。根据实际发生的公共配套设施建造支 出，调整该项预提费用。 2.9.7 维修基金的核算方法 按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本。 2.9.8 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按领用时一次转销法摊销。 2.9.9 存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 2.9.10 存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资计价和收益确认方法： 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即 投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核 算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 2.10.2 股权投资差额的会计处理： 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得时的成本与本公司在该被投资企业所有者权益中 所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，按投资合同规定的投资期限摊销，若合同 没有规定投资期限的一般按 10 年摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积---- 股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积----其他资本公积”。对被投资企 4 业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同， 则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对 于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照 上述原则处理。 2.10.3 长期债权投资的计价及收益确认方法： 按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附 加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的 余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后， 计入投资收益。 2.10.4 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 2.10.5 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 采用逐项计提的方法。本公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变 化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益， 但针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在 对应的股权投资差额的，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备 项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房 屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；② 单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 2.11.2 固定资产分类为 房屋建筑物、办公和电子设备、运输设备、其他设备、固定资产改良支出。 2.11.3 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产按实际成本或确定的价值入账。公司期末没有融资租入固定资产。 每期末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期 闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损 益。固定资产减值准备按单项资产计提。 5 2.11.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣 除残值（原值的 3％－10％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 年－40 年 2.25%－3.23% 办公和电子设备 1－5 年 18%-90% 运输设备 5-6 年 15%-19.40% 其他设备 5年 18%-19.40% 固定资产改良支出 8年 12.50% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使 用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该 项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 2.12 无形资产计价及摊销方法 2.12.1 无形资产的计价 无形资产按购入时实际支付的价款计价。 2.12.2 无形资产的摊销方法和摊销年限 自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最 短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 非专利技术 10 年 车位使用权 10 年 2.12.3 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 于每年期末或中期报告期终了，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能 力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减 值准备按单项项目计提。 6 无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要根据 无形资产的账面价值等因素重新确定。 2.13 其他长期资产 其他长期资产主要包括出租开发产品。 出租开发产品成本按实际成本确定，实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建 筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他费用。 出租开发产品按可出租年限摊销。期末，公司按出租开发产品的减值迹象判断是否应当 计提减值准备，当出租开发产品可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取出租开发产品 减值准备。 2.14 收入确认方法 2.14.1 转让土地和销售商品房，在签订有关转让和销售合同、完成合约内订明的开发 建设工程、公司已将土地和商品房移交给买方、不再对该商品实施管理权和实际控制权、与 交易相关的经济利益能够流入公司、并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收 入的实现。 2.14.2 对转让土地采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分期确认收入。 2.14.3 代建房屋和工程，在房屋和工程竣工验收，办妥财产交接手续，并已将代建的 房屋和工程的工程账款结算账单提交委托单位，相应的应收工程结算款能够收回，相关收入 和成本能可靠计量时，确认营业收入。 2.14.4 出租物业收入，在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。 如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是预计租金能够流入公司，并且收入金 额能够可靠计量的，也确认为收入。 2.14.5 提供动拆迁等劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭证时确认 为收入。 2.15 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 7 2.16 合并会计报表的编制方法 2.16.1 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995） 《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权 的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有 等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.16.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的 会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵 销后，合并各项目数额编制而成。 2.17 重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正及其影响 2.17.1 本公司 2005 年度变更以下会计估计： 本年度根据浦东新区规划管理局有关文件的精神，本公司对于固定资产中的办公楼的折旧年限由 30 年变更为 2005 年起在剩余 5 年内摊销完毕。该项会计估计变更已采用未来适用法，考虑此项目中 内部交易未实现利润的恢复，该变更影响当期利润总额-9,109,368.37 元。 2.17.2 本公司更正以前年度重大的会计差错： 上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司，一直是本公司的并表子公司。该公司在 2002 年度将存 货－出租开发产品中的部分楼盘的累计摊销数错误地计作减值准备，2004 年度这部分楼盘转入其他长 期资产核算，并随着市场价值的回升，全额转回了减值准备，导致了该年度多计利润。在此项更正中 还考虑到历年摊销中的计算差异、该公司作为外商投资企业计提的职工奖福基金的影响、合并抵消中 对这部分楼盘内部交易未实现利润的恢复以及少数股权的影响， 该项会计差错更正对 2005 年年初合并 报表留存收益的影响为： 累计至 2004 年年初为 8,318,889.72 元，2004 年当年为-34,697,338.77 元，累计至 2005 年年初为 -26,378,449.05 元。 3. 税（费）项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15％ 应纳税所得额 营业税 3－5％ 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额 8 注 1：根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办企业，无论经济性质和隶属关系，一律按 15% 的税率缴纳所得税。 注 2：根据沪财税政（2000）15 号文以及浦税三政（2003）字第（463）号文，公司合并范围的子公 司上海陆家嘴软件产业发展有限公司从 2002 年 1 月起减按 15％所得税税率计征企业所得税，2002 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止免征企业所得税 2 年，从 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止减半征 收企业所得税 3 年。 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额 河道工程修建维护管理费 0.5%－1% 应纳营业税额 注 3：公司及公司合并范围的子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司系外商投资企业，无须 交纳城建税和教育费附加 4. 控股子公司及合营企业 单位：人民币万元 被投资单位全称 业务性质 经营范围 注册资本 报告期末公司 是否 合并或不合并 所占权益比例(%) 合并 的原因 上海陆家嘴金融贸易 外商投资企业 成片土地开发房地产开发 是 - 52,732.82 55% 区联合发展有限公司 经营 上海陆家嘴房产开发 有限责任公司 房地产开发经营 否 注2 3,000.00 73%(注 1) 有限公司 上海陆家嘴城建开发 有限责任公司 征地动拆迁 是 - 1,000.00 70% 有限责任公司 上海浦东陆家嘴软件 有限责任公司 软件园管理、物业管理 是 - 1,000.00 90% 产业发展有限公司 上海陆家嘴开发大厦 有限责任公司 商办综合楼开发经营 是 注3 28,829.49 90% 有限公司 上海陆家嘴联合房地 有限责任公司 房地产开发及经营等 是 - 9,000.00 33％(注 1) 产有限公司 天津陆兴房地产开发 有限责任公司 房地产开发及经营等 是 注4 1,000.00 99.55%(注 5) 有限公司 注 1：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其拥有的 60%权益； 注 2：由于该子公司已进入关停并转状态，故期末不纳入合并报表范围； 注 3：该子公司以前年度不是本公司合并报表的范围，但由于该公司的规模不断扩大，占合并报表的 比重日益增大，因此本年度将其纳入合并报表范围； 注 4：该子公司为本期新投资成立，因此本年度将其纳入合并报表范围； 注 5：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其拥有的 1%权益。 9 5. 合并财务报表主要项目附注 (注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说 明。) 5.1 货币资金 期末数 期初数 项目 原币数 （折合）人民币 原币数 （折合）人民币 129,654.90 223,528.75 现金 银行存款 4,136,359,976.32 3,504,964,436.48 人民币 12,739,162.73 102,807,591.07 16,451,456.05 136,160,476.00 美元 4,239,167,567.39 3,641,124,912.48 4,239,297,222.29 3,641,348,441.23 5.2 应收账款 帐龄 期 末 数 期 初 数 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面净额 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面净额 1年以内 - - - - - - - - 1－2年 - - - - - - - - 2－3年 - - - - 22,436.78 100.00% 6,731.03 15,705.75 3年以上 - - - - - - - - - - - - 22,436.78 100.00% 6,731.03 15,705.75 上述应收账款期末数中，无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款 5.3 其他应收款 5.3.1 合并数 帐龄 期 末 数 期 初 数 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面净额 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面净额 1年以内 49,764,726.73 33.59% 21,572,745.00 28,191,981.73 11,233,013.34 9.06% 2,250,000.00 8,983,013.34 1－2年 4,493,421.05 3.03% 4,493,421.05 - 510,573.95 0.41% 47,989.80 462,584.15 420,951.76 0.28% 61,785.53 359,166.23 3,145,480.28 2.54% 37,718.04 3,107,762.24 2－3年 93,470,703.82 63.10% 22,860,657.57 70,610,046.25 109,114,595.94 87.99% 38,055,993.09 71,058,602.85 3年以上 148,149,803.36 100.00% 48,988,609.15 99,161,194.21 124,003,663.51 100.00% 40,391,700.93 83,611,962.58 （1）上述其他应收款期末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款； 10 （2）其他应收款期末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 性质或内容 欠款时间 上海21世纪房地产有限公司 78,293,344.05 见（4）注1 大于3年 上海市浦东新区土地发展（控股）公司 24,315,600.00 见注1 小于1年 上海陆家嘴美食城有限公司 21,572,745.00 详见关联方 小于1年 阳澄湖度假村 9,589,395.37 往来款 大于3年 上海高泰稀贵金属股份有限公司 4,493,421.05 往来款 1年至2年 注 1：公司代拟成立的联营公司上海浦东嘉里城房地产有限公司按商定的投资比例支付的国际博览 中心 A-04 土地出让金的部分定金 注 2：期末余额中前五名的欠款合计人民币 138,264,505.47,占其他应收款总额的 93.33％ （3）因下列单位经营不善且资金状况不佳，可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准备， 明细如下： 其他应收款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 上海陆家嘴美食城有限公司 21,572,745.00 小于1年 100.00% 21,572,745.00 阳澄湖度假村 9,589,395.37 大于3年 100.00% 9,589,395.37 上海高泰稀贵金属股份有限公司 4,493,421.05 1年至2年 100.00% 4,493,421.05 （4）由于下列应收款项存在一定损失，故根据预计损失计提坏帐准备如下： 其他应收款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 上海21世纪房地产有限公司 78,293,344.05 大于3年 9.96% 7,800,000.00 注 1：公司原参建的 21 世纪房产项目一直没有开工，2003 年公司将该预付参建款人民币 78,293,344.05 元转入“其他应收款”科目核算，并按原资金投出时间归入 3 年以上账龄的余额中，同时根据预付年限的平 均银行存款利率计提了近 10％的特殊准备，该项目本年度无实质性进展。 （5）本年度内实际转销的其他应收款性质、理由及其金额： 转销金额 性质 理由 上海金源房地产有限公司 17,694,992.00 委托贷款 注1 上海陆家嘴建材发展有限公司 590,000.00 往来款 公司已注销 上海新都酒家 380,000.00 往来款 逾期超过3年，无法收回 注 1：上海金源房地产有限公司系本公司的并表子公司－联合发展公司以前年度的对外委托贷款 66,212,810.00 元，并获房产抵押，上年抵押房产已拍卖，拍卖款通过法院进行分配，公司收回人民币 48,517,818.00 元，上年对余额已全额计提坏帐。本期收到法院的民事裁定书，剩余款项已无法收回，故本 期转销。 11 5.3.2 母公司 帐龄 期 末 数 期 初 数 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面净额 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面净额 1年以内 24,641,360.00 21.01% - 24,641,360.00 8,266,953.02 5.19% 2,250,000.00 6,016,953.02 1－2年 4,493,421.05 3.82% 4,493,421.05 - 58,310,784.59 36.63% 12,776.02 58,298,008.57 2－3年 205,951.76 0.18% 61,785.53 144,166.23 2,465,100.00 1.55% 30,000.00 2,435,100.00 87,956,143.82 74.99% 17,426,097.57 70,530,046.25 90,145,199.05 56.63% 19,183,412.50 70,961,786.55 3年以上 117,296,876.63 100.00% 21,981,304.15 95,315,572.48 159,188,036.66 100.00% 21,476,188.52 137,711,848.14 （1）上述其他应收款期末数中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款期末数中金额较大的债务人情况： 债务人 期末余额 性质 帐龄 上海21世纪房地产有限公司 78,293,344.05 见（3）注 大于3年 上海市浦东新区土地发展（控股）公司 24,315,600.00 见注1 小于1年 阳澄湖度假村 9,589,395.37 往来款 大于3年 上海高泰稀贵金属股份有限公司 4,493,421.05 往来款 1－2年 天宇通信集团有限公司 150,000.00 往来款 2－3年 注 1：公司代拟成立的联营公司上海浦东嘉里城房地产有限公司支付的国际博览中心 A-04 土地出让金 的部分定金 注 2：本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 116,841,760.47 元，占应收账款总额 的比例为 99.61% （3）因下列单位经营不善且资金状况不佳，可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准备， 明细如下： 其他应收款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 阳澄湖度假村 9,589,395.37 1年以内 100.00% 9,589,395.37 上海高泰稀贵金属股份有限公司 4,493,421.05 3年以上 100.00% 4,493,421.05 上海21世纪房地产有限公司 78,293,344.05 3年以上 9.96% 7,800,000.00 注：公司原参建的 21 世纪房产项目一直没有开工，2003 年公司将该预付参建款人民币 7,829.33 万元转 入“其他应收款”科目核算，按原资金投出时间归入 3 年以上帐龄的余额中，并根据可回收性计提了 9.96% 的坏帐准备。 12 5.4 预付货款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 306,298,951.66 31.73% 668,052,117.00 100.00% 1－2年 658,933,000.00 68.27% - - 965,231,951.66 100.00% 668,052,117.00 100.00% 注：本项目期末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 5.5 存货 存货 跌价准备 本年减少 期末数 期初数 期初数 本年增加 因资产价值 其他原因 期末数 合计 回升转回数 转出数 转让场地开发支出 2,855,119,673.07 2,663,020,025.74 142,570,000.00 107,000,000.00 - - - 249,570,000.00 出租开发产品 113,849,300.85 120,296,053.43 1,429,220.27 - - 1,429,220.27 1,429,220.27 - 商品房建设支出 788,796,887.04 476,854,914.35 - - - - - - 动迁房建设支出 197,418,187.69 333,128,070.68 - - - - - - 商品房 79,715,199.70 157,693,766.37 10,530,389.17 1,429,220.27 - 4,647,576.46 4,647,576.46 7,312,032.98 动迁房 273,041,063.33 169,067,062.70 - - - - - - 公共建筑建设支出 337,045,666.41 2,684,446.68 - - - - - - 合 计 4,644,985,978.09 3,922,744,339.95 154,529,609.44 108,429,220.27 - 6,076,796.73 6,076,796.73 256,882,032.98 5.5.1 转让场地开发支出 预计总投资 项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 (万元 ) 陆家嘴中心区 1990年 视市场情况而定 430,000.00 1,036,101,716.70 1,269,958,373.39 塘东地块 1993年 视市场情况而定 125,000.00 392,034,095.83 363,347,010.91 世纪大道地块 2001年 视市场情况而定 700,000.00 924,117,175.73 756,757,503.02 竹园商贸区 1991年 视市场情况而定 187,500.00 442,526,777.94 159,971,948.85 桃林 2000年 视市场情况而定 11,000.00 45,895,040.20 96,183,384.00 其他 1995年 视市场情况而定 - 14,444,866.67 16,801,805.57 小计 2,855,119,673.07 2,663,020,025.74 13 5.5.2 出租开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 玫瑰园 3,918,391.31 - 3,918,391.31 - 陆家嘴花园一期 33,341,188.67 - 1,289,010.92 32,052,177.75 2－3地块 83,036,473.45 - 1,239,350.35 81,797,123.10 小计 120,296,053.43 - 6,446,752.58 113,849,300.85 5.5.3 商品房建设支出 预计总投资 项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 （万元） 陆家嘴花园二期 2000 年12 月 2004 年8 月 83,000.00 7,597,771.02 6,722,193.41 新景园二期 2001 年7 月 2003 年6 月 12,500.00 - 251,394.43 东和花苑 2005 年12 月 2008 年12 月 78,100.00 3,216,900.00 - 陆家嘴中央公寓一期（注） 2004 年2 月 2006 年10 月 120,125.00 777,554,259.02 466,937,908.35 其他 － － - 427,957.00 2,943,418.16 小计 788,796,887.04 476,854,914.35 注：其中本公司的并表子公司－联合房地产公司将面积 30,000.00 平方米，价值人民币 1.47 亿元的土地使 用权抵押，取得 1.4 亿元的长期借款，已归还 1 亿元，尚余 4000 万元。 5.5.4 动迁房建设支出 预计总投资 项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 （万元） 爱法新城二期 2004年8月 2005年12月 23,000.00 197,418,187.69 122,286,693.01 爱法新城一（2）期 2002年10月 2004年10月 22,700.00 - 210,841,377.67 小计 197,418,187.69 333,128,070.68 14 5.5.5 公共建筑建设支出 预计总投资 项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 （万元） 软件园项目 2004年12月 视市场情况而定 - 168,271,460.25 2,684,446.68 陆家嘴开发大厦 － － 53,000.00 140,679,564.46 - 其他 － － - 28,094,641.70 - 小计 337,045,666.41 2,684,446.68 5.5.6 商品房 项目名称 竣工时间 期初数 本年增加 本年减少 期末数 锦城大厦（注1） 1995年 8,986,611.28 - 5,363,471.19 3,623,140.09 年平花苑 2001年 1,184,263.31 - - 1,184,263.31 东园三村 1996年 7,766,273.00 - - 7,766,273.00 长富大厦 2000年 5,434,560.00 - 5,434,560.00 - 金杨公寓 1997年 3,954,907.53 - 719,172.54 3,235,734.99 新景园一期 － 494,880.72 - 494,880.72 - 陆家嘴花园一期 － 16,784,621.38 - 3,329,147.90 13,455,473.48 华山公寓 － 11,406,364.99 - 9,049,003.58 2,357,361.41 海富花园 － 67,997,080.64 - 50,639,760.54 17,357,320.10 玫瑰园（注2） － 13,686,294.88 3,866,533.58 - 17,552,828.46 其他 － 19,997,908.64 - 6,815,103.78 13,182,804.86 小计 157,693,766.37 3,866,533.58 81,845,100.25 79,715,199.70 注 1 本期锦城减少为转入其他长期资产 注 2 本期玫瑰园增加为出租开发产品转入 5.5.7 动迁房 项目名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 爱法新城一（2）期 - 233,017,824.34 - 233,017,824.34 丰舍西苑 129,478,655.00 - 129,478,655.00 - 华高新村 17,806,932.40 - - 17,806,932.40 其他 21,781,475.30 620,670.00 185,838.71 22,216,306.59 小计 169,067,062.70 233,638,494.34 129,664,493.71 273,041,063.33 15 5.5.8 存货跌价准备金计提情况 因资 产价 值 项 目 名称 期初 数 本 年转 入 本年 计提 其他 转 出 期末数 回升 转 回 ① 转让场地开发支出 142,570,000.00 - 107,000,000.00 - - 249,570,000.00 ② 出租开发产品 玫瑰园 1,429,220.27 - - - 1,429,220.27 - 小计 1,429,220.27 - - - 1,429,220.27 - ③ 商品房 长富大厦 496,454.40 - - - 496,454.40 - 华山公寓 5,232,535.54 - - - 4,151,122.06 1,081,413.48 玫瑰园 4,801,399.23 1,429,220.27 - - - 6,230,619.50 小计 10,530,389.17 1,429,220.27 - - 4,647,576.46 7,312,032.98 合计 154,529,609.44 1,429,220.27 107,000,000.00 - 6,076,796.73 256,882,032.98 5.6 长期股权投资 5.6.1 合并数 （1）明细项目 金额 减值准备 期初数 本年增加 本年减少 期末数 期初数 本年增加 本年减少 期末数 391,576,720.85 4,257,640.76 267,160,421.50 128,673,940.11 11,959,088.74 - - 11,959,088.74 一、长期股权投资（权益法） 307,520,791.40 2,157,866.53 267,160,421.50 42,518,236.43 - - - - 其中：对子公司投资 - - - - - - - 对合营公司投资 84,055,929.45 2,099,774.23 - 86,155,703.68 11,959,088.74 - - 11,959,088.74 对联营公司投资 319,346,642.59 - - 319,346,642.59 29,346,938.53 17,000,000.00 - 46,346,938.53 二、长期股权投资（成本法） 244,758,235.09 - - 244,758,235.09 26,862,263.96 17,000,000.00 43,862,263.96 其中：股票投资 74,588,407.50 - - 74,588,407.50 2,484,674.57 - - 2,484,674.57 其他长期股权投资 - 6,219,362.14 - 6,219,362.14 - - - - 三、合并价差 710,923,363.44 10,477,002.90 267,160,421.50 454,239,944.84 41,306,027.27 17,000,000.00 - 58,306,027.27 合计 16 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 占被投资 与母公司 投资期 累计追加投 被投资单位名称 企业注册资 初始投资额 损益调整额 累计增减额 投资准备 期末数 关系 限 资额 本的比例 本年增减额 分得现金红利 本年增减额 累计增加额 (12)=(5)+(6)+(9)+(1 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1) - 上海陆家嘴房产开发有限公司 子公司 10年 73.00% 35,304,742.25 - 2,157,866.53 - 5,205,441.59 - 2,008,052.59 42,518,236.43 上海陆家嘴投资发展有限公司 联营公司 20年 40.00% 4,000,000.00 - -134,740.08 - 830,538.46 - - 4,830,538.46 上海高泰稀贵金属股份有限公司 联营公司 长期 23.82% 30,112,018.85 -3,584,764.15 -1,513,683.55 - -7,603,702.23 13,741.76 494,683.22 19,418,235.69 上海复旦科技园股份有限公司 联营公司 长期 20.00% 20,000,000.00 - 10,025,259.90 3,000,000.00 16,477,422.03 - - 36,477,422.03 东城商都实业公司 联营公司 15年 30.00% 1,500,000.00 - - - - - - 1,500,000.00 上海陆家嘴美食城有限公司 联营公司 10年 25.00% 2,500,000.00 - -4,465,657.05 - -2,500,000.00 - - - 上海环保（集团）有限公司 联营公司 10年 20.00% 20,000,000.00 - 1,174,853.25 - 3,892,907.50 - 36,600.00 23,929,507.50 小计 113,416,761.10 -3,584,764.15 7,243,899.00 3,000,000.00 16,302,607.35 13,741.76 2,539,335.81 128,673,940.11 减值准备本年减少数 减值准备 减值准备 减值准备本 减值准备 被投资单位名称 年增加数 因资产价值 其他原因转 计提原因 期初数 合计 期末数 回升转回数 出数 上海高泰稀贵金属股份有限公司 10,459,088.74 - - - - 10,459,088.74 注1 东城商都实业公司 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 小计 11,959,088.74 - - - - 11,959,088.74 注 1：由于该公司连续亏损，本公司对其按可收回性计提减值准备； 注 2：以上投资变现不存在重大限制。 ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 本期转出 摊余金额 上海陆家嘴房产开发有限公司 2,633,074.94 溢价投资 － 1,316,537.94 - - 6,996,782.42 - 上海陆家嘴开发大厦有限公司 7,774,202.69 溢价投资 － 小计 1,316,537.94 6,996,782.42 - 注：本期上海陆家嘴开发大厦有限公司纳入合并报表范围，故股权投资差额发生转出 17 （3）长期股权投资（成本法） c股票投资 占被投资企业 被投资企业名称 股票类别 股票数量 初始投资成本 年末市价总额 注册的比例 锦江酒店 法人股 7,800,000.00